ネットワンシステムズ株式会社 訂正四半期報告書 第33期第3四半期(令和1年10月1日-令和1年12月31日)

提出書類 訂正四半期報告書-第33期第3四半期(令和1年10月1日-令和1年12月31日)
提出日
提出者 ネットワンシステムズ株式会社
カテゴリ 訂正四半期報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書の訂正報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第4項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2020年12月16日
     【四半期会計期間】                   第33期第3四半期(自 2019年10月1日 至 2019年12月31日)
     【会社名】                   ネットワンシステムズ株式会社
     【英訳名】                   Net  One  Systems    Co.,Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役 社長執行役員  荒井 透
     【本店の所在の場所】                   東京都千代田区丸の内二丁目7番2号JPタワー
     【電話番号】                   03(6256)0600
     【事務連絡者氏名】                   経理部長  勝村 忠雄
     【最寄りの連絡場所】                   東京都品川区東品川二丁目2番4号天王洲ファーストタワー
     【電話番号】                   03(5462)0900
     【事務連絡者氏名】                   経理部長  勝村 忠雄
     【縦覧に供する場所】                   ネットワンシステムズ株式会社関西支社
                         (大阪市淀川区宮原三丁目5番36号)
                         株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/18












                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
    1【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
      当社は、2019年11月14日、東京国税局による税務調査の過程で、当社の一部取引について納品の事実が確認できない
     疑義があるとの指摘を受けたことを端緒に、特別調査委員会による調査を実施し、2020年3月12日に「納品実体のない
     取引に関する調査最終報告書」を受領し、その結果に基づき、過年度の当社連結財務諸表及び財務諸表を訂正いたしま
     した。
      しかしながら、その後、外部機関からの指摘があり、資金流用の疑義及び資金流用を実行した目的のひとつとして、
     仕入先及び売上先を利用した原価の付替え行為が行われていた可能性を認識したため、当社とは利害関係を有しない外
     部の弁護士及び公認会計士で構成される外部調査委員会を設置いたしました。
      さらに、納品実体のない取引により、当社から複数業者へ流出した資金の一部が、当社が売上として計上した取引に
     かかる役務や物品の提供に充てられていた可能性があるとの疑義が判明したため、社内調査を行いました。
      2020年12月14日に外部調査委員会の「調査報告書」及び社内調査チームの社内調査報告書を受領し、①当社元従業員
     が仕入先を利用して資金を流用していたこと(累計では206百万円)、②売上先を利用した不正な原価付替が行われて
     いたこと(累計では16百万円)、③納品実体のない取引に関連する立替金約51億円の損失計上方法が誤っていたこと
     (累計では金額の影響なし)、及び、④納品実体のない取引により流出した資金の一部が当社への役務や物品の提供に
     充てられていたこと(累計では1,569百万円)、等についての報告を受けました。
      当社は、報告内容を検討の結果、①当社元従業員による資金流用の金額については売上原価から営業外費用への振替
     処理による訂正、②売上先を利用して付替を行った原価については売上原価から販売費及び一般管理費への振替処理に
     よる訂正、③立替金約51億円の損失処理については従来31期から第33期の3期間にわたって特別損失を計上していたと
     ころ納品実体のない取引が行われた期間である第29期から第33期の期間にわたって損失計上を行う訂正、及び、④流出
     した資金のうち当社への役務や物品の提供に充てられていた金額については該当期間の売上原価の計上、または特別損
     失から売上原価への振替処理による訂正、を行うこととしました。
      当該訂正により、第33期第3四半期累計期間においては、売上原価から営業外費用へ184百万円の振替処理、特別損
     失318百万円の計上、及び売上原価147百万円の追加計上をしております。
      これらの決算訂正により、当社が2020年3月13日に提出しました第33期第3四半期(自 2019年4月1日 至 2019
     年12月31日)に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規
     定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
      なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けており、そ
     の四半期レビュー報告書を添付しております。
    2【訂正事項】

      第一部企業情報
        第1 企業の概況
         1. 主要な経営指標等の推移
        第2 事業の状況
         2.経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
        第4 経理の状況
         1. 四半期連結財務諸表
      独立監査人の四半期レビュー報告書
    3【訂正箇所】

      訂正箇所は___を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
     訂正後のみを記載しております。
                                 2/18






                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第32期           第33期
              回次               第3四半期           第3四半期            第32期
                            連結累計期間           連結累計期間
                           自2018年4月1日           自2019年4月1日           自2018年4月1日

             会計期間
                           至2018年12月31日           至2019年12月31日           至2019年3月31日
                    (百万円)             116,102           123,029           174,825
     売上高
                    (百万円)              7,103           9,771           12,043
     経常利益
     親会社株主に帰属する四半期
     (当期)純利益又は親会社株主               (百万円)              △79           5,081           7,155
     に帰属する四半期純損失(△)
                    (百万円)               30          5,202           7,385
     四半期包括利益又は包括利益
                    (百万円)             51,229           60,519           58,584
     純資産額
                    (百万円)             99,021           119,498           121,494
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純利
     益又は1株当たり四半期純損失                (円)            △0.94            59.99           84.52
     (△)
     潜在株式調整後1株当たり四半
                     (円)              -          59.85           84.30
     期(当期)純利益
                     (%)             51.6           50.4           48.1
     自己資本比率
                              第32期           第33期

              回次               第3四半期           第3四半期
                            連結会計期間           連結会計期間
                           自2018年10月1日           自2019年10月1日

             会計期間
                           至2018年12月31日           至2019年12月31日
                                   9.20           28.62

     1株当たり四半期純利益                (円)
    (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して

          おりません。
        2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
        3.第32期第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するも
          のの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
     2【事業の内容】

       当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
      な変更はありません。また、             主要な関係会社における異動は、以下のとおりであります。
       前連結会計年度において非連結子会社であったエクストリーク株式会社は、重要性が増したため、第1四半期連結
      会計期間より連結の範囲に含めております。
       また、2019年4月17日付でNet               One  Asia   Pte.   Ltd.の株式を追加取得したことにより、第1四半期連結会計期間よ
      り当社の連結子会社としております。これに伴いNet                         One  Asia   Pte.   Ltd.の子会社であるNet           One  Asia   Sdn.   Bhd.、
      PT.  Net  One  Asia、ARK     Virtualization        Pte.   Ltd.を連結の範囲に含めております。
                                 3/18




                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
      当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投
     資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある以下の事項が発生しております。
       (1)  納品の事実が確認できない取引に関する事項について

       当社は、東京国税局による税務調査の過程で、当社の一部取引について納品の事実が確認できない疑義があるとの
     指摘を受けたため、2019年12月13日、当該指摘に係る事実関係の解明、並びに事実と認められた場合の原因の究明、類
     似事象の有無の確認、連結財務諸表等への影響額の算定、及び再発防止策の提言を目的として、当社とは利害関係を有
     しない外部の弁護士及び公認会計士で構成される特別調査委員会を設置いたしました。
       当社は、特別調査委員会の2020年3月12日付最終調査報告書を受領し、同報告書に記載された調査結果から、2014年
     12月以降、納品実体のない取引が繰り返し行われていたことを認識するに至ったため、不正行為に関連した売上高、売
     上原価を取り消し処理しております。
       また、今後の状況によっては、当社の財政状態や経営成績に影響を与える可能性があり、現時点で想定される当社
     の事業等への具体的な影響は以下の内容となります。
     <当社が想定する事業等への影響>

      ・当該不正取引の対応に係る費用増加
      ・当該不正取引に関与した各社間での清算金
      ・内部統制に関する見直し費用等の支出
      なお、上記内容はあくまで現時点で想定される内容であり、今後修正が生じる可能性はあります。

     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       (1)財政状態及び経営成績の状況
      ①市場別の受注高・売上高・受注残高
        当第3四半期連結累計期間においては、引き続きセキュリティ対策及びクラウド基盤ビジネスが堅調に進捗し、
       受注高は    1,491億62百万円        (前年同四半期比14.0%増)、売上高は                  1,230億29百万円        (前年同四半期比        6.0%   増)、受
       注残高は1,013億95百万円(前年同四半期比21.1%増)となりました。
        市場別の内訳としては、エンタープライズ(ENT)事業では、セキュリティ対策、クラウド基盤、働き方改

       革、及び、中期事業計画で注力市場としているスマートファクトリーのビジネスが堅調に推移し、受注高が420億80
       百万円(前年同四半期比12.9%増)、売上高が371億44百万円(前年同四半期比3.9%増)、受注残高が265億52百万
       円(前年同四半期比10.4%増)となりました。
        通信事業者(SP)          事業  では、サービス基盤ビジネスを中心として堅調に推移し、受注高が220億50百万円(前年

       同四半期比8.6%増)、売上高が237億9百万円(前年同四半期比1.3%減)、受注残高が125億83百万円(前年同四
       半期比17.6%増)となりました。受注高・売上高ともに計画値に沿って推移しています。
        パブリック(PUB)           事業  では、注力市場のヘルスケアや教育を含め、セキュリティ対策やクラウド基盤ビジネ

       スが堅調に推移し、受注高が             471億93百万円       (前年同四半期比        5.6%   減)、売上高が       360億8百万円       (前年同四半期比
       9.0%   増)、受注残高が425億61百万円(前年同四半期比0.3%増)となりました。受注高は、不正行為による影響額
       を考慮しても、計画値に沿って進捗しています。
        パートナー事業(ネットワンパートナーズ株式会社)では、主要パートナー向けのビジネスが堅調に推移すると

       ともに第3四半期に5G案件が発生し、受注高が368億64百万円(前年同四半期比59.6%増)、売上高が252億98百
       万円(前年同四半期比10.1%増)、受注残高が194億97百万円(前年同四半期比201.2%増)となりました。
        その他では、受注高が9億73百万円、売上高が8億68百万円、受注残高が2億円となりました。

                                 4/18



                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
      ②商品群別の受注高・売上高・受注残高
        商品群別の内訳としては、機器商品群では、受注高が                          916億52百万円       (前年同四半期比        17.1%   増)、売上高が       702
       億96百万円     (前年同四半期比        5.4%   増)、受注残高が395億40百万円(前年同四半期比37.2%増)となりました。
        サービス商品群では、受注高が               575億9百万円       (前年同四半期比9.3%増)、売上高が527億33百万円(前年同四半

       期比6.7%増)、受注残高が618億55百万円(前年同四半期比12.7%増)となりました。
        「統合サービス事業」が拡大し、サービスの受注高・売上高・受注残高が順調に増加しました。一方で、機器中

       心の5G案件が発生したことで、受注高・受注残高のサービス比率は低下しました。
      ③損益の状況

        売上高及びサービス比率が増加したことにより、売上総利益は                              330億42百万円       (前年同四半期比        11.5%   増)となり
       ました。
        そして、生産性改善に努めることで販売費及び一般管理費が                             233億2百万円       となった結果、営業利益は            97億39百万
       円 (前年同四半期比        40.5%   増)、経常利益は        97億71百万円      (前年同四半期比        37.6%   増)となりましたが、不正取引
       関連損失    12億57百万円      を計上したため、親会社株主に帰属する四半期純利益は                          50億81百万円      ( 前年同四半期は親会
       社株主に帰属する四半期純損失79百万円                  )となりました。
      ④  資産、負債及び純資産の状況

        (資産)
         当第3四半期連結会計期間末の資産合計は                    1,194億98百万円        となり、前連結会計年度末に比べて                19億96百万円      の
        減少  ( 1.6%   減 )となりました。
         資産の内訳は、流動資産は             1,093億75百万円        となり、前連結会計年度末に比べて                31百万円    の 減少  ( 0.0%   減 )とな
        りました。これは主に、たな卸資産が合計で109億65百万円増加し、一方で、受取手形及び売掛金が                                              81億67百万円
        減少したことによるものです。また、固定資産は101億23百万円となり、前連結会計年度末に比べて19億64百万円
        の減少(16.3%減)となりました。
        (負債)

         当第3四半期連結会計期間末の負債合計は                    589億78百万円       となり、前連結会計年度末に比べて                39億31百万円      の減
        少(  6.2%   減)となりました。これは主に、未払法人税等が35億60百万円、買掛金が                                  29億1百万円      、賞与引当金が
        28億84百万円それぞれ減少し、一方で、不正行為に関連した取引を取消処理したことで生じた債務を含む流動負債
        のその他が     14億74百万円      、前受金が36億40百万円増加したことによるものです。
        (純資産)

         当第3四半期連結会計期間末の純資産合計は                     605億19百万円       となり、前連結会計年度末に比べて                19億35百万円      の
        増加(   3.3%   増)となりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益                                50億81百万円      の計上と、配当金
        の支払い34億82百万円により利益剰余金が                   15億95百万円      増加したことによるものです。
      (2)経営方針・経営戦略等

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
        りません。
      (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (4)研究開発活動

         当第3四半期連結累計期間における当社グループ全体の研究開発活動の金額は、29億23百万円であります。
         なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

       当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
                                 5/18




                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
        普通株式                                        200,000,000

                  計                              200,000,000

        ②【発行済株式】

             第3四半期会計期間             提出日現在
                                    上場金融商品取引所名
             末現在発行数(株)             発行数(株)
       種類                            又は登録認可金融商品                内容
             (2019年12月31日)           (2020年3月13日)           取引業協会名
                                    東京証券取引所            単元株式数

                86,000,000           86,000,000
     普通株式
                                    市場第一部            100株
                86,000,000           86,000,000             -            -

        計
    (注)「提出日現在発行数」欄には、2020年3月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
        れた株式数は含まれておりません。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式総        発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
        年月日
                数増減数(株)        数残高(株)        (百万円)       (百万円)       減額(百万円)       高(百万円)
     2019年10月1日~
                     -    86,000,000           -     12,279         -     19,453
     2019年12月31日
      (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
                                 6/18







                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
      (6)【議決権の状況】
           当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(2019年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
        ①【発行済株式】
                                                  2019年12月31日現在
                          株式数(株)           議決権の数(個)
            区分                                        内容
                                  -      -            -
      無議決権株式
      議決権制限株式(自己株式等)                             -      -            -
      議決権制限株式(その他)                             -      -            -

      完全議決権株式(自己株式等)                         1,281,500          -            -

                      普通株式
      完全議決権株式(その他)                         84,699,500           846,995           -
                      普通株式
                                19,000        -            -
      単元未満株式                 普通株式
                              86,000,000          -            -
      発行済株式総数
                                  -       846,995           -
      総株主の議決権
    (注)「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が4,400株含まれております。
       また、「議決権の数」の欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数44個が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2019年12月31日現在
                                                   発行済株式総数に
                            自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の
                                                   対する所有株式数
     所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                            株式数(株)        株式数(株)        合計(株)
                                                   の割合(%)
                 東京都千代田区丸の
     ネットワンシステムズ
                             1,281,500           -     1,281,500           1.49
                 内二丁目7番2号J
     株式会社
                 Pタワー
                      -        1,281,500           -     1,281,500           1.49
          計
     2【役員の状況】

       該当事項はありません。
                                 7/18








                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
      令第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2019年10月1日から2019
      年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2019年4月1日から2019年12月31日まで)に係る                                             訂正後の    四半期連
      結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
                                 8/18

















                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2019年3月31日)              (2019年12月31日)
     資産の部
       流動資産
                                        23,305              25,469
        現金及び預金
                                        42,915              34,748
        受取手形及び売掛金
                                         8,723              8,713
        リース投資資産
                                         1,999               999
        有価証券
                                         3,385              2,759
        商品
                                          416              597
        未着商品
                                        10,481              21,897
        未成工事支出金
                                          23              18
        貯蔵品
                                        13,014              13,017
        前払費用
                                         5,141              1,155
        その他
                                          △1              △2
        貸倒引当金
                                        109,406              109,375
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                         4,143              3,722
          工具、器具及び備品
                                         1,097              1,006
          その他
                                         5,240              4,728
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          -              80
          のれん
                                         1,434              1,518
          その他
                                         1,434              1,599
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                          730              258
          投資有価証券
                                         2,690              1,573
          繰延税金資産
                                         1,991              1,989
          その他
                                          -             △25
          貸倒引当金
                                         5,412              3,795
          投資その他の資産合計
                                        12,087              10,123
        固定資産合計
                                        121,494              119,498
       資産合計
                                 9/18









                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
                                                  (単位:百万円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2019年3月31日)              (2019年12月31日)
     負債の部
       流動負債
                                        18,780              15,878
        買掛金
                                         4,051              4,364
        リース債務
                                         1,930              1,667
        未払金
                                         3,839               279
        未払法人税等
                                        14,990              18,630
        前受金
                                         3,969              1,085
        賞与引当金
                                          134               82
        役員賞与引当金
                                          19              -
        資産除去債務
                                         6,401              7,876
        その他
                                        54,116              49,863
        流動負債合計
       固定負債
                                         8,391              8,454
        リース債務
                                          396              612
        資産除去債務
                                           5              48
        その他
                                         8,793              9,115
        固定負債合計
                                        62,910              58,978
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        12,279              12,279
        資本金
                                        19,475              19,503
        資本剰余金
                                        27,647              29,243
        利益剰余金
                                        △1,044              △1,007
        自己株式
                                        58,357              60,018
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                           1              0
        その他有価証券評価差額金
                                          61              210
        繰延ヘッジ損益
                                          -              △5
        為替換算調整勘定
                                          62              205
        その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                   163              180
                                          -              115
       非支配株主持分
                                        58,584              60,519
       純資産合計
                                        121,494              119,498
     負債純資産合計
                                10/18









                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2018年4月1日              (自 2019年4月1日
                                至 2018年12月31日)               至 2019年12月31日)
                                        116,102              123,029
     売上高
                                        86,473              89,987
     売上原価
                                        29,629              33,042
     売上総利益
                                        22,699              23,302
     販売費及び一般管理費
                                         6,929              9,739
     営業利益
     営業外収益
                                           0              0
       受取利息
                                          68              143
       関係会社業務受託収入
                                          75              47
       販売報奨金
                                          64              69
       団体保険配当金
                                          35              105
       その他
                                          244              366
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          38              53
       支払利息
                                          -              10
       為替差損
                                          23              198
       貸倒損失
                                          -              58
       特別調査費用等
                                           8              12
       その他
                                          70              334
       営業外費用合計
                                         7,103              9,771
     経常利益
     特別損失
                                          15               2
       固定資産除却損
                                         4,685              1,257
       不正取引関連損失
                                         4,701              1,259
       特別損失合計
                                         2,402              8,512
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                    1,972              2,370
                                          510             1,075
     法人税等調整額
                                         2,482              3,446
     法人税等合計
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                    △79              5,066
     非支配株主に帰属する四半期純損失(△)                                     -             △15
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                         △79              5,081
     に帰属する四半期純損失(△)
                                11/18








                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2018年4月1日              (自 2019年4月1日
                                至 2018年12月31日)               至 2019年12月31日)
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                    △79              5,066
     その他の包括利益
                                           0             △0
       その他有価証券評価差額金
                                          109              149
       繰延ヘッジ損益
                                          -             △11
       為替換算調整勘定
                                          110              136
       その他の包括利益合計
                                          30             5,202
     四半期包括利益
     (内訳)
                                          30             5,223
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                          -             △20
       非支配株主に係る四半期包括利益
                                12/18















                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
      【注記事項】
        (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
       前連結会計年度において非連結子会社であったエクストリーク株式会社は、重要性が増したため、第1四半期連結
      会計期間より連結の範囲に含めております。
       また、2019年4月17日付でNet               One  Asia   Pte.   Ltd.の株式を追加取得したことにより、当社の連結子会社としてお
      ります。これに伴い、Net            One  Asia   Pte.   Ltd.の子会社であるNet           One  Asia   Sdn.   Bhd.、PT.     Net  One  Asia、ARK
      Virtualization        Pte.   Ltd.につきましても第1四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。なお、Net
      One  Asia   Pte.   Ltd.及び同社の子会社3社の決算日は12月31日であり、連結決算日との差異は3か月以内であるた
      め、当該連結子会社の当該四半期会計期間に係る四半期財務諸表を基礎として四半期連結財務諸表を作成しておりま
      す。また、2019年4月1日をみなし取得日としているため、第1四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連
      結し、第2四半期連結会計期間より損益計算書を連結しております。
        (追加情報)

       不正取引に関する事項
       納品実体のない取引が行われた期間にわたって損失を計上するため、納品実体のない取引にかかる支出額のうち、
      各四半期連結会計期間の末日から2か月間に入金がない場合、当該支出額を特別損失(不正取引関連損失)として計
      上しております。また、各四半期連結会計期間の末日から2か月を超える入金があった場合、過年度における損失計
      上額を不正取引関連損失戻入として計上した上で、当該四半期連結会計期間に新たに計上した損失と相殺表示するこ
      ととしております。
       また、納品実体のない取引にかかる入出金差額等5,552百万円は流動負債の「その他」に含めて表示しております。
      今後の状況によっては、当社グループの財政状態や経営成績に影響を与える可能性があります。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

       当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期
      連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のと
      おりであります。
                            前第3四半期連結累計期間                当第3四半期連結累計期間
                            (自 2018年4月1日                (自 2019年4月1日
                             至 2018年12月31日)                至 2019年12月31日)
         減価償却費                         2,037百万円                2,156百万円
         のれんの償却額                           15                84
        (株主資本等関係)

    Ⅰ   前第3四半期連結累計期間(自 2018年4月1日 至 2018年12月31日)
     配当金支払額

                             1株当たり
                      配当金の総額
     (決議)          株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (百万円)
                             配当額(円)
     2018年6月14日
               普通株式          1,269       15.00    2018年3月31日         2018年6月15日         利益剰余金
     定時株主総会
     2018年10月25日
               普通株式          1,439       17.00    2018年9月30日         2018年11月16日         利益剰余金
     取締役会
    Ⅱ   当第3四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年12月31日)

     配当金支払額

                             1株当たり
                      配当金の総額
     (決議)          株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (百万円)
                             配当額(円)
     2019年6月13日
               普通株式          1,693       20.00    2019年3月31日         2019年6月14日         利益剰余金
     定時株主総会
     2019年10月24日
               普通株式          1,779       21.00    2019年9月30日         2019年11月15日         利益剰余金
     取締役会
                                13/18



                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
         Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2018年4月1日 至 2018年12月31日)
          報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                   (単位:百万円)
                       報告セグメント
                                                      四半期連結
                                       その他          調整額
                                             合計         損益計算書
                                       (注)1          (注)2
               ENT     SP    PUB
                             パートナ
                                                       計上額
                                    計
                              ー事業
               事業     事業     事業
     売上高
      外部顧客への
               35,766     24,017     33,032     22,982    115,797       304   116,102       -    116,102
      売上高
      セグメント間
                  0    -     -     0     0    112     112    △112        -
      の内部売上高
      又は振替高
               35,766     24,017     33,032     22,982    115,797       416   116,214      △112     116,102
         計
                1,781     2,509     1,254     1,724     7,270      132    7,403     △473      6,929
     セグメント利益
    (注)    1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、サーバサービス事業等を含んで
           おります。
        2. セグメント利益(営業利益)の調整額△473百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△473
           百万円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費であります。
         Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年12月31日)

          報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                   (単位:百万円)
                       報告セグメント
                                                      四半期連結
                                       その他          調整額
                                             合計         損益計算書
                                       (注)1          (注)2
               ENT     SP    PUB
                             パートナ
                                                       計上額
                                    計
                              ー事業
               事業     事業     事業
     売上高
      外部顧客への
               37,144     23,709     36,008     25,298    122,161       868   123,029       -    123,029
      売上高
      セグメント間
                  5     2     5     2    16     10     27    △27       -
      の内部売上高
      又は振替高
               37,150     23,712     36,013     25,300    122,177       879   123,057      △27     123,029
         計
     セグメント利益
                3,739     2,031     2,137     2,483    10,392      △0   10,391     △652      9,739
     又は損失(△)
    (注)    1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、サーバサービス事業等を含んで
           おります。
        2. セグメント利益(営業利益)の調整額△652百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△652
           百万円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費であります。
                                14/18






                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失                         及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利
        益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2018年4月1日               (自 2019年4月1日
                                至 2018年12月31日)               至 2019年12月31日)
    (1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期
                                      △0.94円                59.99円
       純損失(△)
      (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社
                                        △79               5,081
       株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)
       普通株主に帰属しない金額(百万円)                                  -               -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
       利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失                                 △79               5,081
       (△)(百万円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                              84,654,994               84,707,776
                                         -
    (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                                  59.85円
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百
                                         -               -
       万円)
                                         -
       普通株式増加数(株)                                               191,659
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株
     当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株
                                    -               -
     式で、前連結会計年度末から重要な変動があった
     ものの概要
     (注)    前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの
          1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
     2【その他】

        2019年10月24日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。
        (イ)   配当金の総額              1,779百万円
        (ロ)   1株当たりの金額            21円00銭
        (ハ)   支払請求の効力発生日及び支払開始日   2019年11月15日
       (注)2019年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
                                15/18







                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。
                                16/18




















                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2020年12月16日

    ネットワンシステムズ株式会社

      取締役会 御中

                             有限責任監査法人トーマツ

                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             菊地  徹  印
                            業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているネットワンシス

    テムズ株式会社の2019年4月1日から2020年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2019年10月1日か
    ら2019年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2019年4月1日から2019年12月31日まで)に係る訂正後の四半期
    連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について
    四半期レビューを行った。
    四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表
    を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対す
    る結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠
    して四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
    問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
    められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     当監査法人は、限定付結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
    限定付結論の根拠

     会社は、2014年12月以降の納品実体のない取引について取消処理しているが、取消処理した納品実体のない取引にかか
    る支出の一部が実体のある取引にかかる役務提供等に充てられていた可能性がある等の疑義が生じたため、社内調査を実
    施し、当該調査結果に基づいて四半期連結財務諸表を訂正している。しかしながら、当該社内調査結果の一部について
    は、その裏付けとなる十分な記録及び資料が入手されていないため、当監査法人は当該訂正処理の一部について十分かつ
    適切な監査証拠を入手することができなかった。
     会社は、納品実体のない取引にかかる支出の一部に実体のある取引の原価を構成する役務提供等にかかる支出が含まれ
    ていた可能性に鑑み、不正行為による支出額の一部を実体のある取引の売上原価として追加計上しているが、当監査法人
    は実体のある取引にかかる役務提供等であることの裏付けとなる十分な記録及び資料を会社から入手することができず、
    売上原価に修正が必要となるかどうかについて判断することができなかった。この影響は、売上原価のうち、前第3四半
    期連結累計期間230百万円、当第3四半期連結累計期間147百万円である。この影響は、売上原価に限定されており、当該
    影響を除外すれば、訂正後の四半期連結財務諸表は、ネットワンシステムズ株式会社及び連結子会社の2019年12月31日現
    在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
    すべての重要な点において認められなかった。したがって、四半期連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響は重要である
    が広範ではない。
                                17/18




                                                          EDINET提出書類
                                                 ネットワンシステムズ株式会社(E04966)
                                                          訂正四半期報告書
    限定付結論
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、「限定付結論の根拠」に記載した事項
    の四半期連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響を除き、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸
    表の作成基準に準拠して、ネットワンシステムズ株式会社及び連結子会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日を
    もって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点におい
    て認められなかった。
    強調事項

     追加情報「不正取引に関する事項」に記載されている通り、会社は納品実体のない取引にかかる入出金差額等を流動負
    債の「その他」に含めて表示しているが、今後の状況によっては、会社の財政状態や経営成績に影響を与える可能性があ
    る。
     当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
    その他の事項

     四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、
    当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2020年3月12日に四半期レビュー報告書を提出した。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
      (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半
            期報告書提出会社)が別途保管しております。
          2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                18/18













PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。