小倉クラッチ株式会社 訂正四半期報告書 第90期第3四半期(平成30年10月1日-平成30年12月31日)

提出書類 訂正四半期報告書-第90期第3四半期(平成30年10月1日-平成30年12月31日)
提出日
提出者 小倉クラッチ株式会社
カテゴリ 訂正四半期報告書

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                                                          訂正四半期報告書
      【表紙】

      【提出書類】                     四半期報告書の訂正報告書

      【根拠条文】                     金融商品取引法第24条の4の7第4項

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2020年12月16日

      【四半期会計期間】                     第90期第3四半期(自 2018年10月1日 至 2018年12月31日)

      【会社名】                     小倉クラッチ株式会社

      【英訳名】                     OGURA   CLUTCH    CO.,LTD.

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長  小倉 康宏

      【本店の所在の場所】                     群馬県桐生市相生町二丁目678番地

      【電話番号】                     (0277)54-7101(大代表)

      【事務連絡者氏名】                     執行役員(経営管理本部長)  関根 秀利

      【最寄りの連絡場所】                     東京営業所

                           東京都港区浜松町一丁目10番12号 第一共栄ビル
      【電話番号】                     (03)3433-2151(大代表)
      【事務連絡者氏名】                     取締役常務執行役員(営業担当)  猪越 義彦

      【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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      1  【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】

        当社は、当社の在外子会社2社において、棚卸資産の帳簿価額と実際残高との間に多額の差異があることが判明し
       たため、棚卸資産の過大計上の可能性を、また、別の在外子会社において、銀行口座からの不審な送金が判明したた
       め、元従業員による横領の可能性を認識いたしました。
        これらを受けて、2020年10月5日に当社取締役会において、調査の客観性・中立性・専門性を確保するため、当社
       とは利害関係を有しない外部の弁護士および公認会計士から構成される特別調査委員会の設置を決議し、同日より特
       別調査委員会による事実関係の解明及び原因の究明が開始されました。
        2020年12月16日に特別調査委員会から調査報告書を受領し、棚卸資産の帳簿価額と実際残高との間の多額の差異に
       関しては、2014年12月末以降、仕掛品、原材料及び貯蔵品、商品及び製品が過大に計上されていたこと、また、銀行
       口座からの不審な送金に関しては、2018年6月以降、虚偽の費目で複数回にわたり元従業員の口座に不正に送金され
       横領されていたことが判明しました。
        これに伴い当社は、過去に提出済みの有価証券報告書等に記載されております連結財務諸表及び財務諸表並びに四
       半期連結財務諸表等で対象となる部分について訂正することといたしました。
        なお、訂正に際しては過年度において重要性がないため訂正を行っていなかった事項及び今回の監査の過程におい
       て新たに検出された事項の訂正も併せて行っております。
        これらの決算訂正により、当社が2019年2月13日に提出いたしました第90期第3四半期(自 2018年10月1日 
       至 2018年12      月31日)に係る四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24
       条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
        なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任                           あずさ監査法人により四半期レビューを受けており、そ
       の四半期レビュー報告書を添付しております。
      2  【訂正事項】

       第一部 企業情報
        第1 企業の概況
         1 主要な経営指標等の推移
        第2 事業の状況
         2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
        第4 経理の状況
         1 四半期連結財務諸表
       四半期レビュー報告書
      3  【訂正箇所】

        訂正箇所は       を付して表示しております。
        なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。
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      第一部     【企業情報】

      第1   【企業の概況】

      1  【主要な経営指標等の推移】

                              第89期           第90期

               回次              第3四半期           第3四半期            第89期
                             連結累計期間           連結累計期間
                           自 2017年4月1日           自 2018年4月1日           自 2017年4月1日
              会計期間
                           至 2017年12月31日           至 2018年12月31日           至 2018年3月31日
      売上高                (百万円)           30,458           31,109           40,482
      経常利益                (百万円)            1,115           1,130           1,211

      親会社株主に帰属する
                      (百万円)             662           895           796
      四半期(当期)純利益
      四半期包括利益又は包括利益                (百万円)            1,071            410          1,298
      純資産額                (百万円)           16,800           17,251           17,021

      総資産額                (百万円)           41,494           41,593           41,389

      1株当たり四半期(当期)
                       (円)          442.32           598.09           531.75
      純利益金額
      潜在株式調整後1株当たり
                       (円)             -           -           -
      四半期(当期)純利益金額
      自己資本比率                 (%)           39.65           40.56           40.29
                              第89期           第90期

               回次              第3四半期           第3四半期
                             連結会計期間           連結会計期間
                           自 2017年10月1日           自 2018年10月1日
              会計期間
                           至 2017年12月31日           至 2018年12月31日
      1株当たり四半期純利益金額                (円)           101.89           77.09
       (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
           ません。
         4.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を第1四半期
           連結会計期間の期首から適用しており、前第3四半期連結累計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指
           標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
         5.当社は、2018年10月1日付で普通株式10株に付き1株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度
           の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益金額を算定しております。
      2  【事業の内容】

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
       な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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      第2   【事業の状況】

      1  【事業等のリスク】

        当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
       した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
      2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
        なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を第1四半期
       連結会計期間の期首から適用しており、財政状態の状況については、当該会計基準等を遡って適用した後の数値で前
       連結会計年度との比較・分析を行っております。
       (1)  経営成績の状況

         当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、設備投資が底堅く推移し、企業収益や雇用状況の改善が続く
        等緩やかな回復基調が続いています。米国では消費の拡大や失業率の低下等により景気回復は継続しましたが、欧
        州においては堅調さを維持しているものの成長の鈍化がみられました。一方、中国では米中貿易摩擦の影響等によ
        り景気の減速傾向が鮮明となり、世界経済全体の先行きには不透明感が増しています。
         このような状況のもとで、当社グループはグローバル市場で積極的な販売活動を行ってまいりました。その結
        果、当第3四半期連結累計期間における売上高は、31,109百万円と前年同期と比べ651百万円の増加(前年同期比
        2.1%増)となりました。営業利益は米国の対中関税引き上げの影響等により                                    1,100百万円      と前年同期と比べ        36百万
        円 の 増加  (前年同期比      3.4%増    )、経常利益は        1,130百万円      と前年同期と比べ         14百万円    の 増加  (前年同期比      1.3%
        増 )、親会社株主に帰属する四半期純利益は固定資産売却益の計上等により                                  895百万円     と前年同期と比べ        233百万円
        の増加(前年同期比         35.2%   増)となりました。
         セグメント別の経営成績は次のとおりであります。

         ① 輸送機器用事業
           輸送機器用事業においては、対ドル為替レートが前年同期と比べ円高に転じたこと等により米国における売
          上高は目減りしましたが、中国子会社の受注増等により売上高は増加しました。
           その結果、売上高は21,629百万円と前年同期と比べ446百万円の増加(前年同期比2.1%増)となり、セグメ
          ント利益は     827百万円     と前年同期と比べ        12百万円    の 減少  (前年同期比      1.5%減    )となりました。
         ② 一般産業用事業
           一般産業用事業においては、モーター、昇降・運搬業界向けの販売は減少となりましたが、変・減速機、O
          A、金属工作、印刷・製本業界向け等の販売は増加となりました。
           その結果、売上高は8,656百万円と前年同期と比べ348百万円の増加(前年同期比4.2%増)となり、セグメン
          ト利益は    192百万円     と前年同期と比べ        57百万円    の増加(前年同期比         42.9%   増)となりました。
         ③ その他
           その他では、売上高が824百万円と前年同期と比べ143百万円の減少(前年同期比14.8%減)となりました。
          セグメント利益は80百万円と前年同期と比べ8百万円の減少(前年同期比                                 9.8%   減)となりました。
       (2)  財政状態の状況

         当第3四半期連結会計期間末の資産につきましては、流動資産は主に、受取手形及び売掛金の増加等により
        27,757百万円      (前期末比     539百万円     増)となりました。固定資産は主に、有形固定資産の減少等により                               13,835百万円
        (前期末比     335百万円     減)となりました。その結果、資産合計は                    41,593百万円      (前期末比     203百万円     増)となりまし
        た。負債につきましては、流動負債は主に、支払手形及び買掛金の増加等により                                     19,563百万円      (前期末比716百万円
        増)となり、固定負債は主に、長期借入金の減少等により4,778百万円(前期末比743百万円減)となりました。そ
        の結果、負債合計は         24,341百万円      (前期末比     26百万円    減)となりました。純資産につきましては、利益剰余金の増
        加等により     17,251百万円      (前期末比     230百万円     増)となりました。
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       (3)  事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
       (4)  研究開発活動

         当第3四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は359百万円であります。
         なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
      3  【経営上の重要な契約等】

        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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      第3   【提出会社の状況】

      1  【株式等の状況】

       (1)  【株式の総数等】
        ①  【株式の総数】
                  種類                      発行可能株式総数(株)

                 普通株式                                     6,000,000

                   計                                   6,000,000

       (注)2018年6月28日開催の第89回定時株主総会の決議により、2018年10月1日付で当社普通株式10株を1株にする
          株式併合に伴う定款変更が行われ、発行可能株式総数は54,000,000株減少し、6,000,000株となっておりま
          す。
        ②  【発行済株式】
                第3四半期会計期間末                       上場金融商品取引所名

                           提出日現在発行数(株)
          種類      現在発行数(株)                       又は登録認可金融商品               内容
                           (2019年2月13日)
                (2018年12月31日)                       取引業協会名
                                       東京証券取引所
                                                     単元株式数
         普通株式             1,553,323            1,553,323      JASDAQ
                                                      100株
                                       (スタンダード)
          計            1,553,323            1,553,323          ―           ―
       (注)1.2018年6月28日開催の第89回定時株主総会の決議により、2018年10月1日付で当社普通株式10株を1株に
            併合いたしました。これにより、発行済株式総数は13,979,909株減少し、1,553,323株となっておりま
            す。
          2.2018年6月28日開催の第89回定時株主総会の決議により、2018年10月1日付で単元株式数を1,000株から
            100株に変更しております。
       (2)  【新株予約権等の状況】

        ①  【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②  【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
       (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式                      資本準備金        資本準備金

                                       資本金残高
                                資本金増減額
          年月日        総数増減数       総数残高                      増減額        残高
                                 (百万円)
                                       (百万円)
                    (株)       (株)                      (百万円)        (百万円)
      2018年10月1日 
                  △13,979,909        1,553,323          ―     1,858        ―     1,798
      (注)
        (注)株式併合(10:1)によるものであります。
       (5)  【大株主の状況】

         当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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       (6)  【議決権の状況】

         当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
        することができないことから、直前の基準日(2018年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
        ①  【発行済株式】

                                                    2018年12月31日現在
             区分            株式数(株)         議決権の数(個)                内容
      無議決権株式                         ―          ―          ―

      議決権制限株式(自己株式等)                         ―          ―          ―

      議決権制限株式(その他)                         ―          ―          ―

                       (自己保有株式)
                                          ―          ―
                       普通株式      562,000
      完全議決権株式(自己株式等)
                       (相互保有株式)
                                          ―          ―
                       普通株式       17,000
                       普通株式
                            14,862,000
      完全議決権株式(その他)                                 14,862            ―
                       普通株式      92,232
      単元未満株式                                   ―          ―
      発行済株式総数                     15,533,232              ―          ―

      総株主の議決権                         ―        14,862            ―

      (注)2018年6月28日開催の第89回定時株主総会の決議により、2018年10月1日付で単元株式数の変更(1,000株から
         100株に変更)及び株式併合(10株を1株に併合)を行っております。これにより提出日現在の発行済株式総数は
         1,553,323株、単元株式数は100株となっております。
        ②  【自己株式等】
                                                 2018年12月31日現在
                                                    発行済株式総数
                                             所有株式数の
         所有者の氏名                      自己名義所有       他人名義所有
                      所有者の住所                              に対する所有株
          又は名称                     株式数(株)       株式数(株)
                                             合計(株)
                                                    式数の割合(%)
                   群馬県桐生市相生町
      (自己保有株式)
                                  562,000         ―    562,000         3.61
      小倉クラッチ株式会社
                   2-678
                   長野県千曲市大字八幡
      (相互保有株式)
                                  17,000         ―     17,000         0.10
                   5484-1
      信濃機工株式会社
            計             ―         579,000         ―    579,000         3.72
      2  【役員の状況】

        前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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      第4   【経理の状況】

      1.四半期連結財務諸表の作成方法について

        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
       令第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2018年10月1日から2018年
       12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2018年4月1日から2018年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表
       について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
        また、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、
       訂正後の四半期連結財務諸表について、有限責任                       あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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      1  【四半期連結財務諸表】

       (1)  【四半期連結貸借対照表】
                                                    (単位:百万円)
                                  前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                  (2018年3月31日)              (2018年12月31日)
       資産の部
        流動資産
          現金及び預金                                 6,757              6,290
                                          11,532               12,114
                                       注1              注1
          受取手形及び売掛金
          商品及び製品                                 3,078              3,098
          仕掛品                                 3,249              3,587
          原材料及び貯蔵品                                 1,999              1,969
          その他                                  830              876
                                          △230              △180
          貸倒引当金
          流動資産合計                                27,217              27,757
        固定資産
          有形固定資産                                11,174              10,840
          無形固定資産
                                           340              346
           その他
           無形固定資産合計                                340              346
                                          2,656              2,648
                                       注3              注3
          投資その他の資産
          固定資産合計                                14,171              13,835
        資産合計                                 41,389              41,593
       負債の部
        流動負債
          支払手形及び買掛金                                 8,558              9,061
          短期借入金                                 8,260              8,565
          未払法人税等                                  160              103
          賞与引当金                                  340               93
                                          1,525              1,739
          その他
          流動負債合計                                18,846              19,563
        固定負債
          長期借入金                                 3,878              3,282
          繰延税金負債                                  216              156
          役員退職慰労引当金                                  708              740
          退職給付に係る負債                                  95              105
          資産除去債務                                  16              16
                                           605              477
          その他
          固定負債合計                                 5,522              4,778
        負債合計                                 24,368              24,341
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                                                          訂正四半期報告書
                                                    (単位:百万円)

                                  前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                  (2018年3月31日)              (2018年12月31日)
       純資産の部
        株主資本
          資本金                                 1,858              1,858
          資本剰余金                                 1,823              1,823
          利益剰余金                                12,277              12,993
                                          △350              △350
          自己株式
          株主資本合計                                15,609              16,325
        その他の包括利益累計額
          その他有価証券評価差額金                                  952              553
          為替換算調整勘定                                  68             △74
                                            43              66
          退職給付に係る調整累計額
          その他の包括利益累計額合計                                 1,064               545
        非支配株主持分                                   347              380
        純資産合計                                 17,021              17,251
       負債純資産合計                                   41,389              41,593
                                10/21














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       (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                    (単位:百万円)
                                前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                 (自 2017年4月1日              (自 2018年4月1日
                                  至 2017年12月31日)               至 2018年12月31日)
       売上高                                   30,458              31,109
                                          25,493              26,055
       売上原価
       売上総利益                                   4,964              5,054
       販売費及び一般管理費                                   3,899              3,954
       営業利益                                   1,064              1,100
       営業外収益
        受取利息                                    10              17
        受取配当金                                    31              33
        為替差益                                    78              38
        不動産賃貸料                                    62              59
                                            43              53
        その他
        営業外収益合計                                   225              201
       営業外費用
        支払利息                                   113              117
        手形売却損                                    3              3
                                                        注1  20
        貸倒損失                                    -
                                            56              30
        その他
        営業外費用合計                                   174              172
       経常利益                                   1,115              1,130
       特別利益
                                            -              155
        固定資産売却益
        特別利益合計                                    -              155
       特別損失
                                            7              -
        減損損失
        特別損失合計                                    7              -
       税金等調整前四半期純利益                                   1,108              1,286
       法人税、住民税及び事業税
                                           311              274
                                           103               84
       法人税等調整額
       法人税等合計                                    415              359
       四半期純利益                                    692              926
       非支配株主に帰属する四半期純利益                                     30              31
       親会社株主に帰属する四半期純利益                                    662              895
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        【四半期連結包括利益計算書】

         【第3四半期連結累計期間】
                                                    (単位:百万円)
                                前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                 (自 2017年4月1日              (自 2018年4月1日
                                  至 2017年12月31日)               至 2018年12月31日)
       四半期純利益                                    692              926
       その他の包括利益
        その他有価証券評価差額金                                   350             △399
        為替換算調整勘定                                  △25              △140
                                            53              23
        退職給付に係る調整額
        その他の包括利益合計                                   379             △516
       四半期包括利益                                   1,071               410
       (内訳)
        親会社株主に係る四半期包括利益                                  1,052               376
        非支配株主に係る四半期包括利益                                    19              33
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        【注記事項】

        (追加情報)
        (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用)
         「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を第1四半期連結
        会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の
        区分に表示しております。
        (実在性等を確認できない取引に関する事項)

         2018年12月31日現在、連結子会社である小倉離合機(東莞)有限公司の総資産は4,946百万円、小倉離合機(長
        興)有限公司の総資産は2,552百万円であり、四半期連結貸借対照表の総資産の18.0%を占めております。これら
        の連結子会社において、過年度より実地棚卸及び原価計算が適切に実施されていないこと等の理由により、実在性
        及び正確性が確認できない商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品が存在することが判明したことから、当該商
        品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品を残高から減額し、同額を売上原価として計上しております。この結果、
        これらの連結子会社の当四半期連結会計期間の四半期連結貸借対照表に計上されている残高は、商品及び製品406
        百万円、仕掛品678百万円、原材料及び貯蔵品730百万円であり、当四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に
        計上されている売上原価は6,790百万円であります。また、これらの連結子会社の前連結会計年度の連結貸借対照
        表に計上されていた残高は、商品及び製品503百万円、仕掛品521百万円、原材料及び貯蔵品766百万円でありま
        す。
        (四半期連結貸借対照表関係)

      注1 四半期連結会計期間末日満期手形
         四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でした
        が、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形の金額は、次のと
        おりであります。
                              前連結会計年度              当第3四半期連結会計期間

                              (2018年3月31日)                 (2018年12月31日)
         受取手形                            75 百万円                81 百万円
       2 受取手形割引高

                              前連結会計年度              当第3四半期連結会計期間

                              (2018年3月31日)                 (2018年12月31日)
         受取手形割引高
                                     30 百万円                - 百万円
      注3 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

                              前連結会計年度              当第3四半期連結会計期間

                              (2018年3月31日)                 (2018年12月31日)
         投資その他の資産                           141  百万円               141  百万円
        (四半期連結損益計算書関係)

      注1   米国子会社において従業員による横領が発生したことに伴う損失であります。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                              前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間

                               (自    2017年4月1日            (自    2018年4月1日
                                至   2017年12月31日)             至   2018年12月31日)
         減価償却費                             972  百万円            1,008   百万円
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        (株主資本等関係)

       前第3四半期連結累計期間(自 2017年4月1日 至 2017年12月31日)
       1.配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり

         決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                       (百万円)       配当額(円)
      2017年6月29日
                普通株式          149        10  2017年3月31日         2017年6月30日         利益剰余金
      定時株主総会
       2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間末後と

        なるもの
         該当事項はありません。
       当第3四半期連結累計期間(自 2018年4月1日 至 2018年12月31日)

       1.配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり

         決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                       (百万円)       配当額(円)
      2018年6月28日
                普通株式          179        12  2018年3月31日         2018年6月29日         利益剰余金
      定時株主総会
        (注)    1株当たり配当額には、創業80周年記念配当2円が含まれております。
       2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間末後と

        なるもの
         該当事項はありません。
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        (セグメント情報等)

        【セグメント情報】
      Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2017年4月1日 至 2017年12月31日)
       1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:百万円)
                             報告セグメント
                                               その他
                                                       合計
                                               (注)
                      輸送機器用事業        一般産業用事業           計
      売上高

        外部顧客への売上高                   21,183        8,307       29,490         967      30,458

       セグメント間の内部売上高
                           56        3       60        -        60
       又は振替高
             計            21,239        8,311       29,551         967      30,518
      セグメント利益                     840        134        975        89      1,064

       (注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、防災関連業界向け等の輸送機器用
          事業および一般産業用事業以外の事業等を含んでおります。
       2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

        (差異調整に関する事項)
                             (単位:百万円)
                利益               金額
      報告セグメント計                            975

      「その他」の区分の利益                             89

      四半期連結損益計算書の営業利益                           1,064

       3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

         固定資産の減損損失につきましては、重要性が乏しいため記載を省略しております。
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      Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2018年4月1日 至 2018年12月31日)

       1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:百万円)
                             報告セグメント
                                               その他
                                                       合計
                                               (注)
                      輸送機器用事業        一般産業用事業           計
      売上高

        外部顧客への売上高                   21,629        8,656       30,285         824      31,109

       セグメント間の内部売上高
                           68        5       73        -        73
       又は振替高
             計            21,697        8,661       30,359         824      31,183
      セグメント利益                     827        192       1,020         80      1,100

       (注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、防災関連業界向け等の輸送機器用
          事業および一般産業用事業以外の事業等を含んでおります。
       2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

        (差異調整に関する事項)
                             (単位:百万円)
                利益               金額
      報告セグメント計                           1,020

      「その他」の区分の利益                             80

      四半期連結損益計算書の営業利益                           1,100

       3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

         該当事項はありません。
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        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前第3四半期連結累計期間             当第3四半期連結累計期間

                                  (自 2017年4月1日             (自 2018年4月1日
                                   至 2017年12月31日)              至 2018年12月31日)
      1株当たり四半期純利益金額                                  442円32銭             598円09銭
       (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)                                     662             895

       普通株主に帰属しない金額(百万円)                                      -             -

       普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                            662             895
       四半期純利益金額(百万円)
       普通株式の期中平均株式数(千株)                                    1,497             1,497
      (注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         2.2018年10月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に
           当該株式併合が行われたと仮定し、1株当たり四半期純利益金額を算定しております。
      2  【その他】

        該当事項はありません。
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      第二部     【提出会社の保証会社等の情報】

       該当事項はありません。

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                      独立監査人の四半期レビュー報告書 

                                                      2020年12月16日

      小倉クラッチ株式会社
       取締役会 御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          指定有限責任社員

                                     公認会計士       福  田     厚            印
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士       小  林  雅  彦            印
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士       瀧  浦  晶  平            印
                          業務執行社員
       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている小倉クラッチ株

      式会社の2018年4月1日から2019年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2018年10月1日から2018
      年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2018年4月1日から2018年12月31日まで)に係る訂正後の四半期連結
      財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四
      半期レビューを行った。
      四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
      財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
      表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      監査人の責任

       当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対す
      る結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準
      拠して四半期レビューを行った。
       四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
      問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
      認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
       当監査法人は、限定付結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
      限定付結論の根拠

       当第3四半期連結会計期間において四半期連結財務諸表を構成する連結子会社である小倉離合機(東莞)有限公司の
      総資産は4,946百万円、小倉離合機(長興)有限公司の総資産は2,552百万円であり、四半期連結貸借対照表の総資産の
      18.0%を占めている。
       これらの連結子会社において、過年度より実地棚卸及び原価計算が適切に実施されていないこと等の理由により、実
      在性及び正確性が確認できない商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品が存在することが判明したことから、実在性
      及び正確性が確認できなかった商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品を残高から減額し、同額を売上原価として計
      上した。このため、当監査法人は、当第3四半期連結会計期間の四半期連結貸借対照表に計上されている商品及び製品
      406百万円、仕掛品678百万円、原材料及び貯蔵品730百万円の実在性及び正確性について、結論の表明の基礎となる証拠
      を入手することができなかった。また、同様の理由から、当監査法人は、前連結会計年度の連結貸借対照表に計上され
      ていた商品及び製品503百万円、仕掛品521百万円、原材料及び貯蔵品766百万円の実在性及び正確性についても十分かつ
      適切な監査証拠を入手することができず、当第3四半期連結会計期間におけるこれらの資産の期首残高について結論の
      表明の基礎となる証拠を入手することができなかった。したがって、当監査法人は、当第3四半期連結累計期間の四半
      期連結損益計算書に計上されている売上原価6,790百万円についても、結論の表明の基礎となる証拠を入手することがで
      きなかった。
                                20/21


                                                          EDINET提出書類
                                                     小倉クラッチ株式会社(E01647)
                                                          訂正四半期報告書
       この結果、当監査法人は、当第3四半期連結会計期間の四半期連結貸借対照表に計上されている商品及び製品、仕掛

      品、原材料及び貯蔵品の勘定残高並びに当第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に計上されている売上原価
      の金額に関して、修正が必要となるかどうかについて判断することができなかった。
       この影響は、これらの勘定科目に限定されており、当該影響を除外すれば、四半期連結財務諸表は、小倉クラッチ株
      式会社及び連結子会社の2018年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績
      の状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。したがって、四半期連
      結財務諸表に及ぼす可能性のある影響は重要であるが広範ではない。なお、当該事項は、当第3四半期連結会計期間の
      四半期連結貸借対照表及び当第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書と比較情報である前連結会計年度の連結
      貸借対照表及び前第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書との比較可能性に影響を及ぼす可能性がある。
       当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
      た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国
      における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理
      上の責任を果たしている。当監査法人は、限定付結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
      限定付結論

       当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、「限定付結論の根拠」に記載した事
      項の四半期連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響を除き、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財
      務諸表の作成基準に準拠して、小倉クラッチ株式会社及び連結子会社の2018年12月31日現在の財政状態及び同日をもっ
      て終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認
      められなかった。
      その他の事項

       四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。な
      お、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2019年2月13日に四半期レビュー報告書を提出した。
      利害関係

       会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
       (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

          告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                21/21










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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。