株式会社　ヒマラヤ 有価証券報告書 第45期(令和1年9月1日－令和2年8月31日)

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                                                      株式会社　ヒマラヤ(E03271)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   東海財務局長
     【提出日】                   2020年11月25日
     【事業年度】                   第45期（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
     【会社名】                   株式会社ヒマラヤ
     【英訳名】                   HIMARAYA     Co.,Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　後藤　達也
     【本店の所在の場所】                   岐阜県岐阜市江添一丁目１番１号
     【電話番号】                   058（271）6622（代表）
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理本部長　　三井　宣明
     【最寄りの連絡場所】                   岐阜県岐阜市江添一丁目１番１号
     【電話番号】                   058（271）6622（代表）
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理本部長　　三井　宣明
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                         株式会社名古屋証券取引所
                         （名古屋市中区栄三丁目８番20号）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
            回次            第41期        第42期        第43期        第44期        第45期
           決算年月            2016年８月        2017年８月        2018年８月        2019年８月        2020年８月
     売上高
                 （百万円）         72,056        72,907        67,960        66,560        57,721
     経常利益又は経常損失（△）            （百万円）         1,063        1,293        1,305         993       △ 328
     親会社株主に帰属する当期純
     利益又は親会社株主に帰属す
                 （百万円）         △ 499        427        728        587       △ 789
     る当期純損失（△）
     包括利益            （百万円）         △ 811        503        837        537       △ 621
     純資産額            （百万円）         13,638        13,895        14,486        14,777        13,909
     総資産額
                 （百万円）         38,561        37,622        35,087        33,675        38,119
     １株当たり純資産額             （円）       1,106.95        1,127.83        1,175.82        1,199.44        1,129.00
     １株当たり当期純利益又は当
                  （円）       △ 40.55        34.68        59.13        47.66       △ 64.09
     期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当
                  （円）         －        －        －        －        －
     期純利益
     自己資本比率             （％）         35.4        36.9        41.3        43.9        36.5
     自己資本利益率
                  （％）        △ 3.5        3.1        5.1        4.0       △ 5.5
     株価収益率             （倍）        △ 20.1        27.1        16.6        16.6       △ 13.9
     営業活動によるキャッシュ・
                 （百万円）         △ 18      4,739        2,906        △ 680       △ 44
     フロー
     投資活動によるキャッシュ・
                 （百万円）        △ 1,410       △ 1,118       △ 1,274        △ 419       △ 225
     フロー
     財務活動によるキャッシュ・
                 （百万円）         1,573       △ 2,163       △ 1,505       △ 1,023        7,619
     フロー
     現金及び現金同等物の期末残
                 （百万円）         3,105        4,563        4,689        2,566        9,915
     高
     従業員数                     1,086        1,044         769        685        699
                  （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                     (1,759  )     (1,667  )     (1,431  )     (1,598  )     (1,565  )
     （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．第42期、第43期、第44期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記
           載しておりません。
         ３．第41期、第45期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、
           潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ４．従業員数の（外書）は、パートタイマー（１日８時間勤務換算）の年間平均雇用人員であります。
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      (2）提出会社の経営指標等
            回次            第41期        第42期        第43期        第44期        第45期
           決算年月            2016年８月        2017年８月        2018年８月        2019年８月        2020年８月
     売上高            （百万円）         64,556        65,662        66,480        66,548        57,697
     経常利益又は経常損失（△）            （百万円）         1,434        1,629        1,465         974       △ 305
     当期純利益又は当期純損失
                 （百万円）        △ 1,055         466        804        572       △ 884
     （△）
     資本金            （百万円）         2,544        2,544        2,544        2,544        2,544
     発行済株式総数
                  （株）      12,320,787        12,320,787        12,320,787        12,320,787        12,320,787
     純資産額            （百万円）         13,920        14,119        14,668        14,881        13,799
     総資産額            （百万円）         35,879        34,830        35,183        33,743        38,007
     １株当たり純資産額
                  （円）       1,129.88        1,146.03        1,190.53        1,207.83        1,120.03
     １株当たり配当額                     20.00        20.00        20.00        20.00        15.00
                  (円)
     (１株当たり中間配当額)                     (10.00  )     (10.00  )     (10.00  )     (10.00  )     (10.00  )
     １株当たり当期純利益又は当
                  （円）       △ 85.68        37.87        65.30        46.49       △ 71.83
     期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当
                  （円）         －        －        －        －        －
     期純利益
     自己資本比率             （％）         38.8        40.5        41.7        44.1        36.3
     自己資本利益率
                  （％）        △ 7.2        3.3        5.6        3.9       △ 6.2
     株価収益率             （倍）        △ 9.5       24.8        15.0        17.1       △ 12.4
     配当性向             （％）        △ 0.2       52.8        30.6        43.0       △ 20.9
     従業員数                      899        860        761        677        691
                  （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                     (1,625  )     (1,528  )     (1,409  )     (1,570  )     (1,539  )
     株主総利回り             （％）         77.3        90.8        96.5        80.9        91.2
     （比較指標：配当込みTOPIX）             （％）        (88.3  )     (109.8  )     (120.3  )     (107.4  )     (117.9  )
     最高株価             （円）        1,148         940       1,415        1,049         898
     最低株価
                  （円）         808        786        885        768        543
    　（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．第42期、第43期、第44期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため
           記載しておりません。
         ３．第41期、第45期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、ま
           た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ４．従業員数欄の（外書）は、パートタイマー（１日８時間勤務換算）の年間平均雇用人員であります。
         ５．最高株価および最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
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     ２【沿革】
      　1976年４月岐阜県岐阜市に現代表取締役会長小森裕作が「有限会社岐阜ヒマラヤ」（1991年８月に「有限会社ヒマ
      ラヤ」に商号変更、同年同月「株式会社ヒマラヤ」に組織変更）を設立し、スキー用品および一般スポーツ用品の販
      売を始めました。また、1989年３月にはゴルフ用品の販売を目的として「株式会社ゴルフパークヒマラヤ」を設立し
      ました。
      　一方、1982年５月には形式上の存続会社「株式会社クリーンコンサルタント」（1993年１月「株式会社ヒマラヤ」
      に商号変更）が設立されました。
      　1993年４月１日に１株の券面額を50円に変更するため、形式上の存続会社である株式会社ヒマラヤ（旧社名株式会
      社クリーンコンサルタント）が株式会社ヒマラヤ（実質上の存続会社）および株式会社ゴルフパークヒマラヤを吸収
      合併しております。主な推移は以下のとおりであります。
        年月                            事項
      1976年４月        岐阜県岐阜市にスキー用品および一般スポーツ用品の販売を目的とする「有限会社岐阜ヒマラ
              ヤ」（1991年８月に「有限会社ヒマラヤ」に商号変更）を設立。
      1982年５月        形式上の存続会社「株式会社クリーンコンサルタント」（1993年１月「株式会社ヒマラヤ」に商
              号変更）を設立。
      1989年３月        ゴルフ用品の販売を目的として、「株式会社ゴルフパークヒマラヤ」を設立し、以降２年間に２
              店舗を出店。（1993年４月「株式会社ヒマラヤ」（形式上の存続会社、本店所在地　岐阜県各務
              原市）に吸収合併される。）
      1991年８月        「有限会社ヒマラヤ」を「株式会社ヒマラヤ」に組織変更。
      1993年４月        額面変更のため、「株式会社ヒマラヤ」（旧社名　株式会社クリーンコンサルタント、形式上の
              存続会社）が「株式会社ゴルフパークヒマラヤ」と「株式会社ヒマラヤ」（実質上の存続会社）
              を吸収合併。
      1993年７月        岐阜県岐阜市江添一丁目１番１号に「本社」を移転。
      1996年９月        当社株式を日本証券業協会へ店頭登録銘柄として登録。
      1999年12月        当社株式を東京証券取引所および名古屋証券取引所のそれぞれ第二部へ上場。
      2000年９月        子会社「株式会社イー・エス・プログレス」を設立（2003年４月「株式会社ｅＳＰＯＲＴＳ」に
              名称変更）。
      2001年６月        決算期を３月31日から８月31日に変更。
      2008年８月        子会社「株式会社ｅＳＰＯＲＴＳ」（2008年９月「株式会社モトス」に名称変更）の主な事業
              を、2008年８月31日にグローバル・ブレイン株式会社が同年７月に新たに設立した株式会社
              ｅＳＰＯＲＴＳに譲渡。
      2009年３月        子会社「株式会社モトス」の清算結了。
      2011年７月        株式会社ビーアンドディーの全株式を取得し子会社化。
      2011年10月        三菱商事株式会社と資本業務提携を締結。
      2012年５月        当社株式を東京証券取引所および名古屋証券取引所のそれぞれ第一部へ上場。
      2017年２月        子会社「コアブレイン株式会社」を設立。
      2017年９月        東京都世田谷区に東京オフィス開設。
      2017年12月        子会社「株式会社ビーアンドディー」の全株式を、2017年12月28日にＲＩＺＡＰ株式会社に
              譲渡。
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     ３【事業の内容】
       当社の企業集団等の概況
        　当社グループ（当社および当社の関係会社）は、当社および連結子会社１社により構成されております。
        　当社はスポーツ用品の販売等を、コアブレイン株式会社はフルフィルメント事業を主な内容として事業活動を展
        開しております。
        　連結子会社のコアブレイン株式会社は、当社のインターネット販売業務におけるフルフィルメント業務の一部を
        請け負っております。
        　当社グループは、一般小売事業以外の重要なセグメントはありません。
        　事業系統図は以下のとおりであります。
      　コアブレイン株式会社の主要事業である「フルフィルメント事業」とは、インターネット販売において、受注、梱










      包、発送、受け渡し、代金回収、顧客管理、問合せ対応等、一連の業務を行うものであります。
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     ４【関係会社の状況】
                                       議決権の所
                         資本金               有割合又は
         名称         住所            主要な事業の内容                    関係内容
                        （百万円）                被所有割合
                                        （％）
     （連結子会社）
                                              当社のインターネット販売業
                神奈川県              フルフィルメン                務の一部を受注している。
                           100
     コアブレイン株式会社                                   所有100.00
                相模原市緑区              ト事業                役員等の派遣あり。
                                              資金援助あり。
     ５【従業員の状況】

      (1）連結会社の状況
                                                  2020年８月31日現在
                                          従業員数（人）
              セグメントの名称
                                                699   （1,565）

      一般小売事業
                                                699   （ 1,565   ）

                 合計
     （注）１．従業員数は、就業人員であります。
         ２．従業員数欄の（外書）は、パートタイマー（１日８時間勤務換算）の年間平均雇用人員であります。
         ３．当社グループは一般小売事業以外の重要なセグメントはありませんので、セグメント別の記載を省略して
           おります。
         ４．従業員数が前連結会計年度末に比べ14名増加しておりますが、採用の強化によるものであります。
         ５．パートタイマーが前連結会計年度末                  に比べ33名減少しておりますが              、主に自然退職によるものでありま
           す 。
      (2）提出会社の状況

                                                  2020年８月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
           691  （ 1,539   ）       37.61              11.95                4,943

     （注）１．従業員数は、就業人員であります。
         ２．従業員数欄の（外書）は、パートタイマー（１日８時間勤務換算）の年間平均雇用人員であります。
         ３．平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでおります。
         ４．  従業員数が前事業年度末に比べ14名増加しておりますが、採用の強化によるものであります。
         ５．パートタイマーが前事業年度末                に比べ31名減少しておりますが              、主に自然退職によるものであります。
      (3）労働組合の状況

        　当社の組合はヒマラヤユニオンと称し、1996年６月24日に結成され、2020年８月31日現在、組合員数は4,401
        人であります。
        　加盟する上部団体はＵＡゼンセンであり、労使関係は相互信頼を基調に円満に推移しております。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      （１）経営方針

         当社は、『世界一のスポーツの伝道者となる』を新たなビジョンとし、情報のデジタル化に伴う消費者保有知
        識の増大、ＥＣ市場の拡大に伴う消費行動の変化、少子高齢化に伴う市場構造の変質といった事業環境の変化に
        対応していきます。
      （２）経営戦略等

         ビジョン実現のために、引き続き実店舗、ならびにＥＣ領域への取り組みを進めるとともに、特に人材面への
        投資を拡大してまいります。
        　ＥＣ領域においては「ネット」と「リアル」を融合したサービスを拡充し、ＥＣサイトと実店舗で垣根のない
        買い物ができる環境を整備いたしました。これによりお客様の利便性を向上させ、「ネット」と「リアル」の相
        乗効果で売上拡大を目指します。さらに、受注件数の増加に備えた体制を整えるとともに効率の向上を図ってま
        いります。
        　実店舗については、お客様に支持いただける地域一番店として、その地域にマッチした商品を取揃えることに
        重点をおくことで売上高の増加に努めてまいります。一方で実店舗に求められるものは商品に限らず、スポーツ
        の魅力を伝え広げることができる専門知識と確かな技術を有したスタッフだと信じております。当社ではそのよ
        うな人材を多く有することを目標にスポーツ機会の創出、参加型イベントの定期的開催、教育、人材採用などを
        継続して実施してまいります。
        　また、コーポレート・ガバナンスは社会との信頼関係の基本であり、その確立は経営戦略を推進する上での重
        要事項と考えております。そのために内部統制システムの構築とコンプライアンスの徹底に真摯に取り組んでま
        いります。
      （３）経営環境

         スポーツ用品販売業界におきましては、健康志向の高まりからスポーツ参加人口の増加が見込まれ、2020年東
        京オリンピック・パラリンピックに向けて市場全体の活性化が期待されております。一方、ＥＣ市場の拡大によ
        り実店舗以外での購買行動が一般化したことで、個人消費は引き続き厳しい選別基準を伴うものと予測してお
        り、動向を注視しております。
      （４）優先的に対処すべき事業上および財務上の課題

        　当社グループを取り巻く事業環境は、少子高齢化や人口減少による影響が懸念され、新型コロナウイルス感染
        症の影響も長期化の様相を呈し、消費税率の引上げによる個人消費の低迷に改善の兆しもみられないことなどか
        ら、先行きは不透明な状況となっております。
        　一方、「新しい生活様式」の浸透などにより消費者の生活様式が変化していくなか、健康への意識の高まり
        や、アウトドアレジャー市場が活況を呈するなどの動きがみられます。また、情報のデジタル化が進み、イン
        ターネット販売を始めとする消費活動が多様化するなど、事業戦略の選択肢は増加しております。
        　このような環境の下、当社グループは「世界一のスポーツの伝道者となる」というビジョンに基づき、経営課
        題に取り組んでまいります。リアル店舗については、ビジョンを体感できる場としての価値を重視し、選びやす
        い、探しやすい売場により、最適な商品を提案できる環境づくりを進めてまいります。接客、運営にあたるス
        タッフについては、専門知識や接客サービスの向上について教育に継続的な注力を行うとともに、スタッフ自身
        が普段からスポーツを楽しめる環境を整えることにより、心からスポーツの魅力をお客様に伝えられる人材の育
        成を進めてまいります。商品の仕入については、お客様やスタッフがスポーツシーンで得た情報のフィードバッ
        クなどを反映しながら、機能・品質・価格で支持いただける商品の提供に努めます。あわせて、粗利益率の改善
        を目指して商品調達コストの低減や在庫効率の向上に取り組みます。ＥＣ市場に対しては、リアル店舗、ＥＣの
        双方のチャネルより、当社グループの商品やサービス、情報の提供がストレス無く提供できる環境の整備と品質
        の向上を進め、ＥＣ売上の拡大とともに、リアル店舗への送客が推進される仕組みの整備を進めてまいります。
        その他、経営活動全般のリスクに対しては、マネジメントの強化に引き続き取り組み、環境の変化より生まれる
        新たなリスクを想定して未然の防止策を検討するなど、的確な対応の仕組みや統制活動のレベル向上に努めると
        ともに、事業基盤の強化をより確固としたものにすることを目指します。
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     ２【事業等のリスク】
      　有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社グループの財政状態、
      経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下
      のとおりであります。なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判
      断したものであります。
      （１）気象状況による売上変動リスク

         　　当社グループが取り扱うスポーツ用品の販売は、気象状況による影響を受けます。特にスキー・スノー
          ボードなどのウインター用品の販売は、降雪量の多寡等によって変動いたします。当社グループでは、ウイ
          ンター用品以外の売上構成比を上昇させ、これらの影響の軽減に取り組んでおりますが、気象状況の変動
          が、当社グループの財政状態および経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      （２）出店に関するリスク
         　　当社グループは、多店舗展開を行っておりますが、売場面積が1,000平方メートルを超える新規出店および
          増床については、大規模小売店舗立地法の規制を受けます。このため、これらの調整過程の中で、計画どお
          りの出店あるいは増床が出来ない場合があり、事業計画の達成にマイナス要因となるリスクがあります。
      （３）敷金、保証金の未返還リスク
         　　当社グループは、店舗賃借による出店時には、店舗の賃借先に相当額の敷金および保証金を支出します。
          契約時には賃借先の信用状態を十分勘案したうえで出店の意思決定をしますが、出店後の賃借先の信用状態
          の悪化または中途解約による退店により、敷金および保証金の未返還リスクがあります。
      （４）金利の変動リスク
         　　当社グループの金融機関からの借入れには変動金利によるものが含まれており、これに係る支払利息は金
          利変動により影響を受けます。
      （５）輸入取引に係る為替リスク
         　　当社グループは、商品仕入の一部を直接貿易による輸入仕入により行っております。その輸入仕入の一部
          について為替リスクをヘッジする目的として為替予約取引を行っておりますが、為替相場の急激な変動によ
          り想定以上に仕入原価が増大して売上総利益が減少することも考えられ、為替リスクを完全に回避できる保
          証はありません。
      （６）個人情報の取り扱いに関するリスク
         　　当社グループにおいて、インターネット販売、ポイントカード等で個人情報を保有しております。これら
          の個人情報については、当社グループで管理するほか、一部は社外の管理会社に管理を委託しております。
          　これらの個人情報の管理につきましては、個人情報保護管理体制を整え、各部門の個人情報保護管理者が
          自部署の従業員教育を徹底し、これを定期的に内部監査室が監査し、その結果を踏まえて継続的改善に努
          め、漏洩の防止に取り組んでおります。しかし、万一、個人情報が流出した場合には、当社グループの財政
          状態および経営成績等に悪影響を及ぼす可能性があります。
      （７）営業施設等の減損リスク
         　　収益性の低い店舗等や実質的価値が著しく下落した当社グループの保有資産について、減損処理が必要と
          なった場合、当社グループの財政状態および経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      （８）製造物賠償責任に係るリスク
         　　当社グループは生産拠点において厳格な品質管理を行い、各種製品を製造していることに加えて、万一の場
          合に備えて製造物賠償責任に係る保険に加入しております。
         　　ただし、大規模なリコ－ル等につながる製品の欠陥が生じた場合には、多額なコストの発生、および信用力
          の低下により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      （９）労務費増大のリスク
         　　当社グループは多くの短時間労働者をアルバイト従業員として雇用しております。均等均衡待遇の確保の明
          確化など、アルバイト雇用に関する法規制への対応は人件費の増加を招き、当社グループの業績に影響を及ぼ
          す可能性があります。
      （10）新型コロナウイルス感染症の感染拡大リスク
         　　新型コロナウイルス感染症の感染拡大の推移によっては、休校や外出自粛の措置によるスポーツ用品需要の
          減少、店舗の営業休止または営業時間短縮に起因した来店客数の減少が継続することが考えられます。この場
          合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
         なお業績に影響を与える要因は、これらに限定されるものではありません。

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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      （１）経営成績等の状況の概要
       　当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」とい
       う）の状況の概要は以下のとおりであります。
        ①財政状態及び経営成績の状況

         イ．経営成績
         　当連結会計年度（2019年９月１日～2020年８月31日）における我が国の経済は、当初は雇用環境の改善が継続
         するなど回復基調を示したものの、2019年10月に実施された消費税率引上げの影響により個人消費の動向は不透
         明なものとなりました。さらに、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響により、一時的に全国に緊急事態
         宣言が発令され、解除後も様々な活動に制約が課せられる状況となり、経済活動に混乱と停滞が生じました。
         　当社グループが属しておりますスポーツ用品販売業界におきましては、記録的な暖冬、少雪の年となったこと
         により、ウインタースポーツを始めとする冬物商戦全般に影響を受けました。さらに、新型コロナウイルス感染
         症対策として、プロ、アマチュア、学生、一般層の関わる様々なスポーツにおいて、活動の自粛を余儀なくされ
         る状況となりました。2020年東京オリンピック・パラリンピックの延期も決定するなか、早期の事態の鎮静化が
         望まれます。
          一方、ＥＣ市場の拡大により、お客様の購買動向の変化が進行しております。当社グループはＥＣ販売システ
         ムへの投資により、販売サイトの利便性を高め、ＥＣ市場でのシェアの獲得を推し進めるとともに、拡大するＥ
         Ｃ市場のお客様をリアル店舗へ送客する仕組みを整えるなど、市場変化への対応を進めております。
          出退店の状況については２店舗を閉店いたしました。2020年８月末時点で当社グループの店舗数は全国で104
         店舗、売場面積は218,099㎡となり、前期比で店舗数は２店舗減、売場面積は2,513㎡減となりました。
          売上高は、第２四半期までは、暖冬、少雪の影響により防寒用のウエア、雑貨の販売が影響を受けたこと、Ｅ
         Ｃではキャッシュレス・ポイント還元事業の影響も加わった過度な価格競争を避けたこと、消費税率引上げによ
         る個人消費の低下などにより、全般に前期を下回る状況となりました。第３四半期は、新型コロナウイルス感染
         症に関わる緊急事態宣言による経済活動停滞の影響を大きく受けました。店舗の営業時間短縮や最大13店舗の営
         業を休止したことなどにより、同期間の既存店売上高前年比は64.7％と低迷しました。さらに第４四半期に入り
         長梅雨の影響が重なったものの、所謂「新しい生活様式」への親和性の高いゴルフ、アウトドアは好調に推移し
         ました。これにより、商品別では、一般スポーツ用品は前期比84.5％、ゴルフ用品は前期比89.6％、アウトドア
         用品は前期比98.1％、スキー・スノーボード用品は前期比68.8％となりました。
          連結売上総利益率は、冬物商品の在庫処分、2019年９月に実施した消費税率引上げ前のセールの影響などから
         33.8％となり、前期に比べ0.4ポイント低下いたしました。
          販売費及び一般管理費については、全般的に抑制したものの、売上総利益の低下を補うには至りませんでし
         た。
         　また、特別損失として、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、店舗等の減損損失54百万円、および店
         舗の賃貸借契約の解約に伴い発生すると見込まれる違約金について店舗閉鎖損失引当金繰入額29百万円を計上し
         ました。
         さらに、最近の業績動向を踏まえ「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に基づき、繰延税金資産の一
         部を取崩し、法人税等調整額294百万円を計上しました。
         　以上の結果、       当連結会計年度       における連結業績は売上高57,721百万円（前期比13.3％減）、営業損失487百万
         円（前期は867百万円の営業利益）、経常損失328百万円（前期は993百万円の経常利益）、親会社株主に帰属す
         る当期純損失789百万円（前期は587百万円の親会社株主に帰属する当期純利益）となりました。
         ロ．財政状態

         （資産）
          　当連結会計年度末における流動資産は26,571百万円となり、前連結会計年度末に比べ5,191百万円増加いた
          しました。これは主に商品            が1,920百万円減少したものの、               現金及び預金が7,349百万円増加したことによるも
          のであります。固定資産は11,547百万円となり、前連結会計年度末に比べ748百万円減少いたしました。これ
          は主に有形固定資産が382百万円減少したことによるものであります。
          　この結果、総資        産は38,119百万円となり、前連結会計年度末に比べ4,443百万円増加いたしました。
         （負債）
          　当連結会計年度末における流動負債は11,495百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,862百万円減少いた
          しました。これは主に１年内返済予定の長期借入金が481百万円増加したものの、支払手形及び買掛金が2,424
          百万円、短期借入金が800百万円減少したことによるものであります。固定負債は12,713百万円となり、前連
          結会計年度末に比べ8,174百万円増加いたしました。これは主に長期借入金が8,203百万円増加したことによる
          ものであります。
          　この結果、負債合計は24,209百万円となり、前連結会計年度末に比べ5,311百万円増加いたしました。
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         （純資産）
          　当連結会計年度末における純資産合計は13,909百万円となり、前連結会計年度末に比べ867百万円減少いた
          しました。これは主に利益剰余金の減少によるものであります。
          　この結果、自己資本比率は36.5％（前連結会計年度末は43.9％）となりました。
        ②キャッシュ・フローの状況

         　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」とする）の残高は、前連結会計年度末に比べ
         7,349   百万円増加し、9,915百万円             となりました。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）
          営業活動による資金の減少は44百万円（前期は680百万円の減少）となりました。これは主にたな卸資産の減
         少1,913百万円、減価償却費698百万円の計上により資金が増加した一方で、税金等調整前当期純損失402百万
         円、仕入債務の減少2          , 424百万円により資金が減少したものであります                      。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）
          投資活動による資金の減少は225百万円（前期は419百万円の減少）となりました。これは主に有形固定資産の
         取得167百万円等によるものであります。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         　財務活動による資金の増加は7,619百万円（前期は1,023百万円の減少）となりました。これは主に長期借入れ
         による収入11,200百万円によるものであります。
        ③生産、受注および販売の実績

         イ．  仕入実績
         　当社グループは、一般小売事業以外の重要なセグメントはありませんが、                                   商品区分別に示すと次のとおりであ
         ります。
                           前連結会計年度                   当連結会計年度
                         （自　2018年９月１日                   （自　2019年９月１日
                          至　2019年８月31日）                   至　2020年８月31日）
           商品区分
                      仕入高（百万円）           構成比（％）         仕入高（百万円）           構成比（％）
       スキー・スノーボード                    2,194           4.9         1,842           5.1

       ゴルフ                    6,790          15.0         5,385          14.8

       アウトドア                    7,701          17.1         6,906          19.0

       一般スポーツ                    28,440           63.0         22,136           61.0

       その他                      12         0.0          25         0.1

            合計               45,139          100.0         36,296          100.0

     （注）１．仕入数量については、取扱商品が多品種にわたり、表示が困難であるため記載を省略しております。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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        ロ．販売実績
         （商品区分別売上高）
         　当社グループは、一般小売事業以外の重要なセグメントはありませんが、商品区分別に示すと次のとおりであ
         ります。
                           前連結会計年度                   当連結会計年度
                         （自　2018年９月１日                   （自　2019年９月１日
           商品区分               至　2019年８月31日）                   至　2020年８月31日）
                      売上高（百万円）           構成比（％）         売上高（百万円）           構成比（％）
       スキー・スノーボード                    3,365           5.1         2,316           4.0

       ゴルフ                    10,222           15.4         9,153          15.9

       アウトドア                    10,840           16.3         10,631           18.4

       一般スポーツ                    41,678           62.6         35,198           61.0

       その他                     452          0.6          421          0.7
            合計               66,560          100.0         57,721          100.0

     （注）１．販売数量については、取扱商品が多品種にわたり、表示が困難であるため記載を省略しております。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         （店舗形態別売上高）

         　当社グループ       は、一般小売事業以外の重要なセグメントはありませんが、                            店舗形態別に示すと次のとおりであ
         ります。
                          前連結会計年度                     当連結会計年度
                        （自　2018年９月１日                     （自　2019年９月１日
                        　至　2019年８月31日）                     　至　2020年８月31日）
          店舗形態
                    店舗数                構成比     店舗数                構成比
                         売上高（百万円）                     売上高（百万円）
                   （店舗）                （％）    （店舗）                （％）
     総合レジャースポーツ用品店                 98        49,021       73.6     95        43,449       75.3
     専門スポーツ用品店
                      7        2,312       3.5     7        2,273       3.9
      ゴルフ用品専門店
     その他                 5       15,225       22.9      4       11,998       20.8
           合計          110        66,560       100.0     106        57,721       100.0
     （注）１．上記の店舗数、売上高には、退店店舗を含んでおります。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         （単位当たりの売上高）

         　当社グループは、一般小売事業以外の重要なセグメントはありませんが、                                   単位当たりの項目別に示すと次のと
         おりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
               　項目                （自　2018年９月１日               （自　2019年９月１日
                                至　2019年８月31日）               至　2020年８月31日）
                                        51,801               46,105
     売上高（百万円）
                売場面積（平均）（㎡）                        223,849               219,428
     １㎡当たり売上高
                期間売上高（千円）                          231               210
                従業員数（平均）（人）                         2,301               2,231
     １人当たり売上高
                期間売上高（千円）                        22,512               20,666
     （注）１．上記売上高は、インターネット販売および手数料収入を除く売上高であります。
         ２．売場面積（平均）は、店舗の稼動日数を基礎として算出しております。
         ３．従業員数（平均）は、パートタイマー（１日８時間勤務換算）を含めております。
         ４．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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         （地域別売上高）
         　当社グループは、一般小売事業以外の重要なセグメントはありませんが、                                   都道府県別に示すと次のとおりであ
         ります。
                          前連結会計年度                    当連結会計年度
                       （自　2018年９月１日                    （自　2019年９月１日
                         至　2019年８月31日）                    至　2020年８月31日）
         都道府県別
                    店舗数                構成比     店舗数                構成比
                         売上高（百万円）                    売上高（百万円）
                   （店舗）                （％）    （店舗）                （％）
      群馬県               2        2,108       3.2     2        1,892       3.3

      埼玉県               3        2,183       3.3     3        1,931       3.4

      千葉県               2         954      1.4     2         796      1.4

      東京都               4        1,705       2.6     4        1,425       2.5

      神奈川県               2         849      1.3     2         718      1.2

      新潟県               2         770      1.2     2         689      1.2

      富山県               1         338      0.5     1         310      0.5

      福井県               2         725      1.1     2         682      1.2

      岐阜県               11         6,067       9.1    10         5,174       9.0

      静岡県               3         912      1.4     3         748      1.3

      愛知県               12         4,512       6.8    12         3,996       6.9

      三重県               2         667      1.0     2         625      1.1

      滋賀県               3        1,239       1.9     3        1,076       1.9

      京都府               3        1,705       2.5     3        1,559       2.7

      大阪府               4        2,148       3.2     4        1,884       3.3

      兵庫県               3        1,042       1.6     3         898      1.6

      和歌山県               1         469      0.7     1         444      0.8

      鳥取県               1         317      0.5     1         299      0.5

      島根県               2         454      0.7     1         270      0.5

      岡山県               4        2,796       4.2     3        2,218       3.8

      広島県               7        3,113       4.7     7        2,869       5.0

      山口県               9        4,057       6.1     9        3,696       6.4

      香川県               1         300      0.4     1         237      0.4

      愛媛県               4        1,473       2.2     4        1,443       2.5

      高知県               1         216      0.3     1         195      0.3

      福岡県               7        3,733       5.6     6        3,399       5.9

      長崎県               4        1,995       3.0     4        1,805       3.1

      大分県               2         958      1.4     2         884      1.5

                     2        1,124       1.7     2        1,122       1.9

      宮崎県
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                          前連結会計年度                    当連結会計年度
                       （自　2018年９月１日                    （自　2019年９月１日
                         至　2019年８月31日）                    至　2020年８月31日）
         都道府県別
                    店舗数                構成比     店舗数                構成比
                         売上高（百万円）                    売上高（百万円）
                   （店舗）                （％）    （店舗）                （％）
      鹿児島県               4        2,365       3.5     4        2,271       3.9

      沖縄県               2         431      0.6     2         484      0.8

           小計          110        51,740       77.7     106        46,054       79.8

      本部               －        14,820       22.3     －        11,666       20.2

                             66,560       100.0             57,721       100.0

           合計          110                    106
     （注）１．上記の店舗数、売上高には、退店店舗を含んでおります。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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      （２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容
        経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は                                          、以下のとおりで
       あります。
       　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
        ①財政状態および経営成績の状況に関する認識および分析・検討内容

         イ．当連結会計年度の経営成績の分析
         （売上高）
          　当連結会計年度の売上高は、上半期に記録的な暖冬・少雪の影響を受けて、ウインタースポーツのみなら
          ず、幅広いカテゴリーで冬物の販売に影響を受けました。下半期には新型コロナウイルス感染症の影響拡大と
          それに伴う緊急事態宣言の発令による影響を大きく受けました。その結果、全てのカテゴリーにおいて大きく
          減収となり、前連結会計年度に比べ13.3％減少し、57,721百万円となりました。
         （売上総利益）
           当連結会計年度の売上総利益は、上半期の暖冬・少雪を受けての在庫処分を強力に推進したこと、および下
          半期の新型コロナウイルス感染症の影響による減収などの影響により、前連結会計年度に比べ14.3％減少し、
          19,503百万円となりました。
         （販売費及び一般管理費）
           当連結会計年度の販売費及び一般管理費は、暖冬・少雪や新型コロナウイルス感染症の影響による減収を受
          け、販促費を中心に広範囲にコストコントロールを行いました。それにより、前連結会計年度に比べ8.7％減
          少の19,990百万円となりました。
         （営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益）
          　販売費及び一般管理費が1,912百万円減少したものの、売上総利益が3,267百万円減少したことにより、当連
          結会計年度の営業損失は、487百万円となり、当連結会計年度の経常損失は、328百万円となりました。
          　当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純損失は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に
          基づき、繰延税金資産の一部を取崩したため、前連結会計年度に比べ法人税等が116百万円増加しており、789
          百万円となりました         。
         ロ．当連結会計年度の財政状態の分析

         （資産）
          　当連結会計年度末における流動資産は26,571百万円となり、前連結会計年度末に比べ5,191百万円増加いた
          しました。これは新型コロナウイルス発生以降の仕入抑制等により商品が1,920百万円減少し、休業要請等の
          営業停止による急激な営業収入減少に備えるため資金調達をした結果、現金及び預金が7,349百万円増加した
          ことによるものであります。この結果、総資産は38,119百万円となり、前連結会計年度末に比べ4,443百万円
          増加いたしました。
         （負債）
          　新型コロナウイルス発生以降の仕入抑制等により支払手形及び買掛金が2,424百万円減少し、休業要請等の
          営業停止による急激な営業収入減少に備えるため資金調達をしたため長期借入金が8,203百万円増加しまし
          た。この結果、負債合計は24,209百万円となり、前連結会計年度末に比べ5,311百万円増加いたしました。
         （純資産）
          　当連結会計年度末における純資産合計は13,909百万円となり、前連結会計年度末に比べ867百万円減少いた
          しました。これは主に利益剰余金の減少によるものであります。
        ②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容ならびに資本の財源および資金の流動性に係る情報

         （キャッシュ・フロー）
          　当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの概況については、「第２　事業の状況　３　経営者による
          財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　（１）経営成績等の状況の概要　②キャッ
          シュ・フローの状況」をご参照ください。
         （資金需要）
          　当社グループの運転資金需要は、商品の仕入、販売費及び一般管理費の費用となります。投資資金として
          の資金需要は、既存店舗の改装やソフトウエア投資が主たる内容になります。
         （財務政策）
          　当社グループは、経常利益率の向上およびたな卸資産の回転率を高めることに注力して内部資金を生み出す
          ことにより、有利子負債依存度を低下させ、財務体質の一層の改善を図っていく方針であります。
          　内部資金で賄えない必要な資金需要が発生する場合、資金用途の内容に応じて調達方法を検討しておりま
          す。短期的な性格を有する用途の場合、各行で設定している当座貸越枠内での調達を中心としております。
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          長期資金需要の場合、事業資金計画に基づき、金額や金利動向、返済計画などを考慮したうえで、長期借入
          金での調達を適宜判断して実施しております。
        ③重要な会計上の見積りおよび当該見積りに用いた仮定

          　当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作
          成されております。この連結財務諸表の作成にあたっては、必要な見積りを行っており、それらは資産・負
          債および収益・費用の計上金額に影響を与えております。これらの見積りについては、過去の実績や現状等
          を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積り
          と異なる場合があります。連結財務諸表に与える影響が大きいと考えられる項目・事象は以下のとおりで
          す。
         （繰延税金資産）

          　当社グループは、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得を見積もった上で、将来の
          税金負担額を軽減する効果を有する範囲内で繰延税金資産を計上しております。課税所得の見積りに使用さ
          れる前提は、グループ各社の過去の実績、現在および見込まれるマーケットの状況、タックスプランニング
          等を踏まえて決定していますが、前提条件の変化があった場合には、評価性引当額の計上に伴い、経営成績
          および財政状態に影響を与える可能性があります。
         （固定資産の減損）

          　当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位である店舗を基本単位として、また賃貸資産等
          および遊休資産については物件単位毎にグルーピングしております。本社などの事業資産は共用資産として
          グルーピングしております。収益性が著しく低下した資産グループについて、固定資産の帳簿価額を回収可
          能価額まで減損し、当該減少額を減損損失として計上しております。固定資産の回収可能価額について、将
          来キャッシュ・フロー、割引率、正味売却価額等の前提条件に基づき算出しているため、当初見込んでいた
          収益が得られなかった場合や、将来キャッシュ・フロー等の前提条件に変更があった場合、固定資産の減損
          を実施し、当社グループの業績を悪化させる可能性があります。
          　また、上記の将来の課税所得による税金負担の軽減効果、および将来キャッシュ・フローによる固定資産

          の帳簿価額の回収可能性につきましては、2021年8月期までの一定期間にわたり新型コロナウイルス感染症
          の影響が継続するものの、緩やかに収束していくという仮定のもと、見積りを行っております。
     ４【経営上の重要な契約等】

        　特記すべき事項はありません。
     ５【研究開発活動】

      　　特記すべき事項はありません。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
     　当社グループでは、スポーツ用品の販売拡大と競合他社との販売競争の激化に対応するため設備投資を実施しまし
     た。
     　当連結会計年度に実施いたしました差入保証金、敷金、長期貸付金（建設協力金）、長期前払費用を含んだ設備投資
     の総額は    382  百万円であります。うち主なものは２店舗の改装であります。
     　また、２店舗を閉店しております。
     ２【主要な設備の状況】

      　当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
      　　提出会社
                                                   2020年８月31日現在
                                  帳簿価額（百万円）
        事業所名        設備の                                       従業員数
                          車両運搬具
                     建物及び           土地    リース     差入
        （所在地）         内容                                       (名)
                           及び                   その他     合計
                      構築物               資産    保証金
                              （面積㎡）
                          器具備品
     本館（岐阜県岐阜市）                           1,049                          557
                店舗設備      3,212      198           4   2,825      731    8,022
     他　104店舗
                               (5,078)
                                                        ［1,502］
     賃貸店舗
                                 －                         －
                店舗設備                                37     37
                        －     －          －     －
     （長野県松本市他）
                                 (－ )
                                                         ［ － ］
                 事務所
     本部関係
                                 339                         134
                       314     42               81    541    1,318
                                      －
     （岐阜県岐阜市他）
                               (1,341)                          ［37］
                 設備
      （注）１．記載金額に消費税等は含まれておりません。
          ２．一般小売事業以外の重要なセグメントはないため、セグメントの名称については省略しております。
          ３．「土地」は、自己所有土地についてのみ記載しております。
          ４．差入保証金の金額から、機械警備に関する差入保証金１百万円は除いております。
          ５．既存店舗の「その他」は、長期前払賃料88百万円、長期貸付金（建設協力金）623百万円、長期前払費用
            18百万円であります。
          ６．賃貸店舗の「その他」は、賃貸不動産および差入保証金であり、その内容は、建物及び構築物18百万円、
            差入保証金19百万円であります。
          ７．本部関係の「その他」は、ソフトウエア539百万円、長期前払費用１百万円であります。
          ８．従業員数の[　]の数値は臨時雇用者人数であり、外書きで記載しております。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      　当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、改修、除却計画は次のとおりです。
      （１）重要な設備の新設等
         該当事項はありません。
      （２）重要な設備の改修

         該当事項はありません。
      （３）重要な設備の除却

         該当事項はありません。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
        普通株式                                          40,000,000

                  計                                40,000,000

        ②【発行済株式】

                                         上場金融商品取引所名
            事業年度末現在発行数（株）               提出日現在発行数（株）
       種類                                  又は登録認可金融商品              内容
              （2020年８月31日）              （2020年11月25日）
                                           取引業協会名
                                          東京証券取引所
                                                     単元株式は
                   12,320,787             12,320,787
      普通株式                                   名古屋証券取引所
                                                       100株
                                          各市場第一部
                   12,320,787             12,320,787             －          －

        計
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

         該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

    　　　　該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                          発行済株式                     資本準備金       資本準備金
                   発行済株式               資本金
                                        資本金残高
                          総数残高                     増減額       残高
          年月日         総数増減数               増減額
                                        （百万円）
                   （千株）             （百万円）
                           (千株)                    （百万円）       （百万円）
       2006年７月４日（注）                138     12,320         87     2,544         86     3,998
      　（注）有償第三者割当による増加
    　　　　　　　引受価額　　　　1,252.82円
    　　　　　　　資本組入額　　　　　                  627円
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      （５）【所有者別状況】
                                                    2020年８月31日現在
                         株式の状況（１単元の株式数　            100 株）
                                                       単元未満
       区分                             外国法人等                   株式の状況
           政府及び地           金融商品     その他の
                 金融機関                           個人その他       計     （株）
           方公共団体           取引業者      法人
                                 個人以外      個人
     株主数（人）          －     24     20     103      38     13    10,838     11,036       －
     所有株式数
               －    23,727       339    51,422      2,257       17    45,401     123,163      4,487
      （単元）
     所有株式数の
               －    19.27      0.28     41.75      1.83     0.01     36.86     100.00       －
     割合（％）
    　（注）１．自己株式1,256             株は、「個人その他」に12単元、「単元未満株式の状況」に56株含まれております。
           なお、自己株式1,256株は株主名簿記載上の株式数であり、2020年８月31日現在の実質的な所有株式数は
           256株であります。
         ２．上記「その他の法人」には、証券保管振替機構名義の株式が４単元含まれております。
      （６）【大株主の状況】

                                                  2020年８月31日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                           所有株式数
                                                   総数に対する所有
          氏名又は名称                    住所
                                           （千株）
                                                    株式数の割合
                                                     （％）
                      岐阜県岐阜市福光西２丁目11－11                       3,128          25.38

     株式会社コモリホールディングス
                                              966         7.84

     三菱商事株式会社                 東京都千代田区丸の内２丁目３番１号
     株式会社大垣共立銀行

                      岐阜県大垣市郭町３丁目98
     （常任代理人　株式会社日本カス                                         596         4.83
                      （東京都中央区晴海１丁目８番12号）
     トディ銀行）
                                              595         4.83

     株式会社十六銀行                 岐阜県岐阜市神田町８丁目26番地
                                              365         2.96
     小森裕作                 岐阜県岐阜市
                      岐阜県岐阜市日置江１丁目58                        301         2.45
     株式会社電算システム
                      岐阜県岐阜市江添１丁目１－１                        263         2.14
     ヒマラヤ従業員持株会
                                              250         2.02
     小森温子                 岐阜県岐阜市
     日本マスタートラスト信託銀行株
                                              186         1.51
                      東京都港区浜松町２丁目11番３号
     式会社（信託口）
                                              180         1.46
     株式会社OKB信用保証                 岐阜県大垣市郭町２丁目25番地
                               -              6,833          55.46

            計
    （注）日本マスタートラスト信託銀行株式会社の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は112千株です。
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      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2020年８月31日現在
                           株式数（株）           議決権の数（個）
             区分                                       内容
                                －         －            －
      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                           －         －            －
      議決権制限株式（その他）                           －         －            －

                         （自己保有株式）
      完全議決権株式（自己株式等）                                    －            －
                                  200
                         普通株式
      完全議決権株式（その他）                         12,316,100          123,161             －
                         普通株式
                                 4,487        －            －
      単元未満株式                   普通株式
                              12,320,787           －            －
      発行済株式総数
                                －        123,161             －
      総株主の議決権
    　（注）　「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式400株および自己株式の失念
          株式1,000株が含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権
          の数４個および自己株式の失念株式に係る議決権の数10個が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2020年８月31日現在
                                                  発行済株式総数に
                         自己名義所有         他人名義所有         所有株式数の
      所有者の氏名
                                                  対する所有株式数
                所有者の住所
                         株式数（株）         株式数（株）         合計（株）
      又は名称
                                                  の割合（％）
               岐阜市江添一丁目
                              200      －           200         0.00
     株式会社ヒマラヤ
               １番１号
                  －           200      －           200         0.00
         計
    　（注）　上記のほか、株主名簿上は当社名義となっておりますが、実質的に保有していない株式が1,000株（議決権10
          個）あります。なお、当該株式数は上記「発行済株式」の「完全議決権株式（その他）」に含まれておりま
          す。
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     ２【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】　普通株式
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

         該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

         該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

             区分                株式数（株）                 価額の総額（円）
     当事業年度における取得自己株式                                   50                42,350
     当期間における取得自己株式                                   37                33,263

      （注）　当期間における取得自己株式には、2020年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
           取りによる株式は含まれておりません。
      （４）【取得自己株式の処理状況および保有状況】

                                 当事業年度                 当期間
               区分
                                    処分価額の総額                処分価額の総額
                            株式数（株）                株式数（株）
                                      （円）                （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                            －        －        －        －

      消却の処分を行った取得自己株式                            －        －        －        －

      合併、株式交換、会社分割に係る移転を行っ
                                 －        －        －        －
      た取得自己株式
      その他
                                 －        －        －        －
      （－）
      保有自己株式数                           256         －        293         －
      （注）　当期間における保有自己株式数には、2020年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の
           買取りおよび売渡による株式は含まれておりません。
     ３【配当政策】

     　当社は、株主の皆様への利益還元を経営上の重要課題の一つと考えており、業績の伸長に合わせ、配当性向、経営基
     盤強化のための内部留保等を総合的に勘案しながら、長期的な視野に立ち、安定的かつ継続的な利益還元を行うこと、
     また中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
     　当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき当期１株当たり15円の配当（うち中間配当10円）を実施するこ
     とを決定いたしました。
     　内部留保資金につきましては、企業価値の最大化に向け、人材投資や設備投資など成長投資に有効活用してまいりた
     いと考えております。
     　なお、これらの剰余金の配当の決定は、会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議をもって行うことが
     できる旨、定款に定めております。中間配当は取締役会の決議でありますが、期末配当に関しては株主総会の決議を基
     本とします。
     　なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                           配当金の総額          １株当たりの配当額
             決議年月日
                            （百万円）            （円）
            2020年３月27日
                                123            10
            取締役会決議
            2020年11月25日
                                 61            5
           定時株主総会決議
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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
          当社は、コーポレート・ガバナンスを企業価値の最大化と健全性の確保を両立させるために企業活動を規律す
         る枠組みであり、経営上最も重要な課題のひとつと考えております。企業価値の最大化は、公正な企業活動によ
         り社会的使命を果たし、地域の人々の信頼と支持を得ることで達成できると考えており、このような観点から
         コーポレート・ガバナンスの充実に向けて取り組んでおります。
        ②企業統治の体制の概要および企業統治の体制を採用する理由

          当社は、監査等委員会設置会社として、社外取締役                        を構成員    とする監査等委員会を置き、複数の社外取締役の
         選任を通じて取締役会の監督を独立かつ客観的な立場より行うことで、コーポレート・ガバナンスの強化を図っ
         ております。
         　監査等委員である取締役３名（うち社外取締役３名）は、構成員として取締役会に出席し、また常勤の監査等
         委員である取締役は経営会議など重要な会議に出席し、取締役（監査等委員であるものを除く。）の業務執行を
         監査・監督しております。そのほか内部監査室および法務・コンプライアンスチームと連携をとり、併せて常勤
         の監査等委員がコンプライアンス・リスク管理委員会およびコンプライアンス・リスク管理実行委員会に出席し
         意見を述べるなど内部統制のシステム構築に助言を与えております。また、常勤の監査等委員は、各部署に対し
         て、定期的な業務監査を実施しております。
         　取締役会は、全取締役が出席する定例の取締役会を毎月１回開催しているほか、必要に応じて臨時の取締役会
         を開催しており、経営の基本方針および法令・定款に定められた事項、その他経営に関する重要な事項について
         意思決定するほか、全社計画の進捗状況の確認やグループ内の業務の執行状況の確認をすることで新たな課題に
         対しても機動的に対処できる体制を築いております。現在取締役は、監査等委員である取締役が３名（うち社外
         取締役３名）、それ以外の取締役が５名であります。
         　経営会議は、常勤の取締役が出席し、取締役会付議事項および経営の基本方針に基づく全社戦略について審議
         するために毎月１回以上開催しております。
         　なお、取締役会、監査等委員会、経営会議の構成員につきましては以下のとおりです。
                                                （2020年11月25日現在）

            役職名           氏名         取締役会         監査等委員会           経営会議
         代表取締役会長            小森　裕作            ○                     ○

         代表取締役社長            後藤　達也            ◎                     ◎

         専務取締役            小森　一輝            ○                     ○

         取締役            升　　浩則            ○                     ○

         取締役            三井　宣明            ○                     ○

         社外取締役
                     川村　祥之            ○          ◎          ○
         （常勤監査等委員）
         社外取締役
                     加藤　文夫            ○          ○
         （監査等委員）
         社外取締役
                     西尾　嘉寿            ○          ○
         （監査等委員）
         （注）◎議長・委員長、○構成員を表します。
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         　内部監査室は、当社およびグループ会社に対して関連部署と連携しながら業務監査を実施し必要に応じて勧告
         を行うことで、法令および企業倫理に準拠した当社およびグループ会社の業務活動展開と資産の保全を図り経営
         効率の向上に資するよう努めております。
         　コンプライアンス・リスク管理委員会は、社長がコンプライアンス・オフィサー、管理本部長が委員長、常勤
         の取締役、本部長（以上コンプライアンス・リスク委員）と外部有識者（弁護士、公認会計士、税理士、学者
         等）を構成員として原則半期に１回の割合で開催し、コンプライアンス全体を統括する組織として、会社のコン
         プライアンスおよびリスクに関する体制、施策と活動状況に対する助言および評価、コンプライアンスおよびリ
         スクに関する情報の提供、その他コンプライアンスおよびリスクに関する助言、評価および啓蒙等を実施してお
         ります。
         　コンプライアンス・リスク管理実行委員会は、コンプライアンス・リスク委員に加えて、部室長およびチーフ
         マネージャー等（以上コンプライアンス・リスク管理実行委員）を構成員として原則毎月１回もしくは必要に応
         じて臨時に開催し、コンプライアンスに関しては、コンプライアンス意識の普及、啓発、法令違反等の未然防止
         策の検討および実施、法令違反等の再発防止策の検討および実施、その他コンプライアンスに関する事項の検討
         および実施をしております。また、リスクに関しては、発生すると予想されるリスクに対する未然防止策の検討
         および実施、発生したリスクに関する審議ならびに対応策の検討および実施、発生したリスクに関する再発防止
         策の検討および実施、その他リスクに関する事項の検討および実施をしております。
         　法務・コンプライアンスチームは、監査等委員会および内部監査室と連携をとりながら、当社およびグループ
         会社の規定、商慣習、契約が法令および企業倫理に準拠しているか検査と指導を行い、法令および企業倫理の遵
         守精神の徹底を図っております。また、コンプライアンス・リスク管理委員会およびコンプライアンス・リスク
         管理実行委員会の事務局として、両委員会の円滑な運営と両委員会の指導・監督の下、各部署およびグループ会
         社への支援・指導および監督を行っております。また、金融商品取引法に基づく内部統制の事務局として当社グ
         ループ全般の指揮・指導を担うとともに、監査等委員会の事務局として監査等委員会の業務補助を行っておりま
         す。現在法務・コンプライアンスチームにてコンプライアンス・リスクに関わる専任者は３                                          名 であります。
         　指名・報酬諮問委員会は取締役の指名および報酬等の決定に関する手続きの公正性、透明性および客観性を向
         上させることにより、取締役会の監督機能を強化し、コーポレートガバナンス体制のさらなる充実を図ることを
         目的としております。
         　なお、コンプライアンス・リスク管理委員会、コンプライアンス・リスク管理実行委員会、指名・報酬諮問委
         員会の構成員につきましては以下のとおりです。
                                                （2020年11月25日現在）

                                        コンプライアンス・
                             コンプライアンス・                       指名・報酬
            役職名           氏名                   リスク管理
                              リスク管理委員会                      諮問委員会
                                          実行委員会
         代表取締役会長            小森　裕作            ○          ○
         代表取締役社長            後藤　達也            ◎          ◎          ○

         専務取締役            小森　一輝            ○          ○

         取締役            升　　浩則            ○          ○

                                                      ○
         取締役            三井　宣明            ○          ○
         社外取締役
                     川村　祥之            ○          ○          ◎
         （常勤監査等委員）
         社外取締役
                     加藤　文夫                                 ○
         （監査等委員）
         社外取締役
                     西尾　嘉寿                                 ○
         （監査等委員）
         （注）１.◎コンプライアンス・オフィサー・委員長、○構成員を表します。
            ２.コンプライアンス・リスク管理実行委員会は、部室長およびチーフマネージャー等も構成員としてお
             ります。
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        （内部統制の関係図）
        ③企業統治に関するその他の事項









        　（内部統制システムの整備の状況）
         　取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制として、コンプライ
         アンスを統括するコンプライアンス・リスク管理委員会およびコンプライアンス・リスク管理実行委員会（以下
         「コンプライアンス・リスク委員会」という。）を組織として設置しております。当社の役員および使用人等が
         当社およびグループ会社において重大な法令違反その他コンプライアンスに関する重要な事実を発見した場合、
         コンプライアンス組織・運営規程に従い、コンプライアンスオフィサーの指示により調査・対応チームが編成さ
         れます。
         　調査・対応チームは、コンプライアンス違反等に係わる関係部門の担当者および外部有識者を構成員として、
         社内にコンプライアンス違反またはその恐れがある場合に編成し、任務としては、法令違反および通報に関する
         事実の確認および調査等の実施、調査結果に対する対応策の取締役会への上程、コンプライアンス・リスク委員
         会への報告をします。
         　取締役の職務の執行にかかる情報の保存および管理に関する体制につきましては、法令および当社文書管理規
         程に基づく文書等の保管を行い、情報の管理においては情報セキュリティ基本方針と個人情報保護に関する基本
         方針により対応しております。
         　損失の危険の管理に関する体制としましては、コンプライアンス・リスク委員会が諸リスクの横断的監視と対
         応ならびに総指揮を行い、法務・コンプライアンスチームがリスク管理基本規程に従って内部統制の有効性の検
         証と全社的整備を指導・監督し、内部監査室がその整備状況を監査しております。
         　当社において取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制として、全取締役が出席する
         定例の取締役会を月１回以上開催し、重要事項の決定や全社計画の進捗状況の確認ならびに取締役の業務の執行
         状況の監督等を行っております。また、常勤の取締役が出席する経営会議を月１回以上開催し、取締役会付議事
         項および経営の基本方針に基づく全社戦略について審議、決定を図っております。
         　当社および子会社からなる企業集団における業務の適正を確保する体制については、当社管理本部が関係会社
         管理を行うとともに、重要な事項につきましては、事前に経営会議または取締役会にて審議しております。一
         方、内部監査室による調査により、当社およびグループ全体に影響をおよぼす重要な事項については、事前に経
         営会議にて多面的な検討を経たうえで取締役会にて審議しております。また、監査等委員会が子会社を含めたグ
         ループ全体の監査・監督を効率的かつ適正に行えるよう会計監査人および内部監査室、法務・コンプライアンス
         チームと意見および情報交換を定期にもしくは臨時に実施することで密接な連携等的確な体制を構築しておりま
         す。
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         　取締役および使用人等が監査等委員会に報告するための体制その他監査等委員会への報告に関する体制として
         は、代表取締役および業務執行担当の取締役が取締役会等の重要な会議において随時その担当する業務の執行状
         況の報告を行うほか、監査等委員会に対して、当社の信用を大きく低下させたもの、またはその恐れのあるも
         の、  当社に著しい損害および利益をおよぼす恐れのある事実、取締役の職務執行に関し不正行為や法令・定款に
         違反する重大な事実が発生する可能性、もしくは発生した場合はその事実、内部監査室が実施した監査の結果に
         よりコンプライアンス・リスク委員会が取りまとめた報告書の内容、企業倫理に関する苦情相談窓口に対する通
         報の状況について発見またはその恐れがある場合に速やかに報告することで確保しております。
         　監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制として、当社の全監査等委員３名を社外取
         締役としております。
         　また、監査等委員である取締役は、構成員として取締役会に出席し、常勤の監査等委員である取締役は、経営
         会議およびコンプライアンス・リスク委員会等の重要な会議に出席し、取締役（監査等委員であるものを除
         く。）の業務執行を監査・監督しております。さらに監査等委員会は、業務監査の一環として主要な稟議書その
         他重要な文書を閲覧し、必要に応じて取締役（監査等委員であるものを除く。）および使用人にその説明を求
         め、必要に応じて勧告を行っております。加えて、会計監査人から会計監査内容について説明を受けるとともに
         情報の交換を行い、連携を図っております。
        　（責任限定契約の内容の概要）

         　当社と非業務執行取締役３名は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を
         限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項に定める
         額としております。
        　（取締役の定数）

          当社は、取締役（監査等委員であるものを除く。）の員数は８名以内、監査等委員である取締役の員数は４名
         以内とする旨を定款で定めております。
        　（取締役の選任の決議要件）

          当社は、取締役の選任決議について、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して、議決権を行
         使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席した株主総会において、その議決権の過半
         数をもって行う旨、またその選任決議は累積投票によらないものとする旨を定款に定                                       めております。
        　（取締役会で決議できる株主総会決議事項）

         　当社は、資本政策および配当政策の機動性を確保するため、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定め
         る事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議によって定めることができる旨を定款
         で定めております。
        　（株主総会の特別決議要件）

          当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
         主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めてお
         ります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこと
         を目的とするものであります。
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      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性　   8 名　女性　     －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                       所有株式数
         役職名         氏名      生年月日               略歴            任期
                                                        （千株）
                               1976年４月      当社設立
        代表取締役
                                      当社代表取締役社長
                 小森　裕作      1948年11月６日      生                      （注）４       365
          会長
                               2010年11月      当社代表取締役会長（現任）
                               1982年４月      当社入社

                               2007年３月      当社商品開発部長
                               2007年12月      当社商品開発部長
                                      兼新業態開発促進チーム
                               2009年３月      当社商品本部理事
                               2009年９月      当社商品本部長
                               2009年11月      当社取締役商品本部長
                               2011年１月      当社取締役商品本部長
                                      兼商品第二部長
                               2011年３月      当社取締役商品本部長
                                      兼商品第二部長
                                      兼商品開発部長
        代表取締役
                               2011年７月      当社取締役商品本部長
                 後藤　達也      1959年８月26日      生                      （注）４        92
          社長
                                      兼商品開発部長
                               2011年11月      当社常務取締役商品本部長
                                      兼商品開発部長
                                      兼商品管理部長
                               2012年４月      当社常務取締役商品本部長
                                      兼商品管理部長
                               2013年８月      当社常務取締役商品本部長
                               2015年９月      当社常務取締役商品本部長
                                      兼商品第二部長
                               2015年11月      当社専務取締役商品本部長
                                      兼商品第二部長
                               2016年10月      当社専務取締役
                               2016年11月
                                      当社代表取締役社長（現任）
                               2008年４月      本田技研工業株式会社入社

                               2011年４月      当社入社
                               2014年８月      当社商品第三部副部長
                               2014年10月      当社ＥＣ事業部長
                               2015年９月      当社販売チャネル統括部長
                               2015年11月      当社取締役販売チャネル統括部長
                               2015年12月      当社取締役販売チャネル統括
                                      本部長
                                      兼販売チャネル統括部長
                               2016年２月      当社常務取締役販売チャネル統括
        専務取締役         小森　一輝      1983年11月８日      生                      （注）４       157
                                      本部長
                               2016年11月      当社専務取締役販売チャネル統括
                                      本部長
                               2017年１月      当社専務取締役販売チャネル統括
                                      本部長
                                      兼販売チャネル統括部長
                               2019年６月      当社専務取締役販売チャネル統括
                                      本部長
                                      兼販売チャネル統括部長
                                      兼販売部長
                               2020年８月      当社専務取締役（現任）
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                                                       所有株式数
         役職名         氏名      生年月日               略歴            任期
                                                        （千株）
                               1994年４月      株式会社コメリ入社
                               1997年12月      当社入社
                               2012年４月      当社商品第四部長
                               2013年８月      当社商品第三部長
                                      兼商品第四部長
         取締役        升　　浩則      1971年８月13日      生  2016年10月      当社商品本部長             （注）４        9
                               2016年11月      当社取締役商品本部長
                               2018年10月      当社取締役営業本部長
                                      兼販売部長
                               2019年６月
                                      当社取締役商品本部長
                               2020年８月
                                      当社取締役（現任）
                               1999年10月      太田昭和監査法人（現ＥＹ新日

                                      本有限責任監査法人）入所
                               2014年８月      株式会社エー・ディー・ワークス
                                      入社
                               2016年４月      同社ファイナンス＆アカウンティ
                                      ング
                                      アカウンティングディレクター
                               2017年４月
                                      同社経営企画室（兼）
                               2018年３月      株式会社地域経済活性化支援機構
         取締役
                 三井　宣明      1970年４月25日      生                      （注）４        －
                                      入社
        管理本部長
                               2018年４月      ＲＥＶＩＣパートナーズ株式会社
                                      経営管理室長（兼）
                               2018年４月      ＲＥＶＩＣキャピタル株式会社
                                      経営管理室長（兼）
                               2018年10月      株式会社地域経済活性化支援機構
                                      会計室長
                               2020年11月      当社入社　管理本部副本部長
                               2020年11月
                                      当社取締役管理本部長（現任）
                               1980年４月      株式会社大垣共立銀行入行

                               2005年５月      同行名古屋支店副支店長
                               2009年４月      同行市場金融部長
         取締役
                               2012年６月      同行取締役市場金融部長
        (常勤監査等         川村　祥之      1956年８月16日      生
                                                   （注）５        －
                               2015年５月      共立コンピューターサービス
         委員)
                                      株式会社取締役社長
                               2018年６月      株式会社ＯＫＢ総研取締役副社長
                               2018年11月
                                      当社取締役（常勤監査等委員）
                                      （現任）
                               1997年５月      名古屋国税局調査部調査審理課長
                               1998年７月      同局調査部調査総括課長
                               1999年７月      同局調査部調査管理課長
                               2000年７月      同局調査部次長
                               2001年７月      昭和税務署長
                               2002年８月      加藤文夫税理士事務所開設・代表
                                      (現任)
         取締役
                 加藤　文夫      1944年１月20日      生                      （注）５        －
                               2004年７月      セイノーホールディングス
        (監査等委員)
                                      株式会社社外監査役
                               2014年11月      当社社外監査役
                               2015年６月      イビデン株式会社社外監査役
                               2015年11月      当社社外取締役（監査等委員）
                                      （現任）
                               2017年６月      イビデン株式会社社外取締役
                                      （監査等委員）（現任）
                                26/82



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社　ヒマラヤ(E03271)
                                                           有価証券報告書
                                                       所有株式数
         役職名         氏名      生年月日               略歴            任期
                                                        （千株）
                               2013年３月      中津川警察署長
                               2014年３月      岐阜県警察本部警備部参事官
                               2016年３月      岐阜県警察本部刑事部組織犯罪
                                      対策統括官
         取締役
                 西尾　嘉寿      1957年１月８日      生
                                                   （注）５        －
                               2017年４月      株式会社東亜コム入社
        (監査等委員)
                               2017年５月      株式会社東亜コム代表取締役社長
                                      （現任）
                               2017年11月
                                      当社社外取締役（監査等委員）
                                      （現任）
                                        計
                                                          623
    （注）１．取締役（監査等委員）川村祥之氏、加藤文夫氏ならびに西尾嘉寿氏は、社外取締役であります。
        ２．専務取締役小森一輝は、代表取締役会長小森裕作の長男であります。
        ３．所有株式数は、2020年８月31日現在の状況を記載しております。
        　　また、ヒマラヤ役員持株会における本人持ち分を含めて記載しております。
        ４．2020年11月25日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
        ５．2019年11月27日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
        ６．当社は、法令に定める監査等委員の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠の
          監査等委員である取締役１名を選任しております。補欠の監査等委員である取締役の略歴は次のとおりであり
          ます。
                                                    所有株式数
            氏名      生年月日                   略歴
                                                    （千株）
                         1980年６月      伏屋社会保険労務士事務所
                               所長（現任）
                         1991年３月      株式会社中部人材育成センター設立
                               代表取締役（現任）
          伏屋　喜雄      1948年１月20日生
                                                       10
                         2010年８月      岐阜県労働保険事務組合連合会会長
                         2013年４月      一般社団法人全国労働保険事務組合連合会岐阜支部
                               支部会長
        ②　社外役員の状況

         　当社の社外取締役は、川村祥之氏、加藤文夫氏および西尾嘉寿氏の３名であり、監査等委員であります。
          川村祥之氏は、       金融機関において培った豊富な知識と経験、および会社社長として経営に携わった経験を有し
         ていること、      加藤文夫氏は、税理士としての長年の経験と高度な見識や、財務および会計に関する知見を有して
         いること、     西尾嘉寿    氏は元警察署長および岐阜県警察本部刑事部組織犯罪対策統括官としての豊富な経験と、コ
         ンプライアンスおよび企業防衛に関する高度な見識を有していることから、当社の監査等委員である社外取締役
         としての職務を適切に遂行することができる人物だと判断しております。
         　また、当社は、社外取締役の選任にあたっては、企業統治における機能と役割を踏まえ、会社法が定める社外
         取締役の要件、金融商品取引所が定める独立性基準に加え、東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する
         判断基準を参考にした、当社独自の基準を満たす独立社外取締役を選任しております。
          なお、   加藤文夫氏、西尾嘉寿氏の             ２名の社外取締役については、有価証券上場規程上の独立役員として指定
         し、東京証券取引所に届け出ております。
        ③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門

         との関係
          当社の社外取締役３名は、監査等委員として取締役会に出席するほか、重要な会議に出席し意見を述べるとと
         もに、内部監査室と連携しリスク管理体制の構築に努めております。さらに、監査等委員会において監査等委員
         である取締役間での情報・意見交換を行い、経営監視機能の向上を図っており社外チェックの観点からの経営監
         視機能の客観性、中立性の確保が十分に機能する体制を整えております。監査等委員会、内部監査室、会計監査
         人は、定期的な会合開催や適時の相互連絡により、お互いの情報や意見の交換を実施しております。これにより
         相互補完的に効率的な監査の実施に努めております。
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      （３）【監査の状況】
        ①内部監査および監査等委員会監査の状況
         　内部監査については、内部監査室（専任者２名）が当社および子会社の全店舗や各部署に対する内部監査を定
         期的に実施し、監査結果を代表取締役および監査等委員会に報告するとともに、該当部門に対して改善指導を
         行っております。
          監査等委員会監査については、監査等委員である取締役３名（うち社外取締役３名）が構成員として取締役会
         に出席し、また常勤の監査等委員が経営会議などの重要な会議に出席し、取締役（監査等委員であるものを除
         く。）の業務執行を監査・監督するほか、会計監査人や内部監査室等と連携し、必要に応じて当社および子会社
         の業務や財産の状況の調査等を実施することなどにより、監査等委員会監査を実効的に行うこととしておりま
         す。
         　川村祥之氏は金融機関で培われた豊富な知識と経験、および会社社長として経営に携わられた経験を有してお
         ります。
         　加藤文夫氏は税理士として財務・税務および会計に関する高度な見識を有しております。
         　西尾   嘉寿氏   は元警察署長および県警本部刑事部組織犯罪対策統括官としての豊富な経験と高度な見識を有して
         おります。
         　なお、当事業年度において当社は監査等委員会を17回開催しており、個々の出席状況は次のとおりです。
              区分             氏名            開催回数             出席回数
         取締役
                      川村　祥之                      17回            17回
         （常勤監査等委員）
         取締役
                      加藤　文夫                      17回            17回
         （監査等委員）
         取締役
                      西尾　嘉寿                      17回            16回
         （監査等委員）
         　監査等委員会における主な検討事項としては、監査の方針および監査計画、内部統制システムの構築・運用、
         会計監査人の監査の方法および結果の相当性等であります。
         　また、取締役監査等委員の活動として、監査計画に基づき、当社グループに対する実地監査、取締役会・その
         他重要会議への出席、取締役および主要部門からの情報収集と意見交換、重要な決裁書類の閲覧等を実施してお
         ります。
        ②会計監査の状況

         イ．  監査法人の名称
           仰星監査法人
         ロ.継続監査期間

         　　３年
         ハ．  監査業務を執行した公認会計士の氏名

           指定社員　業務執行社員：小川薫               氏
           指定社員　業務執行社員：            堤紀彦氏
         ニ．監査業務に係る補助者の構成

         　　公認会計士11名、公認会計士試験合格者等５名、その他１名
         ホ．監査法人の選定方針と理由

         　　当社は、会計監査人の選定に際しては、当社の広範な業務内容に対応して効率的な監査業務を実施すること
          ができる一定の規模と世界的なネットワークを持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期
          間および具体的な監査実施要領ならびに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総
          合的に判断しております。
         　　また、当社は、以下のとおり、会計監査人の解任または不再任の方針を定めております。
         　　監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号のいずれかに該当すると認められた場合、会計監
          査人が会社法、公認会計士法等の法令に違反する懲戒処分や監督官庁からの処分を受けた場合、その他監査品
          質、品質管理が適格性、独立性を欠く等、適正・適切な監査を遂行することが困難と認められる場合には、会
          計監査人の解任または不再任に関する議案を決定します。取締役会は、監査等委員会の決定に基づき、会計監
          査人の解任または不再任に関する議案を株主総会に提出します。
         へ．  監査等委員会による監査法人の評価

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         　　当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査は、従前から適正に行
          われていることを確認しております。
        ③監査報酬の内容等

         イ．  監査公認会計士等に対する報酬
                         前連結会計年度                    当連結会計年度
             区分
                   監査証明業務に基づ          非監査業務に基づく          監査証明業務に基づ          非監査業務に基づく
                   く報酬（百万円）          報酬（百万円）          く報酬（百万円）          報酬（百万円）
                           24          －          24          －

          提出会社
                           －          －          －          －

          連結子会社
                           24          －          24          －

             計
         ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（イ．を除く）

         　　該当事項はありません。
         ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

         　　該当事項はありません。
         ニ．監査報酬の決定方針

         　　当社の監査証明業務に要する監査時間数を勘案して決定しております。
         ホ．会計監査人の報酬等について監査等委員会が同意した理由

         　　当社監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査
          方法および監査内容などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項および
          第３項の同意を行っております。
      （４）【役員の報酬等】

        ①役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         　当社は、取締役の指名および報酬等の決定に関する手続きの公正性、透明性および客観性を向上させること
         で、監督機能を強化し、コーポレートガバナンス体制のさらなる充実を図るため任意の「指名・報酬諮問委員
         会」を2019年８月に設置しております。
         　取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬については、2015年11月25日開催の第40期定時株主総会に
         おいて年額200百万円以内（うち社外取締役分20百万円以内）と決議されており、株主総会の決議による報酬総
         額の範囲内で、会社の業績や経営内容、経済情勢などを考慮して総額を決定しております。総額の決定および個
         別の取締役の報酬額の配分の手続としては、まず代表取締役が素案を作成し、３名の社外取締役（うち２名は独
         立社外取締役。）を構成員とする任意の指名・報酬諮問委員会において報酬総額の妥当性と個別の業務執行状況
         などを勘案した審議を経て、監査等委員会の意見を聴取し、取締役会にて十分な審議を行い決定しております。
         　監査等委員である取締役の報酬等の額は、2015年11月25日開催の第40期定時株主総会において年額40百万円以
         内と決議されており、その範囲内で各監査等委員である取締役の報酬額を、監査等委員である取締役の協議によ
         り決定しております。
         　業務執行取締役の報酬は、固定報酬と業績連動報酬で構成されており、業績連動報酬は短期業績を反映する賞
         与であります。なお、当事業年度においては経営指標等を基礎として算定される報酬等（業績連動報酬）は発生
         しておりません。
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        ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額および対象となる役員の員数
                             報酬等の種類別の総額（百万円）
                                               対象となる
                    報酬等の総額
                                               役員の員数
           役員区分
                    （百万円）
                                                （人）
                            固定報酬        賞与     退職慰労金等
       取締役（監査等委員を除く。）

                         98       98       －       －      5
       （社外取締役を除く。）
       社外役員

                         9       9      －       －      3
      （５）【株式の保有状況】

        ①投資株式の区分の基準及び考え方
         　当社は、保有目的が取引先との取引関係強化、地域貢献等を目的とした株式を純投資目的以外の目的であ
         る投資株式、保有目的が株式値上がりの利益等による利益確保を目的とした株式を純投資目的である投資株
         式に区分しております。
         　なお、当社は純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）のみ保有しております。
        ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

        イ.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
         内容
        （政策保有に関する方針）
         　当社は、取引先との安定的で長期的な取引関係の構築や、事業運営上の必要性等の理由を勘案し、取締役
         会で十分な審議と検討を経た上で、中長期的に見て企業価値の向上に資すると判断した場合に、政策保有株
         式を保有いたします。
        （政策保有の適否の検証）
         　当社は、政策保有株式の時価および含み損益を定期的にモニタリングしております。また、個別の政策保
         有株式について、経営環境の変化を踏まえた保有意義の再確認や、保有に伴う便益やリスクが資本コストに
         見合っているか等の精査を行い、保有の適否を取締役会にて毎年検証し決定しております。
         　その結果、２銘柄の配当金の一部を再投資しておりましたが、配当金による買付けを停止することといた
         しました。
        ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                  銘柄数       貸借対照表計上額の
                  （銘柄）        合計額（百万円）
                     －             －

     非上場株式
                      8           1,262
     非上場株式以外の株式
        （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                  銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                           株式数の増加の理由
                  （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                     －             －             －

     非上場株式
                      2             0
     非上場株式以外の株式                                   配当金の一部を再投資しているため
        （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                  銘柄数      株式数の減少に係る売却
                  （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                     －             －

     非上場株式
                     －             －
     非上場株式以外の株式
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        ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
        （特定投資株式）
                 当事業年度         前事業年度
                株式数（株）         株式数（株）
                                    保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  メインバンクとして資金調達など金融取
                    160,800         160,800
                                  引の円滑化および国内情報の収集取引関
     株式会社大垣共立銀
                                  係の維持・強化のため                      有
     行
                                  ［株式数が増加した理由］配当金の一部
                      356         354
                                  を再投資しているため
                                  当社のシステム関連の協力を得ており、
                    122,000         122,000
     株式会社電算システ
                                  中長期的な視点で企業価値を向上させる                      有
     ム
                      440         334
                                  ため
                                  準メインバンクとして資金調達等金融取
                    87,937         87,936
                                  引の円滑化および国内情報の収集取引関
     株式会社十六銀行                             係の維持・強化のため                      有
                                  ［株式数が増加した理由］配当金の一部
                      168         188
                                  を再投資しているため
                                  健康産業を業とし、スポーツに関心の高
                    71,800         71,800
                                  い地元企業であり、地元のスポーツ文化
     株式会社トーカイ                                                   有
                                  の発展の相互協力先として中長期的な視
                      150         163
                                  点で企業価値を向上させるため
                                  地元の地銀グループとして資金調達など
                    20,300         20,300
     株式会社愛知銀行                             金融取引の円滑化および国内情報の収集                      有
                      62         68
                                  取引関係の維持・強化のため
                                  主たる仕入れ取引先の1社であり、仕入
                    37,000         37,000
     株式会社デサント                             れの円滑化およびスポーツ市場の情報の                      有
                      67         53
                                  収集取引関係の維持・強化のため
     三井住友トラスト・                             資金調達や証券代行など金融取引の円滑
                     4,470         4,470
     ホールディングス株                             化および国内外情報の収集取引関係の維                      有
                      13         15
     式会社                             持・強化のため
                                  地元の地銀グループとして資金調達など
                     1,000         1,000
     株式会社名古屋銀行                             金融取引の円滑化および国内情報の収集                      有
                       2         3
                                  取引関係の維持・強化のため
    　（注）各銘柄の定量的な保有効果については記載が困難であるため、記載しておりません。
         なお、保有の合理性につきましては、個別銘柄ごとにリターンとリスクや当社との取引関係等を総合的に勘
         案し検証しており、すべての銘柄において保有の合理性があると判断しております。
        （みなし保有株式）

         　該当事項はありません。
        ニ．保有目的が純投資目的である投資株式

         　該当事項はありません。
        ホ．保有目的を変更した投資株式

         　該当事項はありません。
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    第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に
        基づいて作成しております。
      (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財
        務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
        　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
      ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年９月１日から2020年８月31日
      まで）の連結財務諸表および事業年度（2019年９月１日から2020年８月31日まで）の財務諸表について、仰星監査法
      人による監査を受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するために特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容を適切に把握し、変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機
      構へ加入し、また、監査法人他各種団体が開催するセミナーに参加して、会計基準等についての情報収集を行ってお
      ります。
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     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年８月31日)              (2020年８月31日)
     資産の部
       流動資産
                                         2,566              9,915
        現金及び預金
                                         1,860              1,833
        売掛金
                                        15,779              13,859
        商品
                                          11              19
        貯蔵品
                                         1,160               943
        その他
                                        21,379              26,571
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物（純額）                               3,818              3,547
                                         1,420              1,388
          土地
          リース資産（純額）                                 24               4
                                          299              240
          その他（純額）
                                       ※１  5,564             ※１  5,181
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          567              533
          ソフトウエア
                                          45              41
          その他
                                          612              574
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         1,182              1,262
          投資有価証券
                                          697              623
          長期貸付金
                                         2,971              2,946
          差入保証金
                                          982              607
          繰延税金資産
                                           5             149
          退職給付に係る資産
                                          294              215
          その他
                                         △ 14             △ 14
          貸倒引当金
                                         6,119              5,791
          投資その他の資産合計
                                        12,296              11,547
        固定資産合計
                                        33,675              38,119
       資産合計
                                33/82









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                                                           有価証券報告書
                                                  （単位：百万円）

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年８月31日)              (2020年８月31日)
     負債の部
       流動負債
                                         9,152              6,727
        支払手形及び買掛金
                                          800               －
        短期借入金
                                         2,235              2,716
        1年内返済予定の長期借入金
                                          21               7
        リース債務
                                          303               68
        未払法人税等
                                          364              188
        賞与引当金
                                          －              29
        店舗閉鎖損失引当金
                                          27              30
        株主優待引当金
                                          23              31
        資産除去債務
                                         1,429              1,695
        その他
                                        14,358              11,495
        流動負債合計
       固定負債
                                         3,345              11,548
        長期借入金
                                           4              －
        リース債務
                                          861              837
        資産除去債務
                                          328              327
        その他
                                         4,539              12,713
        固定負債合計
                                        18,897              24,209
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         2,544              2,544
        資本金
                                         4,004              4,004
        資本剰余金
                                         8,292              7,256
        利益剰余金
                                          △ 0             △ 0
        自己株式
                                        14,840              13,804
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         △ 63             △ 13
        その他有価証券評価差額金
                                          △ 0             △ 0
        繰延ヘッジ損益
                                           1             120
        退職給付に係る調整累計額
                                         △ 62              105
        その他の包括利益累計額合計
                                        14,777              13,909
       純資産合計
                                        33,675              38,119
     負債純資産合計
                                34/82









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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
                                        66,560              57,721
     売上高
                                       ※１  43,790             ※１  38,217
     売上原価
                                        22,770              19,503
     売上総利益
                                       ※２  21,902             ※２  19,990
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                     867             △ 487
     営業外収益
                                          11              10
       受取利息
                                          25              26
       受取配当金
                                          35              18
       仕入割引
                                          121              130
       受取賃貸料
                                          36              40
       協賛金収入
                                          55              94
       その他
                                          285              320
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          13              20
       支払利息
                                          123              121
       不動産賃貸費用
                                          22              19
       その他
                                          159              161
       営業外費用合計
     経常利益又は経常損失（△）                                     993             △ 328
     特別利益
                                         ※３  0            ※３  10
       固定資産売却益
                                           0              10
       特別利益合計
     特別損失
                                        ※４  136             ※４  54
       減損損失
                                          －              29
       店舗閉鎖損失引当金繰入額
                                          136               84
       特別損失合計
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                          858             △ 402
     失（△）
     法人税、住民税及び事業税                                     204               92
                                          66              294
     法人税等調整額
                                          270              387
     法人税等合計
     当期純利益又は当期純損失（△）                                     587             △ 789
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                          587             △ 789
     帰属する当期純損失（△）
                                35/82








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         【連結包括利益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
     当期純利益又は当期純損失（△）                                     587             △ 789
     その他の包括利益
                                         △ 113               49
       その他有価証券評価差額金
                                           0             △ 0
       繰延ヘッジ損益
                                          63              118
       退職給付に係る調整額
                                        ※ △ 49             ※ 168
       その他の包括利益合計
                                          537             △ 621
     包括利益
     （内訳）
                                          537             △ 621
       親会社株主に係る包括利益
                                          －              －
       非支配株主に係る包括利益
                                36/82
















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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
                                                     （単位：百万円）
                                     株主資本
                     資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計
     当期首残高                   2,544        4,004        7,951         △ 0      14,499
     当期変動額
      剰余金の配当
                                        △ 246                △ 246
      親会社株主に帰属する当期純利
                                         587                 587
      益
      株主資本以外の項目の当期変動
                                                          －
      額（純額）
     当期変動額合計
                         －        －        340         －        340
     当期末残高                   2,544        4,004        8,292         △ 0      14,840
                              その他の包括利益累計額

                                                     純資産合計
                   その他有価証券評                退職給付に係る調整        その他の包括利益
                            繰延ヘッジ損益
                   価差額金                   累計額      累計額合計
     当期首残高                    49        △ 0       △ 61       △ 12       14,486
     当期変動額
      剰余金の配当                                            －       △ 246
      親会社株主に帰属する当期純利
                                                  －        587
      益
      株主資本以外の項目の当期変動
                        △ 113         0        63       △ 49       △ 49
      額（純額）
     当期変動額合計                   △ 113         0        63       △ 49        291
     当期末残高
                        △ 63        △ 0        1       △ 62       14,777
                                37/82










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          当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
                                                     （単位：百万円）
                                     株主資本
                     資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計
     当期首残高
                        2,544        4,004        8,292         △ 0      14,840
     当期変動額
      剰余金の配当                                   △ 246                △ 246
      親会社株主に帰属する当期純損
                                        △ 789                △ 789
      失（△）
      自己株式の取得                                            △ 0       △ 0

      株主資本以外の項目の当期変動

                                                          －
      額（純額）
     当期変動額合計
                         －        －      △ 1,036         △ 0      △ 1,036
     当期末残高                   2,544        4,004        7,256         △ 0      13,804
                              その他の包括利益累計額

                                                     純資産合計
                   その他有価証券評                退職給付に係る調整        その他の包括利益
                            繰延ヘッジ損益
                   価差額金                   累計額      累計額合計
     当期首残高                   △ 63        △ 0        1       △ 62       14,777
     当期変動額
      剰余金の配当                                            －       △ 246
      親会社株主に帰属する当期純損
                                                  －       △ 789
      失（△）
      自己株式の取得

                                                  －        △ 0
      株主資本以外の項目の当期変動

                         49        △ 0       118        168        168
      額（純額）
     当期変動額合計                    49        △ 0       118        168       △ 867
     当期末残高                   △ 13        △ 0       120        105       13,909
                                38/82









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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純
                                          858             △ 402
       損失（△）
                                          737              698
       減価償却費
                                          136               54
       減損損失
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                   △ 0             △ 0
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                   △ 34             △ 176
       店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）                                   △ 9              29
       株主優待引当金の増減額（△は減少）                                    2              2
       退職給付に係る資産の増減額（△は増加）                                    43             △ 16
                                         △ 37             △ 36
       受取利息及び受取配当金
                                          13              20
       支払利息
       売上債権の増減額（△は増加）                                  △ 126               4
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 1,347              1,913
       仕入債務の増減額（△は減少）                                  △ 942            △ 2,424
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                   △ 99              519
                                          44              58
       その他
                                         △ 760              245
       小計
       利息及び配当金の受取額                                    25              26
                                         △ 12             △ 26
       利息の支払額
                                          67             △ 290
       法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
                                         △ 680              △ 44
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                         △ 151             △ 167
       有形固定資産の取得による支出
                                           0              45
       有形固定資産の売却による収入
                                         △ 73              △ 0
       投資有価証券の取得による支出
                                          －              101
       保険積立金の解約による収入
                                         △ 25              △ 0
       敷金及び保証金の差入による支出
                                          99              14
       敷金及び保証金の回収による収入
                                         △ 268             △ 218
       その他
                                         △ 419             △ 225
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                   800             △ 800
                                         1,000              11,200
       長期借入れによる収入
                                        △ 2,555             △ 2,515
       長期借入金の返済による支出
                                         △ 246             △ 246
       配当金の支払額
                                         △ 21             △ 18
       その他
                                        △ 1,023              7,619
       財務活動によるキャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   △ 2,123              7,349
                                         4,689              2,566
     現金及び現金同等物の期首残高
                                        ※ 2,566             ※ 9,915
     現金及び現金同等物の期末残高
                                39/82






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        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
         １．連結の範囲に関する事項
          (1）連結子会社の数　          1 社
           　連結子会社の名称
           　　コアブレイン株式会社
          (2）非連結子会社の名称等
           　該当事項はありません。
         ２．持分法の適用に関する事項
          　該当事項はありません。
         ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
          　連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
         ４．会計方針に関する事項
          (1）重要な資産の評価基準および評価方法
           ①　有価証券
             その他有価証券
              時価のあるもの
               決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は
               移動平均法により算定）
              時価のないもの
               移動平均法に基づく原価法
           ②　デリバティブ
              時価法
           ③　たな卸資産
             商品
              移動平均法に基づく原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法）
             貯蔵品
              最終仕入原価法に基づく原価法
          (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
           ①　有形固定資産（リース資産を除く）
              定率法
              ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（付属設備を除く）については定額法、2016年４月１日
              以降に取得した建物付属設備および構築物については定額法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              建物及び構築物        　２～38年
              その他        　２～20年
           ②　無形固定資産（リース資産を除く）
              定額法
              なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
              す。
           ③　リース資産
             所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
              自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
             所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
              リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
                                40/82





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          (3）重要な引当金の計上基準
           ①   貸倒引当金
              債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権等特
              定の債権については財務内容評価法により計上しております。
           ②　賞与引当金
              従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度対応額を計上し
              ております。
           ③　店舗閉鎖損失引当金
              店舗の閉店等に伴い発生する損失に備えるため、今後発生すると見込まれる損失額を計上しておりま
              す。
           ④　  株主優待引当金
              将来の株主優待券の利用に備えるため、利用実績に基づき株主優待券利用見込額を計上しておりま
              す。
          (4）退職給付に係る会計処理の方法
           ①　退職給付見込額の期間帰属方法
              退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につ
              いては、給付算定式基準によっております。
           ②　数理計算上の差異の費用処理方法
              数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一
              定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理する
              こととしております。
          (5）重要なヘッジ会計の方法
           ①　ヘッジ会計の方法
              繰延ヘッジ処理によっております。
           ②　ヘッジ手段とヘッジ対象
              ＜手段＞         ＜対象＞
              為替予約       外貨建予定取引
           ③　ヘッジ方針
              当社は、輸入取引に係る為替変動のリスクに備えるため、外貨建の買掛金につきましては為替予約取
              引を行っております。
           ④　ヘッジ有効性評価の方法
              為替予約取引は、外貨建取引個々に為替予約を付しており、ヘッジ開始時以降継続してキャッシュ・
              フロー変動を完全に相殺できるため、ヘッジ有効性の判定は省略しております。
          (6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
             手許現金、要求払預金および取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能
             であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
          (7）その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
             消費税等の会計処理
              税抜方式によっております。
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         （未適用の会計基準等）
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準
           委員会）
          （１）概要

           　国際会計基準審議会（IASB）および米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括
           的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、
           FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、
           Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会に
           おいて、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
           　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
           整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
           ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
           べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
           す。
          （２）適用予定日

           　2022年８月期の期首より適用予定であります。
          （３）当該会計基準等の適用による影響

           　「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
           であります。
          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日                                   　企業会計基準委員会          ）

          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日                                            　企業会計基
           準委員会    ）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日                                  　企業会計基準委員会          ）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日                                             　企業会計
           基準委員会     ）
          （１）概要

           　国際会計基準審議会（IASB）および米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ
           内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基
           準においてはAccounting　Standards　CodificationのTopic820「公正価値測定」）を定めている状況を踏
           まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンスおよび開示に関して、日本基
           準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表された
           ものです。
           　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算
           定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第
           13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮
           し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めること
           とされております。
          （２）適用予定日

           　2022年８月期の期首より適用予定であります。
          （３）当該会計基準等の適用による影響

            「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価
           中であります。
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          ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員
           会）
          （１）概要

           　国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下
           「IAS第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸
           表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討する
           よう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会
           計基準」）が開発され、公表されたものです。
           　企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのでは
           なく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとさ
           れ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
          （２）適用予定日

           　2021年８月期の年度末より適用予定であります。
          ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31

           日　企業会計基準委員会）
          （１）概要

           　「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の
           充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会
           計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
           　なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記
           情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を
           及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
          （２）適用予定日

           　2021年８月期の年度末より適用予定であります。
         （表示方法の変更）

          （連結損益計算書）
           　前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「協賛金収入」は、金額的重
           要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前
           連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
           　この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた91百
           万円は、「協賛金収入」36百万円、「その他」55百万円として組み替えております。
         （追加情報）

          （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
           　当社グループは、現時点で新型コロナウイルス感染症の影響を合理的に見積ることは困難であるものの、
           固定資産の減損会計および繰延税金資産の回収可能性の判断等の見積りを伴う会計処理において、2021年８
           月期までの一定期間にわたり当該影響が継続するという仮定を置いております。
           　なお、現時点で入手可能な情報に基づき判断しておりますが、当該仮定は不確実性が高く、想定を超える
           ペースでの感染拡大や収束時期に大幅な遅延が生じるなど、影響が深刻化、長期化した場合には、当社の経
           営成績および財政状態に影響を与える可能性があります。
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         （連結貸借対照表関係）
         ※１　有形固定資産の減価償却累計額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2019年８月31日）                 （2020年８月31日）
     有形固定資産の減価償却累計額                               8,446   百万円               8,611   百万円
         ２　当社においては、          運転資金の効率的な調達を行うため貸出コミットメント契約を締結しております。

         　　これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2019年８月31日）                 （2020年８月31日）
     貸出コミットメントの総額                                 －百万円               10,000百万円
     借入実行残高                                 －                 －
                                                     10,000
             差引額                        －
         （連結損益計算書関係）

         ※１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれ
           ております。
               前連結会計年度                            当連結会計年度
             （自　2018年９月１日                            （自　2019年９月１日
            　　至　2019年８月31日）                            　　至　2020年８月31日）
                           63 百万円                           91 百万円
         ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2018年９月１日                 （自　2019年９月１日
                           　　至　2019年８月31日）                 　　至　2020年８月31日）
      販売促進費                              2,136   百万円               1,559   百万円
                                      27                 30
      株主優待引当金繰入額
                                     △ 0                △ 0
      貸倒引当金繰入額
                                    6,126                 6,023
      給料手当
                                     364                 188
      賞与引当金繰入額
                                     214                 184
      退職給付費用
                                    5,031                 4,825
      賃借料
         ※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2018年９月１日                 （自　2019年９月１日
                           　　至　2019年８月31日）                 　　至　2020年８月31日）
      建物及び構築物                                －百万円                 10百万円
                                      0                 －
      その他
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    ※４　減損損失
         　当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
         前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
             場所                  用途                  種類
           各営業店舗                  店舗設備等                   建物等

           各賃貸店舗等                   店舗設備等                   建物等

         　当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位である店舗を基本単位として、また賃貸資産等およ
         び遊休資産については物件単位毎にグルーピングしております。本社などの事業資産は共用資産としてグルーピ
         ングしております。営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである店舗および賃貸店舗について、帳簿価額
         を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(136百万円)として特別損失に計上いたしました。
         　減損損失の内訳は、建物及び構築物86百万円、その他49百万円であります。なお、当資産グループの回収可能
         価額は正味売却価額または使用価値により測定しており、正味売却価額については不動産鑑定士による鑑定評価
         額等により評価し、使用価値については将来キャッシュ・フローを年6.4％で割り引いて算定しております。
         当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

             場所                  用途                  種類
           各営業店舗                  店舗設備等                   建物等

         　当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位である店舗を基本単位として、また賃貸資産等およ
         び遊休資産については物件単位毎にグルーピングしております。本社などの事業資産は共用資産としてグルーピ
         ングしております。営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである店舗について、帳簿価額を回収可能価額
         まで減額し、当該減少額を減損損失(54百万円)として特別損失に計上いたしました。
         　減損損失の内訳は、建物及び構築物43百万円、その他11百万円であります。なお、当資産グループの回収可能
         価額は正味売却価額または使用価値により測定しており、正味売却価額については不動産鑑定士による鑑定評価
         額等により評価し、使用価値については将来キャッシュ・フローを年5.4％で割り引いて算定しております。
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         （連結包括利益計算書関係）
         ※　その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2018年９月１日               （自　2019年９月１日
                                至　2019年８月31日）               至　2020年８月31日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                                △164百万円                 79百万円
      組替調整額                                  －               －
       税効果調整前
                                      △164                 79
       税効果額                                 50              △29
       その他有価証券評価差額金
                                      △113                 49
     繰延ヘッジ損益：
      当期発生額                                 △0               △1
      組替調整額                                  1               0
       税効果調整前
                                        0              △0
       税効果額                                △0                0
       繰延ヘッジ損益
                                        0              △0
     退職給付に係る調整額：
      当期発生額                                  38               128
      組替調整額                                  51               41
       税効果調整前
                                        90               169
       税効果額                                △27               △50
       退職給付に係る調整額
                                        63               118
        その他の包括利益合計
                                       △49                168
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         （連結株主資本等変動計算書関係）
         前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
         １．発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末
                   株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）
     発行済株式

      普通株式                 12,320,787              －          －      12,320,787

           合計            12,320,787              －          －      12,320,787

     自己株式

      普通株式                    206           －          －          206

           合計                206           －          －          206

         ２．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
                        配当金の総額        １株当たり配当額
       （決議）
                株式の種類                             基準日        効力発生日
                         （百万円）          （円）
     2018年11月28日
                普通株式              123        10.00    2018年８月31日         2018年11月29日
     定時株主総会
     2019年３月27日
                普通株式              123        10.00    2019年２月28日         2019年５月15日
     取締役会
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                    配当金の総額              １株当たり
       （決議）
              株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
                     （百万円）              配当額（円）
     2019年11月27日
               普通株式          123    利益剰余金           10.00    2019年８月31日         2019年11月28日
     定時株主総会
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         当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
         １．発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末
                   株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）
     発行済株式

      普通株式                 12,320,787              －          －      12,320,787

           合計            12,320,787              －          －      12,320,787

     自己株式

      普通株式                    206           50          －          256

           合計                206           50          －          256

     　（注）普通株式の自己株式の株式数の増加50株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
         ２．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
                        配当金の総額        １株当たり配当額
       （決議）
                株式の種類                             基準日        効力発生日
                         （百万円）          （円）
     2019年11月27日
                普通株式              123          10   2019年８月31日         2019年11月28日
     定時株主総会
     2020年３月27日
                普通株式              123          10   2020年２月29日         2020年５月15日
     取締役会
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                    配当金の総額              １株当たり
       （決議）
              株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
                     （百万円）              配当額（円）
     2020年11月25日
               普通株式           61   利益剰余金             5  2020年８月31日         2020年11月26日
     定時株主総会
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         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
         ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2018年９月１日              （自　2019年９月１日
                                  至　2019年８月31日）              至　2020年８月31日）
     現金及び預金勘定                                  2,566百万円              9,915百万円
     現金及び現金同等物                                  2,566百万円              9,915百万円
         （リース取引関係）

      （借主側）
       １．ファイナンス・リース取引
        （1）所有権移転外ファイナンス・リース取引
           ①　リース資産の内容
           　有形固定資産
           　　店舗設備であります。
           ②　リース資産の減価償却の方法
            　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（2）重要な減価償却
            資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
        （2）所有権移転ファイナンス・リース取引
           ①　リース資産の内容
           　有形固定資産
           　　店舗設備であります。
           ②　リース資産の減価償却の方法
            　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　（2）重要な減価償却
            資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
       ２．オペレーティング・リース取引

        　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                   （単位：百万円）
                            前連結会計年度                  当連結会計年度

                           （2019年８月31日）                  （2020年８月31日）
     １年内                                 1,941                  1,711

     １年超                                 8,225                  6,561
             合計                         10,166                   8,273
                                49/82









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         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）  金融商品に対する取組方針
            　設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入にて調達しております。一時的な余資は主に流動性の
            高い金融資産で運用しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投
            機的な取引は行わない方針です。
           (2）金融商品の内容およびそのリスク

            　営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
            　投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場の変動リスクに晒されておりま
            す。
            　長期貸付金および差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。
            　営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが４ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建
            てのものについては、為替変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用してヘッジしておりま
            す。
            　借入金は、運転資金および設備投資資金の調達を目的としたものであり、このうち一部は、金利の変動
            リスクに晒されておりますが、その影響は極めて限定的であります。
            　デリバティブ取引は、外貨建の営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替
            予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性
            評価の方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関す
            る事項　（5）重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
           (3）金融商品に係るリスク管理体制

            ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             　営業債権については、毎月売掛金の明細を作成し、取引相手ごとに期日および残高を管理して回収遅
             延や貸倒れの未然防止を図っております。
             　長期貸付金および差入保証金については、定期的に差入先の財務状況等を把握しております。
             　デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため、信用リス
             クはほとんどないと認識しております。
            ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
             　一部の外貨建ての営業債務について、通貨別・月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則と
             して先物為替予約を利用してヘッジしております。
             　投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財政状況等を把握し、市況や取引
             先企業との関係を勘案して、保有状況を継続的に見直しております。
             　デリバティブ取引の執行・管理については『デリバティブ取引管理規程』に従い、総務部が取締役会
             の承認を得て行っております。
           (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
            が含まれております。当該時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
            用することにより、当該価額が変動することがあります。
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          ２．金融商品の時価等に関する事項
           連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
           ることが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
            前連結会計年度（2019年８月31日）
                          連結貸借対照表計上額
                                       時価（百万円）           差額（百万円）
                             （百万円）
     (1）現金及び預金                             2,566           2,566             －

     (2）売掛金                             1,860           1,860             －

                                             1,182
     (3）投資有価証券                             1,182                        －
     (4）長期貸付金                              697           773            76

     (5）差入保証金                             2,971           3,025             54
              資産計                    9,277           9,408            130

     (1）支払手形及び買掛金                             9,152           9,152             －

     (2）短期借入金                              800           800            －
     (3）長期借入金
                                  5,580           5,579            △0
      （１年以内返済予定の長期借入金を含む）
              負債計                   15,532           15,531             △0
            当連結会計年度（2020年８月31日）

                          連結貸借対照表計上額
                                       時価（百万円）           差額（百万円）
                             （百万円）
     (1）現金及び預金                             9,915           9,915             －

     (2）売掛金                             1,833           1,833             －

                                             1,262
     (3）投資有価証券                             1,262                        －
     (4）長期貸付金                              623           676            52

     (5）差入保証金                             2,946           2,928            △18
              資産計                   16,582           16,616             33

     (1）支払手形及び買掛金                             6,727           6,727             －

     (2）長期借入金
                                 14,265           14,214            △50
      （１年以内返済予定の長期借入金を含む）
              負債計                   20,992           20,941            △50
     （注）１．金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
          資　産
           （1）現金及び預金、（2）売掛金
            　これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっております。
           （3）投資有価証券
            　時価については、株式等は取引所の価格または合理的に算定された価額によっております。また、保
            有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
           （4）長期貸付金、（5）差入保証金
            　これらの時価については、契約期間等を勘案し、その将来キャッシュ・フローを国債の利率により割
            り引いて算定する方法によっております。
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          負　債
           （1）支払手形及び買掛金
            　短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
            ております。
           （2）長期借入金
            　長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で
            割り引いた現在価値により算定しております。
         ２．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

           前連結会計年度（2019年８月31日）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （百万円）                            （百万円）
                                  （百万円）         （百万円）
     現金及び預金                       2,397           －         －         －

     売掛金                       1,860           －         －         －

     長期貸付金                         83         284         264         125

     差入保証金                       1,053          142         688        1,086
             合計                5,395          426         953        1,212

           当連結会計年度（2020年８月31日）

                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （百万円）                            （百万円）
                                  （百万円）         （百万円）
     現金及び預金                       9,915           －         －         －

     売掛金                       1,833           －         －         －

     長期貸付金                         76         273         236          88

     差入保証金                       1,044          142         908         851
             合計               12,870           415        1,144          940

         ３．短期借入金および長期借入金の連結決算日後の返済予定額

           前連結会計年度（2019年８月31日）
                           １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                    １年以内                                   ５年超
                          ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                   （百万円）                                   （百万円）
                          （百万円）       （百万円）       （百万円）       （百万円）
     短期借入金                 800       －       －       －       －       －

     長期借入金                2,235       1,685       1,030        407       222       －

                            1,685       1,030        407       222
          合計           3,035                                    －
           当連結会計年度（2020年８月31日）

                           １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                    １年以内                                   ５年超
                          ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                   （百万円）                                   （百万円）
                          （百万円）       （百万円）       （百万円）       （百万円）
     長期借入金                2,716       3,318       2,696       2,511       2,018       1,004

                            3,318       2,696       2,511       2,018
          合計           2,716                                   1,004
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         （有価証券関係）
          １．売買目的有価証券
    　　　　　　　該当事項はありません。
          ２．満期保有目的の債券

    　　　　　　　該当事項はありません。
          ３．その他有価証券

            前連結会計年度（2019年８月31日）
                            連結貸借対照表計上
                     種類                  取得原価（百万円）            差額（百万円）
                            額（百万円）
                 (1）株式                   407           258           148
                 (2）債券
                  ①国債・地方債等                  －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
                  ②社債                  －           －           －
     取得原価を超えるもの
                  ③その他                  －           －           －
                 (3）その他                   －           －           －
                     小計               407           258           148
                 (1）株式                   775          1,017           △242
                 (2）債券
                  ①国債・地方債等                  －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
                  ②社債                  －           －           －
     取得原価を超えないもの
                  ③その他                  －           －           －
                 (3）その他                   －           －           －
                     小計               775          1,017           △242
               合計                    1,182           1,276           △93
            当連結会計年度（2020年８月31日）

                            連結貸借対照表計上
                     種類                  取得原価（百万円）            差額（百万円）
                            額（百万円）
                 (1）株式                   521           255           265
                 (2）債券
                  ①国債・地方債等                  －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
                  ②社債                  －           －           －
     取得原価を超えるもの
                  ③その他                  －           －           －
                 (3）その他                   －           －           －
                     小計               521           255           265
                 (1）株式                   740          1,020           △279
                 (2）債券
                  ①国債・地方債等                  －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
                  ②社債                  －           －           －
     取得原価を超えないもの
                  ③その他                  －           －           －
                 (3）その他                   －           －           －
                     小計               740          1,020           △279
               合計                    1,262           1,276           △13
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          ４．売却したその他有価証券
          　前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
          　該当事項はありません。
          　当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

          　該当事項はありません。
          ５．減損処理を行った有価証券

          　該当事項はありません。
         （デリバティブ取引関係）

          １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
           　該当事項はありません。
          ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

           　通貨関連
           前連結会計年度（2019年８月31日）
                                            契約額等のうち
                                     契約額等                 時価
                                            １年超
      ヘッジ会計の方法             取引の種類         主なヘッジ対象
                                     （百万円）                （百万円）
                                            （百万円）
                為替予約取引
                                          78        －        △0
     原則的処理方法            買建            買掛金
                  米ドル
                                          78        －        △0
                   合計
     （注）　時価の算定方法
          取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
           当連結会計年度（2020年８月31日）

                                            契約額等のうち
                                     契約額等                 時価
                                            １年超
      ヘッジ会計の方法             取引の種類         主なヘッジ対象
                                     （百万円）                （百万円）
                                            （百万円）
                為替予約取引
                                          68        －        △1
     原則的処理方法            買建            買掛金
                  米ドル
                                          68        －        △1
                   合計
     （注）　時価の算定方法
          取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
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         （退職給付関係）
          １．採用している退職給付制度の概要
          　当社は、従業員の退職給付にあてるため、確定給付制度および確定拠出制度を採用しております。
          　確定給付企業年金制度（すべて積立型制度であります。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金または年
          金を支給します。
          ２．確定給付制度

           (1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2018年９月１日              （自　2019年９月１日
                                  至　2019年８月31日）              至　2020年８月31日）
         退職給付債務の期首残高                               1,494百万円              1,537百万円
          勤務費用                               142              134
          利息費用                                13               5
          数理計算上の差異の発生額                               △53              △154
          退職給付の支払額                               △59              △35
         退職給付債務の期末残高                               1,537              1,486
           (2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2018年９月１日              （自　2019年９月１日
                                  至　2019年８月31日）              至　2020年８月31日）
         年金資産の期首残高                               1,453百万円              1,543百万円
                                         29              30
          期待運用収益
          数理計算上の差異の発生額                               △14              △26
          事業主からの拠出額                               134              124
          退職給付の支払額                               △59              △35
         年金資産の期末残高                               1,543              1,636
           (3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付

             に係る資産の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2019年８月31日）              （2020年８月31日）
         積立型制度の退職給付債務                               1,537百万円              1,486百万円
         年金資産                              △1,543              △1,636
                                         △5             △149
         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                △5             △149
                                         △5             △149

         退職給付に係る資産
         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                △5             △149
           (4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2018年９月１日              （自　2019年９月１日
                                  至　2019年８月31日）              至　2020年８月31日）
         勤務費用                                142百万円              134百万円
         利息費用                                 13               5
         期待運用収益                                △29              △30
         数理計算上の差異の費用処理額                                 51              41
         確定給付制度に係る退職給付費用                                178              149
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           (5）退職給付に係る調整額
           退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2018年９月１日              （自　2019年９月１日
                                  至　2019年８月31日）              至　2020年８月31日）
         数理計算上の差異                                △90百万円              △169百万円
           合　計                              △90              △169
           (6）退職給付に係る調整累計額

           　退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2019年８月31日）              （2020年８月31日）
         未認識数理計算上の差異                                △2百万円             △171百万円
           合　計                              △2             △171
           (7）年金資産に関する事項

            ①　年金資産の主な内訳
            　年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2019年８月31日）              （2020年８月31日）
                                         100％               70％
         一般勘定
                                         －               3
         債券
                                         －               8
         株式
                                         －              19
         その他
           合　計                              100              100
            ②　長期期待運用収益率の設定方法

            　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を
            構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しております。
           (8）数理計算上の計算基礎に関する事項

            主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2019年８月31日）              （2020年８月31日）
                                         0.9％              0.3％
         割引率
                                         2.0              2.0
         長期期待運用収益率
          ３．確定拠出制度

           　当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度36百万円、当連結会計年度35百万円であります。
         （ストック・オプション等関係）

         　　該当事項はありません。
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         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                    （2019年８月31日）             （2020年８月31日）
          繰延税金資産
           未払事業税                                35百万円             17百万円
           未払事業所税                                10              9
           賞与引当金                               109              56
           店舗閉鎖損失引当金                                －              8
           株主優待引当金                                8             9
           税務上の繰越欠損金（注）２                                83             382
           ゴルフ会員権                                9             9
           投資有価証券                                59             59
           減損損失                               357             229
           資産除去債務                               264             260
           貸倒引当金                                4             4
           その他有価証券評価差額金                                29              4
                                          178             185
           その他
          繰延税金資産小計
                                         1,149             1,237
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２                                －            △35
                                          －            △500
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
          評価性引当額小計（注）１                               △109             △535
          繰延税金資産合計                               1,040              701
          繰延税金負債
           退職給付費用（前払年金費用）                               △0              －
           退職給付に係る資産                               △0             △44
                                         △55
           資産除去債務に対応する除去費用                                            △48
                                          △0             △0
           その他
          繰延税金負債合計                                △57             △93
          繰延税金資産の純額                                982             607
          （注）１．評価性引当額が426百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減損損失、資
               産除去債務に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
             ２．税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
            当連結会計年度（2020年８月31日）
                           １年超     ２年超     ３年超     ４年超
                                                 ５年超      合計
                     １年以内
                           ２年以内     ３年以内     ４年以内     ５年以内
                                                （百万円）      （百万円）
                     （百万円）
                          （百万円）     （百万円）     （百万円）     （百万円）
          税務上の繰越欠損金
                        －     －     －     －     －     382      382
          （※1）
          評価性引当額              －     －     －     －     －    △35      △35
          繰延税金資産              －     －     －     －     －     346   （※2）346

            （※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
            （※２）税務上の繰越欠損金382百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産346百万円を
                計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回
                収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
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          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
           となった主要な項目別の内訳
                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                    （2019年８月31日）             （2020年８月31日）
          法定実効税率                                29.92％
                                                税金等調整前当期純損失
          （調整）                                      を計上しているため、記
                                          0.74
           交際費等永久に損金に算入されない項目                                     載しておりません。
                                          8.92
           住民税均等割
                                         △8.56
           評価性引当額の増減額
                                          0.54
           その他
                                          31.56
          税効果会計適用後の法人税等の負担率
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         （企業結合等関係）
         　　該当事項はありません。
         （資産除去債務関係）

          資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
           イ　当該資産除去債務の概要
            　店舗用建物および建物付属設備の定期借地契約・賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
           ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

            　使用期間を当該契約の契約期間および建物等の耐用年数（６年から34年）と見積り、割引率は当該耐用
            年数に対応する国債の発行利回り（0.0％から1.8％）を使用して、資産除去債務の金額を算定しておりま
            す。
           ハ　当該資産除去債務の総額の増減

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2018年９月１日              （自　2019年９月１日
                                  至　2019年８月31日）              至　2020年８月31日）
              期首残高                          887百万円              884百万円
              有形固定資産の取得に伴う増加額                           20              －
              時の経過による調整額                           8              8
              資産除去債務の履行による減少額                          △34              △23
              その他増減額（△は減少）                           2              －
              期末残高                          884              869
         （賃貸等不動産関係）

          重要性が乏しいため、記載を省略しております。
         （セグメント情報等）

         【セグメント情報】
          Ⅰ　前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
          　　当社グループは、一般小売事業以外の重要なセグメントはありませんので、セグメント情報の記載を
          　　省略しております。
          Ⅱ　当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

          　　当社グループは、一般小売事業以外の重要なセグメントはありませんので、セグメント情報の記載を
          　　省略しております。
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         【関連情報】
          前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
          １．製品およびサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記
            載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

            (１)　売上高
             　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
            (２)　有形固定資産
             　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
          ３．主要な顧客ごとの情報

            　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省
            略しております。
          当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

          １．製品およびサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記
            載を省略しております。
          ２．地域ごとの情報

            (１)　売上高
             　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
            (２)　有形固定資産
             　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
          ３．主要な顧客ごとの情報

            　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省
            略しております。
         【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           当社グループは、一般小売事業以外の重要なセグメントはありませんので、記載を省略しております。
         【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

          　該当事項はありません。
         【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

          　該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          前連結会計年度　（自　2018年９月1日　至　2019年８月31日）
          　関連当事者との取引
            関連当事者との取引について記載すべき重要なものはありません。
          当連結会計年度　（自　2019年９月1日　至　2020年８月31日）

          　関連当事者との取引
            関連当事者との取引について記載すべき重要なものはありません。
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         （１株当たり情報）
                   前連結会計年度                         当連結会計年度
                （自　2018年９月１日                         （自　2019年９月１日
                 至　2019年８月31日）                         至　2020年８月31日）
          １株当たり純資産額                  1,199円44銭       １株当たり純資産額                  1,129円00銭

          １株当たり当期純利益                    47円66銭     １株当たり当期純損失（△）                   △64円09銭

          潜在株式調整後                         潜在株式調整後

                              －円－銭                         －円－銭
          １株当たり当期純利益                         １株当たり当期純利益
          潜在株式が存在しないため記載しておりません。                         １株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存

                                   在しないため記載しておりません。
          （注）１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                    項目              (自　2018年９月１日             (自　2019年９月１日
                                   至　2019年８月31日)             至　2020年８月31日)
          １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失
          （△）
           親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株
                                          587            △789
           主に帰属する当期純損失（△）              （百万円）
           普通株主に帰属しない金額（百万円）                                －             －
           普通株式に係る親会社株主に帰属する

           当期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰                               587            △789
           属する当期純損失（△）（百万円）
           期中平均株式数（株）                            12,320,581             12,320,539

         （重要な後発事象）

          　　該当事項はありません。
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        ⑤【連結附属明細表】
         【借入金等明細表】
                               当期首残高        当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                               （百万円）        （百万円）        （％）
     短期借入金                              800        －      －     －

     １年以内に返済予定の長期借入金                             2,235        2,716      0.19      －

     １年以内に返済予定のリース債務                               21        7     －     －

                                                   2021年９月～
     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                             3,345       11,548       0.27
                                                   2030年６月
     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                               4       －      －     －
                合計                  6,406       14,272        －     －

    　（注）１．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
    　　　　２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
           連結貸借対照表に計上しているため記載しておりません。
    　　　　３．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであ
           ります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
        区分
                  （百万円）           （百万円）           （百万円）           （百万円）
     長期借入金                3,318           2,696           2,511           2,018

         【資産除去債務明細表】

         　本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資
         産除去債務明細表の記載を省略しております。
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      （２）【その他】
           当連結会計年度における四半期情報等
         （累計期間）             第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
     売上高（百万円）                    13,982          29,408          41,048          57,721

     税金等調整前四半期（当期）

                          △196          △481         △1,463           △402
     純損失（△）（百万円）
     親会社株主に帰属する四半期

     （当期）    純損失（△）（百万                 △162          △386         △1,095           △789
     円）
     １株当たり四半期        （当期）    純

                         △13.19          △31.37          △88.92          △64.09
     損失（△）（円）
         （会計期間）             第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

     １株当たり四半期純利益又は
     １株当たり四半期純損失                    △13.19          △18.19          △57.54           24.83
     （△）（円）
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     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                  （単位：百万円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年８月31日)              (2020年８月31日)
     資産の部
       流動資産
                                         2,515              9,881
        現金及び預金
                                         1,860              1,816
        売掛金
                                        15,779              13,859
        商品
                                          11              19
        貯蔵品
                                          30              61
        前渡金
                                          367              385
        前払費用
                                          716              451
        未収入金
                                          40              66
        その他
                                        21,322              26,542
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                         3,732              3,473
          建物
                                          84              72
          構築物
                                           0              0
          車両運搬具
                                          299              240
          工具、器具及び備品
                                         1,420              1,388
          土地
                                          24               4
          リース資産
                                         5,562              5,180
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          13              13
          借地権
                                          566              539
          ソフトウエア
                                          14              13
          電話加入権
                                          20              14
          その他
                                          614              580
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         1,182              1,262
          投資有価証券
                                          150               31
          関係会社株式
                                           5              5
          出資金
                                          697              623
          長期貸付金
                                         2,947              2,927
          差入保証金
                                          124              109
          長期前払費用
                                           3              －
          前払年金費用
                                          983              659
          繰延税金資産
                                          12              12
          会員権
                                          152               88
          その他
                                         △ 14             △ 14
          貸倒引当金
                                         6,243              5,704
          投資その他の資産合計
                                        12,420              11,465
        固定資産合計
                                        33,743              38,007
       資産合計
                                64/82






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                                                  （単位：百万円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年８月31日)              (2020年８月31日)
     負債の部
       流動負債
                                         9,146              6,722
        買掛金
                                          800               －
        短期借入金
                                         2,225              2,706
        1年内返済予定の長期借入金
                                          21               7
        リース債務
                                          788              721
        未払金
                                          402              324
        未払費用
                                          299               67
        未払法人税等
                                          －              526
        未払消費税等
                                          67              46
        前受金
                                          126               77
        預り金
                                          364              188
        賞与引当金
                                          27              30
        株主優待引当金
                                          －              29
        店舗閉鎖損失引当金
                                          23              31
        資産除去債務
                                          55              10
        その他
                                        14,350              11,490
        流動負債合計
       固定負債
                                         3,317              11,531
        長期借入金
                                           4              －
        リース債務
                                          －              21
        退職給付引当金
                                          861              837
        資産除去債務
                                          328              327
        その他
                                         4,511              12,717
        固定負債合計
                                        18,861              24,208
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         2,544              2,544
        資本金
        資本剰余金
                                         3,998              3,998
          資本準備金
                                           5              5
          その他資本剰余金
                                         4,004              4,004
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                          457              457
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                         1,050              1,050
           別途積立金
                                         6,889              5,758
           繰越利益剰余金
                                         8,397              7,265
          利益剰余金合計
                                          △ 0             △ 0
        自己株式
                                        14,945              13,814
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         △ 63             △ 13
        その他有価証券評価差額金
                                          △ 0             △ 0
        繰延ヘッジ損益
                                         △ 64             △ 14
        評価・換算差額等合計
                                        14,881              13,799
       純資産合計
                                        33,743              38,007
     負債純資産合計
                                65/82




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        ②【損益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
                                        66,548              57,697
     売上高
                                        43,789              38,201
     売上原価
                                        22,758              19,495
     売上総利益
                                       ※ 21,910             ※ 19,959
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                     848             △ 464
     営業外収益
                                          11              10
       受取利息
                                          25              26
       受取配当金
                                          35              18
       仕入割引
                                          121              130
       受取賃貸料
                                          36              40
       協賛金収入
                                          55              94
       その他
                                          285              320
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          13              20
       支払利息
                                          123              121
       不動産賃貸費用
                                          22              19
       その他
                                          158              161
       営業外費用合計
     経常利益又は経常損失（△）                                     974             △ 305
     特別利益
                                           0              10
       固定資産売却益
                                           0              10
       特別利益合計
     特別損失
                                          136               54
       減損損失
                                          －              29
       店舗閉鎖損失引当金繰入額
                                          －              118
       子会社株式評価損
                                          136              203
       特別損失合計
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                     838             △ 498
     法人税、住民税及び事業税                                     199               92
                                          66              294
     法人税等調整額
                                          266              386
     法人税等合計
     当期純利益又は当期純損失（△）                                     572             △ 884
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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
                                                     （単位：百万円）
                                   株主資本
                        資本剰余金                利益剰余金
                                      その他利益剰余金                 株主資本
                資本金                                    自己株式
                        その他資     資本剰余                  利益剰余         合計
                   資本準備金              利益準備金
                        本剰余金     金合計             繰越利益     金合計
                                     別途積立金
                                          剰余金
     当期首残高            2,544    3,998      5   4,004     457    1,050     6,563    8,070     △ 0  14,619
     当期変動額
      剰余金の配当                          －            △ 246    △ 246        △ 246
      当期純利益
                               －             572    572         572
      株主資本以外の項目の
                               －                  －         －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計             －     －    －     －    －     －    326    326     －    326
     当期末残高
                 2,544    3,998      5   4,004     457    1,050     6,889    8,397     △ 0  14,945
                  評価・換算差額等

               その他有             純資産合計
                    繰延ヘッ    評価・換算
               価証券評
                    ジ損益    差額等合計
               価差額金
     当期首残高
                  49    △ 0    48   14,668
     当期変動額
      剰余金の配当                     －   △ 246
      当期純利益                     －    572
      株主資本以外の項目の
                 △ 113     0   △ 113    △ 113
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計            △ 113     0   △ 113    213
     当期末残高            △ 63    △ 0   △ 64   14,881
                                67/82










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          当事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
                                                     （単位：百万円）
                                   株主資本
                        資本剰余金                利益剰余金
                                      その他利益剰余金                 株主資本
                資本金                                    自己株式
                        その他資     資本剰余                  利益剰余         合計
                   資本準備金              利益準備金
                        本剰余金     金合計             繰越利益     金合計
                                     別途積立金
                                          剰余金
     当期首残高
                 2,544    3,998      5   4,004     457    1,050     6,889    8,397     △ 0  14,945
     当期変動額
      剰余金の配当                          －            △ 246    △ 246        △ 246
      当期純損失（△）                          －            △ 884    △ 884        △ 884
      自己株式の取得                          －                  －    △ 0    △ 0

      株主資本以外の項目の

                               －                  －         －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計             －     －    －     －    －     －  △ 1,131    △ 1,131     △ 0  △ 1,131
     当期末残高
                 2,544    3,998      5   4,004     457    1,050     5,758    7,265     △ 0  13,814
                  評価・換算差額等

               その他有             純資産合計
                    繰延ヘッ    評価・換算
               価証券評
                    ジ損益    差額等合計
               価差額金
     当期首残高
                 △ 63    △ 0   △ 64   14,881
     当期変動額
      剰余金の配当                     －   △ 246
      当期純損失（△）                     －   △ 884
      自己株式の取得                     －    △ 0

      株主資本以外の項目の

                  49    △ 0    49     49
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計             49    △ 0    49  △ 1,081
     当期末残高
                 △ 13    △ 0   △ 14   13,799
                                68/82









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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．有価証券の評価基準および評価方法
          （1）その他有価証券
             時価のあるもの
              決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は
              移動平均法により算定）
             時価のないもの
              移動平均法に基づく原価法
          （2）子会社株式
             移動平均法に基づく原価法
         ２．たな卸資産の評価基準および評価方法
          （1）商品
             移動平均法に基づく原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法）
          （2）貯蔵品
             最終仕入原価法に基づく原価法
         ３．デリバティブの評価基準および評価方法
             時価法
         ４．固定資産の減価償却の方法
        　　（1）有形固定資産（リース資産を除く）
             定率法
             ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（付属設備を除く）については定額法、2016年４月１日
             以降に取得した建物付属設備および構築物については定額法を採用しております。
        　　（2）無形固定資産（リース資産を除く）
             定額法
             なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
             す。
        　　（3）リース資産
             所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
              自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
             所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
              リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
         ５．引当金の計上基準
        　　（1）貸倒引当金
             債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権等特
             定の債権については財務内容評価法により計上しております。
        　　（2）賞与引当金
             従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当事業年度対応額を計上してお
             ります。
        　　（3）店舗閉鎖損失引当金
             店舗の閉店等に伴い発生する損失に備えるため、今後発生すると見込まれる損失額を計上しておりま
             す。
        　　（4）     株主優待引当金
             将来の株主優待券の利用に備えるため、利用実績に基づき株主優待券利用見込額を計上しておりま
             す。
        　　（5）     退職給付引当金
             従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づ
             き計上しております。退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰
             属させる方法については、給付算定式基準によっております。年金資産見込額が退職給付債務見込額
             に未認識数理計算上の差異を加減した額を下回る場合には、当該差異を退職給付引当金として計上
             し、上回る場合には当該超過額を前払年金費用として計上しております。
             数理計算上の差異については、発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）による定
             額法により、発生年度の翌事業年度より損益処理することとしております。
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         ６．ヘッジ会計の方法

        　　（1）ヘッジ会計の方法
             繰延ヘッジ処理によっております。
          （2）ヘッジ手段とヘッジ対象
             手段：為替予約
             対象：外貨建予定取引
        　　（3）ヘッジ方針
             輸入取引に係る為替変動のリスクに備えるため、外貨建の買掛金につきましては為替予約取引を行っ
             ております。
        　　（4）ヘッジ有効性評価の方法
             為替予約取引は、外貨建取引個々に為替予約を付しており、ヘッジ開始時以降継続してキャッシュ・
             フロー変動を完全に相殺できるため、ヘッジ有効性の判定は省略しております。
         ７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
          (1）退職給付に係る会計処理
             退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処
             理の方法と異なっております。
          (2）消費税等の会計処理
             消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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         (表示方法の変更)
          （損益計算書）
           　前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「協賛金収入」は、金額的重要性
           が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度
           の財務諸表の組替えを行っております。
           　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた91百万円は、
           「協賛金収入」36百万円、「その他」55百万円として組み替えております。
         （追加情報）

          （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
           　当社は、現時点で新型コロナウイルス感染症の影響を合理的に見積ることは困難であるものの、固定資産
           の減損会計および繰延税金資産の回収可能性の判断等の見積りを伴う会計処理において、2021年８月期まで
           の一定期間にわたり当該影響が継続するという仮定を置いております。
           　なお、現時点で入手可能な情報に基づき判断しておりますが、当該仮定は不確実性が高く、想定を超える
           ペースでの感染拡大や収束時期に大幅な遅延が生じるなど、影響が深刻化、長期化した場合には、当社の経
           営成績および財政状態に影響を与える可能性があります。
         （損益計算書関係）

          ※　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度14％、当事業年度12％、一般管理費に属する費用のお
            およその割合は前事業年度86％、当事業年度88％であります。
          　　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2018年９月１日                 （自　2019年９月１日
                           　　至　2019年８月31日）                 　　至　2020年８月31日）
     販売促進費                               2,136   百万円               1,559   百万円
                                      27                 30
     株主優待引当金繰入額
                                     △ 0                △ 0
     貸倒引当金繰入額
                                    6,009                 5,918
     給料手当
                                     364                 188
     賞与引当金繰入額
                                     214                 184
     退職給付費用
                                    4,942                 4,738
     賃借料
                                     729                 692
     減価償却費
         （有価証券関係）

          　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式31百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会
          社株式150百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載して
          おりません。
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         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度
                                    （2019年８月31日）             （2020年８月31日）
          繰延税金資産
           未払事業税                                35百万円             17百万円
           未払事業所税                                10              9
           賞与引当金                               109              56
           店舗閉鎖損失引当金                                －              8
           株主優待引当金                                8             9
           退職給付引当金                                －              6
           税務上の繰越欠損金                                53             346
           ゴルフ会員権                                9             9
           投資有価証券                                59             59
           関係会社株式                                －             35
           減損損失                               357             229
           資産除去債務                               264             260
           貸倒引当金                                4             4
           その他有価証券評価差額金                                29              4
                                          178             185
           その他
          繰延税金資産小計
                                         1,120             1,243
                                          －            △535
          　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
          評価性引当額小計                                △80             △535
          繰延税金資産合計                               1,040              707
          繰延税金負債
          　退職給付費用（前払年金費用）                                △0              －
          　資産除去債務に対応する除去費用                                △55             △48
                                          △0             △0
          　その他
          繰延税金負債合計                                △56             △48
          繰延税金資産の純額                                983             659
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度
                                    （2019年８月31日）             （2020年８月31日）
                                          29.92％
          法定実効税率                                      税引前当期純損失を計上
          （調整）                                      しているため、記載して
                                          0.76
           交際費等永久に損金に算入されない項目                                     おりません。
                                          9.12
           住民税均等割
           評価性引当額の増減額                               △8.08
                                          0.02
           その他
          税効果会計適用後の法人税等の負担率                                31.73
         （企業結合等関係）

          　　該当事項はありません。
         （重要な後発事象）

          　　該当事項はありません。
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        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                    （単位：百万円）
            資産の        当期首       当期       当期       当期      当期末      減価償却

      区分
            種類        残高      増加額       減少額       償却額       残高      累計額
     有形固定

                                    45
          建物           3,732        101              315      3,473       5,952
     資産
                                    (42)
                                     1
          構築物            84       5             15       72      495
                                    (1)
          車両運搬具
                       0             －       －       0       4
                             －
          工具、器具及び                          11
                      299       68             116       240      2,106
          備品
                                    (10)
          土地           1,420        －       31            1,388        －

                                           －
          リース資産            24                    19       4      52
                             －       －
          建設仮勘定            －      196       196              －
                                           －              －
                                    286

             計        5,562        371              466      5,180       8,611
                                    (53)
     無形固定
          借地権
                       13                           13
                             －       －       －              －
     資産
                                     4
          ソフトウエア            566       207              230       539
                                                        －
                                    (0)
                                     0
          電話加入権            14                           13
                             －              －              －
                                    (0)
          その他
                       20      202       208              14
                                           －              －
                                    213

             計         614       409              230       580
                                                        －
                                    (1)
    　（注）１．      建物の増加は、主に既存店の改装によるもの76百万円であります。
    　　　　２．      工具、器具及び備品の増加は、既存店の追加投資41百万円であります。
    　　　　３．      建設仮勘定の増加は建物等の取得に充てられたものであり、減少は本勘定への振替等であります。
    　　　　４．ソフトウエアの増加は、主にＥＣ事業に係る販売サービスシステムの開発によるものであります。
    　　　　５．その他の増加はソフトウエアの                    取得に充てられたものであり、              減少は   本勘定への振替等であります。
    　　　　６     ．「当期減少額」欄の（　）内は内書で、減損損失の計上額であります。
         【引当金明細表】

                                                   （単位：百万円）
           科目           当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高

        貸倒引当金                    14          14          14          14

        賞与引当金                    364          188          364          188

                            －                    －
                                      29                    29
        店舗閉鎖損失引当金
                            27          30          27          30
        株主優待引当金
    　（注）　     計上の理由および額の算定の方法
    　　　　　引当金の計上の理由および額の算定の方法は「重要な会計方針５．引当金の計上基準」に記載しております。
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      （２）【主な資産および負債の内容】
          連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

          該当事項はありません。
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                ９月１日から翌年８月31日まで
      定時株主総会                11月中
      基準日                ８月31日
                     ２月末日
      剰余金の配当の基準日
                     ８月31日
      １単元の株式数                100株
      単元未満株式の買取りおよび
      買増し
                     名古屋市中区栄三丁目15番33号
       取扱場所
                     三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                     （特別口座）
       株主名簿管理人               東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
                     三井住友信託銀行株式会社
       取次所               ――――――
       買取り・買増し手数料               無料
                     公告の方法は電子公告であります。ただし、やむを得ない事由により電子公告を
                     することができない場合は日本経済新聞に掲載いたします。
      公告掲載方法
                     （ウェブサイトアドレス　https://www.himaraya.co.jp/)
                     株主優待制度
                      １．株主優待の方法　　毎年８月31日現在および２月末日現在の株主に対し、
                                  優待商品値引券を年２回、下記の基準により贈呈しま
                                  す。
                      　２．贈呈基準               保有株式数             贈呈枚数

                                       100株以上      1,000円値引券　　１枚
                                       500株以上      1,000円値引券　　３枚
      株主に対する特典
                                      2,000株以上       1,000円値引券　　６枚
                                      5,000株以上       1,000円値引券　　15枚
                                     10,000株以上        1,000円値引券　　30枚
                      ３．利用方法　　　　　当社の店舗にて商品をお買い上げの際、加工料や一部

                                  商品を除き使用できます。
                      ４．取扱店舗　　　　　当社の経営する全店舗
                      ５．有効期限　　　　　８月31日現在の株主に対しては、値引券は11月下旬に
                                  発送、有効期限は翌年11月30日迄、２月末日現在の株
                                  主に対しては、５月下旬に発送、有効期限は翌年５月
                                  31日迄とします。
     （注）当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
        １．会社法第189条第２項各号に掲げる権利
        ２．会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
        ３．株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利
        ４．単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

     　　　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    （１）有価証券報告書およびその添付書類                    ならびに確認書
    　　　事業年度（第44期）（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）2019年11月27日東海財務局長に提出。
    （２）内部統制報告書およびその添付書類
    　　　2019年11月27日東海財務局長に提出。
    （３）四半期報告書および確認書
    　　　（第45期第１四半期）（自　2019年９月１日　至　2019年11月30日）2020年１月10日東海財務局長に提出。
    　　　（第45期第２四半期）（自　2019年12月１日　至　2020年２月29日）2020年４月14日東海財務局長に提出。
    　　　（第45期第３四半期）（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）2020年７月14日東海財務局長に提出。
    （４）臨時報告書
    　　　2019年11月29日東海財務局長に提出。
        　企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨
         時報告書であります。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
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                 独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                   2020年11月25日

    株式会社ヒマラヤ
       取締役会　御中
                          仰  星  監  査  法  人

                          名  古  屋  事  務  所
                            指  定  社  員

                                     公認会計士
                                           小川　　薫      　　印
                            業務執行社員
                            指  定  社  員

                                     公認会計士
                                           堤　　紀彦      　　印
                            業務執行社員
     ＜財務諸表監査＞

     監査意見
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
     れている株式会社ヒマラヤの2019年９月１日から2020年８月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連
     結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算
     書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
     株式会社ヒマラヤ及び連結子会社の2020年８月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営
     成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

     　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
     ける当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
     おける職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理
     上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
     る。
     連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適
     正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示す
     るために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切である
     かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を
     開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     連結財務諸表監査における監査人の責任

     　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽
     表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を
     表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸
     表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
     としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
      評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
      基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
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      うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表
      の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連
      結 財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
      した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
      る。
     ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
      るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎
      となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
      を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
      監査意見に対して責任を負う。
     　監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重
     要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
     に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
     を講じている場合はその内容について報告を行う。
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     ＜内部統制監査＞
     監査意見
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ヒマラヤの2020
     年８月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     　当監査法人は、株式会社ヒマラヤが2020年８月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の
     内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、
     財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

     　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部
     統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監
     査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会
     社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎
     となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

     　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報
     告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     　監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性が
     ある。
     内部統制監査における監査人の責任

     　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかに
     ついて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明するこ
     とにある。
     　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過
     程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
      する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択
      及び適用される。
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
      内部統制報告書の表示を検討する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
      人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対し
      て責任を負う。
     　監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別
     した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項に
     ついて報告を行う。
     　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
     に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
     を講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

     　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
     ない。
                                                     以　上
     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提

           出会社)が別途保管しております。
         ２．  ＸＢＲＬデータは監査の対象には含                まれていません。
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                         独立監査人の監査報告書
                                                   2020年11月25日

    株式会社ヒマラヤ
       取締役会　御中
                          仰  星  監  査  法  人

                          名  古  屋  事  務  所
                            指  定  社  員

                                     公認会計士
                                           小川　　薫      　　印
                            業務執行社員
                            指  定  社  員

                                     公認会計士
                                           堤　　紀彦      　　印
                            業務執行社員
     監査意見

     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
     れている株式会社ヒマラヤの2019年９月１日から2020年８月31日までの第45期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借
     対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行っ
     た。
     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
     会社ヒマラヤの2020年８月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を全ての重要な点にお
     いて適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

     　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
     ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
     る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
     いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
     を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
     必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任

     　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
     意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
     としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
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                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社　ヒマラヤ(E03271)
                                                           有価証券報告書
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     　監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重
     要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
     に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
     を講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以　上
     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提

           出会社)が別途保管しております。
         ２．  ＸＢＲＬデータは監査の対象には含                まれていません。
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