黒谷株式会社 有価証券報告書 第35期(令和1年9月1日－令和2年8月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書
     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   北陸財務局長
     【提出日】                   2020年11月26日
     【事業年度】                   第35期（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
     【会社名】                   黒谷株式会社
     【英訳名】                   Kurotani     Corporation
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　黒谷　純久
     【本店の所在の場所】                   富山県射水市奈呉の江12番地の２
     【電話番号】                   ０７６６（８４）０００１（代表）
     【事務連絡者氏名】                   代表取締役副社長　井上　亮一
     【最寄りの連絡場所】                   富山県射水市奈呉の江12番地の２
     【電話番号】                   ０７６６（８４）０００１（代表）
     【事務連絡者氏名】                   代表取締役副社長　井上　亮一
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                 1/86













                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
             回次            第31期       第32期       第33期       第34期       第35期
            決算年月            2016年８月       2017年８月       2018年８月       2019年８月       2020年８月

                  （千円）      42,955,523       52,868,768       56,791,367       50,670,151       42,752,780
     売上高
     経常利益又は経常損失
                  （千円）      △ 458,888      1,678,853        676,355      △ 289,820       561,543
     （△）
     親会社株主に帰属する当期
     純利益又は親会社株主に帰             （千円）      △ 389,248      1,037,139        462,992      △ 230,616       378,302
     属する当期純損失（△）
                  （千円）      △ 559,759      1,203,845        416,870      △ 334,417       408,850
     包括利益
                  （千円）      6,607,025       7,739,165       7,976,824       7,340,185       7,546,494
     純資産額
                  （千円）      14,375,755       17,305,660       18,067,207       17,832,346       16,735,915
     総資産額
                   （円）       460.84       539.81       556.38       518.76       532.52
     １株当たり純資産額
     １株当たり当期純利益又は
     １株当たり当期純損失              （円）       △ 27.15       72.34       32.29      △ 16.23       26.71
     （△）
     潜在株式調整後１株当たり
                   （円）         －       －       －       －       －
     当期純利益
                   （％）        46.0       44.7       44.2       41.2       45.1
     自己資本比率
                   （％）         －      14.5        5.9        －       5.1
     自己資本利益率
                   （倍）         －      10.9       17.5        －      18.4
     株価収益率
     営業活動によるキャッ
                  （千円）      △ 311,488      △ 503,197      △ 603,322       △ 49,146      1,500,112
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                  （千円）       △ 11,404      △ 52,301      △ 195,085      △ 402,954       △ 97,844
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                  （千円）      △ 212,647       854,737       868,952       282,934     △ 1,318,608
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の期末
                  （千円）      1,229,111       1,491,450       1,549,375       1,358,684       1,433,274
     残高
                   （人）         124       124       124       121       123
     従業員数
     （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．第31期及び第34期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、ま
           た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第32期、第33期及び第35期の潜在株式調整後１株当た
           り当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ３．第31期及び第34期の自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるた
           め、記載しておりません。
         ４．2018年３月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第31期の期首に当該株式
           分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び１株当たり当期純損失を算出し
           ております。
         ５．  「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第33期から適
           用しており、第32期以前に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等
           となっております。
                                 2/86



                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
      (2）提出会社の経営指標等
             回次            第31期       第32期       第33期       第34期       第35期
            決算年月            2016年８月       2017年８月       2018年８月       2019年８月       2020年８月

                  （千円）      43,541,745       52,632,111       56,791,367       50,670,151       42,752,780
     売上高
     経常利益又は経常損失
                  （千円）      △ 416,260      1,651,866        672,204      △ 313,915       564,289
     （△）
     当期純利益又は当期純損失
                  （千円）      △ 347,969      1,014,588        457,732      △ 250,743       381,122
     （△）
                  （千円）      1,000,000       1,000,000       1,000,000       1,000,000       1,000,000
     資本金
                   （株）      7,168,600       7,168,600       14,337,200       14,337,200       14,337,200
     発行済株式総数
                  （千円）      6,650,665       7,723,930       7,957,619       7,297,261       7,507,090
     純資産額
                  （千円）      14,350,838       17,082,026       17,808,508       17,357,262       16,518,299
     総資産額
                   （円）       463.88       538.74       555.04       515.73       529.74
     １株当たり純資産額
                           10.00       15.00       22.50       15.00       15.00
     １株当たり配当額
                   （円）
     （うち１株当たり中間配当
                           ( 5.00  )     ( 5.00  )    ( 15.00   )     ( 7.50  )     ( 7.50  )
     額）
     １株当たり当期純利益又は
     １株当たり当期純損失              （円）       △ 24.27       70.77       31.93      △ 17.65       26.91
     （△）
     潜在株式調整後１株当たり
                   （円）         －       －       －       －       －
     当期純利益
                   （％）        46.3       45.2       44.7       42.0       45.4
     自己資本比率
                   （％）         －      14.1        5.8        －       5.1
     自己資本利益率
                   （倍）         －      11.1       17.7        －      18.2
     株価収益率
                   （％）         －      10.6       47.0        －      55.7
     配当性向
                   （人）         122       122       122       119       121
     従業員数
                   （％）        72.7       256.4       190.2       152.3       176.4

     株主総利回り
     （比較指標：配当込み
                   （％）        ( 88.3  )    ( 109.8   )    ( 120.3   )    ( 107.4   )    ( 117.9   )
     TOPIX）
                   （円）         621      1,668        997       565       549
     最高株価
                                        □2,248
                   （円）         418       435       544       332       275

     最低株価
                                         □971
     （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．第31期及び第34期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、ま
           た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第32期、第33期及び第35期の潜在株式調整後１株当た
           り当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ３．第31期及び第34期の自己資本利益率、株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため、記載し
           ておりません。
         ４．2018年３月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第31期の期首に当該分割
           が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び１株当たり当期純損失を算定してお
           ります。また、第33期の中間配当額15円については株式分割前、期末の配当額7.5円については株式分割後
           の金額であります。したがって、株式分割前から１株所有している場合の１株当たりの年間配当額は30円相
           当であり、株式分割後に換算した場合の年間配当額は15円相当であります。
         ５．第33期の配当性向は、2018年３月１日付の普通株式１株につき２株の割合で行った株式分割が、第33期の期
           首に行われたと仮定し算定しております。
         ６．株主総利回りについては、株式分割が第31期の期首に行われたと仮定し算定しております。
                                 3/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         ７．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第33期から適
           用しており、第32期以前に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等
           と なっております。
         ８．最高株価及び最低株価は、2018年７月５日までは東京証券取引所市場第二部におけるものであり、2018年７
           月６日以降は東京証券取引所市場第一部におけるものであります。なお、第33期の株価については2018年３
           月１日付の株式分割による権利落後の最高株価及び最低株価を記載しており、株式分割前の最高株価及び最
           低株価を□印で記載しております。
                                 4/86


















                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
     ２【沿革】
     1870年に、現代表取締役社長黒谷純久の高祖父である黒谷津次郎が個人で美術銅器、銅地金及び唐金の販売を開始しま
    した。その後、黒谷純久の祖父である黒谷他作が、黒谷商店として非鉄金属材料及び美術品の販売を営み、1967年４月に
    法人成りし黒谷株式会社（現              株式会社雄祥）に名称変更、銅合金・アルミ合金の製造販売及び非鉄金属地金の販売を行
    うことになり、黒谷純久の父である黒谷俊雄も同社で事業に従事しておりました。
     1985年11月、黒谷俊雄が、美術鋳物の製作販売、非鉄金属の精錬及び加工並びに販売の拡大を図るため、同年９月に設
    立された新日本美術株式会社（現                当社、資本金１百万円）の全株式を取得し、同社にて事業を開始しました。
     事業開始後の沿革は以下の通りであります。
       年月                            事項
      1986年１月        本社を富山県高岡市内免町から同市西町に移転。事業拡大のため、富山県小杉町（現                                       射水市）に
             小杉営業所を開設（1993年８月閉鎖）
      1986年３月        商号を株式会社クロタニコーポレーションに変更
      1986年10月        本社及び本社工場を富山県新湊市（現                  射水市）に新築移転
             営業拠点として東京営業所（現               東京支店）及び新潟営業所（現               新潟事業部）を開設
      1992年４月        美術工芸品の販売拡大を図るため、大阪営業所を開設(2008年８月閉鎖)
      1993年３月        ㈱テクノキャスト（設立目的：①押出し用銅合金鋳塊の製造販売、②非鉄金属原材料の販売等。
             事業内容：非鉄金属鋳造加工）を設立
      1993年４月        ㈱アート・アンド・クラフト（設立目的：①貴金属、貴石、真珠、さんご等の販売、②前記を原料
             とした製品の販売、③貴金属メッキ又は張りもの製品及び鋳物製品等の販売。事業内容：美術工芸
             品の販売）の全株式を取得
      1994年８月        新日本商事㈱（設立目的：①鋳物及び鋳物用原材料の販売、②不動産の販売等。事業内容：非鉄製
             品の販売）の全株式を取得
      1994年10月        本社工場施設の拡充のため㈱テクノキャストを合併
      1995年２月        経営の効率化のため新日本商事㈱及び㈱アート・アンド・クラフトを合併
      2000年８月        ISO9001認証取得
      2008年３月        ISO14001認証取得
      2011年６月        東京証券取引所市場第二部に株式を上場
      2011年10月        OHSAS18001認証取得
      2012年７月        アメリカ合衆国オレゴン州に当社100％出資の現地法人KUROTANI                              NORTH   AMERICA    INC.を設立
      2014年８月
             タイ王国に合弁会社　THAI             KUROTANI     CO.,LTD.を出資設立
      2015年１月
             商号を黒谷株式会社に変更
      2018年７月
             東京証券取引所市場第一部に指定
                                 5/86










                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
     ３【事業の内容】
        当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（黒谷株式会社）、連結子会社１社及び持分法適用関連会社１
      社により構成されており、非鉄金属事業と美術工芸事業を主たる業務としております。
        非鉄金属事業は、銅を中心とした非鉄金属関連ビジネスとして、インゴットの製造・販売とスクラップの加工・販
      売を２本柱として事業展開を図っております。
        美術工芸事業は、美術工芸品に関する製造販売を行っております。
        当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置づけは次のとおりであります。
        なお、当該２事業は「第５　経理の状況　１．連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　注記事項」に掲げるセグメ
      ントの区分と同一であります。
      １．非鉄金属事業
        当社グループの非鉄金属事業における大きな特徴は、インゴットとスクラップを同時に取り扱っていることによ
      り、雑多な非鉄金属を一括買いすることが可能であることです。通常、インゴット製造のみを行っている場合であれ
      ば、その製造に必要なスクラップ原材料のみを仕入れることになりますが、当社グループの場合、あらゆるスクラッ
      プを取り扱うことが可能であります。
      (1)  インゴット
        インゴットについては、国内外から集荷した銅スクラップ及び銅合金スクラップを原材料として配合、溶解し、得
      意先各社のニーズ、用途に合わせた形状・重量の製品約50品種を生産しております。
        仕入れたスクラップは、製品ごとの要求規格に合致する成分割合になるよう製造し、国内外の販売先（造船メー
      カー、住宅設備メーカー等）に販売しておりますが、製造を行う上で、それぞれの元素の地金同士を組成する場合で
      あれば、製造技術上大きな困難はありません。一方、合金化されたスクラップ原材料を用いてこれら複数の金属元素
      の組成を行うことは技術的要素が必要となります。当社は、各スクラップの分析ができる技術と環境を有しており、
      国内外の規格や取引先が指定する独自の規格に適合するインゴットを製造しております。
       ＜中心となる品種＞
         ①船舶のスクリュー原材料として用いられる「アルミ青銅」（販売品名：CACIn703等）
         ②水栓金具、止水栓、産業用バルブ等、主に住宅産業向けに販売する「青銅」（販売品名：CACIn406,                                               LOW
          LEAD,CACIn902等）、「黄銅」（販売品名：YBsC等）
      (2)  スクラップ

        スクラップは、国内外の仕入先（スクラップ回収業者、メーカー等）から仕入れた約150品種の非鉄金属スクラッ
      プについて選別・プレス等を行い、国内外の販売先（電線メーカー、銅精錬メーカー等）に販売しているほか、自社
      インゴット製造のための溶解用材料として利用しております。スクラップに係る処理は内製化によって行っています
      が、一部外注利用も行っております。
       ＜中心となる品種＞
         ①主に電線、銅板条・銅管、銅箔の各メーカー向けに販売する「純銅スクラップ（注１）」（販売品名：ピカ
          線、赤ナゲット等）
         ②主に銅精錬メーカー向けに販売する「銅スクラップ（注２）」（販売品名：銅屑、銅滓等）
         ③主に住宅設備や各種産業バルブ業界向けに販売する「銅合金スクラップ（注３）」(販売品名：真中粉、セ
         パ、メッキセパ等)
         ④アルミメーカー（軽圧、板条、二次合金）やステンレスメーカー向けに販売する「アルミ・ステンレス系スク
         ラップ（注４）」（販売品名：写真板、サッシ、ビス付サッシ、アルミ缶、ステンレス等）
       （注１）純銅スクラップ

           ピカ線（径又は、厚さ1.3ミリ上の銅線で被覆ビニールをむいた純良なもの）や赤ナゲット（径が1.3ミリ以
           上の銅線の純良な切れ端、ナゲット処理品）などが該当します。
           発生源は電気設備工事により発生する端材や設備解体時に回収した電線の被服を除去したもの及びナゲット
           加工（粉砕処理加工）したものが多く、需給動向は企業などの設備投資額、建設土木の公共投資額に左右さ
           れます。
           品質のバラツキが少なく扱いやすい品種であるため、多くのスクラップ業者が扱っている他、海外からの輸
           入もあり安定した調達が可能です。
       （注２）銅スクラップ

           上故銅（無酸素銅、リン脱酸銅、タフピッチ銅などの銅品を金型より打抜いた純良な物）や並銅（上故銅、
           上故銅パイプに該当しない銅板、銅条、銅棒、銅管の純良屑）、込銅（上故銅、並銅等に該当しない銅線、
           銅板、銅条、銅棒、銅管、銅鋳物材）などが該当します。
           銅スクラップは、設備解体時に回収する電気設備部品、弱電部品メーカーの工場で発生する材料屑など純銅
           に近いスクラップで、需給動向は企業の設備投資額の他、メーカーの生産量、材料消費量に大きく左右され
           ます。
                                 6/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
           産業構造の変化に対応した工場の海外移転が進んでおり、国内での発生量は減少傾向にありますが、工場移
           転先の海外からの購入が増えております。
       （注３）銅合金スクラップ

           砲金コロや砲金粉、真中粉、棒中、キュープロなどが該当します。
           ａ．砲金コロ
              青銅製の水道メーター、ポンプのケース、各種バルブ、水栓金具などが該当します。
              水道メーターなどは法律により定期交換が定まっているため、安定的に発生する原料といえますが、
             住宅など建築物の解体により発生するスクラップについては、新築戸数の増減に左右され、昨今の建築
             不況で減少傾向にあります。
           ｂ．砲金粉
              青銅削り粉などが該当します。
           ｃ．真中粉
              黄銅削り粉などが該当します。
              黄銅削り粉については、基本的に棒メーカーが大手ユーザーでの発生品を買い取る仕組みができてい
             ますが、中小メーカー発生分などは市中に多量に出回っています。
           ｄ．棒中
              黄銅製のガスコック、黄銅棒の端材などが該当します。
              法律により定期交換が定まっているガスコックなどは安定的に発生する原料といえます。
              黄銅棒などは水栓金具、自動車部品、電気設備、各種バルブなどの部品として使用されており、各種
             産業の生産量によって端材や削り粉の発生量が影響を受けます。
           ｅ．キュープロ
              銅とニッケルの合金であり、耐食性がよく、また耐熱性に優れ比較的高温の使用に適することから、
             船舶の復水器や熱交換器などに利用されます。また、硬度、耐摩耗性（傷がつきにくい）にも優れてい
             ることからコインにも利用されます。このような利用形態であることを背景として、船舶の解体や造幣
             局による使用済みコインの回収を通じてスクラップ市場に流通します。特に、船舶の解体については、
             比較的人件費の安い中国、ベトナム、インドなどで行われることから、輸入による調達がメインとなっ
             ております。
       （注４）アルミ・ステンレス系スクラップ

            印刷工場から出る写真板や、製造工場からの端材、建築解体物から出るサッシ屑(アルミ)・ステンレス
           屑、廃車のアルミホイール、アルミ缶など飲料容器等、発生源は多岐に亘ります。
            アルミは鉄に次いで流通量の多い金属であり、昨今のゴミの分別回収の推進などにより需給動向は比較的
           安定しております。
      (3)  その他

        その他の主なものとしては、伸銅品等の商品を仕入、販売しております。
      ２．美術工芸事業

        当社グループの美術工芸事業では、美術工芸品の製造販売                           を行っており、貴金属製の置物や仏像・仏具が主な販売
      品目となっております          。 当事業では高度な鋳造技術と精緻な仕上げで、付加価値の高い製品を創り出しております。
                                 7/86







                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
      [非鉄金属事業　材料受入から出荷までのフロー図]
      （注）１．上図のようにインゴットとスクラップを同時に取り扱っていることにより、入荷されたスクラップに関し







            ては、インゴット製造用原材料として利用するほか、国内・海外販売先に出荷しております。
         ２．スクラップの選別、プレスに関しては、ごく一部ではありますが外注利用しております。
         ３．スクラップに関しては、選別後、プレス作業を要せずに梱包するものもあります。
      ［事業系統図］

                                 8/86












                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
                                         議決権の所有割合又

          名称           住所       資本金     主要な事業の内容                    関係内容
                                         は被所有割合（％）
     （連結子会社）

                  アメリカ合衆国      オ                          非鉄金属を主に当社へ
     KUROTANI    NORTH   AMERICA
                          （US$)
                  レゴン州ポートラ                非鉄金属事業                 輸出している。
                                               100
     INC.　（注）     ２
                            2,000,000
                  ンド                                役員の兼任あり。
     （持分法適用関連会社）
                                                  非鉄金属を主に当社へ
     THAI  KUROTANI    CO.,LTD.               （タイバーツ）
                  タイ王国バンコク                非鉄金属事業                 輸出している。
                                                49
                           140,000,000
                                                  役員の兼任あり。
     （注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
         ２．特定子会社に該当しております。
         ３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
     ５【従業員の状況】

      (1）連結会社の状況
                                                  2020年８月31日現在
                                          従業員数（人）
              セグメントの名称
                                                      79
       非鉄金属事業
                                                      16
       美術工芸事業
                                                      95
        報告セグメント計
       全社（共通）                                               28
                                                     123

                 合計
     （注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出
           向者を含む。）であります。
         ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
      (2）提出会社の状況

                                                  2020年８月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
               121           41.6              13.7             4,567

                                          従業員数（人）

              セグメントの名称
                                                        77
       非鉄金属事業
                                                        16
       美術工芸事業
                                                        93
        報告セグメント計
       全社（共通）                                                 28
                                                       121

                 合計
     （注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
      (3）労働組合の状況

         労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
                                 9/86



                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      (1)  経営方針
        当社グループは、「皆様のお役に立つ企業」「存在感のある企業」として「挑戦」「創造」「貢献」を経営方針と
      しております。当社グループは、金属資源のリサイクルを通じて低炭素化社会・循環型社会の実現に向け、社会的、
      環境的、倫理的付加価値の創造を行うことによって、社会的責任を果たせる企業グループを目指します。
      (2)  経営戦略等

        当社グループは、非鉄金属事業につきましては、非鉄金属のリサイクルをコアビジネスとして競争力の強化を図る
      べく業務体制の変革を行ってまいります。世界的な資源需要の増大、価格の上昇等による資源に対する意識の高ま
      り、また、自然環境の破壊や汚染等による環境への意識の高まりから循環型社会や低炭素化社会の実現が志向されて
      いる今日、当社グループの事業環境は中長期的に見て良好であることが予想されます。しかしながら、短期的には、
      世界経済の変動や非鉄金属の需給関係により、当社グループの事業環境は大きく影響を受けることから、当社グルー
      プとしては、弾力的な政策運営を行うとともに、常に、将来を見据えた最適事業ポートフォリオの確立を目指した施
      策を実行してまいります。
        美術工芸事業に関しましては、長期的に安定的利益を確保できるように、企画提案力、製造技術力のより一層の強
      化を図ってまいります。
      (3)  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

        当社グループは、企業価値の向上及び財務体質の強化を図るため、具体的な数値目標は設定しておりませんが、自
      己資本比率、自己資本利益率、有利子負債比率を重要な経営指標としております。
      (4)  経営環境

        近年の各国経済動向は、懸案の米中貿易摩擦問題に一応の決着がついたことから底堅く推移していたものの、本年
      ２月頃から拡大した新型コロナウイルス感染により生産・消費の喪失、大量失業、物流寸断等が生じ一気に世界的経
      済危機へと発展し、経営環境は下記のとおり大きく変化いたしました。
        ・世界経済の需要減少
        　生産縮小や雇用喪失による消費減少からスクラップ発生量の減少
        ・米中の覇権主義による対立激化
        　世界の二極化と地政学リスクの増大
        　ポピュリズムの拡大
        ・経済構造・産業構造の変化
        　デジタル化や「モノ」から「コト」、「所有」から「利用」への動きへ
        　調達・販売地域の分散化・多様化の進展
        　オフィス需要減少による高層ビル建築需要減でスクラップの発生減少
        ・我が国のニューノーマル時代の進展
        　人口減少・生産年齢人口減少により消費減でスクラップ需要・供給とも減少
        　外国人労働者、高年齢者の活用
        ・SDGｓなど持続可能な社会の実現
        　Reduce（リデュース）、Reuse（リユース）、Recycle（リサイクル）の拡大
        　環境規制への強化拡大
        このように当社グループを取り巻く経営環境は新型コロナウイルス感染拡大で変化のスピードが速まり大きく変化
      してきております。当社グループにおいても社会的使命を果たしながら、以下の課題を克服することによって当社グ
      ループの企業としての価値を高めて行きたいと考えております。
      (5)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        ①優秀な人材の確保
         当社グループは、非鉄金属スクラップを世界及び日本全国から集荷し、それを原材料として各種インゴットを
        製造し販売している事業と、集荷したスクラップを選別・加工し販売する事業を主に行っており、あらゆる産業
        分野の基幹素材としての幅広いニーズに応えております。近年の多種多様な合金開発、市況の変化や営業戦略の
        多様化など当社グループを取り巻く環境の変化に迅速に対応していくためには、海外営業や商品市場取引等に精
        通した人材確保が必要であります。
         そのために、採用制度の多様化を図り、中途採用と新卒採用の併用を行いながら、入社後の研修制度の整備を
        はじめとして、人材育成制度の強化を行います。また、公平な人事制度の確立を目指すとともに、魅力ある職場
        作りの一環として福利厚生制度の充実も図っていきます。
                                10/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
        ②海外市場への進出
         我が国においては、長期間にわたった円高や電力問題等から工場の海外移転が進み、加えて、少子高齢化の進
        行で、銅スクラップ市場の今後の大きな拡大が見込めない環境となっております。
         一方、新興国をはじめとした海外では、今後の成長が期待できる市場が数多くあり、当社グループの成長に
        は、海外戦略が重要であると考えております。
         以上のことから、当社グループでは、まず2012年７月に世界最大の市場である米国に当社初の海外拠点を設立
        し、2014年８月には東南アジアの拠点としてタイで現地企業との合弁会社を設立いたしました。今後は、米国現
        地法人及びタイ合弁会社の業務拡大を図るとともに、海外での営業基盤を構築し業容拡大を目指してまいりま
        す。
        ③リスク管理体制の強化
         当社グループの取り扱っている製・商品は、非鉄金属相場や為替相場等市場の変動に大きく影響を受けます。特
        に、近年の新興国等のインフラ整備拡大の影響による非鉄金属需要の増大に加え、主要国金融政策の変化に伴う投
        機資金の流出入もあって、非鉄金属価格や為替相場の変動率は高まっております。また海外需要の高まりや、国内
        でのスクラップの発生量及び流通量が減少傾向にあることで輸出入取引も増加傾向が見込まれます。
         このように、当社を取り巻く状況は大きく変化してきており、特に市場リスクの管理が重要になっております。
         このため、ロンドン金属取引所（LME)や為替取引等、ヘッジ手段の多様化、情報収集能力の強化を図り、また市
        場関連知識を持った人材の採用や育成を行うことによって、市場リスクの管理能力を高めていきます。
         また、海外子会社及び海外関連会社を有していることから、海外拠点の管理体制の整備、強化も行っていきま
        す。
        ④事業分野の拡大
         当社グループは、銅系商品を中心とした製品を中心に事業展開を行っておりますが、更なる業容拡大のために
        は、銅系以外の分野の強化が必要であります。
         そのために、銅系以外の分野に強い人材の育成や当該分野に強い業者との関係強化が必要です。
         現状、必要知識の修得や銅系以外の集荷を重点項目として営業活動を行っており、今後も銅系以外の分野の取
        扱量の拡大を目指します。
         また、美術工芸事業では、販路拡大のためキャラクター商品を用いた金製品の開発をはじめとした企画型営業
        に取り組み、企画から製造引き渡しまでの一貫体制をとっております。精密鋳造技術による原型に忠実な再現力
        と金工技術による最終仕上げの完成度の高さにより、ビジネスチャンスの拡大に努めております。当社グループ
        全体における美術工芸事           業のシェアは非常に小さいものではありますが、今後も、市場・顧客に対し存在感のあ
        る製品を提供し、更なる事業拡大に努めていく予定です。
        ⑤新型コロナウイルス感染症影響
         新型コロナウイルス感染拡大により一気に世界的経済危機へと発展いたしました。各国は、金融・財政政策を
        中心に協調して対応した結果、落ち着きを取り戻してきております。しかしながら、このコロナ禍に対する抜本
        的な解決策はでておらず、また、社会的距離の確保・移動制限などによる社会構造、産業構造の変化による我々
        を取り巻く外部環境は大きく変わってきており、先行き不透明感が強い状況です。
         今後、新型コロナウイルスの影響を回避すべく対策を実施し、取引先や従業員の安全を最優先にして事業活動
        を行っていく予定です。
                                11/86








                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
     ２【事業等のリスク】
        本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及び
      キャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであり
      ます。
        なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      (1)  原材料の調達について
        当社グループは、原材料を国内外の複数の調達先を確保することで安定的な調達を行うよう努めています。しかし
      ながら、市況環境の大幅な変化による発生量や流通量の減少から市場の需給環境が引き締まった結果、適正価格での
      調達難、調達不足からの大幅な仕入価格の上昇、生産活動への支障が発生した場合には、当社グループの経営成績及
      び財政状態に重要な影響を与える可能性があります。
      (2)  顧客が属する業界の需要動向について

        当社グループの製品の主要な顧客は、造船業界、住宅販売、設備関連産業に属しています。したがって、当社グ
      ループの製品は、上記業界の非鉄金属に対する需要動向に大きく影響される可能性があります。今後何らかの要因で
      非鉄金属に対する需要が落ち込んだ場合には、当社グループの事業、業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があ
      ります。
      (3)  特定の販売先への集中

         2020年８月期において、当社グループの売上高に占める住友金属鉱山株式会社の売上高比率は19.7％でありま
        す。
        当該会社とは長期的な取引関係を継続しておりますが、何らかの理由により、取引関係の解消又は契約内容の大幅
      な変更等があった場合には、当社グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
      (4)  非鉄金属相場、為替相場の変動等

        当社グループの取扱い品目の価格は、毎日の非鉄金属相場や為替相場の影響を強く受けます。そのため価格変動リ
      スク及び為替変動リスクのマネジメントは当社グループにとって非常に重要であります。
        2015年９月から2020年８月までのロンドン金属取引所銅相場（ＬＭＥ銅キャッシュ月中平均）及び為替相場
      （ＴＴＭ月中平均）は下記の通りであります。
                 ９月    10月    11月    12月    １月    ２月    ３月    ４月    ５月    ６月    ７月    ８月

       2015.9～2016.8
       LME銅キャッシュ
                 5,208    5,223    4,808    4,629    4,463    4,595    4,948    4,851    4,708    4,631    4,856    4,758
       単位：ドル／ＭＴ
       為替相場（ドル・円）
                 120.23    120.07    122.58    121.85    118.34    115.08    113.03    109.83    109.12    105.48    103.98    101.34
       単位：円
       2016.9～2017.8          ９月    10月    11月    12月    １月    ２月    ３月    ４月    ５月    ６月    ７月    ８月

       LME銅キャッシュ
                 4,707    4,732    5,443    5,666    5,737    5,942    5,822    5,698    5,592    5,699    5,979    6,478
       単位：ドル／ＭＴ
       為替相場（ドル・円）
                 101.98    103.81    108.12    115.98    114.77    113.11    113.04    110.11    112.25    110.92    112.43    109.93
       単位：円
       2017.9～2018.8          ９月    10月    11月    12月    １月    ２月    ３月    ４月    ５月    ６月    ７月    ８月

       LME銅キャッシュ
                 6,583    6,797    6,826    6,801    7,080    7,002    6,796    6,839    6,822    6,955    6,248    6,040
       単位：ドル／ＭＴ
       為替相場（ドル・円）
                 110.74    112.95    112.96    113.02    110.86    107.96    106.07    107.44    109.74    110.03    111.38    111.08
       単位：円
                 ９月    10月    11月    12月    １月    ２月    ３月    ４月    ５月    ６月    ７月    ８月

       2018.9～2019.8
       LME銅キャッシュ
                 6,020    6,216    6,193    6,094    5,932    6,278    6,451    6,445    6,028    5,868    5,940    5,708
       単位：ドル／ＭＴ
       為替相場（ドル・円）
                 111.91    112.82    113.36    112.51    108.98    110.38    111.24    111.73    109.86    108.12    108.28    106.32
       単位：円
                                12/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
       2019.9～2020.8          ９月    10月    11月    12月    １月    ２月    ３月    ４月    ５月    ６月    ７月    ８月
       LME銅キャッシュ
                 5,745    5,743    5,860    6,062    6,049    5,686    5,179    5,048    5,234    5,742    6,354    6,497
       単位：ドル／ＭＴ
       為替相場（ドル・円）
                 107.45    108.15    108.90    109.24    109.39    109.98    107.41    107.96    107.35    107.55    106.84    106.05
       単位：円
                    （データ出典　ＬＭＥ銅：ロンドン金属取引所　　為替相場：三菱ＵＦＪリサーチ＆コンサルティング）
        ①非鉄金属相場の影響
         海外取引(仕入及び販売)は、ロンドン金属取引所（ＬＭＥ）の価格を基準として刻々と変化します。
         国内取引(仕入及び販売)は、国内建値（ロンドン金属取引所（ＬＭＥ）×ＴＴＳ＋諸費用）を基準として日々変
        化します。取引先との価格の決定方法としては、当月平均、前月平均、固定価格等、様々な決め方はありますが、
        ＬＭＥ価格は、それら全ての基準となっております。従って、原材料の在庫評価額の変動リスクに加えて、非鉄金
        属相場の変動による利鞘の変動リスクが存在し、業績に影響を与える可能性があります。特に近年は、商品市場へ
        の投機資金の流入により価格の変動率は大幅に高まっており、リスク量は増大しております。
         このためロンドン金属取引所（ＬＭＥ）先物等によるリスクヘッジを行っていますが、これにより当該リスクを
        完全に回避できる保証はなく、当社グループの業績が大きな影響を受ける可能性があります。
        ②為替相場の影響
         当社グループでは、主にドル建てによる国際間                     取引の割合が      高いため、為替変動の影響を受けます。このため為
        替予約等によるリスクヘッジを行っていますが、これにより当該リスクを完全に回避できる保証はなく、当社グ
        ループの業績が大きな影響を受ける可能性があります。
      （注）ＴＴＭ：電信中値相場
          ＴＴＳ：対顧客電信売相場
      (5)  有利子負債

        2020年８月期末において、当社グループの有利子負債は74億３百万円、総資産に対する割合は44.2％となっており
      ます。当社グループは、財務体質の改善に努力いたしておりますが、今後の金利動向が当社グループの業績及び財政
      状態に影響を与える可能性があります。
      (6)  法的規制について

        当社グループは、「廃棄物の処理及び清掃に関する法律」（以下「廃棄物処理法」という。）に基づいて、産業廃
      棄物保管基準に則った保管を行い、産業廃棄物処理業者に収集運搬及び処理を委託しています。廃棄物処理法におけ
      る(不適切な産業廃棄物の保管、委託処理に係る契約書の未作成、マニフェスト虚偽記載等)一定の要件に抵触した場
      合、行政処分等がなされる可能性があり、当社グループの風評、業績及び財政状態が悪影響を受ける可能性がありま
      す。
        また、国内事業所において、大気汚染防止法、水質汚濁防止法、特定化学物質の環境への排出量の把握等及び管理
      の改善の促進に関する法律などの環境関連法令に基づき、大気、排水、土壌等の汚染防止に努めておりますが、関連
      諸法令の改正・強化によって、当社グループにおいて新たな管理費用・処理費用負担が求められる可能性がありま
      す。
        さらに、当社グループが製造、販売する一部の製品には、製造過程で毒物及び劇物取締法の対象となる薬品が使用
      されております。その管理については、法令を遵守するとともに当社グループの環境マネジメントマニュアルに従
      い、廃液流出や盗難、労災事故等への対応を行っておりますが、万が一、使用、保管上の不測の事態の発生や天災、
      火災等の事故があった場合、環境汚染を招く可能性があり、当社グループの風評、業績及び財政状態に悪影響を及ぼ
      す可能性があります。
      (7)  カントリーリスク

        当社グループは、        多国間取引の割合が         高いことから、取引先各国の経済情勢に加え、貿易・通商規制、税制、予期
      しない法律又は規制の変更並びにそれらの解釈の相違等により、当社グループの業績及び財政状態が悪影響を受ける
      可能性があります。
      (8)  設備事故等

        当社グループは、多くの生産設備等を有しており、運転・保守管理と設備安全化の両面から労働災害及び生産設備
      等の事故防止の徹底を図っておりますが、万が一、重大な労働災害や設備事故等が発生した場合には、当社グループ
      の業績及び財政状態が影響を受ける可能性があります。
                                13/86



                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
      (9)  テロ、戦争、事故、地震など自然災害について
        当社グループは、北陸地区における大規模な自然災害や、当社グループの製造施設における事故等が発生した場
      合、製造設備等への損害、生産活動の停止、取引先や製造施設近隣住民への補償等により、当社グループの経営成績
      が影響を受ける可能性があります。また、当社グループの主要取引先の地域での地震等の大規模な自然災害で、主要
      取引先の生産活動が停止した場合や広いエリアでの災害のため、経済全体が大きく減速した場合にも営業活動（仕入
      及び販売）が困難になることで当社グループの経営成績が影響を受ける可能性があります。
        非鉄金属の鉱山が多い地域での地震、テロ、戦争などが起こった場合も、非鉄金属の供給及び価格に大きく影響を
      及ぼすこ    とから、当社グループの経営成績に影響を与える可能性があります。
      (10)   感染症の流行

        新型コロナウイルス感染症により世界各国にて需要減少や生産減少といった厳しい外部環境が引き起こされまし
      た。現状、新型コロナウイルスに対する抜本的な解決策が見いだされていないことから、今後の感染状況によっては
      当社グループの業績に更なる悪影響を及ぼす可能性があります。当社グループとしては、販売先・調達先の分散化・
      多様化を図りながら悪影響の極小化を目指すとともに、取引先や従業員の安全を最優先に考え拡大防止に努めてまい
      ります。
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      (1）経営成績等の状況の概要
         当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及び
        キャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
        ①財政状態及び経営成績の状況
         当連結会計年度における当社グループを取り巻く外部環境は、前年度からの懸念要因であった米中貿易摩擦問題
        や英国の欧州連合離脱といった問題に目途がついたことから世界経済の底堅い成長が見込まれていました。しかし
        ながら、第３四半期に入って新型コロナウイルスの感染が世界的に拡大したことで大量失業、都市封鎖、物流遮断
        等により世界経済は急減速し、マイナス成長懸念から金融市場はじめ各市場とも大きく下落しました。一方で世界
        主要国は、経済危機回避のために金融政策や財政政策をはじめ、あらゆる経済復興政策を実施したことから先行き
        期待感が強まり、市場と実体経済との乖離はみられるものの、緩やかながら回復の動きとなりました。
         このような状況から、当社グループの主力取扱商品価格に影響を及ぼす銅価格は、第２四半期中旬までは緩やか
        な上昇の動きとなったものの、新型コロナウイルスの影響による需要減への思惑から反落し、第３四半期にはロン
        ドン金属取引所銅３カ月先物価格は４年２カ月ぶりの安値となる4,371ドルまで下落しました。しかしその後は政
        策期待や新型コロナウイルスによる鉱山閉鎖等から供給懸念が増大し、反転大幅上昇となり年度末には２年２カ月
        ぶりの高値となる6,709.5ドルをつけ、市況環境は大幅に好転しました。
         このような中、当連結会計年度の販売数量は製錬会社の炉修工事や伸銅会社の生産品目の影響からスクラップを
        中心に減少し、また年度平均価格（銅建値ベース）も前年度比7.3％低く推移しました。一方で上述の市況環境の
        影響により在庫評価益の増加や良好な仕入環境から利鞘は拡大しました。
         この結果、当連結会計年度の売上高は427億52百万円（前連結会計年度比15.6％減）、営業利益６億46百万円
        （前連結会計年度は営業損失２億44百万円）、経常利益５億61百万円（前連結会計年度は経常損失２億89百万
        円）、親会社株主に帰属する当期純利益は３億78百万円（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失２億
        30百万円）となりました。
         セグメントの業績は次のとおりであります。
         （非鉄金属事業）
         非鉄金属事業の主力取扱品である銅の期中平均円ベースCash価格が前年度比7.5％低く推移したことやインゴッ
        ト、スクラップの販売量も前年度比6.8％減で推移したことから当連結会計年度の売上高は424億44百万円（前年度
        比15.6％減）となりました。
         品目別では、インゴット売上高は143億39百万円（前年度比10.2％減）、スクラップ売上高は279億96百万円（同
        18.0％減）、その他売上高は１億８百万円（同16.9％減）となりました。
         （美術工芸事業）
         美術工芸事業では、新型コロナウイルスの感染拡大による百貨店などの休業により需要が急減したため、当連結
        会計年度の売上高は３億８百万円（前年度比24.3％減）となりました。
        ②キャッシュ・フローの状況

         当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は14億33百万円となり、前連結会計年度
        末に比べ74百万円増加いたしました。
         当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
                                14/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）
         営業活動の結果獲得した資金は15億円（前年は49百万円の支出）となりました。これは主に税金等調整前当期純
        利益５億61百万円、売上債権の減少４億28百万円、たな卸資産の減少７億34百万円などの収入に対し、仕入債務の
        減少４億73百万円、前渡金の増加２億61百万円などの支出が発生したことによるものです。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）
         投資活動の結果使用した資金は97百万円（前年は４億２百万円の支出）となりました。これは主に有形固定資産
        の取得１億37百万円などの支出が発生したことによるものです。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         財務活動の結果使用した資金は13億18百万円（前年は２億82百万円の収入）となりました。これは主に長期借入
        金の借入14億円による収入に対し、長期借入金の返済13億49百万円及び短期借入金の純減額11億56百万円並びに配
        当金の支払２億11百万円の支出が発生したことによるものです。
        ③生産、受注及び販売の実績

        ａ．生産実績
          当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                   当連結会計年度
       セグメントの名称                品目別          （自　2019年９月１日               前年同期比（％）
                                 　　至　2020年８月31日）
     非鉄金属事業（千円）              インゴット                     14,637,257                93.1％
     （注）１．金額は販売価格によっております。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ３．スクラップについては、選別、プレスといった加工作業を主としており、生産実績がないため記載を省略し
           ております。
         ４．美術工芸事業については、記載を省略しております。
        ｂ．受注実績

          非鉄金属事業は受注生産と見込生産を併用しており、両者を明確に区別することが困難であること、また、非
         鉄金属相場等の市況は日々変動し期末日時点における受注高及び受注残高を合理的に算定することが困難である
         ことから、記載を省略しております。
          また、美術工芸事業については、受注生産と見込生産の明確な区分が困難であることから、記載を省略してお
         ります。
        ｃ．販売実績

          当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                            当連結会計年度
          セグメントの名称                 （自　2019年９月１日                   前年同期比（％）
                          　　至　2020年８月31日）
     非鉄金属事業（千円）                                                   84.4％
                                   42,444,014
     美術工芸事業（千円）                                308,766
                                                        75.7％
           合計（千円）                         42,752,780                    84.4％

     （注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
         ２．  最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおり
           であります。
                            前連結会計年度                  当連結会計年度
                           （自　2018年９月１日                  （自　2019年９月１日
            相手先
                          　　至　2019年８月31日）                  　　至　2020年８月31日）
                         金額（千円）          割合（％）         金額（千円）          割合（％）
     住友金属鉱山株式会社                       11,482,597          22.7         8,405,005          19.7

     ＪＸ金属株式会社                            －       －        4,275,967          10.0

         ３．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         ４．前連結会計年度においてＪＸ金属株式会社は、販売実績の総販売実績に対する割合が100分の10未満である
           ため、記載を省略しております。
                                15/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
      (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
         経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
        す。
         なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
        ①当連結会計年度の         経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
         当社グループの当連結会計年度の経営成績は、非鉄金属相場が一時的な下落はあったもの総じて上昇基調を維持
        し堅調に推移したことに加え、在庫管理の強化により適正利鞘が確保できたことや相場上昇による在庫評価益の発
        生もあり、売上高は427億52百万円（前年度比15.6％減）、売上総利益19億21百万円（同91.1％増）、売上総利益
        率は4.5％（同2.5ポイント増加）と大きく前年を上回りました。また、販売費及び一般管理費は微増となったこと
        から営業利益６億46百万円（前年度は営業損失２億44百万円）、経常利益５億61百万円（前年度は経常損失２億89
        百万円）、親会社株主に帰属する当期純利益３億78百万円（前年度は親会社株主に帰属する当期純損失２億30百万
        円）となりました。
        （売上高）

         当連結会計年度の売上高は、インゴット売上高で143億39百万円（前年度比10.2％減）、スクラップ売上高で279
        億96百万円（同18.0％減）、美術工芸品売上高で３億８百万円（同24.3％減）、その他売上高で１億８百万円（同
        16.9％減）となり、売上高合計では427億52百万円（同15.6％減）となりました。
         主な変動要因は、次のとおりであります。
         非鉄金属事業では、インゴット売上高につきましては、造船関連は受注環境の悪化から、価格下落のなか販売数
        量減少の影響により減収となりましたが、給水設備関連で販売数量増加により増収となったため、全体では前年度
        比10.2％の減収となりました。また、スクラップにつきましては、上物や製錬会社向け故銅を主因に販売数量全体
        が減少したことや価格下落の影響から売上高は前年度比18.0％の減収となりました。
         一方、美術工芸事業では、新型コロナウイルス感染拡大による百貨店などの休業により需要が急減したため、売
        上高は前年同期比24.3％の減収となりました。
        （ 売上総利益）
         売上総利益は、非鉄金属事業では、銅相場が一時的な下落はあったものの期中を通して上昇基調を維持したこと
        や在庫管理の強化により適正利鞘を確保できたことから増益となりました。一方、美術工芸事業では、利益率は若
        干改善したものの売上高減少の影響から減益となりましたが、非鉄金属事業の増益影響が大きく、19億21百万円
        （前年度比91.1％増）の大幅増益となり、売上総利益利率は4.5％（同2.5ポイント増加）と大幅に好転いたしまし
        た 。
        （営業利益）
         売上総利益の大幅増加に加え販売費及び一般管理費が12億74百万円（前年度比2.0％増）と微増であったため、
        営業利益６億46百万円（前年度は営業損失２億44百万円）となりました                                 。
        （営業外収益及び費用）
         営業外収益は、受取保険金２百万円、受取配当金10百万円、その他６百万円等により19百万円（前年度                                               比64.7％
        減）となりました。
         一方、営業外費用は、支払利息65百万円（前年度比25.3％減）、為替差損17百万円（同373.5％増）、デリバ
        ティブ運用損11百万円、持分法による投資損失４百万円、その他５百万円の発生により１億４百万円（同4.3％
        増）となりました        。
        （ 経常利益）
         営業利益に営業外収益及び費用を加減し、５億61百万円の経常利益（前年度は経常損失２億89百万円）となりま
        した。
        （ 法人税、住民税及び事業税、法人税等調整額）
         課税所得の増加により、法人税、住民税及び事業税は１億６百万円（前年度は８百万円）、法人税等調整額は77
        百万円（前年度は△90百万円）となり、税金費用は１億83百万円（前年度は△82百万円）となりました                                               。
        （親会社株主に帰属する当期純利益）
         以上の結果、親会社株主に帰属する当期純利益は３億78百万円（前年度は親会社株主に帰属する当期純損失２億
        30百万円）となりました。
                                16/86




                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
        目標とする経営指標について
         当社グループは、企業価値の向上及び財務体質の強化を図るため、自己資本比率、自己資本利益率、有利子負債
        比率を重要な経営指標としております。
         今期の実績は、下表の通り外部環境の影響により各目標とも好転いたしました。
                      前連結会計年度              当連結会計年度
         経営指標                                         前年同期比
                     （2019年８月31日）              （2020年８月31日）
     自己資本比率                       41.2％              45.1％              3.9％
     自己資本利益率                          －            5.1％               －

     有利子負債比率                       116.1％              98.1％             △18.0％

      （注）前連結会計年度の自己資本利益率については、当期純損失であるため記載しておりません。
        ②経営成績に重要な影響を与える要因について

         当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因といたしましては、「第２                                    事業の状況      ２  事業等のリスク
        (4)  非鉄金属相場、為替相場の変動等」に記載のとおり、当社グループの取扱い品目が、日々の非鉄金属相場や為
        替相場の影響を強く受けるため、これら二つの市場の相場変動により大きな影響を受ける可能性があります。
        ③資本の財源及び資金の流動性についての分析

         当社グループの資金調達としては、運転資金に関しては、手許資金（利益等の内部留保金）及び長期借入金によ
        る調達を基本とし、不足が生じる場合には調達コストも考慮し、短期借入金による調達で賄っております。設備資
        金に関しては、手許流動性資金を勘案の上、不足が生じる場合には、長期借入金による調達で賄っております。た
        だし、設備資金の不足が生じる期間が短期間である場合には、短期借入金による調達で賄っております。
         長期資金の調達に際しては、金利動向を注視し、株式の発行に関しては、資本政策に基づき、株式価値の希薄化
        や配当金の負担等を考慮して実施しております。
         資金の流動性については、利益の確保に加え、棚卸資産管理及び売掛債権の管理を行うことにより、営業活動に
        よるキャッシュ・フローの安定的確保に努めております。
        ④財政状態の分析

        （資産）
         当連結会計年度末における流動資産は137億19百万円となり、前連結会計年度末に比べ10億円減少いたしまし
        た。その主な要因といたしましては、売上債権が４億28百万円、たな卸資産が７億34百万円減少し、前渡金が２億
        61百万円増加したことによるものであります。固定資産は30億16百万円となり、前連結会計年度末に比べ95百万円
        減少いたしました。その主な要因といたしましては、有形固定資産が52百万円減少したことによるものでありま
        す。
         この結果、総資産は167億35百万円となり、前連結会計年度末に比べ10億96百万円減少いたしました。
        （負債）
         当連結会計年度末における流動負債は71億43百万円となり、前連結会計年度末に比べ13億45百万円減少いたしま
        した。その主な要因といたしましては、仕入債務が４億73百万円、短期借入金が11億65百万円減少し、未払法人税
        等が１億15百万円増加したことによるものであります。固定負債は20億46百万円となり、前連結会計年度末に比べ
        43百万円増加いたしました。その主な要因といたしましては、長期借入金が35百万円増加したことによるものであ
        ります。
         この結果、負債合計は91億89百万円となり、前連結会計年度末に比べ13億２百万円減少いたしました。
        （純資産）
         当連結会計年度末における純資産合計は75億46百万円となり、前連結会計年度末に比べ２億６百万円増加いたし
        ました。その主な要因といたしましては、親会社株主に帰属する当期純利益３億78百万円、剰余金の配当２億12百
        万円によるものであります。
         この結果、自己資本比率は45.1％（前連結会計年度末は41.2％）となりました。
        ⑤キャッシュ・フローの状況の分析

         当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動により獲得した資金15億円
        を投資活動による資金として97百万円使用し、また財務活動による資金として13億18百万円使用した結果、前連結
        会計年度末に比べ74百万円増加し、当連結会計年度末の資金残高は14億33百万円となりました。なお、各キャッ
        シュ・フローの増減要因につきましては、「（1）経営成績等の状況の概要                                   ②キャッシュ・フローの状況」に記載
        のとおりであります。
        ⑥重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

                                17/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般的に公正妥当と認められている会計基準に従って作成され
        ております。当社グループは、連結財務諸表の作成に際し、連結決算日における資産・負債の決算数値及び偶発債
        務 の開示並びに連結会計期間における収益・費用の決算数値に影響を与える見積りを、過去の実績や状況に応じ合
        理的と考えられる様々な要因に基づいて行っておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、こ
        れらの見積りと異なる場合があります。
         なお、当社グループは、特に以下の重要な会計方針に関して、使用される当社グループの重要な判断、見積りが
        当社グループの連結財務諸表の作成において大きな影響を及ぼすと考えております。
         ａ．たな卸資産の評価減

          当社グループは、たな卸資産の市場需要に基づく将来の消費見込み又は販売見込み並びに市場状況に基づく時
         価の見積額を測定し、たな卸資産が将来に獲得可能なキャッシュ・フローを見積り、必要な評価減を計上してお
         ります。実際の市場における将来需要又は時価が当社グループの見積りより悪化した場合、追加の評価減が必要
         となる可能性があります。
         ｂ．有形固定資産及び無形固定資産の減損

          当社グループは、固定資産の減損に係る回収可能性の評価にあたり、主として事業部門単位をもとに資産のグ
         ルーピングを決定しております。営業損益が継続してマイナスであるなどの減損の兆候が見られた資産グループ
         について、割引前将来キャッシュ・フローの見積額が帳簿価額を下回り、減損損失を認識すべきと判断された場
         合、当該損失額を特別損失として計上します。資産グループの回収可能額は正味売却価額と使用価値のいずれか
         高い方の金額を採用しており、正味売却価額は主に不動産鑑定評価額により算定し、使用価値は将来キャッ
         シュ・フローの現在価値に基づいて算定しております。減損損失の判定を行う事業単位において、損益状況の悪
         化や事業内容の変化によって減損処理が必要となる状況が生じた場合には、減損損失の計上が必要となる可能性
         があります。
         ｃ．繰延税金資産の回収可能性

         当社グループは、繰延税金資産の計上にあたり、将来の利益計画に基づいた課税所得の十分性やタックスプラン
        ニングの存在の有無などにより繰延税金資産の回収可能性を判断しております。繰延税金資産の回収可能性は将来
        の課税所得の見積りに依存するため、その見積額が減少した場合は繰延税金資産が減額され税金費用が計上される
        可能性があります。
         新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについては、第５「経理の状況」（追加情報）に記載のとお

        りであります。
     ４【経営上の重要な契約等】

      　該当事項はありません。
     ５【研究開発活動】

        当社グループは循環型社会に対応していくため、既存事業の領域拡大を目指した活動を今後も事業の中心としてい
      くべく研究開発を進めております。具体的にはインゴットでは銅を主体とした銅合金の開発、スクラップではレアメ
      タルリサイクル技術の開発であります。
        現状は、取引先の新商品開発のための鋳造試験や成分分析などによる協力が中心であり、自社グループにおいては
      一部実験等を行ってはいるものの、関連情報の収集・調査が主体であるため、研究開発費は発生しておりません。
                                18/86






                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
        当連結会計年度においては、主に非鉄金属事業の機械設備を中心として、総額                                    384  百万円の設備投資を実施しまし
      た。
        なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
     ２【主要な設備の状況】

        当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
      (1）提出会社
                                                  2020年８月31日現在
                                      帳簿価額

      事業所名       セグメントの                                          従業員数

                    設備の内容
                           建物及び      機械装置       土地
      (所在地)         名称                              その他      合計     (人)
                            構築物     及び運搬具       （千円）
                                            （千円）     （千円）
                           （千円）      （千円）      (面積㎡)
             非鉄金属事       統括業務施

     本社・工場
                                       1,013,255
             業・美術工芸       設、生産設        302,168      358,810           70,411     1,744,645        106
     (富山県射水市      )
                                      (65,948.06)
             事業・その他       備
             非鉄金属事
     東京支店               販売、調達                    383,000
             業・美術工芸                36,609       2,501           2,533     424,645        9
     (東京都千代田区)
                    業務施設                    (161.63)
             事業・その他
     新潟事業部
             非鉄金属事業       販売、調達                    124,866
     (新潟市東区)
                            43,529         0         1,186     169,583        6
                    業務施設                   (2,682.16)
     （注）帳簿価額のうち「その他」は工具、器具及び備品であり、建設仮勘定は含んでおりません。なお、上記金額に

         は、消費税等は含まれておりません。
      (2）国内子会社

        該当事項はありません。
      (3）在外子会社

        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

        当社グループの設備投資については、事業計画、投資効率等を勘案して策定しております。
        なお、重要な設備の新設、除却等の計画は、次のとおりであります。
      (1)  重要な設備の新設等
         該当事項はありません。
      (2)  重要な設備の除却等

         該当事項はありません。
                                19/86






                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                       28,000,000

                  計                             28,000,000

        ②【発行済株式】

            事業年度末現在発行数            提出日現在発行数
                                   上場金融商品取引所名
                （株）           （株）
       種類                            又は登録認可金融商品                 内容
             （2020年８月31日）           （2020年11月26日）           取引業協会名
                                    東京証券取引所
                                              単元株式数
                14,337,200           14,337,200
     普通株式
                                    （市場第一部）
                                              100株
                14,337,200           14,337,200            －             －
        計
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項ありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総        発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
        年月日
               数増減数（株)        数残高（株）         （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
      2018年３月１日
                 7,168,600       14,337,200            －    1,000,000           －     293,024
      （注）
     （注）株式分割（１：２）によるものであります。
      （５）【所有者別状況】

                                                    2020年８月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数　            100 株）
                                                       単元未満株
       区分                             外国法人等                  式の状況
             政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計    （株）
             方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）           －     14     15     90     10     26    12,065     12,220       －
     所有株式数
                －    7,323      187    62,617       158      98    72,964     143,347      2,500
     （単元）
     所有株式数の割
                －    5.11     0.13     43.68      0.11     0.07     50.90     100.00       －
     合（％）
     （注）自己株式165,990           株は、「個人その他」に1,659単元及び「単元未満株式の状況」に90株含めて記載しておりま
         す。
                                20/86



                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
      （６）【大株主の状況】
                                                   2020年８月31日現在
                                                     発行済株式
                                                     （自己株式を
                                              所有株式数       除く。）の総
            氏名又は名称                      住所
                                               （株）      数に対する所
                                                     有株式数の割
                                                     合（％）
                           富山県射水市作道2140-３                    5,685,000         40.12
      株式会社黒谷商店
                                               3,000,400         21.17
      黒谷純久                     東京都世田谷区
                           兵庫県神戸市兵庫区駅前通２丁目１-
      株式会社ＳＭＣ                                          400,000         2.82
                           ２
                                                201,000         1.42
      黒谷　暁                     東京都世田谷区
                                                200,000         1.41
      黒谷昌輝                     東京都世田谷区
      日本マスタートラスト信託銀行株式会社
                                                188,500         1.33
                           東京都港区浜松町２丁目11番３号
      （信託口）
                           富山県射水市奈呉の江12-２                     157,600         1.11
      黒谷株式会社従業員持株会
                           富山県富山市堤町通り１丁目２-26                     140,000         0.99
      株式会社北陸銀行
      株式会社北國銀行
                           石川県金沢市広岡２丁目12番６号
      （常任代理人　株式会社日本カストディ                                          140,000         0.99
                           （東京都中央区晴海１丁目８-12）
      銀行）
                                                120,000         0.85
      黒谷春美                     東京都世田谷区
                                  －            10,232,500          72.21

              計
     （注）2020年８月31日現在における日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）の信託業務に係る株式数につい
         ては、当社として把握することができないため記載しておりません。
      （７）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                  2020年８月31日現在
                           株式数（株）           議決権の数（個）
             区分                                       内容
                                   －           －       －

      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                             －           －       －
      議決権制限株式（その他）                             －           －       －

      完全議決権株式（自己株式等）                           165,900             －       －

                        普通株式
      完全議決権株式（その他）                         14,168,800            141,688          －
                        普通株式
                                 2,500            －       －
      単元未満株式                  普通株式
                               14,337,200               －       －
      発行済株式総数
                                   －        141,688          －
      総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                  2020年８月31日現在
                                                  発行済株式総数に
                         自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
      所有者の氏名又は
                                                  対する所有株式数
                 所有者の住所
                         式数（株）        式数（株）        計（株）
      名称
                                                  の割合（％）
                富山県射水市奈呉
                            165,900           －      165,900          1.16
       黒谷株式会社
                の江12番地の２
                   －         165,900           －      165,900          1.16
         計
                                21/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　　          普通株式
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

           該当事項はありません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                               当事業年度                   当期間
             区分
                                  処分価額の総額                  処分価額の総額
                          株式数（株）                  株式数（株）
                                    （円）                  （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株
                               －         －         －         －
      式
      消却の処分を行った取得自己株式                         －         －         －         －
      合併、株式交換、会社分割に係る移転を
                               －         －         －         －
      行った取得自己株式
      その他
      （譲渡制限付株式報酬による自己株式の                       21,800        9,862,700            －         －
      処分）
      保有自己株式数                       165,990            －      165,990            －
    （注）１．当期間における処理自己株式数には、2020年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売
          渡し及び譲渡制限付株式報酬の付与による株式は含まれておりません。
        ２．当期間における保有自己株式数には、2020年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
          取り及び売渡し並びに譲渡制限付株式報酬の付与及び無償取得による株式は含まれておりません。
                                22/86










                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
     ３【配当政策】
        当社では、株主の皆様に対する利益還元は経営の最重要目的の一つであるという認識のもと、利益配分につきまし
      ては、期間収益、内部留保、財務体質等の経営全般にわたる諸要素を総合的に判断の上、決定する方針としておりま
      す。
        当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
        これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
        当社は、「取締役会決議により、毎年２月末日を基準日として、中間配当を行うことができる」旨を定款に定めて
      おります。
        当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき当期は１株当たり15円（うち、中間配当7.5円）の配当を実
      施することを決定いたしました。
        内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、今まで以上にコスト競争力を高め、
      市場ニーズに応える技術・製造開発体制を強化し、さらには、グローバル戦略の展開を図るために有効投資してまい
      りたいと考えております。
        なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                      配当金の総額（千円）            １株当たり配当額（円）

          決議年月日
         2020年４月10日
                        106,284              7.5
          取締役会決議
         2020年11月26日
                        106,284              7.5
         定時株主総会決議
                                23/86














                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         当社は、経営の効率性、透明性を高め、安全かつ健全なる事業活動を通じ企業価値の最大化を目指し、株式会社
        としての社会的責任を果たすことをコーポレート・ガバナンスの基本的な考え方としております。その前提として
        当社の役職員は「企業行動規範」及び「コンプライアンス規程」を遵守し、日常の業務活動を行っております。
        ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         ａ．企業統治の体制の概要
          (ａ)取締役会・役員体制
           当社における経営の意思決定及び監督につきましては、取締役９名（うち社外取締役２名）で構成される取
          締役会にて行っております。これは迅速な意思決定や経営の客観性確保を図るために適当な構成であると考え
          ております。
           当社の取締役会は        、法令および定款に定められた事項ならびに経営の基本方針等重要な業務に関する事項の
          決議を行うとともに、各取締役の業務執行状況を監督しております。
           現在の構成員は次のとおりです。
           　代表取締役社長　　黒谷　純久　（議長）
           　代表取締役副社長　井上　亮一
           　代表取締役専務　　黒谷　　暁
           　常務取締役　　　　浦田　伊希子
           　取締役　　　　　　舛田　敏彰
           　取締役　　　　　　榮森　貞治
           　取締役　　　　　　髙藤　　豊
           　取締役（社外）　　石黒　洋二
           　取締役（社外）　　石黒　達郎
          (ｂ)監査役会・監査役

           会社法関連法令に基づく監査役会設置会社制を採用しております。監査役会は、監査役３名（うち社外監査
          役２名）で構成され、ガバナンスのあり方とその運営状況を監視し、取締役の職務の執行を含む日常的活動の
          監査を行っております。
           監査役は、株主総会、取締役会への出席や、取締役・従業員・会計監査人からの報告収受など法律上の権利
          行使のほか、常勤監査役は、重要な会議への出席や支店・事業所への往査など実効性のあるモニタリングに取
          り組んでおります。
           現在の構成員は次のとおりです。
           　常勤監査役　　　　飴　　義彦　（議長）
           　監査役（社外）　　早川　元雄
           　監査役（社外）　　折橋　清弘
          (ｃ)指名・報酬委員会

           指名・報酬委員会は、取締役の指名や報酬に関する意思決定手続きの公正性、透明性、客観性を確保し、
          コーポレート・ガバナンスの一層の充実を図るため、取締役会の任意の諮問機関として設置しております。指
          名・報酬委員会は、代表取締役及び独立社外取締役で構成する３名以上の委員会とし、うち過半数は独立社外
          取締役としております。指名・報酬委員会は適宜開催し、取締役会の諮問に基づき審議を行い、その結果を答
          申しております。
           現在の構成員は次のとおりです。
           　代表取締役社長　　黒谷　純久
           　取締役（社外）　　石黒　洋二
           　取締役（社外）　　石黒　達郎　（委員長）
          (ｄ)経営会議

           経営会議は、取締役会の決定した経営基本方針に基づき、経営に関する重要な事項を審議・決裁することに
          より、代表取締役社長及び取締役会を補佐しております。経営会議は、取締役と常勤監査役で構成しており、
          月１回開催しております。取締役会への付議事項についての事前討議や「社員の昇進・異動」などのような経
          営会議での決議事項等についての討議・決議を行っています。
           現在の構成員は次のとおりです。
           　代表取締役社長　　黒谷　純久　（議長）
                                24/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
           　代表取締役副社長　井上　亮一
           　代表取締役専務　　黒谷　　暁
           　常務取締役　　　　浦田　伊希子
           　取締役　　　　　　舛田　敏彰
           　取締役　　　　　　榮森　貞治
           　取締役　　　　　　髙藤　　豊
           　常勤監査役　　　　飴　　義彦
          (ｅ)会社の機関・内部統制の関係図

         ｂ．体制を採用する理由










           社外取締役２名、社外監査役２名による外部的見地からの監視のもと、取締役会及び経営会議による審議・
          意思決定が行われており、現状の当社の企業規模及び経営の客観性確保の観点からみて適当なコーポレート・
          ガバナンス体制であると考えております。
        ③企業統治に関するその他の事項

         a．内部統制システムの整備状況
           当社は、事業目的の達成及び持続的な成長を確保するために、適切な内部統制システムを構築することは経
          営上最も重要な課題の一つであると認識しております。このような認識の下、以下の通り当社の業務の適正を
          確保するための体制を整備しております。
          (ａ)取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

           イ）企業行動規範をはじめとする取締役及び使用人が遵守すべき社内規程等を定め、法令等への適合体制
           を確立します。
           ロ）職務執行については、法令、定款及び社内規程等に基づき、取締役会、経営会議その他の会議体又は
           稟議書により決定します。
          (ｂ)取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

            株主総会や取締役会、経営会議の議事録その他重要情報については、法令、定款及び社内規程等に基づ
           き、適切な保存・管理を行います。
                                25/86

                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
          (ｃ)損失の危険の管理に関する規程その他の体制

           イ）経営上の重要事項に係るリスクについては、取締役会及び経営会議において十分な協議・審議を行い
           ます。
           ロ）市場リスク、信用リスク、情報漏洩リスク等、個別のリスクについては、それぞれ社内規程を定め、
           適切な管理を行います。
           ハ）労働災害、自然災害、大規模な事故等の危機対応については、危機管理規程を定め、社内連絡体制を
           構築するとともに組織的な対応を行います。
          (ｄ)取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

           イ）組織規程、取締役会規程及び業務分掌規程等により、権限と責任を明確にします。
           ロ）経営上の重要事項については取締役会や経営会議で決議します。
          (ｅ)子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

           イ）子会社の取締役及び使用人の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
            当社の企業集団管理に関する基本事項として「子会社管理規程」を定め、適正な業務運営を図るほか、
           同規程に定める一定の事項について、定期及び随時に報告を求めるものとします。
           ロ）子会社の損失の危険の管理に関する体制
            当社は、子会社の経営上の重要事項に係るリスクについては、取締役会及び経営会議において十分な協
           議・審議を行います。
           ハ）  子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保する為の体制
            当社は、子会社の経営上の重要事項については、当社の事前承認を求めるものとし、子会社の意思決定
           が効率的に行われることを確保します。
           ニ）子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保する為の体制
            当社は、子会社の必要な情報を収集し経営内容を的確に把握するとともに、定期的に内部監査を行い、
           経営管理の適正を確保します。
          (ｆ)監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び当該

          使用人の取締役からの独立性に関する事項
             監査役がその職務を補助すべき使用人の設置を求めた場合には、取締役からの独立性に関する事項も含
            め、真摯に検討します。
          (ｇ)監査役の職務を補助すべき使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項

             監査役の職務補助すべき使用人を置いた場合には、当該使用人に対し、監査役の指揮命令に従う旨を周
            知徹底します。
          (ｈ)取締役及び使用人が監査役に報告するための体制、その他の監査役への報告に関する体制

             取締役及び使用人は、その分掌業務において会社に著しい損害を与える事実並びに著しい損害を与える
            おそれのある事実を発見した場合、法令及び社内規程に定める方法により、速やかに監査役に適切な報告
            を行います。
          (ｉ)子会社の取締役、監査役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当社の監査役に報告するための

          体制
             当社の子会社の取締役、監査役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者は、重大な法令等への違
            反もしくは当社の子会社に著しい損害を与えるおそれのある事実を発見した場合、速やかに当社の監査役
            に適切な報告を行います。
          (ｊ)監査役へ報告した者が当該報告をしたことを理由として不利な扱いを受けないことを確保するための体制

             当社は、当社の監査役へ報告を行った取締役及び使用人（当社の子会社の取締役、監査役及び使用人又
            はこれらの者から報告を受けた者を含む）に対し、当該報告をしたことを理由として不利な扱いを行うこ
            とを禁止し、その旨を周知徹底します。
          (ｋ)監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費

          用又は債務の処理に係る方針に関する事項
             監査役の職務の執行について生ずる費用は会社が負担し、監査役からの費用の前払請求等に対しては適
            正に対処します。
                                26/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
          (ｌ)その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
             取締役及び使用人は、取締役会その他重要会議の開催にあたり、監査役が出席する機会を設けておりま
            す。
          (ｍ)反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方とその整備状況

             当社、当社の特別利害関係者、株主及び取引先等は、反社会的勢力との関係は一切ありません。
             当社は、コンプライアンス体制の充実と強化を図るべく、役職員の行動規範を律するため、その基本方
            針としての企業倫理及び遵守指針としての企業行動規範及びコンプライアンス規程を設けており、その一
            つとして反社会的勢力との絶縁をあげております。また、反社会的勢力対応規程を定め、当社の反社会的
            勢力排除に関する基本を明らかにしております。
             反社会的勢力排除に向けた具体的取組みとして、まず、新規販売先や仕入先の選定にあたっては調査会
            社（日経テレコン等）に調査を依頼し、その結果を踏まえて取引開始の可否を決定することにしており、
            反社会的勢力及びそれに共生するグループとの関係が発生しないよう未然防止に努めております。万が
            一、反社会的勢力からの接触があった場合は、総務部を対応部署として、必要に応じて顧問弁護士や警察
            等の専門家に早期に相談し、適切な処置をとることとしております。
         b．リスク管理体制の整備状況

          (ａ)リスク管理体制及び取組みの状況
             当社では、企業価値を高めるための努力として、全社的なリスク管理体制強化を推進しています。
             重大なリスクが顕在化した時の対応方針として「危機管理規程」を定め、社長を本部長とする緊急対策
            本部を設置し、対策にあたることとしております。また、「財務報告に係る内部統制に関する基本規程」
            や「与信管理規程」、「債権管理規程」、「デリバティブ管理規程」等を定め、「リスクの洗い出し」
            「対応策の検討、実行管理」を実践し、被害を最小限に抑制するため適切な措置を講じることに努めてお
            ります。
          (ｂ)コンプライアンス体制及び取組みの状況

             当社  では、   全社的なコンプライアンス体制の強化・推進が必要不可欠であると認識しており、内部監査
            室を設置する等して企業活動における法令遵守や営業上の諸問題に対応しております。
             コンプライアンスへの取組みといたしまして                    は、  企業行動規範やコンプライアンス規程を制定するとと
            もに、社内におけるコンプライアンスの徹底を図るため教育研修を行う等、コンプライアンスの啓蒙、強
            化に努めております。また、社内における組織的、又は個人的法令違反や不正行為等の早期発見と是正を
            図るため、労働者からの通報を受ける窓口を総務部、当社の顧問弁護士及び社会保険労務士に設置するほ
            か、法令違反行為等に該当するかを確認する等の相談に応じる窓口を内部監査室に設置しております                                              。
          (ｃ)情報セキュリティ体制及び取組みの状況

             情報セキュリティについては、              当社の取り扱う様々な情報の漏洩を回避するため、全社的に「秘密に関
            する誓約書又は同意書」を徴収する等、情報漏洩リスクに関する内部統制を構築・運用する体制を整備し
            ております     。
             また、「情報システム管理規程」を定め、情報システム統括責任者及び情報システム責任者を中心に情
            報のセキュリティレベルを設け、それぞれのレベルに応じたアクセス権限管理を行っております。このほ
            か、個人情報の保護に対応するため「個人情報管理規程」を定め、情報保護責任者を選出して個人情報の
            外部流出、不正利用、改ざんを防止する体制を構築しております                              。
         c．責任限定契約の内容の概要

          当社は、すべての社外取締役及び社外監査役との間で、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第
         １項の損害賠償責任を限定とする契約を締結しております。ただし、当該契約に基づく損害賠償責任の限度額
         は、法令が規定する額としております。
         d．取締役の定数

          当社の取締役は、12名以内とする旨、定款に定めております。
         e．取締役の選任の決議要件

          当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出
         席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によ
         らないものとする旨を定款で定めております。
         f．取締役会で決議できる株主総会決議事項

                                27/86

                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
          (ａ)  自己株式の取得
             当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己の株式を取得することがで
            きる旨を定款で定めております。これは、経営環境の変化に応じた機動的な資本政策を遂行することを目
            的としたものであります。
          (ｂ)中間配当

             当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年２月末日を基準日として
            中間配当をすることができる旨を定款で定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にす
            ることを目的としたものであります。
         g．株主総会の特別決議要件

          当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
         主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めてお
         ります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこと
         を目的としたものであります。
         h．支配株主との取引等を行う際における非支配株主の保護の方策の履行状況

          当社は、支配株主との取引等を行う際における非支配株主の保護の方策に関する指針として、支配株主等との
         取引条件等におきましては、他の会社と取引を行う場合と同様に契約条件や市場価格を見ながら合理的に決定し
         ており、現時点において、当社は非支配株主の保護に対する方策を適切に履行しております。
                                28/86














                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性  11 名　女性    1 名　（役員のうち女性の比率             8.3  ％）
                                                        所有株式
        役職名        氏名      生年月日                 略歴             任期    数
                                                        （株）
                             1984年９月　黒谷㈱（現          ㈱雄祥）取締役就任
                             1985年11月　新日本美術㈱（現            当社）常務取締役就任
                             1997年７月　当社代表取締役専務就任
                             2005年８月　当社代表取締役社長就任（現任）
       取締役社長
                             2012年７月　KUROTANI         NORTH   AMERICA   INC.代表取締役就
               黒谷　純久      1958年１月12日      生                         (注)５   3,000,400
       (代表取締役)
                                  任（現任）
                             2014年８月　THAI       KUROTANI    CO.,LTD.取締役就任(現任）
                             2015年２月　㈱黒谷商店代表取締役就任（現任）
                             2017年４月　㈱雄祥代表取締役就任（現任）
                             2003年９月　㈱北陸銀行営業渉外部統括副部長
                             2004年７月　当社入社
                             2005年９月　当社社長室長
       取締役副社長
                             2007年11月　当社専務取締役管理本部長就任
       (代表取締役)
               井上　亮一      1953年７月４日      生  2010年３月　当社専務取締役経営企画部管掌役員                       (注)５     26,000
     経営企画部・総務部管掌役
                             2012年２月　当社代表取締役副社長経営企画部管掌役員就
         員
                                  任
                             2016年11月　当社代表取締役副社長経営企画部・総務部管
                                  掌役員就任（現任）
                             2012年８月　当社入社
                             2014年12月　当社社長室長
       専務取締役
                             2019年１月　当社非鉄営業部長兼社長室長
       （代表取締役）
                             2019年11月　当社取締役社長室長兼非鉄営業部・新潟事業
                黒谷　暁     1988年11月８日      生                         (注)５    201,000
     非鉄営業部・新潟事業部管
                                  部管掌役員
        掌役員
                             2020年11月　当社代表取締役専務非鉄営業部・新潟事業部
                                  管掌役員就任（現任）
                             1986年10月　当社監査役就任
                             1989年７月　当社監査役退任
                             1992年９月　黒谷㈱（現          ㈱雄祥）入社
                             1996年11月　当社取締役就任
       常務取締役                      2004年５月　当社取締役退任
               浦田　伊希子      1960年８月19日      生                         (注)５     27,000
       美術工芸部長
                             2011年９月　当社美術工芸部部長
                             2012年11月　当社取締役美術工芸部管掌役員兼美術工芸部
                                  長就任
                             2018年11月　当社取締役美術工芸部長
                             2020年11月　当社常務取締役美術工芸部長就任(現任）
                             1998年10月　監査法人トーマツ（現              有限責任監査法人
                                  トーマツ）入所
                             2003年５月　公認会計士登録
        取締役
               舛田　敏彰      1969年８月４日      生                         (注)５     7,800
                             2007年９月　当社入社社長室長補佐
        財務部長
                             2008年４月　当社内部監査室長
                             2018年11月　当社取締役内部監査室長就任
                             2019年11月　当社取締役財務部長就任（現任）
                             1987年４月　新日本美術㈱（現            当社）入社
        取締役                     2013年７月　非鉄営業部          部長
               榮森　貞治      1964年12月８日      生                         (注)５      200
       非鉄営業部長
                             2019年12月　非鉄営業部長
                             2020年11月　当社取締役非鉄営業部長就任（現任）
                             1985年６月　黒谷㈱（現          ㈱雄祥）入社
                             1985年11月　新日本美術㈱（現            当社）入社
        取締役
                             2014年９月　当社非鉄製造部            部長
     非鉄製造部長兼設備管理部           髙藤　豊     1966年９月13日      生                         (注)５     2,500
                             2018年11月　当社取締役非鉄製造部長
        管掌役員
                             2019年11月　当社取締役非鉄製造部長兼設備管理部管掌役
                                  員就任（現任）
                                29/86




                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
                                                        所有株式

        役職名        氏名      生年月日                 略歴             任期    数
                                                        （株）
                             1998年７月　金沢税務署長就任
                             1999年８月　石黒洋二税理士事務所代表（現任）
        取締役       石黒　洋二      1941年５月７日      生                         (注)５      －
                             2013年11月　当社監査役就任
                             2016年11月　当社取締役就任（現任）
                             2011年６月　㈱北陸銀行取締役専務執行役員就任
                             2012年６月　堤商事㈱取締役社長就任
        取締役       石黒　達郎      1951年３月12日      生                         (注)５      －
                             2013年６月　北銀ソフトウエア㈱代表取締役就任
                             2018年11月　当社取締役就任（現任）
                             1980年４月　黒谷㈱（現          ㈱雄祥）入社
                             1985年11月　新日本美術㈱（現            当社）入社
       常勤監査役        飴　義彦     1957年11月25日      生                         (注)６     8,000
                             2006年７月　当社総務部長
                             2007年11月　当社常勤監査役就任（現任）
                             1998年４月　名古屋地方検察庁半田支部長就任
                             1999年７月　富山公証人合同役場公証人就任
        監査役       早川　元雄      1940年３月30日      生  2007年６月　富山県弁護士会弁護士登録早川法律事務所開                       (注)６      －
                                  設(現任）
                             2014年11月　当社監査役就任（現任）
                             2008年７月　砺波税務署長就任
                             2014年７月　金沢国税局徴収部長就任
        監査役       折橋　清弘      1954年10月26日      生                         (注)７      －
                             2015年８月　折橋清弘税理士事務所代表（現任）
                             2017年11月　当社監査役就任（現任）
                             計                          3,272,900
     （注）１．取締役石黒　洋二及び石黒　達郎は、社外取締役であります。
         ２．監査役早川　元雄及び折橋　清弘は、社外監査役であります。
         ３．専務取締役黒谷　暁は、代表取締役社長黒谷　純久の実子であります。
         ４．常務取締役浦田　伊希子は、代表取締役社長黒谷　純久の実妹であります。
         ５．2020年11月26日開催の定時株主総会の終結の時から１年以内の終了する事業年度に関する定時株主総会終結
           の時まで。
         ６．2018年11月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年以内の終了する事業年度に関する定時株主総会終結
           の時まで。
         ７．2017年11月21日開催の定時株主総会の終結の時から４年以内の終了する事業年度に関する定時株主総会終結
           の時まで。
        ②　社外役員の状況

         現在、当社は社外取締役２名、社外監査役２名を選任しております。
         当社は、    社外取締役及び社外監査役を選任するにあたっては、一般株主と利益相反が生ずる恐れがないよう、会
        社法上の要件及び東京証券取引所が定める独立性基準を満たすことを条件に選定するとともに、それぞれの専門分
        野での知識・経験に基づき、取締役会における率直・活発で建設的な検討への貢献が期待できる人物を選定してお
        ります   。
         社外取締役石黒洋二は、税理士として、過去に当社と顧問契約を結んでおりましたが、それ以外に当社との間に
        人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
         社外取締役石黒達郎は当社の主要取引金融機関の一つである株式会社北陸銀行出身でありますが、それ以外に当
        社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
         社外監査役早川元雄及び折橋清弘は、当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はあり
        ません。
         社外取締役石黒洋二は税理士として企業会計に関する豊富な知見を有し、社外取締役石黒達郎は上場企業役員経
        験者として豊富な企業経営の経験を有しており、これらの知識・経験を当社の経営に発揮してもらうべく社外取締
        役として選任しております。
         社外監査役早川元雄は弁護士として企業法務に関する豊富な知見を有し、社外監査役折橋清弘は税理士として企
        業会計に関する豊富な知見を有しており、これらの知識・経験を当社の監査に発揮してもらうべく社外監査役とし
        て選任しております。
         社外取締役石黒洋二及び石黒達郎、社外監査役早川元雄及び折橋清弘は、株式会社東京証券取引所の独立役員制
        度に基づき、当社の独立役員に指定しており、中立・公正な立場を保持し、一般株主と利益相反が生じるおそれが
        ないと認識しています。
         社外取締役石黒洋二は、当事業年度に開催された取締役会13回のうち13回に出席しました。
         社外取締役石黒達郎は、当事業年度に開催された取締役会13回のうち12回に出席しました。
                                30/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         社外監査役早川元雄は、当事業年度に開催された取締役会13回のうち13回に、また、監査役会13回のうち13回に
        出席しました。
         社外監査役折橋清弘は、当事業年度に開催された取締役会13回のうち13回に、また、監査役会13回のうち13回に
        出席しました。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

        統制部門との関係
         当社の役員は取締役９名及び監査役３名の合計12名で構成されており、そのうち社外取締役及び社外監査役は４
        名と役員全体の３分の１を占め、実効性の高い経営の監督体制を確保しております。
         当社は、内部監査により把握された問題点等について、適宜取締役や監査役へ報告がなされています。その際、
        必要に応じて、監査役会とも連携を行っております。
         常勤監査役は、取締役会に加え、経営会議等の重要な会議にも出席し、社外監査役への情報共有を定期的に行っ
        ております。また、社外取締役とは必要に応じて意見交換を行う等連携できる体制を確保しております。
         外部会計監査人と監査役、内部監査部門は、会計監査や四半期レビューを通じ連携を確保しております。また、
        社外取締役とも必要に応じて連携ができるよう体制を整備しております。
                                31/86
















                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
      （３）【監査の状況】
        ①監査役監査の状況
         監査役監査につきましては、監査役３名（うち２名が社外監査役）にて構成される監査役会を設置しておりま
        す。各監査役は、監査役会が定めた監査役監査の基準に準拠し、当期の監査方針、監査計画等に従い、取締役会そ
        の他重要な会議に出席するほか、取締役、内部監査部門、その他内部統制所管部門等からその職務の執行状況を聴
        取し、重要な決裁書類等を閲覧し、本社及び主要な事業所において業務及び財産の状況を調査し、取締役の職務執
        行状況を監査しております。また               会計監査人より監査結果の詳細報告を受け、当該監査の適法性や監査結果の相当
        性について判断しております。
         なお、社外監査役早川元雄は弁護士の資格を有し、企業法務に関する相当程度の知見を有しております。また、
        社外監査役折橋清弘は税理士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
         当事業年度において当社は監査役会を合計13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりで
        あります。
             氏名                 開催回数                  出席回数
     飴　義彦                          13回                  13回

     早川　元雄                          13回                  13回

     折橋　清弘                          13回                  13回

         監査役会におけ       る主な検討事項は、監査の方針及び監査計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人

        の監査の方法及び結果の相当性、監査報告の作成、定時株主総会への付議議案内容の監査、決算・配当等に関する
        審議等があります。
         また、常勤監査役の活動として、取締役会、経営会議等の重要会議に出席し取締役及び使用人等からその職務の
        執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、重要な決裁書類等を閲覧し、主要な事業所等における業
        務及び財産の状況を調査いたしました。
        ②内部監査の状況

         内部監査につきましては、業務の有効性・効率性、財務報告の信頼性、資産の保全・有効活用状況、リスク管理
        状況、法令等及び社内諸規則・基準の遵守状況等について内部監査室（専任１名）において、監査を実施しており
        ます。
         また、内部監査室の年度計画に基づき各部門に対する内部統制評価を実施しており、発見されたリスク、不備事
        項については取締役会に報告し、適宜な対応ができるよう管理体制を整備しております。
         内部監査、監査役監査及び会計監査は、それぞれの業務を適切に遂行するため、                                     期初に監査計画を協議し、その
        後も定期的に打ち合わせを行うことによって監査結果の情報・意見の交換を行い、相互に連携して効率的、効果的
        な監査に努めております。また、それぞれの監査の結果明らかになった課題を共有し、改善に向けた協議を行うと
        ともに、次回監査計画へフィードバックしております                         。
        ③会計監査の状況

         a．監査法人の名称
           有限責任監査法人トーマツ
         b．継続監査期間

           第24期（2009年８月期）以降
         c．業務を執行した公認会計士

           指定有限責任社員　業務執行社員　下条修司
           指定有限責任社員　業務執行社員　加藤博久
         d．監査業務に係る補助者の構成

           当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士７名、その他４名であります。
         e．監査法人の選定方針と理由

           当社監査役会は、監査法人の選定方針として、会社計算規則が定める「会計監査人の職務の遂行に関する事
          項」の体制等を整備していること、職業的専門家として独立の立場を保持し適切な監査を実施すること、会社
          法の会計監査人の解任事由が存しないこと、等の基準に照らして選定の可否を判断することとしており、これ
          らを確認した結果、現会計監査人の有限責任監査法人トーマツを選定しております。
                                32/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
           また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目等に該当したと判断した場合には、監査役会は
          会計監査人の解任又は不再任に関する議案を決定し、取締役会は、当該決定に基づき、当該議案を株主総会に
          提出することとしております。
         f．監査役及び監査役会による監査法人の評価

           当社の監査役及び監査役会は、上述監査法人の選定方針に掲げた基準の適否に加え、日頃の監査活動等を通
          じ、経営者・監査役・財務部門・内部監査部門等とのコミュニケーション、グループ全体の監査、不正リスク
          への対応等が適切に行われているかという観点で評価した結果、有限責任監査法人トーマツは当社の監査法人
          として適格であると判断しております。
        ④監査報酬の内容等

         a．監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                       当連結会計年度
         区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬（千円）           酬（千円）           報酬（千円）           酬（千円）
                      27,000             －         28,500            5,697

      提出会社
                        －           －           －           －

      連結子会社
                      27,000             －         28,500            5,697

         計
          当社は、当連結会計年度において、会計監査人に対して、公認会計士法第２条第１項の業務以外の業務（非監
         査業務）として、「収益認識に関する会計基準」及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」適用に関する助
         言業務のための対価を支払っております。
         b．  監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（                          a．  を除く）

          該当事項はありません。
         c ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          該当事項はありません。
         d ．監査報酬の決定方針

          当社の監査公認会計士等に対する監査報酬については、監査日数等を勘案し、協議の上で決定しております。
         e ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          当社監査役会は、会計監査人から監査項目の内容と予定監査時間等の算定根拠について説明を受け、また、監
         査報酬の推移と増減理由も確認し、当事業年度の監査時間および報酬額の妥当性を検討した結果、会計監査人の
         報酬等につき、会社法第399条第１項の同意をしております。
                                33/86








                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
      （４）【役員の報酬等】
        ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         当社の取締役（社外取締役を除く）の報酬は、中長期的な株主価値及び企業業績の向上を図るため、企業業績と
        取締役個人の役位及び成果を適正に連動させることを基本方針として支給額を決定しております                                            。また、社外取締
        役を除く取締役に対しては、基本報酬に加え、持続的な企業価値向上に向けたインセンティブを付与する目的か
        ら、譲渡制限付株式報酬を支給することとしております。なお、社外取締役に対しては、特に当社の経営に対する
        妥当性・合理性を監督する立場としての判断が期待されるものと考えており、譲渡制限付株式報酬制度の対象外と
        し、基本報酬のみといたしております。
         監査役の報酬は、監査役が株主の負託を受けた独立機関として取締役の職務執行に対する監査の職責を負ってい
        ることから、企業業績とは連動させず、基本報酬のみとしております。
         取締役の報酬限度額は、2007年11月28日開催の第22回定時株主総会において、年額200百万円以内（ただし、使
        用人分給与は含まない。）と決議いただいております。また、当該取締役の報酬限度額とは別枠として、2018年11
        月27日開催の第33回定時株主総会において、取締役（社外取締役を除く）に対して譲渡制限付株式の付与のために
        支給する金銭報酬債権の総額として年額50百万円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議いただいてお
        ります。
         監査役の報酬限度額は、2007年11月28日開催の第22回定時株主総会において、年額30百万円以内と決議いただい
        ております。
         当社取締役の報酬の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限は                                  取締役会が有しておりますが、基本報
        酬の決定に関しては         取締役会決議により代表取締役社長に一任しております。                           また、当社は、       取締役の報酬に関す
        る意思決定手続きの公正性、透明性、客観性を確保するため、代表取締役及び独立社外取締役で構成する任意の諮
        問機関として指名・報酬委員会を設置し、                   取締役の報酬額の決定に当たっては、当該委員会による審議を経て行う
        こととしております。
         当 事業年度におきましては、2019年11月27日開催の当社取締役会において、同日に開催された指名・報酬委員会
        の審議結果を踏まえ、基本報酬額の決定を代表取締役社長に一任する旨を決議するとともに、譲渡制限付株式報酬
        額について決定しております。
         監査役の報酬は、監査役の協議に基づいて決定しております。
        ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                               報酬等の種類別の総額（千円）
                  報酬等の総額                                  支給人員
          役員区分
                                           譲渡制限付株式
                   （千円）                                  （名）
                           基本報酬          賞与
                                             報酬
        取締役(社外取締
                     162,374         156,900           －       5,474         8
        役を除く）
        監査役（社外監
                      9,450         9,450          －         －       1
        査役を除く）
                      12,000         12,000           －         －       4
        社外役員
       （注）１．期末日現在の取締役は８名、監査役は３名であります。
          ２．上記報酬等には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
          ３．役員ごとの報酬等の総額につきましては、１億円以上を支給している役員はおりませんので記載を省略
            しております。
                                34/86







                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
      （５）【株式の保有状況】
        ①投資株式の区分の基準及び考え方
          当社は、投資株式について、もっぱら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的とし
         て保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保
         有株式）に区分しております             。
        ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
         内容
           当社は、株式の保有を通じた取引先との安定的な取引関係の維持・強化が、当社の事業の円滑な遂行と中長
          期的な企業価値向上につながるという観点から、保有の必要性を総合的に勘案の上、政策保有株式を保有する
          方針としております。
           保有する政策保有株式については、毎年、取締役会において、個別銘柄ごとに取引関係の維持や円滑な推進
          等の定性的観点及び配当収益や取引内容等の定量的観点から、保有に伴う便益やリスクが資本コストに見合っ
          ているか等を精査し、保有の適否を検証することとしております。当事業年度におきましては、2020年10月開
          催の取締役会において検証を行い、保有株式について保有の意義があることを確認しております。
           なお、取締役会による検証の結果、継続して保有する意義に乏しいと判断した銘柄については売却に努め、
          縮減していく方針であります。
         b．銘柄数及び貸借対照表計上額

                  銘柄数       貸借対照表計上額の
                  （銘柄）        合計額（千円）
                      2           15,000

     非上場株式
                      8          360,207
     非上場株式以外の株式
    （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                  銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                           株式数の増加の理由
                  （銘柄）       価額の合計額（千円）
                     －             －  －

     非上場株式
                      4           8,531
     非上場株式以外の株式                                取引先持株会の定期買付
    （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                  銘柄数      株式数の減少に係る売却
                  （銘柄）       価額の合計額（千円）
                     －             －

     非上場株式
                     －             －
     非上場株式以外の株式
                                35/86







                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         c．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
          特定投資株式
                 当事業年度         前事業年度
                株式数（株）         株式数（株）
                                    保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （千円）         （千円）
                                  金融取引関係の維持・強化を通じて企業
                                  基盤の安定化を図り、中長期的な企業価
                    103,551         103,548
                                  値向上のために株式を保有しています。
     ㈱ほくほくフィナン
                                                      有（注）２
                                  定量的な保有効果については記載が困難
     シャルグループ
                                  であります。
                    101,894         101,477
                                  取引先持株会の定期買付により株式数が
                                  増加しております。
                                  金融取引関係の維持・強化を通じて企業
                                  基盤の安定化を図り、中長期的な企業価
                    25,277         23,336
                                  値向上のために株式を保有しています。
     ㈱北國銀行                             定量的な保有効果については記載が困難                      有
                                  であります。
                    74,948         56,894
                                  取引先持株会の定期買付により株式数が
                                  増加しております。
                                  事業取引関係の維持・強化を通じて事業
                    29,300         29,300
                                  遂行の円滑化を図り、中長期的な企業価
     ㈱ＣＫサンエツ                             値向上のために株式を保有しています。                      無
                                  定量的な保有効果については記載が困難
                    97,862         87,900
                                  であります。
                                  事業取引関係の維持・強化を通じて事業
                    19,500         19,500
                                  遂行の円滑化を図り、中長期的な企業価
     古河電気工業㈱
                                  値向上のために株式を保有しています。                      無
                                  定量的な保有効果については記載が困難
                    49,296         45,337
                                  であります。
                                  事業取引関係の維持・強化を通じて事業
                                  遂行の円滑化を図り、中長期的な企業価
                    15,158         14,490
                                  値向上のために株式を保有しています。
     ㈱ＵＡＣＪ
                                  定量的な保有効果については記載が困難                      無
                                  であります。
                    29,423         22,474
                                  取引先持株会の定期買付により株式数が
                                  増加しております。
                                  事業取引関係の維持・強化を通じて事業
                     1,120         1,120
                                  遂行の円滑化を図り、中長期的な企業価
     三菱マテリアル㈱
                                  値向上のために株式を保有しています。                      無
                                  定量的な保有効果については記載が困難
                     2,495         2,884
                                  であります。
                                  金融取引関係の維持・強化を通じて企業
                     1,000         1,000
                                  基盤の安定化を図り、中長期的な企業価
     ㈱富山銀行                             値向上のために株式を保有しています。                      無
                                  定量的な保有効果については記載がであ
                     2,355         2,350
                                  ります。
                                36/86




                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度

                株式数（株）         株式数（株）
                                    保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （千円）         （千円）
                                  事業取引関係の維持・強化を通じて事業
                                  遂行の円滑化を図り、中長期的な企業価
                     1,211          436
                                  値向上のために株式を保有しています。
     ㈱ＫＶＫ
                                  定量的な保有効果については記載が困難                      無
                                  であります。
                     1,932          676
                                  取引先持株会の定期買付により株式数が
                                  増加しております。
         （注）１．定量的な保有効果については、個別の取引情報等の守秘義務等の観点から開示困難なため、記載して
             おりません。保有の合理性を検証した方法は、上記「                         ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資
             株式　ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会
             等における検証の内容」に記載のとおりであります。
            ２．㈱ほくほくフィナンシャルグループは当社株式を保有しておりませんが、同社子会社である㈱北陸銀
             行は当社株式を保有しております。
          みなし保有銘柄

          　該当事項はありません。
        ③保有目的が純投資目的である投資株式

         該当事項はありません。
        ④当事業年度に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

         該当事項はありません。
        ⑤当事業年度に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

         該当事項はありません。
                                37/86










                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
     １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に
        基づいて作成しております。
      (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下、

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
         また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
     ２．監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年９月１日から2020年８月31日
      まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年９月１日から2020年８月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査
      法人トーマツによる監査を受けております。
     ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容および改正等を適切に把握し的確に対応するため、会計専門誌の購読、各種専門団体及び公的機関等が主催してお
      りますセミナーへの参加などを通して、積極的に専門知識を蓄積すること並びに情報収集活動に努めております。
                                38/86














                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年８月31日)              (2020年８月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       2,015,627              2,090,271
        現金及び預金
                                     ※４  4,804,811            ※４  4,413,758
        受取手形及び売掛金
                                      ※４  859,855             ※４  822,771
        電子記録債権
                                        453,509              720,335
        商品及び製品
                                        136,972              112,545
        仕掛品
                                       4,926,642              3,949,709
        原材料及び貯蔵品
                                        526,236              788,068
        前渡金
                                        52,200                －
        関係会社短期貸付金
                                        859,139              739,145
        未収消費税等
                                        85,269              83,171
        その他
                                      14,720,265              13,719,777
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物（純額）                              364,521              382,307
          機械装置及び運搬具（純額）                              282,228              361,312
                                       1,521,121              1,521,121
          土地
                                        236,030               86,845
          その他（純額）
                                     ※２  2,403,901            ※２  2,351,587
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        11,154              10,476
          ソフトウエア
                                         1,787              1,787
          その他
                                        12,942              12,264
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                      ※１  532,044             ※１  566,824
          投資有価証券
                                        151,204               73,637
          繰延税金資産
                                        11,988              11,823
          その他
                                      ※３  695,236             ※３  652,285
          投資その他の資産合計
                                       3,112,081              3,016,137
        固定資産合計
                                      17,832,346              16,735,915
       資産合計
                                39/86









                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
                                                   （単位：千円）

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年８月31日)              (2020年８月31日)
     負債の部
       流動負債
                                       1,282,795               739,430
        支払手形及び買掛金
                                      ※４  246,065             ※４  316,234
        電子記録債務
                                       5,458,140              4,292,880
        短期借入金
                                       1,160,580              1,175,012
        1年内返済予定の長期借入金
                                        274,214              364,397
        未払金
                                        10,317              125,765
        未払法人税等
                                        21,398              33,403
        賞与引当金
                                        35,714              96,275
        その他
                                       8,489,226              7,143,398
        流動負債合計
       固定負債
                                       1,900,334              1,935,926
        長期借入金
                                        102,600              110,096
        退職給付に係る負債
                                       2,002,934              2,046,022
        固定負債合計
                                      10,492,160               9,189,421
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       1,000,000              1,000,000
        資本金
                                        685,821              685,396
        資本剰余金
                                       5,680,763              5,846,661
        利益剰余金
                                       △ 88,616             △ 78,329
        自己株式
                                       7,277,967              7,453,728
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        △ 8,861              22,386
        その他有価証券評価差額金
                                        71,079              70,378
        為替換算調整勘定
                                        62,217              92,765
        その他の包括利益累計額合計
                                       7,340,185              7,546,494
       純資産合計
                                      17,832,346              16,735,915
     負債純資産合計
                                40/86










                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
                                      50,670,151              42,752,780
     売上高
                                     ※２  49,664,893            ※２  40,831,344
     売上原価
                                       1,005,258              1,921,436
     売上総利益
                                     ※１  1,249,789            ※１  1,274,611
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                 △ 244,531              646,824
     営業外収益
                                         2,136               846
       受取利息
                                        10,732              10,004
       受取配当金
                                         3,940                －
       持分法による投資利益
                                         1,172                －
       デリバティブ運用益
                                        30,008               2,018
       受取保険金
                                         7,110              6,578
       その他
                                        55,101              19,447
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        87,664              65,480
       支払利息
                                         3,715              17,591
       為替差損
                                          －             4,851
       持分法による投資損失
                                          －            11,038
       デリバティブ運用損
                                         9,010              5,766
       その他
                                        100,391              104,728
       営業外費用合計
     経常利益又は経常損失（△）                                 △ 289,820              561,543
     特別損失
                                        22,855                －
       投資有価証券評価損
                                        22,855                －
       特別損失合計
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                       △ 312,675              561,543
     失（△）
                                         8,043             106,105
     法人税、住民税及び事業税
                                       △ 90,102              77,134
     法人税等調整額
                                       △ 82,059              183,240
     法人税等合計
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 △ 230,616              378,302
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                       △ 230,616              378,302
     帰属する当期純損失（△）
                                41/86








                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 △ 230,616              378,302
     その他の包括利益
                                       △ 107,392               31,248
       その他有価証券評価差額金
                                        △ 5,911              △ 120
       為替換算調整勘定
                                         9,503              △ 580
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                      ※ △ 103,800              ※ 30,547
       その他の包括利益合計
                                       △ 334,417              408,850
     包括利益
     （内訳）
                                       △ 334,417              408,850
       親会社株主に係る包括利益
                                          －              －
       非支配株主に係る包括利益
                                42/86
















                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
                                                   （単位：千円）
                                  株主資本
                  資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高              1,000,000         685,855        6,125,027           △ 75      7,810,806
     当期変動額
      剰余金の配当
                                    △ 213,647                △ 213,647
      親会社株主に帰属する
                                    △ 230,616                △ 230,616
      当期純損失（△）
      自己株式の取得                                       △ 94,911        △ 94,911
      自己株式の処分
                              △ 33                6,371         6,337
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 －        △ 33      △ 444,263        △ 88,540       △ 532,838
     当期末残高              1,000,000         685,821        5,680,763         △ 88,616       7,277,967
                       その他の包括利益累計額

                                          純資産合計
               その他有価証券評価                 その他の包括利益累
                        為替換算調整勘定
               差額金                 計額合計
     当期首残高

                    98,530         67,487        166,018        7,976,824
     当期変動額
      剰余金の配当                                       △ 213,647
      親会社株主に帰属する
                                            △ 230,616
      当期純損失（△）
      自己株式の取得
                                             △ 94,911
      自己株式の処分                                        6,337
      株主資本以外の項目の
                   △ 107,392         3,591       △ 103,800        △ 103,800
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                   △ 107,392         3,591       △ 103,800        △ 636,638
     当期末残高               △ 8,861        71,079         62,217       7,340,185
                                43/86








                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
                                                   （単位：千円）
                                  株主資本
                  資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高
                   1,000,000         685,821        5,680,763         △ 88,616       7,277,967
     当期変動額
      剰余金の配当                              △ 212,404                △ 212,404
      親会社株主に帰属する
                                     378,302                 378,302
      当期純利益
      自己株式の処分                       △ 424                10,287         9,862
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                      －       △ 424       165,897         10,287        175,760
     当期末残高              1,000,000         685,396        5,846,661         △ 78,329       7,453,728
                       その他の包括利益累計額

                                          純資産合計
               その他有価証券評価                 その他の包括利益累
                        為替換算調整勘定
               差額金                 計額合計
     当期首残高               △ 8,861        71,079         62,217       7,340,185

     当期変動額
      剰余金の配当                                       △ 212,404
      親会社株主に帰属する
                                             378,302
      当期純利益
      自己株式の処分                                        9,862
      株主資本以外の項目の
                    31,248         △ 700       30,547         30,547
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                    31,248         △ 700       30,547        206,308
     当期末残高               22,386         70,378         92,765       7,546,494
                                44/86










                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純
                                       △ 312,675              561,543
       損失（△）
                                        179,204              226,535
       減価償却費
                                       △ 12,869             △ 10,850
       受取利息及び受取配当金
                                        87,664              65,480
       支払利息
       為替差損益（△は益）                                 △ 23,712                516
       持分法による投資損益（△は益）                                 △ 3,940              4,851
       投資有価証券評価損益（△は益）                                  22,855                －
       売上債権の増減額（△は増加）                                1,264,352               428,869
       たな卸資産の増減額（△は増加）                               △ 1,859,372               734,533
       仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 105,837             △ 473,987
       前渡金の増減額（△は増加）                                 895,625             △ 261,832
                                       △ 190,712              289,316
       その他
                                       △ 59,418             1,564,976
       小計
       利息及び配当金の受取額                                  12,857              11,664
                                       △ 86,609             △ 65,704
       利息の支払額
                                        △ 9,421             △ 10,823
       法人税等の支払額
                                        93,445                －
       法人税等の還付額
                                       △ 49,146             1,500,112
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                      △ 1,076,041             △ 1,064,114
       定期預金の預入による支出
                                       1,075,984              1,064,072
       定期預金の払戻による収入
                                          －            53,700
       関係会社貸付金の回収による収入
                                       △ 386,998             △ 137,543
       有形固定資産の取得による支出
                                        △ 6,423             △ 3,580
       無形固定資産の取得による支出
                                        △ 8,177             △ 8,531
       投資有価証券の取得による支出
                                        △ 1,298             △ 1,846
       その他
                                       △ 402,954              △ 97,844
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                 850,000            △ 1,156,780
                                        900,000             1,400,000
       長期借入れによる収入
                                      △ 1,158,442             △ 1,349,976
       長期借入金の返済による支出
                                       △ 94,911                －
       自己株式の取得による支出
                                       △ 213,711             △ 211,852
       配当金の支払額
                                        282,934            △ 1,318,608
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                       △ 21,523              △ 9,070
     現金及び現金同等物に係る換算差額
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 △ 190,691               74,589
                                       1,549,375              1,358,684
     現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※ 1,358,684             ※ 1,433,274
     現金及び現金同等物の期末残高
                                45/86






                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          １．連結の範囲に関する事項
           (1）連結子会社の数　          1 社
           (2）連結子会社の名称　　            KUROTANI     NORTH   AMERICA    INC.
          ２．持分法の適用に関する事項

           (1）持分法適用の関連会社数　              1 社
           (2）関連会社の名称　　THAI              KUROTANI     CO.,LTD.
          ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

            KUROTANI     NORTH   AMERICA    INC.の決算日は12月31日であり、６月30日に実施した仮決算に基づく財務諸表
           を使用しております。ただし、仮決算日及び連結決算日との間に発生した重要な取引については、連結上必
           要な調整を行っております。
          ４．会計方針に関する事項

           (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
            ①　有価証券
              その他有価証券
               時価のあるもの
                決算日の市場価格等に基づく時価法
               （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
               時価のないもの
                移動平均法による原価法
            ②　デリバティブ
               時価法
            ③　たな卸資産
               総平均法による原価法
              （連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
           (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

            ①　有形固定資産（リース資産を除く）
              当社は、定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年
             ４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用し、在外連結子会社は定額
             法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物及び構築物               10年～35年
              機械装置及び運搬具             4年～   7年
            ②　無形固定資産（リース資産を除く）
              定額法
              なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
           (3）重要な引当金の計上基準

            ①  貸倒引当金
             債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
            債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額に基づき計上しております。
            ②  賞与引当金
             当社の従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
           (4）退職給付に係る会計処理の方法

             当社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職
            給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
                                46/86



                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
           (5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
             外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
            ております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及
            び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計
            上しております。
           (6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。なお、当座借
            越については、明らかに短期借入金と同様の資金調達活動と判断される場合を除いて、現金同等物に含め
            ております。
           (7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

            消費税等の会計処理
            消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
         （未適用の会計基準等）

          １．収益認識に関する会計基準等
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日）
          ・ 「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                    2020年３月31日）
           (1)  概要
            収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は次の５つのステップを適用し認識されます。
            ステップ１：顧客との契約を識別する。
            ステップ２：契約における履行義務を識別する。
            ステップ３：取引価格を算定する。
            ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
            ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
           (2)  適用予定日
            2022年８月期の期首より適用予定であります。
           (3)  当該会計基準等の適用による影響
            影響額は、現時点で評価中であります。
          ２．時価の算定に関する会計基準等

          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）
          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                     2020年３月31日）
           (1)  概要
            国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価
           の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法
           に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
            ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
            ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
            また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の
           注記事項が定められました。
           (2)  適用予定日
            2022年８月期の期首より適用予定であります。
           (3)  当該会計基準等の適用による影響
            影響額は、現時点で評価中であります。
                                47/86



                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
          ３．会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準等
          ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月
          31日）
           (1)  概要
            関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すこと
           を目的とするものであります。
           (2)  適用予定日
            2021年８月期の年度末より適用予定であります。
          ４．会計上の見積りの開示に関する会計基準

          ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）
           (1)  概要
            当年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の連結財務諸表に重要
           な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する
           情報を開示することを目的とするものです。
           (2)  適用予定日
           2021年８月期の年度末より適用予定であります。
                                48/86















                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         （追加情報）
         （新型コロナウイルスの感染拡大に伴う会計上の見積りについて）
          新型コロナウイルスの感染拡大は各国の経済に影響を与え、金融市場はじめ各市場の変動にも影響を与えてい
         ます。当該変動は当連結会計年度以降も一定期間にわたって継続することが予想されますが、各国の政策実施や
         各地における経済活動の再開により、当社グループの固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の
         見積りに与える影響は限定的であると考えております。
          なお、この仮定は不確実性が高く、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であることから、今後の実
         際の推移が上述の仮定と乖離する場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があり
         ます。
         （連結貸借対照表関係）

          ※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             （2019年８月31日）                 （2020年８月31日）
     投資有価証券（株式）

                                    197,049千円                 191,617千円
          ※２　有形固定資産の減価償却累計額

                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             （2019年８月31日）                 （2020年８月31日）
     減価償却累計額                              4,744,166     千円             4,914,893     千円

          ※３　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の金額

                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             （2019年８月31日）                 （2020年８月31日）
     投資その他の資産                                38,850   千円                － 千円

          ※４　期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務

            期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、前連結会計年度の末日は金融機
            関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形、電子記録債
            権及び電子記録債務の金額は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             （2019年８月31日）                 （2020年８月31日）
     受取手形                                16,017千円                   －千円

     電子記録債権                                74,778                   －
     電子記録債務                                 569                  －
                                49/86







                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         （連結損益計算書関係）
          ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                             　前連結会計年度                 　当連結会計年度
                            （自　2018年９月１日                 （自　2019年９月１日
                           　　至　2019年８月31日）                 　　至　2020年８月31日）
     役員報酬                               182,533    千円              183,824    千円
                                    167,937                 168,717
     給料
                                     6,782                 10,737
     賞与引当金繰入額
                                     6,701                 4,439
     退職給付費用
                                    486,682                 492,326
     販売諸掛
          ※２　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含ま

            れております。
              　前連結会計年度                            　当連結会計年度
             （自　2018年９月１日                            （自　2019年９月１日
            　　至　2019年８月31日）                            　　至　2020年８月31日）
                          172,846    千円                       △ 176,791    千円
         （連結包括利益計算書関係）

          ※   その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2018年９月１日               （自　2019年９月１日
                                至　2019年８月31日）               至　2020年８月31日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                               △156,434千円                 31,680千円
      組替調整額                                 22,855                 －
       税効果調整前
                                     △133,579                 31,680
       税効果額                                26,187                △432
       その他有価証券評価差額金
                                     △107,392                 31,248
     為替換算調整勘定：
      当期発生額                                △5,911                △120
      組替調整額                                   －               －
       税効果調整前
                                      △5,911                △120
       税効果額                                  －               －
       為替換算調整勘定
                                      △5,911                △120
     持分法適用会社に対する持分相当額：
      当期発生額                                 9,503               △580
      組替調整額                                   －               －
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                       9,503               △580
        その他の包括利益合計
                                     △103,800                 30,547
                                50/86






                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         （連結株主資本等変動計算書関係）
          前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株
                   株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          式数（株）
     発行済株式

      普通株式                 14,337,200              －          －      14,337,200

           合計            14,337,200              －          －      14,337,200

     自己株式

      普通株式　（注）１．２．                    288        200,002           12,500          187,790

           合計                288        200,002           12,500          187,790

    （注）１．普通株式の自己株式の増加200,002株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加200,000株、単元未満
          株式の買取りによる増加２株であります。
        ２．普通株式の自己株式の減少12,500株は、譲渡制限付株式報酬の付与によるものであります。
          ２．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
                        配当金の総額        １株当たり配当額
                株式の種類                             基準日        効力発生日
     （決議）                    （千円）          （円）
     2018年11月27日
                普通株式            107,526           7.5   2018年８月31日         2018年11月28日
     定時株主総会
     2019年４月12日
                普通株式            106,120           7.5   2019年２月28日         2019年５月７日
     取締役会
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                    配当金の総額              １株当たり配
              株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
     （決議）                （千円）             当額（円）
     2019年11月27日
               普通株式        106,120     利益剰余金           7.5   2019年８月31日         2019年11月28日
     定時株主総会
                                51/86










                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株
                   株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          式数（株）
     発行済株式

      普通株式                 14,337,200              －          －      14,337,200

           合計            14,337,200              －          －      14,337,200

     自己株式

      普通株式　（注）                  187,790             －        21,800          165,990

           合計              187,790             －        21,800          165,990

    （注）普通株式の自己株式の減少21,800株は、譲渡制限付株式報酬の付与によるものであります。
          ２．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
                        配当金の総額        １株当たり配当額
                株式の種類                             基準日        効力発生日
     （決議）                    （千円）          （円）
     2019年11月27日
                普通株式            106,120           7.5   2019年８月31日         2019年11月28日
     定時株主総会
     2020年４月10日
                普通株式            106,284           7.5   2020年２月29日         2020年５月７日
     取締役会
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                    配当金の総額              １株当たり配
              株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
     （決議）                （千円）             当額（円）
     2020年11月26日
               普通株式        106,284     利益剰余金           7.5   2020年８月31日         2020年11月27日
     定時株主総会
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであ
           ります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2018年９月１日              （自　2019年９月１日
                                  至　2019年８月31日）              至　2020年８月31日）
     現金及び預金勘定                                 2,015,627千円              2,090,271千円
     預入期間が３か月を超える定期預金                                 △656,943              △656,997
     現金及び現金同等物                                 1,358,684              1,433,274
                                52/86







                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
             当社グループは、事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達して
            おります。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調
            達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わ
            ない方針であります。
           (2）金融商品の内容及びそのリスク

             営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、
            グローバルな事業展開により生ずる外貨建の営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。投資有
            価証券は、主に金融機関を含む取引先企業に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されており
            ます。
             営業債務である支払手形、買掛金、電子記録債務及び未払金は、１年以内の支払期日であります。短期
            借入金は営業取引に係る資金調達であります。長期借入金は主に設備投資に必要な資金の調達を目的とし
            たものであります。
             デリバティブ取引は、外貨建取引の為替レート変動リスクの回避を目的とした為替予約取引・通貨オプ
            ション取引、非鉄金属の商品価格変動リスクの回避を目的とした商品先渡取引です。
           (3）金融商品に係るリスク管理体制

            ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             当社グループは、債権管理規程及び与信管理規程に従い、取引担当部署が主要な取引先との状況を定期
            的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収
            懸念の早期把握や軽減を図っております。
             デリバティブの利用にあたっては、相手方の契約不履行によるリスクを軽減するために、信用度の高い
            金融機関及び商社並びにＬＭＥ（ロンドン金属取引所）取引のブローカーとのみ取引を行っております。
            ②  市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
             当社グループは、外貨建の営業債権債務及び外貨建預金並びに外貨建借入金の為替の変動リスクに対し
            て、先物為替予約、通貨オプションを利用してヘッジしております。
             投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、発行体との関係を勘案して保
            有状況を継続的に見直しております。
             デリバティブ取引につきましては、デリバティブ管理規程を定めております。為替予約取引、通貨オプ
            ション、商品先渡取引は経営企画部にて取引の実行、管理を行っております。また、経営企画部管掌役員
            は取引の利用状況及び結果を月次及び年次で、社長に報告するとともに、定期的に金融機関等より取引報
            告書を財務部が入手し、内容の確認を行っております。
            ③  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
             当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により、流動性リスクを管理しており
            ます。
           (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
            が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
            用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記における
            契約額等は、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスク又は信用リスクを表すものではありませ
            ん。
                                53/86





                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
          ２．金融商品の時価等に関する事項
           　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
           ることが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
            前連結会計年度（2019年８月31日）

                          連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1）現金及び預金                           2,015,627           2,015,627               －

     (2）受取手形及び売掛金                           4,804,811           4,804,811               －
     (3）電子記録債権                            859,855           859,855              －

     (4）未収消費税等                            859,139           859,139              －

     (5）投資有価証券

                                 319,994           319,994              －
        その他有価証券
             資産計                  8,859,429           8,859,429               －

     (1）支払手形及び買掛金                           1,282,795           1,282,795               －

     (2）電子記録債務                            246,065           246,065              －
     (3）短期借入金                           5,458,140           5,458,140               －

     (4）未払金                            274,214           274,214              －

     (5）未払法人税等                            10,317           10,317             －

     (6）長期借入金(*1)                           3,060,914           3,061,630              716
              負債計                 10,332,447           10,333,163               716

     (*1)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
                                54/86











                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
            当連結会計年度（2020年８月31日）
                          連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1）現金及び預金                           2,090,271           2,090,271               －

     (2）受取手形及び売掛金                           4,413,758           4,413,758               －
     (3）電子記録債権                            822,771           822,771              －

     (4）未収消費税等                            739,145           739,145              －

     (5）投資有価証券

                                 360,207           360,207              －
        その他有価証券
             資産計                  8,426,153           8,426,153               －

     (1）支払手形及び買掛金                            739,430           739,430              －

     (2）電子記録債務                            316,234           316,234              －
     (3）短期借入金                           4,292,880           4,292,880               －

     (4）未払金                            364,397           364,397              －

     (5）未払法人税等                            125,765           125,765              －

     (6）長期借入金(※１)                           3,110,938           3,110,591             △346
              負債計                  8,949,646           8,949,300             △346

     デリバティブ取引(※２)
                               （59,519）           （59,519）               －
     ヘッジ会計が適用されていないもの
     (※１)１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
     (※２)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につい
        ては（　）で示しております。
     （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

         資　産
         (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、(3）電子記録債権、(4）未収消費税等
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
         す。
         (5）投資有価証券
          投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関す
         る注記事項については、「有価証券関係」注記を参照下さい。
         負　債

         (1）支払手形及び買掛金、(2）電子記録債務、(3）短期借入金、(4）未払金、(5）未払法人税等
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
         す。
         (6）長期借入金
          長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引い
         た現在価値により算定しております。
         デリバティブ取引

          注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
                                55/86




                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                     （単位：千円）
                            前連結会計年度                  当連結会計年度

             区分
                           （2019年８月31日）                  （2020年８月31日）
     非上場株式                                15,000                  15,000

     関係会社株式                                197,049                  191,617

      これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産（5）投資有
     価証券」には含めておりません。
         ３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

           前連結会計年度（2019年８月31日）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     預金                     2,012,547             －         －         －

     受取手形及び売掛金                     4,804,811             －         －         －
     電子記録債権                      859,855            －         －         －

     未収消費税等                      859,139            －         －         －
             合計              8,536,354             －         －         －

           当連結会計年度（2020年８月31日）

                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     預金                     2,086,210             －         －         －

     受取手形及び売掛金                     4,413,758             －         －         －
     電子記録債権                      822,771            －         －         －

     未収消費税等                      739,145            －         －         －
             合計              8,061,885             －         －         －

         ４．社債、長期借入金及びリース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

           前連結会計年度（2019年８月31日）
                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     短期借入金              5,458,140           －       －       －       －       －

     長期借入金              1,160,580        895,820       636,184       321,628        46,702         －
          合計         6,618,720        895,820       636,184       321,628        46,702         －

                                56/86





                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
           当連結会計年度（2020年８月31日）
                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     短期借入金              4,292,880           －       －       －       －       －

     長期借入金              1,175,012        915,376       600,820       302,628       117,102          －
          合計         5,467,892        915,376       600,820       302,628       117,102          －

                                57/86


















                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
          １．その他有価証券
            前連結会計年度（2019年８月31日）
                              連結貸借対照表計上
                      種類                  取得原価（千円）           差額（千円）
                              額（千円）
                 (1）株式                  135,587           50,056          85,530

                 (2）債券                    －          －          －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えるもの
                 (3）その他                    －          －          －
                      小計             135,587           50,056          85,530

                 (1）株式                  184,407          278,799          △94,392

                 (2）債券                    －          －          －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
                 (3）その他                    －          －          －
                      小計             184,407          278,799          △94,392

                合計                   319,994          328,856          △8,861
    （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額15,000千円)については、市場性がなく、時価を把握することが極めて困難と
        認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
            当連結会計年度（2020年８月31日）

                              連結貸借対照表計上
                      種類                  取得原価（千円）           差額（千円）
                              額（千円）
                 (1）株式                  180,868           75,766          105,102

                 (2）債券                    －          －          －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えるもの
                 (3）その他                    －          －          －
                      小計             180,868           75,766          105,102

                 (1）株式                  179,338          261,621          △82,283

                 (2）債券                    －          －          －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
                 (3）その他                    －          －          －
                      小計             179,338          261,621          △82,283

                合計                   360,207          337,388           22,819
    （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額15,000千円)については、市場性がなく、時価を把握することが極めて困難と
        認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
                                58/86







                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
          ２．売却したその他有価証券
            前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
            　該当事項はありません。
            当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

            　該当事項はありません。
          ３．減損処理を行った有価証券

           　前連結会計年度において、             有価証券について22,855千円（その他有価証券の株式22,855千円）の減損処理
           を行っております。
           　当連結会計年度において、             減損処理を行った有価証券はありません。
           　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処
           理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を
           行っております。
         （デリバティブ取引関係）

          ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
           商品関連
           前連結会計年度（2019年８月31日）
            該当事項はありません。
           当連結会計年度（2020年８月31日）

                                  契約額等の
                         契約額等                   時価        評価損益
        区分        取引の種類                  うち１年超
                         （千円）                  （千円）         （千円）
                                   （千円）
              先渡取引
                          1,387,205             －      △106,863         △106,863
     市場取引以外
              　売建
     の取引
              　買建             234,008            －       47,344         47,344
             合計              1,621,213             －      △59,519         △59,519

          （注）時価の算定方法
            時価の算定は、商社及びＬＭＥ（ロンドン金属取引所）取引のブローカーから提出された価格によってお
            ります。
                                59/86









                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         （退職給付関係）
         １．採用している退職給付制度の概要
          当社は、確定給付型の制度として退職金規程に基づく退職一時金制度及び確定拠出型の制度として確定拠出年
         金制度設けております。また、連結子会社は、退職金制度を採用しておりません。当社が有する退職一時金制度
         は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
         ２．確定給付制度

         (1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2018年９月１日              （自　2019年９月１日
                                  至　2019年８月31日）              至　2020年８月31日）
         退職給付に係る負債の期首残高                               93,770千円              102,600千円
         退職給付費用                               13,758              10,163
                                       △4,928              △2,666
         退職給付の支払額
                                       102,600              110,096
         退職給付に係る負債の期末残高
         (2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に

         係る資産の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度

                                  （2019年８月31日）              （2020年８月31日）
         積立型制度の退職給付債務                                 －千円              －千円

         年金資産                                 －              －
                                          －              －
         非積立型制度の退職給付債務                              102,600              110,096
         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              102,600              110,096
         退職給付に係る負債                              102,600              110,096

         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              102,600              110,096
         (3）退職給付費用

           簡便法で計算した退職給付費用               　　前連結会計年度13,758千円　当連結会計年度10,163千円
         ３．確定拠出制度

          当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度9,472千円、当連結会計年度9,784千円であります。
         （ストック・オプション等関係）

          該当事項はありません。
                                60/86







                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                    （2019年８月31日）             （2020年８月31日）
           繰延税金資産
            税務上の繰越欠損金（注）                              83,119千円               －千円
                                          6,526             10,187
            賞与引当金
            未払社会保険料                               981            1,527
            未払事業税                              2,501             9,400
            減価償却限度超過額                              2,307             2,522
            退職給付に係る負債                              31,293             33,579
            投資有価証券評価損                              19,737             19,737
            長期前払費用評価損                              10,608             10,662
            たな卸資産評価損                              47,927             46,223
            貸倒引当金                              11,849               －
            その他有価証券評価差額金                              6,301               －
                                          4,770             12,884
            その他
           繰延税金資産小計
                                         227,925             146,727
            税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）                                －             －
                                        △76,720             △72,657
            将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額
           繰延税金資産合計                              151,204              74,069
           繰延税金負債
                                           －             432
            その他有価証券評価差額金
           繰延税金負債合計                                 －             432
           繰延税金資産の純額                              151,204              73,637
           （注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

           　前連結会計年度（2019年８月31日）
                            １年超      ２年超      ３年超     ４年超
                     １年以内                            ５年超      合計
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内     ５年以内
                     （千円）                            （千円）      （千円）
                           （千円）      （千円）      （千円）     （千円）
           税務上の繰越欠損
                         －      －      －     －     －   83,119      83,119
           金（※１）
           評価性引当額
                         －      －      －     －     －     －      －
           （※２）
           繰延税金資産
                         －      －      －     －     －   83,119      83,119
           （※２）
           （※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
           （※２）税務上の繰越欠損金83,119千円は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しているため、
               評価性引当額は認識しておりません。
           　当連結会計年度（2020年８月31日）

             該当事項はありません。
                                61/86






                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
           となった主要な項目別の内訳
                                    前連結会計年度              当連結会計年度
                                   （2019年８月31日）              （2020年８月31日）
           法定実効税率                              30.5％              30.5％

           （調整）
            交際費等永久に損金に算入されない項目                             △2.0               1.1
            住民税均等割                             △1.4               0.8
            評価性引当額の増減                             △1.5               0.4
            持分法による投資損益                              0.4              0.2
                                         0.2             △0.4
            その他
           税効果会計適用後の法人税等の負担率                              26.2              32.6
                                62/86
















                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           １．報告セグメントの概要
             当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であ
            り、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となってい
            るものであります。
             当社グループは、インゴットの製造・販売及びスクラップの加工・販売を行う非鉄金属事業と美術工芸
            品の製造・販売を行う美術工芸事業の２つの事業を行っております。
           ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

             報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
            項」における記載と概ね同一であります。
             報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
             セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
           ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

             前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
                                              （単位：千円）
                                               連結財務諸
                          報告セグメント
                                          調整額
                                               表計上額
                                          (注)１
                                               （注）２
                     非鉄金属       美術工芸        計
     売上高

                     50,262,055        408,096     50,670,151           －   50,670,151
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上高又
                         －     2,521       2,521      △ 2,521        －
      は振替高
                     50,262,055        410,618     50,672,673        △ 2,521    50,670,151
            計
     セグメント利益又は損失（△）                △ 274,278       29,747     △ 244,531         －   △ 244,531
                     13,776,702        920,463     14,697,166       3,135,180      17,832,346

     セグメント資産
     その他の項目

                      161,676       17,528      179,204         －    179,204
      減価償却費
                      197,049         －    197,049         －    197,049
      持分法適用会社への投資額
      有形固定資産及び無形固定資
                      346,953        7,115      354,068         －    354,068
      産の増加額
     （注）   １．セグメント資産の調整額3,135,180千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に現金及
          び預金、投資有価証券等の本社部門に係る資産であります。
         ２．セグメント利益又は損失の合計額は、連結損益計算書の営業損失と一致しております。
                                63/86







                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
             当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
                                              （単位：千円）
                                               連結財務諸
                          報告セグメント
                                          調整額
                                               表計上額
                                          (注)１
                                               （注）２
                     非鉄金属       美術工芸        計
     売上高

                     42,444,014        308,766     42,752,780           －   42,752,780
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上高又
                         －      295       295      △ 295       －
      は振替高
                     42,444,014        309,061     42,753,075         △ 295   42,752,780
            計
     セグメント利益又は損失（△）                 654,235       △ 7,410      646,824         －    646,824
                     12,733,613        971,068     13,704,681       3,031,234      16,735,915

     セグメント資産
     その他の項目

                      210,556       15,979      226,535         －    226,535
      減価償却費
                      191,617         －    191,617         －    191,617
      持分法適用会社への投資額
      有形固定資産及び無形固定資
                      319,758        1,646      321,405         －    321,405
      産の増加額
     （注）   １．セグメント資産の調整額3,031,234千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に現金及
          び預金、投資有価証券等の本社部門に係る資産であります。
         ２．セグメント利益又は損失の合計額は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
          【関連情報】

           前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                    インゴット        スクラップ        美術工芸品         その他         合計

     外部顧客への売上高                15,974,454        34,156,948          408,096        130,652       50,670,151

           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
                                                     （単位：千円）
        日本         韓国       その他アジア          ヨーロッパ          その他          合計

        40,103,794
                  4,830,827         4,911,311          743,013          81,205       50,670,151
     （注）売上高は、顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
            (2）有形固定資産

              本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
             め、記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

                                                     （単位：千円）
         顧客の名称又は氏名                     売上高               関連するセグメント名

     住友金属鉱山株式会社                               11,482,597      非鉄金属事業

                                64/86




                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
           当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                    インゴット        スクラップ        美術工芸品         その他         合計

     外部顧客への売上高                14,339,134        27,996,289          308,766        108,589       42,752,780

           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
                                                     （単位：千円）
        日本         韓国       その他アジア          ヨーロッパ          その他          合計

        33,889,444
                  3,314,863         4,843,084          617,868          87,519       42,752,780
     （注）売上高は、顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
            (2）有形固定資産

              本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
             め、記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

                                                     （単位：千円）
         顧客の名称又は氏名                     売上高               関連するセグメント名

     住友金属鉱山株式会社                               8,405,005      非鉄金属事業

     ＪＸ金属株式会社                               4,275,967      非鉄金属事業

          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
            該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
            該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前連結会計年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
            該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

            該当事項はありません。
                                65/86





                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         【関連当事者情報】
         関連当事者との取引
          連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
         連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
        前連結会計年度（自2018年９月１日　至2019年８月31日）
                              議決権等の所
         会社等の名           資本金又は     事業の内容           関連当事者と           取引金額        期末残高
      種類          所在地               有（被所有）            取引の内容          科目
         称又は氏名           出資金     又は職業           の関係
                                               （千円）        （千円）
                              割合（％）
         THAI
                              （所有）
              タイ王国     (タイバーツ)      非鉄金属事                 非鉄金属の
         KUROTANI                           役員の兼任           3,231,394     前渡金     93,269
     関連会社
              バンコク     140,000,000      業      直接    49.0        調達
         CO.,LTD.
        当連結会計年度（自2019年９月１日　至2020年８月31日）

                              議決権等の所
         会社等の名           資本金又は     事業の内容           関連当事者と           取引金額        期末残高
      種類          所在地               有（被所有）            取引の内容          科目
         称又は氏名           出資金     又は職業           の関係           （千円）        （千円）
                              割合（％）
         THAI
                              （所有）
              タイ王国     (タイバーツ)      非鉄金属事                 非鉄金属の
         KUROTANI                           役員の兼任           1,721,459     前渡金    168,545
     関連会社
              バンコク           業      直接    49.0        調達
                   140,000,000
         CO.,LTD.
            （注）１．上記取引のうち取引金額及び期末残高には消費税等を含んでおりません。
               ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
                 取引条件は、一般取引先と同様に決定しております。
                                66/86














                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         （１株当たり情報）
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自　2018年９月１日                （自　2019年９月１日
                               至　2019年８月31日）                至　2020年８月31日）
     １株当たり純資産額                                 518.76円                532.52円

     １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失
                                     △16.23円                 26.71円
     （△）
     （注）１．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載してお
           りません。なお、前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損
           失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2019年８月31日）                （2020年８月31日）
     純資産の部の合計額（千円）                               7,340,185                7,546,494

     純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                   －                －

     普通株式に係る期末の純資産額（千円）                               7,340,185                7,546,494

     １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普
                                    14,149,410                14,171,210
     通株式の数（株）
         ３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自　2018年９月１日                （自　2019年９月１日
                               至　2019年８月31日）                至　2020年８月31日）
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主
                                    △230,616                 378,302
     に帰属する当期純損失（△）（千円）
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                   －                －
     普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
     又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千                               △230,616                 378,302
     円）
     普通株式の期中平均株式数（株）                               14,208,810                14,163,059
         （重要な後発事象）

          該当事項はありません。
                                67/86








                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                               当期首残高       当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                                （千円）       （千円）       （％）
                                5,458,140       4,292,880
     短期借入金                                           0.79       －
     １年以内に返済予定の長期借入金                           1,160,580       1,175,012         0.45       －
     １年以内に返済予定のリース債務                               －       －      －      －
     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                           1,900,334       1,935,926         0.45    2022年～2025年
     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                               －       －      －      －
     その他有利子負債                               －       －      －      －
                合計                8,519,054       7,403,818          －      －
     （注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであ
           ります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
                  （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
     長期借入金               915,376           600,820           302,628           117,102
         【資産除去債務明細表】

          該当事項はありません。
      （２）【その他】

           当連結会計年度における四半期情報等
     （累計期間）                第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
     売上高（千円）                  10,191,422          20,642,930          30,651,689          42,752,780

     税金等調整前四半期（当期）
                         118,996
                                   368,223          110,014          561,543
     純利益（千円）
     親会社株主に帰属する四半期
                         62,872          236,471           70,492          378,302
     （当期）純利益（千円）
     １株当たり四半期（当期）純
                          4.44          16.71           4.98          26.71
     利益（円）
     （会計期間）                第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

     １株当たり四半期純利益又は
     １株当たり四半期純損失                     4.44          12.26         △11.73           21.73
     （△）（円）
                                68/86





                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年８月31日)              (2020年８月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       1,853,417              1,931,614
        現金及び預金
                                      ※２  296,452             ※２  228,586
        受取手形
                                      ※２  859,855             ※２  822,771
        電子記録債権
                                       4,823,235              4,409,504
        売掛金
                                        453,509              720,335
        商品及び製品
                                        136,972              112,545
        仕掛品
                                       3,695,298              2,954,138
        原材料及び貯蔵品
                                        947,915             1,313,395
        前渡金
                                        21,565              21,338
        前払費用
                                        52,200                －
        関係会社短期貸付金
                                        859,139              739,145
        未収消費税等
                                       ※１  60,742             ※１  58,398
        その他
                                      14,060,305              13,311,774
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物（純額）                              328,767              351,471
          構築物（純額）                               35,753              30,836
          機械及び装置（純額）                              268,706              353,735
          車両運搬具（純額）                               13,521               7,576
          工具、器具及び備品（純額）                               82,062              74,132
                                       1,521,121              1,521,121
          土地
                                        153,536               12,713
          建設仮勘定
                                       2,403,471              2,351,587
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        11,154              10,476
          ソフトウエア
                                         1,787              1,787
          その他
                                        12,942              12,264
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        334,994              375,207
          投資有価証券
                                        382,874              382,874
          関係会社株式
                                          101              101
          出資金
                                         3,482              2,971
          長期前払費用
                                        150,686               72,768
          繰延税金資産
                                         8,403              8,750
          その他
                                        880,543              842,672
          投資その他の資産合計
                                       3,296,957              3,206,525
        固定資産合計
                                      17,357,262              16,518,299
       資産合計
                                69/86






                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年８月31日)              (2020年８月31日)
     負債の部
       流動負債
                                        57,233              56,566
        支払手形
                                      ※２  246,065             ※２  316,234
        電子記録債務
                                        793,423              505,520
        買掛金
                                       5,458,140              4,292,880
        短期借入金
                                       1,160,580              1,175,012
        1年内返済予定の長期借入金
                                        274,193              364,455
        未払金
                                         8,660              10,358
        未払費用
                                        10,317              124,839
        未払法人税等
                                        19,503               9,183
        預り金
                                        21,398              33,403
        賞与引当金
                                         7,550              76,733
        その他
                                       8,057,066              6,965,186
        流動負債合計
       固定負債
                                       1,900,334              1,935,926
        長期借入金
                                        102,600              110,096
        退職給付引当金
                                       2,002,934              2,046,022
        固定負債合計
                                      10,060,000               9,011,209
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       1,000,000              1,000,000
        資本金
        資本剰余金
                                        293,024              293,024
          資本準備金
                                        392,797              392,372
          その他資本剰余金
                                        685,821              685,396
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                         9,000              9,000
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                       1,550,000              1,550,000
           別途積立金
                                       4,149,918              4,318,636
           繰越利益剰余金
                                       5,708,918              5,877,636
          利益剰余金合計
                                       △ 88,616             △ 78,329
        自己株式
                                       7,306,123              7,484,703
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                        △ 8,861              22,386
        その他有価証券評価差額金
                                        △ 8,861              22,386
        評価・換算差額等合計
                                       7,297,261              7,507,090
       純資産合計
                                      17,357,262              16,518,299
     負債純資産合計
                                70/86







                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2018年９月１日              (自　2019年９月１日
                               　至　2019年８月31日)              　至　2020年８月31日)
                                      50,670,151              42,752,780
     売上高
                                     ※１  49,683,778            ※１  40,833,449
     売上原価
                                        986,373             1,919,331
     売上総利益
                                     ※２  1,249,789            ※２  1,274,611
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                 △ 263,416              644,719
     営業外収益
                                       ※１  2,136              ※１  846
       受取利息
                                        10,732              10,004
       受取配当金
                                         1,172                －
       デリバティブ運用益
                                        30,008               2,018
       受取保険金
                                         5,841              6,578
       その他
                                        49,891              19,447
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        87,664              65,480
       支払利息
                                         3,715              17,591
       為替差損
                                          －            11,038
       デリバティブ運用損
                                         9,010              5,766
       その他
                                        100,391               99,877
       営業外費用合計
     経常利益又は経常損失（△）                                 △ 313,915              564,289
     特別損失
                                        22,855                －
       投資有価証券評価損
                                        22,855                －
       特別損失合計
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                 △ 336,770              564,289
     法人税、住民税及び事業税                                    6,194             105,681
                                       △ 92,221              77,485
     法人税等調整額
                                       △ 86,026              183,167
     法人税等合計
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 △ 250,743              381,122
                                71/86










                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）
                                                     （単位：千円）
                                     株主資本
                             資本剰余金                  利益剰余金
                                              その他利益剰余金
                    資本金
                             その他資本     資本剰余金                    利益剰余金
                        資本準備金               利益準備金
                             剰余金     合計               繰越利益剰     合計
                                             別途積立金
                                                  余金
     当期首残高              1,000,000      293,024     392,831     685,855      9,000   1,550,000     4,614,309     6,173,309
     当期変動額
      剰余金の配当                                            △ 213,647    △ 213,647
      当期純損失（△）                                            △ 250,743    △ 250,743
      自己株式の取得
      自己株式の処分                          △ 33    △ 33
      株主資本以外の項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                 －     －    △ 33    △ 33     －     －  △ 464,391    △ 464,391
     当期末残高              1,000,000      293,024     392,797     685,821      9,000   1,550,000     4,149,918     5,708,918
                      株主資本         評価・換算差額等

                             その他有価          純資産合計
                        株主資本合          評価・換算
                   自己株式          証券評価差
                        計          差額等合計
                             額金
     当期首残高                 △ 75  7,859,088      98,530     98,530    7,957,619
     当期変動額
      剰余金の配当
                        △ 213,647              △ 213,647
      当期純損失（△）                   △ 250,743              △ 250,743
      自己株式の取得              △ 94,911    △ 94,911              △ 94,911
      自己株式の処分
                     6,371     6,337               6,337
      株主資本以外の項目の当期変動
                              △ 107,392    △ 107,392    △ 107,392
      額（純額）
     当期変動額合計               △ 88,540    △ 552,965    △ 107,392    △ 107,392    △ 660,357
     当期末残高               △ 88,616    7,306,123      △ 8,861    △ 8,861   7,297,261
                                72/86








                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
          当事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）
                                                     （単位：千円）
                                     株主資本
                             資本剰余金                  利益剰余金
                                              その他利益剰余金
                    資本金
                             その他資本     資本剰余金                    利益剰余金
                        資本準備金               利益準備金
                             剰余金     合計               繰越利益剰     合計
                                             別途積立金
                                                  余金
     当期首残高
                   1,000,000      293,024     392,797     685,821      9,000   1,550,000     4,149,918     5,708,918
     当期変動額
      剰余金の配当                                            △ 212,404    △ 212,404
      当期純利益                                             381,122     381,122
      自己株式の処分
                               △ 424    △ 424
      株主資本以外の項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                 －     －    △ 424    △ 424      －     －   168,717     168,717
     当期末残高
                   1,000,000      293,024     392,372     685,396      9,000   1,550,000     4,318,636     5,877,636
                      株主資本         評価・換算差額等

                             その他有価          純資産合計
                        株主資本合          評価・換算
                   自己株式          証券評価差
                        計          差額等合計
                             額金
     当期首残高
                    △ 88,616    7,306,123      △ 8,861    △ 8,861   7,297,261
     当期変動額
      剰余金の配当                   △ 212,404              △ 212,404
      当期純利益                    381,122               381,122
      自己株式の処分
                     10,287      9,860               9,860
      株主資本以外の項目の当期変動
                               31,248     31,248     31,248
      額（純額）
     当期変動額合計                10,287     178,580      31,248     31,248     209,828
     当期末残高
                    △ 78,329    7,484,703      22,386     22,386    7,507,090
                                73/86









                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．資産の評価基準及び評価方法
          （1）有価証券の評価基準及び評価方法
           ①  子会社株式及び関連会社株式
            移動平均法による原価法
           ②  その他有価証券
            時価のあるもの
             決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
            法により算定）
            時価のないもの
             移動平均法による原価法
          （2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法

            デリバティブ
             時価法
          （3）たな卸資産の評価基準及び評価方法

            総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
         ２．固定資産の減価償却の方法

          （1）有形固定資産
            定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）                                    並びに2016年４月１日以
            降に取得した建物附属設備及び構築物                 については定額法）
            なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
            建物　　　　　15年～35年
            機械及び装置　                 7年
          （2）無形固定資産

            定額法
            なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
         ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

           外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
          す。
         ４．引当金の計上基準

          （1）貸倒引当金
            債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
           権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額に基づき計上しております。
          （2）賞与引当金

            従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
          （3）退職給付引当金

            従業員の退職給付に備えるため、退職給付に係る引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末
           自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
                                74/86




                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
           消費税等の会計処理
            消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
         （追加情報）

         （新型コロナウイルスの感染拡大に伴う会計上の見積りについて）
          新型コロナウイルスの感染拡大は各国の経済に影響を与え、金融市場はじめ各市場の変動にも影響を与えてい
         ます。当該変動は当事業年度以降も一定期間にわたって継続することが予想されますが、各国の政策実施や各地
         における経済活動の再開により、当社の固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに与え
         る影響は限定的であると考えております。
          なお、この仮定は不確実性が高く、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であることから、今後の実
         際の推移が上述の仮定と乖離する場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
         （貸借対照表関係）

          ※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2019年８月31日）                 （2020年８月31日）
     短期金銭債権                             811千円                  －千円
          ※２　期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務

            期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、前事業年度の末日は金融機関の
            休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形、電子記録債権及
            び電子記録債務の金額は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                             （2019年８月31日）                 （2020年８月31日）
     受取手形                                16,017千円                   －千円

     電子記録債権                                74,778                   －
     電子記録債務                                 569                  －
                                75/86










                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         （損益計算書関係）
          ※１　関係会社との取引高
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2018年９月１日                 （自　2019年９月１日
                             至　2019年８月31日）                 至　2020年８月31日）
     営業取引による取引高
     　仕入高                              11,002,881千円                  6,664,000千円
     営業取引以外の取引による取引高                                1,841                  579
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度40％、当事業年度40％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度60％、当事業年度60％であります。
            　主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               　前事業年度                 　当事業年度
                            （自　2018年９月１日                 （自　2019年９月１日
                           　　至　2019年８月31日）                 　　至　2020年８月31日）
     販売諸掛                               486,682    千円              492,326    千円
                                    182,533                 183,824
     役員報酬
                                    167,937                 168,717
     給料
                                     6,782                 10,737
     賞与引当金繰入額
                                     6,701                 4,439
     退職給付費用
                                     15,467                 15,041
     減価償却費
         （有価証券関係）


          子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式156,906千円、関連会社株式
         225,968千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式156,906千円、関連会社株式225,968千円）は、市場
         価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
                                76/86











                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （2019年８月31日）              （2020年８月31日）
           繰延税金資産
            税務上の繰越欠損金                             83,119千円                －千円
            賞与引当金                              6,526             10,187
            未払社会保険料                               981             1,527
            未払事業税                              2,501              9,400
            減価償却限度超過額                              2,307              2,522
            退職給付引当金                             31,293              33,579
            投資有価証券評価損                             19,737              19,737
            長期前払費用評価損                             10,608              10,662
            たな卸資産評価損                             47,623              45,353
            貸倒引当金                             11,849                －
            その他有価証券評価差額金                              6,301               －
                                         4,556             12,884
            その他
           繰延税金資産小計
                                        227,406              145,857
            税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                               －              －
                                        △76,720              △72,657
            将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額
           繰延税金資産合計                              150,686              73,200
           繰延税金負債
                                           －             432
            その他有価証券評価差額金
           繰延税金負債合計                                －             432
           繰延税金資産の純額                              150,686              72,768
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （2019年８月31日）              （2020年８月31日）
           法定実効税率                              30.5％              30.5％

           （調整）
            交際費等永久に損金に算入されない項目                             △1.9               1.1
            住民税均等割                             △1.3               0.8
            評価性引当額                             △1.4               0.4
                                        △0.4              △0.3
            その他
           税効果会計適用後の法人税等の負担率                              25.5              32.5
         （重要な後発事象）

          該当事項はありません。
                                77/86






                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                   （単位：千円）
               資産の         当期首      当　期      当　期      当　期      当期末     減価償却

      区　分
               種　類         残　高      増加額      減少額      償却額      残　高     累計額
                               57,595                  351,471

           建物             328,767               22    34,869           1,599,856
                                                  30,836
           構築物              35,753        300       －     5,217           356,088
                               239,909                   353,735
           機械及び装置             268,706               0   154,879           2,362,650
                                                  7,576
           車両運搬具              13,521        －      －     5,945           298,858
      有形
     固定資産
                               15,382                   74,132
           工具、器具及び備品              82,062             2,379      20,933            295,979
                                                1,521,121
           土地            1,521,121          －      －      －            －
                               67,494      208,317
           建設仮勘定             153,536                     －    12,713        －
                               380,681                  2,351,587
                計       2,403,471             210,719      221,845           4,913,433
                                        －          10,476
           ソフトウエア              11,154       3,580            4,258            13,426
      無形
                                                  1,787
           その他              1,787        －      －      －            －
     固定資産
                                                  12,264
                計         12,942       3,580        －     4,258            13,426
           （注）当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
              機械及び装置　破砕機　　184,779千円
         【引当金明細表】

                                      当期減少額

                      当期首   残高     当期増加額                当期末残高
           区分
                                      （千円）
                      （千円）        （千円）                （千円）
                         38,850          －      38,850          －

      貸倒引当金
                         21,398        33,403        21,398        33,403
      賞与引当金
      （２）【主な資産及び負債の内容】

           連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

           該当事項はありません。
                                78/86








                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 ９月１日から翌年８月31日まで
      定時株主総会                 11月中
      基準日                 ８月31日
                       ８月31日
      剰余金の配当の基準日
                       ２月末日
      １単元の株式数                 100株
      単元未満株式の買取り
                       (特別口座）
       取扱場所                東京都千代田区丸の内一丁目4番１号
                        三井住友信託銀行株式会社　本店
                       (特別口座）
       株主名簿管理人                東京都千代田区丸の内一丁目4番１号
                        三井住友信託銀行株式会社
       取次所                ―
       買取手数料                株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
                       電子公告により行います。ただし、電子公告によることができない事故その
      公告掲載方法                 他のやむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行います。
                       当社の公告掲載URLは次のとおりです。http://www.kurotani.co.jp/
      株主に対する特典                 該当事項はありません。

    （注）　当会社の単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使す

         ることができません。
         ・会社法第189条第２項各号に掲げる権利
         ・会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
         ・株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権を割当てを受ける権利
                                79/86











                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

        当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
        (1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
          2019年11月27日北陸財務局長に提出
        (2）内部統制報告書及びその添付書類
          2019年11月27日北陸財務局長に提出
        (3）四半期報告書及び確認書
          （第35期第１四半期）（自2019年９月１日                     至2019年11月30日）2020年１月14日北陸財務局長に提出
          （第35期第２四半期）（自2019年12月１日                     至2020年２月29日）2020年４月10日北陸財務局長に提出
          （第35期第３四半期）（自2020年３月１日                     至2020年５月31日）2020年７月10日北陸財務局長に提出
        (4）臨時報告書
          2019年12月２日北陸財務局長に提出
          企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく
          臨時報告書であります。
                                80/86














                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。

                                81/86




















                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                   2020年11月25日

    黒谷株式会社

       取締役会御中

                         有限責任監査法人トーマツ

                         北陸事務所
                            指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              下条　修司      　　印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              加藤　博久      　　印
                            業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる黒谷株式会社の2019年９月１日から2020年８月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照
    表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表
    作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、黒
    谷株式会社及び連結子会社の2020年８月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における
    職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を
    果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するため
    に経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示す
    る必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明す
    ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者
    の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
                                82/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
     ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
      事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
      拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
      入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      意見に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
    を講じている場合はその内容について報告を行う。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、黒谷株式会社の2020年８月31
    日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、黒谷株式会社が2020年８月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統
    制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に
    係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
      る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
      適用される。
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
      部統制報告書の表示を検討する。
                                83/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
      は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
      任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
    を講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以　上

     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
                                84/86














                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                   2020年11月25日

    黒谷株式会社

       取締役会御中

                          有限責任監査法人トーマツ

                          北陸事務所
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              下条　修司      　　印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              加藤　博久      　　印
                            業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる黒谷株式会社の2019年９月1日から2020年８月31日までの第35期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益
    計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、黒谷株
    式会社の2020年８月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正
    に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業
    倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監
    査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者
    が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要が
    ある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
    ある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に
    影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
                                85/86


                                                          EDINET提出書類
                                                        黒谷株式会社(E25443)
                                                           有価証券報告書
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
      事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
      うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
      事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
    を講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
                                86/86

PDFをダウンロード

関連コンテンツ