東和ハイシステム株式会社 有価証券届出書（新規公開時）

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                                                   東和ハイシステム株式会社(E36002)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券届出書

    【提出先】                     中国財務局長

    【提出日】                     2020年11月20日

    【会社名】                     東和ハイシステム株式会社

    【英訳名】                     TOWA   Hi  SYSTEM    CO.,LTD.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役       石井　滋久

    【本店の所在の場所】                     岡山市北区野田三丁目12番33号

    【電話番号】                     086-243-3003（代表）

    【事務連絡者氏名】                     上席執行役員管理本部長兼CFO　山﨑　武恆

    【最寄りの連絡場所】                     岡山市北区野田三丁目12番33号

    【電話番号】                     086-243-3003（代表）

    【事務連絡者氏名】                     上席執行役員管理本部長兼CFO　山﨑　武恆

    【届出の対象とした募集(売出)有価証券の                     株式

    種類】
                         募集金額
    【届出の対象とした募集(売出)金額】
                         ブックビルディング方式による募集                          370,600,000円
                         売出金額
                         (引受人の買取引受による売出し)
                         ブックビルディング方式による売出し                          436,000,000円
                         (オーバーアロットメントによる売出し)
                         ブックビルディング方式による売出し                          130,800,000円
                          (注)　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額(会社法上の
                             払込金額の総額)であり、売出金額は、有価証券届出書提出時に
                             おける見込額であります。
    【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。
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    第一部     【証券情報】
    第１   【募集要項】

    １  【新規発行株式】

             発行数    (株)

       種類                               内容
                     完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる
      普通株式        200,000(注)２
                     株式であります。なお単元株式数は100株であります。
     (注)   １．2020年11月20日開催の取締役会決議によっております。
       ２．発行数については、2020年12月７日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
       ３．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
         名称：株式会社証券保管振替機構
         住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号
       ４．上記とは別に、2020年11月20日開催の取締役会において、野村證券株式会社を割当先とする当社普通株式
         60,000株の第三者割当増資を行うことを決議しております。
         なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジケート
         カバー取引について」をご参照下さい。
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    ２  【募集の方法】
      2020年12月16日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
     欄記載の金融商品取引業者(以下「第１　募集要項」において「引受人」という。)は、買取引受けを行い、当該引受
     価額と異なる価額(発行価格)で募集(以下「本募集」という。)を行います。引受価額は2020年12月７日開催予定の取
     締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総額を当
     社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受
     手数料を支払いません。
      なお、本募集は、株式会社東京証券取引所(以下「取引所」という。)の定める「有価証券上場規程施行規則」第233
     条に規定するブックビルディング方式(株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条件を投
     資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。)により決定する価
     格で行います。
                         発行数    (株)      発行価額の総額        (円)   資本組入額の総額         (円)

            区分
    入札方式のうち入札による募集                            ―            ―            ―

    入札方式のうち入札によらない募集                            ―            ―            ―

    ブックビルディング方式                         200,000          370,600,000            200,560,000

         計(総発行株式)                    200,000          370,600,000            200,560,000

     (注)   １．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
       ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の「有価証券上場規程施行規則」により規定されて
         おります。
       ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
       ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2020年11月20日開催の取締役会決議に基づき、
         2020年12月16日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
         資本金等増加限度額(見込額)の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であり
         ます。
       ５．有価証券届出書提出時における想定発行価格(2,180円)で算出した場合、本募集における発行価格の総額(見
         込額)は436,000,000円となります。
       ６．本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式(引受人の買取引受による売出し)」及び「２　売出しの条件
         (引受人の買取引受による売出し)」における「引受人の買取引受による売出し」に当たっては、需要状況を
         勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
         なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項　３　売出株式(オーバーア
         ロットメントによる売出し)」及び「４　売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)」をご参照
         下さい。
       ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出
         しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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    ３  【募集の条件】
     (１)【入札方式】
      ①  【入札による募集】
        該当事項はありません。
      ②  【入札によらない募集】

        該当事項はありません。
     (２)【ブックビルディング方式】

                    資本    申込株数                  申込

    発行価格     引受価額     払込金額
                    組入額     単位        申込期間         証拠金       払込期日
     (円)     (円)     (円)
                    (円)     (株)                 (円)
     未定     未定     未定     未定         自　2020年12月17日(木)             未定
                           100                    2020年12月24日(木)
     (注)１     (注)１     (注)２     (注)３          至　2020年12月22日(火)             (注)４
     (注)   １．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
         発行価格は、2020年12月７日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
         等を総合的に勘案した上で、2020年12月16日に引受価額と同時に決定する予定であります。
         仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
         が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
         需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
         関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
       ２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2020年12月７日開催予定の取締役会において決定される予定であ
         ります。また、「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2020年12月
         16日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
         取金となります。
       ３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2020年11月20日開催の取締役会において、
         増加する資本金の額は、2020年12月16日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
         １項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
         きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
         する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
       ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
         期日に新株式払込金に振替充当いたします。
       ５．株式受渡期日は、2020年12月25日(以下「上場(売買開始)日」という。)の予定であります。本募集に係る株
         式は、株式会社証券保管振替機構(以下「機構」という。)の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機
         構にて取扱いますので、上場              (売買開始)      日から売買を行うことができます。
       ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
       ７．申込みに先立ち、2020年12月９日から2020年12月15日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
         需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
         販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
         の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
         引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
         い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については引受人の店頭における表示又はホーム
         ページにおける表示等をご確認下さい。
       ８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
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      ①  【申込取扱場所】
        後記「４　株式の引受け」欄記載の引受人の本店及び全国各支店で申込みの取扱いをいたします。
      ②  【払込取扱場所】

                 店名                          所在地

     株式会社みずほ銀行　岡山支店                            岡山市北区錦町一丁目１番101号

     (注)　上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
    ４  【株式の引受け】

                                    引受株式数

     引受人の氏名又は名称                   住所                       引受けの条件
                                     (株)
                                           １．買取引受けによります。
                                           ２．引受人は新株式払込金と
                                             して、2020年12月24日ま
                                             でに払込取扱場所へ引受
                                             価額と同額を払込むこと
    野村證券株式会社            東京都中央区日本橋一丁目13番１号                      200,000       といたします。
                                           ３．引受手数料は支払われま
                                             せん。ただし、発行価格
                                             と引受価額との差額の総
                                             額は引受人の手取金とな
                                             ります。
         計               ―              200,000           ―
     (注)   １．引受株式数については、2020年12月７日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
       ２．上記引受人と発行価格決定日(2020年12月16日)に元引受契約を締結する予定であります。
    ５  【新規発行による手取金の使途】

     (１)【新規発行による手取金の額】
        払込金額の総額(円)                 発行諸費用の概算額(円)                   差引手取概算額(円)

               401,120,000                  10,000,000                 391,120,000

     (注)   １．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
         の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格(2,180円)を基礎として算出した見込額であり
         ます。
       ２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税(以下「消費税等」という。)は含まれておりません。
       ３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
     (２)【手取金の使途】

         上記の手取概算額391,120千円については、「１　新規発行株式」の(注)４．に記載の第三者割当増資の手取
        概算額上限120,336千円と合わせて、設備資金として①商品開発投資224百万円と②社内デジタル化推進63百万
        円の合計287百万円に、運転資金として③既存商品・サービスの機能向上推進93百万円に充当する予定でありま
        す。
         具体的には、以下のとおりであります。
         ①商品開発投資には、クラウドを活用した新商品・サービスの開発費として104百万円（2021年９月期に104
        百万円）、システムの利便性向上を目的にAI（人工知能）機能及びこれに付随したデータ分析・顔認証を活用
        したシステム開発費として120百万円（2023年９月期に120百万円）を、②社内デジタル化推進には、ハード
        ウェア面の補強費用13百万円（2021年９月期３百万円、2022年９月期10百万円）、社内ペーパーレス化推進の
        販売管理システム構築資金として50百万円（2022年９月期に50百万円）を、③既存商品・サービスの機能向上
        推進としては、インフォームドコンセント機能の拡充を中心として2021年９月期に23百万円を、2022年９月期
        に70百万円を予定しております。
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         また、残額が生じた場合には、将来における広告宣伝費及び販売促進費や事業拡大のための運転資金に充当
        する方針であります。
         なお、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針であります。
        (注)   設備資金の内容については、「第二部                  企業情報     第３   設備の状況      ３  設備の新設、除却等の計画」の項

        をご参照下さい。
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    第２   【売出要項】
    １  【売出株式(引受人の買取引受による売出し)】

       2020年12月16日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
      (引受人の買取引受による売出し)　(2)                  ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者(以下「第２　売出要
      項」において「引受人」という。)は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額(売出価格、
      発行価格と同一の価格)で売出し(以下「引受人の買取引受による売出し」という。)を行います。引受人は株式受渡
      期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受
      人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                                売出価額の総額          売出しに係る株式の所有者の

       種類            売出数(株)
                                  (円)         住所及び氏名又は名称
             入札方式のうち入札
        ―                   ―        ―             ―
             による売出し
             入札方式のうち入札
        ―                   ―        ―             ―
             によらない売出し
                                        岡山市北区

                                        　石井滋久                        152,600    株
                                        岡山市北区

                                        　石井恵美子　　　　　　26,800                株
             ブックビルディング
    普通株式                       200,000      436,000,000
             方式
                                        岡山市北区
                                        　石井滋雅　　　　　            　16,200     株
                                        岡山市北区津島東四丁目15番20－３

                                         有限会社エス・イー                4,400   株
    計(総売出株式)             ―          200,000      436,000,000               ―

     (注)   １．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の「有価証券上場規程施行規則」により規定されてお
         ります。
       ２．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
         ます。
       ３．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格(2,180円)で算出した見込額であります。
       ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
       ５．当社は、野村證券株式会社に対し、上記売出数のうち、20,000株を上限として、福利厚生を目的に、当社従
         業員持株会を当社が指定する販売先(親引け先)として要請する予定であります。
         なお、親引けは、日本証券業協会の定める「株券等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」
         に従い、発行者が指定する販売先への売付け(販売先を示唆する等実質的に類似する行為を含む。)でありま
         す。
       ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の(注)３．に記載した振替機関と同一
         であります。
       ７．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
         よる売出しを行う場合があります。
         なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式(オーバーアロットメントによる
         売出し)」及び「４　売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)」をご参照下さい。
       ８．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
         いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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    ２  【売出しの条件(引受人の買取引受による売出し)】
     (１)【入札方式】
      ①  【入札による売出し】
        該当事項はありません。
      ②  【入札によらない売出し】

        該当事項はありません。
     (２)【ブックビルディング方式】

                     申込株数     申込                           元引受

    売出価格     引受価額                                 引受人の住所及び
               申込期間       単位    証拠金     申込受付場所                       契約の
     (円)     (円)                                 氏名又は名称
                      (株)    (円)                            内容
                                      東京都中央区日本橋
                                      一丁目13番１号
                                      野村證券株式会社
                                      東京都港区六本木

                                      一丁目６番１号
                                      株式会社ＳＢＩ証券
             自　2020年
     未定
                                      東京都千代田区大手町
          未定    12月17日(木)             未定    引受人の本支店                        未定
    (注)１                  100
                                      一丁目５番１号
         (注)２    至　2020年            (注)２    及び営業所                        (注)３
    (注)２
                                      みずほ証券株式会社
             12月22日(火)
                                      東京都千代田区丸の内
                                      三丁目３番１号
                                      ＳＭＢＣ日興証券株式会社
                                      東京都港区南青山

                                      二丁目６番21号
                                      楽天証券株式会社
     (注)   １．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2)                                 ブックビルディング方式」の(注)１．と
         同様であります。
       ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
         申込証拠金には利息をつけません。
         引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
       ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
         価格決定日(2020年12月16日)に決定する予定であります。
         なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
         は引受人の手取金となります。
       ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
       ５．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
         引業者に販売を委託する方針であります。
       ６．株式受渡期日は、上場(売買開始)日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機構
         の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行う
         ことができます。
       ７．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
       ８．引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
         い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については、引受人の店頭における表示又はホーム
         ページにおける表示等をご確認下さい。
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    ３  【売出株式(オーバーアロットメントによる売出し)】
                               売出価額の総額          売出しに係る株式の所有者の

                  売出数    (株)
       種類
                                 (円)         住所及び氏名又は名称
             入札方式のうち入札
       ―                   ―        ―             ―
             による売出し
             入札方式のうち入札
       ―                   ―        ―             ―
             によらない売出し
                                       東京都中央区日本橋一丁目13番１号
             ブックビルディング
    普通株式                      60,000     130,800,000
                                       野村證券株式会社                  60,000株
             方式
    計(総売出株式)             ―          60,000     130,800,000               ―
     (注)   １．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
         況を勘案し、野村證券株式会社が行う売出しであります。したがって、オーバーアロットメントによる売出
         しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があり
         ます。
       ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2020年11月20日開催の取締役会において、野村
         證券株式会社を割当先とする当社普通株式60,000株の第三者割当増資の決議を行っております。また、野村
         證券株式会社は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限と
         する当社普通株式の買付け(以下「シンジケートカバー取引」という。)を行う場合があります。
         なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２.第三者割当増資とシンジケート
         カバー取引について」をご参照下さい。
       ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の「有価証券上場規程施行規則」により規定されてお
         ります。
       ４．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
         いたします。
       ５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格(2,180円)で算出した見込額であります。
       ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の(注)３．に記載した振替機関と同一
         であります。
    ４  【売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)】

     (１)【入札方式】
      ①  【入札による売出し】
        該当事項はありません。
      ②  【入札によらない売出し】

        該当事項はありません。
     (２)【ブックビルディング方式】

    売出価格            申込株数単位       申込証拠金                  引受人の住所及び         元引受契約の

           申込期間                     申込受付場所
     (円)             (株)      (円)                  氏名又は名称          内容
         自　2020年
     未定    12月17日(木)               未定    野村證券株式会社の本店
                     100                        ―        ―
     (注)１     至　2020年               (注)１     及び全国各支店
         12月22日(火)
     (注)   １．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
         れぞれ同一とし、売出価格決定日(2020年12月16日)に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、
         利息をつけません。
       ２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場(売買開始)日の予定であ
         ります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」に
         従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うことができます。
       ３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
       ４．野村證券株式会社の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2)                                     ブックビルディング方式」の
         (注)７．に記載した販売方針と同様であります。
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    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
    １．東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)への上場について

       当社は、「第１　募集要項」における新規発行株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株
      式について、野村證券株式会社を主幹事会社として、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)への上場を予定
      しております。
    ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について

       オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのた
      めに、主幹事会社が当社株主である石井滋久(以下「貸株人」という。)より借入れる株式であります。これに関連
      して、当社は、2020年11月20日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式60,000株の第三
      者割当増資(以下「本件第三者割当増資」という。)を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法
      上の募集事項については、以下のとおりであります。
                      当社普通株式           60,000株

    (1)  募集株式の種類及び数
    (2)  募集株式の払込金額                未定　(注)１

                      増加する資本金の額は割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に
                      基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果
      増加する資本金及び資本準備金
    (3)                  １円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。ま
      に関する事項
                      た、増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金
                      の額を減じた額とする。　(注)２
    (4)  払込期日                2021年１月25日(月)
     (注)   １．募集株式の払込金額(会社法上の払込金額)は、2020年12月７日開催予定の取締役会において決定される予定
         の「第１　募集要項」における新規発行株式の払込金額(会社法上の払込金額)と同一とする予定でありま
         す。
       ２．割当価格は、2020年12月16日に決定される予定の「第１　募集要項」における新規発行株式の引受価額と同
         一とする予定であります。
       また、主幹事会社は、2020年12月25日から2021年１月19日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的とし

      て、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
      バー取引を行う場合があります。
       主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式について、当該株式数については、割当てに応
      じない予定でありますので、その場合には本件第三者割当増資における発行数の全部又は一部につき申込みが行わ
      れず、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行
      われない場合があります。また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断でシンジケートカ
      バー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させる場合があ
      ります。
    ３．ロックアップについて

       本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ貸株人である石井滋久、売出人である石井
      恵美子、石井滋雅及び有限会社エス・イー並びに当社株主である猪子久美子、河野圭哉、上山政己、丹賢史、髙橋
      睦治、山﨑武恆、澤田盛繁、福井五郎、辻啓一及び渋谷泰弘は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場
      （売買開始）日（当日を含む）後90日目の2021年３月24日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なし
      には、当社普通株式の売却等（ただし、引受人の買取引受による売出し及びオーバーアロットメントによる売出し
      のために当社普通株式を貸し渡すこと等は除く。）を行わない旨合意しております。
       また、当社株主である東和ハイシステム社員持株会は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開
      始）日（当日を含む）後180日目の2021年６月22日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当
      社普通株式の売却等は行わない旨合意しております。
       加えて、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2021年
      ６月22日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の発行、当社普通株式に転換
      若しくは交換される有価証券の発行又は当社普通株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行等
      （ただし、本募集、株式分割、ストックオプションとしての新株予約権の発行及びオーバーアロットメントによる
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      売出しに関連し、2020年11月20日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増
      資等を除く。）を行わない旨合意しております。
       なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除
      できる権限を有しております。
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    第３   【その他の記載事項】
     新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項

     (１)表紙及び裏表紙に下記の当社のロゴマークを記載いたします。
     (２)表紙に下記の当社ロゴマークを記載いたします。


     (３)表紙の次に「当社のご紹介」から「業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。


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    第二部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】
              回次           第37期      第38期      第39期      第40期      第41期     第42期
             決算年月           2015年２月      2016年２月      2016年９月      2017年９月      2018年９月      2019年９月
      売上高             (千円)    2,040,951      2,022,045      1,246,484     2,024,569      2,041,405      1,906,425
      経常利益             (千円)     599,436      553,356      330,617     410,568      454,896      386,356
      当期純利益             (千円)     363,731      301,748      167,081     330,102      303,311      237,420
      持分法を適用した
                    (千円)       ―      ―      ―     ―      ―      ―
      場合の投資利益
      資本金             (千円)     40,000      40,000      68,000     68,000      68,000      68,000
      発行済株式総数
      普通株式              (株)     80,000      52,000      52,650     52,650      82,000      82,000
      Ａ種類株式                     ―   28,000      29,350     29,350        ―      ―
      純資産額             (千円)    1,298,194      1,540,373      1,709,942     2,000,822      2,245,600      2,442,156
      総資産額             (千円)    1,964,313      2,008,509      2,189,470     2,492,173      3,004,123      2,800,234
      １株当たり純資産額              (円)   16,227.42      18,904.67      20,495.02     24,042.35      1,141.06      1,240.93
      １株当たり配当額
      普通株式                   500.00      500.00      500.00     500.00      500.00      500.00
      (うち１株当たり中間配当額)              (円)     （ ―）     （ ―）     （ ―）    （ ―）     （ ―）     （ ―）
      Ａ種類株式                     ―  1,000.00      1,000.00     1,000.00         ―      ―
      (うち１株当たり中間配当額)                   （ ―）     （ ―）     （ ―）    （ ―）     （ ―）     （ ―）
      １株当たり当期純利益              (円)    4,546.64      2,462.48      1,516.58     2,964.54       178.24      120.64
      潜在株式調整後
                    (円)       ―      ―      ―     ―      ―      ―
      １株当たり当期純利益
      自己資本比率              (％)      66.1      76.7      78.1     80.3      74.8      87.2
      自己資本利益率              (％)      32.0      21.3      10.3     17.8      14.3      10.1
      株価収益率              (倍)       ―      ―      ―     ―      ―      ―
      配当性向              (％)      11.0      20.3      33.0     16.9      11.7      17.3
      営業活動による
                    (千円)       ―      ―      ―     ―   290,400      282,152
      キャッシュ・フロー
      投資活動による
                    (千円)       ―      ―      ―     ―   233,784      297,379
      キャッシュ・フロー
      財務活動による
                    (千円)       ―      ―      ―     ―    83,601    △ 384,064
      キャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物
                    (千円)       ―      ―      ―     ―  1,174,617      1,370,085
      の期末残高
      従業員数              (名)      101      109      124     129      136      132
    （注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記

         載しておりません。
       ２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため、記載しておりません。
       ４．当社は、2018年２月16日開催の臨時株主総会の決議により、種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止して
         おります。これにより同日付でA種類株式29,350株すべては、１対１の比率で普通株式に移管されておりま
         す。
       ５．当社は、2020年７月31日付で普通株式１株につき24株とする株式分割を行っており、発行済株式総数
         1,968,000株となっております。
       ６．当社は、2020年７月31日付で普通株式１株につき24株とする株式分割を行っておりますが、第41期の期首に
         当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
       ７．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
       ８．株価収益率は、当社株式が非上場であるため記載しておりません。
       ９．第37期、第38期、第39期及び第40期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、
         キャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。
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       10．従業員数は、就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時
         雇用者数は従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。
       11．2016年４月11日開催の定時株主総会決議により、決算期を２月末日から９月30日に変更いたしました。従っ
         て、第39期は2016年３月１日から2016年９月30日までの７か月間となっております。
       12．第37期、第38期、第39期及び第40期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基
         づき算出した各数値を記載しており、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基
         づく、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。
       13．第41期及び第42期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38
         年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有
         限責任監査法人の監査を受けております。
       14．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第42期の期
         首から適用しており、第41期に係る主要な経営指標等の推移等については、当該会計基準等を遡って適用し
         た後の指標等となっております。
       15．当社は、2020年７月31日付で普通株式１株につき24株とする株式分割を行っております。そこで、東京証券
         取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証
         券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第37
         期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げる
         と、以下のとおりとなります。
          なお、第37期、第38期、第39期及び第40期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）について
         は、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。
              回次           第37期      第38期      第39期      第40期      第41期     第42期

             決算年月           2015年２月      2016年２月      2016年９月      2017年９月      2018年９月      2019年９月
      １株当たり純資産額              (円)     676.14      787.69      853.96    1,001.76      1,141.06      1,240.93
      １株当たり当期純利益              (円)     189.44      102.60      63.19     123.52      178.24      120.64
      潜在株式調整後
                    (円)       ―      ―      ―     ―      ―      ―
      １株当たり当期純利益
      １株当たり配当額
      普通株式                   20.83      20.83      20.83     20.83      20.83      20.83
      (うち１株当たり中間配当額)              (円)     （―）      （―）      （―）     （―）      （―）      （―）
      Ａ種類株式                     ―    41.67      41.67     41.67       ―      ―
      (うち１株当たり中間配当額)                   （―）      （―）      （―）     （―）      （―）      （―）
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    ２  【沿革】
      当社は、レジスターのメーカーであった東和レジスター株式会社が、1978年岡山県岡山市において、その販売地域
     を各営業所の責任者等へ「のれん分け」を行う際に、岡山地域の責任者であった石井滋久が地域販売会社として現在
     の東和ハイシステム株式会社の前身である「東和レジスター岡山販売株式会社」を設立いたしました。
      当社設立以降の主な沿革は、以下のとおりであります。
      年月                            概要

     1978年３月        岡山県岡山市内山下一丁目に、レジスターの販売を目的とする東和レジスター岡山販売株式会社
             （現当社）（資本金3,500千円）を設立
     1980年５月        東和レジスター中国販売株式会社に商号変更
             社内にコンピューターシステム部を開設し、外食産業向け販売管理ソフト「OFF                                     LINE   POS
     1982年１月
             SYSTEM」の販売開始
     1984年２月        岡山県岡山市今二丁目に本社を新築移転
         ４月     接骨院向けレセプトシステム「師範代」の販売開始
             歯科医院向けレセプトシステム「Hi                 Dental    System」の販売開始
     1986年６月
     1987年８月        東和ハイシステム株式会社に商号変更
     1992年３月        株式会社日立製作所の特約店となる
             歯科医院向けレセプトシステムWindows版「Hi                     Dental    for  Windows」の販売開始
     1996年４月
             歯科医院向け電子カルテシステム「Dental                    Spirit」の販売開始
     1999年６月
     2001年１月        画像管理システム「画像報告書　歯医者さん」の販売開始
         ６月     岡山県岡山市今二丁目に本社新社屋を建設
     2006年11月        岡山県岡山市野田三丁目に本社を新築移転　
             歯科電子カルテ統合システム「Hi                Dental    Spirit」の販売開始
     2007年１月
             電子レセプト請求ソフトを搭載したパッケージとして歯科電子カルテ統合システム「Hi                                          Dental
     2009年10月
             Spirit    XR」の販売開始
     2010年10月        歯周・視診検査アプリ「i-DS検査」の販売開始
     2012年８月        問診アプリ「i-DS問診」の販売開始
     2015年１月        自費の治療提案・見積作成アプリ「i-DS自費プランナー」の販売開始
         ８月     画像アプリ「i-DSビジュアルPro」の販売開始
             院内情報共有アプリ「i-DSアシスタントPro」の販売開始
             歯科電子カルテ統合システム「Hi                Dental    Spirit    XR-10i」の販売開始
     2016年８月
     2017年２月        予約アプリ「i-DS予約」の販売開始
         ７月     岡山市北区今二丁目に研修・宿泊施設であるセミナーハウスを開設
     2018年１月        岡山市北区野田三丁目に本社別館を取得
     2020年２月        歯科医院の受付窓口の利便性を向上させるHi-Payシリーズの販売開始
             歯科医院の来患分析を可能とするアプリ「Doctor                       アシスト     Pro」の販売開始
         ６月
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    ３  【事業の内容】
       当社は、「人生もロマン、経営もロマン、無限の可能性に挑戦」を経営哲学として代表取締役である石井滋久が
      設立いたしました。代表取締役石井滋久は、「歯科医院の先生方の夢を叶えるお手伝いをしたい」との思いから、
      歯科医院向けシステムの研究開発・営業・サポートに取り組み、現在は「歯科電子カルテ統合システム                                                Hi  Dental
      Spirit    XR-10i」を主力商品としております。
       従来、歯科向けコンピューターでは、保険診療報酬の請求に係るレセプト機能                                    （注）１   、診療カルテを電子的な記
      録として管理運営する電子カルテ機能                 （注）２   、患者に対するインフォームドコンセントに係る機能                         （注）３   、歯科医
      院の運営管理の効率化を推進する機能                  （注）４   が、各々別個に運用されておりました。当社は、電子カルテ機能とレ
      セプト機能を備えた基幹システムに、タブレット端末を活用したインフォームドコンセント機能及び歯科医院の運
      営管理の効率化を推進する機能を融合させ、これらを一元的に管理・運営できるという意味で統合システムと呼称
      しており、独自に開発してまいりました。
       当社の統合システムには、(１)生体認証とデータベースソフトとを活用した電子保存の３基準                                           （注）５   への適合、
      (２)150万ステップ超          （注）６    のシステムボリュームによる手書きカルテと同様の利便性、(３)タブレット端末
      （iPad）を活用した種々のアプリケーションでの運用という特徴があります。
       また当社は、このシステムを充分に活用していただくため、「サポートなくして販売なし」「お客さまの笑顔、
      お客さまの満足が私たちの喜び」「顔が見え、心が触れ合う」を事業理念に、システム使用にあたり顧客の負担を
      軽減する「ソフトウェア三無主義」                （注）７   を掲げ、地域密着型の「顔の見える」営業サポート体制を顧客に提供す
      ることにより事業拠点を展開しております。
       このように、歯科医院向けシステムの研究開発からシステムサポートまでワンストップ（一貫体制）で提供して
      まいりました結果、2020年10月31日現在、営業拠点は西日本を中心として本社を含め23か所に配置し、全国で3,135
      件の歯科医院を顧客としております。
       なお、当社の事業は「歯科医院向けシステム事業」の単一セグメントであります。
      （注）１．レセプト機能とは、カルテに記録された保険診療内容を保険者（市町村や健康保険組合）に請求する診療報酬明細書
          （レセプト）を作成する機能です。
      （注）２．電子カルテ機能とは、患者に対する診療の経過・治療等を記録するカルテを電子的に作成し、又は作成を補助する機能です。
      （注）３．インフォームドコンセント機能とは、医師が患者に診療の目的や内容を十分に説明し患者の同意を得る為に、わかりやすく
          伝える為の説明補助機能であり、例えば、視診・歯周検査の補助ツール、レントゲン・口腔内写真の表示ツール、自費診療の
          提案や見積書作成ツール等があげられます。
      （注）４．運営管理の効率化を推進する機能とは、受付、問診、会計、予約等の受付業務を省力化・補助する機能、予約患者・売上
          分析や各種帳票の作成等の医院の経営管理を補助する機能等のことです。
      （注）５．「電子保存の３基準」とは、一般的に「電子カルテの３原則」（JAHIS「電子保存ガイドライン/MDSセミナー」2018年11月
          ９日）とも呼ばれており、「医療情報システムの安全管理に関するガイドライン                               第５版（平成29年５月）」の「７             電子保存
          の要求事項について」で求められる「真正性」「見読性」「保存性」の３つの基準です。内容は下記となります。
        ３基準                          要求内容
               電磁的記録に記録された事項について、保存すべき期間中における当該事項の改変又は消去の
        真正性      事実の有無及びその内容を確認することができる措置を講じ、かつ、当該電磁的記録の作成に
               係る責任の所在を明らかにしていること。
               必要に応じ電磁的記録に記録された事項を出力することにより、直ちに明瞭かつ整然とした形
        見読性
               式で使用に係る電子計算機その他の機器に表示し、及び書面を作成できるようにすること。
               電磁的記録に記録された事項について、保存すべき期間中において復元可能な状態で保存する
        保存性
               ことができる措置を講じていること。
               （出典：厚生労働省ホームページ「医療情報システムの安全管理に関するガイドライン                                  第５版（平成29年５月））
      （注）６．ステップとは、プログラム（ソースコード）を記述した行数のことで、プログラムの規模を測定する指標の一つです。
      （注）７．「ソフトウェア三無主義」とは、ソフトウェア保守、システムサポート、バージョンアップの３つを無償で提供するサービス
          です。ソフトウェア保守とは、最新カルテのコメント又は摘要マスタ等を歯科医院の要望に適合させるカスタマイズ対応や、医
          療保険制度の改定時でのソフトウェアにおける改定内容説明等のサービスです。システムサポートとは、商品使用上又は操作上
          の問合せへの説明、歯科医院の歯科衛生士や受付スタッフに対する操作トレーニングや再トレーニング等です。バージョンアッ
          プとは、顧客からの要望事項に対応した操作上の機能向上等のシステム更新です。ただし、健康保険の診療報酬改定、保険の制
          度自体の変更、その他制度自体の変更（例えば消費税率の値上げ等）によりプログラム改修が必要となった場合については別途
          有償となります。また、「ソフトウェア三無主義」が無償とする対象はソフトウェアに係る各種のサービスです。そのためハー
          ドウェアの修理・保守については原則、顧客による実費負担となります。
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     （ビジネスモデル）
       当社は、仕入先メーカーから機器等を仕入れ、当社が開発したシステムを搭載することで商品とし、これを歯科
      医院に納品・販売しております。
       販売先である歯科医院は、原則としてリース契約を活用して支払いを行います。歯科医院はリース会社とリース
      契約を締結し毎月のリース料を支払い、当社はリース会社より販売代金を受領しております。例外的にリース契約
      を活用しない場合、当社は歯科医院から直接、販売代金を受領します。
       商品のハードウェアに係る修理・保守については、顧客による実費負担となっております。ただし、顧客である
      歯科医院は、顧客が独自に結成している任意の互助会組織HMG                             （注）８   に加入することで、ハードウェアの修理・保
      守に係る費用負担を受けることができます。2020年10月31日現在、HMGへの加入は顧客3,135件中、3,110件となって
      おります。
      （注）８．HMG（ハイデンタルハードメンテナンス互助会のことで略称をHMGと呼びます。）とは当社の顧客が独自に結成している任意の
          互助会組織です。主な目的は、当社商品に係るハードウェアの修理・保守等に係る費用の負担や会員同士の情報交流です。当社
          の顧客は月当たり1,500円からの会費（なお、システム規模により変動）を納入することで、入会できます。
       当社及び顧客等との関連を系統図で示すと以下のとおりとなります。

     （事業系統図）
    （*１）上図の[リース活用時]は、顧客が当社商品の購入に当たり、リース会社とリース契約を締結した場合の資金の流れです。





    （*２）上図の[現金取引時］は、顧客が当社商品の購入に当たり、販売代金を直接、顧客から当社に支払う場合の資金の流れです。
     （事業の特徴）

       当社事業及び当社が手掛ける商品・サービスには、以下の特徴があります。
      ①　商品・サービスについて
         当社の顧客である歯科医院の抱える課題として、行政が定める歯科のカルテ記載のルールや形式が複雑なこ
        と、保険診療報酬の請求計算（レセプト）が複雑であり定期的な改定が求められること、患者に対するイン
        フォームドコンセントの必要性が高まっていることが挙げられます。
         そこでこれらの課題に対応するため、当社は、電子カルテ機能、レセプト機能に加え、インフォームドコン
        セント機能と歯科医院運営の利便性を高める来患分析等の各種アプリケーションを一元的に運用できる「歯科
        電子カルテ統合システム」を提供し、これをタブレット端末（iPad）と連携させております。
         まず、電子カルテ機能とレセプト機能については、「医療情報システムの安全管理に関するガイドライン                                                 第
        ５版（平成29年５月）」（厚生労働省）で示されている「電子保存の３基準」に適合するため、株式会社日立
        製作所のデータベース「HiRDB」に指静脈生体認証システムを組み合わせることで、データベースに対するあら
        ゆる操作及び操作者の記録や、不正な書換・消去などの防止を可能とし、患者及び顧客である歯科医院が安心
        して利用できるシステムを提供しております。
         次に、患者に対するインフォームドコンセント機能として、患者に対して治療の内容・経過等をわかりやす
        く伝える各種のツールを提供しております。例えば、「i-DS検査」という商品では、治療後すぐ、チェア・サ
        イドからiPadに歯周病検査の結果や口腔内写真を表示し、患者にわかりやすい説明を実施することができま
        す。
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         また、歯科医院の運営管理の効率化を推進する機能として、電話の着信時に患者情報を表示して電話応対を
        円滑にする「CTIシステム」や、１台のコンピューター端末に複数の仮想PCを起動させる技術を応用し複数の
        iPadから同時に電子カルテ入力を可能とする「バーチャルカルテ」を開発し、販売しております。
     （当社商品の体系について）

              システム区分                機能の種類                   名称
                         電子カルテ機能
                                          Hi  Dental    Spirit    XR-10i
           基幹システム
                         レセプト機能
       統合
                         インフォームドコンセント機能                 「i-DS」シリーズ等
           患者と歯科医院を結びつけ
                         歯科医院の運営管理の効率化を推
           る情報システム
                                          「CTIシステム」等
                         進する機能
         このように、「歯科医療に夢と未来を」を経営理念に、患者及び歯科医院の安心と満足につながる情報シス

        テムをパッケージソフトとして提供してまいりました結果、長期にわたる取引関係となる顧客も多く、当社の
        顧客による買替更新比率は95.6％               （注）９   となり、顧客数は以下のとおり推移しております。
      （注）９．買替更新比率は、2015年10月１日から2020年９月30日を対象期間として、当社顧客のうち買替更新を行った顧客の合計件数を、
          当社顧客のうち買替更新を行った顧客の合計件数と他社切替により当社との取引関係を解除した顧客の合計件数の合計で除して
          計算しております。
     （地域ブロック別の顧客数の推移）
                                                      (単位：件)
      地域ブロック名         2016年９月末       2017年９月末       2018年９月末       2019年９月末       2020年９月末       2020年10月末
      九州ブロック             848       886       903       938       932       931
      中国ブロック             784       816       857       875       876       876
      関西ブロック             678       702       728       743       741       740
      四国ブロック             517       526       526       525       524       524
      関東ブロック              3       13       28       49       61       64
         計          2,830       2,943       3,042       3,130       3,134       3,135
      ②　収益形態及びソフトウェア三無主義について

         当社の収益は、独自に開発しパッケージ化した歯科電子カルテ統合システムの販売によるシステム売上高が
        大部分を占めており、ほかに診療報酬改定等の制度上の改定に伴うプログラム改定売上高、その他として機器
        等の修理売上高等で構成されております。
         なお、当社は顧客である歯科医院の安心感・満足感を高めるため、創業以来、「ソフトウェア三無主義」を
        提唱し、定期的な保守料等は受け取っておりません。例えば、当社システムの使用や操作方法について不明な
        点が出てきた場合に、何度でも専任の営業サポート社員から説明やトレーニングを受けることができます。そ
        のため、顧客である歯科医院は、当社商品の購入後、毎月定額の保守料等の費用負担なく安心してサポート
        サービスを受けることができます。
      ③　営業サポート体制について

         当社は、西日本を中心とした全国23拠点に約100名の営業サポート社員を配置し、地域密着型の直接的な営業
        サポート体制を構築しております。その担当エリアにおいて当社社員は、新規顧客への営業活動と、既存顧客
        に対する保守サービス等のサポート活動を行っております。
         新規顧客への営業活動としては、顧客となる歯科医院を直接訪問し、医院運営に適ったシステムとアプリ
        ケーションを提案する営業を行っております。既存顧客に対するサポート活動としては、顧客ごとに専任の営
        業サポート社員を配置し、迅速に直接訪問して対応するサポート体制をとっております。具体的には、定期的
        な顧客訪問、診療報酬改定時の情報提供（例えば、説明用冊子の作成など）、改定内容に係る説明会の開催や
        訪問時の個別説明、顧客の歯科医院内での業務フローに合わせた細かなシステム設定、機器障害発生時での訪
        問対応等があります。このようなサポートを専任体制により提供することで、顧客との信頼関係が醸成される
        と考えております。
         またこのように、地域に密着して営業活動とサポート活動を行う専任の営業サポート担当社員が、顧客を直
        接訪問し保守サービス等の「顔の見える」営業サポートを実践することで顧客の要望を把握し、当社システム
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        の一層の進化・向上につなげることで、顧客満足度の向上に取り組んできた結果、既存顧客が定期的に行う基
        幹システムの入替時において一定の買替更新比率を確保しております。
         さらに、このような営業とサポートの両面を支えるため、2010年から営業サポート社員全員にクラウド型営
        業支援ツールを導入し、顧客情報の可視化を行うことで、営業部門全体の生産性を高めるよう努めてまいりま
        した。下記に当社の営業拠点の状況を記載いたします。
                                              （2020年10月31日現在）
       地域ブロック名（営業拠点数）                               営業拠点名
                        福岡支店、北九州営業所、佐賀営業所、大分営業所、長崎営業所、熊本
       九州ブロック（８）
                        営業所、鹿児島営業所、沖縄営業所
                        岡山本社、広島営業所、福山営業所、山口営業所、島根営業所、鳥取営
       中国ブロック（６）
                        業所
       関西ブロック（４）                 大阪支店、堺営業所、神戸営業所、姫路営業所
       四国ブロック（３）                 愛媛営業所、高松営業所、高知営業所

       関東ブロック（２）                 東京支社、横浜営業所

      ④　売上債権の回収について

         当社は複数のリース会社と提携することで、歯科医院が円滑にリース契約を締結できる体制としておりま
        す。リース契約の活用により、顧客は初期導入費用の負担を軽減でき、当社は売上債権回収に係る業務負担を
        軽減しております。
      ⑤　開発業務について

         当社は、社内による独自開発を基本方針としております。これは、吸い上げられた顧客ニーズを迅速に開発
        業務へとつなげるためであります。また、外注委託の活用を限定的とすることで、製販一体の強みをより生か
        すことができるとの考えによります。さらに、株式会社日立製作所との特約店契約に基づく連携により、日立
        グループが有する新しいIT技術のノウハウを開発業務に活用できる体制を構築しております。
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    ４  【関係会社の状況】
       該当事項はありません。

    ５ 【従業員の状況】

     (１)　提出会社の状況
                                                 2020年10月31日現在
       従業員数（名）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
               125             33.5              7.4             4,110
    （注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。また休職者も除
         く。）であり、臨時雇用者数は従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。
       ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       ３．当社は、「歯科医院向けシステム事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりませ
         ん。
     (２)　労働組合の状況

        労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      　文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において、当社が判断したものであります。
     （１）会社の経営方針

        当社創業者が掲げる経営信条は、「商いの原点に忠実たれ」「商いの王道を歩む」であります。当社の経営理
       念・企業理念・事業理念・行動指針等はすべてこの経営信条から生まれたものであり、当社はこの価値基準に従
       いビジネスを展開する方針であります。
        当社の経営理念は「歯科医療に夢と未来を」提供すること、企業理念は「徹底的な顧客サポート体制と圧倒的
       な開発力を備えた、ナンバーワン歯科電子カルテメーカーを目指す」ことであります。
        当社が「夢と未来を」提供する対象は、顧客である歯科医院とその患者であり、双方の満足度を高める新しい
       コンピューターシステムやアプリケーションを開発し、これを手厚い顧客サポートで普及させることで業界シェ
       ア首位を目指すとともに、歯科医療全体の社会的地位の向上と歯科医院の繁栄に寄与し、もって日本経済の発展
       に貢献することを基本方針としております。
        また当社の事業理念は「サポートなくして販売なし」                          「お客さまの笑顔、お客さまの満足が私たちの喜び」
       「顔が見え、心が触れ合う             」であり、創業者の経営信条を反映させております。さらにこれを具体化した「地域
       密着のサポート」「精緻なサポート」「最先端の技術と知識を駆使したお客様の為の電子カルテシステムの開
       発」を行動指針として取り組んでおります。
        当社が考える「商いの原点」とは「顔が見え、心が触れ合う」ことであり、この信条・理念を忠実に実践する
       ためには、顧客一人一人と向き合い対話を重ね、信頼関係を構築することが重要となります。そのため当社は、
       短期的な事業規模の拡大や利殖を追求せず、中長期的な視点での営業拠点の拡大及び顧客数の増加を志向し、緩
       やかでありますが確たる土台を築いた上で成長・発展する方針です。
     （２）経営戦略

        当社の経営戦略の根基は、末永い顧客との取引関係の構築であります。現在、2022年度（2023年９月期）                                                 を最
       終年度とする「東和ハイシステム株式会社                    中期経営計画2021」を立案し、その達成に向けて下記のような戦略で
       取り組んでまいります。
      （高い付加価値を意識した商品開発）
        当社は、新しい技術と知識を駆使して、顧客である歯科医院及びその患者の満足度を高める商品開発に注力し
       ます。特にAI（人工知能）等を導入した商品開発や、新型コロナウイルス感染症の影響によるオンライン診療や
       在宅勤務での業務に対する顧客ニーズの高まりを捉えて、クラウド基盤を活用した商品・サービスの開発投資を
       行ってまいる所存です。
      （独自サービスの提供）
        当社は、創業以来、「ソフトウェア三無主義」を提唱しております。一般的なコンピューターシステム業界で
       は、保守料による安定収益を確保するビジネスモデルが採用されておりますが、当社は歯科医院向けパッケージ
       として歯科電子カルテ統合システムを三無主義により今後も提供する所存です。
      （営業拠点の展開）
        当社は、西日本を中心に本社を含めた23か所に営業拠点を展開しておりますが、全国的には展開の余地が残さ
       れております。そこで、顧客一人一人を個別訪問する直販体制を維持するために必要な人員の採用・育成を強化
       し、顧客基盤を拡大する方針です。そのためには今後、既存の営業地域に加え関西ブロック及び関東ブロックで
       のシェア拡大を課題に、人員の投入・新規営業拠点の展開・知名度の向上に取り組んでまいります。
      （人材の育成）
        上記の営業拠点展開を実現するには、歯科業務、保険診療、自社商品及びIT機器等の幅広い知識を備えた上
       で、コミュニケーション能力と提案能力の高い人材が必須となります。「サポートなくして販売なし」を事業理
       念とする当社において、サポート可能な顧客数には上限があり、また物理的にサポートできない遠方に所在する
       顧客もあります。この状況を打開するためには優秀な人材を一人でも多く確保することが肝要であり、外部採用
       及び自社内での教育・育成に何より注力する所存です。
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      （知名度の向上）
        当社がより良い人材を確保し、また顧客に対する認知度を向上させるためには、当社の知名度の向上が不可欠
       です。そのため、広告宣伝活動やデンタルショーなどの展示会への出展を積極的に進める所存です。
      （財務的安全性の堅持）
        当社のビジネスモデル上、途切れのないサポートを維持することは顧客、患者及び歯科医療全体に対する責任
       であると認識しております。そのためには今般の感染症の蔓延等の不測の事態が勃発しても、顧客が当社の事業
       運営の継続性に懸念を抱かないような財務的安全性の確保が重要と考えております。現状、一定の自己資本比率
       を堅持できておりますが、今後も油断なく取り組む所存です。
     （３）目標とする経営指標

        当社は、企業価値の向上を目指すにあたり、収益力と業界シェアを重視しております。
              重視する目標                 判断するための指標

               収益力                 営業利益率
              業界シェア                   顧客数
     （４）経営環境

        当社が直面している経営環境は、制度、業界、顧客の３つの側面があります。
        なお、新型コロナウイルス感染症が当社の経営環境に与える影響は、現時点において限定的なものではありま
       すが、先行きは不透明な部分もあり、継続的に注視してまいります。具体的には、プログラム改定売上高等につ
       いては制度的な変更に伴うものであるため、影響は極めて軽微であります。一方システム売上高については、
       2020年４月から５月にかけての緊急事態宣言を受けた全国的な訪問自粛により対面営業自粛の影響を受けており
       ましたが、2020年６月以降、概ね回復していることを確認しております。本書提出日現在、足許で新型コロナウ
       イルス感染症の大きな影響はないと判断しております。
      （制度的側面）

        わが国の医療制度は、医療費財源を賄う医療保険などの医療保障制度と、病院や医師等に関する医療提供制度
       の両面で成立しております。このうち医療保障制度の面では、近年の少子高齢化と医療費の膨張から、保険財政
       の悪化が課題となっております。そこで、２年に一度、厚生労働省の諮問機関である中央社会保険医療協議会等
       により診療報酬の改定が行われます。特に歯科については、診療報酬の計算が年々複雑化しており、都道府県単
       位で解釈や表記方法が相違するケースも出ております。
        また医療提供制度の側面については、効率的かつ質の高い医療提供体制の構築が叫ばれており、地域における
       医療及び介護の包括的な支援・サービス提供体制（地域包括ケアシステム）の構築・推進も提唱されておりま
       す。歯科においても、「認知症施策推進総合戦略」（2015年１月　厚生労働省策定「新オレンジプラン」）にお
       ける役割（早期発見、在宅医療等）の重要性に注目が集まっております。
      （業界的側面）

        当社が属する歯科医療業界では、一般的に「歯科材料商」と呼ばれる代理店を通して、歯科医院の運営に必要
       な器具・備品等を調達することが一般的であります。そのため歯科用レセプト・コンピューターを手掛ける同業
       他社も、「歯科材料商」に販売業務を委託しておりました。
        しかし近年、歯科用コンピューターの役割について、レセプト単独目的の使用から、電子カルテを始めとする
       種々のアプリケーションとの連携や、一定の条件化ではありますがオンライン診療の容認など、IT技術を歯科医
       院の運営に活用する素地が整ってきており、当社が提案する歯科電子カルテ統合システムの需要が高まってくる
       と考えております。
        また新型コロナウイルス感染症は、歯科治療が濃厚接触に該当するとの認識から、診療時間帯・診療スタッフ
       の員数・診療方法などの見直しの契機となっております。こうした状況のもと、歯科医院運営においても非対面
       型や非接触型、あるいは自宅で事務処理業務をこなす在宅勤務等にかかるニーズが注目されつつあり、今後、一
       層のIT化が進展すると期待されております。
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      （顧客的側面）
        当社の顧客である歯科医院は全国に約68千件（出典：厚生労働省「医療施設動態調査（令和２年１月末概
       数）」）が開業されていますが、医院数は年々減少しております。主な要因としては、歯科医師の高齢化による
       引退医院数が新規開業医院数を上回っていることによります。一般に引退が始まると言われる60歳以上が、歯科
       医院全体の30.9％（出典：厚生労働省「2018年医師・歯科医師・薬剤師調査の概況」）を占めていることから、
       今後も引退医院が増加し、全体として歯科医院は減少するものと予想されております。
        一方で、当社は電子化を推進している又は推進する予定の医院を対象顧客と考えております。すなわち、約68
       千件のうち、電子カルテを一部もしくは完全導入済である歯科医院数の約43千件（厚生労働省「平成29年医療施
       設（静態・動態）調査上巻」より2017年10月時点での導入済医院数39,344件と2020年までに導入予定医院3,588件
       の合計）を対象としております。
     （５）事業上及び財務上の対処すべき課題

        当社が「歯科医療に夢と未来を」を経営理念に歯科医院への提案型営業を推進し、更なる成長を目指すために
       は、「人材の確保」、「新しい技術を取り入れた商品開発」、「営業拠点の展開」に対処することが必要と考え
       ております。
      ①　人材の確保について

        当社の最大の財産は、「人」であります。当社の営業サポート社員は、歯科医療や保険診療等の電子カルテ
       メーカーとして必須の専門知識、ソフトウェア及びハードウェアに係るITスキル、知識とスキルを駆使して行う
       説明会講師や顧客ニーズを引き出すコミュニケーション能力の３点が求められます。
        従来、当社は、新卒採用及び中途採用の社員に対して入社時の約３か月の入社研修、１年目・２年目の社員を
       対象としたフォローアップ研修等に取り組んで育成に注力してまいりました。
        しかしながら、今後の成長戦略実現のためには、より優秀な社員を一人でも多く確保できるよう採用体制を強
       化することが必要となります。特に、新型コロナウイルス感染症の蔓延からリクルート活動もWEB面接が主流とな
       るなどの変化が現れております。こういった時代の変化に応じて、リクルート活動の拡充を図ってまいります。
      ②　新しい技術を取り入れた商品開発について

        当社はこれまで、電子カルテ機能とレセプト機能を備えた基幹システムに、タブレット端末を活用したイン
       フォームドコンセント機能及び歯科医院の運営管理の効率化を推進する機能を融合させ、これらを一元的に管
       理・運営する統合システムを独自に開発し、2020年２月には受付と精算を担う全自動精算機など顧客ニーズに応
       えた商品を提供してまいりました。
        しかしながら現在、新型コロナウイルス感染症の影響により、非対面型・非接触型のツールや、在宅での事務
       作業が可能となる業務推進ツール、そして限定的ではありますが解禁されたオンライン診療等に高い関心が寄せ
       られております。さらに、厚生労働省による「オンライン資格確認システム」                                    （注）   の導入も推進されており、今
       後の歯科医療業界は一層の電子化の進展が見込まれると予想されます。特に歯科医院においては、従来のカル
       テ、レセプト、オンライン診療、経営分析等を医院運営の業務効率改善の観点から一元的に管理したいとする需
       要が高まると予想され、ビジネス環境は大きな転換点を迎えていると考えております。
        このようなニーズに対して当社は、AI（人工知能）を活用した新商品や、クラウド基盤を経由した電子カルテ
       統合システムと各種のアプリケーションやツールとの連携を図ることで対応することが重要と考えております。
       2020年６月には、歯科医院自ら新型コロナウイルス感染症の影響の程度を分析することも可能とするアプリケー
       ションとして「Doctor           アシスト     Pro」をリリースいたしましたが、より一層の利便性ある商品・サービスの開発
       に注力する所存です。
        具体的には、スマホやタブレットを活用した予約システムや経営分析システムの開発、SNSとの連携による医院
       と患者の新しいコミュニケーションの実現、スマホ診察券の導入、オンライン診療機能などを備えたクラウド型
       統合システムの開発が重要と考えております。また、「オンライン資格確認システム」への対応として「Hi
       Dental    資格確認パック」（資格確認端末PC、連携ソフト、電子カルテ連動作業）                                   のリリースを企画しておりま
       す。
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       （注）オンライン資格確認システムについて
           厚生労働省が推進する「オンライン資格確認システム」とは、マイナンバーカードのICチップまたは健康保険証の記号・番号
          により、オンラインで資格情報の確認ができることをいい、現在、2021年３月開始のスケジュールに沿って推進されておりま
          す。
      ③　営業拠点の展開

        当社は西日本を中心に営業拠点を展開してまいりました。当社の営業はサポート業務と一体であることから、
       更なる成長を目指すためには、十分な人材を教育・育成した上で、既存の営業地域の深耕だけでなく、多数の対
       象顧客が開業している関西ブロック及び関東ブロックでのシェア拡大が必要です。
        まず関西ブロックでは現在、大阪市、神戸市、姫路市、堺市と展開しており、今後も新たな営業拠点の展開を
       図ってまいります。
        また関東ブロックにおいては、レセプト機能を主体に運用している歯科医院が多いことから、電子カルテ統合
       システムを提供している当社及び当社商品の認知度は低く、これが事業展開の障害の一つとなっております。そ
       のため、広告宣伝活動及びセールスプロモーションを積極的に行い、歯科医院への個別訪問活動の効果を高めて
       いくことで、新たな営業拠点の展開が可能となる土壌を整えてまいる所存です。
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    ２  【事業等のリスク】
       本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のあ
      る事項を以下に記載しております。当社は、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、その発生の回避及び発
      生した場合の対応に努める所存でありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載内
      容もあわせて、慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。
       なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
     (１)競争優位を脅かす技術革新等について

        当社は医療情報システムの開発・販売業を営んでおります。当社は、その中でも歯科医療に特化し、長年にわ
       たり構築してきた歯科電子カルテ統合システムと、地域密着型のサポート体制により、同業他社との差別化を
       図っております。これにより、日本の人口減少などマクロ的な影響を受けながらも、今後も顧客数の拡大を続け
       ていくことができる状況と判断しております。
        しかしながら、当社の歯科電子カルテ統合システムの優位性が失われるほど大きな技術革新の進展や、IT環境
       の著しい変化が生じた場合、あるいは顧客のニーズが著しく変化した場合には、当社の財政状態及び経営成績に
       影響を及ぼす可能性があります。
     (２)顧客である歯科医院について

        「第２    事業の状況      １  経営方針、経営環境及び対処すべき課題等                    （4）経営環境」に記載のとおり、当社が顧
       客としている歯科医院数は今後、減少する傾向にあります。また、日本の人口減少に伴い歯科医院運営の競争も
       厳しくなると予想されます。
        これらの要因により、今後、引退による歯科医院数の減少や、経営不振による既存顧客による買替需要・投資
       意欲の減退等が当社の予測を上回った場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (３)顧客が設立している任意の互助組織HMG（ハイデンタルハードメンテナンス互助会）について

        HMGは当社の顧客である歯科医師が発起人となり組成された任意団体であり、加入資格は当社の顧客に限定さ
       れ、ハードウェアの修理・保守に係る費用など会員の負担軽減を目的に規約に沿って運営されております。また
       HMG会員は年２回発行されるHMG会報により会員同士の情報交換も図っております。結成以来、HMGと当社は非常に
       良好な関係を維持しており、相互に敬意を払いながら共通の利益を追求するパートナー関係を構築しておりま
       す。
        しかしながらHMGは当社と独立した組織であることから、会員の総意により結成目的や運営方針に大きな転換が
       発生し、それが当社のビジネスモデルに大きな影響を与える場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす
       可能性があります。
     (４)特定商品に特化した事業展開について

        当社は現在まで、歯科電子カルテ統合システムの開発・販売に取り組むとともに、市場及び顧客のニーズに真
       摯に対応することでシェアを伸ばしてまいりましたが、特定商品の供給に特化していることから、当該商品に重
       大な課題が判明した場合や、市場と大きなミスマッチが発生した場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を及
       ぼす可能性があります。
     (５)特約店契約について

        当社は株式会社日立製作所と特約店契約を締結し、現在のところ、継続的かつ良好な関係を維持しておりま
       す。また同契約は、IT機器の安定調達、及び新商品開発時の知識面・技術面での助言や支援など、当社の事業活
       動の円滑化・安定化に貢献しております。
        しかしながら、株式会社日立製作所側の特約店戦略や諸条件の変更があった場合、あるいは何らかの事由によ
       り当該契約を解除する事態となった場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (６)仕入先が限定的であることについて

        当社は歯科電子カルテ統合システムに特化した事業展開をしており、当社で開発したシステムを搭載するハー
       ドウェアについては、株式会社日立製作所等の仕入先から提供を受けることでコスト削減を図ってまいりまし
       た。
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        ただし、仕入先が限定的であることからこれらの取引先の経営環境の著しい悪化や、商品の供給に重大な問題
       が生じた場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (７)商品の品質管理について

        当社は歯科電子カルテ統合システムとして、「Hi                       Dental    Spirit」シリーズと附属するアプリケーションは自
       社で研究・開発を進めており、リリースしている商品について、自社で独自の品質管理を行っております。これ
       まで重大な不具合等は生じておりませんが、何らかの特殊事情により展開している商品について重大な不具合等
       が生じ、これに対するリカバリーに多くの業務量を要する場合や、新規の供給が停滞するような場合、当社の財
       政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (８)制度上の改定に伴うプログラム改定について

        歯科医療業界においては、概ね２年に一度の頻度で医療保険制度の改正に係る診療報酬の改定が、また、概ね
       ３年に１度の頻度で介護保険の改正に係る診療報酬の改定が行われます。当社では、このような制度上の改定に
       際して、その規模、業務量その他に応じて有償でプログラム改定作業を行い、これを売上高として見込んでおり
       ます。
        しかしながら、制度上の改定等の範囲、規模、複雑性や高度性が当社の業務処理能力を上回った場合、あるい
       は、作成した改定プログラムに重要な欠陥やバグが含まれてしまった場合、当社が見込んでいた制度上の改定が
       全く発生しなかった場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。
     (９)プログラム変更作業の発生による業績の変動について

        当社の営業サポート社員は、新規顧客への営業活動と既存顧客に対する保守サービス等のサポート活動の双方
       を担当しております。そのためプログラム変更に伴う改定作業が必要となった場合、既存顧客に対するサポート
       活動の増加により、新規顧客に対する営業活動に支障が生じるおそれがあります。また、２年に一度の医療保険
       制度の改正及び３年に一度の介護保険制度の改正に係る診療報酬改定は４月に、歯科用貴金属の価格改定に伴う
       医療保険制度の診療報酬改定は３か月ごとに発生する傾向があります。またこれら以外にも、臨時的に診療報酬
       改定等が発生する場合もあります。そのため、当該プログラム変更の規模・業務量・頻度によっては、当社の財
       政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (10)新商品・サービスの開発及び技術革新等によるプログラム修正について

        当社は同業他社との競争に勝ち抜くため、最新の情報技術を活用した歯科医院向けのコンピューターシステム
       の開発に注力しております。しかし、開発の全てが順調に進み新商品・サービスを提供できるとは限らず、開発
       途中における修正や見直し等により新商品・サービスの投入に遅れが生じたり、開発そのものが中止された場合
       には、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        また、当社の提供するWindows搭載サーバーやiPadなどの各端末に搭載されるOS(Operating                                          System)の提供者に
       より、それらのガイドラインや機能が変更され、当社が提供するコンピューターシステムのプログラム修正が必
       要となった場合、その修正の程度によっては、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (11)オンライン資格確認システムについて

        現在、厚生労働省が推進しております「オンライン資格確認システム」事業は、健康保険証のオンラインによ
       る本人確認・資格確認を行う制度であり、現在、2021年３月開始のスケジュールに沿って推進されております。
       当社もこれに対応した商品提供の準備を進めております。
        しかしながら、例えば行政機関が運営するデジタル事業において大規模なサーバー攻撃がなされる等、厚生労
       働省の推進するスケジュールが遅延する場合、今回推奨されるOSに重大な欠陥やバグ等が発見されPC端末の推奨
       モデルの調達が困難となった場合、通信回線工事を要する顧客が想定以上に増加した結果、回線工事業者の対応
       に遅延が発生することで当初計画の納品に遅れが生じた場合、本書提出日現在においてオンライン資格確認の運
       用が開始されていないことから、今後、何らかの不具合や予期せぬトラブル等が発生した場合、当社の販売計画
       に影響が生じることで、当社の財政状態・経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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     (12)人材の採用及び教育について
        当社が安定的な成長を確保していくためには、「歯科医療や保険診療等の電子カルテメーカーとして必須の専
       門知識」と「ソフトウェア及びハードウェアに係るITスキル」「知識とスキルを駆使して行う説明会講師や顧客
       ニーズを引き出すコミュニケーション能力」を備えた人材の確保が重要となります。当社の経営理念を理解し、
       賛同しうる人材の確保を重要課題として、新卒の採用だけでなく、他業種を含めた職業キャリアの採用（中途採
       用）など、優秀な人材の獲得に取り組んでおります。また、人材教育に関しましては、OJTといった現場での実践
       を通じた教育に加え、専任講師による専門知識を習得する機会を増やし、プロフェッショナルとなり得る人物を
       育成しております。
        しかしながら各都道府県への支社・支店、営業所の進出に対して、人材確保及び育成が追いつかない場合に
       は、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (13)人材の流出について

        上述のように、当社が安定的な成長を確保していくためには優秀な人材の確保及び育成が重要となります。し
       かしながら、マクロ的な経済環境・雇用環境の変化や、個人の家庭環境・属性により当社を退職する社員が一定
       数存在しております。当社が提供する地域密着型のサポートサービスを維持するために必要な人員数を割り込む
       程の人材流出が発生した場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (14)知的財産権について

        当社が保有する商標権は、ロゴマーク及び商品名である「Hi                             Dental    Spirit    」（歯科電子カルテ統合システ
       ム）の２つであります。これらについて当社は、国内の同業他社及び類似業種における当社商標権の侵害の有無
       を確認しております。
        また、当社が商品開発やプロモーション等を行う場合、必要に応じて第三者の特許権、商標権等の知的財産権
       の登録・使用状況を外部の弁理士等を通じて調査することで、知的財産権に関わるリスク低減を図っておりま
       す。
        しかしながら、当該調査をしても第三者の特許権、商標権等の知的財産権の登録・使用状況が明確に判明せ
       ず、結果として第三者の保有する特許権、商標権等の知的財産権を使用したこと等により第三者の当該知的財産
       権を当社が侵害した場合には、当該第三者から損害賠償請求等を受ける可能性があり、当社の財政状態及び経営
       成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (15)個人情報の保護について

        当社の主たるシステムは、その性質上、歯科医院の患者情報を扱うことになり、顧客におけるシステム切り替
       え時のデータコンバートや買替時など、当社も個人情報に関わることがあります。「個人情報の保護に関する法
       律」が定める個人情報取扱事業者としての義務を果たすためにも、個人情報の保護の徹底を図り個人情報の保護
       の方針を定め、当該方針の遵守を徹底するよう努めるとともに、個人情報の取扱いに関する社内教育を行い、
       データも暗号化処理を施すなど、管理・運用面についても慎重を期しております。
        また、社内における個人情報管理に関しても、運用担当者を厳格に定め、サーバー類の運用ルールも厳格なマ
       ニュアルに規定し、運用が適正に行われるように取り組んでおります。
        これらを踏まえ、引き続き、第三者認証である個人情報保護マネジメントシステム（PMS）の獲得などを、早急
       な課題と位置付け取り組んでまいります。
        しかしながら、当社で取扱う個人情報等について、漏洩、改ざん、不正使用、外部からの不正アクセス、その
       他想定外の事態が発生する可能性が完全に排除されているとはいえず、これらの事態が発生した場合、適切な対
       応を行うための相当なコストの負担や、当社への損害賠償請求、当社の信用力の低下等によって、当社の事業展
       開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。万が一、個人情報が漏洩するような事実が発生し
       た場合は、社会的信用を失墜し、それに伴う不利益は甚大なものとなり、当社の財政状態及び経営成績に影響を
       及ぼす可能性があります。
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     (16)内部管理体制について
        当社は、企業ブランドの持続的な向上を図るためにも、コーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不
       可欠であると認識しております。そのため、業務の適正性及び財務報告の信頼性の確保、さらに健全な倫理観に
       基づく法令遵守の徹底が必要であると認識しており、役職員等の社内関係者の不正行為等が発生しないようにコ
       ンプライアンス規程を制定し、当社の役職員等が遵守すべき法令及びルールを定め、内部監査等により遵守状況
       の確認を行っております。
        しかしながら、法令等に抵触する事態や社内関係者による不正行為が発生する事態が生じた場合、あるいは事
       業の急速な拡大により内部管理体制の構築が追いつかない場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼ
       す可能性があります。
     (17)特定人物への依存について

        当社におきまして、創業者であり代表取締役でもある石井滋久は、当社の経営信条、経営方針、経営理念、事
       業理念、事業モデル、経営戦略のあらゆる場面で中心的な役割を果たしており、現在も経営戦略、会社の事業推
       進、営業施策とその推進等において、重要な役割を果たしております。
        当社では取締役会及び執行役員体制を整え、役員及び幹部社員の情報共有や経営組織の強化など権限委譲を図
       り、同氏に過度に依存しない経営体制の整備を進めておりますが、何らかの理由により同氏が業務執行を継続す
       ることが困難となった場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (18)大規模な自然災害・戦争等の非常事態・感染症による緊急事態等の有事発生時について

        当社は、開発の拠点を岡山本社、地域密着型のサポートサービスの拠点を岡山本社とそれ以外の西日本を中心
       とした主要都市に設置し、商品は岡山本社から各拠点に配送する方式としております。当社の顧客は歯科医院と
       いう医療機関であるため、有事発生時であっても当社には従来通りの役割が求められます。そのため、本社や各
       拠点が被災等の有事発生時に備え、営業・物流も含めたサービス提供機能の維持を課題として取り組んでおりま
       す。
        現状、これら自然災害・非常事態・緊急事態等が発生した場合に備え、BCP（事業継続計画）策定により有事発
       生時への対処策を立案し、顧客、事業及び財務状況への影響を最小化するよう努めております。しかしながら、
       本社又は各拠点が自然災害や非常事態により被害を受け、その物的・人的損害が甚大である場合、感染症その他
       により地域的又は全国的に緊急事態宣言が発出され、経済活動よりも安全や健康が優先されるべき事態となった
       場合、当社の業務活動の継続自体が困難又は不可能となり、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性
       があります。
     (19)新型コロナウイルス感染症について

        新型コロナウイルス感染症に対して当社は、取引先、関係者及び従業員の安全を第一に考え、時差出勤の実
       施、不要不急の外出の自粛、一定の距離を確保した事務所内の配置、可能な社員についての在宅勤務、テレビや
       WEBを活用した会議や面接の実施、パーティションによるセクション区切り等の施策を全社的に取り組んだ上で、
       個々人においては日常的なうがい・手洗い消毒・検温等を行い、予防と早期発見を図っております。
        また当社の顧客は歯科医院という医療機関であるため、新型コロナウイルス感染症の蔓延は、当社の事業遂行
       上、様々な制約が発生する可能性があります。今般の新型コロナウイルス感染症においては、2020年４月から５
       月にかけて発出された緊急事態宣言により、顧客との対面営業の自粛、歯科医院自体の来患数の制限や休診が発
       生しております。
        当社におきましては、2020年６月以降、上記の状況から概ね回復しており足許での影響は相当程度に限定的で
       あることを確認できておりますが、今後、新型コロナウイルス感染症の蔓延状況が悪化し、その影響が長期かつ
       広範囲に拡大した場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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     (20)大株主について
        当社の代表取締役石井滋久（資産管理会社である有限会社エス・イーを含む）の所有株式数は、本書提出日現
       在で発行済株式総数の88.9％を所有しております。今般の上場に当り所有株式の一部を売却する予定ではありま
       すが、引き続き大株主となる見込みです。
        同氏は、安定株主として引き続き一定の議決権を保有し、その議決権行使にあたっては株主共同の利益を追求
       するとともに、少数株主の利益にも配慮する方針を有しております。
        当社といたしましても、同氏は安定株主であると認識しておりますが、将来的に何等かの事情により大株主で
       ある同氏の持分比率が低下した場合、当社株式の市場価格及び議決権行使の状況等に影響を及ぼす可能性があり
       ます。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当事業年度の期

      首から適用しており、財政状態の状況については、当該会計基準等を遡って適用した後の数値で前事業年度との比
      較・分析を行っております。
     (１)経営成績等の状況の概要

        当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のと
       おりであります。
        なお、新型コロナウイルス感染症の蔓延が当社に与える影響は、「第２                                 事業の状況      １  経営方針、経営環境及
       び対処すべき課題等          (4)経営環境」や「第２           事業の状況      ３  事業等のリスク        (19)新型コロナウイルス感染症に
       ついて」にも記載のとおり足許では限定的な影響で収まっていることを確認しております。そのため財政状態、
       経営成績及びキャッシュ・フローの状況等に与える影響についても同様、本書提出日現在において限定的である
       と考えております。よって当社の経営戦略その他に変更はございませんが、引き続き新型コロナウイルス感染症
       が引き起こす事象に留意し、当社に与える影響を注視してまいります。
      ①　経営成績の状況

       第42期事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）
        当事業年度における我が国経済は、政府による経済対策や日本銀行による金融政策を背景とした公共投資の増
       加、企業収益や雇用環境の改善が続くなど、引き続き緩やかな景気の拡大基調で推移しました。
        当社が属する歯科医療業界においては、2018年度の歯科及び介護の診療報酬同時改定が実施され、政府の掲げ
       る医療の効率化・適正化を一層進展させるとともに、医療費・介護費の伸びを抑制する方向性を示すものとなり
       ました。
        当社におきましては、新元号「令和」にちなんで「Beautiful                             Harmony　-美しい調和の時代へ-」を掲げ、「お
       客さまの笑顔、お客さまの満足が私たちの喜び」を理念に、主力商品である歯科電子カルテ統合システム「Hi
       Dental    Spirit    XR-10i」の販売に注力しました。また、2018年12月に関東ブロックで２拠点目となる横浜営業所
       を開設し、2019年１月には１台のコンピューター端末に複数の仮想PCを起動させる技術の活用により同時に複数
       名がカルテ入力できる「バーチャルカルテ（旧                      ＶＭリモート）」の機能を向上させてまいりました。
        販売面では、新元号及び消費税増税へのプログラム改定作業への対応等の新しい事象への対応により、プログ
       ラム改定売上高は当初予想を上回りましたが、一方で主力であるシステム販売活動は、「働き方改革関連法」へ
       の対応と商談時間確保のバランスや、プログラム改定作業の頻度が営業時間数の制約につながり、システム販売
       台数の減少に繋がりました。
        売上原価では、システム売上高が伸び悩みにより原価全体としては446百万円（前年同期比98.5％）となりまし
       た。
        また販売費及び一般管理費については、営業サポート部門拡充のための採用関連費用が増加しましたが、全社
       的なコスト抑制活動により1,077百万円（前年同期比95.4％）となりました。
        このような状況のもと、当事業年度の売上高は1,906百万円（前年同期比93.4％）、営業利益は381百万円（前
       年同期比83.4％）、経常利益は386百万円（前年同期比84.9％）、当期純利益は237百万円（前年同期比78.3％）
       となりました。
        なお、当社は、「歯科医院向けシステム事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしており
       ません。
       第43期第３四半期累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年６月30日）

        当第３四半期累計期間におけるわが国経済は、企業収益や所得環境の改善に伴い緩やかな回復基調にありまし
       たが、新型コロナウイルス感染拡大による経済活動の停滞により、景気は急速に減退しました。また個人消費に
       つきましても、消費税増税の影響は軽減税率等の施策の効果もあり限定的でしたが新型コロナウイルスの影響に
       よる外出自粛、雇用の不安定化により、景気は厳しい状況となりました。
        歯科医療業界における新型コロナウイルス感染症の影響は、歯科治療が濃厚接触に該当するとの認識から、診
       療時間帯・診療スタッフの員数・診療方法などの見直しの契機となっております。例えば、非対面型や非接触型
       の精算方法や、スタッフの在宅勤務等にかかるニーズが注目されつつあり、今後、一層のIT化が進展すると期待
       されております。
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        そのような中、当社は緊急事態宣言発出の下、令和２年４月に係る診療報酬改定作業、保険改定内容の顧客へ
       の説明に注力してまいりました。具体的には、集合研修の自粛の中、改定内容説明冊子及び説明動画を作成しこ
       れ を顧客に配布するとともに、希望する顧客に対して個別に説明を行ってまいりました。また、今回の新型コロ
       ナウイルス感染症の影響の程度を分析することも可能とする新商品「DoctorアシストPro」をリリースいたしまし
       た。
        これら一連の活動を、主力商品である電子カルテ統合システム「Hi                               Dental    Spirit    XR-10i」販売へと繋げてま
       いりました結果、当第３四半期累計期間の売上高は1,461百万円、営業利益は362百万円、経常利益は375百万円、
       四半期純利益は239百万円となりました。
      ②　財政状態の状況

       第42期事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）
       （資産）
         当事業年度末における資産合計は2,800百万円となり、前事業年度末より203百万円減少いたしました。
       ａ．流動資産
          流動資産は1,923百万円と前事業年度末より176百万円減少いたしました。主な内訳は、満期到来による金
         銭の信託の減少300百万円、売掛金の減少70百万円、これらに伴う現金及び預金の増加190百万円でありま
         す。
       ｂ．固定資産
          固定資産は876百万円と前事業年度末より27百万円減少いたしました。主な内訳は、本社建物に係る減価償
         却費用の計上18百万円であります。
       （負債）
         当事業年度末における負債合計は358百万円となり、前事業年度末より400百万円減少いたしました。
       ａ．流動負債
          流動負債は321百万円と前事業年度末より137百万円減少いたしました。主な内訳は、１年内返済予定の長
         期借入金の減少77百万円、未払法人税等の減少60百万円、未払消費税の減少30百万円等であります。
       ｂ．固定負債
          固定負債は36百万円と前事業年度末より263百万円減少いたしました。主な内訳は、財務内容強化のための
         長期借入金一括返済による減少265百万円であります。
       （純資産）

         当事業年度末における純資産合計は2,442百万円となり、前事業年度末より196百万円増加いたしました。主
        な内訳は、配当金の支払による減少41百万円及び当期純利益の計上237百万円等に伴う利益剰余金196百万円の
        増加であります。
       第43期第３四半期累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年６月30日）

       （資産）
         当第３四半期会計期間末の総資産は3,048百万円となり、前事業年度末と比較して248百万円増加しました。
        内訳は、流動資産の増加251百万円、有形固定資産の減少６百万円、無形固定資産の減少２百万円、投資その他
        の資産の増加６百万円によります。
       （負債）
         当第３四半期会計期間末の負債は、408百万円と前事業年度末と比較して50百万円増加しました。内訳は、流
        動負債の増加47百万円、固定負債の増加３百万円によります。
       （純資産）
         当第３四半期会計期間末の純資産は2,639百万円となり、前事業年度末と比較して197百万円増加しました。
        内訳は、配当金の支払による減少41百万円及び当第３四半期累計期間における利益の獲得239百万円等に伴う利
        益剰余金198百万円の増加であります。
      ③　キャッシュ・フローの状況

       第42期事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）
         当事業年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は1,370百万円となり、前事業年度末
        より195百万円増加いたしました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの増減要因は次のとおりであります。
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       （営業活動によるキャッシュ・フロー）

         営業活動によって得られた資金は282百万円（前年同期は290百万円の収入）となりました。これは主とし
        て、未払消費税等の減少による30百万円の支出、法人税等の納付による205百万円の支出等があったものの、税
        引前当期純利益の獲得による386百万円の収入、減価償却費30百万円の計上、売上債権の回収による70百万円の
        収入等があったことによるものであります。
       （投資活動によるキャッシュ・フロー）

         投資活動によって得られた資金は297百万円（前年同期は233百万円の収入）となりました。これは主とし
        て、満期到来による金銭の信託の償還により300百万円の収入があったことによります。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー）

         財務活動により支払った資金は384百万円（前年同期は83百万円の収入）となりました。これは主として、長
        期借入金の返済による343百万円の支出、配当金41百万円の支払によります。
      ④　生産、受注及び販売の状況

       ａ．生産実績
          当社で行う事業は、提供する商品の性格上、生産実績の記載になじまないため、当該記載を省略しており
         ます。
       ｂ．受注実績

          第42期事業年度及び第43期第３四半期累計期間におけるシステム売上高に関する受注実績は、次のとおり
         であります。なお他の収益形態は、その性格上、受注実績の記載になじまないため記載を省略しておりま
         す。なお、当社は「歯科医院向けシステム事業」の単一セグメントであるため、地域ブロック別に記載して
         おります。
                         第42期事業年度                    第43期第３四半期累計期間
                       （自　2018年10月１日                        （自　2019年10月１日  
                        至　2019年９月30日）                      至　2020年６月30日）
     地域ブロック別
                       前年同期比               前年同期比
               受注高(千円)              受注残高(千円)               受注高(千円)       受注残高(千円)
                        （％）               （％）
    九州ブロック             436,088         89.6      22,212        88.0      293,447        19,841
    中国ブロック             450,807         86.9      16,457        45.8      340,950        5,585

    関西ブロック             362,086         81.7      38,810        352.2      270,707        7,038

    四国ブロック             251,366         98.3       6,189        28.1      124,655        2,877

    関東ブロック              69,070        190.5       7,356         ―     38,728         ―

        合計         1,569,417          90.2      91,024        96.6     1,068,490         35,342

       (注)   １．地域ブロック間取引はありません。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ３．前年同期比における「―」は、前年の受注残高がないことを意味しております。
         ４．受注残高における「―」は、受注残高がないことを意味しております。
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       ｃ．販売実績
          第42期事業年度及び第43期第３四半期累計期間における販売実績は、次のとおりであります。なお、当社
         は「歯科医院向けシステム事業」の単一セグメントであるため、収益形態別及び地域ブロック別に記載して
         おります。
                              第42期事業年度                 第43期第３四半期累計期間
                            （自　2018年10月１日                     （自　2019年10月１日  
                             至　2019年９月30日）                   至　2020年６月30日）
          収益形態
                        販売高(千円)            前年同期比（％）              販売高(千円)
    システム売上高                        1,572,472               90.9          1,124,172

    プログラム改定売上高                         261,941              104.8            281,189

    機器修理売上高                         10,937              85.7            7,280

    その他（消耗品売上高等）                         61,072             126.9            49,304

           合計                 1,906,425               93.4          1,461,946

       (注)   　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
                              第42期事業年度                 第43期第３四半期累計期間

                            （自　2018年10月１日                     （自　2019年10月１日  
                             至　2019年９月30日）                   至　2020年６月30日）
         地域ブロック別
                        販売高(千円)            前年同期比（％）              販売高(千円)
     九州ブロック                        536,386              92.3           392,631

     中国ブロック                        563,312              95.2           443,868

     関西ブロック                        410,977              77.7           376,628

     四国ブロック                        330,260              109.4            197,660

     関東ブロック                         65,490             169.7            51,158

           合計                 1,906,425               93.4          1,461,946

       (注)   １．地域ブロック間取引はありません。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ３．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合については、販売実績の総販売
           実績に対する割合が10％以上の販売先がないため、省略しております。
          また、地域ブロックごとの当社のシェアは次のとおりであります。

                                          （2019年９月30日現在、単位：件）
              オンライン請求          電子媒体請求
     地域ブロック別                              小計        当社顧客数        当社シェア（％）
               歯科医院数         歯科医院数
     九州ブロック
                   1,229         5,168         6,397          938         14.7
      （注）１
     中国ブロック
                    652        2,784         3,436          875         25.5
      （注）２
     関西ブロック
                   1,399         6,151         7,550          743          9.8
      （注）３
     四国ブロック
                    224        1,197         1,421          525         36.9
      （注）４
     関東ブロック
                   2,364         10,959         13,323           49         0.4
      （注）５
                 （社会保険診療報酬支払基金              「レセプト請求別の請求状況」令和元年度９月診療分より）
      (注)   １．九州ブロックは、福岡県、大分県、佐賀県、長崎県、熊本県、鹿児島県、沖縄県で構成されております。
        ２．中国ブロックは、岡山県、広島県、山口県、鳥取県、島根県で構成されております。
        ３．関西ブロックは、大阪府、兵庫県で構成されております。
        ４．四国ブロックは、香川県、愛媛県、高知県で構成されております。
        ５．関東ブロックは、東京都、神奈川県で構成されております。
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        ６．上記データは社会保険診療報酬支払基金による「レセプト請求別の請求状況」から、入手可能な最新の
          公表数値を記載し、当社顧客数も対応する同じ時点の顧客数を記載しております。
        ７．上表の「オンライン請求歯科医院数」とは、オンラインによるレセプト請求を行っている歯科医院数
          です。「電子媒体請求歯科医院数」とは、電子媒体（例えばCDロム等）を提出することでレセプト請求を
          行っている歯科医院数です。各ブロックで記載しているこれらの数値は、（注）１から（注）５までで
          記載している当社の営業拠点が所在する都府県の歯科医院数を合計しております。
        ８．ブロックごとの「オンライン請求歯科医院数」と「電子媒体請求歯科医院数」の合計を分母として、
          ブロックごとの当社の顧客数の合計を分子として当社シェアを算定しております。
        ９．シェアの算定に当たって使用する当社の顧客数は、各営業拠点が管轄する顧客数であります。そのため、
          実際の顧客の所在地と異なっている場合があります。
     (２)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

        経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。な
       お、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
      ①　重要な会計方針及び見積り

        当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている企業会計の基準に基づき作成しておりま
       す。
        この財務諸表を作成するにあたり採用している重要な会計方針については、「第５　経理の状況　１　財務諸
       表等　(1)財務諸表　注記事項　重要な会計方針」に記載しております。財務諸表の作成にあたり、必要と考えら
       れる見積りは、合理的な仮定等に基づき算定しておりますが、実際の結果は見積り計算特有の不確実性の影響か
       ら見積りと異なる場合があります。
      ②　経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

       ａ．経営成績の分析
       第42期事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）
       （売上高）
         当事業年度の売上高は、1,906百万円（前年同期比6.6％の減）と減収となりました。
         システム売上高については、「働き方改革関連法案」への対応、新元号「令和」及び消費税増税へのプログ
        ラム改定作業に係る負担、台風や豪雨といった天候要因等の営業活動を制約する種々の外部的要因により販売
        システム数が576件（第41期事業年度は640件）と減少しました。また１台のコンピューター端末に複数の仮想
        PCを起動させる技術を活用した「バーチャルカルテ」の機能向上版のリリース等販売単価の引き上げ要因とな
        る新商品の提供施策に取り組んでまいりました結果、システム売上高は1,572百万円（前年同期比9.1％の減）
        となりました。
         プログラム改定売上高については、2019年５月における新元号「令和」への大規模対応や2019年10月からの
        消費税増税等への対応により、全体として261百万円（前年同期比4.8％の増）となりました。
       （売上総利益）
         当事業年度の売上原価は外注費の増加により当期製品製造原価が                              29 百万円増加（前年同期比           22.4  ％の増）し
        ましたが、システム売上高の減少に伴う仕入原価の減少により、売上原価は全体として６百万円の減少（前年
        同期比   1.5  ％の減）となりました。結果として当事業年度の売上総利益は                             128  百万円減少し      1,459   百万円（前年同
        期比  8.1  ％の減）となりました。
       （営業利益）
         当事業年度の販売費及び一般管理費は、全社的な節減活動により52百万円の減少（前年同期比4.6％の減）と
        なりました。この結果、営業利益は75百万円減少し381百万円（前年同期比16.6％の減）となりました。
       （経常利益）
         当事業年度の経常利益は、営業利益と同水準の386百万円（前年同期比15.1％の減）となりました。
       （当期純利益）
         当事業年度の当期純利益は、特別損益項目がないこと、法人税等の計上145百万円、法人税等調整額３百万円
        の計上により237百万円（前年同期比21.7％の減）となりました。
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       第43期第３四半期累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年６月30日）
       （売上高）
         当第３四半期累計期間の売上高は、1,461百万円となりました。主な内訳は、システム売上高1,124百万円、
        プログラム改定売上高281百万円であります。
         歯科医療業界においては、新型コロナウイルス感染症における緊急事態宣言の発出に伴う影響が４月以降に
        現れました。具体的には、歯科医院が来患人数を自ら制限し、医院内スタッフを減少させ、あるいは一時的な
        休診という対応を行っておりました。
         そのような中、当社のシステム売上高については、新型コロナウイルス感染症の影響により４月及び５月の
        販売件数にマイナスの影響を受けましたが、                     令和２年４月に係る診療報酬改定作業、保険改定内容の顧客への
        普及を重ね、また歯科医院における新型コロナウイルス感染症の影響の程度を分析することも可能とする新商
        品「DoctorアシストPro」のリリースにより、６月販売件数では概ね平常状態まで回復いたしました。この結
        果、第３四半期累計期間におけるシステム販売件数は、388件となりました。
         プログラム改定売上高については、２年に一度の診療報酬価格の改定作業が３月に発生したことに加え、臨
        時的な診療報酬改定が発生したことが増加要因となっております。
       （売上総利益）
         当第３四半期累計期間の売上原価は、外注費の見直し等により当期製品製造原価が104百万円となりました
        が、システム売上高の減少に伴う仕入原価の減少により、売上原価は全体として310百万円となりました。結果
        として当事業年度の売上総利益は1,150百万円となりました。
       （営業利益）
         当第３四半期累計期間の販売費及び一般管理費は、新型コロナウイルス感染症による移動自粛による旅費交
        通費の減少、自粛ムードの中での広告宣伝費等の減少等により経費は全体として788百万円となり、結果とし
        て、営業利益は362百万円となりました。
       （経常利益）
         当第３四半期累計期間の経常利益は、営業利益と同水準の375百万円となりました。
       （四半期純利益）
         当第３四半期累計期間の四半期純利益は、特別損益項目がないこと、法人税等の計上141百万円、法人税等調
        整額の計上△６百万円の計上により239百万円となりました。
       ｂ．財政状態の分析

       第42期事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）
         当事業年度末の財政状態の分析につきましては、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成
        績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1)経営成績等の状況の概要　②財政状態の状況」に記載のとおりで
        あります。
       第43期第３四半期累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年６月30日）

         当第３四半期会計期間末の財政状態の分析につきましては、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状
        態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1)経営成績等の状況の概要　②財政状態の状況」に記載
        のとおりであります。
       ｃ．キャッシュ・フローの分析

       第42期事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）
         当事業年度の財政状態の分析につきましては、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績
        及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1)経営成績等の状況の概要　③キャッシュ・フローの状況」に記載の
        とおりであります。
       ｄ．経営成績に重要な影響を与える要因について

         「第２　事業の状況　２　事業等のリスク」に記載のとおりであります。
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       ｅ．資本の財源及び資金の流動性についての分析
         当社は生産設備を特に所有しておらず、本社設備等の大規模な資本的支出の予定は現在ありません。そのた
        め、当社の資金需要は主として、運転資金、配当及び法人税等の支払がありますが、自己資金及び金融機関か
        らの借入にて調達する方針です。　
       ｆ．経営上の目標達成状況を判断するための客観的な指標等の分析

         当社が目標とする経営指標は、「１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等　(3)目標とする経営指標」
        に記載のとおりであります。
       第42期事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

         当事業年度の売上高営業利益率は20.0％（前事業年度は22.4％）と前年より低下いたしました。これは主と
        して売上総利益の減少128百万円を販売費及び一般管理費の減少52百万円でカバーできなかったことに起因しま
        す。今後も継続的に全社的な生産性向上に向けて、事業活動全般に対して必要な施策を行い、より収益性の高
        い企業を目指して取り組んでまいります。
         当事業年度末における顧客数は3,130件（前事業年度末から88件増加）となっております。当期は閉院・廃院
        等による引退が重なったことにより46件が減少しましたが、新規顧客として134件を獲得することで、顧客数は
        順調に推移していると評価しております。
       第43期第３四半期累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年６月30日）

         当第３四半期累計期間の売上高営業利益率は24.8％となりました。これは主として、売上総利益の獲得と、
        販売費及び一般管理費の継続的な経費節減活動に起因します。今後も一層の生産性向上に向けて、社内業務の
        改善やIT化を推進することで、より収益性の高い企業を目指して取り組んでまいります。
         当第３四半期会計期間末における顧客数は3,117件（前事業年度末から13件の減少）となっております。当期
        は２年に一度の大幅な診療報酬改定や新型コロナウイルス感染症の影響が重なったことにより閉院・廃院等に
        よる引退が一時に集中したことから顧客数は75件の減少となりましたが、新規顧客として62件を獲得してお
        り、顧客数は堅実に維持できていると評価しております。
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    ４  【経営上の重要な契約等】
         相手先             契約の内容              契約品目              契約期間

                                PCサーバー、ビジネスパー              2019年６月24日を開始日と
                  特約店契約証書        （注）１
                                ソナルコンピューター、日              する１年単位の自動更新で
    株式会社日立製作所
                                立オープンミドルウェア、              あり、現在も更新しており
                                日立指静脈認証装置              ます。（注）２
     (注)   １．特約店契約の解除事由として下記の定めがあります。
          手形の不渡り・差押さえ・仮差押さえ・仮処分・競売・破産・民事再生・会社更生・債務不履行等
       ２．当社と株式会社日立製作所とは、1992年３月21日に特約店契約を締結し、その後円滑な取引関係を維持して
         まいりましたが、外部経営環境の変化に対応して契約内容の精査を行ったところ、2019年６月24日付で当該
         契約を更新いたしました。
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    ５  【研究開発活動】
       当社は、歯科医院向けに特化したパッケージソフトを社内で独自開発し、これを商品として販売するという「歯
      科医院向けシステム事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
       当社商品は、レセプト機能・電子カルテ機能・インフォームドコンセント機能・歯科医院の運営管理の効率化を
      推進する機能の４つを、一元的に統合して運用できる点にあります。この強みをより生かした商品開発を目的に、
      当社のシステム事業本部は、「最先端の技術と知識を駆使したお客様の為の電子カルテシステムの開発」という行
      動指針に基づき、電子カルテ開発グループ12名と、品質保証部３名の体制で研究開発に取り組んでおります。2020
      年９月期においては、全自動精算機と来患分析ソフトをリリースしております。今後も、AI（人工知能）やクラウ
      ドを活用した歯科医院運営の自動化を推進する機能の開発に注力してまいります。
      第42期事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

       企業会計基準が定める研究開発費については、当事業年度において                               7 百万円が発生しております。具体的な取組み
      は下記となります。
       ①「AI（人工知能）の活用」に則した研究
          歯科医院運営にAI（人工知能）を活用した顔認証システム等の研究開発活動
       ②歯科医院での全自動精算機の実用化の研究
          歯科医院の受付窓口の利便性向上のため、非対面型の全自動精算機の使用に関する研究開発活動
       ③リモート配信機能の研究
          電子カルテ統合システムに対する遠隔からの修正プログラム配信などを可能とする機能の研究
       ④クラウド型サービス基盤の研究
          クラウド型の各種サービスを提供できる基盤に係る研究開発活動
      第43期第３四半期累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年６月30日）

       企業会計基準が定める研究開発費については、当第３四半期累計期間において                                    2 百万円が発生しております。具体
      的な取組みは下記となります。
       ①クラウド基盤の研究開発
          クラウド型の各種サービスを提供できる基盤に係る研究開発活動
       ②クラウド型予約システム
          日付・時間帯・チェア・診療内容等の歯科医院運営の特徴に応じたクラウド型の予約管理システム
       ③歯科オンライン診療システム
          電子カルテ統合システムと歯科オンライン診療（診療、電子カルテ記録、クレジットカード決済、薬・処
          方箋転送等）との連携に係る研究開発活動
       ④クラウド型経営分析システム
          電子カルテ統合システムが保有するデータから、クラウド上で種々の経営データの分析表示（例えば、患
          者数についての予約状況の分析、診療内容の分析、多様な領域の診療を行っている場合の専門医別の分
          析、複数歯科医院経営を行っている場合の医院別の分析等）との連携に係る研究開発活動
       ⑤スマホ診察券やSNS（医院と患者のコミュニケーション・ツール）との連携
          クラウド基盤を経由した、電子カルテシステムとスマホ診察券やSNSとの連携に係る研究開発活動
       ⑥「AI（人工知能）の活用」に則した研究
          歯科医院運営にAI（人工知能）を活用した顔認証システム等の研究開発活動
       ⑦リモート配信機能
          電子カルテ統合システムへのリモート配信機能の組み込みの研究
       また現在、厚生労働省が「オンライン資格確認システム」を推進しております。これは、健康保険証のオンライ

      ンによる本人確認・資格確認を行う制度であり、2021年３月開始のスケジュールに沿って推進されております。当
      社もこれに対応した商品「Hi              Dental    資格確認パック」（資格確認端末、ネットワーク設定、連携ソフト等）を提
      供できるよう、開発を進めております。
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    第３ 【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      第42期事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

       当事業年度においては、本社部門の工具、器具及び備品について総額                                4 百万円の設備投資を実施しました。なお、
      重要な設備の除却又は売却はありません。
      第43期第３四半期累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年６月30日）

       当第３四半期累計期間においては、本社部門において車両6百万円、工具、器具及び備品について総額                                               3 百万円の
      設備投資を実施しました。なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
    ２ 【主要な設備の状況】

                                                2019年９月30日現在
                              帳簿価額（千円）

     事業所名      設備の                                          従業員数
    （所在地）       内容                                          （名）
                          車両運搬     工具、器具       土地    ソフトウェ
                 建物     構築物                           合計
                            具    及び備品     (面積㎡)       ア
    本社
                                     126,381
    （岡山市      本社機能       193,786       120    1,736     19,270            7,580     348,875       42
                                     (937.31)
    北区）
    セミナー
    ハウス      研修及び                            58,133
                 155,139      1,987      ―     922            ―   216,182       ３
    （岡山市      宿泊設備                           (363.40)
    北区）
    本社別館      資材管理
                                     165,414
    （岡山市      及び事務       36,882      575     ―     ―           ―   202,872       ―
                                     (826.78)
    北区）      所
     (注)   １．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
       ２．現在休止中の主要な設備はありません。
       ３．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
         用者数は従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。
       ４．当社は、歯科医院向けシステム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】                 (2020年10月31日現在)

     (１)重要な設備の新設等
        当社の設備投資については、今後の営業力の強化や管理手法の合理化、開発環境の整備、人材育成等の観点か
       ら総合的に勘案して計画しております。
                      投資予定金額

     事業所名                           資金調達                     完成後の増
            設備の内容                           着手年月       完了予定年月
                     総額     既支払額
     （所在地）
                                 方法                     加能力
                    （百万円）      （百万円）
                                増資資金
           クラウド型新商品
                        89      ５  及び自己      2020年10月        2021年３月
           の開発
                                 資金
           オンライン診療シ
                        20      ―         2021年１月        2021年３月
           ステムの開発
           顔認証システムに
                        20      ―         2022年10月        2023年３月
           係る新商品開発
     本社
     （岡山市北
           AI（人工知能）に                                           （注）２
                        50      ―         2022年10月        2023年３月
     区）
           係る新商品開発
                                増資資金
           ビッグデータ解析
                        50      ―         2022年10月        2023年３月
           に係る新商品開発
           社内ネット環境の
                        13      ―         2020年10月        2022年３月
           機能強化
           社内業務ペーパー
                        50      ―         2021年１月        2021年12月
           レス化対応費
     (注)   １．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
       ２．完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
       ３．当社は、歯科医院向けシステム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
     (２)重要な設備の除却等

        該当事項はありません。
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    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (１)【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

           普通株式                                           7,800,000

                 計                                     7,800,000

    （注）１．当社は2020年６月29日開催の取締役会決議により、2020年７月31日付で株式分割に伴う定款の変更が
         行われ、発行可能株式総数は4,600,000株増加し、4,800,000株となっております。
       ２．2020年７月31日開催の臨時株主総会決議により、定款の一部を変更し2020年７月31日付で発行可能
         株式総数は3,000,000株増加し、7,800,000株となっております。
      ② 【発行済株式】

                              上場金融商品取引所名又は

         種類           発行数(株)                              内容
                             登録認可金融商品取引業協会名
                                            完全議決権株式であり、権利

                                            内容に何ら限定のない当社に
    普通株式                   1,968,000           非上場          おける標準となる株式であり
                                            ます。なお、単元株式数は100
                                            株であります。
         計              1,968,000            ―               ―

    （注）１．2020年６月29日開催の取締役会決議により、2020年７月31日付で普通株式１株につき24株の株式分割を行っ
         ております。これにより発行済株式総数は1,886,000株増加し、1,968,000株となっております。
       ２．2020年７月31日開催の臨時株主総会決議により、2020年７月31日付で１単元を100株とする単元株制度を採用
         しております。
     (２)【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。

      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。

      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。

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     (３)【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式       発行済株式       資本金増減額        資本金残高       資本準備金       資本準備金
        年月日         総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                  (株)       (株)       (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
                普通株式       普通株式
    2016年９月23日                650      52,650
                                  9,100       49,100        7,280       7,280
    （注）１           Ａ種類株式       Ａ種類株式
                     ―     28,000
                普通株式       普通株式
    2016年９月23日                 ―     52,650
                                  18,900       68,000       15,120       22,400
    （注）２           Ａ種類株式       Ａ種類株式
                    1,350       29,350
                普通株式       普通株式
    2018年２月16日               29,350       82,000
    （注）３           Ａ種類株式       Ａ種類株式             ―     68,000         ―     22,400
                  △29,350          ―
    2020年７月31日           普通株式       普通株式
                                    ―     68,000         ―     22,400
    （注）４             1,886,000       1,968,000
    （注）１．普通株式の有償増資によるものです。
         （第三者割当　発行価格：25,200円　資本組入額：14,000円　割当先：石井滋久）
       ２．Ａ種類株式（優先株式）の有償増資によるものです。
         （第三者割当　発行価格：25,200円　資本組入額：14,000円　割当先：有限会社エス・イー（旧商号：有限
         会社ティ・エイチ・エス））
       ３．2018年２月16日付で定款の一部が改定され種類株式を廃止いたしました。これにより、Ａ種類株式（優先株
         式）29,350株は１対１の比率で普通株式となっております。
       ４．2020年６月29日開催の取締役会決議により、2020年７月31日付で普通株式１株につき24株の株式分割を行っ
         ております。これにより発行済株式総数は1,886,000株増加し1,968,000株となりました。
     (４)【所有者別状況】

                                                2020年10月31日現在
                       株式の状況（１単元の株式数　              100  株）
                                                      単元未満
      区分                            外国法人等                   株式の状況
           政府及び
                      金融商品     その他の                 個人
                                                       (株)
           地方公共     金融機関                                 計
                      取引業者      法人               その他
            団体
                                個人以外      個人
    株主数
              ―     ―     ―      1     ―     ―     14     15      ―
    (人)
    所有株式数
              ―     ―     ―    7,044       ―     ―   12,636     19,680        ―
    (単元)
    所有株式数
              ―     ―     ―    35.79       ―     ―    64.21     100.00        ―
    の割合(％)
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     (５)【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                                2020年10月31日現在
           区分            株式数(株)         議決権の数(個)                 内容
    無議決権株式                        ―          ―          ―

    議決権制限株式(自己株式等)                        ―          ―          ―

    議決権制限株式(その他)                        ―          ―          ―

    完全議決権株式(自己株式等)                        ―          ―          ―

                                        権利内容に何ら限定のない当社におけ

                     普通株式
    完全議決権株式（その他）                                19,680    る標準となる株式であります。なお単
                         1,968,000
                                        元株式数は100株であります。
    単元未満株式                        ―          ―          ―

    発行済株式総数                     1,968,000              ―          ―

    総株主の議決権                        ―        19,680            ―

      ② 【自己株式等】

                                               2020年10月31日現在
                                                  発行済株式総数
     所有者の氏名又                  自己名義所有株         他人名義所有株         所有株式数の合         に対する所有株
              所有者の住所
       は名称                 式数（株）         式数（株）         計（株）        式数の割合
                                                    （％）
        ―         ―         ―         ―         ―         ―
        計         ―         ―         ―         ―         ―
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    ２ 【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】

       会社法第155条第３号による普通株式の取得

     (１)【株主総会決議による取得の状況】
               区分                 株式数（株）              価額の総額（千円）

      株主総会（2019年12月16日）での決議状況
                                       5,000              100,000
     （取得期間2019年12月17日～2020年12月16日）
     最近事業年度前における取得自己株式                                    ―               ―
     最近事業年度における取得自己株式                                    ―               ―
     残存授権株式の総数及び価額の総額                                  5,000              100,000
     最近事業年度の末日現在の未行使割合（％）                                  100.0               100.0
     最近期間における取得自己株式                                    ―               ―
     提出日現在の未行使割合（％）                                  100.0               100.0
    (注)　2020年６月29日開催の取締役会決議により、2020年７月31日付で普通株式１株につき24株の株式分割を行ってお
       りますが、上記表の「株主総会（2019年12月16日）での決議状況」及び「残存授権株式の総数及び価額の総額」
       は、分割前の株式数を記載しております。
     (２)【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。

     (３)   【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       該当事項はありません。

     (４)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

       該当事項はありません。

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    ３ 【配当政策】
       当社は、継続的かつ安定的な株主還元の実施を基本方針として、将来的な事業展開及び経営基盤の強化のための

      内部留保に意を用いつつ、業績及び配当性向を総合的に勘案して剰余金の配当額を決定しております。内部留保資
      金については、事業拡大及び研究開発を目的とした中長期的な事業原資として利用していく予定であります。
       当社は、会社法第459条第１項各号に掲げる事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決
      議によらず、取締役会の決議によって剰余金の配当を行うことができる旨を定めております。
       当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的方針としております。
       また、期末配当の基準日は毎年９月30日、中間配当の基準日は毎年３月31日とし、このほか基準日を定めて剰余
      金を配当することができる旨を定款に定めております。
       なお、第42期事業年度に属する剰余金の配当は、株主への還元と内部留保資金確保の観点から、以下のとおり実
      施しております。
        決議年月日            配当金の総額（千円）              １株当たり配当額（円）

       2019年10月15日
                        41,000              500.00
        取締役会決議
    (注)   2020年7月31日付で普通株式１株につき24株の株式分割を行っております。そこで、第42期事業年度の期首に当該
      株式分割が行われたと仮定して、第42期事業年度に属する剰余金の配当を算定すると、１株当たり配当額は20.83
      円に相当いたします。
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (１)【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         当社創業者が掲げる経営信条は、「商いの原点に忠実たれ」「商いの王道を歩む」であります。当社の経営
        理念・企業理念・事業理念・行動指針等と同様に、企業統治に関する基本的な考え方も、この経営信条から生
        まれております。
         「商いの王道」とは、企業は公器であり、社会から生かされ社会に感謝し、社会に貢献し社会に還元するこ
        とを使命とすることです。そのためには、社会から信頼される会社体制を構築すること、社会に貢献できる事
        業を営むこと、社会に還元できる適切な利益を獲得することが重要と考えております。
         この考えに従い当社は、コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方として、企業の社会的責任を十
        分に認識し、事業活動を通じて社会へ貢献するとともに、株主、従業員、取引先及び地域社会等のステークホ
        ルダーに対して適切な利益の還元を行うこととしております。
         そのために、企業経営における透明性を高め、コンプライアンスの実践を通じて公正な企業活動を進めるこ
        とを重要課題として、業務執行に対する監視体制の整備を進め、コーポレート・ガバナンスの強化を推進して
        まいります。
      ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         当社は、2016年11月28日の定時株主総会において定款の一部変更を決議し、監査等委員会設置会社に移行い
        たしました。これは、社外取締役が過半数を構成する監査等委員会が、取締役会の意思決定及び取締役の職務
        執行の監査を実施することで、取締役同士の相互牽制により取締役会自体の監督・監査機能を高める体制が実
        現できるとの考えによります。現在、取締役会は５名で構成されており、内訳として、取締役（監査等委員で
        あるものを除く。）２名（うち１名は社外取締役）、監査等委員である取締役３名（うち２名は社外取締役）
        であります。
         一方、業務執行の意思決定及び執行の迅速化と責任の明確化を図る観点から執行役員制度を採用し、業務執
        行を担う取締役と執行役員で構成される執行役員会を設置しております。
         さらに、代表取締役の諮問組織としてコンプライアンス推進委員会を設置し、法令の遵守、及び倫理・道
        徳・慣習といった社会規範の尊重に基づいた意見が経営判断に反映される体制としております。
         各機関等の内容は次のとおりであります。
       ａ．取締役会

          取締役会は、代表取締役石井滋久、社外取締役猪木健二、取締役（常勤監査等委員）髙橋睦治、社外取締
         役（監査等委員）福井五郎及び社外取締役（監査等委員）辻啓一の５名（うち、社外取締役３名）で構成さ
         れており、代表取締役石井滋久が議長を務めております。
          原則として毎月１回の定例取締役会を開催しており、必要に応じ臨時取締役会を開催しております。取締
         役会では、年度予算・中期経営計画・その他の重要な戦略立案の監督と決定、並びに重要な業務執行の決定
         等を通じて経営全般に対する監督機能を発揮し、経営の実効性と透明性を確保しております。また当社の取
         締役（監査等委員であるものを除く。）は、経営責任の明確化及び経営環境への迅速な適応の観点から、任
         期を１年としております。
       ｂ．監査等委員会

          監査等委員会は、取締役（常勤監査等委員）髙橋睦治、社外取締役（監査等委員）福井五郎及び社外取締
         役（監査等委員）辻啓一の３名（うち、社外取締役２名）で構成されており、その決議によって監査等委員
         の中から議長を定めており、取締役（常勤監査等委員）髙橋睦治が議長を務めております。原則として毎月
         １回の定例監査等委員会を開催しており、必要に応じ臨時監査等委員会を開催しております。監査等委員は
         その経験や知見に基づき独立した立場から監査を遂行し、監査等委員会において監査の結果、その他重要事
         項について審議・決定しております。
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       ｃ．執行役員会
          執行役員会は、代表取締役石井滋久、上席執行役員営業サポート事業部事業部長上山政己、上席執行役員
         管理本部長兼CFO山﨑武恆、執行役員総務・経理部長猪子久美子、執行役員経営企画室長石井滋雅の５名で構
         成されており、代表取締役石井滋久が議長を務めており、取締役会で決議された重要事項の執行を担ってお
         ります。
          当該制度をより効果的・効率的に運営するため、原則として毎月１回執行役員会を開催し、取締役会から
         委任を受けた事項の決定のほか、担当業務に関する情報共有を行い、執行役員相互の協力体制を確立できる
         よう取り組んでおります。監査等委員も執行役員会にオブザーバーとして出席し、業務執行を担う取締役及
         び執行役員の業務執行状況につき監査しております。
          さらに2020年１月から、当該執行役員会に上席部長が参加する執行役員上席会を開催しております。執行
         役員上席会は、代表取締役石井滋久が議長を務め、毎月１回開催することで、業務執行者と現場責任者間の
         円滑な情報共有を図っております。
       ｄ．コンプライアンス推進委員会

          コンプライアンス推進委員会は、代表取締役石井滋久、上席執行役員営業サポート事業部事業部長上山政
         己、上席執行役員管理本部長兼CFO山﨑武恆、執行役員経営企画室長石井滋雅、執行役員総務・経理部長猪子
         久美子、取締役（常勤監査等委員）髙橋睦治の６名で構成されており、代表取締役石井滋久が委員長を務め
         ております。
          コンプライアンス推進委員会は、社内のコンプライアンス意識の向上、体制の整備・確立、内部通報制度
         の運営等の観点から、原則として毎月１回開催しております。当該委員会は、必要に応じて社内の関係者
         （例えば関連する部門の長など）や社外取締役、場合によっては外部の専門家を委員会へ招聘することで、
         より多角的な議論を図っております。
         本書提出日現在、当社のコーポレート・ガバナンスの体制の概要は、以下のとおりであります。

      ③　企業統治に関するその他の事項








      （内部統制システムの整備の状況）
        当社は2017年４月17日開催の取締役会において内部統制システムに関する基本方針を決議しております。当該
        基本方針は、業務の適正を確保するための体制と、業務の適正を確保するための体制の運用状況で構成されて
        おります。
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       （１）業務の適正を確保するための体制
         １．取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
         ２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
         ３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
         ４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
         ５．従業員の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
         ６．監査等委員会の職務を補助すべき従業員に関する事項
         ７．監査等委員会への報告に関する体制
       （２）業務の適正を確保するための体制の運用状況
           当社は、2016年11月に監査等委員会設置会社に移行し、取締役会の監視・監督機能の強化、権限の委譲
          による迅速な意思決定並びに業務執行による経営の公正性、透明性及び効率性の向上など、コーポレー
          ト・ガバナンス体制の強化を図っております。また、定期的に全体集会を実施し、全役職員に対してコン
          プライアンス教育を実施しております。特に反社会的勢力の排除に対しては、毅然とした態度で臨み、不
          当・不法な要求を排除しております。
         当社における内部統制システムは内部監査室が主管として担っており、IT統制に対する強化の観点から情報
        システム担当者と、人事労務に関する対応の観点から人事部門と、営業活動上の牽制の観点から経営企画室
        と、それぞれ連携をとりながら内部統制システムの整備・推進・運営状況の監督を行っております。また内部
        監査室は、監査等委員及び会計監査人と連携し、監査の有効性を相互に高めるための情報交換を適宜行い、必
        要に応じて監査結果を取締役会及び監査等委員会へ報告しております。
         内部監査室は、当社全体の内部統制に関与することからコンプライアンス推進委員会への参加を必須とし、
        自身の業務結果を適宜報告し、他の執行役員等と協議・検討を行っております。
      （リスク管理体制の整備の状況）

         当社は、内部監査室が内部統制全体を主管して、経営に重大な影響を及ぼすリスクを総合的に認識・評価す
        るとともに、リスク管理に関連する規程を整備し予防及び発見体制の整備に取り組んでおります。
         リスク管理の実効性を確保するために、内部監査室は、各執行役員、経営企画室、管理本部、システム事業
        部門と密接に連携し情報交換を行っております。内部統制報告制度への対応としては、全社的な統制整備状況
        の確認・推進に取り組んでおります。また個人情報保護法への対応としては、その保護の重要性と必要性を認
        識し情報管理規程・特定個人情報保護規程等を定め、情報管理強化に取り組んでおります。
         以上の活動において重要な法的あるいは会計的な課題が発見された場合、顧問弁護士あるいは会計監査人に
        随時、報告・相談を行い、必要な協議・検討を実施しております。
      ④　責任限定契約の内容の概要

         当社の定款には、当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）は、会社法第427条第１項の規定に
        基づき、当社との間で同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結できる旨を定めており、当社と
        社外取締役（監査等委員である者を含む。）との間で責任限定契約を締結しております。当該契約に基づく損
        害賠償責任の限度額は、法令の定める最低責任限度額としております。
      ⑤　取締役の定数及び選任決議

         当社の取締役（監査等委員であるものを除く。）は10名以内、監査等委員である取締役は５名以内とする旨
        を定款に定めております。
         当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
        株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めてお
        ります。
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      ⑥　株主総会の特別決議要件
         当社は、会社法第309条第２項の規定による株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権
        の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
        これは、株主総会における定足数を緩和することにより、株主総会の機動的な運営を可能とすることを目的と
        しております。
      ⑦　取締役会で決議できる株主総会決議事項

       イ　剰余金の配当等の決定機関
        当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項につい
        て、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定めることができる
        旨を定款に定めております。
       ロ　自己株式の取得

        当社は、自己株式の取得について、将来の経営の機動性を確保するため、会社法第165条第２項の規定により、
        取締役会の決議によって市場取引等による自己株式の取得を行うことができる旨を定款で定めております。
       ハ　取締役の責任免除

        当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を充分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定
        により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度におい
        て、取締役会の決議によって免除することができる旨定款に定めております。
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     (２)【役員の状況】
      ①　役員一覧
        男性  5 名　女性    ―名(役員のうち女性の比率              ―％)
                                                    所有株式数

        役職名      氏名      生年月日               略歴            任期
                                                     (株)
                           1965年６月      東和レジスター株式会社          入社
                                 東和レジスター岡山販売株式会社
                           1978年３月
                                 （現  当社）設立
                                               （注）３    1,749,600
        代表取締役      石井　滋久      1945年11月22日              当社代表取締役（2010年12月　退
                                                    （注）７
                                 任）
                           2013年４月      当社  監査役
                           2013年６月      当社  代表取締役（現任）
                           1992年４月      弁護士登録（岡山弁護士会）
                           1995年４月      猪木法律事務所      開設
                           2005年４月      岡山弁護士会      副会長
                           2006年８月      猪木・手島法律事務所（統合）            共
        取締役     猪木　健二      1964年７月３日                            （注）３       ―
                                 同代表
                           2014年４月      おかやま番町法律事務所（統合）
                                 共同代表（現任）
                           2020年４月      当社  社外取締役（現任）
                                 岡山弁護士会      会長（現任）
                           1980年４月      株式会社天満屋      入社
                           2003年３月      株式会社天満屋       広島緑井店     人
                                 事・庶務部長
                           2010年９月      株式会社天満屋       福山店   人事・総
        取締役                         務チーム部長
             髙橋　睦治      1957年４月20日                            （注）４      3,600
                           2013年３月      株式会社天満屋       本社  法務・総務
       （監査等委員）
                                 チーム部長
                           2016年10月
                                 当社へ出向     管理本部担当本部長
                           2017年６月      当社  取締役（監査等委員）（現
                                 任）
                           1971年４月      富士通株式会社　入社
                           1982年10月
                                 株式会社ハイエレコン　入社
                           1989年５月      株式会社ハイエレコン         取締役シス
                                 テム本部長
                           1990年10月      株式会社エレコム情報サービス            取
                                 締役
                           1991年６月      株式会社ハイエレコン         常務取締役
                                 システム本部長
                           1996年６月      株式会社ハイエレコン         常務取締役
                                 事業本部長
                           2007年４月      株式会社ハイエレコン         常務取締役
        取締役
             福井　五郎      1948年11月３日                            （注）４      1,200
                                 管理本部長
       （監査等委員）
                           2007年６月      株式会社エレコム情報サービス
                                 代表取締役
                           2015年３月      株式会社GoGyoJapan         社外取締役
                                 （現任）
                           2015年６月
                                 株式会社ハイエレコン         顧問
                           2016年11月      当社  社外取締役（監査等委員）
                                 （現任）
                           2017年１月      FK企画（個人事業主）開業           代表
                                 （現任）
                           2017年11月      株式会社インターフェース
                                 社外取締役（現任）
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                                                    所有株式数
        役職名      氏名      生年月日               略歴            任期
                                                     (株)
                           1971年４月      株式会社呉電子計算センター            入社
                           1989年６月      株式会社呉電子計算センター            取締
                                 役営業部長
                           2002年12月      株式会社呉電子計算センター            常務
                                 取締役
                           2007年５月      株式会社レジェンド・アプリケー
                                 ションズ（現      株式会社ラキー
        取締役
             辻　　啓一      1948年３月27日                            （注）４      1,200
                                 ル）　入社
       （監査等委員）
                           2007年６月      株式会社レジェンド・アプリケー
                                 ションズ（現      株式会社ラキー
                                 ル）　取締役
                           2010年３月      株式会社データホライゾン            入
                                 社　　西日本営業部        担当部長
                           2016年11月      当社  社外取締役（監査等委員）
                                 （現任）
                             計                       1,755,600
    （注）１．取締役である猪木健二、監査等委員である取締役福井五郎及び辻啓一の３名は、社外取締役であります。

       ２．当社の監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
          委員長　髙橋睦治　　委員　福井五郎　　委員　辻啓一
         なお、髙橋睦治は常勤の監査等委員であります。常勤の監査等委員を選定している理由は、監査等委員会に
         よる監査の実効性・効率性を高めるためであります。
       ３．取締役（監査等委員であるものを除く。）の任期は、2019年12月16日開催の定時株主総会における選任後、
         １年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
       ４．監査等委員である取締役の任期は、2018年12月19日開催の定時株主総会における選任後、２年以内に終了す
         る事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
       ５．当社は常勤の取締役（監査等委員であるものを除く。）１名であり、この者が代表取締役であることから、
         代表取締役不在の場合に備え予め補欠取締役（監査等委員であるものを除く。）１名を選任しております。
         なお補欠取締役の略歴は、下記「８　執行役員の略歴」をご参照下さい。
            氏　　　　　名           生年月日               選任理由
                              以前に当社代表取締役に就任していた経緯を踏ま

             石井　滋雅
                      1969年９月６日
                              え、当社経営にその経験を活かすため。
       ６．当社では、取締役会の一層の活性化を促し、取締役会の意思決定及び監査・監督機能と各事業部の業務執行
         機能を明確に区分し、経営効率の向上を図るために執行役員制度を導入しております。本書提出日現在、執
         行役員には、上席執行役員営業サポート事業部事業部長である上山政己、上席執行役員管理本部長兼CFOであ
         る山﨑武恆、執行役員総務・経理部長である猪子久美子、執行役員経営企画室長である石井滋雅の４名を任
         命しております。なお、補欠取締役であり執行役員である石井滋雅は代表取締役石井滋久の長男でありま
         す。
       ７．代表取締役石井滋久の所有株式数には資産管理会社である有限会社エス・イーが所有する株式数（704,400
         株）を含めて表示しております。
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       ８．執行役員の略歴は下記となります。
                                                  所有株式数
          役職名       氏名      生年月日               略歴
                                                   (株)
                              1993年４月      当社  入社
                              2010年１月      当社  営業サポート部長
                              2013年６月      当社  営業サポート統括部長
                              2014年１月
                                    当社  営業サポート事業部長
         上席執行役員
                              2016年11月      当社  取締役   執行役員
         営業サポート
                                    営業サポート事業本部         副本部長
                上山　政己      1972年12月20日                              9,600
          事業部
                              2019年２月      当社  取締役   執行役員
          事業部長
                                    営業サポート事業本部
                                    事業マネージャー
                              2019年12月      当社  上席執行役員
                                    営業サポート事業部
                                    事業部長（現任）
                              1996年４月      興亜火災海上保険株式会社（現：
                                    損害保険ジャパン株式会社）            入社
                              2005年10月      新日本監査法人（現：EY新日本有
                                    限責任監査法人）       入所
                              2008年８月
                                    公認会計士登録
         上席執行役員
                              2014年11月      日本フネン株式会社　経営企画室
         管理本部長       山﨑　武恆      1972年12月５日                              3,600
          兼CFO                          長
                              2017年11月
                                    当社  入社  財務・経理部長
                              2018年２月      当社  執行役員    管理本部長兼CFO
                              2019年12月      当社  上席執行役員      管理本部長兼
                                    CFO（現任）
                              1974年３月      株式会社ニチイ学館        入社
                              1980年10月
                                    日本電業工作株式会社         入社
                              1984年３月      当社  入社
                              2010年１月      当社  総務・経理部長
          執行役員
               猪子　久美子      1955年４月17日        2011年１月                     45,600
                                    当社  取締役   総務・経理部長
        総務・経理部長
                              2017年11月      当社  取締役   執行役員    管理部長
                              2018年２月      当社  執行役員    総務部長
                              2018年12月      当社  執行役員    総務・経理部長
                                    （現任）
                              1997年３月      当社  入社
                              2011年１月
                                    当社  代表取締役     就任
          執行役員
                石井　滋雅      1969年９月６日        2013年６月      当社  代表取締役     退任         31,200
         経営企画室長
                              2019年12月      当社  入社　執行役員       経営企画室
                                    長（現任）
                             計                       90,000
      ②　社外役員の状況

         当社の社外取締役は３名となっており、うち２名は監査等委員に就任しております。社外役員の独立性に関
        する基準又は方針は定めておりませんが、選任に際しては、株式会社東京証券取引所の定める独立性に関する
        判断基準を参考に、当社の主要な取引先の出身者ではないこと、豊富な知識・経験に基づき客観的な視点から
        当社の経営等に対し、適切な意見具申が期待できること等を基準としております。
         社外取締役である猪木健二は、長年にわたり弁護士として企業法務の実務に携わり、法律専門家としての豊
        富な知識と実績を有しております。これらの豊富な知識と実績を、当社のガバナンス体制の強化にも活かせる
        と判断し社外取締役として選任しております。なお、同氏と当社において、人的関係、資本的関係又は取引関
        係その他の利害関係はありません。
         社外取締役（監査等委員）である福井五郎（当社株式を1,200株保有）は、ITビジネス（主に医療事務分野）
        において他社で培った経営者としての見識と、豊富なコンサルティング経験を有していることから、社外取締
        役に選任しております。経営全般にわたり積極的な意見や方向性を示すことで、社外取締役として重要な役割
        を果たしております。なお、同氏は当社株式の保有以外に、当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その
        他の利害関係はありません。
         社外取締役（監査等委員）である辻啓一（当社株式を1,200株保有）は、ITビジネス（主にレセプト・医療
        データベース分野）での豊富な経験と、経営者としての見識を有していることから、社外取締役に選任してお
        ります。特に営業面での意見や方向性を示すことで、社外取締役として重要な役割を果たしております。な
        お、同氏は当社株式の保有以外に、当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありませ
        ん。
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         また、福井五郎及び辻啓一の両氏は監査等委員としても、内部監査及び会計監査との相互連携の一環とし
        て、内部監査室及び会計監査人と定期的に情報共有を図り、取締役会でフィードバックしております。
      ③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門

        との関係
         社外取締役（監査等委員）は、取締役会に出席し、適宜、助言・勧告を行っております。また取締役会と同
        日に開催される執行役員会及び執行役員上席会にオブザーバーとして出席し、必要な社内の情報収集を行うと
        ともに、適宜発言を行っております。常勤監査等委員は、重要案件についてはその担当執行役員より事前に説
        明を受け、当社の経営課題を把握しており、社外取締役（監査等委員）と常に情報共有しております。また会
        計監査人及び内部監査室と定期的に意見交換を行う場を設け、相互連携を図っております。内部統制に係る監
        査は、内部監査室及び経営企画室を中心に、管理部門と連携して実施しておりますが、その監査結果について
        定期的に取締役会及び監査等委員会に報告を行うことで情報共有を図っております。
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     (３)【監査の状況】
      ①　監査等委員会監査の状況

         当社は監査等委員会設置会社制度を採用しております。監査等委員は３名（うち社外取締役２名）で構成さ
        れており、原則として、毎月１回の定例監査等委員会を開催し、必要に応じ臨時監査等委員会を開催しており
        ます。「監査等委員会規程」及び「監査等委員会監査基準」に従い、年度の監査方針及び監査計画を立案し、
        業務監査及び会計監査を実施しております。具体的には、代表取締役と相互の意思疎通を図りながら、監査等
        委員会による監査として監査等委員は取締役会に出席し、加えて常勤監査等委員はその他の重要な会議体に出
        席するとともに社内稟議書その他業務執行に関する重要な文書を閲覧し、必要に応じて取締役又は従業員にそ
        の説明を求めることとしております。同時に、内部監査室及び会計監査人と定期的に意見交換を行っておりま
        す。
      ②　内部監査の状況

         当社では代表取締役直轄の部署として内部監査室（専任者１名で構成）を設置し、「内部監査規程」に基づ
        き社内の会計監査、業務監査、業務の改善提案及びこれらに関連する各種委員会への参加を担うことで実施し
        ております。具体的には、各事業年度の開始にあたり代表取締役の承認を受けた「内部監査計画書」を作成
        し、これに従い本社及び各事業所に対する聞き取り調査、売掛金や在庫などの重要勘定の裏付け調査など社内
        規程等への準拠性を確認し、改善提案を行っております。
         内部監査、監査等委員会による監査、会計監査の三者は、相互に連携しております。具体的には、監査計
        画、業務上のリスク、実施した監査に関する報告等について、四半期に１回ディスカッションを行い、監査の
        実施内容や評価結果に係る固有の問題点、相互の監査結果の説明及び報告を行うことで連携を図り、監査の質
        的向上を図っております。
      ③　会計監査の状況

       ａ．監査法人の名称
          当社は、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を締結しております。
       ｂ．業務を執行した公認会計士

          当社の会計監査業務を執行した公認会計士は、指定有限責任社員市之瀬申及び指定有限責任社員内田聡で
         あります。
       ｃ．監査業務に係る補助者の構成

          当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士５名、その他３名であり、監査業務に係わる補助者の構
         成は、監査法人の選定基準に基づき決定されております。
       ｄ．監査法人の選定方針と理由

          会計監査人の選定に際しては、監査等委員会において会計監査人の選定基準を設けて、会計監査人が会計
         監査を適正に行うために必要な品質管理の基準を遵守しているかを確認しております。また、監査等委員会
         は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する
         会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。また、会計監査人が法定の解任事由に
         該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、
         監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した
         旨及びその理由を報告いたします。
          なお、当社の会計監査人であるEY新日本有限責任監査法人は、会計監査人に求められる独立性や法令遵守
         などの品質管理体制を有し、当社の会計監査が適正に行われることを確保する体制を備えているものと評価
         しております。
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       ｅ．監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
          当社の監査等委員及び監査等委員会は、会計監査人に対して評価を行っております。主に会計監査人の品
         質管理、監査チームの独立性、監査報酬の適正性、監査等委員等とのコミュニケーション、経営者等との関
         係及び監査各項目についての個別の意見聴取を行った上で、総合的に評価を行っております。
       ｆ．監査法人の異動

          該当事項はありません。
      ④　監査報酬の内容等

       ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
           最近事業年度の前事業年度                               最近事業年度

       監査証明業務に              非監査業務に             監査証明業務に              非監査業務に
      基づく報酬(百万円)              基づく報酬(百万円)              基づく報酬(百万円)              基づく報酬(百万円)
                12              －              15              －
       ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ.を除く）

          該当事項はありません。
       ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          該当事項はありません。
       ｄ．監査報酬の決定方針

          当社は監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針等を定めておりませんが、監査法人と監査日数、監
         査内容及び当社の規模等を協議した結果を総合的に勘案し、監査等委員会の同意を得た上で決定しておりま
         す。
       ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          当社の監査等委員会は、当該事業年度の監査計画に係る監査日数・人員計画等から見積もられた報酬額に
         関する会計監査人の説明をもとに、前事業年度の実績の評価を踏まえ算定根拠等について確認し、その内容
         は妥当であると判断したため、会社法第399条第１項及び第３項の同意を行っております。
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     (４)【役員の報酬等】
      ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
         当社は、役員の報酬等の額に関する方針を定めており、その内容は業績及び職責等を勘案して、固定報酬及
        び役員賞与の支給を行うこととしております。2016年11月28日開催の第39回定時株主総会（取締役３名、監査
        役２名）において取締役（監査等委員を除く。）の報酬総額限度額（年額）を168百万円、取締役監査等委員の
        報酬総額限度額（年額）を28百万円とする旨を決議しております。
         取締役（監査等委員を除く。）の報酬のうち固定報酬については、株主総会で決議した報酬総額限度額の範
        囲内で、代表取締役が取締役会から委任を受けて、個別の取締役（監査等委員を除く。）の報酬額を決定しま
        す。また役員賞与については、支給のつど取締役会で役員賞与の支給総額を決定した上で、代表取締役が取締
        役会から委任を受けて、個別の取締役（監査等委員を除く。）の役員賞与支給額を決定します。第43期事業年
        度の固定報酬は2019年12月16日の取締役会で、役員賞与については2019年12月16日及び2020年７月15日の取締
        役会で、各々審議の上、代表取締役に一任する決議がなされております。
         また取締役監査等委員の報酬等の額については、固定報酬のみとし、業務内容・業務日数・他社の報酬水準
        等を考慮して、監査等委員会の協議において決定しております。
      ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                報酬等の種類別の総額(百万円)

                                                  対象となる
                        報酬等の総額
              役員区分                                    役員の員数
                         (百万円)
                                                   (名)
                               固定報酬      役員賞与      退職慰労金
        取締役（監査等委員を除く。）

                            50      40      10      ―       3
        （社外取締役を除く。）
        取締役（監査等委員）
                             5      5      ―      ―       1
        （社外取締役を除く。）
        社外取締役                    16      16      ―      ―       3

    （注）１．上記には2019年12月16日の第42回定時株主総会において任期満了で退任した取締役３名が含まれています。

       ２．役員賞与は、第３四半期における売上高及び利益計画の達成状況を総合的に勘案し支給しております。
       ３．取締役の報酬等の額の決定過程に関する取締役会の活動内容については、2019年12月16日開催の取締役会決
         議により代表取締役石井滋久に一任し報酬額を決定しております。
      ③　役員ごとの報酬等の総額等

         報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
      ④　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

         該当事項はありません。
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     (５)【株式の保有状況】
      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
         当社は、政策保有株式について、営業政策上の必要性や株式保有の合理性などを総合的に勘案し、中長期的
        な企業価値の向上に資すると判断した場合を除き、保有しないことを基本方針としております。なお、本書提
        出日現在において、政策保有株式の保有はありません。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         該当事項はありません。
      ③　保有目的が純投資目的である投資株式

         該当事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １   財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について

    （１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、
      「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
    （２）当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第
      63号   ）に基づいて作成しております。
    ２   監査証明について

    （１）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度(2017年10月１日から2018年９月30日ま
      で)及び当事業年度(2018年10月１日から2019年９月30日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人に
      よる監査を受けております。なお、EY新日本有限責任監査法人は2018年７月１日をもって、新日本有限責任監査法
      人から名称変更をしております。
    （２）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2020年４月１日から2020年
      ６月30日まで）及び第３四半期累計期間（2019年10月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期財務諸表につい
      て、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
    ３　連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

       当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。
    ４   財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

       当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容
      を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、金融機関等の会
      計に関する専門機関等が実施する各種セミナーへの参加、会計・税務に関する情報誌の定期的な入手により積極的
      な情報収集に努めております。
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    １  【財務諸表等】
     (１)【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2018年９月30日)              (2019年９月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,490,017              1,680,085
        売掛金                               234,041              163,280
        金銭の信託                               300,000                 ―
        商品                                51,654              51,982
        前払費用                                22,695              25,606
        未収入金                                1,388              1,485
                                          ―              869
        その他
        流動資産合計                              2,099,798              1,923,309
      固定資産
        有形固定資産
                                     ※2  405,931            ※2  387,800
         建物（純額）
                                      ※2  2,917            ※2  2,682
         構築物（純額）
                                      ※2  2,607            ※2  1,736
         車両運搬具（純額）
                                     ※2  25,349            ※2  21,363
         工具、器具及び備品（純額）
                                     ※1  349,929            ※1  349,929
         土地
         有形固定資産合計                              786,736              763,512
        無形固定資産
         ソフトウエア                               9,713              7,580
                                        2,543              2,438
         その他
         無形固定資産合計                               12,256              10,018
        投資その他の資産
         投資有価証券                               50,495              50,700
         敷金及び保証金                               25,133              26,072
         繰延税金資産                               29,032              25,325
                                         670             1,295
         その他
         投資その他の資産合計                              105,331              103,393
        固定資産合計                               904,324              876,924
      資産合計                                3,004,123              2,800,234
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2018年９月30日)              (2019年９月30日)
     負債の部
      流動負債
                                     ※1  68,387            ※1  61,562
        買掛金
        1年内返済予定の長期借入金                                77,464                ―
        未払金                               133,732              175,332
        未払法人税等                               117,274               57,208
        未払消費税等                                42,349              11,815
        預り金                                5,396              4,785
        賞与引当金                                10,766               9,306
                                        3,407              1,433
        その他
        流動負債合計                               458,779              321,444
      固定負債
        長期借入金                               265,600                 ―
                                        34,143              36,633
        退職給付引当金
        固定負債合計                               299,743               36,633
      負債合計                                 758,522              358,077
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                68,000              68,000
        資本剰余金
                                        22,400              22,400
         資本準備金
         資本剰余金合計                               22,400              22,400
        利益剰余金
         利益準備金                               10,000              10,000
         その他利益剰余金
          固定資産圧縮積立金                             16,668              15,861
          別途積立金                             170,900              170,900
                                      1,957,306              2,154,534
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             2,154,875              2,351,296
        株主資本合計                              2,245,275              2,441,696
      評価・換算差額等
                                         325              459
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                  325              459
      純資産合計                                2,245,600              2,442,156
     負債純資産合計                                 3,004,123              2,800,234
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       【四半期貸借対照表】
                                    (単位：千円)
                               当第３四半期会計期間
                                (2020年６月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,915,985
        売掛金                               169,375
        商品                                64,325
        前払費用                                23,279
        未収入金                                  995
                                         379
        その他
        流動資産合計                              2,174,340
      固定資産
        有形固定資産
         建物（純額）                              374,351
         構築物（純額）                               2,506
         車両運搬具（純額）                               6,313
         工具、器具及び備品（純額）                               23,653
                                       349,929
         土地
         有形固定資産合計                              756,754
        無形固定資産
         ソフトウエア                               5,306
                                        2,359
         その他
         無形固定資産合計                               7,665
        投資その他の資産
         投資有価証券                               48,600
         敷金及び保証金                               26,844
         繰延税金資産                               32,150
                                        2,003
         その他
         投資その他の資産合計                              109,598
        固定資産合計                               874,019
      資産合計                                3,048,360
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                    (単位：千円)
                               当第３四半期会計期間
                                (2020年６月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                50,111
        未払金                               175,178
        未払法人税等                                71,817
        未払消費税等                                38,686
        預り金                                7,234
                                        25,895
        その他
        流動負債合計                               368,923
      固定負債
                                        39,713
        退職給付引当金
        固定負債合計                                39,713
      負債合計                                 408,637
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                68,000
        資本剰余金
                                        22,400
         資本準備金
         資本剰余金合計                               22,400
        利益剰余金
         利益準備金                               10,000
         その他利益剰余金
          固定資産圧縮積立金                             15,256
          別途積立金                             170,900
                                      2,354,085
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             2,550,242
        株主資本合計                              2,640,642
      評価・換算差額等
                                        △ 919
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                △ 919
      純資産合計                                2,639,722
     負債純資産合計                                 3,048,360
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      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自　2017年10月１日              (自　2018年10月１日
                               　至　2018年９月30日)              　至　2019年９月30日)
     売上高                                 2,041,405              1,906,425
     売上原価
      商品期首たな卸高                                 44,121              51,654
      当期商品仕入高                                 330,952              287,610
                                     ※1  130,312            ※1  159,563
      当期製品製造原価
      合計                                 505,386              498,829
      商品期末たな卸高                                 51,654              51,982
      売上原価合計                                 453,731              446,846
     売上総利益                                 1,587,673              1,459,578
                                  ※1 ,※2  1,130,253           ※1 ,※2  1,077,991
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                  457,420              381,586
     営業外収益
      受取利息                                   425              298
      有価証券利息                                  1,515              1,500
      受取配当金                                  2,966                ―
      受取手数料                                  2,748              2,570
                                        2,089               643
      その他
      営業外収益合計                                  9,745              5,011
     営業外費用
      支払利息                                   872              100
      和解金                                 10,175                ―
                                        1,222               141
      その他
      営業外費用合計                                 12,270                241
     経常利益                                  454,896              386,356
     特別利益
                                        22,761                ―
      投資有価証券売却益
      特別利益合計                                 22,761                ―
     特別損失
                                        7,162                ―
      投資有価証券売却損
      特別損失合計                                  7,162                ―
     税引前当期純利益                                  470,495              386,356
     法人税、住民税及び事業税
                                       176,169              145,298
                                       △ 8,985              3,637
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  167,183              148,936
     当期純利益                                  303,311              237,420
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      【製造原価明細書】
                              前事業年度                 当事業年度

                           (自    2017年10月１日               (自    2018年10月１日
                            至   2018年９月30日)               至   2019年９月30日)
                     注記               構成比                 構成比
           区分                金額(千円)                 金額(千円)
                     番号                (％)                 (％)
    Ⅰ　労務費                           103,750       79.6          106,410       66.7
    Ⅱ   経費                         26,561                 53,152

                      ※                 20.4                 33.3
        当期総製造費用                           130,312       100.0           159,563       100.0

        当期製品製造原価

                               130,312                 159,563
     (注)    ※   主な内訳は、次のとおりであります。

                項目             前事業年度(千円)                 当事業年度(千円)
         外注費                             12,360                 39,845

         支払手数料                             7,084                 5,288

       (原価計算の方法)

       当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
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       【四半期損益計算書】
      【第３四半期累計期間】
                                    (単位：千円)
                               当第３四半期累計期間
                               (自　2019年10月１日
                               　至　2020年６月30日)
     売上高
      売上高                                1,461,946
     売上原価
      商品期首たな卸高                                 51,982
      当期商品仕入高                                 218,704
                                       104,629
      当期製品製造原価
      合計                                 375,316
      商品期末たな卸高                                 64,325
      売上原価合計                                 310,990
     売上総利益                                 1,150,956
     販売費及び一般管理費                                  788,267
     営業利益                                  362,689
     営業外収益
      受取利息                                   177
      有価証券利息                                   750
      受取補填金                                 10,000
                                        1,418
      その他
      営業外収益合計                                 12,346
     経常利益                                  375,035
     税引前四半期純利益                                  375,035
     法人税、住民税及び事業税
                                       141,194
                                       △ 6,105
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  135,089
     四半期純利益                                  239,945
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      ③  【株主資本等変動計算書】
       前事業年度(自　2017年10月１日　至　2018年９月30日)
                             (単位：千円)
                       株主資本
                          資本剰余金
                資本金
                       資本準備金      資本剰余金合計
    当期首残高              68,000       22,400       22,400

    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益
     圧縮積立金の取崩
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               ―       ―       ―
    当期末残高              68,000       22,400       22,400
                                  株主資本

                              利益剰余金
                            その他利益剰余金
                                                   株主資本合計
               利益準備金                            利益剰余金合計
                       固定資産        別途      繰越利益
                       圧縮積立金        積立金       剰余金
    当期首残高              10,000       17,475       170,900      1,708,863       1,907,239       1,997,639
    当期変動額
     剰余金の配当                                 △ 55,675      △ 55,675      △ 55,675
     当期純利益                                  303,311       303,311       303,311
     圧縮積立金の取崩                    △ 806              806        ―       ―
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               ―      △ 806        ―     248,443       247,636       247,636
    当期末残高              10,000       16,668       170,900      1,957,306       2,154,875       2,245,275
                  評価・換算差額等

                              純資産合計

               その他有価証券       評価・換算差額等
               評価差額金        合計
    当期首残高              3,183       3,183     2,000,822

    当期変動額
     剰余金の配当                          △ 55,675
     当期純利益                           303,311
     圧縮積立金の取崩                             ―
     株主資本以外の項目
                  △ 2,858      △ 2,858      △ 2,858
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計             △ 2,858      △ 2,858      244,777
    当期末残高               325       325     2,245,600
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       当事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

                             (単位：千円)
                       株主資本
                          資本剰余金
                資本金
                       資本準備金      資本剰余金合計
    当期首残高              68,000       22,400       22,400

    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益
     圧縮積立金の取崩
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               ―       ―       ―
    当期末残高              68,000       22,400       22,400
                                  株主資本

                              利益剰余金
                            その他利益剰余金
                                                   株主資本合計
               利益準備金                            利益剰余金合計
                       固定資産        別途      繰越利益
                       圧縮積立金        積立金       剰余金
    当期首残高              10,000       16,668       170,900      1,957,306       2,154,875       2,245,275
    当期変動額
     剰余金の配当                                 △ 41,000      △ 41,000      △ 41,000
     当期純利益                                  237,420       237,420       237,420
     圧縮積立金の取崩                    △ 806              806        ―       ―
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               ―      △ 806        ―     197,227       196,420       196,420
    当期末残高              10,000       15,861       170,900      2,154,534       2,351,296       2,441,696
                  評価・換算差額等

                              純資産合計

               その他有価証券       評価・換算差額等
               評価差額金        合計
    当期首残高               325       325     2,245,600

    当期変動額
     剰余金の配当                          △ 41,000
     当期純利益                           237,420
     圧縮積立金の取崩                             ―
     株主資本以外の項目
                   134       134       134
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               134       134     196,555
    当期末残高               459       459     2,442,156
                                 73/125





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      ④  【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自　2017年10月１日              (自　2018年10月１日
                               　至　2018年９月30日)              　至　2019年９月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                 470,495              386,356
      減価償却費                                 31,101              30,325
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △ 7,925             △ 1,460
      退職給付引当金の増減額（△は減少）                                  1,059              2,489
      受取利息及び受取配当金                                 △ 4,907             △ 1,798
      支払利息                                   872              100
      投資有価証券売却益                                △ 22,761                ―
      投資有価証券売却損                                  7,162                ―
      和解金                                 10,175                ―
      売上債権の増減額（△は増加）                                △ 182,618               70,760
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 7,533              △ 327
      仕入債務の増減額（△は減少）                                  3,143             △ 6,825
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                 42,349             △ 30,534
                                       △ 4,183              36,487
      その他
      小計                                 336,429              485,574
      利息及び配当金の受取額
                                        5,329              1,798
      利息の支払額                                  △ 872             △ 100
      補助金収入                                 26,702                ―
      和解金の支払額                                △ 10,175                ―
                                      △ 67,013             △ 205,120
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 290,400              282,152
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金等の純増減額（△は増加）                                    ―             5,400
      金銭の信託の償還による収入                                    ―            300,000
      有価証券の売却及び償還による収入                                 50,000                ―
      投資有価証券の売却及び償還による収入                                 408,533                 ―
      有形固定資産の取得による支出                                △ 213,748              △ 4,016
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 5,000              △ 870
      その他の支出                                 △ 7,591             △ 3,520
                                        1,591               386
      その他の収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 233,784              297,379
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期借入れによる収入                                 203,200                 ―
      長期借入金の返済による支出                                △ 63,924             △ 343,064
                                      △ 55,675             △ 41,000
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 83,601             △ 384,064
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  607,785              195,467
     現金及び現金同等物の期首残高                                  566,832             1,174,617
                                    ※  1,174,617            ※  1,370,085
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
       (重要な会計方針)
     前事業年度(自　2017年10月１日　至　2018年９月30日)
      １　有価証券等の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
         時価のあるもの
         決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
        により算定)
      ２　たな卸資産の評価基準及び評価方法

        通常の販売目的で保有するたな卸資産の評価基準
         個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
      ３　固定資産の減価償却の方法

       (1)  有形固定資産
         定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016
        年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          建物　　　　　　　　　15～41年
          構築物　　　　　　　　10～45年
          車両運搬具　　　　　　                ６年
          工具、器具及び備品　　４～10年
       (2)  無形固定資産
         定額法を採用しております。
         なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用して
        おります。
      ４　外貨建の資産の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
      ５　引当金の計上基準

       (1)  貸倒引当金
         債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権について
        は個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上する方針としております。
       (2)  賞与引当金
         従業員賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度の負担額を計上しております。
       (3)  退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
         退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方
        法を用いた簡便法を適用しております。
      ６   キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

        手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
       負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
      ７   その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税等の会計処理
         消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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     当事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

      １　有価証券等の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
         時価のあるもの
          決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
         法により算定)
      ２　たな卸資産の評価基準及び評価方法

        通常の販売目的で保有するたな卸資産の評価基準
         個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
      ３　固定資産の減価償却の方法

       (1)  有形固定資産
         定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016
        年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          建物　　　　　　　　　15～41年
          構築物　　　　　　　　10～45年
          車両運搬具　　　　　　                ６年
          工具、器具及び備品　　４～10年
       (2)  無形固定資産
         定額法を採用しております。
         なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用して
        おります。
      ４　外貨建の資産の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
      ５　引当金の計上基準

       (1)  貸倒引当金
         債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権について
        は個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上する方針としております。
       (2)  賞与引当金
         従業員賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度の負担額を計上しております。
       (3)  退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
         退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方
        法を用いた簡便法を適用しております。
      ６   キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

        手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
       負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
      ７   その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税等の会計処理
         消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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       (会計方針の変更)
     前事業年度(自　2017年10月１日　至　2018年９月30日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

      該当事項はありません。
       (未適用の会計基準等)

     前事業年度(自　2017年10月１日　至　2018年９月30日)
     「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日改正　企業会計基準委員

     会）
     「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　2018年２月16日最終改正　企業会
     計基準委員会）
     (1）概要
      「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針を企業
     会計基準委員会に移管するに際して、基本的にその内容を踏襲した上で、必要と考えられる以下の見直しが行われた
     ものであります。
     （会計処理の見直しを行った主な取扱い）
     ・個別財務諸表における子会社株式等に係る将来加算一時差異の取扱い
     ・（分類１）に該当する企業における繰延税金資産の回収可能性に関する取扱い
     (2）適用予定日
      2019年９月期の期首から適用する予定であります。
     (3）当該会計基準等の適用による影響
      「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
     あります。
     「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）

     「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）
     (1）概要
      収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
       ステップ１：顧客との契約を識別する。
       ステップ２：契約における履行義務を識別する。
       ステップ３：取引価格を算定する。
       ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
       ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2）適用予定日
      2022年９月期の期首から適用する予定であります。
     (3）当該会計基準等の適用による影響
      「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
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     当事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)
     「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）

     「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）
     (1）概要
      収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
       ステップ１：顧客との契約を識別する。
       ステップ２：契約における履行義務を識別する。
       ステップ３：取引価格を算定する。
       ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
       ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2）適用予定日
      2022年９月期の期首から適用する予定であります。
     (3）当該会計基準等の適用による影響
      「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
       (表示方法の変更)

     前事業年度(自　2017年10月１日　至　2018年９月30日)
      下記の表示方法の変更に関する注記は、財務諸表等規則附則第３項の規定に基づき、2019年９月期における表示方

     法の変更の注記と同様の内容を記載しております。
     （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
      「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日改正）を翌事業年
     度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する
     方法に変更しております。財務諸表等規則附則第３項の規定に基づき、この表示方法の変更を反映させるため、当事
     業年度の財務諸表の組替えを行っております。
      この結果、当事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」18,997千円は、「投資その他の資
     産」の「繰延税金資産」29,032千円に含めて表示しております。
     当事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

     （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

      「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日改正）を当事業年
     度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する
     方法に変更しております。
      この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」18,997千円は、「投資その他の資
     産」の「繰延税金資産」29,032千円に含めて表示しております。
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       (貸借対照表関係)
    ※１    担保資産及び担保付債務
       担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                              (2018年９月30日)                 (2019年９月30日)
        土地                         58,133千円                 58,133千円
                               前事業年度                 当事業年度

                              (2018年９月30日)                 (2019年９月30日)
        買掛金                         44,844千円                 37,957千円
    ※２    有形固定資産の減価償却累計額

                               前事業年度                 当事業年度

                              (2018年９月30日)                 (2019年９月30日)
        有形固定資産の減価償却累計額                         128,275千円                 139,122千円
       (損益計算書関係)

    ※１    一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                             (自    2017年10月１日              (自    2018年10月１日
                             至   2018年９月30日)               至   2019年９月30日)
        一般管理費及び当期製造費用に含ま
                                 6,483   千円              7,219   千円
        れる研究開発費の総額
    ※２    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度

                             (自    2017年10月１日              (自    2018年10月１日
                             至   2018年９月30日)               至   2019年９月30日)
                                524,121    千円            508,491    千円
        役員報酬及び給料・手当
                                 87,849    　〃             95,585       〃
        家賃・賃料
                                 5,441      〃             4,860      〃
        賞与引当金繰入
                                 30,507       〃            29,251       〃
        減価償却費
                                 11,849       〃             3,908      〃
        退職給付費用
        おおよその割合

                                  62.7   ％              66.9   ％
        　販売費
                                  37.3   ％              33.1   ％
        　一般管理費
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       (株主資本等変動計算書関係)
     前事業年度(自         2017年10月１日         至   2018年９月30日）
     １   発行済株式に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                  52,650           29,350             ―         82,000
    Ａ種類株式(株)                  29,350             ―         29,350             ―
       （変動事由の概要）
        2018年２月16日に開催された臨時株主総会の決議により、Ａ種類株式は普通株式に１：１の比率で転換されま
       した。
     ２   自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３   新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４   配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        １株当たり配当額
        決議        株式の種類                            基準日        効力発生日
                         (千円)          (円)
    2017年12月15日
                普通株式            26,325           500   2017年９月30日         2017年12月18日
    定時株主総会
    2017年12月15日
               Ａ種類株式            29,350          1,000    2017年９月30日         2017年12月18日
    定時株主総会
      (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
    2018年10月15日
              普通株式      利益剰余金         41,000         500   2018年９月30日         2018年12月20日
    取締役会
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     当事業年度(自         2018年10月１日         至   2019年９月30日）

     １   発行済株式に関する事項

       株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                  82,000             ―           ―         82,000
     ２   自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３   新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４   配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        １株当たり配当額
        決議        株式の種類                            基準日        効力発生日
                         (千円)          (円)
    2018年10月15日
                普通株式            41,000           500   2018年９月30日         2018年12月20日
    取締役会
      (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
    2019年10月15日
              普通株式      利益剰余金         41,000         500   2019年９月30日         2019年12月16日
    取締役会
       (キャッシュ・フロー計算書関係)

    ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                             (自    2017年10月１日              (自    2018年10月１日
                             至   2018年９月30日)               至   2019年９月30日)
        現金及び預金                        1,490,017千円                 1,680,085千円
                               △315,400     〃
        預入期間が３か月を超える定期預金                                        △310,000 〃
        現金及び現金同等物                        1,174,617千円                 1,370,085千円
                                 81/125








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       (金融商品関係)
     前事業年度(自　2017年10月１日　至　2018年９月30日)
     １　金融商品の状況に関する事項

      (1)  金融商品に対する取組方針
        主に歯科電子カルテ統合システムの開発・販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀
       行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金が必要と
       なった場合は銀行借入により調達する予定です。デリバティブ取引は行わない方針であります。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク
        営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、取引先企業
       との業務又は資本提携等に関連する株式等からなり、市場価格の変動リスクに晒されております。また金銭の信
       託は、主に国債や預貯金等を運用の対象としており、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されて
       おります。
        営業債務である買掛金は、すべて１年以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資に必要な資金の調
       達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で10年後であります。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制
       ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         当社は、営業債権について、管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期
        日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
         当期の貸借対照表日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額に
        より表されています。
       ②　市場リスクの管理
         有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先
        企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
       ③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を売
        上高の３か月分相当に維持する等により、流動性リスクを管理しております。
      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
       より、当該価額が変動することもあります。
      (5)  信用リスクの集中
        当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち95.8％が、顧客が取り組んだ特定のリース会社からの入金が
       予定されております。
     ２　金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                        貸借対照表計上額               時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  現金及び預金
                             1,490,017            1,490,017                ―
    (2)  売掛金
                              234,041            234,041               ―
    (3)  金銭の信託
                              300,000            300,000               ―
    (4)  投資有価証券
    　　　その他有価証券                          50,495            50,495              ―
           資産計                  2,074,554            2,074,554                ―
    (1)  買掛金
                              68,387            68,387              ―
    (2)  未払金
                              133,732            133,732               ―
    (3)  長期借入金
                              343,064            342,772             △291
           負債計                   545,184            544,892             △291
    (注１)    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
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     資   産
      (1)  現金及び預金、並びに(2)            売掛金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      (3)  金銭の信託
        短期間で決済される性質のため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      (4)  投資有価証券
        これらの時価について、取引所の価格等によっております。
     負   債
      (1)  買掛金及び(2)未払金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      (3)  長期借入金
        長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて
       算定する方法によっております。なお、一年以内に返済予定の長期借入金を合算して算定しております。
    (注２)    金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                       １年超       ５年超
                               １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
                                (千円)                      (千円)
                                       (千円)       (千円)
    現金及び預金                           1,490,017           ―       ―       ―
    売掛金                            234,041          ―       ―       ―
    金銭の信託                            300,000          ―       ―       ―
    投資有価証券
    　その他有価証券                               ―       ―       ―     50,000
                合計                2,024,059           ―       ―     50,000
    (注３)    長期借入金の決算日後の返済予定額

                        １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                     ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 (千円)                                    (千円)
                        (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    長期借入金              77,464       57,480       57,480       57,480       30,160       63,000
     当事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

     １　金融商品の状況に関する事項

      (1)  金融商品に対する取組方針
        主に歯科電子カルテ統合システムの開発・販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀
       行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金が必要と
       なった場合は銀行借入により調達する予定です。デリバティブ取引は行わない方針であります。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク
        営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、取引先企業
       との業務又は資本提携等に関連する株式等からなり、市場価格の変動リスクに晒されております。
        営業債務である買掛金は、すべて１年以内の支払期日であります。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制
       ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         当社は、営業債権について、管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期
        日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
         当期の貸借対照表日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額に
        より表されています。
       ②　市場リスクの管理
         有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先
        企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
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       ③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、各部署からの報告に基づき総務・経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動
        性を売上高の３か月分相当に維持する等により、流動性リスクを管理しております。
      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
       より、当該価額が変動することもあります。
      (5)  信用リスクの集中
        当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち25.4％が、顧客が取り組んだ特定のリース会社からの入金が
       予定されております。
     ２　金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                        貸借対照表計上額               時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  現金及び預金
                             1,680,085            1,680,085                ―
    (2)  売掛金
                              163,280            163,280               ―
    (3)  投資有価証券
    　　　その他有価証券                          50,700            50,700              ―
           資産計                  1,894,066            1,894,066                ―
    (1)  買掛金
                              61,562            61,562              ―
    (2)  未払金
                              175,332            175,332               ―
           負債計                   236,894            236,894               ―
    (注１)    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
     資   産
      (1)  現金及び預金、並びに(2)            売掛金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      (3)  投資有価証券
        これらの時価について、取引所の価格等によっております。
     負   債
      (1)  買掛金、及び(2)未払金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注２)    金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                       １年超       ５年超
                               １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
                                (千円)                      (千円)
                                       (千円)       (千円)
    現金及び預金                           1,680,085           ―       ―       ―
    売掛金                            163,280          ―       ―       ―
    投資有価証券
    　その他有価証券                               ―       ―       ―     50,000
                合計                1,843,366           ―       ―     50,000
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       (有価証券関係)
     前事業年度(自　2017年10月１日　至　2018年９月30日)
    １   その他有価証券
                        貸借対照表計上額              取得原価             差額
            区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
    貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
      株式                            ―            ―            ―
      債券                          50,495            50,000              495
      その他                            ―            ―            ―
            小計                   50,495            50,000              495
    貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
      株式                            ―            ―            ―
      債券                            ―            ―            ―
      その他                            ―            ―            ―
            小計                     ―            ―            ―
            合計                   50,495            50,000              495
    ２   事業年度中に売却したその他有価証券

                       売却額            売却益の合計額              売却損の合計額

          区分
                       (千円)              (千円)              (千円)
    株式                       204,726              22,761                ―
    その他                       203,806                ―            7,162
          合計                  408,533              22,761              7,162
     当事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

    １   その他有価証券
                        貸借対照表計上額              取得原価             差額
            区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
    貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
      株式                            ―            ―            ―
      債券                          50,700            50,000              700
      その他                            ―            ―            ―
            小計                   50,700            50,000              700
    貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
      株式                            ―            ―            ―
      債券                            ―            ―            ―
      その他                            ―            ―            ―
            小計                     ―            ―            ―
            合計                   50,700            50,000              700
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       (退職給付関係)
     前事業年度(自　2017年10月１日　至　2018年９月30日)
    １　採用している退職給付制度の概要
      当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付制度である退職一時金制度を採用しております。当社が有する
     退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
    ２　確定給付制度

     (1)  簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                 33,084    千円
       退職給付引当金の期首残高
                                 7,503     〃
       　退職給付費用
                                △6,444      〃
       　退職給付の支払額
                                 34,143    千円
       退職給付引当金の期末残高
     (2)  退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                 34,143    千円
       非積立型制度の退職給付債務
                                 34,143    千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                 34,143    千円

       退職給付引当金
                                 34,143    千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額
     (3)  退職給付費用

                                 7,503   千円
       簡便法で計算した退職給付費用
     当事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

    １　採用している退職給付制度の概要
      当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付制度である退職一時金制度を採用しております。当社が有する
     退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
    ２　確定給付制度

     (1)  簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                 34,143    千円
       退職給付引当金の期首残高
                                 4,735     〃
       　退職給付費用
                                △2,246      〃
       　退職給付の支払額
                                 36,633    千円
       退職給付引当金の期末残高
     (2)  退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                 36,633    千円
       非積立型制度の退職給付債務
                                 36,633    千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                 36,633    千円

       退職給付引当金
                                 36,633    千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額
     (3)  退職給付費用

                                 4,735   千円
       簡便法で計算した退職給付費用
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       (税効果会計関係)
     前事業年度(自　2017年10月１日　至　2018年９月30日)
    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産

                                       11,711    千円
       　退職給付引当金
                                       10,107       〃
       　未払事業税
                                        3,699      〃
       　未払金
                                        3,692      〃
       　賞与引当金
                                        1,168      〃
       　社会保険料
                                        7,525      〃
       　その他
                                       37,905    千円
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債

                                        △169   千円
       　その他有価証券評価差額金
                                       △8,702       〃
       　固定資産圧縮積立金
                                       △8,872       〃
       繰延税金負債合計
                                       29,032    千円
       繰延税金資産純額
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
      　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の５以下であるため

      注記を省略しております。
     当事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産

                                       12,565    千円
       　退職給付引当金
                                        4,945      〃
       　未払事業税
                                        4,603      〃
       　ソフトウェア
                                        3,191      〃
       　賞与引当金
                                         491     〃
       　社会保険料
                                        8,047      〃
       　その他
                                       33,846    千円
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債

                                        △240   千円
       　その他有価証券評価差額金
                                       △8,281       〃
       　固定資産圧縮積立金
                                       △8,521       〃
       繰延税金負債合計
                                       25,325    千円
       繰延税金資産純額
                                 87/125





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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
                                         34.3   　％

       法定実効税率
       （調整）
                                          2.9     ％
       　役員報酬の損金不算入項目
                                          0.4     ％
       　交際費等永久に損金に算入されない項目
                                          1.1     ％
       　住民税均等割
                                         △0.2      ％
       　その他
                                         38.5   　％
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                 88/125
















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       (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
     前事業年度(自         2017年10月１日         至   2018年９月30日)
        当社の報告セグメントは、「歯科医院向けシステム事業」の単一セグメントであるため、セグメント情報の記
       載を省略しております。
     当事業年度(自         2018年10月１日         至   2019年９月30日)

        当社の報告セグメントは、「歯科医院向けシステム事業」の単一セグメントであるため、セグメント情報の記
       載を省略しております。
      【関連情報】

     前事業年度(自         2017年10月１日         至   2018年９月30日)
     １　商品及びサービスごとの情報
       単一の商品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略して
      おります。
     ２　地域ごとの情報

      (1)  売上高
        本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産

        本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
     ３　主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
     当事業年度(自         2018年10月１日         至   2019年９月30日)

     １　商品及びサービスごとの情報
       単一の商品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略して
      おります。
     ２　地域ごとの情報

      (1)  売上高
        本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産

        本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
     ３　主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

     前事業年度(自         2017年10月１日         至   2018年９月30日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自         2018年10月１日         至   2019年９月30日)

      該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
     前事業年度(自         2017年10月１日         至   2018年９月30日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自         2018年10月１日         至   2019年９月30日)

      該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

     前事業年度(自         2017年10月１日         至   2018年９月30日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自         2018年10月１日         至   2019年９月30日)

      該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     (関連当事者情報)
     前事業年度(自         2017年10月１日         至   2018年９月30日)
    １   関連当事者との取引
     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
                               議決権等

                     資本金又
          会社等の名称               事業の内容          関連当事者           取引金額         期末残高
                               の所有
      種類           所在地    は出資金                   取引の内容           科目
           又は氏名               又は職業          との関係           (千円)         (千円)
                               (被所有)
                      (千円)
                               割合(％)
                         不動産の売
                         買、管理、
    役員及びそ                     保有及び賃
                                        剰余金の配
    の近親者が                     貸      (被所有)
          有限会社エ                              当（※３）      29,350     ―      ―
    議決権の過            岡山市北         有価証券の     直接35.7    役員の兼任
          ス・イー            3,000
    半数を所有            区         売買、管          １名
          （※１）                              未払金の支       504    ―      ―
    している会                     理、保有及     ［57.0］
                                        払
    社等                     び運用
                         その他関連
                         する事業
                               (被所有)         株式会社日
                               直接         立製作所に
    当社                     当社      53.1         対する仕入
          石井滋久       ―      ―            債務被保証           44,844     ―      ―
    代表取締役                     代表取締役      間接         債務の債務
                               35.7         被保証
                               ［3.9］         （※４）
     (注)    取引条件及び取引条件の決定方針等
     １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
     ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
       ※１   当社代表取締役        石井滋久及びその近親者が100％所有しております。
         有限会社ティ・エイチ・エスは、2018年３月20日に有限会社エス・イーに商号変更しております。
       ※２   議決権等の所有（被所有）割合の［                 ］は緊密な者又は同意している者の所有割合を外数で表示して
         おります。
       ※３   剰余金の配当はＡ種類株式（優先配当株式）の優先配当であります。
       ※４   当社の仕入債務に対して債務保証を受けたものであり保証料等の支払は行っておりません。
       ※５   上記の債務被保証につきましては、2019年６月に解消しております。
    ２   親会社又は重要な関連会社に関する注記

       該当事項はありません。
     当事業年度(自         2018年10月１日         至   2019年９月30日)

    １   関連当事者との取引
       該当事項はありません。
    ２   親会社又は重要な関連会社に関する注記

       該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (１株当たり情報)
                             前事業年度                  当事業年度

                          (自    2017年10月１日                (自    2018年10月１日
                           至   2018年９月30日)                至   2019年９月30日)
    １株当たり純資産額                             1,141円　06銭                  1,240円　93銭
    １株当たり当期純利益                              178円　24銭                  120円　64銭

    (注)   １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
      ２．当社は2020年６月29日開催の取締役会において、2020年７月31日を効力発生日として、１株を24株とする
        株式分割を決議しております。これにより、1,886,000株が増加し、発行済株式総数は1,968,000株となって
        おります。１株当たり情報の算定に当たっては、前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して
        １株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
      ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                    前事業年度              当事業年度

                                 (自    2017年10月１日           (自    2018年10月１日
                項目
                                  至   2018年９月30日)            至   2019年９月30日)
    １株当たり当期純利益
      当期純利益(千円)                                    303,311              237,420

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                       －              －

      普通株式に係る当期純利益(千円)                                    303,311              237,420

      普通株式の期中平均株式数(株)                                   1,701,672              1,968,000

    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
                                           ―              ―
    当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要
      ４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    前事業年度              当事業年度

                項目
                                  (2018年９月30日)              (2019年９月30日)
    純資産の部の合計額(千円)                                   2,245,600              2,442,156
    純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                       －              －

    （うち新株予約権（千円））                                       －              －

    普通株式に係る期末の純資産額(千円)                                   2,245,600              2,442,156

    １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式
                                       1,968,000              1,968,000
    の数(株)
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       (重要な後発事象)
     前事業年度(自　2017年10月１日　至　2018年９月30日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)

      （重要な自己株式の取得）
        当社は、2019年12月16日開催の第42回定時株主総会において、会社法第156条第１項の規定に基づき、下記のと
       おり自己株式の取得に関する決議を行いました。
       １.自己株式の取得理由
         資本効率の向上及び株主への利益還元
       ２.自己株式取得に関する決議内容
        （１）取得する株式の種類　：　普通株式　上限5,000株
        （２）取得価額の総額　　　：　１億円を上限とする
        （３）取得期間　　　　　　：　2019年12月17日から2020年12月16日までの１年間
      （株式分割、単元株制度及び発行可能株式総数の引き上げ）

        当社は2020年６月29日開催の取締役会において2020年７月31日を効力発生日とする株式分割を決議しておりま
       す。また、2020年７月31日に開催しました臨時株主総会において、定款の一部を変更し単元株制度の採用と発行
       可能株式総数の引き上げを決議しております。
      １．株式分割、単元株制度の採用の目的及び発行可能株式総数の引き上げの目的

        当社株式の流動性向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施いたしました。また、単元株
        制度を採用したのは、単元株式数（売買単位）を100株に統一することを目標とする全国証券取引所の「売買単
        位集約に向けた行動計画」の趣旨に沿うためであります。さらに機動的な資金調達の観点から、発行可能株式
        総数の引き上げを実施いたしました。
      ２．株式分割の概要

       (1）分割方法
         2020年７月15日を基準日として、同日の最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する当社株式を
         １株につき24株の割合をもって分割いたしました。
       (2）分割により増加する株式数
         ①株式分割前の発行済株式総数　　　：　                       82,000株
         ②今回の分割により増加した株式数　：　1,886,000株
         ③株式分割後の発行済株式総数　　　：　1,968,000株
         ④株式分割後の発行可能株式総数　　：　4,800,000株
       (3）株式分割の効力発生日
         2020年７月31日
       (4）１株当たり情報
         １株当たりに及ぼす影響については、当該箇所に記載しております。
      ３．単元株制度の概要

        単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
      ４．発行可能株式総数の増加

        発行可能株式総数を、株式分割後の4,800,000株から7,800,000株へと引き上げました。
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       【注記事項】
        (追加情報)
     （新型コロナウイルス感染症拡大の影響について）

       新型コロナウイルス感染症（以下、本感染症）の感染拡大による当社の事業活動への影響は、2020年６月30日時
      点におきましては、相当程度に限定的な範囲にとどまっていることを確認しております。
       当社では、今後も本感染症による影響は限定的な範囲にとどまるものと仮定して、繰延税金資産の回収可能性及
      び固定資産の減損損失等の会計上の見積りを行っております。
       なお、当該見積りは現時点で入手可能な情報等に基づいたものであること、今後の本感染症の長期化・深刻化の
      状況によっては、上記見積り結果に影響し、当四半期以降の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
       (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

        当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計
       期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                             当第３四半期累計期間

                             (自  2019年10月１日
                             至  2020年６月30日)
        減価償却費                        23,180　千円
       (株主資本等関係)

      当第３四半期累計期間(自              2019年10月１日         至   2020年６月30日)
      １   配当金支払額
                    配当金の総額        １株当たり

         決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      配当額(円)
      2019年10月15日
               普通株式         41,000         500   2019年９月30日         2019年12月16日         利益剰余金
      取締役会
      ２   基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後とな

       るもの
        該当事項はありません。
      ３   株主資本の著しい変動

        該当事項はありません。
       (セグメント情報等)

       【セグメント情報】
        当社の事業セグメントは、「歯科医院向けシステム事業」の単一セグメントであるため、セグメント情報の記

       載を省略しております。
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       (１株当たり情報)
        １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  当第３四半期累計期間

                                  (自    2019年10月１日
                  項目
                                   至   2020年６月30日)
     １株当たり四半期純利益                                    121円92銭
     (算定上の基礎)

      四半期純利益(千円)

                                          239,945
      普通株主に帰属しない金額(千円)

                                            ―
      普通株式に係る四半期純利益(千円)

                                          239,945
      普通株式の期中平均株式数(株)

                                         1,968,000
     (注)　１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        ２．当社は2020年６月29日開催の取締役会において、2020年７月31日を効力発生日として、１株を24株とする
          株式分割を決議しております。これにより、1,886,000株が増加し、発行済株式総数は1,968,000株と
          なっております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を
          算定しております。
        (重要な後発事象)

     （株式分割、単元株制度及び発行可能株式総数の引上げについて）
       当事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年9月30日）の財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内
      容を記載しているため、注記を省略しております。
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      ⑤  【附属明細表】(2019年９月30日現在)
       【有価証券明細表】
        【債券】
                 銘柄                  券面総額(千円)           貸借対照表計上額(千円)

    投資有価証券　その他有価証券

     ソフトバンクグループ株式会社　第３回利払繰延条項・
                                          50,000             50,700
     期限前償還条項付無担保社債（劣後特約付）
                 計                        50,000             50,700

       【有形固定資産等明細表】

                                         当期末減価

                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額      差引当期末
        資産の種類
                  (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     又は償却累       (千円)     残高(千円)
                                         計額(千円)
    有形固定資産
      建物              484,723         ―      ―   484,723      96,922      18,131     387,800

      構築物               3,981        ―      ―    3,981      1,298       235     2,682

      車両運搬具               9,034        ―      ―    9,034      7,298       870     1,736

      工具、器具及び備品               67,343      4,016     16,393      54,966      33,602      7,980     21,363

      土地              349,929         ―      ―   349,929         ―      ―   349,929

       有形固定資産計            915,012       4,016     16,393     902,635      139,122      27,217     763,512

    無形固定資産

     ソフトウエア

                     ―      ―      ―    15,160      7,579      3,002      7,580
     その他

                     ―      ―      ―    2,657       219      105     2,438
       無形固定資産計               ―      ―      ―    17,817      7,798      3,108     10,018

       (注)   無形固定資産の金額が資産総額の１％以下であるため、「当期首残高」「当期増加額」及び「当期減少額」
         の記載を省略しております。
       【引当金明細表】

                                   当期減少額        当期減少額

                  当期首残高        当期増加額                         当期末残高
         区分
                                   （目的使用）         （その他）
                   (千円)        (千円)                         (千円)
                                    (千円)        (千円)
    賞与引当金                 10,766         9,306        10,766          ―       9,306
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     (２)【主な資産及び負債の内容】(2019年９月30日現在)
      ①   現金及び預金
                区分                          金額(千円)

    現金                                                   2,783

    預金

      当座預金                                                  863,402

      普通預金                                                  503,899

      定期預金                                                  310,000

                小計                                     1,677,302

                合計                                     1,680,085

      ②   売掛金

        相手先別内訳
                相手先                          金額(千円)
    2019年10月プログラム改定に伴う営業債権（注１）                                                  120,181

    シャープファイナンス株式会社（注２）                                                   25,371

    日立キャピタルNBL株式会社（注２）                                                   13,512

    オリックス株式会社（注２）                                                   2,644

    ハイデンタルハードメンテナンス互助会                                                    906

    その他                                                    665

                合計                                      163,280

    （注）１．2019年10月プログラム改定に伴う営業債権とは、2019年９月に行ったプログラム改定作業に伴う作業代金に
         係る営業債権であるため１件当りは少額ですが、同じ事象から生じたものとして合算表示しております。
       ２．シャープファイナンス株式会社、日立キャピタルNBL株式会社、オリックス株式会社の３社は、は当社の営業
         先ではなく顧客が取り組まれたリース契約の相手先であります。
        売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

                                                   滞留期間(日)

                                          回収率(％)
                                                   (Ａ)＋(Ｄ)
    当期首残高(千円)         当期発生高(千円)         当期回収高(千円)         当期末残高(千円)
                                                     ２
                                          (Ｃ)
                                              ×100
                                                     (Ｂ)
       (Ａ)         (Ｂ)         (Ｃ)         (Ｄ)
                                         (Ａ)＋(Ｂ)
                                                     365
         234,041        2,058,939         2,129,699          163,280           92.8         35.2
     (注)  消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
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      ③   商品
                区分                          金額(千円)

    コンピューター                                                   23,294

    コンピューター周辺機器                                                   17,491

    その他消耗品等                                                   11,195

                合計                                       51,982

      ④   買掛金

        相手先別内訳
                相手先                          金額(千円)
    株式会社日立製作所                                                   37,957

    ダイワボウ情報システム株式会社                                                   19,748

    テクノブレイブ株式会社                                                   1,548

    株式会社じほう                                                    778

    株式会社日立システムズ                                                    772

    その他                                                    757

                合計                                       61,562

      ⑤   未払金

        相手先別内訳
                相手先                          金額(千円)
    未払人件費                                                   66,835

    オリックス株式会社                                                   57,303

    シャープファイナンス株式会社                                                   10,974

    株式会社山陽新聞事業社                                                   6,912

    オート・マネージメント・サービス株式会社                                                   6,385

    その他                                                   26,922

                合計                                      175,332

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     (３)【その他】
      （最近の経営成績及び財政状態の概況）
        2020年11月13日開催の取締役会において承認された第43期事業年度（2019年10月１日から2020年９月30日ま
       で）の財務諸表及び比較情報としての第42期事業年度（2018年10月１日から2019年９月30日まで）の財務諸表は
       次のとおりであります。
        なお、この財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。
       以下、「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定
       に基づく監査は未了であり、監査報告書は受領しておりません。
    ①【財務諸表等】

    イ   【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2019年９月30日)              (2020年９月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,680,085              2,041,666
        売掛金                               163,280               69,830
        商品                                51,982              58,018
        前払費用                                25,606              24,262
        未収入金                                1,485              4,077
                                         869             1,974
        その他
        流動資産合計                              1,923,309              2,199,831
      固定資産
        有形固定資産
                                     ※2   387,800            ※2   369,868
         建物（純額）
                                      ※2   2,682            ※2   2,447
         構築物（純額）
                                      ※2   1,736            ※2   5,515
         車両運搬具（純額）
                                     ※2   21,363            ※2   20,149
         工具、器具及び備品（純額）
                                     ※1   349,929            ※1   349,929
         土地
         有形固定資産合計                              763,512              747,910
        無形固定資産
         ソフトウエア                               7,580              4,548
         ソフトウエア仮勘定                                 ―            12,931
                                        2,438              2,333
         その他
         無形固定資産合計                               10,018              19,813
        投資その他の資産
         投資有価証券                               50,700              49,580
         敷金及び保証金                               26,072              31,721
         繰延税金資産                               25,325              33,764
                                        1,295              1,980
         その他
         投資その他の資産合計                              103,393              117,047
        固定資産合計                               876,924              884,771
      資産合計                                2,800,234              3,084,602
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                                                   (単位：千円)

                                 前事業年度              当事業年度
                                (2019年９月30日)              (2020年９月30日)
     負債の部
      流動負債
                                     ※1   61,562            ※1   64,584
        買掛金
        未払金                               175,332              171,784
        未払法人税等                                57,208              91,142
        未払消費税等                                11,815              40,231
        預り金                                4,785              5,478
        賞与引当金                                9,306              9,634
                                        1,433              15,690
        その他
        流動負債合計                               321,444              398,545
      固定負債
                                        36,633              40,154
        退職給付引当金
        固定負債合計                                36,633              40,154
      負債合計                                 358,077              438,699
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                68,000              68,000
        資本剰余金
                                        22,400              22,400
         資本準備金
         資本剰余金合計                               22,400              22,400
        利益剰余金
         利益準備金                               10,000              10,000
         その他利益剰余金
          固定資産圧縮積立金                             15,861              15,934
          別途積立金                             170,900              170,900
                                      2,154,534              2,358,959
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             2,351,296              2,555,794
        株主資本合計                              2,441,696              2,646,194
      評価・換算差額等
                                         459             △292
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                  459             △292
      純資産合計                                2,442,156              2,645,902
     負債純資産合計                                 2,800,234              3,084,602
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    ロ   【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自　2018年10月１日              (自　2019年10月１日
                               　至　2019年９月30日)              　至　2020年９月30日)
     売上高                                 1,906,425              1,910,043
     売上原価
      商品期首たな卸高                                 51,654              51,982
      当期商品仕入高                                 287,610              279,482
                                     ※1   159,563            ※1   136,747
      当期製品製造原価
      合計                                 498,829              468,212
      商品期末たな卸高                                 51,982              58,018
      売上原価合計                                 446,846              410,193
     売上総利益                                 1,459,578              1,499,849
                                  ※1,※2    1,077,991           ※1,※2    1,115,649
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                  381,586              384,200
     営業外収益
      受取利息                                   298              225
      有価証券利息                                  1,500              1,500
      受取補填金                                    ―            10,000
      受取手数料                                  2,570              1,874
                                         643              382
      その他
      営業外収益合計                                  5,011              13,981
     営業外費用
      支払利息                                   100               ―
                                         141               ―
      その他
      営業外費用合計                                   241               ―
     経常利益                                  386,356              398,181
     税引前当期純利益                                  386,356              398,181
     法人税、住民税及び事業税
                                       145,298              160,755
                                        3,637             △8,071
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  148,936              152,683
     当期純利益                                  237,420              245,498
      【製造原価明細書】

                              前事業年度                 当事業年度
                           (自    2018年10月１日               (自    2019年10月１日
                            至   2019年９月30日)               至   2020年９月30日)
                     注記               構成比                 構成比
           区分                金額(千円)                 金額(千円)
                     番号                (％)                 (％)
    Ⅰ　労務費                           106,410       66.7          106,092       77.6
    Ⅱ   経費                         53,152                 30,654

                      ※                 33.3                 22.4
        当期総製造費用                           159,563       100.0           136,747       100.0

        当期製品製造原価

                               159,563                 136,747
     (注)    ※   主な内訳は、次のとおりであります。
                項目             前事業年度(千円)                 当事業年度(千円)
         外注費                             39,845                 18,586

         支払手数料                             5,288                 4,577

       (原価計算の方法)

       当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
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    ハ   【株主資本等変動計算書】

       前事業年度(自　2018年10月１日　至　2019年９月30日)
                             (単位：千円)
                       株主資本
                          資本剰余金
                資本金
                       資本準備金      資本剰余金合計
    当期首残高              68,000       22,400       22,400

    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益
     圧縮積立金の取崩
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               ―       ―       ―
    当期末残高              68,000       22,400       22,400
                                  株主資本

                              利益剰余金
                            その他利益剰余金
                                                   株主資本合計
               利益準備金                            利益剰余金合計
                       固定資産        別途      繰越利益
                       圧縮積立金        積立金       剰余金
    当期首残高              10,000       16,668       170,900      1,957,306       2,154,875       2,245,275
    当期変動額
     剰余金の配当                                 △41,000       △41,000       △41,000
     当期純利益                                  237,420       237,420       237,420
     圧縮積立金の取崩                    △806               806        ―       ―
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               ―      △806        ―     197,227       196,420       196,420
    当期末残高              10,000       15,861       170,900      2,154,534       2,351,296       2,441,696
                  評価・換算差額等

                              純資産合計

               その他有価証券       評価・換算差額等
               評価差額金        合計
    当期首残高               325       325     2,245,600

    当期変動額
     剰余金の配当                          △41,000
     当期純利益                           237,420
     圧縮積立金の取崩                             ―
     株主資本以外の項目
                   134       134       134
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               134       134     196,555
    当期末残高               459       459     2,442,156
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       当事業年度(自　2019年10月１日　至　2020年９月30日)
                             (単位：千円)
                       株主資本
                          資本剰余金
                資本金
                       資本準備金      資本剰余金合計
    当期首残高              68,000       22,400       22,400

    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益
     圧縮積立金の取崩
     実効税率変更に伴う
     積立金の増加額
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               ―       ―       ―
    当期末残高              68,000       22,400       22,400
                                  株主資本

                              利益剰余金
                            その他利益剰余金
                                                   株主資本合計
               利益準備金                            利益剰余金合計
                       固定資産        別途      繰越利益
                       圧縮積立金        積立金       剰余金
    当期首残高              10,000       15,861       170,900      2,154,534       2,351,296       2,441,696
    当期変動額
     剰余金の配当                                 △41,000       △41,000       △41,000
     当期純利益                                  245,498       245,498       245,498
     圧縮積立金の取崩                    △806               806        ―       ―
     実効税率変更に伴う
                          879             △879        ―       ―
     積立金の増加額
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計               ―       72       ―     204,425       204,498       204,498
    当期末残高              10,000       15,934       170,900      2,358,959       2,555,794       2,646,194
                  評価・換算差額等

                              純資産合計

               その他有価証券       評価・換算差額等
               評価差額金        合計
    当期首残高               459       459     2,442,156

    当期変動額
     剰余金の配当                          △41,000
     当期純利益                           245,498
     圧縮積立金の取崩                             ―
     実効税率変更に伴う
                                  ―
     積立金の増加額
     株主資本以外の項目
                  △751       △751       △751
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計              △751       △751      203,746
    当期末残高              △292       △292     2,645,902
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    ニ   【キャッシュ・フロー計算書】

                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自　2018年10月１日              (自　2019年10月１日
                               　至　2019年９月30日)              　至　2020年９月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                 386,356              398,181
      減価償却費                                 30,325              30,142
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △1,460                328
      退職給付引当金の増減額（△は減少）                                  2,489              3,520
      受取利息及び受取配当金                                 △1,798              △1,725
      支払利息                                   100               ―
      売上債権の増減額（△は増加）                                 70,760              93,450
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                  △327             △6,036
      仕入債務の増減額（△は減少）                                 △6,825               3,022
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                △30,534               28,415
                                        36,487               5,652
      その他
      小計                                 485,574              554,952
      利息及び配当金の受取額
                                        1,798              1,725
      利息の支払額                                  △100                ―
                                      △205,120              △126,586
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 282,152              430,091
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金等の純増減額（△は増加）                                  5,400                ―
      金銭の信託の償還による収入                                 300,000                 ―
      有形固定資産の取得による支出                                 △4,016              △11,403
      無形固定資産の取得による支出                                  △870             △12,931
      その他の支出                                 △3,520              △4,452
                                         386             1,277
      その他の収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 297,379              △27,509
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   (単位：千円)

                                 前事業年度              当事業年度
                               (自　2018年10月１日              (自　2019年10月１日
                               　至　2019年９月30日)              　至　2020年９月30日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期借入金の返済による支出                                △343,064                  ―
                                      △41,000              △41,000
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △384,064               △41,000
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  195,467              361,581
     現金及び現金同等物の期首残高                                 1,174,617              1,370,085
                                    ※  1,370,085             ※  1,731,666
     現金及び現金同等物の期末残高
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    【注記事項】
    （重要な会計方針）
      １　有価証券等の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
         時価のあるもの
          決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
         法により算定)
      ２　たな卸資産の評価基準及び評価方法

        通常の販売目的で保有するたな卸資産の評価基準
         個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
      ３　固定資産の減価償却の方法

       (1)  有形固定資産
         定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016
        年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          建物　　　　　　　　　15～41年
          構築物　　　　　　　　10～45年
          車両運搬具　　　　　　                ６年
          工具、器具及び備品　　４～８年
       (2)  無形固定資産
         定額法を採用しております。
         なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用して
        おります。
      ４　外貨建の資産の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
      ５　引当金の計上基準

       (1)  貸倒引当金
         債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権について
        は個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上する方針としております。
       (2)  賞与引当金
         従業員賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度の負担額を計上しております。
       (3)  退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
         退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方
        法を用いた簡便法を適用しております。
      ６   キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

        手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
       負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
      ７   その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税等の会計処理
         消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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    (会計方針の変更)
      該当事項はありません。
    （未適用の会計基準等）

     「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
     「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
     (1）概要
      収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
       ステップ１：顧客との契約を識別する。
       ステップ２：契約における履行義務を識別する。
       ステップ３：取引価格を算定する。
       ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
       ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2）適用予定日
      2022年９月期の期首から適用する予定であります。
     (3）当該会計基準等の適用による影響
      「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
    （追加情報）

     （新型コロナウイルス感染症拡大の影響について）

       新型コロナウイルス感染症（以下、本感染症）の感染拡大による当社の事業活動への影響は、2020年９月30日時
      点におきましては、相当程度に限定的な範囲にとどまっていることを確認しております。
       当社では、今後も本感染症による影響は限定的な範囲にとどまるものと仮定して、繰延税金資産の回収可能性及
      び固定資産の減損損失等の会計上の見積りを行っております。
       なお、当該見積りは現時点で入手可能な情報等に基づいたものであること、今後の本感染症の長期化・深刻化の
      状況によっては、上記見積り結果に影響し、当事業年度以降の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
    （表示方法の変更）

      該当事項はありません。
    （貸借対照表関係）

    ※１    担保資産及び担保付債務
       担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                              (2019年９月30日)                 (2020年９月30日)
        土地                         58,133   千円              58,133   千円
                               前事業年度                 当事業年度

                              (2019年９月30日)                 (2020年９月30日)
        買掛金                         37,957   千円              45,104   千円
    ※２    有形固定資産の減価償却累計額

                               前事業年度                 当事業年度

                              (2019年９月30日)                 (2020年９月30日)
        有形固定資産の減価償却累計額                         139,122    千円             160,851    千円
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    （損益計算書関係）
    ※１    一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                             (自    2018年10月１日              (自    2019年10月１日
                             至   2019年９月30日)               至   2020年９月30日)
        一般管理費及び当期製造費用に含ま
                                 7,219   千円              4,682   千円
        れる研究開発費の総額
    ※２    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度

                             (自    2018年10月１日              (自    2019年10月１日
                             至   2019年９月30日)               至   2020年９月30日)
        役員報酬及び給料・手当                        508,491    千円            492,494    千円
        家賃・賃料                         95,585    　〃             94,287    〃
        賞与引当金繰入                         4,860   　〃              5,746   〃
        減価償却費                         29,251    　〃             29,362    〃
        退職給付費用                         3,908   　〃              3,423   〃
        おおよその割合

                                  66.9   ％              64.4   ％
        　販売費
                                  33.1   ％              35.6   ％
        　一般管理費
    （株主資本等変動計算書関係）

     前事業年度(自         2018年10月１日         至   2019年９月30日）
     １   発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                  82,000             ―           ―         82,000
     ２   自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     ３   新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４   配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        １株当たり配当額
        決議        株式の種類                            基準日        効力発生日
                         (千円)          (円)
    2018年10月15日
                普通株式            41,000           500   2018年９月30日         2018年12月20日
    取締役会
      (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
    2019年10月15日
              普通株式      利益剰余金         41,000         500   2019年９月30日         2019年12月16日
    取締役会
     当事業年度(自         2019年10月１日         至   2020年９月30日）

     １   発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首              増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                  82,000         1,886,000               ―       1,968,000
    （注）当社は、2020年７月31日付で普通株式１株につき24株の割合で株式分割を行っております。
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     ２   自己株式に関する事項
       該当事項はありません。
     ３   新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     ４   配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        １株当たり配当額
        決議        株式の種類                            基準日        効力発生日
                         (千円)          (円)
    2019年10月15日
                普通株式            41,000           500   2019年９月30日         2019年12月16日
    取締役会
      (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
    2020年10月15日
              普通株式      利益剰余金         68,880         35   2020年９月30日         2020年12月28日
    取締役会
    （キャッシュ・フロー計算書関係）

    ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                             (自    2018年10月１日              (自    2019年10月１日
                             至   2019年９月30日)               至   2020年９月30日)
        現金及び預金                        1,680,085     千円            2,041,666     千円
        預入期間が３か月を超える定期預金                        △310,000      〃            △310,000      〃
        現金及び現金同等物                        1,370,085     千円            1,731,666     千円
    （金融商品関係）

     １　金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        主に歯科電子カルテ統合システムの開発・販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀
       行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金が必要と
       なった場合は銀行借入により調達する予定です。デリバティブ取引は行わない方針であります。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク
        営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、取引先企業
       との業務又は資本提携等に関連する株式等からなり、市場価格の変動リスクに晒されております。
        営業債務である買掛金は、すべて１年以内の支払期日であります。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制
       ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         当社は、営業債権について、管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期
        日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
         当期の貸借対照表日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額に
        より表されています。
       ②　市場リスクの管理
         有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先
        企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
       ③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、各部署からの報告に基づき総務・経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動
        性を売上高の３か月分相当に維持する等により、流動性リスクを管理しております。
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      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
       より、当該価額が変動することもあります。
      (5)  信用リスクの集中
        当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち59.8％が、顧客が取り組んだ特定のリース会社からの入金が
       予定されております。
     ２　金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      前事業年度(2019年９月30日)
                        貸借対照表計上額               時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  現金及び預金
                             1,680,085            1,680,085                ―
    (2)  売掛金
                              163,280            163,280               ―
    (3)  投資有価証券
    　　　その他有価証券                          50,700            50,700              ―
           資産計                  1,894,066            1,894,066                ―
    (1)  買掛金
                              61,562            61,562              ―
    (2)  未払金
                              175,332            175,332               ―
           負債計                   236,894            236,894               ―
      当事業年度(2020年９月30日)

                        貸借対照表計上額               時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  現金及び預金
                             2,041,666            2,041,666                ―
    (2)  売掛金
                              69,830            69,830              ―
    (3)  投資有価証券
    　　　その他有価証券                          49,580            49,580              ―
           資産計                  2,161,077            2,161,077                ―
    (1)  買掛金
                              64,584            64,584              ―
    (2)  未払金
                              171,784            171,784               ―
           負債計                   236,368            236,368               ―
    (注１)    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
     資   産
      (1)  現金及び預金、並びに(2)            売掛金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      (3)  投資有価証券
        これらの時価について、取引所の価格等によっております。
     負   債
      (1)  買掛金、及び(2)未払金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注２)    金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

      前事業年度(2019年９月30日)
                                       １年超       ５年超
                               １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
                                (千円)                      (千円)
                                       (千円)       (千円)
    現金及び預金                           1,680,085           ―       ―       ―
    売掛金                            163,280          ―       ―       ―
    投資有価証券
    　その他有価証券                               ―       ―       ―     50,000
                合計                1,843,366           ―       ―     50,000
                                110/125



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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      当事業年度(2020年９月30日)
                                       １年超       ５年超
                               １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
                                (千円)                      (千円)
                                       (千円)       (千円)
    現金及び預金                           2,041,666           ―       ―       ―
    売掛金                             69,830         ―       ―       ―
    投資有価証券
    　その他有価証券                               ―       ―       ―     50,000
                合計                2,111,497           ―       ―     50,000
    （有価証券関係）

    １   その他有価証券
     前事業年度(2019年９月30日)
                        貸借対照表計上額              取得原価             差額
            区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
    貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
      株式                            ―            ―            ―
      債券                          50,700            50,000              700
      その他                            ―            ―            ―
            小計                   50,700            50,000              700
    貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
      株式                            ―            ―            ―
      債券                            ―            ―            ―
      その他                            ―            ―            ―
            小計                     ―            ―            ―
            合計                   50,700            50,000              700
     当事業年度(2020年９月30日)

                        貸借対照表計上額              取得原価             差額
            区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
    貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
      株式                            ―            ―            ―
      債券                            ―            ―            ―
      その他                            ―            ―            ―
            小計                     ―            ―            ―
    貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
      株式                            ―            ―            ―
      債券                          49,580            50,000             △420
      その他                            ―            ―            ―
            小計                   49,580            50,000             △420
            合計                   49,580            50,000             △420
    （退職給付関係）

    １　採用している退職給付制度の概要
      当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付制度である退職一時金制度を採用しております。当社が有する
     退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
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    ２　確定給付制度
     (1)  簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                 前事業年度               当事業年度
                              (自    2018年10月１日             (自    2019年10月１日
                               至   2019年９月30日)             至   2020年９月30日)
       退職給付引当金の期首残高                           34,143    千円            36,633    千円
       　退職給付費用                           4,735    〃            4,197    〃
       　退職給付の支払額                          △2,246     〃            △676    〃
       退職給付引当金の期末残高                           36,633    千円            40,154    千円
     (2)  退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                  36,633    千円            40,154    千円
       非積立型制度の退職給付債務
                                  36,633    千円            40,154    千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                  36,633    千円            40,154    千円

       退職給付引当金
                                  36,633    千円            40,154    千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額
     (3)  退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用                     前事業年度      4,735   千円      当事業年度      4,197   千円
    （税効果会計関係）

    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度            当事業年度

                                     (2019年９月30日)            (2020年９月30日)
       繰延税金資産
       　退職給付引当金                                  12,565    千円         12,231    千円
       　未払金                                    ―   〃        7,090    〃
       　未払事業税                                  4,945    〃        6,737    〃
       　ソフトウェア                                  4,603    〃        3,880    〃
       　賞与引当金                                  3,191    〃        2,934    〃
       　社会保険料                                   491   〃        1,555    〃
                                         8,047    〃        6,315    〃
       　その他
       繰延税金資産合計                                  33,846    千円         40,744    千円
       繰延税金負債

       　その他有価証券評価差額金                                  △240   千円           ―  千円
                                        △8,281     〃       △6,979     〃
       　固定資産圧縮積立金
       繰延税金負債合計                                 △8,521     〃       △6,979     〃
       繰延税金資産純額                                  25,325    千円         33,764    千円
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    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
     主要な項目別の内訳
                                      前事業年度            当事業年度

                                     (2019年９月30日)            (2020年９月30日)
       法定実効税率
                                         34.3    ％         34.3    ％
       （調整）
       　役員報酬の損金不算入項目                                   2.9   ％         1.8   ％
       　交際費等永久に損金に算入されない項目                                   0.4   ％         0.3   ％
       　住民税均等割                                   1.1   ％         1.1   ％
       　実効税率の変更                                    ―   ％         1.0   ％
                                         △0.2    ％        △0.2    ％
       　その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                   38.5    ％         38.3    ％
    ３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

       2020年12月25日に予定しております株式上場に際して行われる公募増資により、当社の資本金が増加し外形標準
      課税適用法人となる見通しです。
       これに伴い2020年10月１日以降開始の事業年度における税効果会計適用に当たり使用する法定実効税率は、従来
      の34.3％から30.5％に変更となります。この税率変更により当事業年度末における繰延税金資産の金額は4,256千円
      減少し、法人税等調整額は4,240千円増加しております。
    （セグメント情報等）

    【セグメント情報】
       当社の報告セグメントは、「歯科医院向けシステム事業」の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載
      を省略しております。
    【関連情報】

     前事業年度(自         2018年10月１日         至   2019年９月30日)
    １　商品及びサービスごとの情報
       単一の商品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略して
      おります。
    ２　地域ごとの情報

    (1)  売上高
        本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
    (2)  有形固定資産
        本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
    ３　主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
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     当事業年度(自         2019年10月１日         至   2020年９月30日)
    １　商品及びサービスごとの情報
       単一の商品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略して
      おります。
    ２　地域ごとの情報

    (1)  売上高
        本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
    (2)  有形固定資産
        本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
    ３　主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

      該当事項はありません。
    【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      該当事項はありません。
    【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

    １   関連当事者との取引
     前事業年度(自         2018年10月１日         至   2019年９月30日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自         2019年10月１日         至   2020年９月30日)

      該当事項はありません。
    ２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

      該当事項はありません。
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    （１株当たり情報）
                             前事業年度                  当事業年度

                          (自    2018年10月１日                (自    2019年10月１日
                           至   2019年９月30日)                至   2020年９月30日)
    １株当たり純資産額                             1,240円　93銭                  1,344円　46銭
    １株当たり当期純利益                              120円　64銭                  124円　75銭

     (注)   １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ２．当社は2020年６月29日開催の取締役会において、2020年７月31日を効力発生日として、１株を24株とする
         株式分割を決議しております。これにより、1,886,000株が増加し、発行済株式総数は1,968,000株となって
         おります。１株当たり情報の算定に当たっては、前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して
         １株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
       ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                    前事業年度              当事業年度

                                 (自    2018年10月１日           (自    2019年10月１日
                項目
                                  至   2019年９月30日)            至   2020年９月30日)
    １株当たり当期純利益
      当期純利益(千円)                                    237,420              245,498

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                       ―              ―

      普通株式に係る当期純利益(千円)                                    237,420              245,498

      普通株式の期中平均株式数(株)                                   1,968,000              1,968,000

    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
                                           ―              ―
    当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要
       ４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    前事業年度              当事業年度

                項目
                                  (2019年９月30日)              (2020年９月30日)
    純資産の部の合計額(千円)                                   2,442,156              2,645,902
    純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                       ―              ―

    （うち新株予約権（千円））                                       ―              ―

    普通株式に係る期末の純資産額(千円)                                   2,442,156              2,645,902

    １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式
                                       1,968,000              1,968,000
    の数(株)
    （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
                   毎年10月１日から翌年９月30日まで

    事業年度
                   毎年12月

    定時株主総会
                   毎年９月30日

    基準日
    株券の種類              　―

                   毎年９月30日
    剰余金の配当の基準日
                  　毎年３月31日
                    100株
    １単元の株式数
    株式の名義書換え（注）１

                  東京都中央区八重洲一丁目２番１号
        取扱場所
                  みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
                  東京都中央区八重洲一丁目２番１号
        株主名簿管理人
                  みずほ信託銀行株式会社
                  みずほ信託銀行株式会社　全国各支店
        取次所
                  みずほ証券株式会社　本店及び全国各支店
        名義書換手数料              無料
        新券交付手数料              ―

    単元未満株式の買取り

                  東京都中央区八重洲一丁目２番１号
        取扱場所
                  みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
                  東京都中央区八重洲一丁目２番１号
        株主名簿管理人
                  みずほ信託銀行株式会社
                  みずほ信託銀行株式会社　全国各支店
        取次所
                  みずほ証券株式会社　本店及び全国各支店　（注）１
        買取手数料              無料　(注)２
                  当社の公告は、電子公告により行う。
                  https://www.towa-hi-sys.co.jp/
    公告掲載方法
                  ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができな
                  い場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行う。
    株主に対する特典              該当事項はありません。
     (注)   １．当社株式は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する
         法律第128条第１項に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定であります。
       ２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手
         数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
       ３．当社の定款第８条により、当社の株主は、その有する単元未満株式について、会社法第189条第２項各号に
         掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の
         割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。
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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

    ２  【その他の参考情報】

      該当事項はありません。

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    第三部 【特別情報】
    第１   【連動子会社の最近の財務諸表】
     当社は連動子会社を有しておりませんので、該当事項はありません。

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    第四部 【株式公開情報】
    第１   【特別利害関係者等の株式等の移動状況】

                      移動前                  移動後

          移動前      移動前            移動後      移動後
     移動                所有者の                  所有者の     移動株数    価格(単価)
          所有者の      所有者の           所有者の氏名       所有者の                     移動理由
     年月日                提出会社との                  提出会社との       (株)     (円)
         氏名又は名称       住所           又は名称       住所
                      関係等                  関係等
                          東和ハイシス
                     特別利害関                  特別利害関
                          テム社員持株
                                岡山市北区
    2018年                係者等（大                  係者等（大           9,360,000     従業員の福
                             会
         谷村　信幸      岡山市中区                  野田三丁目              624
    ８月28日                株主上位10                  株主上位10           (15,000)    利厚生
                          理事長   猪子久
                                12番33号
                     名）                  名)（注）５
                            美子
                                      特別利害関
                     特別利害関                  係者等（大
                                                      役員の経営
    2018年                係者等（大                  株主上位10           4,890,000
         谷村　信幸      岡山市中区            丹　賢史     岡山市南区              326       参画意識の
    ８月28日                株主上位10                  名、当社の           (15,000)
                                                      向上
                     名）                  取 締 役 ）
                                      （注）５
                                      特別利害関
                     特別利害関
                                      係者等（大                役員の経営
    2018年                係者等（大            愛媛県松山                4,500,000
         谷村　信幸      岡山市中区            永山　茂徳           株主上位10        300       参画意識の
    ８月28日                株主上位10            市                （15,000）
                                      名、当社の                向上
                     名）
                                      取締役）
                                      特別利害関
                     特別利害関
                                      係者等（大                役員の経営
    2018年                係者等（大            岡山県総社                4,500,000
         谷村　信幸      岡山市中区            上山　政己           株主上位10        300       参画意識の
    ８月28日                株主上位10            市                （15,000）
                                      名、当社の                向上
                     名）
                                      取締役）
                     特別利害関                  特別利害関
                                                      従業員の経
    2018年                係者等（大                  係者等（大           4,500,000
         谷村　信幸      岡山市中区            猪子　久美子      岡山市北区              300       営参画意識
    ８月28日                株主上位10                  株主上位10           （15,000）
                                                      の向上
                     名）                  名）
                                      特別利害関
                     特別利害関                  係者等（大
                                                      役員の経営
    2018年                係者等（大            広島県福山      株主上位10           2,250,000
         谷村　信幸      岡山市中区            髙橋　睦治                    150       参画意識の
    ８月28日                株主上位10            市      名、当社の           （15,000）
                                                      向上
                     名）                  取 締 役 ）
                                      （注）５
                     特別利害関                  特別利害関
                                                      従業員の経
    2018年                係者等（大            香川県高松      係者等（大           2,250,000
         谷村　信幸      岡山市中区            山﨑　武恆                    150       営参画意識
    ８月28日                株主上位10            市      株主上位10           （15,000）
                                                      の向上
                     名）                  名)（注）５
                     特別利害関
                                                      事業上の関
    2018年                係者等（大            広島市佐伯      当社の取引           1,500,000
         谷村　信幸      岡山市中区            澤田　盛繁                    100       係強化のた
    ８月28日                株主上位10            区      先           （15,000）
                                                      め
                     名）
                     特別利害関                  特別利害関
                                                      役員の経営
    2018年                係者等（大            広島県廿日      係者等（当            750,000
         谷村　信幸      岡山市中区            福井　五郎                    50       参画意識の
    ８月28日                株主上位10            市市      社 の 取 締       （15,000）
                                                      向上
                     名）                  役）
                     特別利害関                  特別利害関
                                                      役員の経営
    2018年                係者等（大                  係者等（当            750,000
         谷村　信幸      岡山市中区            辻　啓一     広島県呉市              50       参画意識の
    ８月28日                株主上位10                  社 の 取 締       （15,000）
                                                      向上
                     名）                  役）
                     特別利害関
                                                      従業員の経
    2018年                係者等（大            福岡市中央      当社の従業            750,000
         谷村　信幸      岡山市中区            渋谷　泰弘                    50       営参画意識
    ８月28日                株主上位10            区      員           （15,000）
                                                      の向上
                     名）
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                      移動前                  移動後
          移動前      移動前            移動後      移動後
     移動                所有者の                  所有者の     移動株数    価格(単価)
          所有者の      所有者の           所有者の氏名       所有者の                     移動理由
     年月日                提出会社との                  提出会社との       (株)     (円)
         氏名又は名称       住所           又は名称       住所
                      関係等                  関係等
                                      特別利害関
                                      係者等（大
                     特別利害関
                                                     従業員の経営
                                      株主上位10
                     係者等（大
     2019年                                            19,500,000
         永山　茂徳     愛媛県松山市            石井　滋雅      岡山市北区     名、当社役        1,300        参画意識の向
    12月６日                                            （15,000）
                     株主上位10
                                      員の二親等
                                                        上
                     名）
                                      内の血族）
                                       （注）５
                          東和ハイシス
                     特別利害関                 特別利害関
                          テム社員持株      岡山市北区
    2020年                係者等（大                 係者等（大            390,000    従業員の福
          丹　賢史     岡山市南区              会    野田三丁目              26
    ５月29日                株主上位10                 株主上位10          （15,000）     利厚生
                          理事長　猪子      12番33号
                     名）                 名）
                            久美子
     (注)   １．当社は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）への上場を予定しておりますが、株式会社東京証券

         取引所（以下、「同取引所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則(以下、「同施行規則」とい
         う。)第253条の規定に基づき、特別利害関係者等（社員持株会を除く。以下１において同じ）が、新規上場
         申請日の直前事業年度の末日から起算して２年前の日（2017年10月１日）から上場日の前日までの期間にお
         いて、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡（上場前の公募等を除き、新株予約権の行使を
         含む。以下「株式等の移動」という。）を行っている場合には、当該株式等の移動の状況を同施行規則第
         229条の３第１項第２号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）」に記載するものと
         されております。
       ２．当社は、同施行規則第254条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容
         についての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための
         事務組織を適切に整備している状況にあることを確認するものとするとされております。また、当社は、当
         該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされております。同取引所
         は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況にある旨を公表す
         ることができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記録を検討した結
         果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合には、当社及び幹
         事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することができるとされて
         おります。
       ３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
        (1)  当社の特別利害関係者…………役員、その配偶者及び二親等内の血族（以下、「役員等」という。）、役
                         員等により総株主等の議決権の過半数を所有されている会社並びに関係会
                         社及びその役員
        (2)  当社の大株主上位10名
        (3)  当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
        (4)  金融商品取引業者(金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業を行う者に限る。)及びその役
          員並びに金融商品取引業者の人的関係会社及び資本的関係会社
       ４．移動価格の算定方式は次のとおりです。
         DCF法（ディスカウンテッド・キャッシュフロー法）、純資産方式及び類似会社比準方式により算出した価
         格を総合的に勘案して、譲渡人と譲受人が協議の上、決定いたしました。
       ５．当該移動により、特別利害関係者等（大株主上位10名）となりました。
       ６．2020年６月29日開催の取締役会決議により、2020年７月31日付で普通株式１株につき24株の株式分割を行っ
         ておりますが、上記「移動株式数」及び「価格（単価）」は、当該株式分割前の内容を記載しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第２ 【第三者割当等の概況】
    １  【第三者割当等による株式等の発行の内容】

     該当事項はありません。

    ２  【取得者の概況】

     該当事項はありません。

    ３  【取得者の株式等の移動状況】

     該当事項はありません。

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第３   【株主の状況】
                                                    株式（自己株

                                                    式を除く。）
                                             所有株式数
         氏名又は名称                      住所                    の総数に対す
                                              （株）
                                                    る所有株式数
                                                    の割合(％)
    石井　滋久
                      岡山市北区                         1,045,200         53.11
    ※１、２
    有限会社エス・イー
                      岡山市北区津島東四丁目15番20-3                          704,400        35.79
    ※１、６
    石井　恵美子
                      岡山市北区                          76,800        3.90
    ※１、４
    猪子　久美子
                      岡山市北区                          45,600        2.32
    ※１、７
    石井　滋雅
                      岡山市北区                          31,200        1.59
    ※１、５、７
    河野　圭哉
                      岡山市北区                          19,200        0.98
    ※１、８
    東和ハイシステム社員持株会
                      岡山市北区野田三丁目12番33号                          15,600        0.79
    ※１
    上山　政己
                      岡山県総社市                           9,600        0.49
    ※１、７
    丹　賢史
                      岡山市南区                           7,200        0.37
    ※１
    髙橋　睦治
                      広島県福山市                           3,600        0.18
    ※１、３
    山﨑　武恆
                      香川県高松市                           3,600        0.18
    ※１、７
    澤田　盛繁                 広島市佐伯区                           2,400        0.12
    福井　五郎
                      広島県廿日市市                           1,200        0.06
    ※３
    辻　啓一
                      広島県呉市                           1,200        0.06
    ※３
    渋谷　泰弘
                      福岡市中央区                           1,200        0.06
    ※８
           合計                     ―              1,968,000         100.00
     (注）１.「氏名又は名称」欄の※の番号は、次のとおり株主の属性を示します。
         ※１   特別利害関係者等（大株主上位10名）
         ※２   特別利害関係者等（当社代表取締役）
         ※３   特別利害関係者等（当社取締役（監査等委員））
         ※４   特別利害関係者等（当社代表取締役の配偶者）
         ※５   特別利害関係者等（当社代表取締役の二親等内の血族）
         ※６   特別利害関係者等（役員等により総株主等の議決権の過半数を所有されている会社）
         ※７   当社執行役員（従業員）
         ※８   当社従業員
       ２.  株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
         す。
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                                                   東和ハイシステム株式会社(E36002)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                        独立監査人の監査報告書
                                                 2020年　11月　13日

    東和ハイシステム株式会社
     取締役会　御中
                             EY新日本有限責任監査法人

                             指定有限責任社員

                                       公認会計士          市之瀬　申      ㊞
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                       公認会計士          内田　　聡      ㊞
                             業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いる東和ハイシステム株式会社の2018年10月１日から2019年９月30日までの第42期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
    借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属
    明細表について監査を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
    は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、
    これに基づき監査を実施することを求めている。
     監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監
    査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
    財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
    実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検
    討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
    含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、東和ハ
    イシステム株式会社の2019年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッ
    シュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上

     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出

         会社)が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                   東和ハイシステム株式会社(E36002)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                        独立監査人の監査報告書
                                                 2020年　11月　13日

    東和ハイシステム株式会社
     取締役会　御中
                             EY新日本有限責任監査法人

                             指定有限責任社員

                                       公認会計士          市之瀬　申      ㊞
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                       公認会計士          内田　　聡      ㊞
                             業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いる東和ハイシステム株式会社の2017年10月１日から2018年９月30日までの第41期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
    借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその他の注記につい
    て監査を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
    は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、
    これに基づき監査を実施することを求めている。
     監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監
    査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
    財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
    実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検
    討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
    含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、東和ハ
    イシステム株式会社の2018年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッ
    シュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上

     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出

         会社)が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                124/125



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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                   独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                 2020年　11月　13日

    東和ハイシステム株式会社
     取締役会      御中
                             EY新日本有限責任監査法人

                             指定有限責任社員

                                       公認会計士          市之瀬　申      ㊞
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                       公認会計士          内田　　聡      ㊞
                             業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている東和ハイシステ

    ム株式会社の2019年10月１日から2020年９月30日までの第43期事業年度の第３四半期会計期間(2020年４月１日から2020
    年６月30日まで)及び第３四半期累計期間(2019年10月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、
    四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
    四半期財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
    正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結
    論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
    て四半期レビューを行った。
     四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
    問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
    認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
    監査人の結論

     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
    れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、東和ハイシステム株式会社の2020年６月30日現在の財政状態及び同日を
    もって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において
    認められなかった。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以   上
     (注)   １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券

         届出書提出会社)が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                125/125

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