ＳＥＣカーボン株式会社 四半期報告書 第101期第2四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第101期第2四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＳＥＣカーボン株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ＳＥＣカーボン株式会社(E01173)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年11月13日
【四半期会計期間】 第101期第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日)
【会社名】 ＳＥＣカーボン株式会社
【英訳名】 SEC CARBON,LIMITED
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 中 島 耕
【本店の所在の場所】 兵庫県尼崎市潮江一丁目２番６号尼崎フロントビル６階
【電話番号】 ０６（６４９１）８６００ 代表
【事務連絡者氏名】 経理部長 森 下 宏 也
【最寄りの連絡場所】 兵庫県尼崎市潮江一丁目２番６号尼崎フロントビル６階
【電話番号】 ０６（６４９１）８６００ 代表
【事務連絡者氏名】 経理部長 森 下 宏 也
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第100期 第101期
回次 第２四半期 第２四半期 第100期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年９月30日 至 2020年９月30日 至 2020年３月31日
売上高 (百万円) 17,823 10,200 35,136
経常利益 (百万円) 8,082 2,448 13,996
親会社株主に帰属する
(百万円) 5,686 1,740 9,635
四半期（当期）純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 5,272 2,374 8,387
純資産額 (百万円) 47,681 51,949 50,185
総資産額 (百万円) 57,374 57,248 59,763
１株当たり四半期（当期）純利益 (円) 1,398.57 428.20 2,370.04
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期（当期）純利益
自己資本比率 (％) 83.1 90.7 84.0
営業活動による
(百万円) 411 663 4,362
キャッシュ・フロー
投資活動による
(百万円) △ 817 △ 1,414 △ 2,544
キャッシュ・フロー
財務活動による
(百万円) △ 417 △ 618 △ 1,039
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(百万円) 14,408 14,712 16,010
四半期末（期末）残高
第100期 第101期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年７月１日 自 2020年７月１日
会計期間
至 2019年９月30日 至 2020年９月30日
１株当たり四半期純利益 (円) 713.24 209.97
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動等又は、
前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間の世界経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的大流行の影響により、急速に悪化し、極
めて厳しい状況となりました。
我が国の経済においても、同様に新型コロナウイルス感染症の影響は大きく、個人消費、輸出入、生産、企業収益などが
急速に悪化し、経済活動は一段と抑制され、極めて厳しい状況となりました。
このような状況下、当社グループでは、コストダウン、製品の拡販及び品質向上等経営体質の強化に取り組んでまいりま
した。
当第２四半期連結累計期間では、新型コロナウイルス感染症の影響による経済活動停滞を背景として、全般的に炭素製
品市場の需給バランスは悪化しました。特に人造黒鉛電極においては、電炉メーカーの減産及び電極の在庫調整等により
販売数量が大幅に減少しました。その結果、売上高は102億円となり、前年同期に比べて42.8％の減収となりました。
損益面に関しましては、販売数量減少に加え、工場の稼働率低下に伴う固定費の負担増加によって製品原価が
高止まりしている影響もあり、大幅な減益となりました。
その結果、営業利益は23億３千３百万円（前年同期比71.0％減）、経常利益は24億４千８百万円（前年同期比69.7％
減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は17億４千万円（前年同期比69.4％減）となりました。
なお、当社グループは炭素製品の製造・販売を主な事業とする単一セグメントでありますが、当第２四半期連結累計期間
における製品別の売上高については、次のとおりであります。
・アルミニウム製錬用カソードブロック
世界的な景気減速を背景に、アルミニウム製錬会社の更新需要も低調となり、販売数量は減少しました。その
結果、売上高は56億８千９百万円となり、前年同期に比べて9.2％の減収となりました。
・人造黒鉛電極
電炉メーカーの減産体制の継続、電極の在庫調整等により、世界的に需給バランスが急速に悪化しており、販売数量は
大幅に減少しました。その結果、売上高は26億１千１百万円となり、前年同期に比べて70.9％の減収となりました。
・特殊炭素製品
世界的な景気減速を背景に、特殊炭素製品の需給バランスは悪化しており、販売数量が減少しました。その結果、売上
高は14億８千２百万円となり、前年同期に比べて24.6％の減収となりました。
・ファインパウダー及びその他炭素製品
その他炭素製品である加炭材等の販売数量が減少しました。その結果、売上高は４億１千６百万円となり、前年同期に比
べて33.8％の減収となりました。
なお、上記金額には消費税等は含まれておりません。
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総資産は、前連結会計年度末に比べ25億１千５百万円減少し、572億４千８百万円となりました。主な増加は、
商品及び製品の増加５億１千６百万円、建設仮勘定の増加５億９千８百万円および投資有価証券の増加９億４千
万円であり、主な減少は、現金及び預金の減少12億９千８百万円、受取手形及び売掛金の減少23億４千１百万円
および原材料及び貯蔵品の減少４億４千５百万円です。
負債は、前連結会計年度末に比べ42億７千９百万円減少し、52億９千９百万円となりました。主な増加は、繰
延税金負債の増加２億６千４百万円であり、主な減少は、買掛金の減少29億５千３百万円、未払法人税等の減少
９億５千１百万円および設備関係未払金の減少等による流動負債その他の減少５億９千７百万円です。
非支配株主持分を含めた純資産は、前連結会計年度末に比べ17億６千３百万円増加し、519億４千９百万円とな
りました。主な増加は、利益剰余金の増加11億３千万円およびその他有価証券評価差額金の増加６億２千７百万
円です。
以上の結果、自己資本比率は、前連結会計年度末の84.0％から90.7％となりました 。
(2)キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは６億６千３百万円の収入超過、投資
活動によるキャッシュ・フローは14億１千４百万円の支出超過、財務活動によるキャッシュ・フローは６億１千
８百万円の支出超過となりました。
以上の結果、当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ12億９千
８百万円減少（8.1％減）し、147億１千２百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
税金等調整前四半期純利益24億３千７百万円に、減価償却費７億８百万円、売上債権の減少額23億４千１百万
円等を加算し、仕入債務の減少額29億５千３百万円、法人税等の支払額16億１千５百万円等を減算した結果、６
億６千３百万円の資金の増加（前年同期比61.2％増）となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
有形固定資産の取得に13億３千８百万円を支出したこと等により、14億１千４百万円の資金の減少（前年同期
比72.9％増）となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
配当金に６億８百万円を支出したこと等により、６億１千８百万円の資金の減少（前年同期比47.9％増）とな
りました。
(3)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当連結会社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(4)研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は47百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 15,570,800
計 15,570,800
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2020年11月13日)
取引業協会名
( 2020年９月30日 )
東京証券取引所
単元株式数は100株で
普通株式 4,138,868 4,138,868
あります。
(市場第二部)
計 4,138,868 4,138,868 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2020年７月１日
― 4,138,868 ― 5,913 ― 4,705
～
2020年９月30日
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(5) 【大株主の状況】
2020年９月30日 現在
発行済株式
(自己株式を除
所有株式数
氏名又は名称 住所
く。)の総数に
(株)
対する所有株式
数の割合(％)
大谷製鉄株式会社 富山県射水市奈呉の江8-4 796,000 19.58
三菱商事株式会社 東京都千代田区丸の内2-3-1 392,200 9.65
住友商事株式会社 東京都千代田区大手町2-3-2 223,700 5.50
公益財団法人大谷教育文化振興財団 兵庫県西宮市川西町13-10 155,900 3.83
大 谷 民 明 兵庫県神戸市東灘区 120,000 2.95
株式会社三菱ＵＦＪ銀行 東京都千代田区丸の内2-7-1 106,694 2.62
大 谷 智 代 兵庫県西宮市 100,000 2.46
コーソ運輸工業株式会社 兵庫県尼崎市道意町6-48-3 98,900 2.43
大和工業株式会社 兵庫県姫路市大津区吉美380 95,500 2.35
日鉄エンジニアリング株式会社 東京都品川区大崎1-5-1 83,650 2.06
計 ― 2,172,544 53.44
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個） 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 73,400
普通株式 4,051,600
完全議決権株式(その他) 40,516 ―
普通株式 13,868
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 4,138,868 ― ―
総株主の議決権 ― 40,516 ―
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が500株(議決権５個)含まれて
おります。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式80株が含まれております。
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② 【自己株式等】
2020年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義
所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数
の合計
又は名称 所有株式数
(株)
(株) (株)
の割合(％)
兵庫県尼崎市潮江一丁目
(自己保有株式)
２番６号
73,400 ― 73,400 1.77
ＳＥＣカーボン株式会社
尼崎フロントビル６階
計 ― 73,400 ― 73,400 1.77
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年
９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 16,300 15,002
受取手形及び売掛金 8,591 6,250
商品及び製品 2,475 2,992
仕掛品 12,989 12,807
原材料及び貯蔵品 3,301 2,855
その他 207 142
△ 19 △ 14
貸倒引当金
流動資産合計 43,847 40,036
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 4,383 4,267
機械装置及び運搬具（純額） 3,511 3,401
土地 1,261 1,262
建設仮勘定 542 1,140
135 120
その他（純額）
有形固定資産合計 9,834 10,193
無形固定資産
51 44
投資その他の資産
投資有価証券 5,915 6,855
その他 124 127
△ 8 △ 8
貸倒引当金
投資その他の資産合計 6,030 6,973
固定資産合計 15,916 17,211
資産合計 59,763 57,248
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 4,018 1,064
未払法人税等 1,687 736
賞与引当金 355 366
1,730 1,132
その他
流動負債合計 7,792 3,300
固定負債
繰延税金負債 772 1,037
環境対策引当金 77 55
退職給付に係る負債 875 850
60 55
その他
固定負債合計 1,786 1,998
負債合計 9,578 5,299
純資産の部
株主資本
資本金 5,913 5,913
資本剰余金 5,247 5,247
利益剰余金 37,284 38,415
△ 684 △ 685
自己株式
株主資本合計 47,761 48,891
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 2,487 3,114
△ 71 △ 66
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 2,415 3,048
非支配株主持分 8 9
純資産合計 50,185 51,949
負債純資産合計 59,763 57,248
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
売上高 17,823 10,200
8,147 6,666
売上原価
売上総利益 9,675 3,533
※ 1,643 ※ 1,200
販売費及び一般管理費
営業利益 8,032 2,333
営業外収益
受取利息 5 1
受取配当金 122 120
不動産賃貸料 26 25
11 16
雑収入
営業外収益合計 166 164
営業外費用
支払利息 1 0
不動産賃貸原価 4 4
為替差損 103 40
7 4
雑支出
営業外費用合計 116 49
経常利益 8,082 2,448
特別利益
101 -
固定資産売却益
特別利益合計 101 -
特別損失
55 11
固定資産除却損
特別損失合計 55 11
税金等調整前四半期純利益 8,128 2,437
法人税等 2,441 695
四半期純利益 5,686 1,741
非支配株主に帰属する四半期純利益 0 0
親会社株主に帰属する四半期純利益 5,686 1,740
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
四半期純利益 5,686 1,741
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 421 627
6 5
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 414 633
四半期包括利益 5,272 2,374
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 5,271 2,373
非支配株主に係る四半期包括利益 0 0
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(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：百万円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益 8,128 2,437
減価償却費 722 708
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 4 △ 5
賞与引当金の増減額（△は減少） 29 10
環境対策引当金の増減額（△は減少） △ 6 △ 21
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） △ 11 △ 17
受取利息及び受取配当金 △ 128 △ 121
支払利息 1 0
為替差損益（△は益） 28 △ 70
固定資産売却損益（△は益） △ 101 -
固定資産除却損 55 11
売上債権の増減額（△は増加） 2,708 2,341
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 4,630 110
仕入債務の増減額（△は減少） △ 792 △ 2,953
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 835 72
△ 325 △ 344
その他
小計 4,836 2,157
利息及び配当金の受取額
128 122
利息の支払額 △ 1 △ 0
△ 4,552 △ 1,615
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 411 663
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 70 △ 70
定期預金の払戻による収入 40 70
有形固定資産の取得による支出 △ 847 △ 1,338
無形固定資産の取得による支出 △ 1 △ 0
固定資産の売却による収入 120 -
投資有価証券の取得による支出 △ 13 △ 49
△ 46 △ 25
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 817 △ 1,414
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の純増減額（△は増加） △ 1 △ 0
配当金の支払額 △ 406 △ 608
△ 10 △ 8
リース債務の返済による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 417 △ 618
現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 28 70
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 853 △ 1,298
現金及び現金同等物の期首残高 15,261 16,010
※ 14,408 ※ 14,712
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
当第２四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日 )
(税金費用の計算)
当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利
益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税
率を使用する方法によっております。
（四半期連結損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日 ) 至 2020年９月30日 )
荷造費、運賃及び保管料 440 百万円 342 百万円
販売手数料 510 270
給料、諸手当(役員報酬含む) 211 196
賞与引当金繰入額 76 74
環境対策引当金繰入額(△は戻入額) △ 6 △ 21
退職給付費用 12 10
研究開発費 31 47
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとお
りであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日 ) 至 2020年９月30日 )
現金及び預金勘定 14,688百万円 15,002百万円
預入期間が３ヶ月超の定期預金 △280 △290
現金及び現金同等物 14,408百万円 14,712百万円
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ＳＥＣカーボン株式会社(E01173)
四半期報告書
（株主資本等関係）
前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日 )
１.配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年５月14日
普通株式 406 100 2019年３月31日 2019年６月11日 利益剰余金
取締役会
２.基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後
となるもの
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年10月25日
普通株式 609 150 2019年９月30日 2019年12月12日 利益剰余金
取締役会
当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日 )
１.配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年５月14日
普通株式 609 150 2020年３月31日 2020年６月８日 利益剰余金
取締役会
２.基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後
となるもの
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年11月13日
普通株式 406 100 2020年９月30日 2020年12月14日 利益剰余金
取締役会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社及び連結子会社は、炭素製品の製造・販売を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略して
おります。
（金融商品関係）
記載すべき事項はありません。
（有価証券関係）
記載すべき事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
記載すべき事項はありません。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
項目 (自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年９月30日 ) 至 2020年９月30日 )
１株当たり四半期純利益 1,398円57銭 428円20銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 5,686 1,740
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
5,686 1,740
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 4,065,819 4,065,405
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第101期（2020年４月１日から2021年３月31日まで）中間配当については、2020年11月13日開催の取締役会におい
て、2020年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議い
たしました。
① 配当金の総額
406百万円
② １株当たりの金額
100円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日
2020年12月14日
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月10日
Ｓ Ｅ Ｃ カ ー ボ ン 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
神 戸 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 伊 東 昌 一 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 福 岡 宏 之 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているSECカーボン株式
会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間（2020年7月1日から2020年9月30日
まで）及び第2四半期連結累計期間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四
半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書 、四半期連結キャッシュ・フロー計算書 及び
注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、SECカーボン株式会社及び連結子会社の2020年9月30日現在の財政
状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している 。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る 。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責 任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある 。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する 。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である 。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある 。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する 。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う 。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う 。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う 。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い 。
以 上
(注) １ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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