株式会社ニチリョク 四半期報告書 第55期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)

提出書類 四半期報告書-第55期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)
提出日
提出者 株式会社ニチリョク
カテゴリ 四半期報告書

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                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2020年11月13日
     【四半期会計期間】                   第55期第2四半期(自 2020年7月1日 至 2020年9月30日)
     【会社名】                   株式会社ニチリョク
     【英訳名】                   NICHIRYOKU      CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長兼社長執行役員 寺村 公陽
     【本店の所在の場所】                   東京都杉並区上井草一丁目33番5号
     【電話番号】                   (03)3395-3001(代表)
     【事務連絡者氏名】                   取締役兼上席執行役員経営統括本部長 五嶋 美樹
     【最寄りの連絡場所】                   東京都杉並区上井草一丁目33番5号
     【電話番号】                   (03)3395-3001(代表)
     【事務連絡者氏名】                   取締役兼上席執行役員経営統括本部長 五嶋 美樹
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                            四半期報告書
    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第54期           第55期
              回次               第2四半期           第2四半期            第54期
                              累計期間           累計期間
                              自2019年           自2020年           自2019年

                              4月1日            4月1日            4月1日
             会計期間
                              至2019年           至2020年           至2020年
                              9月30日            9月30日            3月31日
                     (千円)           1,605,966           1,213,559           3,169,188
     売上高
     経常利益又は経常損失(△)                (千円)            67,233          △ 106,465           102,779
     四半期(当期)純利益又は四半期
                     (千円)            36,999          △ 87,914           140,206
     純損失(△)
                     (千円)              -           -           -
     持分法を適用した場合の投資利益
                     (千円)           1,306,842           1,306,842           1,306,842
     資本金
                      (株)          1,374,101           1,374,101           1,374,101
     発行済株式総数
                     (千円)           3,266,175           3,122,707           3,243,018
     純資産額
                     (千円)           9,686,548           8,697,987           9,263,726
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純利益
                      (円)            29.61          △ 75.82           114.97
     又は1株当たり四半期純損失(△)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)              -           -           -
     (当期)純利益
                      (円)              -           -          30.00
     1株当たり配当額
                      (%)             33.7           35.9           35.0
     自己資本比率
     営業活動による
                     (千円)            59,211          △ 96,616           250,390
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                     (千円)            264,802          △ 244,796           328,915
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                     (千円)            14,607          △ 385,120          △ 488,980
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の四半期末
                     (千円)           1,228,714            253,884           980,418
     (期末)残高
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                              第54期           第55期
              回次               第2四半期           第2四半期
                              会計期間           会計期間
                              自2019年           自2020年

                              7月1日            7月1日
             会計期間
                              至2019年           至2020年
                              9月30日            9月30日
                                  42.79            2.21

     1株当たり四半期純利益                 (円)
    (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移につい

          ては記載しておりません。
        2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
        3.第54期第2四半期累計期間及び第54期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株
          式が存在しないため記載しておりません。第55期第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利
          益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        4.「持分法を適用した場合の投資利益」については、子会社及び関連会社がないため、記載しておりません。
     2【事業の内容】

        当第2四半期累計期間において、当社が営む事業内容について、重要な変更はありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
        当第2四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
      事業等のリスクについての重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
    (1)財政状態及び経営成績の状況

     a.経営成績の状況
        当第2四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)が世界中で猛威を振
      るい、外出自粛要請や緊急事態宣言が政府より発出され、製造業、非製造業共に歴史的な危機的局面を迎えたままの
      形で終えました。
        当社が属するメモリアル産業は、高齢者が増加傾向にあるにもかかわらず、お墓事業における屋外墓地について
      は、埋葬の選択肢の多様化に伴い、比較的高価格となる墓地墓石の購入層は年々減少する傾向にあります。
        一方、首都圏に永住される消費者が所有する故郷のお墓を引っ越しする需要は、緩やかに増加しております。
        この流れに対応すべく当社は、消費者ニーズに寄り添った様々なお墓の形態を兼ね備えた霊園を開発すると共に、
      供養の全てを網羅し、価格においてもご満足いただける堂内陵墓への拡充に取り組んでおります。
        しかしながら、当第2四半期累計期間においては、コロナ禍による未曾有の危機感が消費者に蔓延し、来園者(見
      学者)数は、当第2四半期会計期間に回復傾向が見られたものの激減しました。
        葬祭事業においては、超高齢化を背景に葬儀の小規模化傾向が一層顕著となる中、インターネット媒体を中心とし
      た同業者間の価格競争により、施行単価が下落するという厳しい環境下にあります。
        生花祭壇葬「愛彩花(あいさいか)」と共に、家族葬を中心としたラステル葬は消費者から安定的な支持を受けてい
      るものの、外出を極力控え感染予防を徹底する国民的動向からか、首都圏において死亡者数が例年に比べ2割程度減
      少していると共に、通夜式を自粛し告別式のみを執り行う密葬や直葬を選択するご葬家が増加傾向にあり、施行件数
      は微減、単価は大幅に下落しました。
        この結果、当第2四半期累計期間の経営成績は、売上高12億1千3百万円(前年同四半期比24                                           .4%減)、営業損失
      6千8百万円(前年同四半期は営業利益9千9百万円)、経常損失1億6百万円(前年同四半期は経常利益6千7百
      万円)、四半期純損失8千7百万円(前年同四半期は四半期純利益3千6百万円)となりました。
        セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。

      ①お墓事業
      a.屋外墓地
        屋外墓地につきましては、高齢者の増加により成約件数は増加傾向にあるものの、埋葬に対する価値観の変化や選
      択肢の多様化に伴い、比較的高価格となる墓地墓石の購入層は年々減少の一途にあります。
        それに対し、樹木墓や共有墓等の需要は急激に増加し、施工単価の下落がより顕著化している状況を踏まえ、募集
      販売を受託している既存霊園の改造等、販売戦略の見直しを適宜行っております。
        しかしながら、コロナ禍による来園者数の減少は否めず、成約率は上昇しているものの、緊急事態宣言が発出され
      た第1四半期会計期間の落ち込みを挽回するまでには至りませんでした。
        売上高は、5億2千5百万円(前年同四半期比16.4%減)となりました。
      b.堂内陵墓

        第六号「赤坂一ツ木陵苑(東京都港区)」並びに第七号「大須陵苑(名古屋市中区)」は、消費者の価値観を超える重
      厚な施設と立地が好評を得ております。
        しかしながら、近年、特に東京都内において、主に団塊の世代をターゲットとした納骨堂(自動搬送式を含む)の建
      設ラッシュがあり、現状においては供給過多の環境下にあります。
        このような状況を踏まえ、差別化を含めた広告戦略の見直しや徹底した感染防止対策等に努めたものの、屋外墓地
      と同様、第1四半期会計期間の落ち込みを挽回するまでには至りませんでした。
        売上高は、1億2百万円(前年同四半期比36.6%減)となりました。
      ②葬祭事業

        死亡者数が年々増加傾向にある中、当社は、春夏秋冬に発行する会報の配布やコロナ禍の環境下を踏まえた少人数
      に限定した終活セミナーの開催等、潜在顧客を受注に繋げる施策を継続的に行っております。
        会員制の生花祭壇葬「愛彩花」並びに家族葬、直葬施設を併設した独自のブランド「ラステル(ラストホテル)」
      は、「小規模でありながらも心のこもった葬儀」を望む現代の消費者から好評を得ております。
        しかしながら、上述にもありますように、コロナ禍に伴い密葬や直葬等の受注が増加した結果参列者数が減少し、
      施行単価は大幅に下落しました。
        売上高は、5億8千5百万円(前年同四半期比28.2%減)となりました。
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     b.財政状態の状況
        当第2四半期会計期間末における財政状態の状況とそれらの要因は次のとおりであります。
      (資産)
        当第2四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末に比べ、8億1千6百万円減少し、15億3千9百万円
      となりました。その主な要因は、現金及び預金7億8千4百万円の減少等によるものであります。
        当第2四半期会計期間末における               固定資産は、前事業年度末に比べ、2億5千万円増加し、71億5千8百万円とな
      りました。その主な要因は、差入保証金2億7千3百万円の増加等によるものであります。
        この結果、総資産は、86億9千7百万円となり、前事業年度末に比べ5億6千5百万円減少いたしました。
      (負債)

        当第2四半期会計期間末における               流動負債は、前事業年度末に比べ、1億6千万円減少し、22億7千5百万円とな
      りました。その主な要因は、短期借入金1億7千4百万円の増加、1年内返済予定の長期借入金2億1千9百万円及
      び1年内償還予定の社債6千4百万円の減少等によるものであります。
        当第2四半期会計期間末における               固定負債は、前事業年度末に比べ、2億8千4百万円減少し、32億9千9百万円
      となりました。その主な要因は、長期借入金1億8千9百万円及び社債5千万円の減少等によるものであります。
        この結果、負債合計は、55億7千5百万円となり、前事業年度末に比べ4億4千5百万円減少いたしました。
      (純資産)

        当第2四半期会計期間末における純資産は、前事業年度末に比べ、1億2千万円減少し、31億2千2百万円となり
      ました。その主な要因は、利益剰余金1億2千2百万円の減少等によるものであります。
        この結果、自己資本比率は35.9%(前事業年度末は35.0%)となりました。
    (2)キャッシュ・フローの状況

        当第2四半期累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ7億2千6
      百万円減少し、2億5千3百万円となりました。
        当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

      (営業活動によるキャッシュ・フロー)
        営業活動の結果使用した資金は、9千6百万円(前年同四半期は5千9百万円の獲得)となりました。これは主
      に、営業収支による支出5千3百万円及び利息の支払4千6百万円等によるものであります。
      (投資活動によるキャッシュ・フロー)

        投資活動の結果使用した資金は、2億4千4百万円(前年同四半期は2億6千4百万円の獲得)となりました。こ
      れは主に、差入保証金の純増による支出2億8千万円等によるものであります。
      (財務活動によるキャッシュ・フロー)

        財務活動の結果使用した資金は、3億8千5百万円(前年同四半期は1千4百万円の獲得)となりました。これは
      主に、長期借入金の純減による支出4億1千1百万円等によるものであります。
    (3)経営方針・経営戦略等

        当第2四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
    (4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        当第2四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありま
      せん。
    (5)研究開発活動

        該当事項はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

        当社は、2020年9月18日に開催の取締役会において、株式会社アリスタゴラ・アドバイザーズが組成するバリュー
      アップ・ファンド投資事業有限責任組合を割当予定先とする第三者割当による新株式の発行及び自己株式の処分、株
      式会社ニチリョク第1回新株予約権の発行を行うことについて決議し、当社と割当予定先は、同日付で資本提携契約
      を締結しました。
        詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりであります。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
         普通株式                                         4,800,000

                  計                                4,800,000

        ②【発行済株式】

             第2四半期会計期間末
                                        上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数(株)
             現在発行数(株)
        種類                                又は登録認可金融商品               内容
                            (2020年11月13日)
             (2020年9月30日)                           取引業協会名
                                        東京証券取引所
                                                     単元株式数
                                        JASDAQ
                   1,374,101             2,566,001
     普通株式
                                                     100株
                                        (スタンダード)
                   1,374,101             2,566,001            -          -
        計
    (注)2020年9月18日開催の取締役会において、バリューアップ・ファンド投資事業有限責任組合を割当予定先とする第
        三者割当による新株式の発行及び自己株式の処分を決議し、2020年10月5日に払込が完了しております。
        それに伴い、提出日現在発行数は、1,191,900株増加し2,566,001株となっております。
        詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりであります。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式総
                        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日        数増減数
                        数残高(株)        (千円)       (千円)      減額(千円)       高(千円)
                   (株)
     2020年7月1日~
                      -    1,374,101           -    1,306,842           -     958,082
     2020年9月30日
    (注)2020年9月18日開催の取締役会において、バリューアップ・ファンド投資事業有限責任組合を割当予定先とする第
        三者割当による新株式の発行及び自己株式の処分を決議し、2020年10月5日に払込が完了しております。
        それに伴い、提出日現在の発行済株式総数残高は1,191,900株増加し2,566,001株、資本金残高は424,256千円増加
        し1,731,099千円、資本準備金残高は424,256千円増加し1,382,339千円となっております。
        詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりであります。
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      (5)【大株主の状況】
                                                  2020年9月30日現在
                                                   発行済株式(自己
                                                   株式を除く。)の
                                           所有株式数
                                                   総数に対する所有
          氏名又は名称                    住所
                                            (千株)
                                                   株式数の割合
                                                   (%)
                     東京都杉並区上井草1-33-5                           169        14.61

     株式会社エムエスシー
                                                66        5.72
     阪田 和弘                鳥取県鳥取市
                                                53        4.57

     寺村 久義                東京都練馬区
                                                48        4.17

     佐藤 兼義                静岡県湖西市
                     大阪府大阪市西区京町堀1-7-21                           44        3.80

     株式会社カスタム
                     東京都千代田区丸の内1-6-6                           40        3.44

     日本生命保険相互会社
                                                36        3.10

     佐藤 創也                静岡県湖西市
                     東京都豊島区東池袋1-12-5                           18        1.55

     東京信用金庫
                     大阪府吹田市広芝町12-25                           16        1.38

     クオレ株式会社
                                                15        1.35
     生熊 枝折                静岡県浜松市
                               -                 507        43.74

            計
                                 7/22













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      (6)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2020年9月30日現在
                          株式数(株)           議決権の数(個)
             区分                                        内容
                                  -       -            -
     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                             -       -            -
     議決権制限株式(その他)                             -       -            -

     完全議決権株式(自己株式等)                          214,600          -            -

                       普通株式
     完全議決権株式(その他)                         1,157,500            11,575           -
                       普通株式
                                                1単元(100株)
                                2,001         -
     単元未満株式                  普通株式
                                                未満の株式
                              1,374,101           -            -
     発行済株式総数
                                  -         11,575           -
     総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                  2020年9月30日現在
                                                   発行済株式総数に
                           自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
                                                   対する所有株式数
     所有者の氏名又は名称             所有者の住所
                           式数(株)        式数(株)        計(株)
                                                   の割合(%)
                東京都杉並区上井
                              214,600           -      214,600          15.61
     株式会社ニチリョク
                草一丁目33番5号
                    -         214,600           -      214,600          15.61
          計
    (注)1.上記のほか、単元未満株式28株を所有しております。
        2.2020年9月18日開催の取締役会において、バリューアップ・ファンド投資事業有限責任組合を割当予定先とす
          る第三者割当による新株式の発行及び自己株式の処分を決議し、2020年10月5日に払込が完了しております。
          それに伴い、提出日現在の自己名義所有株式数並びに所有株式数の合計は、212,800株減少し1,800株となって
          おります。
          詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりでありま
          す。
     2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
    1.四半期財務諸表の作成方法について
       当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
      号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2020年7月1日から2020年9月
      30日まで)及び第2四半期累計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る四半期財務諸表について、
      EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
    3.四半期連結財務諸表について

       当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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     1【四半期財務諸表】
      (1)【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度            当第2四半期会計期間
                                (2020年3月31日)              (2020年9月30日)
     資産の部
       流動資産
                                       1,666,352               881,821
        現金及び預金
                                        28,456              29,545
        完成工事未収入金
                                        191,284              177,144
        売掛金
                                        178,218              176,389
        永代使用権
                                        163,643              168,680
        未成工事支出金
                                        67,234              57,268
        原材料及び貯蔵品
                                        60,386              48,243
        その他
                                         △ 19             △ 12
        貸倒引当金
                                       2,355,556              1,539,080
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物(純額)                              698,393              665,648
                                       2,027,978              2,027,978
          土地
                                        18,959              15,870
          その他(純額)
                                       2,745,331              2,709,497
          有形固定資産合計
        無形固定資産                                134,334              101,803
        投資その他の資産
                                        70,867              67,395
          長期貸付金
                                       3,123,133              3,396,680
          差入保証金
                                        365,904              362,669
          長期未収入金
                                        498,688              550,627
          その他
                                       △ 30,090             △ 29,766
          貸倒引当金
                                       4,028,502              4,347,606
          投資その他の資産合計
                                       6,908,169              7,158,906
        固定資産合計
                                       9,263,726              8,697,987
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        77,094              57,322
        買掛金
                                        116,767              291,018
        短期借入金
                                       1,623,642              1,404,359
        1年内返済予定の長期借入金
                                        204,750              140,000
        1年内償還予定の社債
                                        13,903              13,470
        未払法人税等
                                        28,100              26,000
        賞与引当金
                                        371,866              343,168
        その他
                                       2,436,123              2,275,338
        流動負債合計
       固定負債
                                        115,000               65,000
        社債
                                       2,910,561              2,720,745
        長期借入金
                                        326,392              307,872
        退職給付引当金
                                        147,469               66,457
        役員退職慰労引当金
                                        85,162              139,867
        その他
                                       3,584,584              3,299,941
        固定負債合計
                                       6,020,708              5,575,279
       負債合計
                                10/22





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                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                  前事業年度            当第2四半期会計期間
                                (2020年3月31日)              (2020年9月30日)
     純資産の部
       株主資本
                                       1,306,842              1,306,842
        資本金
                                        958,082              958,082
        資本剰余金
                                       1,303,039              1,180,340
        利益剰余金
                                       △ 315,476             △ 315,476
        自己株式
                                       3,252,487              3,129,789
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                        △ 9,469             △ 7,081
        繰延ヘッジ損益
                                        △ 9,469             △ 7,081
        評価・換算差額等合計
                                       3,243,018              3,122,707
       純資産合計
                                       9,263,726              8,697,987
     負債純資産合計
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      (2)【四半期損益計算書】
        【第2四半期累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第2四半期累計期間              当第2四半期累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年9月30日)               至 2020年9月30日)
                                       1,605,966              1,213,559
     売上高
                                        509,551              377,315
     売上原価
                                       1,096,414               836,244
     売上総利益
                                       ※ 997,280             ※ 905,156
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失(△)                                   99,133             △ 68,912
     営業外収益
                                         1,011               904
       受取利息
                                         7,023               183
       受取配当金
                                         2,423              2,408
       受取賃貸料
                                         2,597              2,874
       協賛金収入
                                         8,059              5,928
       その他
                                        21,114              12,298
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        44,538              46,474
       支払利息
                                         8,476              3,377
       その他
                                        53,015              49,851
       営業外費用合計
     経常利益又は経常損失(△)                                   67,233             △ 106,465
     特別利益
                                          59              249
       固定資産売却益
                                          59              249
       特別利益合計
     特別損失
                                          -              163
       固定資産除却損
                                         6,429                -
       霊園開発中止損
                                         6,429               163
       特別損失合計
     税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)                                   60,863             △ 106,379
     法人税、住民税及び事業税                                   10,739               4,866
                                        13,124             △ 23,331
     法人税等調整額
                                        23,863             △ 18,465
     法人税等合計
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                   36,999             △ 87,914
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      (3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                               前第2四半期累計期間              当第2四半期累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年9月30日)               至 2020年9月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                       1,595,971              1,218,871
       営業収入
                                       △ 452,002             △ 347,208
       原材料又は商品の仕入れによる支出
                                       △ 579,897             △ 514,891
       人件費の支出
                                       △ 436,769             △ 409,840
       その他の営業支出
                                        127,302              △ 53,069
       小計
       利息及び配当金の受取額                                  7,081               218
                                       △ 48,808             △ 46,905
       利息の支払額
                                       △ 26,363               3,139
       法人税等の支払額又は還付額(△は支払)
                                        59,211             △ 96,616
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                       △ 100,006              △ 89,003
       定期預金の預入による支出
                                        254,825              141,000
       定期預金の払戻による収入
                                        △ 1,788             △ 1,788
       有形固定資産の取得による支出
                                          60              250
       有形固定資産の売却による収入
                                         3,139              3,471
       貸付金の回収による収入
                                         7,682              2,910
       霊園開発協力金の回収
                                       △ 308,103             △ 380,742
       差入保証金の差入による支出
                                        124,398               99,798
       差入保証金の回収による収入
                                        307,752                 -
       保険積立金の解約による収入
                                       △ 23,157             △ 20,694
       その他
                                        264,802             △ 244,796
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        175,000              303,238
       短期借入れによる収入
                                       △ 99,968             △ 128,987
       短期借入金の返済による支出
                                       1,217,549               497,984
       長期借入れによる収入
                                      △ 1,066,581              △ 909,099
       長期借入金の返済による支出
                                       △ 210,050             △ 114,750
       社債の償還による支出
                                         △ 211            △ 32,376
       配当金の支払額
                                        △ 1,132             △ 1,132
       その他
                                        14,607             △ 385,120
       財務活動によるキャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                   338,621             △ 726,534
                                        890,093              980,418
     現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※ 1,228,714              ※ 253,884
     現金及び現金同等物の四半期末残高
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      【注記事項】
        (会計方針の変更)
         該当事項はありません。
        (追加情報)

        (新型コロナウイルス感染症の影響)
         新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の影響につきましては、当社は、霊園の開園時間短縮やテレワー
        クの推奨、常時検温実施等、感染防止対策に努めており、現時点では全営業所において概ね通常稼働、問題なく運
        営しております。
         しかしながら、当感染症は、経済や企業活動に広範な影響を与える事象であり、今後の感染推移や収束時期等を
        予想することは極めて困難なことから、様々な情報源に基づく政府の発表、それに伴う報道等を踏まえた上で、第
        55期の一定期間に亘り当該影響が継続する仮定に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行って
        おります。
         なお、前事業年度末日時点の仮定から重要な変更はありません。
        (財務制限条項)

      (1)横浜銀行をアレンジャーとするシンジケートローン契約(借入金残高6千2百万円)に係る財務制限条項
        下記の状況になった場合は、期限の利益を失い、一括返済することとなっております。
        ①通常事項:会社の破産・清算等および返済を遅延したとき
        ②特記事項:決算数値において
         a.単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額または2011年3月期
           末の金額のいずれか大きい方の75%以上を維持出来なかったとき。
         b.単体の損益計算書上の経常損益につき2期連続して損失を計上したとき。
      (2)宗教法人威徳寺のシンジケートローン契約(債務保証残高17億6千5百万円)に係る保証人としての財務制限条項

        下記の状況になった場合は、期限の利益を失い、一括返済することとなっております。
        ①通常事項:借入人または保証人の破産・清算等および返済を遅延したとき
        ②特記事項:保証人の決算数値において
         a.単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額または2014年3月期
           末日の金額のいずれか大きい方の75%以上を維持出来なかったとき。
         b.単体の損益計算書上の経常損益につき2期連続して損失を計上したとき。
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                                                            四半期報告書
        (四半期貸借対照表関係)
         保証債務
         次の法人の借入債務に対し、債務保証を行っております。
                               前事業年度               当第  2 四半期会計期間
                             (2020年3月31日)                 (2020年    9 月30日)
     宗教法人威徳寺(金融機関等からの借入に                             2,087,220千円                 1,765,634千円
     対する保証)
              計                    2,087,220                 1,765,634
        (四半期損益計算書関係)

         ※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                            前第2四半期累計期間                  当第2四半期累計期間
                            (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                             至     2019年9月30日)               至     2020年9月30日)
     従業員給与及び手当                               374,365    千円              317,688    千円
                                     29,279                 23,954
     賞与引当金繰入額
                                     9,484                 4,745
     退職給付費用
                                    △ 37,701                △ 81,012
     役員退職慰労引当金繰入額
                                    194,179                 162,310
     広告宣伝費
                                     69,428                 68,198
     減価償却費
        (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

         ※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとお
           りであります。
                            前第2四半期累計期間                 当第2四半期累計期間
                            (自 2019年4月1日                 (自 2020年4月1日
                             至 2019年9月30日)                 至 2020年9月30日)
     現金及び預金勘定                              1,923,628千円                  881,821千円
     預入期間が3ヶ月を超える定期預金等                              △694,914                 △627,936
     現金及び現金同等物                              1,228,714                  253,884
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        (株主資本等関係)
         Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
           該当事項はありません。
         Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)

           配当金支払額
                                     1株当たり
                       配当金の総額
       (決 議)
                株式の種類              配当の原資       配当額       基準日        効力発生日
                       (百万円)
                                      (円)
      2020年6月22日
                普通株式           34   利益剰余金          30   2020年3月31日         2020年6月23日
       定時株主総会
        (セグメント情報等)

        【セグメント情報】
         Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
           報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                               報告セグメント
                                                     四半期損益計
                                                 調整額
                                                      算書計上額
                                                (注)1
                             堂内陵墓事業
                                                      (注)2
                       霊園事業             葬祭事業        計
     売上高

                        628,648      161,920      815,397     1,605,966          -   1,605,966
      外部顧客への売上高
     セグメント利益又は損失(△)                   203,273      △ 1,806     166,377      367,844     △ 268,711       99,133
    (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△268,711千円には、各報告セグメントに配賦していない全社費用を
          計上しております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
        2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
         Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)

           報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                               報告セグメント
                                                     四半期損益計
                                                 調整額
                                                      算書計上額
                                                (注)1
                       お墓事業      お墓事業
                                                      (注)2
                                    葬祭事業        計
                      (屋外墓地)      (堂内陵墓)
     売上高
                        525,619      102,725      585,214     1,213,559          -   1,213,559
      外部顧客への売上高
     セグメント利益又は損失(△)                   157,511      △ 57,389      98,433      198,555     △ 267,468      △ 68,912
    (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△267,468千円には、各報告セグメントに配賦していない全社費用を
          計上しております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
        2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。
        3.報告セグメントの変更等に関する事項
          第1四半期会計期間より、営業戦略をより効率的且つ流動的に行うことを目的として、「霊園事業」と「堂内
         陵墓事業」を統合し「お墓事業」に変更しております。
          これに伴い、従来「霊園事業」としておりました報告セグメントの名称を「お墓事業(屋外墓地)」に、「堂内
         陵墓事業」としておりました報告セグメントの名称を「お墓事業(堂内陵墓)」に変更しております。
        当変更は、報告セグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。
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                                                            四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前第2四半期累計期間               当第2四半期累計期間
                               (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                                至 2019年9月30日)               至 2020年9月30日)
      1株当たり四半期純利益又は
                                      29円61銭              △75円82銭
      1株当たり四半期純損失(△)
      (算定上の基礎)
       四半期純利益又は四半期純損失(△)(千円)                                36,999              △87,914

       普通株主に帰属しない金額(千円)                                  -               -

       普通株式に係る四半期純利益又は
                                       36,999              △87,914
       四半期純損失(△)(千円)
       普通株式の期中平均株式数(千株)                                 1,249               1,159
    (注)前第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載して
        おりません。当第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損
        失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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                                                            四半期報告書
        (重要な後発事象)
        (第三者割当による新株式の発行及び自己株式の処分)
         当社は、2020年9月18日開催の取締役会において、次のとおり第三者割当による新株式の発行及び自己株式の処
        分について決議し、2020年10月5日に払込が完了しております。
         なお、本第三者割当により、バリューアップ・ファンド投資事業有限責任組合の議決権所有割合は54.82%とな
        り、当社の主要株主、主要株主である筆頭株主及び親会社に異動が生じております。
        (1)発行する株式の種類及び数 : 普通株式1,191,900株
        (2)処分自己株式数      : 普通株式 212,800株
        (3)発行価額及び処分価額   : 1株につき711.9円
        (4)発行価額及び処分価額の総額: 1,000,005,930円
        (5)資本組入額        : 1株につき355.95円
        (6)資本組入額の総額     : 424,256,805円
        (7)払込期日         : 2020年10月5日
        (8)募集又は割当方法     : 第三者割当
        (9)割当先及び割当株式数   : バリューアップ・ファンド投資事業有限責任組合 1,404,700株
        (10)資金の使途        : ①堂内陵墓(納骨堂)、霊園(外墓地)及び葬祭に関するビジネスへの投資資金
                         ②資本提携及び事業提携に必要な資金
                         ③マーケティング費用
        (新株予約権の発行)

         当社は、2020年9月18日開催の取締役会において、次のとおり新株予約権を発行することを決議し、2020年10月
        5日に発行いたしました。
        (1)新株予約権を発行する理由
          M&Aを通じて、事業基盤の獲得及び事業の拡大を図るため。
        (2)新株予約権の発行要領
         ①新株予約権の発行日
          2020年10月5日
         ②新株予約権の発行数
          5,682個(新株予約権1個につき100株)
         ③新株予約権の発行価額
          1個当たり1,000円(新株予約権の目的である株式1株当たり10円)
         ④新株予約権の発行価額の総額
          5,682,000円
         ⑤新株予約権の目的となる株式の種類及び数
          当社普通株式(新株予約権1個につき100株)
         ⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額の総額
          500,072,820円
         ⑦新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金の額
          新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに
         従って算出された資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果1円未満の端数を生じる場合は、そ
         の端数を切り上げた額とする。
          増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。
         ⑧新株予約権の行使の条件
          新株予約権の一部行使はできない。
         ⑨新株予約権の行使期間
          自 2020年10月5日 至 2022年10月4日
    (注)上記、(第三者割当による新株式の発行及び自己株式の処分)及び(新株予約権の発行)の詳細は、2020年9月18

        日に提出した、有価証券届出書をご参照ください。
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                                                            四半期報告書
        (シンジケートローン契約締結及び実行)
         当社は、東京信用金庫、株式会社りそな銀行及び株式会社三井住友銀行をアレンジャーとしたシンジケートロー
        ン契約を2020年10月26日に締結し、2020年10月30日に実行しております。
        (1)シンジケートローン契約締結の目的
          積極的な事業展開に必要な資金需要に対し、既存の有利子負債のリストラクチャリングを含む本契約により、
         機動的かつ安定的な中長期の資金及び資金調達枠を確保することで、より一層の財務基盤の強化を図ることを目
         的としております。
        (2)シンジケートローン契約の概要
         ①契約形態
          タームローン及びコミットメントライン
         ②組成総額
          3,150百万円
         ③契約締結日
          2020年10月26日
         ④実行日
          2020年10月30日
         ⑤借入期間
          5年間
         ⑥アレンジャー
          東京信用金庫、株式会社りそな銀行、株式会社三井住友銀行
         ⑦参加金融機関
          東京信用金庫、株式会社りそな銀行、株式会社三井住友銀行、株式会社商工組合中央金庫、
          株式会社三菱UFJ銀行、株式会社きらぼし銀行、株式会社高知銀行、株式会社第四銀行、
          株式会社東日本銀行、株式会社横浜銀行
         ⑧エージェント
          株式会社三井住友銀行
     2【その他】

        該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書

                                                     2020年11月13日

    株式会社ニチリョク

      取締役会 御中

                             EY新日本      有限責任監査法人

                             東  京  事  務  所
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               原山 精一         印
                              業  務  執  行  社  員
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               森田 高弘         印
                              業  務  執  行  社  員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ニチ
    リョクの2020年4月1日から2021年3月31日までの第55期事業年度の第2四半期会計期間(2020年7月1日から2020年9
    月30日まで)及び第2四半期累計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四
    半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
    る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ニチリョクの2020年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了
    する第2四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
    要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
    としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
    る。
    強調事項
     重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、2020年9月18日開催の取締役会において第三者割当による新株式の
    発行及び自己株式の処分、並びに新株予約権の発行を決議し、2020年10月5日に払込が完了している。
     当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
    四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
    表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
    事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            四半期報告書
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
     付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
     務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
     ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
     なる可能性がある。
    ・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
     拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
     構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
     れないかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
    (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告

          書提出会社)が別途保管しております。
        2.  XBRLデータは四半期レビューの対象には含                     まれていません。
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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

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2017年1月23日

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