株式会社ダブルスタンダード 四半期報告書 第9期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第9期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日) |
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提出日 | |
提出者 | 株式会社ダブルスタンダード |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ダブルスタンダード(E31957)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年11月13日
【四半期会計期間】 第9期第2四半期(自 2020年7月1日 至 2020年9月30日)
【会社名】 株式会社ダブルスタンダード
【英訳名】 Double Standard Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 清水康裕
【本店の所在の場所】 東京都港区赤坂三丁目3番3号
【電話番号】 03-5561-7608(代表)
【事務連絡者氏名】 和田 光伸
【最寄りの連絡場所】 東京都港区赤坂三丁目3番3号
【電話番号】 03-5561-7608(代表)
【事務連絡者氏名】 和田 光伸
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第8期 第9期
回次 第2四半期 第2四半期 第8期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年4月1日 自 2019年4月1日
自 2019年4月1日
会計期間
至 2020年9月30日 至 2020年3月31日
至 2019年9月30日
売上高 (千円) 1,535,982 1,855,831 3,667,107
経常利益 (千円) 486,874 406,146 1,105,758
親会社株主に帰属する
(千円) 326,536 265,823 745,673
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 322,764 263,024 742,626
純資産額 (千円) 1,883,671 2,295,138 2,303,848
総資産額 (千円) 2,281,185 2,761,758 2,920,286
1株当たり四半期(当期)
(円) 48.52 39.15 110.77
純利益金額
潜在株式調整後1株当たり
(円) 48.09 ― 109.82
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (%) 82.6 83.1 78.9
営業活動による
(千円) 119,864 156,426 743,931
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 117,481 △ 65,672 △ 121,036
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) △ 161,173 △ 271,168 △ 160,919
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 1,499,489 1,939,840 2,120,255
四半期末(期末)残高
第8期 第9期
回次 第2四半期 第2四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年7月1日 自 2020年7月1日
会計期間
至 2019年9月30日 至 2020年9月30日
1株当たり四半期純利益金額 (円) 23.24 22.97
注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
3.当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないた
め記載しておりません。
2 【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
ついて、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第2四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第2四半期連結累計期間における我が国経済は、緩やかな回復基調で推移してきましたが、新型コロナウイル
ス感染症の拡大とその懸念により、個人消費と企業活動に自粛が始まり、景気の減速懸念の高まり等により、依然
として先行き不透明な状況が続いております。
当社グループが属する情報サービス業界におきましては、ビッグデータの活用や情報セキュリティ強化、ITイン
フラ整備といった、ビジネスを「成長」「変革」させるための戦略的な投資が堅調に持続しました。
このような経営環境において、当社グループにおきましては、第1四半期に続き、期初に掲げたトップラインの
更なる成長を達成させるべく、ストック報酬型のビッグデータ関連事業及びビッグデータ関連技術を活用したサー
ビス企画開発事業を軸に新規顧客開拓及び既存顧客へのアップセルならびに新規サービス受注に努めてきたことに
より売上高を拡大することができました。しかしながら、社内リソースを有効活用すべく外部パートナーとの連携
を強化したことによる外注委託費の増加を主因として利益面は減少となりました。なお、新型コロナウイルス感染
症の拡大による影響につきましては、時差出勤や在宅勤務により安全に配慮しながら事業を継続しており、当第2
四半期連結累計期間の業績への影響は軽微であります。
この結果、当第2四半期連結累計期間の業績は、売上高1,855百万円と前年同四半期と比べ319百万円(20.8%)
の増収、営業利益415百万円と前年同四半期と比べ76百万円(△15.5%)の減益、経常利益406百万円と前年同四半
期と比べ80百万円(△16.6%)の減益、親会社株主に帰属する四半期純利益265百万円と前年同四半期と比べ60百万
円(△18.6%)の減益となりました。
(2)財政状態の状況
(資産)
流動資産は、前連結会計年度末より182百万円減少し2,409百万円となりました。これは主に、仕掛品の増加14百
万円があった一方、現金及び預金の減少180百万円及び売掛金の減少13百万円によるものであります。
固定資産は、前連結会計年度末より23百万円増加し、352百万円となりました。これは主に、工具、器具及び備品
の増加5百万円及び投資有価証券の増加19百万円によるものであります。
以上の結果、資産合計は前連結会計年度末より158百万円減少し2,761百万円となりました。
(負債)
流動負債は、前連結会計年度末より149百万円減少し466百万円となりました。これは主に、未払金の増加9百万
円があった一方、未払法人税等の減少117百万円及び未払消費税等の減少49百万円によるものであります。
以上の結果、負債合計は前連結会計年度末より149百万円減少し466百万円となりました。
(純資産)
純資産は、前連結会計年度末より8百万円減少し2,295百万円となりました。これは主に、親会社株主に帰属する
四半期純利益265百万円を計上した一方で、剰余金の配当が271百万円あったことによるものであります。
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(3)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末よ
り180百万円減少し、1,939百万円となりました。
当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によって得られた資金は156百万円となりました。これは主に、法人税等の支払額240百万円及び仕掛品
の増加14百万円がありましたが、税金等調整前四半期純利益391百万円によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動に使用された資金は65百万円となりました、これは主に、関係会社株式の取得による支出47百万円によ
るものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動に使用された資金は271百万円となりました。これは主に、親会社による配当金の支払額271百万円によ
るものであります。
(4)経営方針・経営戦略等
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(5)事業上及び財政上の対処すべき課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
3 【経営上の重要な契約等】
当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 10,000,000
計 10,000,000
② 【発行済株式】
第2四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2020年9月30日 ) (2020年11月13日) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、株主
としての権利内容に何ら限定
東京証券取引所
のない当社における標準とな
普通株式 6,790,000 6,790,000
る株式であります。なお、単
(市場第1部)
元株式数は100株となっており
ます。
計 6,790,000 6,790,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年9月30日 ― 6,790,000 ― 263,778 ― 250,298
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(5) 【大株主の状況】
2020年9月30日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の
氏名又は名称 住所
(株) 総数に対する
所有株式数
の割合(%)
中島 正三 東京都港区 2,203,500 32.45
SBIファイナンシャルサービシー
東京都港区六本木1丁目6-1 1,269,300 18.69
ズ株式会社
株式会社日本カストディ銀行
東京都中央区晴海1丁目8-12 399,100 5.88
(信託口)
J.P. MORGAN BANK LUXEMBOURG EUROPEAN BANK AND BUSINESS CENTER 6,
S.A. 1300000 ROUTE DE TREVES, L-2633 SENNINGERBERG,
361,400 5.32
LUXEMBOURG
(常任代理人 株式会社みずほ (東京都港区港南2丁目15-1 品川イン
銀行決済営業部) ターシティA棟)
清水 康裕 東京都世田谷区 250,000 3.68
本田 浩之 千葉県浦安市 230,000 3.39
日本マスタートラスト信託銀行
東京都港区浜松町2丁目11-3 153,700 2.26
株式会社(信託口)
インキュベイトファンド2号投
東京都港区赤坂1丁目12-32 120,000 1.77
資事業有限責任組合
赤浦 徹 東京都港区 120,000 1.77
SBI損害保険株式会社 東京都港区六本木1丁目6-1 67,000 0.99
計 ― 5,174,000 76.20
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年9月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 200
普通株式
完全議決権株式(その他) 67,851 ―
6,785,100
単元未満株式 4,700 ― ―
発行済株式総数 6,790,000 ― ―
総株主の議決権 ― 67,851 ―
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② 【自己株式等】
2020年9月30日 現在
発行済株式
自己名義
他人名義 所有株式数
所有者の氏名
総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数の
(株) (株)
(株)
割合(%)
株式会社ダブルスタン 東京都港区赤坂三丁
200 ― 200 0.00
ダード 目3番3号
計 ― 200 ― 200 0.00
2 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4 【経理の状況】
1 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号。)に基づいて作成しております。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2020年7月1日から2020年
9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。
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1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2020年3月31日) (2020年9月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,120,255 1,939,840
売掛金 420,923 407,232
仕掛品 41,345 55,756
前払費用 8,566 6,489
558 67
その他
流動資産合計 2,591,649 2,409,386
固定資産
有形固定資産
建物(純額) 27,674 26,460
10,310 15,863
工具、器具及び備品(純額)
有形固定資産合計 37,985 42,324
無形固定資産
ソフトウエア 38,052 38,800
347 305
商標権
無形固定資産合計 38,400 39,105
投資その他の資産
投資有価証券 181,926 201,177
繰延税金資産 21,277 21,117
49,047 48,647
敷金及び保証金
投資その他の資産合計 252,251 270,942
固定資産合計 328,637 352,372
資産合計 2,920,286 2,761,758
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2020年3月31日) (2020年9月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 213,713 201,468
未払金 63,489 72,729
未払費用 8,626 7,514
未払法人税等 249,145 131,495
未払消費税等 73,364 23,395
前受金 2,916 2,415
5,181 27,602
その他
流動負債合計 616,437 466,620
負債合計 616,437 466,620
純資産の部
株主資本
資本金 263,778 263,778
資本剰余金 253,298 253,298
利益剰余金 1,789,486 1,783,718
△ 607 △ 751
自己株式
株主資本合計 2,305,954 2,300,042
その他の包括利益累計額
△ 2,105 △ 4,904
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 △ 2,105 △ 4,904
純資産合計 2,303,848 2,295,138
負債純資産合計 2,920,286 2,761,758
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年9月30日) 至 2020年9月30日)
売上高 1,535,982 1,855,831
762,961 1,124,616
売上原価
売上総利益 773,020 731,215
※ 280,990 ※ 315,280
販売費及び一般管理費
営業利益 492,030 415,934
営業外収益
30 24
その他
営業外収益合計 30 24
営業外費用
5,187 9,812
持分法による投資損失
営業外費用合計 5,187 9,812
経常利益 486,874 406,146
特別損失
― 14,602
投資有価証券評価損
特別損失合計 ― 14,602
税金等調整前四半期純利益 486,874 391,544
法人税、住民税及び事業税
156,846 124,324
3,491 1,396
法人税等調整額
法人税等合計 160,337 125,721
四半期純利益 326,536 265,823
非支配株主に帰属する四半期純利益 ― ―
親会社株主に帰属する四半期純利益 326,536 265,823
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【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年9月30日) 至 2020年9月30日)
326,536 265,823
四半期純利益
その他の包括利益
△ 3,772 △ 2,798
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 △ 3,772 △ 2,798
四半期包括利益 322,764 263,024
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 322,764 263,024
非支配株主に係る四半期包括利益 ― ―
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(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年9月30日) 至 2020年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益 486,874 391,544
減価償却費 11,368 12,256
受取利息及び受取配当金 △ 4 △ 5
投資有価証券評価損益(△は益) ― 14,602
持分法による投資損益(△は益) 5,187 9,812
売上債権の増減額(△は増加) △ 160,947 13,690
仕掛品の増減額(△は増加) △ 20,792 △ 14,410
前払費用の増減額(△は増加) 4,683 2,077
仕入債務の増減額(△は減少) 4,095 △ 12,244
未払金の増減額(△は減少) 4,080 10,418
未払費用の増減額(△は減少) △ 5,605 △ 1,112
前受金の増減額(△は減少) △ 137 △ 501
未払消費税等の増減額(△は減少) △ 20,526 △ 49,969
△ 4,199 20,266
その他
小計 304,076 396,424
利息及び配当金の受取額
4 5
△ 184,215 △ 240,003
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 119,864 156,426
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 1,953 △ 9,361
無形固定資産の取得による支出 △ 2,700 △ 8,611
投資有価証券の取得による支出 △ 112,827 ―
― △ 47,700
関係会社株式の取得による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 117,481 △ 65,672
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出 ― △ 143
△ 161,173 △ 271,025
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 161,173 △ 271,168
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 158,789 △ 180,414
現金及び現金同等物の期首残高 1,658,279 2,120,255
※ 1,499,489 ※ 1,939,840
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年9月30日 ) 至 2020年9月30日 )
給与手当 129,299 千円 153,201 千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次
のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年9月30日 ) 至 2020年9月30日 )
現金及び預金 1,499,489千円 1,939,840千円
現金及び現金同等物 1,499,489千円 1,939,840千円
(株主資本等関係)
前第2四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年6月27日
普通株式 161,516 24.00 2019年3月31日 2019年6月28日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第2四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年6月26日
普通株式 271,591 40.00 2020年3月31日 2020年6月29日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第2四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日 )
当社グループは、「WEBマーケティング事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当第2四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日 )
当社グループは、「WEBマーケティング事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上
の基礎は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
項目
至 2019年9月30日 ) 至 2020年9月30日 )
(1) 1株当たり四半期純利益金額
48円52銭 39円15銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)
326,536 265,823
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
326,536 265,823
四半期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株)
6,729,850 6,789,765
(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額
48円09銭 ―
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)
― ―
普通株式増加数(株)
59,872 ―
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前 ― ―
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
(注)当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため
記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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2 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月13日
株式会社ダブルスタンダード
取締役会 御中
UHY東京監査法人
東京都品川区
指定社員
公認会計士 鹿目 達也 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士 片岡 嘉徳 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ダブル
スタンダードの2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2020年7月1日か
ら2020年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッ
シュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ダブルスタンダード及び連結子会社の2020年9月30日現
在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に
表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) 1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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