ショーボンドホールディングス株式会社 四半期報告書 第14期第1四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第14期第1四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ショーボンドホールディングス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ショーボンドホールディングス株式会社(E00329)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年11月11日
【四半期会計期間】 第14期第１四半期（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
【会社名】 ショーボンドホールディングス株式会社
【英訳名】 SHO-BOND Holdings Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 岸 本 達 也
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋箱崎町７番８号
【電話番号】 03(6892)7101(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役経営企画部長 関 口 恭 裕
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋箱崎町７番８号
【電話番号】 03(6892)7101(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役経営企画部長 関 口 恭 裕
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第13期 第14期
回次 第１四半期 第１四半期 第13期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年７月１日 自 2020年７月１日 自 2019年７月１日
会計期間
至 2019年９月30日 至 2020年９月30日 至 2020年６月30日
（百万円） 13,219 18,553 67,590
売上高
（百万円） 2,053 3,085 13,507
経常利益
親会社株主に帰属する四半期
（百万円） 1,360 2,054 9,005
（当期）純利益
（百万円） 1,418 2,252 9,681
四半期包括利益又は包括利益
（百万円） 77,238 83,522 83,617
純資産額
（百万円） 89,883 100,667 102,667
総資産額
１株当たり四半期（当期）純利
（円） 25.28 38.16 167.30
益
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益
（％） 85.9 82.9 81.4
自己資本比率
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）において営まれている事業の内容に重
要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生したものはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記
載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日において判断したものです。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間（2020年７月１日～2020年９月30日）における当社グループの連結業績につきまして
は、受注高は、前第１四半期において阪神高速道路株式会社から受注した大型工事を含め四半期ベースでは過去最
高の受注高を計上したため、その反動で前年同期比9,508百万円減少（33.9％減）の18,500百万円となりました。
売上高は、過去最高の受注残高でスタートし、豊富な手持ち工事の施工を順調に消化したことで第１四半期では過
去最高の売上高となる前年同期比5,334百万円増加（40.4％増）の18,553百万円となりました。受注残高は、売上
高とほぼ同額の受注高を確保し、前期末より53百万円減少しましたが、前年同期比では2,002百万円増加（2.9％
増）の70,893百万円となり、引続き高い水準を維持しています。
利益につきましては、完成工事高の大幅な増加により売上総利益は前年同期比1,229百万円増加（41.9％増）の
4,160百万円となり、営業利益は販売費及び一般管理費が増加しましたが売上総利益の増加が上回ったことによ
り、前年同期比1,023百万円増加（50.5％増）の3,049百万円、経常利益は前年同期比1,032百万円増加（50.3％
増）の3,085百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は前年同期比693百万円増加（51.0％増）の2,054百万円
となりました。売上高、利益とも第１四半期では過去最高の業績となり、前年同期比で増収増益の結果となりまし
た。
各セグメントにおける受注実績、売上実績及び受注残高は次のとおりです。（各実績は外部顧客に対するものを
記載しています。）
受注実績
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
区分
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
27,269 17,890（△34.4％）
国内建設
739 609（△17.6％）
その他
28,009 18,500（△33.9％）
合計
（注）表中の百分率は、対前年同期増減率
売上実績
（単位：百万円）
前 第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
区分
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
12,479 17,944（ 43.8％）
国内建設
739 609（△17.6％）
その他
13,219 18,553 （ 40.4％）
合計
（注）表中の百分率は、対前年同期増減率
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受注残高
（単位：百万円）
前第１四半期連結会計期間末 当第１四半期連結会計期間末
区分
（2019年９月30日） （2020年９月30日）
68,891 70,893（ 2.9％）
国内建設
－ －（ －％）
その他
68,891 70,893（ 2.9％）
合計
（注）表中の百分率は、対前年同期増減率
当第１四半期連結会計期間末の資産は、前連結会計年度末より1,999百万円減少し、 100,667 百万円となりまし
た。これは主に、支払手形・工事未払金等、電子記録債務、未払法人税等及び配当金の支払のために、現金預金が
減少したためです。
負債は、前連結会計年度末より1,905百万円減少し、 17,144 百万円となりました。これは主に、未成工事受入金
及び未払法人税等が減少したためです。
純資産は、前連結会計年度末より94百万円減少し、 83,522 百万円となりました。これは主に、親会社株主に帰属
する四半期純利益の計上による増加を上回る配当金の支払により利益剰余金が減少したためです。
(2）重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第１四半期連結累計期間において、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経
営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載につ
いて重要な変更はありません。
(3）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が定めている経営方針・経営戦略等
について重要な変更はありません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が優先的に対処すべき事業上及び財
務上の課題について重要な変更はありません。
(5）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は140百万円です。なお、当第１四半期連結累計期間において、
当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
発行可能株式総数（株）
種類
120,000,000
普通株式
120,000,000
計
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 提出日現在発行数
上場金融商品取引所名
現在発行数（株） （株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2020年９月30日） （2020年11月11日） 取引業協会名
東京証券取引所
56,745,180 56,745,180
普通株式 単元株式数 100株
（市場第一部）
56,745,180 56,745,180 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金 資本金 資本準備金 資本準備金
総数増減数 総数残高 増減額 残高 増減額 残高
年月日
（株） （株） （百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
－ 56,745,180 － 5,000 － 1,250
2020年９月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2020年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしていま
す。
①【発行済株式】
2020年６月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
2,917,100
普通株式
完全議決権株式（その他） 53,806,300 538,063 －
普通株式
21,780 － －
単元未満株式 普通株式
56,745,180 － －
発行済株式総数
－ 538,063 －
総株主の議決権
（注）１ 「完全議決権株式（その他）」の中には、証券保管振替機構名義の株式が600株（議決権６個）含まれてい
ます。
２ 単元未満株式には、当社所有の自己株式26株が含まれています。
②【自己株式等】
2020年６月30日現在
発行済株式総
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 数に対する所
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 有株式数の割
合（％）
（自己保有株式）
東京都中央区日本橋箱崎町
2,917,100 － 2,917,100 5.14
ショーボンドホールディン
７番８号
グス株式会社
－ 2,917,100 － 2,917,100 5.14
計
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に準拠して作成し、「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）に準じて記載しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020
年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、監査法人和宏事務所による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年６月30日) (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
27,395 13,577
現金預金
36,094 40,690
受取手形・完成工事未収入金等
2,703 9,399
有価証券
36 93
未成工事支出金
975 952
その他のたな卸資産
2,019 1,774
その他
△ 19 △ 18
貸倒引当金
69,206 66,470
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 2,838 2,813
機械装置及び運搬具（純額） 206 195
工具、器具及び備品（純額） 208 196
8,643 8,643
土地
リース資産（純額） 61 57
177 319
建設仮勘定
12,134 12,226
有形固定資産合計
無形固定資産
623 598
のれん
94 93
その他
718 692
無形固定資産合計
投資その他の資産
16,944 17,234
投資有価証券
630 643
退職給付に係る資産
585 940
繰延税金資産
747 747
土地再評価に係る繰延税金資産
1,716 1,727
その他
△ 15 △ 15
貸倒引当金
20,608 21,278
投資その他の資産合計
33,461 34,196
固定資産合計
102,667 100,667
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年６月30日) (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
5,514 5,790
支払手形・工事未払金等
3,679 3,294
電子記録債務
2,847 1,203
未払法人税等
1,821 1,188
未成工事受入金
－ 1,363
賞与引当金
273 －
役員賞与引当金
※ 282 ※ 299
完成工事補償引当金
104 136
工事損失引当金
2,948 2,276
その他
17,471 15,553
流動負債合計
固定負債
※ 387 ※ 384
完成工事補償引当金
14 15
役員退職慰労引当金
1,086 1,103
退職給付に係る負債
89 87
その他
1,578 1,591
固定負債合計
19,050 17,144
負債合計
純資産の部
株主資本
5,000 5,000
資本金
34,762 34,762
資本剰余金
46,289 45,948
利益剰余金
△ 2,503 △ 2,503
自己株式
83,548 83,207
株主資本合計
その他の包括利益累計額
1,835 2,042
その他有価証券評価差額金
△ 1,693 △ 1,693
土地再評価差額金
△ 14 △ 19
為替換算調整勘定
△ 76 △ 75
退職給付に係る調整累計額
51 253
その他の包括利益累計額合計
17 62
非支配株主持分
83,617 83,522
純資産合計
102,667 100,667
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年７月１日 (自 2020年７月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
13,219 18,553
売上高
10,287 14,393
売上原価
2,931 4,160
売上総利益
905 1,111
販売費及び一般管理費
2,026 3,049
営業利益
営業外収益
17 11
受取利息
5 3
受取配当金
25 28
受取賃貸料
7 21
その他
56 65
営業外収益合計
営業外費用
8 8
支払手数料
17 15
賃貸費用
3 5
その他
29 29
営業外費用合計
2,053 3,085
経常利益
特別利益
0 0
固定資産売却益
23 －
投資有価証券売却益
23 0
特別利益合計
特別損失
66 48
完成工事修補費用
0 1
その他
66 49
特別損失合計
2,010 3,036
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 723 1,431
△ 67 △ 445
法人税等調整額
655 986
法人税等合計
1,354 2,050
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 6 △ 3
1,360 2,054
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年７月１日 (自 2020年７月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
1,354 2,050
四半期純利益
その他の包括利益
35 206
その他有価証券評価差額金
0 △ 4
為替換算調整勘定
27 0
退職給付に係る調整額
64 202
その他の包括利益合計
1,418 2,252
四半期包括利益
（内訳）
1,424 2,256
親会社株主に係る四半期包括利益
△ 6 △ 3
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載しております新型コロナウイルス感染症の影響に関す
る会計上の見積りについて重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 偶発債務
前連結会計年度(2020年６月30日）
2016年６月期において当社の子会社であるショーボンド建設株式会社及びその子会社が施工した橋梁補修工
事で使用した落橋防止装置の部材に一部溶接不良があることが判明し、調査及び修補に伴う費用のうち当連結
会計年度に発生した費用265百万円を完成工事修補費用として特別損失に計上しています。
また、将来発生が合理的に見込まれる調査、修補費用として完成工事補償引当金に計上した金額は、当連結
会計年度末において、流動負債234百万円、固定負債387百万円となっております。
一方、製造に起因する不良が判明した場合、その調査・修補費用については製造会社に求償することとして
おり、製造会社からの回収の都度、特別利益に計上する予定です。
しかしながら、今後数年間調査の過程で新たに修補費用が発生する可能性があり、また製造会社からの回収
状況により、連結業績に影響が生じる可能性がありますが、その時期及び総額については現時点では合理的に
見積もることが出来ないため、その影響を連結財務諸表に反映していません。
当第１四半期連結会計期間（2020年９月30日）
2016年６月期において当社の子会社であるショーボンド建設株式会社及びその子会社が施工した橋梁補修工
事で使用した落橋防止装置の部材に一部溶接不良があることが判明し、調査及び修補に伴う費用のうち当第１
四半期連結累計期間に発生した費用 48 百万円を完成工事修補費用として特別損失に計上しています。
また、将来発生が合理的に見込まれる調査、修補費用として完成工事補償引当金に計上した金額は、当第１
四半期連結会計期間末において、流動負債249百万円、固定負債 384 百万円となっております。
一方、製造に起因する不良が判明した場合、その調査・修補費用については製造会社に求償することとして
おり、製造会社からの回収の都度、特別利益に計上する予定です。
しかしながら、今後数年間調査の過程で新たに修補費用が発生する可能性があり、また製造会社からの回収
状況により、連結業績に影響が生じる可能性がありますが、その時期及び総額については現時点では合理的に
見積もることが出来ないため、その影響を四半期連結財務諸表に反映していません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産等に係る償却費含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
減価償却費 102百万円 98百万円
のれんの償却額 24 〃 24 〃
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（株主資本等関係）
前第１四半期連結累計期間（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 当額（円）
2019年９月26日
2,287 85.00
普通株式 2019年６月30日 2019年９月27日 利益剰余金
定時株主総会
（注）2019年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。当該株式分割は2019年７月１日
を効力発生日としておりますので、2019年６月30日を基準日とする配当につきましては、株式分割前の株式数を基
準に実施しております。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 当額（円）
2020年９月25日
2,395 44.50
普通株式 2020年６月30日 2020年９月28日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
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ショーボンドホールディングス株式会社(E00329)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結損益
報告セグメント
その他 調整額
計算書計上額
合計
（注１） （注２）
（注３）
国内建設
売上高
12,479 739 13,219 － 13,219
(1）外部顧客への売上高
(2）セグメント間の内部
1 341 342 △ 342 －
売上高又は振替高
12,480 1,081 13,561 △ 342 13,219
計
1,808 209 2,017 8 2,026
セグメント利益
（注）１ 「その他」には、海外建設、製品製造販売業、海外製品販売業を含んでいます。
２ セグメント利益の調整額の内訳は次のとおりです。
（単位：百万円）
金額
64
セグメント間取引消去によるもの
セグメントに配分していない全社費用（注） △55
△0
その他の調整額
8
計
（注） グループ全体の経営管理に係る一般管理費です。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。
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Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結損益
報告セグメント
その他 調整額
計算書計上額
合計
（注１） （注２）
（注３）
国内建設
売上高
17,944 609 18,553 － 18,553
(1）外部顧客への売上高
(2）セグメント間の内部
0 420 420 △ 420 －
売上高又は振替高
17,944 1,029 18,974 △ 420 18,553
計
2,935 112 3,048 1 3,049
セグメント利益
（注）１ 「その他」には、海外建設、製品製造販売業、海外製品販売業を含んでいます。
２ セグメント利益の調整額の内訳は次のとおりです。
（単位：百万円）
金額
78
セグメント間取引消去によるもの
セグメントに配分していない全社費用（注） △77
△0
その他の調整額
1
計
（注） グループ全体の経営管理に係る一般管理費です。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2019年７月１日 （自 2020年７月１日
項目
至 2019年９月30日） 至 2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益 25円28銭 38円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
1,360 2,054
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
1,360 2,054
益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 53,828 53,828
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月10日
ショーボンドホールディングス株式会社
取締役会 御中
監査法人 和宏事務所
東京都千代田区
代表社員
公認会計士
大塚 尚吾 ㊞
業務執行社員
業務執行社員 公認会計士
小澤 公一 ㊞
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているショーボンド
ホールディングス株式会社の2020年７月１日から2021年６月30日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年
７月１日から2020年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）に係る四半
期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につい
て四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ショーボンドホールディングス株式会社及び連結子会社の2020年９月
30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
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められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
連 結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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