カルナバイオサイエンス株式会社 四半期報告書 第18期第3四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第18期第3四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | カルナバイオサイエンス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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カルナバイオサイエンス株式会社(E00987)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2020年11月10日
【四半期会計期間】 第18期第３四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日)
【会社名】 カルナバイオサイエンス株式会社
【英訳名】 Carna Biosciences, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 吉野公一郎
【本店の所在の場所】 神戸市中央区港島南町一丁目５番５号
【電話番号】 078-302-7039（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役経営管理本部長 山本詠美
【最寄りの連絡場所】 神戸市中央区港島南町一丁目５番５号
【電話番号】 078-302-7039（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役経営管理本部長 山本詠美
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第17期 第18期
第３四半期 第３四半期
回次 第17期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年１月１日 自 2020年１月１日 自 2019年１月１日
会計期間
至 2019年９月30日 至 2020年９月30日 至 2019年12月31日
売上高 (千円) 2,862,260 847,647 3,207,423
経常利益又は経常損失（△） (千円) 1,346,129 △ 625,604 957,161
親会社株主に帰属する四半期(当期)
純利益又は親会社株主に帰属する四 (千円) 1,113,049 △ 649,138 828,289
半期純損失（△）
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 1,112,635 △ 654,089 830,764
純資産額 (千円) 3,487,884 4,289,811 3,853,522
総資産額 (千円) 5,128,317 5,227,840 5,376,610
１株当たり四半期(当期)純利益又は
(円) 104.16 △ 52.93 76.05
１株当たり四半期純損失（△）
潜在株式調整後１株当たり
(円) 102.07 ― 74.51
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 67.7 82.0 71.5
第17期 第18期
第３四半期 第３四半期
回次
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年７月１日 自 2020年７月１日
会計期間
至 2019年９月30日 至 2020年９月30日
１株当たり四半期純損失（△） (円) △ 7.49 △ 20.29
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益について、第18期第３四半期連結累計期間は、潜在株式は
存在するものの、１株当たり四半期純損失を計上しているため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」について重要な変更はありません。
なお、新型コロナウィルス感染症(COVID-19)のさらなる拡大は、当社の創薬支援事業の売上および外部に委託して
いる前臨床試験および臨床試験等の実施に影響を与える可能性があります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日において当社グループが判断したものでありま
す。
(1) 業績の状況
当社は、創薬事業においては、アンメット・メディカル・ニーズの高い未だ有効な治療方法が確立されていない疾
患を中心に、特にがん、免疫炎症疾患を重点領域として画期的な新薬の開発を目指して研究開発に取り組み、また、
創薬支援事業においては、新たなキナーゼ阻害薬創製のための製品・サービスを製薬企業等へ提供するため、営業活
動に取り組んでおります。
当社の２つのBTK阻害剤ポートフォリオのうち、炎症性免疫疾患を対象として開発を進めているBTK阻害剤AS-0871の
オランダにおける第I相臨床試験は、新型コロナウィルス感染症の感染拡大により投与開始が延期となっていました
が、8月25日に投与を開始いたしました。本試験は、健康成人男女を対象としたプラセボ対照無作為化二重盲検、用量
漸増単回経口投与試験であり、最大で延べ64名の被験者を対象に安全性、忍容性、薬物動態および副次的に薬力学を
評価します。現在、安全性に問題は見られず、被験者へ投与する用量を漸増して試験を行っております。
イブルチニブ耐性の血液がんを治療標的とした次世代BTK阻害剤AS-1763については、臨床試験開始に必要なGLP基準
（医薬品の安全性に関する非臨床試験の実施基準）での毒性試験が終了し、治験に用いるGMP基準（医薬品等の製造管
理および品質管理の基準）での製剤の準備を進めています。2020年中のCTA（欧州における臨床試験許認可申請）を目
指し、必要文書の作成を行っています。また、AS-1763の価値をより早期に最大化するため、中華圏（中華人民共和国
および台湾）における開発・商業化の権利を中国バイオノバ・ファーマシューティカルズ（以下「バイオノバ社」と
いう）に供与する契約を2020年３月に締結しております。今後、中国においてバイオノバ社が臨床試験を実施するこ
とになり、当社はバイオノバ社が実施したAS-1763に関するより多くの臨床試験データを収集・利用することで、AS-
1763の治験を加速できると考えております。当社は、中華圏における今後のAS-1763の開発進捗に伴い、バイオノバ社
から最大で約205 百万ドル（約215億円）を受け取ることになり、さらに、AS-1763 の中華圏における上市後の売上高
に応じた最大２桁の料率の段階的ロイヤリティを受け取ります。
当社は、2020年６月に、当社が創製したCDC7阻害剤AS-0141に関するシエラ・オンコロジー社（以下「シエラ社」）
との2016年５月26日付けライセンス契約を終了し、同剤の開発・販売・製造に関する全権利を当社が再取得いたしま
した。本件は、シエラ社が経営方針を変更し、臨床試験のフェーズ３段階にある同社の別のパイプラインに経営資源
を集中的に投資すると決定したことを受けたものです。AS-0141はシエラ社によって米国におけるIND申請（新薬臨床
試験開始届）が完了しており、当社はシエラ社が実施したすべての前臨床試験データ、原薬および治験薬等を譲り受
けました。他社先行品の臨床試験成績の解析および科学的エビデンスに基づき、より成功確度の高い新たな開発戦略
を策定しております。また米国での新型コロナウィルス感染状況を考慮し、日本での治験実施を準備中です。
創薬支援事業においては、当第３四半期連結累計期間の売上高は794,622千円（前年同四半期比8.2％増）となりま
した。2019年６月に締結した米国のギリアド・サイエンシズ社との新規がん免疫療法の創薬プログラムに関するライ
センス契約に関連し、同社による当該プログラムの開発をサポートするため、当社の脂質キナーゼ阻害剤に関する創
薬基盤技術を一定期間、独占的に同社に供与することになっており、これに関連した売上が当第３四半期連結累計期
間の売上を押し上げました。新型コロナウィルス感染症の感染拡大により、製薬企業等の研究所が一時的に閉鎖され
ていたことから、欧米の一部顧客からの受注および中国からの受注に影響がみられましたが、国内での影響は限定的
でした。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は847,647千円（前年同四半期比70.4％減）、営業損失は615,684
千円（前年同四半期は1,357,015千円の営業利益）、経常損失は625,604千円（前年同四半期は1,346,129千円の経常利
益）、親会社株主に帰属する四半期純損失は649,138千円（前年同四半期は1,113,049千円の親会社株主に帰属する四
半期純利益）となりました。なお、前年同四半期からの業績の大幅な変動は、ギリアド・サイエンシズ社との上記ラ
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イセンス契約締結に伴い、前年同四半期累計期間に契約一時金2,128,000千円を受領したことが要因です。
セグメント別の業績は次の通りです。
セグメント別の業績は次の通りです。
①創薬事業
当第３四半期連結累計期間において、バイオノバ社とAS-1763の中華圏におけるライセンス契約を締結したことに
より、契約一時金を受領いたしました。また、前臨床試験や臨床試験開始に向けた積極的な投資により、研究開発
費は867,442千円（前年同四半期比15.9％増）となりました。以上の結果、創薬事業の売上高は53,025千円（前年同
四半期比97.5％減）、営業損失は963,376千円（前年同四半期は1,099,769千円の営業利益）となりました。
②創薬支援事業
キナーゼタンパク質の販売、アッセイ開発、プロファイリング・スクリーニングサービスおよびセルベースアッ
セイサービスの提供等により、創薬支援事業の売上高は794,622千円（前年同四半期比8.2％増）、営業利益は
347,691千円（前年同四半期比35.2％増）となりました。売上高の内訳は、国内売上が191,183千円（前年同四半期
比3.6％増）、北米地域は499,319千円（前年同四半期比23.6％増）、欧州地域は54,628千円（前年同四半期比
15.3％減）、その他地域は49,491千円（前年同四半期比39.0％減）です。
(2) 財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末における総資産は5,227,840千円となり、前連結会計年度末と比べて148,770千円減少
しました。その内訳は、現金及び預金の減少165,640千円等であります。
負債は938,028千円となり、前連結会計年度末と比べて585,059千円減少しました。その内訳は、1年内返済予定の長
期借入金の減少76,339千円、未払金の減少126,498千円、未払法人税等の減少120,822千円、長期借入金の減少126,890
千円等であります。
純資産は4,289,811千円となり、前連結会計年度末と比べて436,289千円増加しました。その内訳は、株式の発行に
よる資本金及び資本剰余金の増加1,097,658千円、親会社株主に帰属する四半期純損失649,138千円の計上等でありま
す。
また、自己資本比率は82.0％（前連結会計年度末は71.5％）となりました。
(3) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は941,691千円であります。
また、当第３四半期連結累計期間におけるセグメント別の研究開発費は以下のとおりであります。
創薬事業 867,442 千円
創薬支援事業 74,248 千円
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 30,000,000
計 30,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2020年11月10日)
( 2020年９月30日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 12,407,100 12,407,100 ＪＡＳＤＡＱ （注）１
（グロース）
計 12,407,100 12,407,100 ― ―
（注）１．完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式
数は100株であります。
２．提出日現在の発行数には、2020年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年９月30日 ― 12,407,100 ― 558,829 ― 4,310,038
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) ― 自己保有株式
5,100
普通株式
権利内容に何ら限定のない当社にお
完全議決権株式(その他) 123,975
ける標準となる株式
12,397,500
普通株式
単元未満株式 ― ―
4,500
発行済株式総数 12,407,100 ― ―
総株主の議決権 ― 123,975 ―
② 【自己株式等】
2020年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式)
神戸市中央区港島南町一丁
カルナバイオサイエンス株 5,100 ― 5,100 0.04
目５番５号
式会社
計 ― 5,100 ― 5,100 0.04
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年７月１日から2020年
９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年１月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年12月31日) (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 4,915,056 4,749,416
※ 117,499 ※ 91,235
売掛金
商品及び製品 62,864 63,350
仕掛品 10,266 11,592
原材料及び貯蔵品 26,284 24,029
142,921 173,811
その他
流動資産合計 5,274,893 5,113,435
固定資産
有形固定資産 29,799 27,059
無形固定資産 234 3,832
71,683 83,512
投資その他の資産
固定資産合計 101,717 114,404
資産合計 5,376,610 5,227,840
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年12月31日) (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 3,173 1,000
1年内償還予定の社債 28,000 28,000
1年内返済予定の長期借入金 270,972 194,633
未払金 276,120 149,622
未払法人税等 120,822 ―
356,073 251,391
その他
流動負債合計 1,055,162 624,647
固定負債
社債 88,000 60,000
長期借入金 341,784 214,894
資産除去債務 36,255 36,693
1,886 1,793
その他
固定負債合計 467,926 313,381
負債合計 1,523,088 938,028
純資産の部
株主資本
資本金 4,657,466 558,829
資本剰余金 3,475,491 4,310,038
利益剰余金 △ 4,289,192 △ 576,582
△ 222 △ 222
自己株式
株主資本合計 3,843,543 4,292,063
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △ 354 34
繰延ヘッジ損益 ― △ 78
△ 496 △ 5,757
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 851 △ 5,802
新株予約権 10,830 3,550
純資産合計 3,853,522 4,289,811
負債純資産合計 5,376,610 5,227,840
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年１月１日 (自 2020年１月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
売上高 2,862,260 847,647
150,254 132,750
売上原価
売上総利益 2,712,006 714,897
販売費及び一般管理費 1,354,991 1,330,581
営業利益又は営業損失（△） 1,357,015 △ 615,684
営業外収益
受取利息 320 109
受取配当金 283 291
助成金収入 ― 999
為替差益 6,211 ―
162 118
その他
営業外収益合計 6,978 1,518
営業外費用
支払利息 5,628 5,921
支払保証料 1,362 1,109
株式交付費 5,078 4,373
新株予約権発行費 5,465 ―
為替差損 ― 18
330 14
その他
営業外費用合計 17,864 11,437
経常利益又は経常損失（△） 1,346,129 △ 625,604
特別利益
― 1,000
新株予約権戻入益
特別利益合計 ― 1,000
特別損失
25,936 22,782
減損損失
特別損失合計 25,936 22,782
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
1,320,192 △ 647,386
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
207,260 1,859
△ 116 △ 107
法人税等調整額
法人税等合計 207,143 1,751
四半期純利益又は四半期純損失（△） 1,113,049 △ 649,138
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
1,113,049 △ 649,138
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年１月１日 (自 2020年１月１日
至 2019年９月30日) 至 2020年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） 1,113,049 △ 649,138
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 503 388
繰延ヘッジ損益 △ 134 △ 78
△ 782 △ 5,260
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 413 △ 4,950
四半期包括利益 1,112,635 △ 654,089
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,112,635 △ 654,089
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2019年12月31日) (2020年９月30日)
売掛金 962 千円 929 千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年１月１日 （自 2020年１月１日
至 2019年９月30日 ） 至 2020年９月30日 ）
減価償却費 5,944千円 8,658千円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年９月30日 )
株主資本の著しい変動
当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の権利行使により、資本金が719,176千円、資本剰余金が
719,176千円増加しました。また、当社の取締役及び従業員に対する譲渡制限付株式報酬として新株式の発行を行
い、資本金が21,372千円、資本剰余金が21,372千円増加しました。
この結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が4,332,118千円、資本剰余金が3,150,143千円と
なっております。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日 )
株主資本の著しい変動
当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の権利行使により、資本金が517,021千円、資本剰余金が
517,021千円、当社の取締役及び従業員に対する譲渡制限付株式報酬として新株式の発行を行ったことにより、資
本金が31,807千円、資本剰余金が31,807千円それぞれ増加しました。
また、2020年３月26日開催の定時株主総会の決議に基づく資本金の額の減少及び剰余金の処分により、資本金
が4,647,466千円減少し、資本剰余金が285,718千円、利益剰余金が4,361,748千円増加しました。
この結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が558,829千円、資本剰余金が4,310,038千円、利益
剰余金が△576,582千円となっております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年９月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
創薬支援事業 創薬事業 計
売上高
外部顧客への売上高 734,260 2,128,000 2,862,260
セグメント間の内部売上高又は振替高
― ― ―
計 734,260 2,128,000 2,862,260
セグメント利益 257,245 1,099,769 1,357,015
（注）セグメント利益の合計は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しており差額はありません。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
当第３四半期連結累計期間において、創薬事業に係る減損損失25,936千円を計上しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
創薬支援事業 創薬事業 計
売上高
外部顧客への売上高 794,622 53,025 847,647
セグメント間の内部売上高又は振替高
― ― ―
計 794,622 53,025 847,647
セグメント利益又は損失（△） 347,691 △ 963,376 △ 615,684
（注）セグメント利益又は損失の合計は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しており差額はありません。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
当第３四半期連結累計期間において、創薬事業に係る減損損失22,782千円を計上しております。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期
純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年１月１日 (自 2020年１月１日
至 2019年９月30日 ) 至 2020年９月30日 )
(1) １株当たり四半期純利益又は
104円16銭 △52円93銭
１株当たり四半期純損失(△)
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
1,113,049 △649,138
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
1,113,049 △649,138
又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 10,686,332 12,264,603
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
102円07銭 ―
（算定上の基礎）
普通株式増加数(株) 218,090 ―
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 ― ―
会計年度末から重要な変動があったものの概要
(注) 当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの
の、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月10日
カルナバイオサイエンス株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人 トーマツ
指定有限責任社員
目 細 実
公認会計士 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 安 場 達 哉 ㊞
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているカルナバイオサ
イエンス株式会社の2020年１月１日から2020年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年７月１
日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連
結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について
四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対す
る結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準
拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、カルナバイオサイエンス株式会社及び連結子会社の2020年９月30
日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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