株式会社キャンバス 有価証券届出書(組込方式)

提出書類 有価証券届出書(組込方式)
提出日
提出者 株式会社キャンバス
カテゴリ 有価証券届出書(組込方式)

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                                                      株式会社キャンバス(E23487)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
     【表紙】
      【提出書類】                         有価証券届出書

      【提出先】                         東海財務局長
      【提出日】                         2020年11月5日
      【会社名】                         株式会社キャンバス
      【英訳名】                         CanBas    Co.,   Ltd.
      【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長  河邉 拓己
      【本店の所在の場所】                         静岡県沼津市大手町2丁目2番1号
      【電話番号】                         055-954-3666
      【事務連絡者氏名】                         取締役最高財務責任者  加登住 眞
      【最寄りの連絡場所】                         静岡県沼津市大手町2丁目2番1号
      【電話番号】                         055-954-3666
      【事務連絡者氏名】                         取締役最高財務責任者  加登住 眞
      【届出の対象とした募集有価証券の種類】                         新株予約権証券(行使価額修正条項付新株予約権付社債券等)
      【届出の対象とした募集金額】
                               その他の者に対する割当
                               第16回新株予約権証券                        9,678,321円
                               新株予約権の発行価額の総額に新株予約権の行使に際して払い込
                               むべき金額の合計額を合算した金額
                                                     1,085,047,321円
                               (注) 新株予約権の行使に際して払い込むべき金額の合計額
                                   は、すべての新株予約権が当初の行使価額で行使された
                                   と仮定して算出された金額です。行使価額が修正又は調
                                   整された場合には、新株予約権の発行価額の総額に新株
                                   予約権の行使に際して払い込むべき金額の合計額を合算
                                   した金額は増加又は減少します。また、新株予約権の権
                                   利行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得し
                                   た新株予約権を消却した場合には、新株予約権の発行価
                                   額の総額に新株予約権の行使に際して払い込むべき金額
                                   の合計額を合算した金額は減少します。
      【安定操作に関する事項】                         該当事項はありません。
      【縦覧に供する場所】                         株式会社東京証券取引所
                               (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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     第一部【証券情報】
     第1【募集要項】
      1【新規発行新株予約権証券(第16回新株予約権証券)】
       (1)【募集の条件】
                  17,629個(新株予約権1個につき100株)
     発行数
     発行価額の総額            9,678,321円

                  新株予約権1個につき549円(新株予約権の目的である株式1株当たり5.49円)
     発行価格
     申込手数料            該当事項なし。

     申込単位            1個

     申込期日            2020年11月24日

     申込証拠金            該当事項なし。

     申込取扱場所            株式会社キャンバス 管理部

     払込期日            2020年11月24日

     割当日            2020年11月24日

     払込取扱場所            みずほ銀行 三島支店

      (注)1.第16回新株予約権証券(以下「本新株予約権」といいます。)は、2020年11月5日開催の当社取締役会決議
           に基づき発行するものであります。
         2.申込み及び払込みの方法は、2020年11月5日に本新株予約権に係る引受契約(以下「本引受契約」といいま
           す。)を締結し、払込期日までに上記払込取扱場所へ発行価額の総額を払い込むものとします。
         3.本有価証券届出書による届出の効力発生後、払込期日までに割当予定先との間で本新株予約権の総数引受契
           約を締結しない場合は、本新株予約権に係る割当は行われないこととなります。
         4.本新株予約権の募集は第三者割当の方法によります。
         5.本新株予約権の目的である株式の振替機関の名称及び住所は次のとおりであります。
           名称:株式会社証券保管振替機構
           住所:東京都中央区日本橋茅場町二丁目1番1号
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       (2)【新株予約権の内容等】
     当該行使価額修正条項付            1.行使価額の修正基準
     新株予約権付社債券等の              本欄第3項を条件に、行使価額(別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第2項に定
     特質              義する。以下同じ。)は、各修正日(以下に定義する。)の前取引日(以下に定義す
                    る。)の株式会社東京証券取引所(以下「東京証券取引所」という。)における当社普
                    通株式の普通取引の終値(同日に終値がない場合には、その直前の終値)の90%に相当
                    する金額(計算の結果1円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上げた金額。以
                    下同じ。)に修正される。
                    「取引日」とは、東京証券取引所において売買立会が行われる日をいう。但し、東京証
                    券取引所において当社普通株式のあらゆる種類の取引停止処分又は取引制限(一時的な
                    取引制限も含む。)があった場合には、当該日は「取引日」にあたらないものとする。
                    「修正日」とは、各行使価額の修正につき、下記「(注)7.本新株予約権の行使請求
                    の方法」に定める本新株予約権の各行使請求に係る通知を当社が受領した日(但し、当
                    該通知を当社が受領した時点において、東京証券取引所におけるその日の売買立会が終
                    了している場合は、その翌取引日)をいう。
                  2.行使価額の修正頻度
                    本新株予約権の各行使請求に係る通知が行われる都度、修正される。
                  3.行使価額の下限
                    別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第3項に従い修正される行使価額の下限は、
                    305円とする(但し、別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第4項第(1)号乃至第
                    (8)号に定めるところに従って行使価額に対して行われる調整と同様の方法による調整
                    に服する。)。
                  4.割当株式数の上限
                    本新株予約権の目的となる株式の総数は1,762,900株(2020年9月30日現在の発行済株
                    式総数7,056,840株に対する割合は24.98%)、割当株式数は1,762,900株で確定してい
                    る。但し、別記「新株予約権の目的となる株式の数」欄に記載のとおり、調整されるこ
                    とがある。
                  5.本新株予約権がすべて行使された場合の資金調達額の下限
                    本欄第3項に記載の下限行使価額にて本新株予約権がすべて行使された場合の資金調達
                    額は、547,362,821円である。但し、本新株予約権は行使されない可能性がある。
     新株予約権の目的となる            当社普通株式(完全議決権株式であり、権利内容に何らの限定のない当社における標準とな
     株式の種類            る株式である。)
                  なお、当社の単元株式数は100株である。
     新株予約権の目的となる            1.本新株予約権の目的である株式の種類及び総数は、当社普通株式1,762,900株(本新株
     株式の数              予約権1個当たりの目的である株式の数(以下「割当株式数」という。)は100株とす
                    る。但し、本欄第2項乃至第4項により割当株式数が調整される場合には、本新株予約
                    権の目的である株式の総数は調整後の割当株式数(以下「調整後割当株式数」といい、
                    本欄第2項乃至第4項に定める調整前の割当株式数を「調整前割当株式数」という。)
                    に応じて調整される。
                  2.当社が別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄に従って行使価額(同欄第2項に定義
                    する。)の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整されるものとする。
                    但し、調整の結果生じる1株未満の端数は切り捨てる。なお、かかる算式における調整
                    前行使価額及び調整後行使価額は、別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第4項に
                    定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。
                             調整前割当株式数×調整前行使価額
                    調整後割当株式数=
                                  調整後行使価額
                  3.調整後割当株式数の適用開始日は、当該調整事由にかかる別記「新株予約権の行使時の
                    払込金額」欄第4項第(2)号、第(3)号、第(5)号及び第(6)号号並びに第(8)号による行
                    使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。
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                  4.割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後割当株式数の適用開始日の前日まで
                    に、本新株予約権を有する者(以下「本新株予約権者」という。)に対し、かかる調整
                    を行う旨及びその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数並びにその適用開始日そ
                    の他必要な事項を書面で通知する。但し、別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第
                    4項第(2)号⑤及び第(6)号④に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行
                    うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
     新株予約権の行使時の払            1.本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
     込金額              本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額(以下
                    に定義する。)に割当株式数を乗じた額とする。
                  2.本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式1株当たりの金銭の額
                    本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式1株当たりの金銭の額(以下「行
                    使価額」という。)は、当初610円(以下「当初行使価額」という。)とする。但し、
                    行使価額は本欄次項及び第4項に定める修正又は調整を受ける。
                  3.行使価額の修正
                    行使価額は、各修正日の前取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の
                    終値(同日に終値がない場合には、その直前の終値)の90%に相当する金額(計算の結
                    果1円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上げた金額。以下同じ。)に修正さ
                    れる。但し、上記の計算の結果算出される金額が下限行使価額を下回る場合には、修正
                    後の行使価額は下限行使価額とする。
                  4.行使価額の調整
                   (1)当社は、本新株予約権の発行後、本項第(2)号に掲げる各事由により当社の発行済普
                     通株式に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式
                     (以下「行使価額調整式」という。)により行使価額を調整する。
                                                   1株当たりの発行
                                        発行又は処分株式数×
                                                   又は処分価額
                               既発行普通株式数+
                                                 時価
                     調整後     調整前
                         =     ×
                     行使価額     行使価額
                                    既発行普通株式数+発行又は処分株式数
                   (2)行使価額調整式により本新株予約権の行使価額の調整を行う場合及びその調整後の行
                     使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
                    ① 本項第(4)号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行
                      し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合(無償割当てによる場合を含
                      む。)(但し、新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)の行使、
                      取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求で
                      きる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又
                      は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。)
                      調整後行使価額は、払込期日(募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日と
                      し、無償割当ての場合はその効力発生日とする。)以降、又はかかる発行若しくは
                      処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の
                      翌日以降これを適用する。
                    ② 普通株式の株式分割をする場合
                      調整後行使価額は、当該株式分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
                    ③ 本項第(3)号②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する定めの
                      ある取得請求権付株式又は時価を下回る価額をもって当社普通株式の交付を請求で
                      きる新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)を発行又は付与する
                      場合
                      調整後行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権又は新株予約権の全
                      部が当初の条件で行使されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するも
                      のとし、払込期日(募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、新株予
                      約権の場合は割当日、無償割当ての場合は効力発生日とする。)以降これを適用す
                      る。
                      但し、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の
                      翌日以降これを適用する。
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                    ④ 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権(新株予約権付社債に付
                      されたものを含む。)の取得と引換えに本項第(3)号②に定める時価を下回る価額
                      をもって当社普通株式を交付する場合
                      調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
                    ⑤ 本号①乃至③の場合において、基準日が設定され、かつ、効力の発生が当該基準日
                      以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本
                      号①乃至③にかかわらず、調整後の行使価額は、当該承認があった日の翌日以降こ
                      れを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日まで
                      に本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、
                      当社普通株式を交付する。
                                              調整前行使価額により当該期間
                           (調整前行使価額-調整後行使価額)×
                                              内に交付された普通株式数
                      交付  普通
                          =
                      株式数
                                        調整後行使価額
                      この場合、1株未満の端数を生じたときはこれを切り捨て、現金による調整は行わ
                      ない。
                   (3)① 当社は、本新株予約権の発行後、下記②に定める特別配当の支払いを実施する場
                       合には、次に定める算式をもって行使価額を調整する。
                                       時価―1株当たりの特別配当
                       調整後行使価額=調整前行使価額×
                                             時価
                       「1株当たりの特別配当」とは、特別配当を、剰余金の配当に係る当該事業年度
                       の最終の基準日における本新株予約権1個当たりの目的となる株式の数で除した
                       金額をいう。1株当たり特別配当の計算については、円位未満小数第2位まで算
                       出し、小数第2位を四捨五入する。
                     ② 「特別配当」とは、2022年11月24日までの間に終了する各事業年度内に到来する
                       配当に係る各基準日につき、当社普通株式1株当たりの剰余金の配当(会社法第
                       455条第2項及び第456条の規定により支払う金銭も含む。金銭以外の財産を配当
                       財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の額とす
                       る。)の額に当該基準日時点における本新株予約権1個当たりの目的である株式
                       の数を乗じて得た金額の当該事業年度における累計額をいう。
                     ③ 特別配当による行使価額の調整は、各事業年度の配当に係る最終の基準日に係る
                       会社法第456条又は第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の属する月の
                       翌月10日以降これを適用する。
                   (4)その他
                     ① 行使価額調整式の計算については、円位未満小数第2位まで算出し、小数第2位
                       を切り捨てる。
                     ② 行使価額調整式で使用する時価は、調整後の行使価額を適用する日(但し、本項
                       第(2)号⑤の場合は基準日)に先立つ45取引日目に始まる30連続取引日の株式会
                       社東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値(終値のない
                       日数を除く。)とする。
                       この場合、平均値の計算は、円位未満小数第2位まで算出し、小数第2位を切り
                       捨てる。
                     ③ 行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与える
                       ための基準日がある場合にはその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後
                       行使価額を適用する日の1か月前の日における当社の発行済普通株式数から、当
                       該日における当社の有する当社普通株式の数を控除した数とし、当該行使価額の
                       調整前に本項第(2)号、第(3)号又は第(8)号に基づき交付されたものとみなされ
                       た当社普通株式のうち未だ交付されていない当社普通株式の数を加えた数とす
                       る。また、本項第(2)号⑤の場合には、行使価額調整式で使用する発行又は処分
                       株式数は、基準日における当社の有する当社普通株式に割り当てられる当社普通
                       株式の数を含まないものとする。
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                     ④ 行使価額調整式により算出された行使価額と調整前行使価額との差額が1円未満
                       にとどまるときは、行使価額の調整は行わないこととする。但し、次に行使価額
                       の調整を必要とする事由が発生し行使価額を算出する場合は、行使価額調整式中
                       の調整前行使価額に代えて、調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用
                       するものとする。
                   (5)当社は、当社が本新株予約権の発行後、本項第(6)号に掲げる各事由により当社の普
                     通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合で、当社普通株式の
                     新たな発行又は当社の保有する当社普通株式の処分における払込金額(本項第(6)②
                     の場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権又は新株予約権を当初の発行条件に従
                     い行使する場合の当社普通株式1株当たりの対価、本項第(6)号③の場合は、取得条
                     項付株式又は取得条項付新株予約権を取得した場合の当社普通株式1株あたりの対価
                     (総称して、以下「取得価額等」という。)をいう。)が、本項第(6)号において調
                     整後行使価額の適用開始日として定める日において有効な行使価額を下回る場合に
                     は、行使価額は当該払込金額又は取得価額等と同額(但し、調整後行使価額が下限行
                     使価額を下回ることとなる場合には、下限行使価額とする。)に調整される。但し、
                     本号による行使価額の調整は、当社又は当社の子会社の取締役、監査役、執行役その
                     他の役員又は従業員に対してストック・オプション目的で発行される普通株式を目的
                     とする新株予約権には適用されないものとする。
                   (6)本項第(5)号により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期につい
                     ては、次に定めるところによる。
                    ① 当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合
                      (但し、無償割当て又は株式の分割による場合、新株予約権(新株予約権付社債に
                      付されたものを含む。)の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、そ
                      の他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する
                      場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付する場合を除
                      く。)
                      調整後行使価額は、払込期日(募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日と
                      する。)以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与
                      えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
                    ② 当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式又は当社普通株式の交付を請
                      求できる新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)を発行又は付与
                      する場合
                      調整後行使価額は、払込期日(新株予約権の場合は割当日)以降又は(無償割当て
                      の場合は)効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を与
                      えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
                    ③ 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権(新株予約権付社債に付
                      されたものを含む。)の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
                      調整後行使価格は、取得日の翌日以降これを適用する。
                    ④ 本号①及び②の場合において、基準日が設定され、かつ、効力の発生が当該基準日
                      以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本
                      号①及び②にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これ
                      を適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに
                      本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、本項第(2)号⑤に定める
                      算出方法により、当社普通株式を追加的に交付する。
                   (7)本項第(2)号、第(3)号及び第(6)号のうち複数の規定に該当する場合、調整後行使価
                     額がより低い金額となる規定を適用して行使価額を調整する。
                   (8)本項第(2)号、第(3)号及び第(6)号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次
                     に掲げる場合には、当社は、本新株予約権者と協議のうえ、その承認を得て、必要な
                     行使価額の調整を行う。
                    ① 株式の併合、合併、会社分割又は株式交換のために行使価額の調整を必要とすると
                      き。
                    ② その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により
                      行使価額の調整を必要とするとき。
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                    ③ 行使価額を調整すべき事由が2つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後
                      行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する
                      必要があるとき。
                   (9)本項第(1)号乃至第(8)号により行使価額の調整を行うとき(下限行使価額が調整され
                     るときを含む。)は、当社は、あらかじめ書面によりその旨並びにその事由、調整前
                     の行使価額、調整後の行使価額及びその適用の日その他必要な事項を本新株予約権者
                     に通知する。但し、本項第(2)号⑤に定める場合その他適用の日の前日までに前記の
                     通知を行うことができないときは、適用の日以降速やかにこれを行う。
     新株予約権の行使により            1,085,047,321円
     株式を発行する場合の株            (注) すべての本新株予約権が当初の行使価額で行使されたと仮定して算出された金額で
     式の発行価額の総額                 ある。別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第3項又は第4項により、行使価
                      額が修正又は調整された場合には、上記株式の発行価額の総額は増加又は減少す
                      る。また、新株予約権の権利行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得し
                      た新株予約権を消却した場合には、上記株式の発行価額の総額は減少する。
     新株予約権の行使により            1.本新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式1株の発行価格
     株式を発行する場合の株              本新株予約権の行使により発行する当社普通株式1株の発行価格は、行使請求に係る各
     式の発行価格及び資本組              本新株予約権の行使に際して払い込むべき金額の総額に、行使請求に係る各本新株予約
     入額              権の発行価額の総額を加えた額を、別記「新株予約権の目的となる株式の数」欄第1項
                    記載の株式の数で除した額とする。
                  2.本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
                   ① 本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社
                     計算規則第17条第1項に従い算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、
                     計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
                   ② 本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、
                     本項①記載の資本金等増加限度額から本項①に定める増加する資本金の額を減じた額
                     とする。
     新株予約権の行使期間            2020年11月24日から2022年11月24日(但し、別記「自己新株予約権の取得の事由及び取得の
                  条件」欄に従って当社が本新株予約権の全部を取得する場合には、当社が取得する本新株予
                  約権については、当社による取得の効力発生日の前銀行営業日)までの間(以下「行使期
                  間」という。)、いつでも本新株予約権を行使することができる。但し、行使期間の最終日
                  が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日を最終日とする。行使期間を経過した後は、
                  本新株予約権は行使できないものとする。
                  上記にかかわらず、以下の期間については行使請求ができないものとする。
                  (1)当社普通株式に係る株主確定日及びその前営業日(振替機関の休業日でない日をい
                    う。)
                  (2)振替機関が必要であると認めた日
                  (3)組織再編行為をするために本転換社債型新株予約権の行使の停止が必要であると当社が
                    合理的に判断した場合は、それらの組織再編行為の効力発生日の翌日から14日以内の日
                    に先立つ30日以内の当社が指定する期間中は、本新株予約権を行使することはできな
                    い。この場合には停止期間その他必要な事項をあらかじめ本新株予約権者に通知する。
     新株予約権の行使請求の            1.行使請求の受付場所
     受付場所、取次場所及び              株式会社キャンバス 管理部
     払込取扱場所              静岡県沼津市大手町2丁目2番1号
                  2.行使請求の取次場所
                    該当事項なし。
                  3.行使請求の払込取扱場所
                    みずほ銀行 三島支店
     新株予約権の行使の条件            各本新株予約権の一部行使はできないものとする。
     自己新株予約権の取得の            当社は、当社が合併(合併により当社が消滅する場合に限る。)をする場合、株式交換若し
     事由及び取得の条件            くは株式移転により他の会社の完全子会社となる場合又は東京証券取引所において当社の普
                  通株式が上場廃止とされる場合、会社法第273条の規定に従って15取引日前に通知をしたう
                  えで、当社取締役会で定める取得日に、本新株予約権1個当たりの払込金額と同額で、本新
                  株予約権者(当社を除く。)の保有する本新株予約権の全部を取得する。
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     新株予約権の譲渡に関す            本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要さないものとする。
     る事項            但し、本引受契約において、他の割当予定先以外の者に対して、第16回新株予約権を譲渡す
                  る場合には、当社の取締役会による承認が必要であることについて合意する予定である。
     代用払込みに関する事項            該当事項なし。
     組織再編成行為に伴う新            該当事項なし。
     株予約権の交付に関する
     事項
      (注)1 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の発行により資金の調達をしようとする理由
          (1)資金調達の目的
            当社は、抗癌剤の基礎研究(創薬コンセプトの検討、当該コンセプトに基づき構築した手法による医薬品
            候補化合物の選別、簡易動物実験、既に開発段階に進んだ抗癌剤候補化合物に関する基礎データの収集・
            解析等)及び早期臨床開発(臨床試験開始申請直前に実施する「前臨床試験」並びに臨床試験の前半部
            分)に取り組む、創薬企業です。
            ◆創薬事業について
             一般に創薬(新薬の創出)は、
             ① 創薬コンセプト(科学的根拠に立脚し、ある方法によって疾患を治療し得ると考え、その作用を有
               する化合物等が新しい医薬品になり得るとする仮説)に基づいて候補化合物を探索・選別する「探
               索」段階
             ② ①で獲得された候補化合物について試験管内や動物での実験を実施し候補化合物の分子構造等を調
               整する「最適化」段階
             ③ 前臨床試験(臨床試験開始申請に必要なデータを揃えるための試験)を実施するための薬剤準備、
               申請、規制当局との折衝、試験の実施などを行う「前臨床試験」段階
             ④ 規制当局の許可を得て臨床試験(医薬品としての承認を得るために行うヒト試験)を実施する「臨
               床試験」段階
             の順に進行します。
             ④の「臨床試験」段階はさらに、主に候補化合物の安全性を確認する臨床第1相試験、比較的少数の患
             者様で候補化合物の有効性・安全性及び用法用量を探索的に検討する臨床第2相試験、医薬品として薬
             効を証明する臨床第3相試験に大別されます。
             通常の医薬品において臨床第1相試験は健康なボランティアを被験者としますが、当社が開発を目指す
             抗癌剤の領域では、抗癌剤に多い重篤な副作用への懸念から、末期癌患者ボランティアの方を被験者と
             して臨床第1相試験を実施します。このため、第1相試験の前半では主に安全性を確認しつつ薬効の手
             応えのある癌腫を選定し、当該癌腫に絞り込んで薬効を探る「拡大相試験」を第1相試験の後半に実施
             する手法が多く採られます。当社が進めてきたCBP501臨床第1b相試験(対象癌腫:膵臓癌・直腸大腸
             癌)も、この手法によるものです。
            ◆当社の開発パイプライン
             「開発パイプライン」とは、創薬製薬領域において、開発中の医薬品候補化合物群を指す語です。
             一般に医薬品開発は成功確率が低く、リスク分散の意味でいかに豊富で有望なパイプラインを継続的に
             有するかが製薬企業や創薬企業の中長期的な企業価値の向上を図る上で基本となります。
             新たなパイプラインを確保する方法は、当社のような創薬企業にとっては専ら自らの創薬コンセプトに
             基づいた新規候補化合物の「探索」及び「最適化」となります。製薬企業等においては、自社による創
             出のほか、創薬企業等との提携に基づくライセンスによるパイプライン獲得が図られます。
             創薬企業の長期的な目的は新薬の承認獲得とその売上による収益獲得ですが、それに至るために必要な
             長期間かつ莫大な資金(一般にひとつの医薬品を開発するために必要な期間は約15年、必要な資金は数
             百億円といわれます)を独力で確保することは難しく、多くの場合、短期中期的な目標として、自社で
             開発中の候補化合物について製薬企業等との提携を成立させ当該候補化合物を相手方開発パイプライン
             のひとつとすることによるライセンス収益の獲得と安定的な事業推進のための財務基盤の安定・強化を
             目指すこととなります。
             今回の資金調達に関係する当社の開発パイプラインは次のとおりです。
             [CBP501]
              創業時からの創薬アプローチに基づいた探索から獲得された、当社の主要パイプラインです。多様な
              細胞機能に関わる蛋白質カルモジュリンの制御機能を調整し複数の作用により抗癌活性を示すという
              独特の作用機序を持つ抗癌剤(カルモジュリンモジュレーター)です。
              過去に、既存の抗癌剤シスプラチン及びペメトレキセドとの併用で悪性胸膜中皮腫及び非小細胞肺癌
              (扁平上皮癌を除きます。)を対象とする臨床第2相試験を完了しており、その試験で得られた新た
              なデータは、免疫系抗癌剤との併用により薬効を高める効果を示唆するものでした。
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              これを踏まえて現在は、抗癌剤シスプラチンと免疫系抗癌剤ニボルマブ(商品名:オプジーボ)との
              併用による臨床第1b相試験(最初の臨床第1相試験と内容の異なる試験なので区別のため呼称にbを
              付しています。)を2017年10月から実施中です。
              2018年中に臨床第1b相試験の前半(用量漸増相試験)を終え、この試験でCBP501の薬効を示唆する
              様々なデータが得られた手応えを踏まえて、対象を膵臓癌と直腸大腸癌に絞り込んだ「拡大相試験」
              を実施しました。膵臓癌については2020年6月・直腸大腸癌については2020年10月に、それぞれ被験
              者の新規組入れを終え、現在は投与と観察を行っております。
            ◆当社事業の当面の課題と施策
             当社事業における当面の課題と施策は、おおむね優先順位順に次のとおりです。
             ① CBP501の次相臨床試験を実施して良好なデータを獲得し、製薬企業等との提携獲得を実現する。
               当社は現在、CBP501に係る製薬企業等との提携関係を有していません。
               製薬企業等との提携を獲得して当社の中長期的開発基盤を強化し、短期中期的な収益に寄与するた
               めには、これまでの提携企業獲得活動を継続するほか、世界的な注目の集まる免疫系抗癌剤との併
               用試験のひとつである現在の臨床試験をさらに次相へ進めて良好なデータを獲得し、提携候補製薬
               企業等にとっての魅力を示すことが必要です。
               今回の資金調達の主要な目的は、このCBP501次相臨床試験(次相試験を第2相試験とするか第2相
               と第3相を併せた試験とするかに関しては、現在関係当局や関係者と協議中です)の準備及び実施
               に充当する費用の調達です。
             ② 基礎研究を継続し、既存パイプラインに関する知見を深め、次世代パイプラインの創出を図る。
               当社は、臨床開発段階にあるCBP501・CBS9106の2つのプロジェクトのほか、抗癌剤創出コンセプ
               トの検討、当該コンセプトに基づき構築した手法による抗癌剤候補化合物の選別、簡易動物実験、
               既に開発段階に進んだ抗癌剤候補化合物に関する基礎データの収集・解析等の「基礎研究活動」を
               絶えず実施しています。
               また、研究開発に係る知的財産権の管理等のための費用も継続的に発生しています。
               これらの取組みは、短期中期的には既存パイプラインの提携魅力を向上させるほか、当社の長期的
               な収益獲得と企業価値向上に欠かせないものですが、それらの成果による現実の収益を獲得するま
               でには一定の期間を要することから間接金融による資金調達は極めて困難であり、当面は直接金融
               による継続的な資金調達によらざるを得ません。
               今回の調達資金の一部は、この基礎研究費用及びその間の運転資金への充当を想定しております。
            ◆施策の実行のための資金調達等の必要性
             当社は、2019年10月10日付「第三者割当により発行される第15回新株予約権及び第3回無担保転換社債
             型新株予約権付社債の発行に関するお知らせ」にて公表いたしましたとおり、第3回無担保転換社債型
             新株予約権付社債(以下「前回転換社債」といいます。)及び第15回新株予約権(以下「前回新株予約
             権」といい、前回転換社債と合わせて「前回ファイナンス」と総称します。)を発行いたしました。
             前回ファイナンス後、現在までに、前回転換社債の発行並びに前回新株予約権の発行及び一部行使によ
             り約916百万円の資金を調達しました。このうち約348百万円については、前回ファイナンス時の資金使
             途①CBP501臨床試験(フェーズ1b試験拡大相)費用及び次相以降の臨床試験に使用する薬剤の製造製剤
             化等の準備費用及び②運転資金(基礎研究費用、販売費及び一般管理費)に係る支出として、それぞれ
             約206百万円及び約142百万円を充当済みです。また、前回新株予約権の行使価額修正及び本新株予約権
             の発行に伴う前回新株予約権の行使価額調整により調達額が当初の予定よりも約94百万円減少する見込
             みであることから、前回ファイナンス時の資金使途③CBP-A08前臨床試験準備費用への充当は中止する
             こととしました。
             この結果、現時点において、前回ファイナンスによる調達済み資金約916百万円のうち、未充当の調達
             資金は約568百万円です。この資金は、前回ファイナンス時の資金使途①CBP501臨床試験(フェーズ1b
             試験拡大相)費用及び次相以降の臨床試験に使用する薬剤の製造製剤化等の準備費用として2022年7月
             までに約270百万円、前回ファイナンス時の資金使途②運転資金(基礎研究費用、販売費及び一般管理
             費)として2021年5月頃までに約298百万円を充当する予定です。
             この状況のもとで、上記「当社事業の当面の課題と施策」に挙げた①CBP501次相臨床試験及び②基礎研
             究による次世代パイプライン創出の両施策を強力に推進するためには、手元資金1,112百万円、未だ行
             使されていない前回新株予約権の将来の行使により得られると現時点で見込まれる約234百万円に加え
             て、追加的な資金を自己資本で確保する必要が出てきました。
             CBP501に係る製薬企業等との提携により一定規模の収益を得ることで今後発生すると想定される上記の
             必要な費用を賄うことが理想的ではあるものの、この提携獲得の成否は流動的であり、かつ、提携が獲
             得できたとしても上記施策のための費用及び運転資金を賄うに足る継続的な収益を得られるかどうかは
             未確定であることなどに鑑みると、CBP501に係る製薬企業等との提携が獲得できなかった場合であって
             も、当面の施策である①CBP501次相臨床試験及び②基礎研究による次世代パイプライン創出を実行でき
             るだけの資金を確保することが必要です。
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             もっとも、現在の当社の手元資金は約1,112百万円(2020年6月30日現在。上記の未充当の調達資金約
             568百万円を含む)ですが、CBP501臨床試験(フェーズ1b試験拡大相)費用、次相以降の臨床試験に使
             用 する薬剤の製造製剤化等の準備費用及び運転資金(基礎研究費用、販売費及び一般管理費)等、その
             大半は既に支出予定先の決まっているものです。他方で、上記の前回ファイナンスの調達資金には前回
             転換社債の発行による手取り額約750百万円が含まれていますが、この前回転換社債は未だ株式への転
             換が始まっておらず、現時点ではその全額を負債として貸借対照表に計上している状態です。このた
             め、今後も前回転換社債の転換がなされないまま支出を継続した場合には純資産がマイナス(いわゆる
             債務超過)となるおそれがあるため、財務の健全性維持の観点から自己資本による資金調達が急務と
             なっています。
            かかる状況を踏まえ、当社は、以上のような施策を確実に実行できるだけの成長投資資金を自己資本で調
            達するため、下記「(2)資金調達方法の選択理由」に記載した内容も加味しつつ資金調達手法について検
            討を行いました。その結果、既存株主の利益に配慮しつつも当社の資金ニーズに対応しながら、当社の中
            長期的な企業価値の向上と株式価値の最大化を目指すことのできる資金調達手法であるとの判断のもと、
            本新株予約権の発行による資金調達を実施することといたしました。
            当社は、今回の資金調達により調達する資金を、下記「2 新規発行による手取金の使途 (2)手取金の
            使途」に記載の資金使途に充当する予定であり、これにより、当社は、上記の施策を実行するための成長
            資金に充当することを通じて、今後の当社の成長ひいては企業価値の向上を図ることができるものと考え
            ております。
          (2)資金調達方法の選択理由
            当社は、上記「(1)資金調達の目的」に記載の資金調達を行うにあたり、複数の資金調達方法を検討いた
            しました。その結果、以下の理由により第三者割当の方法による本新株予約権の発行が最も適した調達方
            法であるという結論に至りました。
            ① 金融機関からの借入れ
              金融機関からの借入れについては当社の財務状況や今回の資金調達額等を勘案するときわめて困難と
              考えられる上、仮に実現したとしても調達資金額が全額負債となるため、財務の健全性維持の観点か
              ら、資金調達方法の候補からは除外しております。
            ② 公募増資
              公募増資による新株発行は、資金調達が一度に可能になるものの、同時に1株当たり利益の希薄化が
              即時に生じるとともに、株式の需給状況も直ちに悪化するため、株価に対する直接的な影響が大きい
              こと、今回の資金調達額等を勘案すると公募増資を引き受ける証券会社が現実的に存在するかが不確
              実であり、仮にそのような証券会社が存在する場合でも引受審査に相当の時間を要するとともに引受
              手数料等のコストが増大するおそれもあると考えており、資金調達方法の候補からは除外しておりま
              す。
            ③ ライツ・オファリング
              新株予約権の無償割当てによる増資であるライツ・オファリングについては、既存株主における希薄
              化の影響を限定できるメリットはあるものの、コミットメント型ライツ・オファリングにおいては、
              今回の資金調達額等を勘案すると公募増資を引き受ける証券会社が現実的に存在するかが不確実であ
              り、仮にそのような証券会社が存在する場合でも引受審査に相当の時間を要するとともに引受手数料
              等のコストが増大することが予想されること、ノンコミットメント型ライツ・オファリングにおいて
              は、新株予約権の割当を受けた者等による投資行動の如何によっては当社が調達できる資金の額が想
              定を下回る可能性があること等から、かかる手法は資金調達方法の候補から除外しております。な
              お、ノンコミットメント型ライツ・オファリングについては、2期連続での経常赤字を計上している
              会社は実施できないという業績基準があり、当社は2019年6月期、2020年6月期と2期連続での経常
              赤字であることから、かかる手法は資金調達方法の候補とはなりえません。
            ④ 第三者割当による新株発行
              第三者割当による新株発行は、一度に多額の資金調達を可能としますが、公募増資と同様、同時に1
              株当たり利益の希薄化を一度に引き起こすため、株価に対する直接的な影響が大きいこと、割当先が
              相当数の議決権を直ちに保有し当社のガバナンスに悪影響を及ぼすおそれがあること等から、今回の
              資金調達方法から対象外といたしました。
            ⑤ 社債
              社債による資金調達は、一時に資金を調達できる反面、調達金額が負債となるため財務の健全性が低
              下することから、資金調達方法の候補からは除外しております。
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            <本新株予約権による資金調達スキームの長所及び短所>
             [長所]
              ① 最大交付株式数の限定
                本新株予約権の目的である当社普通株式数は、1,762,900株で固定されており、最大交付株式数
                が限定されております。そのため、行使価額が修正された場合であっても、将来の株価動向に
                よって当初の見込みを超える希薄化が生じるおそれはありません(但し、上記「新株予約権の目
                的となる株式の数」欄に記載のとおり、調整されることがあります。)。
              ② 既存株主の利益への影響への配慮
                本新株予約権については、本新株予約権の複数回による行使と行使の分散が期待されるため、希
                薄化が即時に生じる普通株式自体の発行とは異なり当社株式の供給が一時的に過剰となる事態が
                回避されやすいと考えられること、及び本新株予約権の下限行使価額は305円(発行決議日の直
                前取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の50%)に設定されているこ
                と等の理由により、本新株予約権の発行による既存株主の利益への影響を一定程度抑えることが
                できると考えております。
              ③ 高い確度での必要資金の調達が可能であること
                本新株予約権は、行使価額が行使の都度修正されることから、株価状況により予定した資金を調
                達できない可能性があるものの、本新株予約権は、行使価額が行使の都度修正されることから、
                株価が当初行使価額を下回る水準で推移する局面においても、その行使が一定程度期待でき、ま
                た、行使価額は当社普通株式の普通取引の終値の90%に修正されることから、高い確度で必要資
                金を調達することが可能であると考えております。
             [短所]
              ① 当初資金調達額が限定的
                本新株予約権の特徴として、いずれも新株予約権者による権利行使があって初めて、本新株予約
                権の行使個数に行使価額を乗じた金額の資金調達がなされるため、本新株予約権の発行当初に満
                額の資金調達が行われるわけではありません。
              ② 株価低迷時に資金調達が当初の想定額を大きく下回る可能性
                本新株予約権については行使価額が日々修正されるため、株価が長期的に当初行使価額を下回り
                推移する状況では、想定される金額を下回る資金調達となる可能性があります。また、本新株予
                約権については305円に下限行使価額が設定されているため、株価水準によっては権利行使が行
                われず、資金調達額が当初の想定額を大きく下回る可能性があります。
              ③ 取得請求権の行使により資金調達額が当初想定額を大きく下回る可能性
                本新株予約権の発行後、当社普通株式の株価が大幅に下落した場合又は東京証券取引所における
                当社普通株式の平均売買出来高が大幅に減少した場合等の一定の場合には、割当予定先が本引受
                契約に定められる取得請求権を行使することにより、資金調達額が減少する場合があります。
              ④ 不特定多数の新投資家へのアクセスの限界
                第三者割当方式という当社と割当予定先のみの契約であるため、不特定多数の新投資家から資金
                調達を募ることによるメリットは享受できません。
            <本新株予約権のその他特徴>
             ① 行使価額の修正
               資金調達の確実性を高めるために、本新株予約権の行使価額は、下限行使価額を限度として、各修
               正日の前取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値(同日に終値がない場合
               には、その直前の終値)の90%に相当する金額に修正されます。株価下落時には調達金額が減少す
               る可能性があるものの、行使価額完全固定型の場合よりも資金調達の蓋然性が高まります。
               なお、本新株予約権は、割当株式数が固定されており既存株主の皆様の株主価値の希薄化に配慮し
               たスキームでありますが、株式分割等の一定の事由が生じた場合には、行使価額及び割当株式数の
               双方が調整されます。
             ② 取得請求権
               本引受契約において、当社が発行する株式について、①公開買付者が当社の役員である公開買付け
               (公開買付者が当社の役員の依頼に基づき公開買付けを行う者であって当社の役員と利益を共通に
               する者である公開買付けを含みます。)が開始された場合、②上場廃止事由等(以下に定義しま
               す。)が生じた若しくは生じる合理的な見込みがある場合、③組織再編行為(以下に定義しま
               す。)が当社の取締役会で承認された場合、④支配権変動事由(以下に定義します。)が生じた若
               しくは生じる合理的な見込みがある場合、⑤スクイーズアウト事由(以下に定義します。)が生じ
               た若しくは生じる合理的な見込みがある場合、又は⑥東京証券取引所による監理銘柄に指定がなさ
               れた若しくはなされる合理的な見込みがある場合には、割当予定先は、その選択により、当社に対
               して書面で通知することにより、本新株予約権の全部又は一部の取得を請求することができる旨の
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               合意をする予定です(当該通知を送付した日を、本項において「取得請求日」といいます。)。当
               社は、当該取得請求に係る書面が到達した日の翌取引日から起算して5取引日目の日又は上場廃止
               日 のいずれか早い日において、本新株予約権1個当たり、当該取得請求日の前取引日における当社
               普通株式の普通取引の終値(当該取引日において終値がない場合には、それに先立つ直近の取引日
               であって終値のある日における終値)から当該取得請求日時点で有効な本新株予約権の行使価額を
               控除した金額に、当該取得請求日時点で有効な本新株予約権1個当たりの目的である株式数を乗じ
               た金額、又は本新株予約権1個当たりの払込金額のいずれか高い金額にて、当該取得請求に係る本
               新株予約権を取得するものとします。
               「上場廃止事由等」とは、当社又はその企業集団に、東京証券取引所有価証券上場規程第603条第
               1項各号に定める事由が発生した場合、又は、当社が本新株予約権の払込期日以降その事業年度の
               末日現在における財務諸表又は連結財務諸表において債務超過となる場合において、当該事業年度
               の末日の翌日から起算して6か月を経過する日までの期間において債務超過の状態でなくならな
               かった場合をいいます。
               「組織再編行為」とは、当社が消滅会社となる合併契約の締結、当社が分割会社となる吸収分割契
               約の締結若しくは新設分割計画の作成又は当社が他の会社の完全子会社となる株式交換契約の締結
               若しくは株式移転計画の作成をいいます。
               「支配権変動事由」とは、特定株主グループ(当社の株券等(金融商品取引法第27条の23第1項に
               規定する株券等をいう。)の保有者(同法第27条の23第3項に基づき保有者に含まれる者を含
               む。)及びその共同保有者(同法第27条の23第5項に規定する共同保有者をいい、同条第6項に基
               づき共同保有者とみなされる者を含む。)の株券等保有割合(同法第27条の23第4項に規定する株
               券等保有割合をいう。)が50%超となった場合をいいます。
               「スクイーズアウト事由」とは、(ⅰ)当社の普通株式を全部取得条項付種類株式にする定款の変更
               の後、当社の普通株式の全てを対価をもって取得する旨の当社の株主総会の決議がなされた場合、
               (ⅱ)当社の特別支配株主(会社法第179条第1項に定義される。)による当社の他の株主に対する
               株式等売渡請求を承認する旨の当社の取締役会の決議がなされた場合又は(ⅲ)上場廃止を伴う当社
               の普通株式の併合を承認する旨の当社の株主総会の決議がなされた場合をいいます。
            以上の点により、既存株主の利益に配慮することを前提に当社の資金ニーズに対応しながら、当社の中長
            期的な企業価値の向上と株式価値の最大化を目指すことが割当予定先の利益ひいては株主全体の利益にも
            資するため、本引受契約を締結した上で、第三者割当の方法により本新株予約権を発行することが最も適
            した調達方法であるという結論に至りました。
         2 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第9項に規定する場合に該当する場合にあっては、同項に規定す
           るデリバティブ取引その他の取引として予定する取引の内容
           該当事項なし。
         3 当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に表示された権利の行使に関する事項について割当予定先と
           の間で締結する予定の取決めの内容
           2020年11月5日に、割当予定先との間で締結する予定の本引受契約において、「第2 売出要項 募集又は
           売出しに関する特別記載事項 2 本新株予約権の取得請求権について」に記載のとおり合意する予定であ
           ります。
         4 当社の株券の売買について割当予定先との間で締結する予定の取決めの内容
           該当事項なし。
         5 当社の株券の貸借に関する事項について割当予定先と当社の特別利害関係者等との間で締結される予定の取
           決めの内容
           該当事項なし。
         6 その他投資者の保護を図るため必要な事項
           該当事項なし。
         7 本新株予約権の行使請求の方法
          (1)本新株予約権を行使する場合、上記「新株予約権の行使期間」欄記載の本新株予約権を行使することがで
            きる期間中に上記「新株予約権の行使請求の受付場所、取次場所及び払込取扱場所」欄記載の行使請求受
            付場所を宛先として、行使請求に必要な事項をFAX、電子メール又は当社及び当該行使請求を行う本新株
            予約権者が合意する方法その他合理的な方法により通知するものとする。
          (2)本新株予約権を行使する場合、前号の行使請求の通知に加えて、本新株予約権の行使に際して出資される
            財産の価額の全額を、現金にて上記「新株予約権の行使請求の受付場所、取次場所及び払込取扱場所」欄
            記載の払込取扱場所の当社の口座に振り込むものとする。
          (3)本新株予約権の行使請求は、上記「新株予約権の行使請求の受付場所、取次場所及び払込取扱場所」欄記
            載の行使請求受付場所に対する行使請求に必要な全部の事項の通知が行われ、かつ当該本新株予約権の行
            使に際して出資される財産の価額の全額が前号に定める口座に入金された日に効力が発生する。
         8 新株予約権証券の不発行
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           当社は、本新株予約権に関して、新株予約権証券を発行しないものとする。
         9 その他
          (1)本新株予約権の発行については、金融商品取引法(昭和23年法律第25号、その後の改正を含みます。以下
            同じです。)による届出の効力発生を条件とする。
          (2)その他本新株予約権発行に関し必要な事項は、当社代表取締役社長又はその代理人に一任する。
          (3)当社が、会社法その他の法律の改正等、本新株予約権の発行要項の規定中読み替えその他の措置が必要と
            なる場合には、当社は必要な措置を講じるものとする。
       (3)【新株予約権証券の引受け】

           該当事項なし。
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      2【新規発行による手取金の使途】
       (1)【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額(円)                  発行諸費用の概算額(円)                    差引手取概算額(円)
              1,085,047,321                    10,000,000                 1,075,047,321

      (注)1.発行諸費用の概算額には、消費税等は含まれておりません。
         2.発行諸費用は、主に、弁護士費用、第三者算定機関報酬費用、反社会的勢力調査費用及びその他事務費用
           (印刷事務費用、登記費用)等からなります。
         3.払込金額の総額は、本新株予約権の発行価額の総額(9,678,321円)に本新株予約権の行使に際して払い込
           むべき金額の合計額(1,075,369,000円)を合算した金額です。なお、本新株予約権の行使に際して払い込
           むべき金額は、すべての本新株予約権が当初の行使価額で行使されたと仮定して算出しております。行使価
           額が修正又は調整された場合には、払込金額の総額及び差引手取概算額は増加又は減少します。また、本新
           株予約権の行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得した本新株予約権を消却した場合には、払込
           金額の総額及び差引手取概算額は減少します。
       (2)【手取金の使途】

           上記差引手取概算額1,075百万円につきましては、CBP501次相臨床試験の実施のための資金及び運転資金
          に、2023年3月までに充当する予定であります。かかる資金の内訳については以下のとおりです。
                                     金額(百万円)
                具体的な使途                                   支出予定時期
                                             990
     ① CBP501の次相臨床試験費用                                           2021年4月〜2023年3月
                                             85
     ② 運転資金(基礎研究費用、販売費及び一般管理費)                                           2021年6月〜2021年7月
           上記の具体的な使途に関して、本新株予約権の全部若しくは一部が行使されず、又は行使価額が修正される
          ことにより上記差引手取概算額に満たない金額の調達しかできなかった場合には、CBP501次相臨床試験の開始
          を延期し、費用規模を見直すほか、営業収                    入 による充当、製薬企業等との提携の獲得を含む他の資金調達方法
          を検討します。
           また、本新株予約権の行使、前回新株予約権の行使及び前回転換社債の転換が今後想定どおりに進まなかっ
          た場合において、当社が債務超過に陥り又はそのおそれがあるときにも、同様に他の資金調達方法を検討しま
          す。
          <手取金の使途について>

           ① CBP501の次相臨床試験費用
             当社は、2017年10月より行っているCBP501、シスプラチン及び免疫系抗癌剤ニボルマブ(商品名:オプ
            ジーボ)の3剤併用による臨床試験(フェーズ1b試験)の結果を、次相以降の臨床試験に進めるに足る良
            好な内容であったと判断しています。
             この判断を踏まえ、現在当社は、2021年4月を目処としてCBP501次相臨床試験開始を計画しており、こ
            の試験を第2相試験とするか第2相と第3相を併せた試験とするか等に関し、関係当局や関係者と協議中
            です。
             いずれの場合にも、かかる臨床試験のうち第2相試験またはこれに相当する部分の実施に際して支出が
            必要となる資金として、2021年4月から2023年3月までに約990百万円の費用が発生する見込みであり、
            本新株予約権の発行及び行使による調達資金からの充当を想定しております。
             なお、今回の資金調達方法においては当初の見込み総額が調達できない可能性があることから、本新株
            予約権の行使が進捗せず十分な資金を調達できなかった場合には、CBP501次相臨床試験の開始時期の延
            期、費用規模の見直し、営業収              入 による充当、製薬企業等との提携の獲得を含む他の資金調達による推進
            を検討します。
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           ② 運転資金(基礎研究費用、販売費及び一般管理費)
             当社は、他の臨床試験段階のプロジェクトの有無にかかわらず、基礎研究に係る諸費用並びに人件費、
            外注費、事務用消耗品費等の販売費及び一般管理費として、年間約450百万円を計上しております。これ
            らの運転資金につきましては、当社の資金繰り計画を踏まえ、事前に確保する必要があると考えており、
            2021年6月から2021年7月までに発生する見込みの金額である約85百万円への充当を想定しております。
             なお、今回の資金調達方法においては当初の見込み総額が調達できない可能性があることから、本新株
            予約権の行使が進捗せず十分な資金を調達できなかった場合には、基礎研究費用、販売費及び一般管理費
            の費用支出を抑制する可能性があり、さらに場合によっては新規の資金調達を目指します。
          <前回   ファイナンスの資金使途及び支出予定期間の変更について>

           当社は、本新株予約権の発行に関する検討と並行して前回ファイナンスの資金使途等の変更に関しても検討
          を行い、2020年11月5日開催の当社取締役会において、本新株予約権の発行決議と併せて前回ファイナンスの
          資金使途等の変更を決議しました。
           前回ファイナンスの資金使途と現在までの充当状況、今回の資金使途・支出予定期間の変更は下表のとおり
          です。
                  前回資金使途①            前回資金使途②            前回資金使途③
                                                        計
                                        CBP-A08
                CBP501フェーズ1b拡大相
     内容                       運転資金
                実施費用・次相準備費用
                                        前臨床試験準備
     当初想定総額              500百万円            644百万円            100百万円           1,244百万円
                 2019/10〜2020/6            2020/7〜2021/12            2020/1〜2022/12
     当初想定充当時期
                (発行による調達)75          4百万円(新株予約権4百万円+転換社債750百万円)
     既調達資金                                                  916百万円
                (新株予約権行使に         よる調達)162百万円(新株予約権行使162百万円)
                   206百万円            142百万円
     既調達資金の充当状
                                              ―
                                                       348百万円
                (2019/11〜2020/6)            (2020/7〜2020/10)
     況
     未充当の既調達資金                          568百万円                        568百万円
                                              ―
                   270百万円
     今後の支出見込                         約40百万円/月
                (2020/11〜2022/7)
                                           (計画変更)
                         234百万円(新株予約権234百万円)※                             234百万円※
     未調達資金
     資金使途の金額変更              476百万円            674百万円                       1,150百万円

                            既調達資金298百万円の
                            充当は2020/11〜2021/5
                            頃
                                             除外
     資金使途の支出見込
                 2020/11〜2022/7           前回新株予約権行使によ
     時期変更
                            る調達見込234百万円の
                            支出見込時期は2021/
                            8〜2022/1
      ※ 2020年5月1日及び2020年11月1日に実施された前回新株予約権の行使価額修正及び本新株予約権の発行に伴う前
        回新株予約権の行使価額調整により、当初計画よりも払込金額の総額が減少することが見込まれます。本新株予約
        権の発行に伴い、2020年11月24日以降、前回新株予約権の行使価額は698円に調整されます。表中の未調達資金
        は、調整後行使価額(698円)で算出しています。
          (1)前回資金使途①:CBP501臨床試験(フェーズ1b試験拡大相)費用及び次相以降の臨床試験に使用する薬剤

           の製造製剤化等の準備費用
            前回ファイナンスによる既調達資金916百万円のうち、当初予定していた支出予定時期である2019年10月
           から2020年6月までに前回資金使途①に充当した金額は、206百万円です。
            CBP501臨床試験(フェーズ1b試験拡大相)は膵臓癌・直腸大腸癌の2癌腫を対象として実施しましたが、
           膵臓癌については組入れた症例が予め定めた基準である2回目のCT測定に至らない「評価不能」症例が最終
           段階で想定外に頻出したこと、直腸癌については組入れ全体のペースが想定よりも鈍かったことから、臨床
           試験に要する期間が長期化し、このため臨床試験環境の維持などに必要な支出が増大しました。(但し、前
           回ファイナンスの支出予定時期を過ぎた2020年7月から10月までの期間における支出額約122百万円には手
           元現金を充当したため、前回ファイナンスによる調達資金の充当額は当初の想定よりも減少しました。)
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            また、同試験費用にかかる臨床試験実施施設等からの請求時期が遅延していること、次相臨床試験で使用
           する薬剤の準備等についてはいまだ原薬製造工程の一部への着手にとどまっていることから、支出予定時期
           も遅延しています。
            これらにより、金額については当初計画の500百万円を476百万円に、支出予定時期については当初計画の
           「2019年10月〜2020年6月」から「2019年10月〜2020年6月及び2020年11月~2022年7月」に変更します。
           (上記の通り2020年7月から10月までの期間は手元資金を充当したため、支出予定期間に空白が生じま
           す。)
          (2)前回ファイナンス時の資金使途②:運転資金(基礎研究費用、販売費及び一般管理費)

            前回ファイナンスによる既調達資金916百万円のうち、当初予定していた支出予定時期である2020年7月
           から2020年10月までに前回資金使途②に充当した金額は、142百万円です。既調達資金916百万円からこの
           142百万円と上記(1)の変更後金額476百万円を差引いた298百万円を、2020年11月以降も引き続き運転資金に
           充当する予定です。
            当社における運転資金(基礎研究費用、販売費及び一般管理費)は概ね年額約450百万円で推移してお
           り、298百万円の充当は2021年5月頃までとなる見込みです。
            なお、本新株予約権発行が実行された場合、前回新株予約権と本新株予約権における行使価額を含む発行
           条件等の違いのため、前回新株予約権の行使は本新株予約権の行使完了後となることが想定されます。その
           ため、残存する前回新株予約権の行使による調達見込み資金約234百万円を運転資金に調達できるのは、本
           新株予約権による調達金額を運転資金に充当した後の期間となります。従って、前回ファイナンスの資金使
           途②運転資金(基礎研究費用、販売費及び一般管理費)の金額については、644百万円を674百万円に、支出
           見込み時期については、当初計画の「2020年7月〜2021年12月」から、「2020年7月〜2021年5月及び2021
           年8月〜2022年1月」に変更します。
          (3)前回資金使途③:CBP-A08前臨床試験準備費用

            2020年5月1日及び2020年11月1日に実施された前回新株予約権の行使価額修正及び本新株予約権の発行
           に伴う前回新株予約権の行使価額調整により、調達額が当初の予定よりも約94百万円減少する見込みである
           ことから、事業計画を修正してCBP-A08前臨床試験の優先順位を下げ、この準備を当面ペンディングとする
           こととしました。このため、前回ファイナンス資金使途からは除外することとします。
     第2【売出要項】

       該当事項はありません。
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     【募集又は売出しに関する特別記載事項】
      1 ロックアップ及び優先交渉権について
        本引受契約において、当社は、払込期日から2022年11月24日までの間、割当予定先の事前の書面又は電磁的方法に
       よる同意なく、株式等を発行又は処分(当社の役職員を割当先とするストック・オプションを発行する場合又は株式
       会社キャンバス第15回新株予約権若しくは株式会社キャンバス第3回無担保転換社債型新株予約権付社債に付された
       新株予約権の行使に基づき発行する場合を除く。)してはならず、また、払込期日から2022年11月24日までの間、第
       三者に対して、株式等を発行又は処分しようとする場合(当社の役職員を割当先とするストック・オプションを発行
       する場合又は株式会社キャンバス第15回新株予約権若しくは株式会社キャンバス第3回無担保転換社債型新株予約権
       付社債に付された新株予約権の行使に基づき発行する場合を除く。)、当該第三者との間で当該株式等の発行又は処
       分に合意する前に、割当予定先に対して、当該株式等の内容及び発行又は処分の条件を通知した上で、当該株式等の
       全部又は一部について当該条件にて引き受ける意向の有無を確認するものとする。割当予定先がかかる引受けを希望
       する場合、当社は、当該第三者の代わりに又は当該第三者に加えて、割当予定先に対して当該株式等を当該条件にて
       発行又は処分する旨の合意をする予定です。
        なお、本引受契約において、当社及び割当予定先の義務として、相手方当事者の事前の書面による同意なく、本引
       受契約上の地位若しくはこれに基づく権利義務の全部若しくは一部を譲渡その他の方法により処分してはならず、又
       は承継させてはならない旨が規定される予定ですが、本引受契約上の当該義務は、本新株予約権が第三者に譲渡され
       た場合において当該第三者に直ちに承継されるものではありません。
      2 本新株予約権の取得請求権について

        本引受契約において、当社が発行する株式について、①公開買付者が当社の役員である公開買付け(公開買付者が
       当社の役員の依頼に基づき公開買付けを行う者であって当社の役員と利益を共通にする者である公開買付けを含みま
       す。)が開始された場合、②上場廃止事由等が生じた若しくは生じる合理的な見込みがある場合、③組織再編行為が
       当社の取締役会で承認された場合、④支配権変動事由が生じた若しくは生じる合理的な見込みがある場合、⑤スク
       イーズアウト事由が生じた若しくは生じる合理的な見込みがある場合、又は⑥東京証券取引所による監理銘柄に指定
       がなされた若しくはなされる合理的な見込みがある場合には、割当予定先は、その選択により、当社に対して書面で
       通知することにより、本新株予約権の全部又は一部の取得を請求することができる旨の合意をする予定です(当該通
       知を送付した日を、本項において「取得請求日」といいます。)。当社は、当該取得請求に係る書面が到達した日の
       翌取引日から起算して5取引日目の日又は上場廃止日のいずれか早い日において、本新株予約権1個当たり、当該取
       得請求日の前取引日における当社普通株式の普通取引の終値(当該取引日において終値がない場合には、それに先立
       つ直近の取引日であって終値のある日における終値)から当該取得請求日時点で有効な本新株予約権の行使価額を控
       除した金額に、当該取得請求日時点で有効な本新株予約権1個当たりの目的である株式数を乗じた金額、又は本新株
       予約権1個当たりの払込金額のいずれか高い金額にて、当該取得請求に係る本新株予約権を取得するものとします。
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     第3【第三者割当の場合の特記事項】
      1【割当予定先の状況】
       ① 投資事業有限責任組合インフレクションⅡ号
        a.割当予定先の概要
     名称                   投資事業有限責任組合インフレクションⅡ号
     本店の所在地                   東京都港区虎ノ門四丁目1番28号

                        55.4億円(2020年10月27日時点)
     出資額の総額
     組成目的                   投資

                        InfleXion     Ⅱ  GP,  L.P.  1%
                        その他の出資者については、日本国内の事業会社3社、銀行2社及び投資事業
     主たる出資者及び出資比率
                        有限責任組合1つで構成されておりますが、具体的な名称及び出資比率の記載
                        については本ファンドの方針により控えさせていただきます。
                                       InfleXion     Ⅱ  GP,  L.P.
                        名称
                                       c/o  Walkers    Corporate     Limited,     Cayman
                                       Corporate     Centre,    27  Hospital     Road,
                        所在地
                                       George    Town,   Grand   Cayman    KY1-9008,
                                       Cayman    Islands
                        国内の主たる事務所の責任者の
                                       該当事項はありません。
     業務執行組合員又はこれに類する者
                        氏名及び連絡先
                                       General    Partner:InfleXion          Ⅱ  GP,  Inc.
                        代表者の役職・氏名
                        出資約束金額               70,350,000円

                        事業内容               投資事業組合財産の運用及び管理

                                       Richard    Folsom  100%
                        主たる出資者及びその出資比率
        b.提出者と割当予定先との間の関係

                        当該割当予定先が66.52%出資する投資事業有限責任組合インフレクションⅡ
     出資関係                   号Ⅴは、当社普通株式77,000株、第15回新株予約権4,585個、第3回新株予約
                        権付社債48個を保有しております(2020年11月4日現在)。
     人事関係                   該当事項はありません。
     資金関係                   該当事項はありません。
     技術又は取引関係                   該当事項はありません。

        c.提出者と割当予定先の業務執行組合員であるInfleXion                            Ⅱ  GP,  L.P.との関係

     出資関係                   該当事項はありません。
                        当該割当予定先の業務執行組合員の関係者が、当社普通株式77,000株、第15回
                        新株予約権4,585個、第3回新株予約権付社債48個を保有している(2020年11
     人事関係
                        月4日現在)投資事業有限責任組合インフレクションⅡ号Ⅴの業務執行組合員
                        の関係者を務めております。
     資金関係                   該当事項はありません。
     技術又は取引関係                   該当事項はありません。

                                                 (2020年11月5日現在)

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       ② InfleXion       Ⅱ  Cayman,    L.P.
        a.割当予定先の概要
                        InfleXion     Ⅱ  Cayman,    L.P.
     名称
                        c/o  Walkers    Corporate     Limited,     Cayman    Corporate     Centre,    27  Hospital
     本店の所在地
                        Road,   George    Town,   Grand   Cayman    KY1-9008,     Cayman    Islands
     国内の主たる事務所の責任者の氏名及
                        該当事項はありません。
     び連絡先
                        22.1億円(2020年10月27日時点)
     出資額の総額
     組成目的                   投資

                        InfleXion     Ⅱ  Cayman    GP,  L.P.  1%
                        その他の出資者については、外国法人4社及び個人1名で構成されております
     主たる出資者及び出資比率
                        が、具体的な名称及び出資比率の記載については本ファンドの方針により控え
                        させていただきます。
                                       InfleXion     Ⅱ  Cayman    GP,  L.P.
                        名称
                                       c/o  Walkers    Corporate     Limited,     Cayman
                                       Corporate     Centre,    27  Hospital     Road,
                        所在地
                                       George    Town,   Grand   Cayman    KY1-9008,
                                       Cayman    Islands
                        国内の主たる事務所の責任者の
                                       該当事項はありません。
     業務執行組合員又はこれに類する者
                        氏名及び連絡先
                                       General    Partner:InfleXion          Ⅱ  Cayman    GP,
                        代表者の役職・氏名
                                       Inc.
                        出資約束金額               29,740,000円
                        事業内容               投資事業組合財産の運用及び管理

                                       Richard    Folsom  100%
                        主たる出資者及びその出資比率
        b.提出者と割当予定先との間の関係

                        当該割当予定先が25.00%出資する投資事業有限責任組合インフレクションⅡ
     出資関係                   号Ⅴは、当社普通株式77,000株、第15回新株予約権4,585個、第3回新株予約
                        権付社債48個を保有しております(2020年11月4日現在)。
     人事関係                   該当事項はありません。
     資金関係                   該当事項はありません。

     技術又は取引関係                   該当事項はありません。

        c.提出者と割当予定先の業務執行組合員であるInfleXion                            Ⅱ  Cayman    GP,  L.P.との関係

     出資関係                   該当事項はありません。
                        当該割当予定先の業務執行組合員の関係者は、当社普通株式77,000株、第15回
                        新株予約権4,585個、第3回新株予約権付社債48個を保有している(2020年11
     人事関係
                        月4日現在)投資事業有限責任組合インフレクションⅡ号Ⅴの業務執行組合員
                        の関係者を務めております。
     資金関係                   該当事項はありません。
     技術又は取引関係                   該当事項はありません。

                                                 (2020年11月5日現在)

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       ③ フラッグシップアセットマネジメント投資組合90号
        a.割当予定先の概要
     名称                   フラッグシップアセットマネジメント投資組合90号
     本店の所在地                   東京都港区虎ノ門四丁目1番28号

                        660万円(2020年10月27日時点)
     出資額の総額
     組成目的                   投資
                        業務執行組合員である株式会社フラッグシップアセットマネジメント(出資比
     主たる出資者及び出資比率                   率:99%)と、1名の一般組合員(個人)(出資比率:1%)から出資されて
                        おります。
                                       株式会社フラッグシップアセットマネジメン
                        名称
                                       ト
                        所在地               東京都港区虎ノ門四丁目1番28号
                        代表者の役職・氏名               代表取締役  馬場 勝也

     業務執行組合員又はこれに類する者
                        資本金               10百万円
                        事業内容               投資事業組合財産の運用及び管理

                                       株式会社アドバンテッジパートナーズ  
                        主たる出資者及びその出資比率
                                       100%
        b.提出者と割当予定先との間の関係

     出資関係                   該当事項はありません。
     人事関係                   該当事項はありません。

     資金関係                   該当事項はありません。

     技術又は取引関係                   該当事項はありません。

        c.提出者と割当予定先の業務執行組合員である株式会社フラッグシップアセットマネジメントとの関係

                        当該割当予定先の業務執行組合員の関係会社が業務執行組合員を務める他の
                        ファンドが出資する投資事業有限責任組合インフレクションⅡ号Ⅴは、当社普
     出資関係
                        通株式77,000株、第15回新株予約権4,585個、第3回新株予約権付社債48個を
                        保有しております(2020年11月4日現在)。
     人事関係                   該当事項はありません。
     資金関係                   該当事項はありません。

                        当社は、当該割当予定先の業務執行組合員の関係会社との間で、事業提携契約
     技術又は取引関係
                        を締結しております。
                                                 (2020年11月5日現在)
        d 割当予定先の選定理由

          本新株予約権の割当予定先として投資事業有限責任組合インフレクションⅡ号、InfleXion                                           Ⅱ  Cayman,    L.P.
         及びフラッグシップアセットマネジメント投資組合90号を選定した理由は次のとおりです。
          当社は、2019年10月に、アドバンテッジアドバイザーズ株式会社がサービスを提供するファンドに対して第15
         回新株予約権証券及び第3回新株予約権付社債の第三者割当を行うことにより、資金調達のみならず、経営アド
         バイスを受けることができ、当社の企業価値の向上を図ることが可能であると判断し、同社により運営される
         ファンドである投資事業有限責任組合インフレクションⅡ号Ⅴをその割当先として選定して第15回新株予約権証
         券及び第3回新株予約権付社債を発行しております。
          当社は、CBP501次相臨床試験費用および運転資金(基礎研究費用、販売費及び一般管理費)についての必要資
         金の調達等について、事業提携先として当社の持続的成長にかかる組織体制強化、プロジェクトマネジメント支
         援等の協力体制を構築しているアドバンテッジアドバイザーズ株式会社に相談をしたところ、本新株予約権の発
         行の提案を受けました。アドバンテッジアドバイザーズ株式会社から提案を受けた本新株予約権の発行は、当社
         の資金ニーズに合致する内容であったことに加え、同社が当社の事業を深く理解しており、当社は引き続き同社
         から経営アドバイスを受ける予定であることから、当社の企業価値向上を図ることが可能であると判断しまし
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         た。すなわち、調達資金を、CBP501次相臨床試験費用および運転資金(基礎研究費用、販売費及び一般管理費)
         に充当することで、一層の事業拡大及び収益力向上を図るとともに、アドバンテッジアドバイザーズ株式会社の
         複 数の上場会社への戦略的なアドバイスの提供実績から培われた経営及び財務に関する専門知識に基づく戦略的
         なアドバイスと豊富なネットワークの活用とを両立させるものであり、これらにより当社の企業価値の向上を図
         ることができると判断し、同社がサービスを提供しているファンドである投資事業有限責任組合インフレクショ
         ンⅡ号、InfleXion         Ⅱ  Cayman,    L.P.及びフラッグシップアセットマネジメント投資組合90号を割当予定先とし
         て選定いたしました。
        e 割り当てようとする株式の数

          本新株予約権の全てが、2020年11月4日の東京証券取引所における当社普通株式終値と同額の金額を行使価額
         として行使された場合に投資事業有限責任組合インフレクションⅡ号に割り当てようとする本新株予約権の目的
         である株式の総数は1,161,200株であります。
          本新株予約権の全てが、2020年11月4日の東京証券取引所における当社普通株式終値と同額の金額を行使価額
         として行使された場合にInfleXion                Ⅱ  Cayman,    L.P.に割り当てようとする本新株予約権の目的である株式の総
         数は452,400株であります。
          本新株予約権の全てが、2020年11月4日の東京証券取引所における当社普通株式終値と同額の金額を行使価額
         として行使された場合にフラッグシップアセットマネジメント投資組合90号に割り当てようとする本新株予約権
         の目的である株式の総数は149,300株であります。
          なお、上記株数は、本新株予約権が、「第1 募集要項 1 新規発行新株予約権証券(第16回新株予約
         権)」の(2)新株予約権の内容等「新株予約権の行使時の払込金額」欄に記載の行使価額においてすべて行使さ
         れた場合に交付される当社普通株式の数であり、同欄に記載するところにより行使価額が調整された場合には、
         これに従い調整されます。
        f 株券等の保有方針及び行使制限措置

          当社は、割当予定先が当社の中長期的な成長を期待し、当社の中長期的な企業価値の向上と株式価値の最大化
         を目指すことで得られるキャピタルゲインを獲得すること(本新株予約権を行使した上で売却する際における投
         資資金の回収)を目的としているため、本新株予約権を割当後短期的な期間内に第三者に譲渡することはない方
         針である旨の説明を割当予定先から口頭にて受けております。なお、割当予定先は、本新株予約権の行使により
         交付を受けることとなる当社株式については、当社の業績及び配当状況、市場動向等を勘案しつつ売却する方針
         であるほか、以下の「g 払込みに要する資金等の状況」に記載のとおり、本新株予約権の行使を行った場合に
         は、行使により取得した当社株式を売却し、売却で得た資金を本新株予約権の行使に充てる行為を繰り返し行う
         ことを予定していることを、当社として口頭にて確認しております。
          また、本新株予約権については、東京証券取引所の定める有価証券上場規程第410条第1項に規定される
         「MSCB等」に該当することから、当社と割当予定先は、東京証券取引所の定める有価証券上場規程第434条第1
         項及び同施行規則第436条第1項乃至第5項の定めに基づき、原則として、単一暦月中に割当予定先が本新株予
         約権を行使することにより取得する株式数が、本新株予約権の払込日時点における上場株式数(東京証券取引所
         が当該払込期日時点に公表している直近の上場株式数をいい、払込期日後に行われた株式の分割、併合又は無償
         割当てが行われた場合に公正かつ合理的に調整された上場株式数を含みます。)の10%を超える部分に係る行使
         を制限する旨を本引受契約にて規定する予定です。具体的には、①割当予定先が制限超過行使を行わないこと、
         ②割当予定先が本新株予約権を行使する場合、あらかじめ、当社に対し、本新株予約権の行使が制限超過行使に
         該当しないかについて確認を行うこと、③割当予定先が本新株予約権を転売する場合には、あらかじめ、転売先
         となる者に対し、当社との間で上記①及び②に定める事項と同様の内容を約させること、④割当予定先は、転売
         先となる者がさらに第三者に転売する場合も、あらかじめ当該第三者に対し当社との間で上記①及び②に定める
         事項と同様の内容を約させること、⑤当社は割当予定先による制限超過行使を行わせないこと、⑥当社は、割当
         予定先からの転売先となる者(転売先となる者から転売を受ける第三者を含む。)との間で、上記①及び②に定
         める事項と同様の合意を行うこと等の内容について、本引受契約により合意する予定です。
          なお、他の割当予定先以外の者に対して、本新株予約権を譲渡する場合には、当社の取締役会による承認が必
         要であることについて、本引受契約により合意する予定です。取締役会の決議による当社の承認を以って新株予
         約権の譲渡が行われる場合には、事前に譲受人の本人確認・反社チェック、行使の払込原資確認、新株予約権及
         び行使により取得する株式の保有方針の確認、当社が割当予定先との間で締結する契約上に係る行使制限等の権
         利・義務についても譲受人が引継ぐことを確認し、譲渡承認が行われた場合には、その内容を開示いたします。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
        g 払込みに要する資金等の状況
          当社は、本新株予約権の割当予定先の発行価額の払込みに要する財産の存在については、投資事業有限責任組
         合インフレクションⅡ号について取引銀行が発行する残高証明書(2020年10月28日時点)の写し、InfleXion                                                   Ⅱ
         Cayman,    L.P.について取引銀行が発行する残高証明書(2020年10月28日時点)の写し及びフラッグシップアセッ
         トマネジメント投資組合90号について取引銀行が発行する預金残高証明書(2020年10月26日時点)の写しを入手
         し、本新株予約権の発行価額の払込みに足る金額であることを確認しております。
          かかる確認結果を踏まえ、当社は、本新株予約権の発行価額の払込みに確実性があると判断しております。
          一方、本新株予約権の行使に必要な金額については、本有価証券届出書提出日現在において、割当予定先にお
         いて本新株予約権の一部を行使するために必要な資金を確保しているものの、本新株予約権の全部を行使するた
         めに必要な資金の確保ができておりませんが、割当予定先は、本新株予約権の行使に当たって、基本的には、本
         新株予約権の行使を行い、行使により取得した当社株式を売却し、売却で得た資金を本新株予約権の行使に充て
         るという行為を繰り返し行うことを予定しているため、現時点で本新株予約権の行使のために資金を確保してい
         ないとの説明を、当社は割当予定先より受けております。アドバンテッジアドバイザーズ株式会社がサービスを
         提供するファンドは、当社を含む多数の会社の新株予約権や新株予約権付社債も引き受けておりますが、それら
         の会社の中には本件と概ね同様のスキームが採用されているものがあり、新株予約権の行使により取得した当該
         会社の株式を売却することで新株予約権の行使に必要な資金を調達する旨を聴取により確認しております。
        h 割当予定先の実態

          当社は、割当予定先及びその業務執行組合員並びにその役員、並びに割当予定先の全出資者(以下「割当予定
         先関係者」と総称します。)について、暴力団等の反社会的勢力であるか否か、及び反社会的勢力と何らかの関
         係を有しているか否かについて、第三者調査機関である株式会社セキュリティ&リサーチ(住所:東京都港区赤
         坂2-8-11、代表取締役:羽田寿次)に調査を依頼し、同社からは、公開情報と各種データベース(主な情報ソー
         ス:各種公開情報・公簿/デスクトップサーチ(各種有料データベース、メディア記事、ウェブ上でアクセス可
         能な情報等))から遍く関連情報を収集するとともに、必要に応じ人的情報源を通じた情報収集と関係先現地で
         の調査を行ったとの報告を受けております。
          これらの調査の結果、上記調査対象者について反社会的勢力等や違法行為に関わりを示す該当情報が無い旨の
         調査報告書を受領しております。
          したがって、当社は、割当予定先関係者が暴力団等の反社会的勢力とは一切関係がないと判断いたしました。
         なお、東京証券取引所に対して、割当予定先関係者が反社会的勢力とは一切関係ないことを確認している旨の確
         認書を提出しております。
      2【株券等の譲渡制限】

        当社と割当予定先との間で締結される予定である本引受契約において、本新株予約権の譲渡については当社取締役
       会の決議による当社の承認が必要である旨が定められる予定です。
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      3【発行条件に関する事項】
       a 発行価格の算定の根拠及び発行条件の合理性に関する考え方
         当社は、本新株予約権の発行条件の決定にあたっては、公正性を期すため当社及び割当予定先から独立した第三
        者機関である株式会社赤坂国際会計(本社:東京都港区元赤坂一丁目1番8号、代表者:黒崎知岳)(以下「赤坂
        国際会計」といいます。)に本新株予約権の価値算定を依頼した上で、本新株予約権の評価報告書(以下「本評価
        報告書」といいます。)を受領いたしました。赤坂国際会計は、価格算定に使用する価格算定モデルの決定に当
        たって、ブラック・ショールズ・モデルや二項モデルといった他の価格算定モデルとの比較及び検討を実施した上
        で、本新株予約権の発行要項等及び本引受契約の諸条件を相対的に適切に算定結果に反映できる価格算定モデルと
        して、一般的な価格算定モデルのうちモンテカルロ・シミュレーションを用いて本新株予約権の評価を実施してい
        ます。また、赤坂国際会計は、本新株予約権の発行要項等及び本引受契約の諸条件並びに評価基準日の市場環境等
        を考慮した一定の前提の下、本新株予約権の公正価値を算定しております。また、赤坂国際会計は、評価基準日現
        在の市場環境等を考慮し、当社の株価、ボラティリティ、予定配当額、無リスク利子率等について一定の前提を置
        き、かつ、割当予定先の権利行使行動及び割当予定先の株式保有動向等について一定の前提を仮定して評価を実施
        しています。さらに、株式売却の際に市場流動性に起因して生じる株価水準に対する影響等を踏まえた、割当予定
        先による権利行使行動に対する制約を考慮し、かつ、一日当たりの想定売却株数に応じたマーケットインパクトモ
        デルにより想定される株式処分コスト水準を考慮して評価を実施しています。
         その上で、当社は、本新株予約権の発行価格(549円)を赤坂国際会計による価値評定価額549円と同額で決定し
        ており、また、その算定手続について著しく不合理な点が認められないこと等から本新株予約権の発行条件は、特
        に有利なものには該当せず、適正かつ妥当な金額であると判断いたしました。
         また、本新株予約権の当初行使価額は、610円(2020年11月5日開催の取締役会の直前取引日の東京証券取引所
        における当社普通株式の普通取引の終値に100%を乗じた金額)に設定しております。本新株予約権の行使価額
        は、各修正日の前取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値(同日に終値がない場合には、
        その直前の終値)の90%に相当する金額に修正されます。但し、上記の計算の結果算出される金額が下限行使価額
        を下回る場合には、修正後の行使価額は下限行使価額とします。なお、当社監査等委員会は発行要項の内容に加
        え、本新株予約権に係る本評価報告書の結果を踏まえ検討し、当社及び割当予定先から独立した第三者算定機関で
        ある赤坂国際会計が本新株予約権の算定を行っていること、赤坂国際会計による本新株予約権の価格算定方法は金
        融工学により一般的に認められた合理的な方法であること、本新株予約権の評価額に影響を及ぼす可能性のある主
        要な事実をその評価の基礎とし、その算定過程及び前提条件等に関して不合理な点は見当たらないこと、本新株予
        約権の払込金額は本新株予約権の公正な価値と同額と定められていることから、本新株予約権の発行は割当予定先
        に特に有利な条件での発行には該当せず、かつ適法であるとの意見を表明しております。
       b 発行数量及び株式の希薄化の規模の合理性に関する考え方

         本新株予約権がすべて行使された場合に交付される当社普通株式の数は1,762,900株(議決権の数17,629個)で
        あり、これは、2020年9月30日現在の当社の発行済株式総数7,056,840株及び当社の総議決権の総数70,547個の
        24.98%及び24.99%にそれぞれ相当します。
         しかし、本新株予約権の発行により調達する資金を、上記「第1 募集要項 2 新規発行による手取金の使
        途 (2)手取金の使途」に記載のとおり「第1 募集要項 1 新規発行新株予約権証券(第16回新株予約権) 
        (注)1 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の発行により資金の調達をしようとする理由 (1)資金調達
        の目的 ◆当社事業の当面の課題と施策」に記載の施策を実行するための成長資金に充当することにより、今後の
        当社の成長ひいては企業価値の向上に資するものと考えていることから、本新株予約権の発行による株式の希薄化
        の規模は合理的であると判断しております。当社株式の過去2年間(2018年11月~2020年10月)の1日当たりの平
        均出来高は205,267株であり、直近6か月間(2020年5月から2020年10月まで)の同出来高においても63,176株と
        なっており、一定の流動性を有しております。一方、本新株予約権がすべて行使された場合に発行される当社普通
        株式の数の合計数は1,762,900株であり、また2019年10月に発行した前回転換社債及び前回新株予約権のうち、未
        転換の前回転換社債が本新株予約権の発行に伴い適用される調整後転換価額ですべて転換された場合に交付される
        株式数(859,100株)及び未行使の前回新株予約権がすべて行使された場合に交付される株式数(335,800株)を合
        算した総株式数は1,194,900株であるところ、これらをすべて合算した総株式数2,957,800株を行使期間である2年
        間で行使売却するとした場合の1日当たりの数量は6,036株となり、上記過去2年間の1日当たりの出来高
        2.94%、過去6か月間の同出来高の9.55%程度となるため、株価に与える影響は限定的かつ、消化可能なものと考
        えております。
         以上のことから、本新株予約権の発行による株式の希薄化の規模は、市場に過度の影響を与えるものではなく、
        合理的であると判断しております。
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      4【大規模な第三者割当に関する事項】
        該当事項はありません。
      5【第三者割当後の大株主の状況】

                                                       割当後の総
                                          総議決権数
                                                 割当後の所
                                                       議決権数に
                                    所有株式数
                                          に対する所
                                                 有株式数
         氏名又は名称                  住所                            対する所有
                                     (千株)
                                          有議決数の
                                                 (千株)
                                                       議決権数の
                                          割合
                                                       割合
     投資事業有限責任組合インフレ               東京都港区虎ノ門四丁目1番28
                                         ―      ―  1,161,200       13.20%
     クションⅡ号               号
                     25  Cabot   Square,    Canary
     MSIP   CLIENT    SECURITIES
                     Wharf,    London    E14  4QA,   U.K.
                                      637,500       9.06%      637,500       7.25%
     (常任代理人モルガン・スタン
                     (東京都千代田区大手町1丁目
     レーMUFG証券株式会社)
                     9-7大手町フィナンシャルシ
                     ティ サウスタワー)
                     Cayman    Corporate     Centre,    27
                     Hospital     Road,   George    Town,
     InfleXion     Ⅱ  Cayman,    L.P.                         ―      ―   452,400       5.14%
                     Grand   Cayman    KY1-9008,
                     Cayman    Islands
                                      180,000       2.56%      180,000       2.05%
     大村 明               静岡市葵区
     フラッグシップアセットマネジ               東京都港区虎ノ門四丁目1番28
                                         ―      ―   149,300       1.70%
     メント投資組合90号               号
                                      135,700       1.93%      135,700       1.54%
     丹波 弘之               静岡県藤枝市
                     東京都港区六本木1丁目6番1
                                      120,303       1.71%      120,303       1.37%
     株式会社SBI証券
                     号
                                      101,500       1.44%      101,500       1.15%
     堀江 泰史               奈良県大和郡山市
                                      87,800      1.25%      87,800      1.00%
     五十嵐 大輔               神奈川県厚木市
                                      65,200      0.93%      65,200      0.74%
     石崎 一也               茨城県常陸大宮市
     CREDIT    SUISSE    AG,  SINGAPORE
                     1 RAFFLES    LINK,   #03/#04-01
     BRANCH    – FIRM   EQUIY   (POETS)
                     SOUTH   LOBBY,    SINGAPORE           65,136      0.93%      65,136      0.74%
     (常任代理人クレディ・スイス
                     039393
     証券会社)
                     東京都千代田区麹町1丁目4番
                                      64,700      0.92%      64,700      0.74%
     松井証券株式会社
                     地
                           -         1,457,839       20.72%     3,220,739       36.61%
            計
      (注)1 2020年6月30日現在の株主名簿を基準として記載しております。
         2 「割当後の所有株式数」及び「割当後の総議決権数に対する所有議決権数の割合」は、2020年6月30日現在
           の総議決権数70,343個に、本新株予約権がすべて行使された場合に交付される当社普通株式1,762,900株に
           係る議決権の数17,629個を加えて算定しております。
         3 割当前の「総議決権数に対する所有議決権数の割合」及び「割当後の総議決権数に対する所有議決権数の割
           合」は、小数点以下第3位を四捨五入して表示しております。
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         4 モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社より2020年10月21日付で公衆の縦覧に供されている変更報告書
           の提出があり、モルガン・スタンレー・アンド・カンパニー・インターナショナル・ピーエルシー(Morgan
           Stanley    & Co.  International       plc)及びモルガン・スタンレー・アンド・カンパニー・エルエルシー
           (Morgan     Stanley    & Co.  LLC)が報告義務発生日である2020年10月15日現在で以下の株式を所有している旨
           が記載されているものの、当社として2020年6月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんの
           で、上記大株主の状況には含めておりません。
                                                 総議決権数に対する所有
         氏名又は名称                  住所            所有株式数
                                                 議決数の割合
                     英国ロンドンカナリーワーフ25
     モルガン・スタンレー・アン
                     カボットスクエアE14          4QA
     ド・カンパニー・インターナ
     ショナル・ピーエルシー
                     (25   Cabot   Square,    Canary
                                            525,600             7.45%
     (Morgan     Stanley    & Co.
                     Wharf,    London    E14  4QA,
     International       plc)
                     United    Kingdom)
                     アメリカ合衆国19801 デラ
                     ウェア州ウィルミントン、オレ
                     ンジ・ストリート1209 コーポ
                     レーション・トラスト・セン
                     ター、ザ・コーポレーション・
     モルガン・スタンレー・アン
                     トラスト・カンパニー気付
     ド・カンパニー・エルエルシー
                                             6,300            0.09%
                     (c/o   The  Corporation      Trust
     (Morgan     Stanley    & Co.  LLC)
                     Company    (DE)   Corporation
                     Trust   Center,1209      Orange
                     Street    Wilmington,      DE  19801
                     United    States)
         5.Bridge      Capital    Asset   Management株式会社より2019年8月7日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報
           告書の提出があり、Bridge             Capital    Asset   Management株式会社が報告義務発生日である2019年7月31日現
           在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2020年6月30日現在における実質所
           有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
                                                 総議決権数に対する所有
         氏名又は名称                  住所            所有株式数
                                                 議決数の割合
     Bridge    Capital    Asset
                     東京都千代田区九段南
                                            679,700             9.95%
     Management      株式会社          二丁目5番1号
      6【大規模な第三者割当の必要性】

        該当事項はありません。
      7【株式併合等の予定の有無及び内容】

        該当事項はありません。
      8【その他参考になる事項】

        該当事項はありません。
     第4【その他の記載事項】

       該当事項はありません。
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     第二部【公開買付けに関する情報】
       該当事項はありません。
     第三部【追完情報】

      1.事業等のリスク
        「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書(第21期)の提出日以降、本有価証券届出書提出日(2020年11月5
       日)までの間において、当該有価証券報告書に記載された「事業等のリスク」について、変更及び追加すべき事項は
       ありません。
        また、当該有価証券報告書に記載されている将来に関する事項は、本有価証券届出書提出日(2020年11月5日)現
       在においても変更の必要はないものと判断しております。
      2.臨時報告書の提出について

        「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書(第21期)の提出日以降、本有価証券届出書提出日(2020年11月5
       日)までの間において、以下の臨時報告書を提出しております。
       2020年9月30日提出の臨時報告書

       [提出理由]
        2020年9月29日開催の当社第21期定時株主総会において、決議事項が決議されましたので、金融商品取引法第24条
       の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき、本臨時報告書を提出す
       るものであります。
       [報告内容]

        (1)当該株主総会が開催された年月日
          2020年9月29日
        (2)当該決議事項の内容

          第1号議案 取締役(監査等委員である取締役を除く。)3名選任の件
                河邊拓己、加登住眞、坂本一良の各氏を選任するものであります。
          第2号議案 監査等委員である取締役4名選任の件

                松﨑恭子、白川彰朗、古田利雄、小宮山靖行の各氏を選任するものであります。
        (3)決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思の表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるための要件

         並びに当該決議の結果
                                                    決議の結果及び賛
                       賛成(個)       反対(個)       棄権(個)
           決議事項                                  可決要件
                                                    成割合(%)
     第1号議案

                                                    可決 94.56%
      河邊 拓己                    41,241        2,372         -
                                              (注)
                                                    可決 93.69%
      加登住 眞                    40,861        2,752         -
                                                    可決 94.22%
      坂本 一良                    41,094        2,519         -
     第2号議案

                                                    可決 94.88%
      松﨑 恭子                    41,380        2,234         -
                                                    可決 94.37%
      白川 彰朗                    41,158        2,456         -    (注)
                                                    可決 95.14%
      古田 利雄                    41,493        2,121         -
                                                    可決 94.71%
      小宮山 靖行                    41,306        2,308         -
      (注) 議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主の出席及び出席した当該株主の議決
          権の過半数の賛成による。
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        (4)議決権の数に株主総会に出席した株主の議決権の数の一部を加算しなかった理由
          本株主総会前日までの事前行使分及び当日出席の一部の株主から各議案の賛否に関して確認できた議決権の集
         計により各決議事項が可決されるための要件を満たし、会社法に則って決議が成立したため、本株主総会当日出
         席の株主のうち、賛成、反対及び棄権の確認ができていない一部の議決権の数は加算しておりません。
     第四部【組込情報】

       次に掲げる書類の写しを組み込んでおります。
                    事業年度
                             自 2019年7月1日           2020年9月29日
       有価証券報告書
                   (第21期)
                             至 2020年6月30日           東海財務局長に提出
       なお、上記書類は、金融商品取引法第27条の30の2に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用して
      提出したデータを「開示用電子情報処理組織による手続の特例等に関する留意事項について(電子開示手続等ガイドラ
      イン)」A4-1に基づき本有価証券届出書の添付書類としております。
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     第五部【提出会社の保証会社等の情報】
       該当事項はありません。
     第六部【特別情報】

       該当事項はありません。
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                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

                                                      2020年9月29日

     株式会社 キャンバス

      取締役会 御中

                               有限責任監査法人 トーマツ

                                   静 岡 事 務 所
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                                森田 健司          印
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                                山崎 光隆         印
                               業務執行社員
     <財務諸表監査>

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
     る株式会社キャンバスの2019年7月1日から2020年6月30日までの第21期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損
     益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について
     監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
     キャンバスの2020年6月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの
     状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
     当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
     理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
     法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
     価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
     る場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
     いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
     る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
     響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
     ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
       を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適
       切な監査証拠を入手する。
      ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
       実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
       び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
       き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
       結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
       項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
       て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
       づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
       うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会
       計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
     不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
     査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
     いる場合はその内容について報告を行う。
     <内部統制監査>

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社キャンバスの2020年6月
     30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、株式会社キャンバスが2020年6月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内
     部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報
     告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
     監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
     監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
     入手したと判断している。
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                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社キャンバス(E23487)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
     内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
     係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
     る。
     内部統制監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
     て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
     る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
     通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・  内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
       る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及
       び適用される。
      ・  財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
       部統制報告書の表示を検討する。
      ・  内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
       は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して
       責任を負う。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
     内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報
     告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
     査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
     いる場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
      ※1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会
        社)が別途保管しています。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2017年1月23日

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