アララ株式会社 有価証券届出書(新規公開時)

提出書類 有価証券届出書(新規公開時)
提出日
提出者 アララ株式会社
カテゴリ 有価証券届出書(新規公開時)

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                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     【表紙】
      【提出書類】                         有価証券届出書

      【提出先】                         関東財務局長
      【提出日】                         2020年10月14日
      【会社名】                         アララ株式会社
      【英訳名】                         arara   inc.
      【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長 岩井 陽介
      【本店の所在の場所】                         東京都港区南青山二丁目24番15号
      【電話番号】                         (03)5414-3611(代表)
      【事務連絡者氏名】                         取締役コーポレート本部長 井上 浩毅
      【最寄りの連絡場所】                         東京都港区南青山二丁目24番15号
      【電話番号】                         (03)5414-3611(代表)
      【事務連絡者氏名】                         取締役コーポレート本部長 井上 浩毅
      【届出の対象とした募集(売出)有価証券の種類】                         株式
      【届出の対象とした募集(売出)金額】                         募集金額
                               ブックビルディング方式による募集                             448,649,975円
                               売出金額
                               (引受人の買取引受による売出し)
                               ブックビルディング方式による売出し                            570,620,000円
                               (オーバーアロットメントによる売出し)
                               ブックビルディング方式による売出し                            164,676,500円
                               (注) 募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額(会
                                   社法上の払込金額の総額)であり、売出金額は、有価証
                                   券届出書提出時における見込額であります。
      【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     第一部【証券情報】
     第1【募集要項】
      1【新規発行株式】
                    発行数(株)
          種類                                  内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
                     381,100    (注)2
         普通株式                     標準となる株式であります。
                              なお、1単元の株式数は100株であります。
      (注)1.2020年10月14日開催の取締役会決議によっております。
         2.発行数については、2020年11月2日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         3.「第1 募集要項」に記載の募集(以下「本募集」という。)及び本募集と同時に行われる後記「第2 売
           出要項 1 売出株式(引受人の買取引受による売出し)」に記載の売出し(以下「引受人の買取引受によ
           る売出し」という。)に伴い、その需要状況等を勘案し、                           118,900    株を上限として、SMBC日興証券株式
           会社が当社株主である          岩井陽介    (以下「貸株人」という。)より借り入れる当社普通株式の売出し(以下
           「オーバーアロットメントによる売出し」という。)を行う場合があります。オーバーアロットメントによ
           る売出しに関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 2 オーバーアロットメントによ
           る売出し等について」をご参照ください。
           これに関連して、当社は、2020年10月14日開催の取締役会において、本募集及び引受人の買取引受による売
           出しとは別に、SMBC日興証券株式会社を割当先とする第三者割当による当社普通株式                                         118,900    株の新規
           発行(以下「本第三者割当増資」という。)を決議しております。その内容に関しましては、後記「募集又
           は売出しに関する特別記載事項 3 第三者割当増資について」をご参照ください。
         4.本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連してロックアップに関する合意がなされておりますが、そ
           の内容に関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 4 ロックアップについて」をご参
           照ください。
         5.当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称:株式会社証券保管振替機構
           住所:東京都中央区日本橋茅場町二丁目1番1号
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      2【募集の方法】
        2020年11月11日に決定される予定の引受価額にて、                         当社と元引受契約を締結する予定の後記「4 株式の引受け」
       欄記載の金融商品取引業者(以下「第1 募集要項」において「引受人」という。)                                       は、買取引受けを行い、当該引
       受価額と異なる価額(発行価格)で募集を行います。引受価額は2020年11月2日開催予定の取締役会において決定さ
       れる会社法上の払込金額(発行価額)以上の価額となります。引受人は払込期日に引受価額の総額を当社に払込み、
       本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払
       いません。
        なお、本募集は、株式会社東京証券取引所(以下「取引所」という。)の定める「有価証券上場規程施行規則」第
       233条に規定するブックビルディング方式(株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
       件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況等を把握した上で発行価格等を決定する方法をいう。)により決
       定する価格で行います。
                         発行数(株)          発行価額の総額(円)             資本組入額の総額(円)
             区分
                               -             -             -
     入札方式のうち入札による募集
                               -             -             -
     入札方式のうち入札によらない募集
                            381,100           448,649,975             242,798,810
     ブックビルディング方式
         計(総発行株式)                   381,100           448,649,975             242,798,810
      (注)1.全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         2.上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の定める「有価証券上場規程施行規則」により規定
           されております。
         3.発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         4.資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金の額であり、会社計算規則第14条第1項に従い算出される
           資本金等増加限度額(見込額)の2分の1相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
           ります。また、2020年10月14日開催の取締役会において、会社法上の増加する資本金の額は、2020年11月11
           日に決定される予定の引受価額に基づき、会社計算規則第14条第1項に従い算出される資本金等増加限度額
           の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとし、会社
           法上の増加する資本準備金の額は、当該資本金等増加限度額から上記の増加する資本金の額を減じた額とす
           ることを決議しております。
         5.有価証券届出書提出時における想定                   仮条件(1,300円~1,470円)の平均価格(1,385円)                        で算出した場合、
           本募集における発行価格の総額(見込額)は                     527,823,500      円となります。
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      3【募集の条件】
       (1)【入札方式】
        ①【入札による募集】
          該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

          該当事項はありません。
       (2)【ブックビルディング方式】

                      資本     申込株                   申込
     発行価格     引受価額     払込金額
                     組入額     数単位                   証拠金
                                   申込期間                  払込期日
      (円)     (円)     (円)
                     (円)     (株)                   (円)
                                自 2020年11月12日(木)
      未定     未定     未定     未定                        未定
                            100                      2020年11月18日(水)
     (注)1     (注)1     (注)2     (注)3                        (注)4
                                至 2020年11月17日(火)
      (注)1.発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格の決定に当たり、2020年11月2日に仮条件を提示する予定であります。
           当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案した上で、2020年11月11日に発
           行価格及び引受価額を決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
           関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         2.払込金額は、会社法上の払込金額であり、2020年11月2日開催予定の取締役会において決定します。また、
           前記「2 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、会社法上の払込金額及び2020年11月11日に決定される予定
           の発行価格、引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となり
           ます。
         3.資本組入額は、前記「2 募集の方法」に記載の資本組入額の総額を、前記「2 募集の方法」に記載の発
           行数で除した金額とし、2020年11月11日に決定する予定であります。
         4.申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。なお、申込証拠金のうち引受価額相当額
           は、払込期日に新株式払込金に振替充当いたします。
         5.株式受渡期日は、2020年11月19日(以下「上場(売買開始)日」という。)の予定であります。本募集に係
           る株式は、株式会社証券保管振替機構(以下「機構」という。)の「株式等の振替に関する業務規程」に従
           い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うことができます。
         6.申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         7.申込みに先立ち、2020年11月4日から2020年11月10日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、各社の定める配分に係る基本方針及び社内規則等に従い販
           売を行う方針であります。配分に係る基本方針については各社の店頭における表示又はホームページにおけ
           る表示等をご確認ください。
         8.引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は本募集を中止いたします。
        ①【申込取扱場所】

          後記「4 株式の引受け」欄記載の引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の全国の本支店及び営業所で
         申込みの取扱いをいたします。
        ②【払込取扱場所】

                  店名                           所在地
     株式会社りそな銀行 新宿支店                            東京都新宿区新宿三丁目2番1号

      (注) 上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
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      4【株式の引受け】
                                       引受株式数
      引受人の氏名又は名称                     住所                       引受けの条件
                                        (株)
                                              1.買取引受けによります。
     SMBC日興証券株式会社             東京都千代田区丸の内三丁目3番1号
                                              2.引受人は新株式払込金とし
     大和証券株式会社             東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
                                                て、払込期日までに払込取
                                                扱場所へ引受価額と同額を
     株式会社SBI証券             東京都港区六本木一丁目6番1号
                                                払込むことといたします。
                                        未定
     楽天証券株式会社             東京都港区南青山二丁目6番21号
                                              3.引受手数料は支払われませ
                                                ん。ただし、発行価格と引
     みずほ証券株式会社             東京都千代田区大手町一丁目5番1号
                                                受価額との差額の総額は引
                                                受人の手取金となります。
     松井証券株式会社             東京都千代田区麹町一丁目4番地
                           -             381,100            -

           計
      (注)1.各引受人の引受株式数は、2020年11月2日に決定する予定であります。
         2.上記引受人と発行価格決定日(2020年11月11日)に元引受契約を締結する予定であります。
         3.引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
      5【新規発行による手取金の使途】

       (1)【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額(円)                  発行諸費用の概算額(円)                    差引手取概算額(円)
               485,597,620                    9,000,000                  476,597,620

      (注)1.払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
           の総額であり、有価証券届出書提出時における想定                        仮条件(1,300円~1,470円)の平均価格(1,385円)                        を
           基礎として算出した見込額であります。
         2.引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。また、
           消費税及び地方消費税(以下「消費税等」という。)は含まれておりません。
       (2)【手取金の使途】

           上記の    差引  手取概算額     476,597    千円に、「1 新規発行株式」の(注)3.に記載の本第三者割当増資の手
          取概算額上限      150,572    千円  を合わせた、手取概算額合計上限627,169千円                     については、①サーバ保守・運用等に
          関わる業務委託費用、②「キャッシュレスサービス事業」及び「メッセージングサービス事業」におけるシス
          テム投資、③「キャッシュレスサービス事業」及び「メッセージングサービス事業」におけるマーケティング
          費用、④経営管理システム投資費用及び⑤採用活動費用として充当する予定であり、具体的な内容及び充当時
          期は、以下のとおりであります。
          ① 「キャッシュレスサービス事業」及び「メッセージングサービス事業」におけるクラウド環境に最適化す
           る等のサーバの保守・          運用等に関わる業務委託費用として                 293,169    千円(2021年8月期:          157,000    千円、2022
           年8月期:     136,169    千円)
          ② 「キャッシュレスサービス事業」における「point+plus」の新機能・ウェブ受発注システム等
           のシステム投資及び「メッセージングサービス事業」におけるAPIリニューアル等のシステム投資として
           200,000    千円(2021年8月期:          107,000    千円、2022年8月期:          93,000   千円)
          ③ 「キャッシュレスサービス事業」及び「メッセージングサービス事業」における新サービスに関わるマー
           ケティング費用として          74,000   千円(2021年8月期:          38,000   千円、2022年8月期:          36,000   千円)
          ④ 業務効率化・迅速化に向けた経営管理システム投資費用として                               50,000   千円(2023年8月期:          50,000   千円)
          ⑤ 「キ    ャッシュレスサービス事業」及び「メッセージングサービス事業」におけるシステム開発人材を中心
           とした採用活動に向けた採用活動費用として                     10,000   千円(2022年8月期:          10,000   千円)
           また、上記調達資金は、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針でありま
          す。
      (注) 設備計画の内容については、「第二部 企業情報 第3 設備の状況 3 設備の新設、除却等の計画」の項

          をご参照ください。
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     第2【売出要項】
      1【売出株式(引受人の買取引受による売出し)】
        2020年11月11日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「2 売出しの条件
       (引受人の買取引受による売出し) (2)ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者(以下「第2 売出
       要項」において「引受人」という。)は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額(売出価
       格、発行価格と同一の価格)で売出しを行います。引受人は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受
       人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対
       して引受手数料を支払いません。
                                売出価額の総額
                                           売出しに係る株式の所有者の
                   売出数(株)
        種類
                                  (円)
                                             住所及び氏名又は名称
              入札方式のうち入札
        -                    -         -            -
              による売出し
              入札方式のうち入札
        -                    -         -            -
              によらない売出し
                                        東京都渋谷区渋谷3-12-18
                                        ビットキャッシュ株式会社

                                                       202,000    株

                                        東京都千代田区丸の内1-9-1
                                        大和ベンチャー1号投資事業有限責任組合

                                                        70,000   株

              ブックビルディング
                          412,000       570,620,000
     普通株式
                                        東京都品川区東五反田5-11―1
              方式
                                        EEIクリーンテック投資事業有限責任組
                                        合
                                                        70,000   株
                                        東京都港区

                                        岩井 陽介

                                                        70,000株
     計(総売出株式)            -        412,000       570,620,000                 -

      (注)1.上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の「有価証券上場規程施行規則」により規定されてお
           ります。
         2.本募集における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたします。
         3.売出数等については今後変更される可能性があります。
         4.本募集及び引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況等を勘案しオーバーアロットメントによる
           売出しを行う場合があります。
           オーバーアロットメントによる売出しに関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 2 
           オーバーアロットメントによる売出し等について」をご参照ください。
         5.本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、
           その内容に関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 4 ロックアップについて」をご
           参照ください。
         6.振替機関の名称及び住所は、前記「第1 募集要項 1 新規発行株式」の(注)5に記載した振替機関と
           同一であります。
         7.  売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定仮条件(1,300円~1,470円)の平均価格(1,385
           円)で算出した見込額であります。
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      2【売出しの条件(引受人の買取引受による売出し)】
       (1)【入札方式】
        ①【入札による売出し】
          該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

          該当事項はありません。
       (2)【ブックビルディング方式】

                       申込株      申込
     売出価格     引受価額
                                                        元引受契
                       数単位     証拠金
                 申込期間                 申込受付場所       引受人の住所及び氏名又は名称
      (円)     (円)
                                                        約の内容
                       (株)     (円)
                自 2020年
      未定
                                 引受人の本店       東京都千代田区丸の内三丁目3
                11月12日(木)
           未定                  未定                            未定
     (注)1
                         100
                                 及び全国各支       番1号
          (注)2                  (注)2                            (注)3
                至 2020年
     (注)2                            店       SMBC日興証券株式会社
                11月17日(火)
      (注)1.売出価格の決定方法は、前記「第1 募集要項 3 募集の条件 (2)ブックビルディング方式」の(注)
           1と同様であります。
         2.売出価格、引受価額及び申込証拠金は、本募集における発行価格、引受価額及び申込証拠金とそれぞれ同一
           といたします。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
         3.引受人の引受価額による買取引受けによることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売
           出価格決定日(2020年11月11日)に決定する予定であります。なお、元引受契約においては、引受手数料は
           支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額は引受人の手取金となります。
         4.上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         5.株式受渡期日は、上場(売買開始)日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を
           行うことができます。
         6.申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         7.上記引受人の販売方針は、前記「第1 募集要項 3 募集の条件 (2)ブックビルディング方式」の
           (注)7に記載した販売方針と同様であります。
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      3【売出株式(オーバーアロットメントによる売出し)】
                                売出価額の総額
                                           売出しに係る株式の所有者の
        種類           売出数(株)
                                  (円)
                                             住所及び氏名又は名称
              入札方式のうち入札
        -                    -         -            -
              による売出し
              入札方式のうち入札
        -                    -         -            -
              によらない売出し
              ブックビルディング                           東京都千代田区丸の内三丁目3番1号
                          118,900       164,676,500
     普通株式
              方式                           SMBC日興証券株式会社
     計(総売出株式)            -        118,900       164,676,500                 -
      (注)1.オーバーアロットメントによる売出しは、本募集及び引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況
           等を勘案した上で行われる、SMBC日興証券株式会社が貸株人より借り入れる当社普通株式の売出しであ
           ります。なお、上記売出数は上限の株式数を示したものであり、需要状況等により減少する場合、又はオー
           バーアロットメントによる売出しが全く行われない場合があります。
           オーバーアロットメントによる売出しに関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 2 
           オーバーアロットメントによる売出し等について」をご参照ください。
         2.上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める「有価証券上場規程施行規則」により規定さ
           れております。
         3.本募集における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止いたします。
         4.振替機関の名称及び住所は、「第1 募集要項 1 新規発行株式」の(注)5に記載した振替機関と同一
           であります。
         5.  売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定仮条件(1,300円~1,470円)の平均価格(1,385
           円)で算出した見込額であります。
      4【売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)】

       (1)【入札方式】
        ①【入札による売出し】
          該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

          該当事項はありません。
       (2)【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金
                                               引受人の住所及び         元引受契
              申込期間                       申込受付場所
       (円)               (株)       (円)
                                                氏名又は名称        約の内容
              自 2020年
                                   SMBC日興証券株式
             11月12日(木)
       未定                       未定
                         100                         -       -
                                   会社の本店及び全国各
      (注)1                       (注)1
              至 2020年
                                   支店
             11月17日(火)
      (注)1.売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
           ん。
         2.株式受渡期日は、上場(売買開始)日の予定であります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式
           は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から
           売買を行うことができます。
         3.申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         4.SMBC日興証券株式会社の販売方針は、前記「第1 募集要項 3 募集の条件 (2)ブックビルディン
           グ方式」の(注)7に記載した販売方針と同様であります。
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     【募集又は売出しに関する特別記載事項】
      1 東京証券取引所マザーズへの上場について
        当社は前記「第1 募集要項」における募集株式及び前記「第2 売出要項」における売出株式を含む当社普通株
       式について、SMBC日興証券株式会社を主幹事会社として東京証券取引所マザーズへの上場を予定しております。
      2 オーバーアロットメントによる売出し等について

        本募集及び引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況等を勘案し、                                     118,900    株を上限として、本募集及
       び引受人の買取引受による売出しの主幹事会社であるSMBC日興証券株式会社が貸株人より借り入れる当社普通株
       式(以下「借入株式」という。)の売出し(オーバーアロットメントによる売出し)を行う場合があります。なお、
       当該売出株式数は上限の株式数を示したものであり、需要状況等により減少する場合、又はオーバーアロットメント
       による売出しが全く行われない場合があります。
        これに関連して、オーバーアロットメントによる売出しが行われる場合は、当社はSMBC日興証券株式会社に対
       して、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限として、本第三者割当増資の割当を受ける権利(以
       下「グリーンシューオプション」という。)を、2020年12月17日を行使期限として付与します。
        SMBC日興証券株式会社は、借入株式の返還を目的として、上場(売買開始)日から2020年12月17日までの間
       (以下「シンジケートカバー取引期間」という。)、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数の範囲内で
       東京証券取引所において当社普通株式の買付(以下「シンジケートカバー取引」という。)を行う場合があり、当該
       シンジケートカバー取引で買付けられた株式は借入株式の返還に充当されます。なお、シンジケートカバー取引期間
       内においても、SMBC日興証券株式会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わない、又はオーバーアロッ
       トメントによる売出しに係る株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
        SMBC日興証券株式会社は、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数からシンジケートカバー取引に
       より買付けた株式数を控除した株式数についてのみ、グリーンシューオプションを行使し本第三者割当増資の割当に
       応じる予定であります。したがって、本第三者割当増資における発行数の全部又は一部につき申込みが行われず、そ
       の結果、失権により本第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行われない場合
       があります。
        SMBC日興証券株式会社が本第三者割当増資に応じる場合には、SMBC日興証券株式会社はオーバーアロット
       メントによる売出しによる手取金をもとに払込みを行います。
        オーバーアロットメントによる売出しが行われるか否か及びオーバーアロットメントによる売出しが行われる場合
       の売出数については、2020年11月11日に決定されます。オーバーアロットメントによる売出しが行われない場合は、
       SMBC日興証券株式会社による貸株人からの当社普通株式の借り入れは行われません。したがって、SMBC日興
       証券株式会社はグリーンシューオプションを全く行使しないため、失権により、本第三者割当増資による新株式発行
       は全く行われません。また、東京証券取引所におけるシンジケートカバー取引も行われません。
      3 第三者割当増資について

        上記「2 オーバーアロットメントによる売出し等について」に記載のSMBC日興証券株式会社を割当先とする
       本第三者割当増資について、当社が2020年10月14日開催の取締役会において決議した内容は、以下のとおりでありま
       す。
      (1)   募集株式の数               当社普通株式        118,900    株
      (2)   募集株式の払込金額               未定(注)1

                        増加する資本金の額は、割当価格に基づき、会社計算規則第14条第1項に従い
                        算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の
        増加する資本金及び資本準備金
      (3)                  端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとします。また、増加する資
        に関する事項
                        本準備金の額は、当該資本金等増加限度額から上記の増加する資本金の額を減
                        じた額とします。(注)2
      (4)                  2020年12月22日(火)
        払込期日
      (注)1.募集株式の払込金額(会社法上の払込金額)は、1株につき、前記「第1 募集要項 3 募集の条件 
           (2)ブックビルディング方式」に記載の本募集における払込金額(会社法上の払込金額)と同一とし、2020
           年11月2日開催予定の取締役会において決定します。
         2.割当価格は、1株につき、前記「第1 募集要項 3 募集の条件 (2)ブックビルディング方式」に記載
           の本募集における引受価額と同一とし、2020年11月11日に決定します。
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      4 ロックアップについて
        本募集及び引受人の買取引受による売出しに関し、貸株人かつ売出人である岩井陽介、当社株主かつ当社役員であ
       る井上浩毅及び竹ヶ鼻重喜、当社株主であるIWAI                         GROUP      PTE.LTD.、当社新株予約権者かつ当社役
       員である加藤徹行、井上昌治及び種谷信邦は、SMBC日興証券株式会社(以下「主幹事会社」という。)に対し
       て、本募集及び引受人の買取引受による売出しに係る元引受契約締結日に始まり、上場(売買開始)日から起算して
       90日目の2021年2月16日までの期間中は、主幹事会社の事前の書面による承諾を受けることなく、元引受契約締結日
       に自己の計算で保有する当社普通株式(潜在株式を含む。)及び当社普通株式を取得する権利を有する有価証券の発
       行、譲渡又は売却等を行わない旨を約束しております。
        売出人である大和ベンチャー1号投資事業有限責任組合、EEIクリーンテック投資事業有限責任組合、当社株主
       であるLivio株式会社、ドコモ・イノベーションファンド投資事業組合、株式会社デンソーウェーブ、寺田倉庫
       株式会社、AXIS          HUMAN      MANAGEMENT           INTERNATIONAL              PTE.     LTD.、加嶋正
       洋、中西正人、株式会社イー・コミュニケーションズ、CHAN                              WEI    SIANG、有限会社テクノサイエンス、
       カフェ・カンパニー株式会社、松岡哲也、Sherwin                           Faden、田子智志、井上盛夫、株式会社サンエイト
       インベストメント、RBS任意組合、嶋田史郎、本岡一也、合同会社BEAR、株式会社クラウドポイント、磯豊、
       杉江通優、今朝丸泰久、齋藤剛、日向野岳、株式会社キョーエン、井上陽子、東條恒史、森本宏一、古川洋史、高木
       茂、神谷秀輝、平山誠、山田恵、鳥居茂樹、その他株主47名及び当社新株予約権者である石古暢良、中村茂、柘植哲
       平、坂東洋子、その他新株予約権者10名は、主幹事会社に対して、本募集及び引受人の買取引受による売出しに係る
       元引受契約締結日に始まり、上場(売買開始)日から起算して90日目の2021年2月16日までの期間中は、主幹事会社
       の事前の書面による承諾を受けることなく、元引受契約締結日に自己の計算で保有する当社普通株式(潜在株式を含
       む。)及び当社普通株式を取得する権利を有する有価証券の発行、譲渡又は売却等(ただし、その売却価格が募集に
       おける発行価格又は売出しにおける売出価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う東京証券取引所での売
       却等は除く。)を行わない旨を約束しております。
        また、当社は、主幹事会社に対し、本募集及び引受人の買取引受による売出しに係る元引受契約締結日に始まり、
       上場(売買開始)日から起算して180日目の2021年5月17日までの期間中は、主幹事会社の事前の書面による承諾を
       受けることなく、当社普通株式及び当社普通株式を取得する権利あるいは義務を有する有価証券の発行又は売却(本
       第三者割当増資に係る新株式発行並びに株式分割による新株式発行等及びストック・オプションに係る新株予約権の
       発行を除く。)を行わないことに合意しております。
        なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社は、その裁量で当該合意内容の一部若しくは全部につき解除
       し、又はその制限期間を短縮する権限を有しております。
        上記のほか、当社は、取引所の定める「有価証券上場規程施行規則」の規定に基づき、上場前の第三者割当等によ
       る募集株式等の割当に関し、割当を受けた者との間で継続所有等の確約を行っております。その内容については、
       「第四部 株式公開情報 第2 第三者割当等の概況」をご参照ください。
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     第3【その他の記載事項】
       新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
       (1)表紙に当社のロゴ              及び              を記載いたします。

       (2)裏表紙に当社のロゴ                        を記載いたします。

       (3)表紙の次に「1 経営方針」~「3 業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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     第二部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
               回次              第10期       第11期       第12期       第13期       第14期
              決算年月              2015年8月       2016年8月       2017年8月       2018年8月       2019年8月

                       (千円)      793,632       962,456      1,143,734       1,027,878       1,042,777
     売上高
     経常利益又は経常損失(△)                 (千円)       32,651       46,442      △ 62,893       13,177      111,841
     当期純利益又は当期純損失(△)                 (千円)       19,946      △ 4,822     △ 81,384     △ 113,337       114,791

                       (千円)         -       -       -       -       -

     持分法を適用した場合の投資利益
                       (千円)      330,100       330,100       331,500       331,500       331,500
     資本金
                       (株)      56,573       56,573       56,853       56,853       56,853
     発行済株式総数
                       (千円)      358,612       353,789       275,205       161,867       276,658
     純資産額
                       (千円)      606,678       665,348       622,202       430,482       555,554
     総資産額
                       (円)     6,338.93       6,253.68       4,840.64        28.47       48.66
     1株当たり純資産額
                                -       -       -       -       -
     1株当たり配当額
                       (円)
     (うち1株当たり中間配当額)                          ( - )     ( - )     ( - )     ( - )     ( - )
     1株当たり当期純利益又は1株当た
                       (円)      356.41      △ 85.25    △ 1,433.53       △ 19.94       20.19
     り当期純損失(△)
     潜在株式調整後1株当たり当期純利
                       (円)        -       -       -       -       -
     益
                       (%)       59.1       53.2       44.2       37.6       49.8
     自己資本比率
                       (%)        6.7       -       -       -      52.4
     自己資本利益率
                       (倍)        -       -       -       -       -
     株価収益率
                       (%)        -       -       -       -       -
     配当性向
                       (千円)         -       -       -     90,000      145,973
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                       (千円)         -       -       -    △ 50,043      △ 63,210
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                       (千円)         -       -       -    △ 36,864      △ 42,974
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                       (千円)         -       -       -    212,343       252,132
     現金及び現金同等物の期末残高
                                41       66       78       66       75
     従業員数
                       (人)
     (外、平均臨時雇用者数)                          ( 10 )     ( 21 )     ( 18 )     ( 12 )     ( 13 )
      (注)1.当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.  持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
         4.1株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
         5.  潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、第10期及び第14期は潜在株式は存在するものの、当社株
           式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。また、                                         第11期、第12期及
           び第13期は     潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんの
           で、また、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
         6.自己資本利益率については、第11期、第12期及び第13期は当期純損失が計上されているため、記載しており
           ません。
         7.株価収益率については、当社株式は非上場であるため記載しておりません。
         8.当社は、2020年9月2日付で株式1株につき100株の株式分割を行っておりますが、第13期の期首に当該株
           式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失を算
           定しております。
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         9.  第10期、第11期及び第12期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・
           フローに係る各項目については記載しておりません。
         10.従業員数は就業人員であり、臨時従業員数(契約社員、パートタイマー、人材会社からの派遣社員及び業務
           委託を含む)は、年間の平均人員を( )外数で記載しております。ただし、第10期及び第11期の平均臨時
           従業員数につきましては、正確な平均人数の算出が困難なため、期末時点の人数を記載しております。
         11.第13期及び第14期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38
           年大蔵省令第59号)に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、EY新日本
           有限責任監査法人の監査を受けております。なお、第10期、第11期及び第12期については、「会社計算規
           則」(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条
           の2第1項の規定に基づく監査を受けておりません。
         12.第11期の当期純損失は、子会社のアララ株式会社を吸収合併したことにより、抱合せ株式消滅差損を計上し
           たことによるものであります。
         13.第12期の経常損失及び当期純損失は、子会社の株式会社VARCHAR(現 株式会社SYSTEM                                                 CO
           NCIERGE)の子会社株式評価損及び貸倒引当金繰入額の計上によるものであります。
         14.第13期の当期純損失は、投資有価証券評価損及び償却資産の減損損失を計上したことによるものでありま
           す。
         15.当社は、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の株式分割を行っております。そこで、東京証券取
           引所自主規制法人(現 日本取引所自主規制法人)の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券
           報告書(Ⅰの部)』の作成上の留意点について」(平成24年8月21日付東証上審第133号)に基づき、第10
           期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の1株当たり指標の推移を参考までに掲げる
           と、以下のとおりとなります。なお、第10期、第11期及び第12期の数値(1株当たり配当額についてはすべ
           ての数値)については、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。
               回次              第10期       第11期       第12期       第13期       第14期
              決算年月              2015年8月       2016年8月       2017年8月       2018年8月       2019年8月

     1株当たり純資産額                  (円)      63.39       62.54       48.41       28.47       48.66

     1株当たり当期純利益又は1株当た
                        (円)       3.56      △0.85      △14.34       △19.94        20.19
     り当期純損失(△)
     潜在株式調整後1株当たり当期純利
                        (円)        -       -       -       -       -
     益
     1株当たり配当額                          -       -       -       -       -
                        (円)
     (うち1株当たり中間配当額)                          (-)       (-)       (-)       (-)       (-)
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      2【沿革】
        2006年8月        キャッシュレスサービス事業を目的として、東京都品川区において株式会社レピカ(資本金
                1,000万円)を設立、「レピカシステム(現                     point+plus)」サービスを開始
        2007年4月        本社を東京都港区に移転
        2007年12月        メッセージングサービス事業「repicaメールソリューション(現                                  araraメッセージ
                ングソリューション)」の提供開始
        2008年9月        プライバシーマーク認証取得             (登録番号第10823049(06)号)
        2010年10月        AR事業(注1)を目的とし、完全子会社としてアララ株式会社を設立
        2012年1月        開発技術力の強化を目的とし、株式会社VARCHAR(現                            株式会社SYSTEM           CONCI
                ERGE)の株式51         % を取得し、子会社化
        2013年8月        株式会社VARCHAR(現              株式会社SYSTEM           CONCIERGE)の株式49              % を取得
                し、完全子会社化
        2013年10月        KLab株式会社よりメール配信システム「ACCELMAIL」とデータセキュリティサービ
                ス事業である個人情報検出ソフト「P-Pointer」の事業譲渡を受け、当社で提供を開始
        2014年11月        キャッシュレスサービス事業の推進を目的とし、株式会社デンソーウェーブと協業契約を締結
        2016年4月        完全子会社のアララ株式会社を吸収合併し、商号を株式会社レピカからアララ株式会社に変更
        2018年4月        株式会社VARCHAR(現              株式会社SYSTEM           CONCIERGE)の全株式を売却し、
                非子会社化
        2020年9月
                キャッシュレスサービス事業におけるチャージバックシステム(注2)の顧客店舗等への提供を
                目的として東芝テック株式会社と業務提携契約締結
        (注)1.ARとは、Augmented                    Realityの略で、一般的には拡張現実と訳され、実在する風景
             に、バーチャルの視覚情報を重ねて表示することで、目の前にある世界を仮想的に拡張することを指し
             ます。
           2.チャージバックシステムとは、エンドユーザーが特定メーカーの商品を購入すると、当該メーカーの販
             売促進費を原資とした電子マネーが当該エンドユーザーに付与される当社システムを指します。
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      3【事業の内容】
       事業の概要
         当社は、「アイディアとテクノロジーで革新的なサービスを提供し、便利で楽しい、みんながハッピーになる社
        会を創る。」というミッションのもと、子供の頃、憧れていた未来の姿、まだ見ぬ未来の姿を想像し、創造し、便
        利で楽しく、ドキドキ・ワクワクするサービスを提供していくために事業を展開しております。
         当社は、BtoBtoCを中心としたSaaS型(注1)販促ソリューションを提供しており、下記の4つの事

        業に区分されます。なお、以下に示す区分は、「第5 経理の状況 1 財務諸表等(1)財務諸表 注記事項」
        に掲げるセグメントの区分と同一であります。
         (a)   独自のハウス電子マネーやポイント(注2)を導入したい地域密着のスーパーマーケット等を顧客とした
            「 キャッシュレスサービス事業」
         (b)   一時に大量の電子メールを送付したい航空会社、金融機関、eコマースサイト、地方公共団体等を顧客と
            した「メッセージングサービス事業」
         (c)個人情報を適切に管理したい金融機関、情報通信事業者等を顧客とした「データセキュリティサービス事
            業」
         (d)「その他の事業(ARサービス)」
         (a)~(c)の3事業につきましては、顧客との契約が継続する限りにおいて、安定的に収益を獲得できるリ

        カーリングビジネス(注3)であることが、収益構造上の特徴となっております。顧客との価値の共創を通じて、
        様々なITサービスを生み出し、進化させ、顧客にとって、長期的に使い続けたいサービスとなることが、ミッ
        ション達成の近道と考えております。
        (注)1.SaaS型とは、Software                      as   a  Serviceの略で、提供者側で稼働しているソフト
             ウエアを、インターネット等のネットワーク経由で、利用者がサービスとして利用する状況を指しま
             す。
           2.ハウス電子マネーやポイントとは、当社の顧客であるスーパーマーケット、小売店や飲食店等の店舗や
             eコマース     サイトを展開する企業が、自社で発行する電子マネーやポイントを指します。
           3.リカーリングビジネスとは、1つの商品を販売して取引が完了する従来のビジネスモデルではなく、顧
             客と継続して取引を行うシステムを構築することで、繰り返し利益を得ることができるビジネスモデル
             を指します。
         それぞれの事業内容は以下のとおりです。

         ①「キャッシュレスサービス事業」
          当社の顧客である店舗や企業向けに、エンドユーザーが利用するハウス電子マネーやポイントをSaaS型                                                  の
         「point+plus」にて提供しております。また、エンドユーザーのキャッシュレスサービス利用時に蓄
         積された履歴をもとに顧客がメッセージングサービスを活用し、エンドユーザーと最適なコミュニケーションを
         取ることができる統合型販促ソリューションサービスを展開しております。
          当社の顧客が、「point+plus」を活用し、クレジットカードやいわゆる「〇〇Pay」等の他社運
         営の決済手段の導入とは異なり、顧客自らが電子マネーの決済事業者となることで、エンドユーザーが、電子マ
         ネーにチャージする際のインセンティブ付与や支払時のポイント付与等を自由に行うことができ、再来店客の増
         加、エンドユーザーの愛着及び信頼向上に繋げることができます。
          また、「point+plus」の付加サービスとして、地域のスーパーマーケット等で、エンドユーザーが
         ハウス電子マネーにて特定メーカーの商品を購入した情報を販売時点情報管理システムから即座に得ることで、
         そのエンドユーザーにメーカーの販売促進費を原資とした電子マネーを付与するチャージバックシステムを東芝
         テック株式会社と共同で開発しております。
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        <「point+plus」主な利用例>
            業種          エンドユーザーのサービス利用シーン例                       顧客のサービス利用目的
                     スーパーマーケットで小銭を使わず、支
                                         前受金獲得によるキャッシュ・フロー良
                     払いが可能なため、すぐに会計が済ませ
     地域密着のスーパーマーケット                                    化。レジ通過時間の短縮による時間当た
                     られる。さらに、スーパーマーケットの
                                         りの売上増加。
                     ポイントも貯まる。
                     カフェで、コーヒーチケット代わりにハ
                     ウス電子マネーが利用可能で、かつ
                     チャージ額に一定金額が上乗せされて利
                                         前受金獲得によるキャッシュ・フロー良
                     用することができる。
                                         化。再来店客の確保による安定した売上
     飲食店
                     例:3,000円チャージで3,150円分が使え                    基盤の構築。情報発信による来店増で売
                     る。店舗のキャンペーン情報等をメール                    上増加。
                     で受信し、商品をハウス電子マネーで購
                     入できる。
        <「point+plus」の主な機能>

            機能                           機能概要
                     顧客自らが電子マネーの決済事業者となり、店舗でエンドユーザーが会員カードや
     電子マネー機能                スマートフォンを利用して電子マネーを使う事ができる機能です。エンドユーザー
                     はウェブサイトやアプリ内のマイページで決済履歴や残高の確認が可能です。
                     顧客自らがポイント発行者となり、エンドユーザーが購入した際にポイントを付与

     ポイント機能
                     することで、リピーターの増加を期待する機能です。
                     来店頻度、支払額情報等の履歴からハウス電子マネーやポイントを所有する対象の

                     エンドユーザーを顧客が特定し、販売促進を目的としたプレミアムバリュー(注)
                     やポイントを一括で提供する機能です。付与するタイミングは、チャージ時、決済
                     時等が設定可能です。
                     エンドユーザーの直近来店日時、来店頻度、支払った金額等をもとに、ゴールドラ
     販売促進機能
                     ンク、シルバーランク等のランクづけを行い、ランクに応じてポイント付与率を変
                     える等、優良なエンドユーザーを差別化することができる機能です。
                     顧客が定めた任意の日時・曜日にキャンペーンとして、エンドユーザーのチャージ
                     する電子マネー額に対してポイントを付与する機能です。キャンペーン対象とする
                     店舗も任意で設置可能です。
      (注)プレミアムバリューとは、エンドユーザーが所有するハウス電子マネー残高に、顧客が付与する上乗せ金額を指
         します。
        a.「キャッシュレスサービス事業」に関連する市場環境について

         資金決済に関する法律が2010年4月に施行されて以降、前払式支払手段(注1)の登録及び届出発行者数は2011
        年3月末には1,806者でしたが、2019年3月末には1,918者(注2)となりました。特に、2019年3月末には、主に
        ハウス電子マネーを発行する店舗や企業が分類される自家型前払式支払手段(注3)の届出数が、第三者型前払式
        支払手段(注4)の登録数を初めて上回っております。同期間における媒体別発行額の推移において、当社の「p
        oint+plus」も該当するサーバ型前払式支払手段(注5)の発行額が約5兆円から約7兆9千億円に増加
        しております。(注6)
        (注)1.前払式支払手段とは、あらかじめお金を払っておいて、買い物のときに決済する商品券やプリペイド
             カードを指します。
           2.出典:一般社団法人資金決済業協会2019年11月掲載「第21回発行事業実態調査統計」
           3.自家型前払式支払手段とは、自社が提供する商品等に利用可能な前払式の決済手段を提供するサービス
             をいいます。
           4.第三者型前払式支払手段とは、発行者以外の店舗等で利用することが可能な前払いの決済サービスをい
             います。
           5.  サーバ型前払式支払手段とは、金額情報がエンドユーザーの手もとになく、発行者もしくは発行者がシ
             ステムを委託する企業のサーバで管理されている前払式支払手段のことを指します。
           6.出典:一般社団法人資金決済業協会2016年10月掲載「第18回発行事業実態調査統計」及び2019年11月掲
                載「第21回発行事業実態調査統計」
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        b.  「キャッシュレスサービス事業」の売上構成について

         サービス提供に関わる基本的な売上は、リカーリングビジネスによる売上と一時的な売上によって構成されてお
        ります。
         リカーリングビジネスによる売上
         ●月額利用料:ポイント機能や販売促進機能のサービス利用料
         ●決済手数料:顧客ごとに定めた条件・料率及びハウス電子マネーの決済金額に応じた手数料
         一時的な売上

         ●システム導入に係る初期費用並びにカード制作及びチャージ機等の物品販売
        c.サービスの提供・販売方法について

         サービス提供方法については、基本的に下記の2つのルートにて行っております。
         ●顧客へサービスを直接提供・販売
         ●サービス提供のための顧客との契約締結及び顧客からの債権回収を行う代理店経由の提供・販売
        ②「メッセージングサービス事業」

         適切なタイミングで、電子メールを一時に大量に配信したい企業・団体(主要顧客:運輸業、金融機関、情報通
        信業、地方公共団体等)を対象に、メッセージングサービスを提供する事業です。「キャッシュレスサービス事
        業」同様、主にSaaS型にてサービスの提供をしております。顧客にとって下記のような業務上不可欠な様々な
        情報配信ニーズにお応えしております。
        <メッセージングサービス利用例>

             業種                       顧客のサービス利用目的
                        予約情報に合わせ、搭乗口のお知らせ、搭乗口変更のお知らせ、運航状況に関
     航空会社
                        するお知らせ等
     証券会社                  株式等の売買の約定通知

                        口座開設者を対象に金融サービスに関連する通知やセキュリティ喚起のお知ら

     銀行
                        せ等
                        データマーケティングツールの分析結果に合わせ、自動的に適切な対象者へ情
     データマーケティング事業会社
                        報を配信
     eコマースサイト事業会社                  注文完了メールの自動配信

     地方自治体                  河川や土砂災害の危険情報を配信

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        <メッセージングサービスの主な機能>
             機能                           機能概要
                        基幹システム等の外部システムと自動連携したメール配信をAPI(注1)で
     repica       auto    - mail
                        実現する機能です。
                        ターゲティングメール配信からメール配信後の効果測定まで行うことが可能

     repica       editor
                        な、集客につながるメールマーケティング機能です。文字色の調整や画像・動
                        画を差し込めるHTMLメールを手軽に作成できる機能です。
                        メールの遅延解消及び配信エラー率を低減(注2)し、メール配信を実現でき

     repica       sender
                        ます。
         本サービスは、1つのパッケージではなく、メール配信自動連携API「repica                                         auto    - mai

        l」、メール配信管理システム「repica                      editor」及び高速メール配信エンジン「repica                            se
        nder」の3つのパーツで構成されており、顧客ニーズによって、組み合わせはもちろん、それぞれ単独での使
        用も可能となっております。メールを配信するシステムとして、様々な顧客のサービスやシステムと連携し、業務
        フローに組込まれ、人の手を介さず、自動的にメール配信を行っているケースもあります。
        (注)   1.  APIとは、あるコンピュータプログラム(ソフトウエア)の機能や管理するデータ等を、外部の他の
             プログラムから呼び出して利用するための手順やデータ形式等を定めた仕様のことを指します。
           2.エラー率を低減とは、不達としてエラー検知される割合が、全送信数の3                                    % 以下となることと定義して
             おります。
        a.  メールの市場ニーズについて

         総務省提供「電気通信事業者10社の全受信メール数と迷惑メール数の割合(2020年3月時点)」によりますと、
        迷惑メールを除いた受信数は、継続的に増加しております。
        出典:   総務省発表「電気通信事業者10社の全受信メール数と迷惑メール数の割合(2020年3月時点)」を基礎に当







           社作成
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        b.  「メッセージングサービス事業」の売上構成について
         サービス提供に関わる基本的な売上は、リカーリングビジネスによる売上と一時的な売上によって構成されてお
        ります。
         リカーリングビジネスによる売上
         ●SaaS型:重複を除いたメールアドレス数に応じた月額固定のサービス利用料
         ●オンプレミス型(注):年間ライセンス料
         (注)オンプレミス型とは、サーバやソフトウエア等の情報システムを顧客が管理する設備内に設置し、運用す
            ることを指します。
         一時的な売上

         ●システム導入に係る初期費用
        c.サービスの提供・販売方法について

         サービス提供方法については、基本的に下記の3つのルートにて行っております。
         ●顧客へサービスを直接提供・販売
         ●サービス提供のための顧客との契約締結及び顧客からの債権回収を行う代理店経由の提供・販売
         ●サービス連携パートナー経由の提供・販売(注)
         (注)「メッセージングサービス事業」の場合、当社サービスとサービス連携パートナーが提供するマーケティ
            ングツール等を統合し、顧客へ提供している販売手法を指します。
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        ③ 「データセキュリティサービス事業」
         当社が提供する「P-Pointer                  File     Security」は、個人情報の保護に関する法律に基づ
        き、顧客がデータの適切な管理を実現することを目的としており、顧客のPC、ファイルサーバ内にインストール
        し、個人情報等の検出、適切な保管場所への移動、削除等の適切な管理を顧客自らが行います。主に、金融機関や
        個人情報を多く取り扱う情報通信事業者、サービス事業者等が、当社の顧客であります。
        <「P-Pointer            File     Security」の主な機能>

          機能                           機能概要

                  検出の基準となる人名、電話番号、マイナンバー等の辞書をもとに個人情報を検出する機

     個人情報検出機能
                  能です。
     ユーザー定義辞書             業界特有の機密情報名等のキーワードや数列をユーザーが自由に登録できる辞書です。

                  人名を含む社名や本社住所等特定の単語を検出から除外して検索精度を向上させるホワイ

     除外辞書
                  トリスト辞書です。
                  ・手動移動、手動削除
                   検出した個人情報ファイルを従業員専用UI(注)で確認し、特定の場所に移動や削除
                   を行うことができます。
                  ・ 自動移動、自動削除
     対処機能              検出した個人情報ファイルを、自動であらかじめ顧客の個人情報管理者が指定した場所
                   に移動する、あるいは自動削除することができます。
                  ・自動コマンド実行機能
                   個人情報ファイルが検出されたことをトリガーに、指定されたコマンド(バッチファイル
                   等)を実行します。
      (注)UIとは、User             Interfaceの略で、エンドユーザーが情報端末とやり取りをする際の入力や表示
         方法等の仕組みを指します。
        a.「データセキュリティサービス事業」の売上構成について

         サービス提供に関わる基本的な料金の仕組みは、オンプレミス型の年間ライセンス料によるリカーリング売上の
        みとなっております。
        b.サービスの提供・販売方法について

         サービス提供方法については、基本的に下記の3つのルートにて行っております。
         ●顧客へサービスを直接提供・販売
         ●サービス提供のための顧客との契約締結及び顧客からの債権回収を行う代理店経由の提供・販売
         ●サービス連携パートナー経由の提供・販売(注)
        (注)「データセキュリティサービス事業」の場合、当社サービスとサービス連携パートナーが提供するIT資
           産 管理システム等を統合し顧客へ提供している販売手法を指します。
        ④「その他の事業(ARサービス)」

         「その他の事業」では、ARサービスを行っております。ARの活用方法は幅広く、図鑑等の書籍や、新聞、チ
        ラシ、ポスター等に、音や映像といったデジタルの付加価値をつける際に活用されております。当社では、スマー
        トフォンARアプリ「ARAPPLI」のサービス提供及び米国Facebook社が運営する「Faceboo
        k」や「Instagram」上で動作するカメラエフェクト「Spark                                    AR」のコンテンツ制作を受託開発
        として行っております。
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       [事業系統図]
      4【関係会社の状況】













        該当事項はありません。
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      5【従業員の状況】
       (1)提出会社の状況
                                                   2020年8月31日現在
        従業員数(人)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
           84   ( 11 )          33.3              3.8             5,593

                                           従業員数(人)

               セグメントの名称
                                                 26    ( 3 )
      キャッシュレスサービス事業
                                                 29    ( ▶ )
      メッセージングサービス事業
                                                 10    ( 1 )
      データセキュリティサービス事業
      その他の事業(ARサービス)                                            ▶    ( - )
                                                 69    ( 8 )

       報告セグメント計
      全社(共通)                                           15    ( 3 )
                                                 84    ( 11 )

                  合計
      (注)1.     従業員数は就業人員であり、臨時従業員数(契約社員、パートタイマー、人材会社からの派遣社員及び業務
           委託を含む)は、最近1年間の平均人員を( )外数で記載しております。
         2.全社(共通)として記載されている従業員数は、当社の特定のセグメントに区分できない管理部門等に所属
           しているものであります。
         3.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       (2)労働組合の状況

         当社において労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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     第2【事業の状況】
      1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
       文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
       (1)経営方針

        当社は「アイディアとテクノロジーで革新的なサービスを提供し、便利で楽しい、みんながハッピーになる社会
       を創る。」というミッションを掲げております。当社は全ての人々の幸せな未来の生活を想像し、アイディアとテ
       クノロジーでサービスを創造し、提供することで社会的課題を解決し、みんながハッピーでいられる社会を実現し
       てまいります。当社は、このミッションに基づく事業活動が社会に貢献し、ひいては企業価値の最大化につながる
       と考えております。
       (2)経営戦略等

        当社は、「メッセージングサービス事業」と「データセキュリティサービス事業」を安定成長事業として収益の
       基盤をつくり、「キャッシュレスサービス事業」を高成長事業として中長期的な収益拡大を目指す方針でありま
       す。
        各事業におきまして、          顧客との年間契約に基づきサービスを提供しており、月額利用料、決済額に応じた手数
       料、その両方もしくは年間ライセンス料というリカーリングビジネスによる継続的な売上高を得ることを最重要の
       戦略と位置付けております。これらの収益が占める割合は、2020年8月期で全売上の                                       約 87.3%で、その他12.7%
       は、初期費用、物品販売、受託開発等で構成されております。
        当社のリカーリングビジネスの拡大のために、以下の開発を計画しております。
        ①より大規模なビジネスに対応できるよう、データ処理能力の向上及び原価低減を目的としたパブリッククラウ
         ドサーバ(注)を活用したSaaS型サービスへ完全移行するための開発
        ②サービス連携パートナー等の他社システムとの連携を容易にし、長期的に顧客がサービスを利用できるような
         多種多様なAPIの開発
        ③効率的な市場シェア拡大を目指したウェブ等による受発注システムの開発
        ④チャージバック等のサービスラインナップ拡充のための開発
        2020年8月期から中期経営計画のビジョン「キャッシュレスの、その先へ」を全従業員で共有し、リカーリング
       ビジネスの中でも、特に「キャッシュレスサービス事業に経営資源を集中し拡大を図っております。上記開発提供
       により、小規模な個店向けに即日サービス提供が可能となり、また月間数千億円規模の決済を伴う大型案件にも対
       応できるようにすることで、業績の拡大を計画しております。
       (注)パブリッククラウドサーバとは、広く一般のユーザーや企業向けにクラウドコンピューティング環境をイン
          ターネット経由で提供するサービスのことを指します。サーバや通信回線等を調達・所有する必要がなくな
          り、クラウド事業者が提供する仮想化されたサーバやネットワーク等のクラウドリソースを必要なときに、
          必要な分だけ利用することができます。スケールアウトやスケールインを自由自在にリアルタイムで変更で
          きる利点があり、急なアクセス増や会員数の増減にあわせて最適なITリソースを確保することが可能で
          す。
       (3)経営上の目標達成状況を判断するための客観的な指標等

        各事業の目標達成状況を判断するための客観的な指標は下記の通りであります。
            事業                          客観的な指標
                       ・解約率:     当月に解約となった顧客数÷月初の顧客数×100
                       ・ハウス電子マネー決済額:店舗等でエンドユーザーが支払った金額
     キャッシュレスサービス事業                 ・顧客数:当社のサービスを利用する顧客社数
                       ・エンドユーザー数:当社がデータベースとして管理する、エンドユーザーが保
                        有する店舗の会員カード等に付されたIDの累計数
                       ・解約率:当月に解約となった              リカーリング売上÷月初のリカーリング売上
                        ×100
     メッセージングサービス事業
                       ・解約顧客の平均利用期間:各年度に解約となった顧客を対象とし、契約開始月
                        から解約月までの月数の平均値
                       ・解約率:当月に解約となった              リカーリング売上÷月初のリカーリング売上
                        ×100
     データセキュリティサービス事業
                       ・解約顧客の平均利用期間:各年度に解約となった顧客を対象とし、契約開始月
                        から解約月までの月数の平均値
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       (4)経営環境
        高成長事業として位置付けております「キャッシュレスサービス事業」に関連する「国内プリペイド決済市場予
       測」(注1)は、2019年は11兆7,958億円、2025年には、20兆1,865億円市場に成長すると予測されております。当
       社の「point+plus」が属するサーバ型前払式支払手段は、今後「Felica」(注2)等に代表され
       る非接触IC電子マネーよりも成長し、2025年に向けて2019年比229.1%の成長が見込まれ、全プリペイド決済額の
       56.3%にあたる11兆3,589億円になると予想されております。
        また経済産業省は、2025年までにキャッシュレス決済比率を40%程度とし、将来的には世界最高水準の80%を目
       指す(注3)としております。
        安定成長事業として位置付けております「メッセージングサービス事業」に関連する国内メール送信市場は、
       2018年度は7.4       % 増、2019年度も7.7         % 増と安定した成長となっております(注4)。当社の「メッセージングサー
       ビス事業」にとって主要市場の一つがDMP市場(注5)であり、2019年度の市場規模は109億円であります。大半
       のベンダーが成長を継続しており、前年度比28.2                       % 増が見込まれます。2023年度の市場規模は230億円に達すると予
       測されております。
        「データセキュリティサービス事業」は、2019年は大規模なサイバーセキュリティ事件がなく、市場が穏やかで
       あったため、市場の成長率は4.5               % の伸びと予測されております(注6)。企業における個人情報は、改正個人情報
       保護法、JIS        Q  15001      2017(新JIS)、改正割賦販売法、PCI                       DSS(注7)等の新たに制定
       された法律、規格や基準でより厳格な管理を求められており、今後も底堅いニーズがあると考えられております。
        なお、新型コロナウイルス感染症が当社の経営環境に与える影響は、現時点では限定的なものではありますが、
       継続して注視してまいります。              「キャッシュレスサービス事業」は、                  主に  新型コロナウイルス感染症による業績へ
       の影響が限定的であった地域密着型のスーパーマーケット等へサービスを提供しており、年間契約による「メッ
       セージングサービス事業」は月額利用料及び年間ライセンス料、「データセキュリティサービス事業」は年間ライ
       センス料にて提供していることから、足元での主力事業の業績への影響は軽微な状況であります。
        (注)1.出典:2019年9月株式会社インフキュリオン                          カード・ウェーブ編集部発行「電子決済総覧2019-2020」
           2.「Felica」とは、ソニー株式会社(現                       ソニーイメージングプロダクツ&ソリューションズ株式
             会社)が開発した非接触型ICカードの技術方式、及び同社の登録商標です。交通                                      系電子マネーやコン
             ビニエンスストア等が発行する電子マネー等で利用されております。
           3.出典:2018年経済産業省「キャッシュレス・ビジョン」
           4.出典:2020年2月株式会社アイ・ティ・アール発行「メール/Web                                   マーケィング市場2020」
           5.DMPとは、Data             Management           Platformの略であり、自社で取得したお問い合
             わせのデータや外部ツールで取得したウェブサイト内での行動履歴等の情報をもとに、特定のターゲッ
             ト客へ広告配信をしたり、リピート購入を狙ったキャンペーンメールを配信したりするためのシステム
             を指します。
           6.出典:2019年8月特定非営利活動法人日本ネットワークセキュリティ協会                                     「国内情報セキュリティ市
                場2018年度調査報告」
           7.PCI      DSSとは、Payment              Card     Indsustry          Security         Standa
             rds    Councilの略で、世界的に統一されたクレジットカード情報保護のためのセキュリティ
             対策フレームワークを指します。
       (5)事業上及び財務上の対処すべき課題

        当社が対処すべき主要な課題は、以下の項目と認識しております。
        ①成長サービスにおける新たなビジネスモデルによる業績拡大
         「キャッシュレスサービス事業」は、今後も市場規模が拡大すると予測されており、大手企業の参入等による競
        争激化が見込まれます。そのような環境においても当社が継続的に業績を拡大するために、ハウス                                             電子マネーの強
        みを活かしたビジネスの多様化を検討しております。                         例えば、    電子ギフトで、電子マネーの入金額・利用額が増
        え、新たな手数料収入を得たり、               エンドユーザーがハウス電子マネーを利用して特定メーカーの商品を購入する
        と、当該メーカーから電子マネーが付与され、当社は当該メーカーから手数料を得ることができる                                             チャージバック
        システムの開発を業務提携先である東芝テック株式会社と推進する                               等、新しいビジネスモデルの展開も積極的に検
        討し、業績の拡大を図ってまいります。
        ②優秀な人材の確保

         当社の収益の源泉は、サービスの企画・設計を行う企画力であり、その企画を最新のテクノロジーで具現化する
        開発力及び保守運用力です。サービスの企画・設計を全て正社員で行っており、その開発を担当する人員の正社員
        の割合は90     % 以上であります。これらサービスの企画、開発、保守、運用を担当する正社員の全正社員に占める割
        合は約47.6     % (2020年8月末現在)であります。これを維持・発展させるためには、当社のミッションに共感し、
        高い意欲を持った優秀な人材を数多く確保することが不可欠であります。高度な企画力、開発力及び運用力を持つ
        優秀な人材を積極的に採用し、人材の定着率を高めるために、従業員にとって働きやすい環境づくりに取り組んで
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        おります。具体的には、自席だけでなく、開放感のあるオープンスペースでの執務環境の提供や従業員の自主性を
        尊重したコアタイムの無いフルフレックスタイムを採用することで、柔軟な働き方を支援しております。
        ③営業力の強化及び拡大

         自社の営業力だけではなく、代理店やサービス連携パートナー企業等を活用した営業力の更なる強化が必要と考
        えております。加えて、当社が提供するウェブを活用したサービス提供も予定しており、顧客のサービス利用開始
        までの期間を短縮し、効率の良い販売及びサービス提供による売上の拡大にも努めてまいります。
        ④システムの安定性の確保

         当社は、インターネットを利用して顧客にサービスを提供しているため、システムの安定稼働が必要不可欠で
        す。このため、顧客の増加に合わせたサーバの処理能力を増強する施策を継続的に実施し、システムの安定性の確
        保に努めてまいります。また、パブリッククラウドサーバの利用を積極的に推進することで、データ量の増加にも
        フレキシブルな対応が可能となり、ディザスタリカバリー(注)による安全性も担保しやすくなります。
        (注)ディザスタリカバリーとは、地震や津波等の天災や、テロ、不正侵入等によりシステムが壊滅的な状況に
           なった際に効率的、かつダウンタイムを最小限にして復旧・修復すること、また、その災害に備えたシステ
           ムや体制を指します。
        ⑤個人情報管理体制の強化

         GDPR(General             Data     Protection           Regulation:EU一般データ保護規
        則)等による世界的な個人情報管理の規制強化を背景に、個人情報を保有する法人の情報管理の実効性強化が求め
        られております。当社では、一般財団法人日本情報経済社会推進協会のプライバシーマークを2008年8月に取得す
        る等、個人情報保護に努めておりますが、更に今後は、「キャッシュレスサービス事業」の拡大に合わせて、PC
        I  DSSに準拠したシステム開発を行い、セキュリティ基準の認定取得を計画しております。
        ⑥内部管理体制の強化

         当社は、今後もさらなる業容拡大を図るため、成長段階に沿った内部管理体制の強化が必要と認識しておりま
        す。内部統制に基づき業務プロセスの整備を行い、業務を有効的かつ効率的に行ってまいります。また、内部管理
        体制を充実させるために、研修や社内勉強会等を開催し、内部統制及びコンプライアンスの強化に努めておりま
        す。
        ⑦従業員教育      等の支援強化

         個々の従業員がミッションやビジョンを理解し、委譲された権限を適切に執行し、あらゆる製造原価、販売管理
        費の投資対効果を最大化させることができるよう、継続した従業員教育を行っております。一人ひとりが、新しい
        事業を生み出し、さらには起業できるような人材を社会に輩出できるようにすることが、当社の収益拡大につなが
        ると考えております。その他にも、外部の優秀な人材及び企業との交流を促進するために、当社のオフィススペー
        スを活   用した従業員による自主的なイベントの開催等を支援しております。                                その成果の一例としては、社外との交
        流イベント等を通じ、社員のブロックチェーン技術の知識が向上したことで個人間コイン流通サービスの開発につ
        ながり、実証実験の実施にまでこぎつけた事例等があげられます。
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      2【事業等のリスク】
        本書に記載した事業及び財務、経理の状況等に影響を及ぼす事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能
       性のある事項を記載しております。当社は、これらのリスクの発生可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した
       場合の対応に努める方針ですが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本項以外の記載内容も併せて、慎重に検討
       していただく必要があります。
        なお、記載のうち将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであり、不確実性を内包して
       おり、実際の結果と異なる可能性があります。
       (1)事業環境に関するリスクについて

        ①新型コロナウイルス感染症拡大の影響
         当社の「キャッシュレスサービス事業」の主な顧客は、生活維持に欠かせない地域密着のスーパーマーケットで
        あります。新型コロナウイルス感染症拡大の中でもスーパーマーケット業界全体の業績は2019年対比で伸長し
        (注)、当社が取り扱うハウス電子マネー決済額も同様に伸長してまいりました。「メッセージングサービス事
        業」につきましては、新型コロナウイルス感染症拡大の中でも、顧客はエンドユーザーとの関係性維持・強化のた
        めに情報発信のためのメール送信を継続したことから、当社業績への大きな影響は発生しておりません。「データ
        セキュリティサービス事業」につきましては、新型コロナウイルス感染症拡大下の中で、主に金融機関との商談に
        一部遅れが発生いたしました。「その他の事業」におきましては、計画されておりました各種イベントで利用され
        る予定のARサービスが、イベント中止に伴いサービスの提供が中止となりました。現時点におきましては、新型
        コロナウイルス感染症拡大の業績全体への影響は限定的で、債権の未回収につながるような事案はありません。
         しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化することにより、経済活動全体が停滞し、当社顧客の
        業績が悪化した場合には、当社の事業活動に支障をきたすおそれがあり、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能
        性があります。なお当社では不測の事態に備え、2020年5月18日取締役会決議に基づき、株式会社みずほ銀行より
        1億円の借入を実行しておりますが、現時点で十分な現預金を保有しており、返済が滞るような状況にはありませ
        ん。
         また、当社では従業員の新型コロナウイルス感染症罹患を避けるために在宅勤務を推奨し、柔軟に事業を継続
        できる体制の整備に努めております。今後も感染の状況を注視しながら事業を継続してまいりますが、当社におい
        て従業員等に大規模な感染が発生した場合、当社の事業活動に支障をきたすおそれがあり、当社の事業及び業績に
        影響を及ぼす可能性があります。
        (注)出典:一般社団法人日本スーパーマーケット協会マンスリーレポート推移
        ②インターネットの利用環境について

         当社の事業の多くは、インターネット関連事業であり、インターネットの利用環境の安定性・継続性は当社の事
        業の基本的な条件です。今後、インターネットの利用に関する新たな規制の導入や技術的障害の発生、その他予期
        せぬ要因により、インターネットの利用環境が変化した場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があ
        ります。
        ③SaaS型サービスへの依存について

         当社では「キャッシュレスサービス事業」及び「メッセージングサービス事業」において、ソフトウエアやアプ
        リケーションをインターネット経由で提供する、SaaS型サービスを提供しております。
         当社では顧客のニーズに合ったSaaS型サービスの継続開発を行うことで優位性を高めております。しかしな
        がらSaaS型サービスの新規参入の技術的な障壁は必ずしも高いとは言えず、資金力、ブランド力を有する大手
        企業をはじめとする競合他社により類似したサービスが開発され、価格競争が激化した場合や、より画期的なコン
        セプトをもった商品、サービスが市場に出現した場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
        ④技術革新への対応について

         当社が各種サービスを提供するインターネット業界においては、新技術の開発及びそれに基づく新サービスの導
        入が頻繁に行われており、変化の激しい業界となっております。そのため常に新しい技術要素をITエンジニアに
        習得させておりますが、何らかの理由で技術革新への対応が遅れた場合、当社が提供するサービスの競争力が低下
        する可能性があります。
         また、新技術への対応のため、予定していないシステムへの投資が必要となった場合、当社の事業及び業績に影
        響を及ぼす可能性があります。このようなリスクを回避するためにITエンジニアの通年採用、資格取得補助等を
        実施し、リスクの低減を図っております。
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        ⑤システムトラブルについて
         当社の「キャッシュレスサービス事業」と「メッセージングサービス事業」では、データセンター内のクラウド
        環境及び通信ネットワークの保守・運用・管理を外部に依存しております。安定的なサービス提供のため、複数の
        サーバによる負荷分散、設備の増強や定期的なバックアップの実施等を図り、システム障害を未然に防ぐべく取り
        組みを行っております。加えて、障害が発生した場合を想定した定期的な防災訓練の実施、アクセスログチェック
        機能やソフトウエア障害を即時にスタッフに通知する仕組み、顧客が閲覧できる障害掲示板の提供を行っておりま
        す。また、外部からの不正アクセスの回避等を行っておりますが、以下のようなシステム障害が発生した場合に
        は、信用失墜や損害賠償による損失が生じる等、当社の事業及び業績に大きな影響を及ぼす可能性があります。
         a)サービス提供を行っているコンピュータシステムへの急激なアクセスの増加や、電力供給の停止等の予測不可
          能な要因によって当該コンピュータシステム及び周辺システムがダウンした場合。
         b)コンピュータウイルスやハッカーの侵入等によりシステム障害が生じた場合。
         c)従業員の過誤等によって、当社の提供サービスのプログラムが書き換えられたり、重要なデータが削除される
          等した場合。
         このようなリスクをできる限り回避し、リスクの低減を図るため、パブリッククラウドへの完全移行のための開
        発を推進しております。
        ⑥ キャッシュレスの市場拡大について

         2018年経済産業省「キャッシュレス・ビジョン」のとおり政府としてキャッシュレス市場拡大を推進しておりま
        すが、景気悪化のほか紛争、事件、事故、災害、異常気象、感染症のまん延、法規制の変更等の要因により、
        キャッシュレス市場の低迷やキャッシュレスサービス事業者又はその顧客の事業の見直しの必要が生じた場合に
        は、高成長事業と位置付けております「キャッシュレスサービス事業」の業績に影響を及ぼす可能性があります。
        また、「キャッシュレスサービス事業」は、経済環境の変化及び雇用情勢の悪化に起因する個人消費低迷の影響を
        受けます。消費税増税、所得税率の引上げ及び社会保険料の負担増等のほか、上記の経済環境悪化要因によって、
        個人の消費に対する抑制心理が働いた場合、ハウス電子マネー決済額の減少により、当社の「キャッシュレスサー
        ビス事業」の業績に大きく影響を及ぼす可能性があります。
        ⑦主要な事業活動の前提となる事項について

         当社は、「メッセージングサービス事業」において、総務省に対し電気通信事業法に基づく届出電気通信事業者
        (旧一般第二種電気通信事業者)の届出(届出番号                        A-30-16777)を行い、他人の通信の媒介を行っております。
        これにより当社には、通信の秘密の確保等の義務が課せられております。当該届出には有効期間の定めはなく、取
        消の事由もありませんが、通信の秘密の確保に支障があると認められる場合等に、総務省より業務改善命令を受
        け、事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。また、                            現在のところ、電気通信事業に係る規制の強化等が行
        われるという認識はありませんが、社会情勢の変化等により規制の強化等が行われた場合には、当社の事業及び業
        績に影響を及ぼす可能性があります。
        ⑧法的規制について

         当社の「キャッシュレスサービス事業」を利用する顧客は、資金決済に関する法律に準拠し、ハウス電子マネー
        やポイントをエンドユーザーへ提供しております。現在のところ、同法による規制の強化等が行われるという認識
        はありませんが、社会情勢の変化等により、規制の強化等が行われ、顧客が同法に対応するための負担が増加した
        場合、顧客が引き続きハウス電子マネーを提供することへの萎縮効果を招き、結果として当社の事業展開に影響を
        及ぼす可能性があります。
         当社の「メッセージングサービス事業」においては、現時点で事業の大きな阻害要因となる法的規制はありませ
        んが、電気通信事業法、特定電子メールの送信の適正化等に関する法律及び特定商取引に関する法律が施行される
        等、インターネットに関する法整備が進んでおり、今後新たに関連業者を対象とした法的規制等が制定された場
        合、当社の業務が一部制約を受け、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。また、当社の顧客の電
        子メール配信行為は、特定商取引に関する法律、特定電子メールの送信の適正化等に関する法律、不当景品類及び
        不当表示防止法(景品表示法)等、様々な法的規制等の影響を受けます。これらの法規制等の導入・強化・改正等
        に対して当社の顧客が適切な対応を行わなかった場合及び当社が顧客に対し適切な対応を怠った場合は、顧客の業
        績が悪化する可能性があり、このような事態となった場合には、間接的に当社の業績に影響を及ぼす可能性があり
        ます。
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        ⑨自然災害等について
         当社では、自然災害に備え、各事業において顧客の情報資産が格納されるデータセンターを分けて管理すること
        でリスクを分散させております。ただし、データセンターやその周辺ネットワーク設備等に被害を及ぼす災害、事
        故等が発生し情報資産の消失又はサービスの提供が維持できない状態に至った場合には、当社の事業及び業績に影
        響を及ぼす可能性があります。
       (2)事業の運営に関するリスクについて

        ①特定のサービスへの依存について
         当社には、「キャッシュレスサービス事業」、「メッセージングサービス事業」及び「データセキュリティサー
        ビス事業」という3つの主力サービス事業があります。「キャッシュレスサービス事業」の成長により、「メッ
        セージングサービス事業」に対する売上面の依存度は低下傾向にあるものの、利益面では依然として依存度が高い
        状態にあります。今後、競合サービスとの競争激化により「メッセージングサービス事業」の利益が減少した場合
        には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
        ②サービス等の不具合によるリスクついて

         高度化したソフトウエアの瑕疵を完全に解消することは一般的に不可能と言われております。当社が開発し、提
        供するアプリケーション、ソフトウエアやシステムにおいても、瑕疵が内包する可能性があります。今後も信頼度
        の高い開発体制を維持・構築してまいりますが、当社事業の運用に支障をきたす致命的な瑕疵が発見され、その不
        具合を適切に解決できない場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
        ③知的財産権の管理について

         当社は事業活動を行うにあたり、第三者の特許権、商標権、著作権等の知的財産権を侵害しないよう細心の注意
        を払っておりますが、万が一、当社が第三者の知的財産権を侵害した場合、当社への損害賠償請求やロイヤリティ
        の支払要求、使用差止請求等が発生し、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
         また、当社の事業に関連する特許、商標に関しては当社の権利保護のため、適宜出願申請しておりますが、権利
        の取得ができない可能性があるほか、第三者によって当社の保有する特許や商標を侵害される可能性もあります。
        こうした場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
        ④情報管理体制について

         当社は、提供するサービスに関連して多数の顧客企業の機密情報や個人情報を取り扱っております。これらの情
        報資産を保護するため個人情報保護方針、情報セキュリティ基本方針を定めると共に、プライバシーマークを取得
        し、情報資産を適切に管理、保護しておりますが、このような対策にもかかわらず、重要な情報資産が外部に漏洩
        した場合には、当社の社会的信用の失墜、損害賠償請求の発生等により、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能
        性があります。
        ⑤人材の採用・育成について

         今後の業容拡大を図る中で、各事業において、専門性を有する人材の採用・育成は不可欠です。そのため人材の
        採用・育成を継続的に行っております。今後、各事業において人材獲得競争が激化し、優秀な人材の採用が困難と
        なる場合や、在籍している人材が大量に社外流出した場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
        ⑥特定の人物への依存について

         代表取締役社長である岩井陽介は、経営の最高責任者として経営方針や事業戦略の決定をはじめ、当社の事業推
        進において重要な役割を果たしております。当社は、同氏に過度に依存しない経営体制を整備するため、取締役間
        の相互の情報共有や本部制導入による経営組織の強化を図っております。しかしながら、何らかの理由により同氏
        が当社の業務を継続することが困難になった場合には、現状では当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があり
        ます。
        ⑦代理店及びサービス連携パートナーとの関係について

         当社では、     代理店及びサービス連携           パートナーを活用した顧客への各サービス販売力の強化を図っております
        が、  代理店及びサービス連携           パートナーの事業展開等により、当社業績に影響を及ぼす可能性があります。また多
        くの顧客と契約を締結している              代理店及びサービス連携           パートナーとの契約が終了した場合、当社の事業及び業績
        に影響を及ぼす可能性があります。
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       (3)その他のリスクについて
        ①訴訟について
         当社は、本書提出日現在において、訴訟を提起されている事実はありません。しかしながら、事業を展開する中
        で、当社が提供するサービスの不備、情報漏洩等の何かしらの問題が生じた場合、これらに起因した損害賠償の請
        求、訴訟の提起がなされる可能性があります。その場合、当該訴訟に対する防衛のために費用と時間を要する可能
        性があるほか、当社の社会的信用が毀損され、また損害賠償の金額、訴訟内容及び結果によっては、当社の事業及
        び業績に影響を及ぼす可能性があります。
        ②ソフトウエア資産の減損について

         当社は今後の業容拡大を図るため、継続的にソフトウエアの設計・開発に向けた投資を行っております。各事業
        の実績が事業計画を大きく下回り、期末時点での業績見通しから、当該ソフトウエアの資産価値が著しく低下した
        と判断した場合には、減損損失を計上しております。このような状況になった場合、当社の業績及び財政状態に影
        響を及ぼす可能性があります。
        ③資金使途について

         新規株式上場時に計画している公募増資による調達資金の使途につきましては、クラウド環境に最適化したシス
        テム開発に必要な優秀な人材の採用や業務委託費、今後開発予定の新サービスのマーケティング費用、顧客向け
        ウェブ受発注システム、及び業務効率アップのための全社横断的な統合管理システム等への投資に充当する予定で
        あります。しかしながら、経営環境の急激な変化等により、上記の資金使途へ予定通り資金を投入したとしても、
        想定通りの投資効果を上げられない可能性があります。
         また、市場環境の変化が激しく、計画の変更を迫られ調達資金を上記以外の目的で使用する可能性があり、その
        場合は速やかに資金使途の変更について開示を行う予定であります。
        ④新株予約権の行使による株式価値の希薄化について

         当社は、当社の役員及び従業員等に対するインセンティブを目的とし、新株予約権を付与しております。また、
        今後においても新株予約権を活用したインセンティブプランを活用していく方針であります。これらの新株予約権
        が権利行使された場合、当社株式が新たに発行され、既存の株主が有する株式の価値及び議決権割合が希薄化する
        可能性があります。
         なお本書提出日時点でこれらの新株予約権による潜在株式数は779,300株であり、発行済株式総数5,744,300株の
        13.6%に相当しております。
        ⑤税務上の繰越欠損金について

         2019年8月期末は、当社に税務上の繰越欠損金が存在しております。当社の経営成績が事業計画に比して順調に
        推移することにより、繰越欠損金が解消した場合には、通常の税率に基づく法人税、住民税及び事業税が計上され
        ることになり、当社の業績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
        ⑥ベンチャーキャピタル及びベンチャーキャピタルが組成した投資事業組合による株式売却について

         本書提出日現在における当社発行済株式数は5,744,300株であり、このうち1,110,000                                       株(所有割合19.3        % ) をベ
        ンチャーキャピタル及びベンチャーキャピタルが組成した投資事業組合(以下、「ベンチャーキャピタル等」とい
        う)が所有しております。当社の株式公開後において、当社株式の株価推移によってはベンチャーキャピタル等が
        当社株式を売却する可能性があります。その場合、短期的に株式の需給バランスが悪化し、当社株式の株価形成に
        影響を及ぼす可能性があります。
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      3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
       (1)経営成績等の状況の概要
        ①財政状態
         第14期事業年度(自          2018年9月1日 至          2019年8月31日)
         (資産)
          当事業年度末における総資産は555,554千円(前事業年度末から125,072千円の増加)となりました。
          このうち、流動資産は383,264千円(前事業年度末から69,956千円の増加)となりました。これは主として、
         現金及び預金が39,789千円、受取手形及び売掛金が27,654千円、仕掛品が4,487千円それぞれ増加したことによ
         るものです。
          固定資産は172,289千円(前事業年度末から55,115千円の増加)となりました。これは主として、ソフトウエ
         アが25,588千円、敷金が11,344千円、繰延税金資産が28,099千円それぞれ増加し、建物(純額)が3,578千円、
         工具、器具及び備品(純額)が3,864千円それぞれ減少し、のれんの償却を6,400千円計上したことによるもので
         す。
         (負債)

          当事業年度末における負債は278,895千円(前事業年度末から10,280千円の増加)となりました。
          このうち、流動負債は272,759千円(前事業年度末から28,501千円の増加)となりました。これは主として、
         短期借入金が15,000千円、1年内返済予定の長期借入金が9,753千円、前受金が11,990千円それぞれ減少し、買
         掛金が6,367千円、未払金が21,799千円、未払費用が15,360千円、未払法人税等が13,187千円、預り金が6,215千
         円それぞれ増加したことによるものです。
          固定負債は6,136千円(前事業年度末から18,221千円の減少)となりました。これは、長期借入金が18,221千
         円減少したことによるものです。
         (純資産)

          当事業年度末における純資産は276,658千円(前事業年度末から114,791千円の増加)となりました。これは、
         当期純利益の計上により利益剰余金が114,791千円増加したことによるものです。
         第15期第3四半期累計期間(自               2019年9月1日 至          2020年5月31日)

         (資産)
          当第3四半期会計期間末における資産合計は607,462千円となり、前事業年度末に比べ51,908千円増加いたし
         ました。
          このうち、流動資産は427,765千円(前事業年度末から44,500千円の増加)となりました。これは主として、
         現金及び預金が43,824千円、受取手形及び売掛金が3,981千円、前払費用が1,591千円それぞれ増加し、仕掛品が
         4,487千円減少したことによるものです。
          固定資産は179,697千円(前事業年度末から7,407千円の増加)となりました。これは主として、ソフトウエア
         が9,056千円、保険積立金が1,493千円それぞれ増加し、建物(純額)が2,522千円、長期貸付金が3,400千円、貸
         倒引当金が3,275千円それぞれ減少したことによるものです。
         (負債)

          当第3四半期会計期間末における負債合計は239,545千円となり、前事業年度末に比べ39,349千円減少いたし
         ました。
          このうち、流動負債は239,545千円(前事業年度末から33,213千円の減少)となりました。これは主として、
         未払消費税等が14,284千円、前受金が14,824千円それぞれ増加し、買掛金が10,578千円、1年内返済予定の長期
         借入金が19,611千円、未払金が18,531千円、未払法人税等が7,493千円それぞれ減少したことによるものです。
          固定負債はなし(前事業年度末から6,136千円の減少)となりました。これは、長期借入金が6,136千円減少し
         たことによるものです。
         (純資産)

          当第3四半期会計期間末における純資産合計は367,917千円(前事業年度末から91,258千円増加)となりまし
         た。  これは、四半期       純利益の    計上により利益剰余金が           91,258千円増加       したことによるものです。
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        ②経営成績の状況
         第14期事業年度(自          2018年9月1日 至          2019年8月31日)
          当事業年度における我が国経済は、堅調を維持する企業収益や設備投資の増加基調と雇用情勢及び雇用所得
         環境の改善や個人消費の持ち直し等により、景気は緩やかな回復基調で推移いたしました。一方、米国の通商
         政策による米中貿易摩擦や中国経済の減速懸念、英国のEU離脱問題等の海外経済の不確実性から先行きは依
         然として不透明な状況が続いております。
          このような経済状況のもと、当社は「キャッシュレスサービス事業」において、2018年4月に経済産業省から
         公表された「キャッシュレス・ビジョン」実現の一端を担うべく、既存サービスであるハウス電子マネーによる
         前払式支払手段の導入企業獲得を推進しております。また、「キャッシュレスサービス事業」における決済金
         額、顧客数は、経済産業省主導で2019年10月1日に開始されたキャッシュレス・消費者還元事業を背景に順調に
         増加しました。
          「メッセージングサービス事業」では、メールを利用した情報配信は、成長を続けており、株式会社アイ・
         ティ・アール(本社:東京都新宿区、代表取締役:三浦元裕)が2020年2月に発行した市場調査レポート
         「メール/Webマーケィング市場2020」によりますと、2018年度国内メール送信市場は前年比7.4%増の堅調
         な伸び、2019年度も同7.7%増と安定した伸びを示しております。当社におきましては特にデータマーケティン
         グや緊急速報等での利用が増加傾向にあります。
          「データセキュリティサービス事業」では、近年ビッグデータの活用により、個人に紐づくデータの重要度
         が増しており、その利活用に注目が集まる一方で、GDPR(General                                     Data     Protectio
         n  Regulation:EU一般データ保護規則)に代表される世界的な個人情報取扱いの厳格化が進んで
         おり、その対応策の一つとして個人情報検出システムを提案し、新規顧客の獲得に注力しております。
          「その他の事業」のARサービスでは、米国Facebook社がAR技術に対して積極的に投資を続けてお
         り、当社はFacebook社との関係を強化し、商品価値及び認知向上のツールとしてのAR技術の活用を提
         案しております。
          その結果、当事業年度の売上高は1,042,777千円(前事業年度は1,027,878千円)、営業利益は105,906千円
         (前事業年度は1,818千円)、経常利益は111,841千円(前事業年度は13,177千円)、当期純利益は114,791千円
         (前事業年度は113,337千円の当期純損失)                    となりました。
         第15期第3四半期累計期間(自               2019年9月1日 至          2020年5月31日)

          当第3四半期累計期間における我が国経済は、前年度に引き続き、米中貿易摩擦                                     、中国欧州の景気減速に加え
         て、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う経済活動の低迷により、先行きが不透明な状況となっております。
          このような経済状況のもと、当社は「キャッシュレスサービス事業」において、2018年4月に経済産業省から
         公表された「キャッシュレス・ビジョン」実現の一端を担うべく、既存サービスであるハウス電子マネーによる
         前払式支払手段の導入企業獲得を推進しております。また、「キャッシュレスサービス事業」における決済金
         額、顧客数は、経済産業省主導で2019年10月1日に開始されたキャッシュレス・消費者還元事業を背景に順調に
         増加しました。
          「メッセージングサービス事業」では、メールを利用した情報配信は、引き続き成長を続けております。総
         務省公表の「電気通信事業者10社の全受信メール数と迷惑メール数の割合(2020年3月末時点)」によります
         と、受信メール数(迷惑メールを除く)は、2019年は1日あたり平均約905百万通であり、対前年約114.2%で推
         移しております(注)。当社におきましては、特にデータマーケティングや緊急速報等での利用が増加傾向に
         あります。
          「データセキュリティサービス事業」では、近年ビッグデータの活用により、個人に紐づくデータの重要度
         が増しており、その利活用に注目が集まる一方で、GDPR(General                                     Data     Protectio
         n  Regulation:EU一般データ保護規則)に代表される世界的な個人情報取扱いの厳格化が進んで
         おり、その対応策の一つとして個人情報検出システムを提案し、新規顧客の獲得に注力しております。
          「その他の事業」のARサービスでは、米国Facebook社がAR技術に対して積極的に投資を続けてお
         り、当社はFacebook社との関係を強化し、商品価値及び認知向上のツールとしてのAR技術の活用を提
         案しております。
          その結果、第3四半期累計期間の売上高は898,816千円、営業利益は98,558千円、経常利益は104,464千円、四
         半期純利益は91,258千円となりました。
        (注)総務省「電気通信事業者10社の全受信メール数と迷惑メール数の割合(2020年3月時点)」の数値をもとに
           当社が算出いたしました。
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        ③キャッシュ・フローの状況
         第14期事業年度(自          2018年9月1日 至          2019年8月31日)
          当事業年度末      における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は252,132千円(前年同期比18.7%増)と
         なりました。
          当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        (営業活動によるキャッシュ・フロー)

          営業活動によるキャッシュ・フローは145,973                     千円の獲得(      前年同期比62.2%増)          となりました。これは、主
         に税引前当期純利益の計上99,736千円、減価償却費26,276千円、のれん償却額6,400千円、減損損失12,105千
         円、仕入債務の増加額6,367千円、未払金の増加額21,394千円、売上債権の増加額27,654千円及び前受金の減少
         額11,990千円によるものです。
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)

          投資活動によるキャッシュ・フローは63,210                     千円の使用(      前年同期比26.3%増)          となりました。これは、主に
         有形固定資産の取得による支出2,179千円、無形固定資産の取得による支出53,291千円、敷金及び保証金の差入
         による支出11,995千円及び貸付金の回収による収入6,139千円によるものです。
        (財務活動によるキャッシュ・フロー)

          財務活動によるキャッシュ・フローは42,974                     千円の使用     (前年同期比16.6%増)           となりました。これは、短期
         借入金の純減少額15,000千円及              び長期借入金の返済による支出27,974千円                    によるものです。
        ④生産、受注及び販売の実績

         a.生産実績及び受注実績
           当社が提供するサービスの性質上、生産実績及び受注実績の記載になじまないため、記載を省略しておりま
          す。
         b.販売実績

           当事業    年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                 当事業年度
            セグメントの名称                   (自 2018年9月1日                   前年同期比(%)
                               至 2019年8月31日)
      キャッシュレスサービス事業  (千円)                                322,879                  107.4

      メッセージングサービス事業  (千円)                                525,880                  107.4

      データセキュリティサービス事業(千円)                                140,165                   92.3

      その他の事業(ARサービス) (千円)                                53,851                  62.8

             合計(千円)                        1,042,777                   101.4

      (注)1.セグメント間の取引はありません。
         2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

          経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。な
         お、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
        ①重要な会計方針及び見積り

          当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
          この財務諸表の作成にあたりましては、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行
         われた見積りや評価が含まれております。これらの見積りにつきましては、過去の実績等を勘案して合理的に判
         断しておりますが、不確実性を伴うため、実際の結果はこれらとは異なる場合があります。
          詳細につきましては、「第5 経理の状況 1 財務諸表等(1)財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に
         記載しております。
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        ②経営成績の分析
         第14期事業年度(自          2018年9月1日 至          2019年8月31日)
         a.売上高
           当事業年度の売上高は、前事業年度に比べ14,899千円増加し、1,042,777千円(前年同期比1.4%増)となり
          ました。これは主に「メッセージングサービス事業」の売上増加によるものであります。
         b.売上原価、売上総利益
           当事業年度における売上原価は、前事業年度に比べ61,975千円減少し、395,688千円(前年同期比13.5%
          減)となりました。これは主に業務の内製化を推進し、業務委託費を削減したことによるものであります。こ
          の結果、売上総利益は、前事業年度に比べ76,874千円増加し、647,089千円(前年同期比13.5%増)となりま
          した。
         c.販売費及び一般管理費、営業利益
           当事業年度における販売費及び一般管理費は、前事業年度から27,213千円減少し、541,183千円(前年同期
          比4.8%減)となりました。これは主にのれんの償却が終了し、のれん償却費が減少したことによるものであ
          ります。この結果、営業利益は、前事業年度に比べ104,088千円増加し、105,906千円(前事業年度は1,818千
          円)となりました。
         d.営業外損益、経常利益
           当事業年度における営業外収益は8,591千円となりました。これは主に株式会社VARCHAR(現 株式
          会社SYSTEM         CONCIERGE)からの貸付金返済に伴う、貸倒引当金戻入額の計上によるものであ
          ります。一方、営業外費用は2,656千円となりました。この結果、経常利益は、前事業年度から98,663千円増
          加し、111,841千円(前事業年度は13,177千円)となりました。
         e.特別損益、当期純利益
           当事業年度において、減損損失12,105千円を計上したことにより税引前当期純利益は99,736千円(前事業年
          度は112,807千円の税引前当期純損失)となりました。また、法人税、住民税及び事業税13,044千円、法人税
          等調整額△28,099千円を計上した結果、当事業年度の当期純利益は114,791千円(前事業年度は113,337千円の
          当期純損失)となりました。
         第15期第3四半期累計期間(自               2019年9月1日 至          2020年5月31日)

         a.  売上高
           当第3四半期累計期間における売上高は898,816千円となりました。これは主に「キャッシュレスサービス
          事業」において、ハウス電子マネーによる決済額が増加したことによる手数料売上が増加したことによるもの
          であります。
         b.売上原価、売上総利益
           当第3四半期累計期間における売上原価は329,184千円となりました。これは主に人件費等によるものであ
          ります。この結果、売上総利益は569,631千円となりました。
         c.販売費及び一般管理費、営業利益
           当第3四半期累計期間における販売費及び一般管理費は471,073千円となりました。これは主に人件費、業
          務委託費(「キャッシュレスサービス事業」におけるキャッシュレス・消費者還元事業の事務手続き対応のた
          め)等によるものであります。この結果、営業利益は98,558千円となりました。
         d.営業外損益、経常利益
           当第3四半期累計期間における営業外収益は7,018千円となりました。これは主に株式会社VARCHAR
          (現 株式会社SYSTEM              CONCIERGE)からの貸付金返済に伴う、貸倒引当金戻入額の計上によ
          るものであります。一方、営業外費用は1,112千円となりました。この結果、経常利益は104,464千円となりま
          した。
         e.特別損益、当期純利益
           当第3四半期累計期間において、投資有価証券売却益678千円を計上したことにより、税引前四半期純利益
          は105,142千円となりました。また、法人税等を13,884千円計上した結果、四半期純利益は91,258千円となり
          ました。
        ③経営成績等の重要な影響を与える要因について

          「2 事業等のリスク」に記載のとおり、市場動向、競合他社、人材の確保・育成等様々なリスク要因が当社
         の経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識しております。そのため、当社は常に市場動向に留意しつ
         つ、内部管理体制を強化し、優秀な人材を確保するとともに、市場のニーズに合ったサービスを展開していくこ
         とにより、経営成績に重要な影響を与えるリスク要因を分散・低減し、適切に対応を行ってまいります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        ④資本の財源及び資金の流動性についての分析
          当社の運転資金需要のうち主なものは、人件費、業務委託費、通信費(外部サーバ費)等があります。運転資
         金は、主として内部資金及び借入金により調達しております。
          当事業年度末における現金及び現金同等物の残高は252,132千円であり、また、貸出コミットメント契約締結
         と合わせ、当社の事業を推進していく上で十分な流動性を確保していると考えております。
        ⑤経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         「第2    事業状況     1  経営方針、経営環境及び対処すべき課題等                    (3)経営上の目標達成状況を判断するため
        の客観的な指標等」に記載しておりますとおり、当社は、事業毎に定める指標を重要な経営指標と位置付けてお
        ります。2020年8月期におきましても、当該指標の達成状況に関して一定の評価をしておりますが、今後も株主
        価値向上のための経営施策を実施してまいります。
        a.「キャッシュレスサービス事業」

         「キャッシュレスサービス事業」については、2019年10月1日に開始されたキャッシュレス・消費者還元事業の
         効果を見込み、主に中小のスーパーマーケットチェーンへの営業を重点的に行ったことにより導入企業、ハウス
         電子マネー決済額が増加いたしました。
         「キャッシュレスサービス事業」において、収益に関連するハウス電子マネー決済額について実績推移を記載い
         たします。
        <ハウス電子マネー決済額の四半期推移について>
                  2018年8月期                2019年8月期                2020年8月期
             第1四    第2四    第3四    第4四    第1四    第2四    第3四    第4四    第1四    第2四    第3四    第4四
             半期    半期    半期    半期    半期    半期    半期    半期    半期    半期    半期    半期
     ハウス電子    マ
     ネー決済額
             8,511    10,497    11,030    16,445    19,238    22,573    22,793    23,936    39,906    55,221    60,913    56,465
     (百万円)
     対前四半期
              -   123.3    105.1    149.1    117.0    117.3    101.0    105.0    166.7    138.4    110.3    92.7
     成長率(%)
         当社は、「キャッシュレスサービス事業」を高成長事業と位置付けており、ハウス電子マネー決済額の増加と共

        に、決済手数料売上も増加し、成長すると考えております。ただし、決済手数料については、顧客毎に決済額に対
        する決済手数料の算定条件が異なるため、ハウス電子マネーによる決済額の増減と完全に一致はいたしません。
         2020年8月期は、ハウス電子マネー決済額としては、125,800百万円を目標としており、212,505百万円、達成率
        168.9%となりました。顧客にとって長期的に利用したいサービスとなっているかを判断する指標は解約率により
        確認しております。
         2020年8月期の月次解約率は、0.25%で推移しており、目標の1%を下回っております。また、2020年8月期末
        時点での、顧客数、エンドユーザー数は、それぞれ対目標104.3%達成の168社、対目標102.0%の累計約10,450千
        人、当社から顧客へサービスを直接提供・販売している割合は、約25%となっております。
        b.「メッセージングサービス事業」

         「メッセージングサービス事業」については、当社の既存顧客への安定的なサービス提供に加え、データマーケ
         ティングサービスを提供する顧客に採用されたことにより、売上が増加いたしました。
         「メッセージングサービス事業」において、収益に関連する解約率及び解約顧客の平均利用期間について                                                実績推
         移を記載いたします。
         2020年8月期の月次解約率は、平均約0.9%で推移しており目標の1%未満を下回っております。
        <「メッセージングサービス事業」の解約顧客の平均利用期間について>           (単位:ケ月)
                    2016年8月期        2017年8月期        2018年8月期        2019年8月期        2020年8月期

     解約顧客の平均利用期間                 38        50        66        58        71

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         当社は、「メッセージングサービス事業」を安定成長事業と位置付けており、解約率及び解約顧客の平均利用期
        間を顧客にとって長期的に利用したいサービスとなっているのかを判断する指標としております。また、解約顧客
        の平均利用期間につきましては、目標としております60か月以上を2020年8月期も上回っております。事業系統図
        に記載の直接のサービス提供顧客、代理店、サービス連携パートナーの2020年8月期末の取引先数は206社、2020
        年8月期の1取引先あたりの平均月次売上高は約200千円となっております。
        c.「データセキュリティサービス事業」

         「データセキュリティサービス事業」では、個人情報を多数保有する企業を中心に営業活動を展開いたしました
         が、個人情報保護に対する意識は依然として高いものの、当社の主力サービスがターゲットとしている市場は、
         やや落ち着いた状態となっており、売上高は伸び悩んでいる状況であります。
         「データセキュリティサービス事業」において、収益に関連する解約率及び解約顧客の平均利用期間について実
         績推移を記載いたします。
          2020年8月期の月次解約率(注2)は、平均約1.0%で推移しております。
        <「データセキュリティサービス事業」の解約顧客の平均利用期間について>         (単位:ケ月)
                    2016年8月期        2017年8月期        2018年8月期        2019年8月期        2020年8月期
     解約顧客の平均利用期間                 38        20        23        35        44

          当社は、「データセキュリティサービス事業」も、「メッセージングサービス事業」と同じく安定成長事業と

         位置付けており、解約率及び解約顧客の平均利用期間を顧客にとって長期的に利用したいサービスとなっている
         のかを判断する指標としております。また、解約顧客の平均利用期間につきましては、目標としております42か
         月以上を2020年8月期も上回っております。事業系統図に記載の直接のサービス提供顧客、代理店、サービス連
         携パートナーの2020年8月期末の取引社数は55社、2020年8月期の1取引先あたりの平均月次売上高は約208千
         円となっております。
        d.「その他の事業(ARサービス)」

         「その他の事業」のARサービスでは、既存の「ARAPPLI」及び「Facebook」上で提供する「S
         park     AR」のコンテンツ制作等の受注を推進いたしましたが、原価率が高く採算性が悪かった受託開発及
         びそれに伴う保守案件に関する契約を解消したため、売上高は減少しております。
      4【経営上の重要な契約等】

        該当事項はありません。
      5【研究開発活動】

        該当事項はありません。
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     第3【設備の状況】
      1【設備投資等の概要】
        第14期事業年度(自          2018年9月1日 至          2019年8月31日)
         当社では、長期的に成長が期待できる事業分野に重点を置き、合わせて提供サービスの信頼性向上及び業務効率
        化のため、当事業年度において、「キャッシュレスサービス事業」で                                10,897   千円、「メッセージングサービス事
        業」で   28,613   千円、管理部門で14,185千円のソフトウエア開発投資を行っております。
         なお、当事業年度において、重要な設備の除却、売却等はありません。
        第15期第3四半期累計期間(自               2019年9月1日 至          2020年5月31日)

         当社では、長期的に成長が期待できる事業分野に重点を置き、合わせて提供サービスの信頼性向上及び業務効率
        化のため、     当第3四半期累計期間          において、「キャッシュレスサービス事業」で                      8,705   千円、「メッセージング
        サービス事業」で        11,769   千円、管理部門で1,320千円のソフトウエア開発投資を行っております。
         なお、当第3四半期累計期間において、重要な設備の除却、売却等はありません。
      2【主要な設備の状況】

       当社の主要な設備は、以下のとおりであります。
                                                   2019年8月31日現在
                                        帳簿価額
                                                          従業
       事業所名       セグメント
                                   有形固定資産
                     設備の内容                                     員数
                              建物            ソフトウエア         合計
      (所在地)         の名称
                                     その他
                                                         (人)
                             (千円)               (千円)       (千円)
                                    (千円)
     本社                                                     75
                -     本社設備他          19,351        6,321       11,883       37,556
     (東京都港区)                                                     (13)
              キャッシュ
              レスサービ
     本社        ス事業/メッ                                             75
                     システム他            -       718      65,734       66,453
     (東京都港区)         セージング                                            (13)
              サービス事
                業
      (注)1.帳簿価額のうち「有形固定資産                    その他」は、工具、器具及び備品であります。なお、金額には消費税等を
           含めておりません。
         2.従業員数の( )は、臨時雇用者数を外書しております。
         3.本社の建物は賃借による使用をしており、年間賃借料は57,738千円であります。
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      3【設備の新設、除却等の計画】                  (2020年8月31日現在)
       (1)重要な設備の新設等
                            投資予定金額               着手及び完了予定年月
      事業所名       セグメント                        資金調達                   完成後の
                                既支払
                    設備の内容
                           総額
      (所在地)        の名称                        方法                  増加能力
                                 額           着手      完了
                           (千円)
                                (千円)
                    point
                    +plus
     本社       キャッシュ                        自己資金
                    新機能・                       2020年4      2023年3
     (東京都       レスサービ              350,000     10,000    及び増資                   (注)2
                    ウェブ受発                       月      月
     港区)       ス事業                        資金
                    注システム
                    開発等
                    パブリック
                    クラウド対
     本社       メッセージ       応・API                 自己資金
                                          2020年2      2023年12
     (東京都       ングサービ       開発・ウェ       113,000     11,000    及び増資                   (注)2
                                          月      月
     港区)       ス事業       ブ受発注シ                 資金
                    ステム開発
                    等
     本社              財務管理・
                                    自己資金
     (東京都              販売管理シ                       2021年3      2023年8
            管理部門              250,000       -  及び増資                   (注)2
     港区)              ステム等刷                       月      月
                                    資金
                    新
      (注)1.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         2.完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
       (2)重要な設備の除却等

          重要な設備の除却等の計画はありません。
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     第4【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
                                               22,700,000
       普通株式
                                               22,700,000
                  計
     (注)2020年8月27日開催の臨時株主総会                    決議により定款を変更し、同日付で発行可能株式総数は27,000株増加し、
        227,000株となりました。また、               2020年8月17日開催の取締役会決議に基づき                     、2020年9月2日付で普通株式1株
        につき100株の株式分割を行い、発行可能株                    式総数は22,473,000株増加し、22,700,000株となっております。
        ②【発行済株式】

                                     上場金融商品取引所名又は登録
                          発行数(株)
             種類                                           内容
                                     認可金融商品取引業協会名
                                                     完全議決権株式
                                                     であり、権利内
                                                     容に何ら限定の
                             56,853
            普通株式                          非上場
                                                     ない当社におけ
                                                     る標準となる株
                                                     式であります。
                             56,853              -            -
             計
     (注)1.2020年8月27日開催の臨時株主総会決議により定款を変更し、2020年9月2日付で1単元を100株とする単元
          株制度を採用しております。
        2.  2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割
          を行い、発行済株式総数が5,628,447株増加しております。また、2020年9月11日付で新株予約権の行使によ
          り、発行済株式総数が59,000株増加しております。                        これらに伴い、発行済株式総数の株式数は5,744,300株と
          なっております。
                                  45/171











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       (2)【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
          第3回新株予約権(2010年11月24日定時株主総会決議及び2011年2月23日取締役会決議)
      決議年月日                             2011年2月23日
      付与対象者の区分及び人数(名)                             当社使用人   12

      新株予約権の数(個)※                             105 (注)1

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※                             普通株式   105[10,500] (注)1、5

      新株予約権の行使時の払込金額(円)※                             20,000[200] (注)2、5

                                   自  2013年2月25日 至          2020年11月23日
      新株予約権の行使期間※
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格   20,000[200] (注)5
      価格及び資本組入額(円)※                             資本組入額  10,000[100] (注)5
                                   (注)3
      新株予約権の行使の条件※
                                   新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権を設定するこ
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                   とができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             (注)4
         ※最近事業年度の末日(2019年8月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
          前月末現在(2020年9月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を
          [ ]内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)1.新株予約権発行日後に当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整す

          るものとする。
          但し、新株予約権発行後に行われるかかる調整は、新株予約権のうち、当該時点において行使されていない新
          株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
          り捨てるものとする。
          調整後株式数 = 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率

        2.新株予約権発行後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式によ
          り1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        1

                    =            ×
           調整後行使価額            調整前行使価額
                                    分割・併合の比率
          また、行使価額を下回る価額で募集株式の発行を行う場合、又は自己株式を処分する場合(新株予約権の行使

          によるものを除く)は、次の算式により1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は
          切り上げる。
                                         新株発行株式数×1株当たり払込価額

                                      +
                              既発行株式数
                                              新規発行前の株価
                  =          ×
          調整後行使価額          調整前行使価額
                                      既発行株式数+新株発行株式数
        3.新株予約権の行使の条件
         ①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、もしくは使用人の地位を有
          しているものとする。但し、当社取締役会で承認を得た場合は、この限りではない。
         ②新株予約権の相続人による新株予約権の行使は認めない。
         ③新株予約権の譲渡、質入れその他の一切の処分は認めないものとする。
         ④その他の条件については、当社と権利者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
        4.当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い本件新株予約権が                                承継される場合、又は当社が新設分割もしく
          は吸収分割を行う場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行うことができる。
        5.  2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割
          を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
          時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
          れております。
                                  46/171



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          第4回新株予約権(2010年11月24日定時株主総会決議及び2011年3月30日取締役会決議)
      決議年月日                             2011年3月30日
      付与対象者の区分及び人数(名)                             当社使用人   2

      新株予約権の数(個)※                             100 (注)1

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※                             普通株式   100[10,000] (注)1、5

      新株予約権の行使時の払込金額(円)※                             20,000[200] (注)2、5

                                   自  2013   年4月1日 至        2020年11月23日
      新株予約権の行使期間※
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格   20,000[200] (注)5
      価格及び資本組入額(円)※                             資本組入額  10,000[100] (注)5
                                   (注)3
      新株予約権の行使の条件※
                                   新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権を設定するこ
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                   とができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             (注)4
         ※最近事業年度の末日(2019年8月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
          前月末現在(2020年9月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を
          [ ]内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)1.新株予約権発行日後に当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整す

          るものとする。
          但し、新株予約権発行後に行われるかかる調整は、新株予約権のうち、当該時点において行使されていない新
          株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
          り捨てるものとする。
          調整後株式数 = 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率

        2.新株予約権発行後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式によ
          り1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        1

                    =            ×
           調整後行使価額            調整前行使価額
                                    分割・併合の比率
          また、行使価額を下回る価額で募集株式の発行を行う場合、又は自己株式を処分する場合(新株予約権の行使

          によるものを除く)は、次の算式により1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は
          切り上げる。
                                         新株発行株式数×1株当たり払込価額

                                      +
                              既発行株式数
                                              新規発行前の株価
                  =          ×
          調整後行使価額          調整前行使価額
                                      既発行株式数+新株発行株式数
        3.新株予約権の行使の条件
         ①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、もしくは使用人の地位を有
          しているものとする。但し、当社取締役会で承認を得た場合は、この限りではない。
         ②新株予約権の相続人による新株予約権の行使は認めない。
         ③新株予約権の譲渡、質入れその他の一切の処分は認めないものとする。
         ④その他の条件については、当社と権利者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
        4.当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い本件新株予約権が                                承継される場合、又は当社が新設分割もしく
          は吸収分割を行う場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行うことができる。
        5.  2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割
          を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
          時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
          れております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          第5回新株予約権        (2010年11月24日定時株主総会決議及び2011年9月28日取締役会決議)
      決議年月日                             2011年9月28日
                                   当社取締役   1
      付与対象者の区分及び人数(名)
                                   社外協力者   1
      新株予約権の数(個)※                             590[-] (注)1
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※                             普通株式   590[-] (注)1、5

      新株予約権の行使時の払込金額(円)※                             20,000[200] (注)2、5

                                   自  2011年9月30日 至          2020年11月23日
      新株予約権の行使期間※
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格   20,000[200] (注)5
      価格及び資本組入額(円)※                             資本組入額  10,000[100] (注)5
                                   (注)3
      新株予約権の行使の条件※
                                   新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権を設定するこ
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                   とができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             (注)4
         ※最近事業年度の末日(2019年8月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
          前月末現在(2020年9月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を
          [ ]内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)1.新株予約権発行日後に当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整す

          るものとする。
          但し、新株予約権発行後に行われるかかる調整は、新株予約権のうち、当該時点において行使されていない新
          株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
          り捨てるものとする。
          調整後株式数 = 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率

        2.新株予約権発行後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式によ
          り1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        1

                    =            ×
           調整後行使価額            調整前行使価額
                                    分割・併合の比率
          また、行使価額を下回る価額で募集株式の発行を行う場合、又は自己株式を処分する場合(新株予約権の行使

          によるものを除く)は、次の算式により1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は
          切り上げる。
                                         新株発行株式数×1株当たり払込価額

                                      +
                              既発行株式数
                                              新規発行前の株価
                  =          ×
          調整後行使価額          調整前行使価額
                                      既発行株式数+新株発行株式数
        3.新株予約権の行使の条件
         ①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、もしくは使用人の地位を有
          しているものとする。但し、当社取締役会で承認を得た場合は、この限りではない。
         ②新株予約権の相続人による新株予約権の行使は認めない。
         ③新株予約権の譲渡、質入れその他の一切の処分は認めないものとする。
         ④その他の条件については、当社と権利者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
        4.当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い本件新株予約権が                                承継される場合、又は当社が新設分割もしく
          は吸収分割を行う場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行うことができる。
        5.  2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割
          を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
          時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
          れております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          第6回新株予約権        (2011年11月24日定時株主総会決議及び2011年11月24日取締役会決議)
      決議年月日                             2011年11月24日
                                   当社取締役   1
                                   当社使用人   8
      付与対象者の区分及び人数(名)
                                   社外協力者   4
      新株予約権の数(個)※                             65 (注)1
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※                             普通株式   65[6,500] (注)1、5

      新株予約権の行使時の払込金額(円)※                             20,000[200] (注)2、5

                                   自  2011年12月2日 至          2020年11月23日
      新株予約権の行使期間※
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格   20,000[200] (注)5
      価格及び資本組入額(円)※                             資本組入額  10,000[100] (注)5
                                   (注)3
      新株予約権の行使の条件※
                                   新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権を設定するこ
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                   とができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             (注)4
         ※最近事業年度の末日(2019年8月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
          前月末現在(2020年9月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を
          [ ]内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)1.新株予約権発行日後に当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整す

          るものとする。
          但し、新株予約権発行後に行われるかかる調整は、新株予約権のうち、当該時点において行使されていない新
          株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
          り捨てるものとする。
          調整後株式数 = 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率

        2.新株予約権発行後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式によ
          り1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        1

                    =            ×
           調整後行使価額            調整前行使価額
                                    分割・併合の比率
          また、行使価額を下回る価額で募集株式の発行を行う場合、又は自己株式を処分する場合(新株予約権の行使

          によるものを除く)は、次の算式により1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は
          切り上げる。
                                         新株発行株式数×1株当たり払込価額

                                      +
                              既発行株式数
                                              新規発行前の株価
                  =          ×
          調整後行使価額          調整前行使価額
                                      既発行株式数+新株発行株式数
        3.新株予約権の行使の条件
         ①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、もしくは使用人の地位を有
          しているものとする。但し、当社取締役会で承認を得た場合は、この限りではない。
         ②新株予約権の相続人による新株予約権の行使は認めない。
         ③新株予約権の譲渡、質入れその他の一切の処分は認めないものとする。
         ④その他の条件については、当社と権利者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
        4.当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い本件新株予約権が                                承継される場合、又は当社が新設分割もしく
          は吸収分割を行う場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行うことができる。
        5.  2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割
          を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
          時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
          れております。
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                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          第9回新株予約権        (2012年11月28日定時株主総会決議及び2013年8月30日取締役会決議)
      決議年月日                             2013年8月30日
                                   当社取締役   1
      付与対象者の区分及び人数(名)                             当社監査役   3
                                   当社使用人   55
      新株予約権の数(個)※                             200 (注)1
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※                             普通株式   200[20,000] (注)1、5

      新株予約権の行使時の払込金額(円)※                             27,000[270] (注)2、5

                                   自  2013年9月1日 至          2022年11月27日
      新株予約権の行使期間※
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格   27,000[270] (注)5
      価格及び資本組入額(円)※                             資本組入額  13,500[135] (注)5
                                   (注)3
      新株予約権の行使の条件※
                                   新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権を設定するこ
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                   とができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             (注)4
         ※最近事業年度の末日(2019年8月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
          前月末現在(2020年9月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を
          [ ]内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)1.新株予約権発行日後に当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整す

          るものとする。
          但し、新株予約権発行後に行われるかかる調整は、新株予約権のうち、当該時点において行使されていない新
          株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
          り捨てるものとする。
          調整後株式数 = 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率

        2.新株予約権発行後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式によ
          り1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        1

                    =            ×
           調整後行使価額            調整前行使価額
                                    分割・併合の比率
          また、行使価額を下回る価額で募集株式の発行を行う場合、又は自己株式を処分する場合(新株予約権の行使

          によるものを除く)は、次の算式により1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は
          切り上げる。
                                         新株発行株式数×1株当たり払込価額

                              既発行株式数       +
                                              新規発行前の株価
                  =          ×
          調整後行使価額          調整前行使価額
                                      既発行株式数+新株発行株式数
        3.新株予約権の行使の条件
         ①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、もしくは使用人の地位を有
          しているものとする。但し、当社取締役会で承認を得た場合は、この限りではない。
         ②新株予約権の相続人による新株予約権の行使は認めない。
         ③新株予約権の譲渡、質入れその他の一切の処分は認めないものとする。
         ④その他の条件については、当社と権利者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
        4.当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い本件新株予約権が                                承継される場合、又は当社が新設分割もしく
          は吸収分割を行う場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行うことができる。
        5.  2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割
          を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
          時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
          れております。
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                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          第10回新株予約権(2012年11月28日定時株主総会決議及び2013年11月15日取締役会決議)
      決議年月日                             2013年11月15日
                                   当社使用人   8
      付与対象者の区分及び人数(名)
      新株予約権の数(個)※                             245 (注)1

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※                             普通株式   245[24,500] (注)1、5

      新株予約権の行使時の払込金額(円)※                             27,000[270] (注)2、5

                                   自  2015年11月17日 至          2022年11月27日
      新株予約権の行使期間※
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格   27,000[270] (注)5
      価格及び資本組入額(円)※                             資本組入額  13,500[135] (注)5
                                   (注)3
      新株予約権の行使の条件※
                                   新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権を設定するこ
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                   とができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             (注)4
         ※最近事業年度の末日(2019年8月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
          前月末現在(2020年9月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を
          [ ]内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)1.新株予約権発行日後に当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整す

          るものとする。
          但し、新株予約権発行後に行われるかかる調整は、新株予約権のうち、当該時点において行使されていない新
          株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
          り捨てるものとする。
          調整後株式数 = 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率

        2.新株予約権発行後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式によ
          り1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        1

                    =            ×
           調整後行使価額            調整前行使価額
                                    分割・併合の比率
          また、行使価額を下回る価額で募集株式の発行を行う場合、又は自己株式を処分する場合(新株予約権の行使

          によるものを除く)は、次の算式により1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は
          切り上げる。
                                         新株発行株式数×1株当たり払込価額

                                      +
                              既発行株式数
                                              新規発行前の株価
                  =          ×
          調整後行使価額          調整前行使価額
                                      既発行株式数+新株発行株式数
        3.新株予約権の行使の条件
         ①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、もしくは使用人の地位を有
          しているものとする。但し、当社取締役会で承認を得た場合は、この限りではない。
         ②新株予約権の相続人による新株予約権の行使は認めない。
         ③新株予約権の譲渡、質入れその他の一切の処分は認めないものとする。
         ④その他の条件については、当社と権利者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
        4.当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い本件新株予約権が                                承継される場合、又は当社が新設分割もしく
          は吸収分割を行う場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行うことができる。
        5.  2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割
          を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
          時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
          れております。
                                  51/171



                                                           EDINET提出書類
                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          第11回新株予約権(2013年11月29日定時株主総会決議及び2014年8月29日取締役会決議)
      決議年月日                             2014年8月29日
                                   当社使用人   15
      付与対象者の区分及び人数(名)
                                   社外協力者   3
      新株予約権の数(個)※                             325 (注)1
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※                             普通株式   325[32,500] (注)1、5

      新株予約権の行使時の払込金額(円)※                             27,000[270] (注)2、5

                                   自  2014年8月31日 至          2023年11月28日
      新株予約権の行使期間※
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格   27,000[270] (注)5
      価格及び資本組入額(円)※                             資本組入額  13,500[135] (注)5
                                   (注)3
      新株予約権の行使の条件※
                                   新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権を設定するこ
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                   とができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             (注)4
         ※最近事業年度の末日(2019年8月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
          前月末現在(2020年9月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を
          [ ]内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)1.新株予約権発行日後に当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整す

          るものとする。
          但し、新株予約権発行後に行われるかかる調整は、新株予約権のうち、当該時点において行使されていない新
          株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
          り捨てるものとする。
          調整後株式数 = 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率

        2.新株予約権発行後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式によ
          り1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        1

                    =            ×
           調整後行使価額            調整前行使価額
                                    分割・併合の比率
          また、行使価額を下回る価額で募集株式の発行を行う場合、又は自己株式を処分する場合(新株予約権の行使

          によるものを除く)は、次の算式により1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は
          切り上げる。
                                         新株発行株式数×1株当たり払込価額

                                      +
                              既発行株式数
                                              新規発行前の株価
                  =          ×
          調整後行使価額          調整前行使価額
                                      既発行株式数+新株発行株式数
        3.新株予約権の行使の条件
         ①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、もしくは使用人の地位を有
          しているものとする。但し、当社取締役会で承認を得た場合は、この限りではない。
         ②新株予約権の相続人による新株予約権の行使は認めない。
         ③新株予約権の譲渡、質入れその他の一切の処分は認めないものとする。
         ④その他の条件については、当社と権利者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
        4.当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い本件新株予約権が                                承継される場合、又は当社が新設分割もしく
          は吸収分割を行う場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行うことができる。
        5.  2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割
          を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
          時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
          れております。
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          第12回新株予約権        (2015年7月15日臨時株主総会決議及び2015年7月15日取締役会決議)
      決議年月日                             2015年7月15日
                                   当社取締役   2
      付与対象者の区分及び人数(名)
                                   当社使用人   42
      新株予約権の数(個)※                             2,849[2,823] (注)1
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※                             普通株式           2,849   [282,300] (注)1、5

      新株予約権の行使時の払込金額(円)※                             27,000[270] (注)2、5

                                   自  2017年7月16日 至          2025年7月14日
      新株予約権の行使期間※
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格   27,000[270] (注)5
      価格及び資本組入額(円)※                             資本組入額  13,500[135] (注)5
                                   (注)3
      新株予約権の行使の条件※
                                   新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権を設定するこ
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                   とができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             (注)4
         ※最近事業年度の末日(2019年8月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
          前月末現在(2020年9月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を
          [ ]内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)1.新株予約権発行日後に当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整す

          るものとする。
          但し、新株予約権発行後に行われるかかる調整は、新株予約権のうち、当該時点において行使されていない新
          株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
          り捨てるものとする。
          調整後株式数 = 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率

        2.新株予約権発行後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式によ
          り1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        1

                    =            ×
           調整後行使価額            調整前行使価額
                                    分割・併合の比率
          また、行使価額を下回る価額で募集株式の発行を行う場合、又は自己株式を処分する場合(新株予約権の行使

          によるものを除く)は、次の算式により1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は
          切り上げる。
                                         新株発行株式数×1株当たり払込価額

                                      +
                              既発行株式数
                                              新規発行前の株価
                  =          ×
          調整後行使価額          調整前行使価額
                                      既発行株式数+新株発行株式数
        3.新株予約権の行使の条件
         ①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、もしくは使用人の地位を有
          しているものとする。但し、当社取締役会で承認を得た場合は、この限りではない。
         ②新株予約権の相続人による新株予約権の行使は認めない。
         ③新株予約権の譲渡、質入れその他の一切の処分は認めないものとする。
         ④その他の条件については、当社と権利者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
        4.当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い本件新株予約権が                                承継される場合、又は当社が新設分割もしく
          は吸収分割を行う場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行うことができる。
        5.  2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割
          を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
          時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
          れております。
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          第13回新株予約権(2018年11月30日定時株主総会決議及び2019年8月15日取締役会決議)
      決議年月日                             2019年8月15日
      付与対象者の区分及び人数(名)                             当社使用人   73

      新株予約権の数(個)※                             1,850[1,750] (注)1

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※                             普通株式   1,850[175,000] (注)1、5

      新株予約権の行使時の払込金額(円)※                             27,000[270] (注)2、5

                                   自  2021年8月31日 至          2028年11月29日
      新株予約権の行使期間※
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格   27,000[270] (注)5
      価格及び資本組入額(円)※                             資本組入額  13,500[135] (注)5
                                   (注)3
      新株予約権の行使の条件※
                                   新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権を設定するこ
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                   とができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             (注)4
         ※最近事業年度の末日(2019年8月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
          前月末現在(2020年9月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を
          [ ]内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)1.新株予約権発行日後に当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整す

          るものとする。
          但し、新株予約権発行後に行われるかかる調整は、新株予約権のうち、当該時点において行使されていない新
          株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
          り捨てるものとする。
          調整後株式数 = 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率

        2.新株予約権発行後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式によ
          り1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        1

                    =            ×
           調整後行使価額            調整前行使価額
                                    分割・併合の比率
          また、行使価額を下回る価額で募集株式の発行を行う場合、又は自己株式を処分する場合(新株予約権の行使

          によるものを除く)は、次の算式により1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は
          切り上げる。
                                         新株発行株式数×1株当たり払込価額

                                      +
                              既発行株式数
                                              新規発行前の株価
                  =          ×
          調整後行使価額          調整前行使価額
                                      既発行株式数+新株発行株式数
        3.新株予約権の行使の条件
         ①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、もしくは使用人の地位を有
          しているものとする。但し、当社取締役会で承認を得た場合は、この限りではない。
         ②新株予約権の相続人による新株予約権の行使は認めない。
         ③新株予約権の譲渡、質入れその他の一切の処分は認めないものとする。
         ④その他の条件については、当社と権利者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
        4.当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い本件新株予約権が                                承継される場合、又は当社が新設分割もしく
          は吸収分割を行う場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行うことができる。
        5.  2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割
          を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
          時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
          れております。
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          第14回新株予約権(2019年11月27日定時株主総会決議及び2019年11月27日取締役会決議)
      決議年月日                             2019年11月27日
                                   当社取締役   6
      付与対象者の区分及び人数(名)
                                   当社使用人   3
      新株予約権の数(個)※                             2,180 (注)1
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※                             普通株式   2,180[218,000] (注)1、5

      新株予約権の行使時の払込金額(円)※                             38,500[385] (注)2、5

                                   自  2021年11月27日 至          2029年11月26日
      新株予約権の行使期間※
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格   38,500[385] (注)5
      価格及び資本組入額(円)※                             資本組入額  19,250[192.5] (注)5
                                   (注)3
      新株予約権の行使の条件※
                                   新株予約権を譲渡し、又はこれに担保権を設定するこ
      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                   とができない。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                             (注)4
         ※新株予約権の発行時(2019年              11月27日)における内容を記載しております。発行時から                           提出日の前月末現在
         (2020年9月30日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載
         しており、その他の事項については新株予約権の発行時における内容から変更はありません。
      (注)1.新株予約権発行日後に当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整す

          るものとする。
          但し、新株予約権発行後に行われるかかる調整は、新株予約権のうち、当該時点において行使されていない新
          株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
          り捨てるものとする。
          調整後株式数 = 調整前株式数 × 株式分割・株式併合の比率

        2.新株予約権発行後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって次の算式によ
          り1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げる。
                                        1

                    =            ×
           調整後行使価額            調整前行使価額
                                    分割・併合の比率
          また、行使価額を下回る価額で募集株式の発行を行う場合、又は自己株式を処分する場合(新株予約権の行使

          によるものを除く)は、次の算式により1株当たりの行使価額を調整し、調整により生ずる1円未満の端数は
          切り上げる。
                                         新株発行株式数×1株当たり払込価額

                                      +
                              既発行株式数
                                              新規発行前の株価
                  =          ×
          調整後行使価額          調整前行使価額
                                      既発行株式数+新株発行株式数
        3.新株予約権の行使の条件
         ①新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、もしくは使用人の地位を有
          しているものとする。但し、当社取締役会で承認を得た場合は、この限りではない。
         ②新株予約権の相続人による新株予約権の行使は認めない。
         ③新株予約権の譲渡、質入れその他の一切の処分は認めないものとする。
         ④その他の条件については、当社と権利者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
        4.当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い本件新株予約権が                                承継される場合、又は当社が新設分割もしく
          は吸収分割を行う場合、当社は必要と認める行使価額の調整を行うことができる。
        5.  2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割
          を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使
          時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
          れております。
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        ②【ライツプランの内容】
          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日
                 増減数(株)        数残高(株)        (千円)       (千円)      減額(千円)       高(千円)
       2014年10月31日
                     3,700       56,573       49,950       330,100        49,950       330,100
         (注)1
       2016年12月12日
                      10     56,583         50     330,150          50     330,150
         (注)2
       2016年12月13日
                      20     56,603         100     330,250         100     330,250
         (注)2
       2016年12月15日
                      250
                           56,853        1,250      331,500        1,250      331,500
         (注)2
       2020年9月2日
                   5,628,447       5,685,300           -     331,500          -     331,500
         (注)3
       2020年9月11日
                    59,000      5,744,300         5,900      337,400        5,900      337,400
         (注)4
      (注)1.有償第三者割当増資
           発行価格   27,000円
           資本組入額  13,500円
           割当先  株式会社デンソーウェーブ
         2.新株予約権の行使による増加であります。
         3.2020年9月2日付の株式分割(1:100)による増加であります。
         4.2020年9月11日付の新株予約権行使による増加であります。
       (4)【所有者別状況】

                                                     2020年8月31日現在
                               株式の状況
                                                        単元未満
       区分                             外国法人等                   株式の状況
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                           個人その他       計     (株)
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数(人)          -     -     -     22      2     2     73      99    -
     所有株式数
                -     -     -    27,892      4,000      800    24,161      56,853     -
     (単元)
     所有株式数の割
                -     -     -     49.1      7.0     1.4     42.5      100    -
     合(%)
      (注)1.2020年8月27日開催の臨時株主総会決議により、2020年9月2日付で1単元を100株とする単元株制度を採
           用しております。
         2.2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分
           割を行っております。
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       (5)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2020年8月31日現在
                             株式数(株)          議決権の数(個)
               区分                                       内容
                                    -           -       -
     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                               -           -       -
     議決権制限株式(その他)                               -           -       -

     完全議決権株式(自己株式等)                               -           -       -

     完全議決権株式(その他)                             56,853           56,853         -

                           普通株式
                                    -           -       -
     単元未満株式
                                  56,853             -       -
     発行済株式総数
                                    -         56,853         -
     総株主の議決権
     (注)1.2020年8月27日開催の臨時株主総会決議により、2020年9月2日付で1単元を100株とする単元株制度を採
          用しております。
        2.2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分
          割を行い、発行済株式総数が5,628,447株増加しております。また、2020年9月11日付で新株予約権の行使
          により、発行済株式総数が59,000株増加しております。                          これらに伴い、完全議決権株式(その他)の株式数
          は普通株式5,744,300株、議決権の数は57,443個、発行済株式総数の株式数は5,744,300株、総株主の議決権
          の議決権の数は57,443個となっております。
        ②【自己株式等】

          該当事項はありません。
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      2【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】
        該当事項はありません。
       (1)【株主総会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
       (2)【取締役会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
       (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

           該当事項はありません。
       (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

           該当事項はありません。
      3【配当政策】

         当社は、設立以来配当を実施した実績はありませんが、株主に対する利益還元を経営の重要課題の一つとして位
        置付けております。しかしながら、当社は成長過程にあると考えており、財務体質の強化に加え事業拡大のための
        内部留保の拡充等を図り、事業の効率化と事業拡大のための投資に充当していくことが株主に対する最大の利益還
        元につながると考えております。
         今後においても当面の間は内部留保の充実を図る方針であります。
         内部留保資金については、将来の成長に向けた運転資金として有効活用する考えであります。将来的には、収益
        力の強化や事業基盤の整備を実施しつつ、内部留保の充実状況及び企業を取り巻く事業環境を勘案したうえで、株
        主に対して安定的かつ継続的な利益還元を実施する方針であります(現時点において、配当実施の可能性及びその
        実施時期等については未定であります)。
         なお、    剰余金の配当を行う場合、毎年8月31日を基準日とした年1回の期末配当を基本方針としており、配当の
        決定機関は取締役会であります。また、当社は、会社法第454条第5項に規定する中間配当は毎年2月末日を基準
        日として取締役会の決議によって行うことができる旨を定款に定めております。
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      4【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       (1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
          コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
           当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、法令遵守に基づく企業倫理の重要性を認識す
          るとともに、継続企業として収益を拡充し、株主をはじめ、顧客、取引先、従業員、地域社会等のステークホ
          ルダーの利益の最大化を重視した経営を行うため、コーポレート・ガバナンスの確立が必要不可欠なものと認
          識しております。
           その実現に向け、透明性及び柔軟性に優れた体制を構築していくという認識のもと、以下のとおりコーポ
          レート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。
          ① 会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況等

           イ.企業統治の体制及びその体制を採用する理由
             当社は、取締役会の監督機能を強化し、コーポレート・ガバナンスの強化を図るため、2017年11月30日
            開催の定時株主総会の決議に基づき、「監査等委員会設置会社」へ移行し、株主総会、取締役会、監査等
            委員会及び会計監査人を設置しております。独立性の高い社外取締役及び監査等委員会による監督、監査
            機能を強化することは、経営における透明性の高いガバナンス体制を維持し、継続的な企業価値の向上に
            資すると考え、現在の体制を採用しております。また、社内の統治体制の構築手段として、リスク・コン
            プライアンス委員会を設置しております。これらの機関が相互連携することによって経営の健全性・効率
            性及び透明性が確保できるものと認識しております。
             当社のコーポレート・ガバナンス体制は以下のとおりであります。
            a)取締役会






             取締役会は、本書提出日現在、取締役(監査等委員である取締役を除く)4名及び監査等委員である取
            締役3名の合計7名で構成されており、当社の業務執行を決定し、取締役の職務の執行を監督する権限を
            有しております。原則として毎月1回開催される定時取締役会に加え、必要に応じて臨時取締役会が開催
            され、経営の最高意思決定機関として、法的決議事項及び重要な経営事項の審議及び意思決定を行うほ
            か、取締役の業務執行状況について監督を行っております。
            b)監査等委員会

             当社の監査等委員会は、本書提出日現在、監査等委員3名(うち常勤監査等委員1名)で構成されてお
            り、策定した監査計画に基づき常勤監査等委員が監査を実施しております。監査等委員会は、原則として
            毎月1回開催される定時監査等委員会に加え、重要な事項等が発生した場合、必要に応じて臨時監査等委
            員会を開催しております。監査等委員会では、定款及び監査等委員会規則に基づき、重要事項の決議及び
            業務の進捗報告等を行っております。
             また、取締役の業務執行の監督機能の充実に努めており、内部監査責任者及び会計監査人と随時情報交
            換や意見交換を行うほか、定期的に三者間によるミーティングを行う等連携を密にし、監査機能の向上を
            図っております。
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            c)会計監査人
             当社は、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を締結しております。
            d)執行役員会

             当社では、執行役員制度を導入しております。執行役員は、取締役会によって選任され、取締役会の決
            議によって定められた分担に従い、業務執行を行っております。執行役員は3名で、任期は1年となって
            おります。執行役員会は全執行役員及び常勤監査等委員である取締役が出席し、原則として月1回開催
            し、取締役会報告・決議事項の審議及び執行役員相互の連絡・連携を目的としております。
            e)経営会議

             当社では、業務執行に関する重要事項の共有及び協議のため、代表取締役社長を議長とし、業務執行取
            締役、執行役員、本部長及び部長が出席する経営会議を、原則として月1回開催しております。
            f)リスク・コンプライアンス委員会

             当社では、事業上のリスクについて、「リスク管理規程」を制定し、当該規程に基づき取締役社長を委
            員長とするリスク・コンプライアンス委員会を開催しております。                               リスク・コンプライアンス委員会は、
            あらゆるリスクを想定し、それに対する管理体制を整備、構築することにより、適切なリスク対応を図り
            ます。
             リスク・コンプライアンス委員会は、取締役会の諮問機関として、業務執行取締役、執行役員、本部長
            及び内部監査責任者から構成され、原則として四半期に1回の開催に加え、必要に応じて随時開催し、リ
            スク管理に関する規程の制定及び改廃に関する取締役会への諮問の他、リスク管理に必要なガイドライ
            ン・マニュアル等や社内への啓蒙活動・トレーニング計画等を決定しております。
           ロ.内部統制システムの整備状況

             当社は、取締役会において、会社法に基づく業務の適正性を確保するための体制として「内部統制シス
            テムの基本方針」を下記のとおり定め、これに基づいて内部統制システム及びリスク管理体制の整備を
            行っております。
            a) 取締役、使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
            (1)基本的な考え方
             ⅰ.取締役及び使用人が法令・定款及び社会規範を遵守した行動をとるため倫理規範、行動基準及び諸
              規程を定め、これを遵守することを誓約する。
             ⅱ.企業理念を代表取締役社長が繰り返し役職員に伝えることにより、企業倫理意識の浸透に努めると
              ともに、コンプライアンスがあらゆる企業活動の前提であることを徹底する。
            (2)コンプライアンス体制
             ⅰ.コンプライアンスに関する取組みを統括する組織としてリスク・コンプライアンス委員会を設置
              し、全社的なコンプライアンス体制の整備及び問題点の把握に努め、適時、取締役会及び監査等委員
              会へ報告する。
             ⅱ.コンプライアンス担当役員及びコンプライアンス業務を担当する部署を明らかにし、コンプライア
              ンス体制の整備・強化を図る。
             ⅲ.コンプライアンス担当役員、内部監査責任者及び監査等委員会は、コンプライアンスの浸透状況を
              検証する。
             ⅳ.不正行為の早期発見と是正を図るため、「内部通報制度規程」を定め、取締役及び使用人が弁護士
              等を通して通報することが可能な内部通報窓口を設置する。
            b) 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

             「文書管理規程」に従い、取締役の職務執行に係る情報を文書又は電磁的媒体に記録し保存する。監査
            等委員は、取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理について、社内諸規程に準拠して実施されてい
            るかについて監査し、必要に応じ取締役会へ報告することができる。
            c) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制

            (1)平時の対応
              「リスク管理規程」、「リスク管理基準」を制定し、リスク・コンプライアンス委員会が全体のリス
             クを総括的に管理し、リスク管理体制を明確化する。
              内部監査責任者は、各部署のリスク管理の状況を監査し、その結果を代表取締役へ報告する。
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            (2)有事の対応
              天災・事故発生等による物理的緊急事態が発生した場合は、緊急時対応マニュアル、緊急時対応計画
             に従い情報収集、対応方針の制定・原因究明・対応策の決定を行う。
            d) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

             取締役の職務執行については、取締役会における職務分担の決議のほか、「業務分掌規程」、「職務権
            限規程」等に基づき各人の職務内容及び責任を明確にし、効率的な職務執行が行われる体制を構築する。
            e )監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項

             監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、代表取締役社長は監査等委員会
            と協議の上、コーポレート本部に所属する使用人を監査等委員会の補助すべき使用人として指名すること
            ができる。
            f)前項の使用人の取締役からの独立性及び監査等委員会の使用人に対する指示の実効性確保に関する事項

             前項に基づき指名された使用人への指揮命令権は、監査等委員会が指定する補助業務の期間中は監査等
            委員会に移譲されたものとし、取締役からの指揮命令を受けない。
            g)取締役及び使用人が監査等委員会に報告をするための体制その他の監査等委員会への報告に関する体制

             当社の取締役及び使用人は、監査等委員会の求めに応じ会社の業務執行状況を報告する。また、当社の
            取締役は、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見したときには、直ちに監査等委員会に報告
            する。
             監査等委員は、必要に応じ何時でも当社の重要と思われる会議に出席したり、書類の提示を求めること
            ができる。
            h)その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制

             監査等委員会の費用請求には、監査等委員会の職務執行に必要でないことを確認した場合を除き、速や
            かに応じる。
             また、監査等委員会が代表取締役社長、会計監査人、内部監査責任者とそれぞれ意見交換を行うことに
            より、コンプライアンス上の課題、問題を把握できる体制構築を行うとともに、                                     内部監査責任者は監査等
            委員会と連携を保つよう努め、監査等委員会監査の実効性確保に協力するものとする。
            i)反社会的勢力排除に向けた体制

            (1)当社は、「内部統制システムの基本方針」において以下の「反社会的勢力に向けた基本的な考え
              方」を定め、健全な会社運営のため、反社会的勢力とは決して関わりを持たせず、また不当な請求に
              は断固としてこれを拒絶することを宣言しております。
             ⅰ.反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方
              社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対しては、毅然とした態度で臨み、取引を含む一切
              の関係を遮断するものとする。
             ⅱ.反社会的勢力排除に向けた体制
              反社会的勢力対応部署を定め、取引先の審査を行うこと等により反社会的勢力との関係の遮断に努め
              るとともに、反社会的勢力から接触を受けた場合には外部専門機関と連携しつつ組織的対応を行うも
              のとする。
            (2)当社は、上記宣言の下、反社会的勢力排除に向けて、「反社会的勢力対策規程」、「反社会的勢力
              対応細則」を制定し、反社会的勢力との一切の接触を禁止しております。
            (3)当社は、反社会的勢力への対応管轄部署を経営戦略部と定めるとともに、不当要求防止責任者を選
              定しております。また、平素から反社会的勢力に対処するにあたり、所轄警察署、公益財団法人暴力
              追放運動推進都民センター、顧問弁護士等外部の専門機関とも連携を取りつつ、不当要求等に対して
              は毅然とした姿勢で組織的に対応しております。
            (4)当社は、新規取引先について、原則として、民間の調査機関を通じて反社会的勢力との関係の有無
              を調査しており、取引の開始時には、各種契約書等に「反社会的勢力との関係がないこと」の保証及
              び「反社会的勢力と関係を持った場合の契約解除」の暴力団排除条項を明記することとしておりま
              す。また、既存取引先等については、一定の範囲を対象として、調査・確認を実施しております。ま
              た、既存取引先等が反社会的勢力であると判明した場合及び疑いが生じた場合には、速やかに取引関
              係を解消する体制をとっております。
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          ② リスク管理体制の整備状況
            当社は「リスク管理規程」に基づき、リスクを未然に防止するとともに、危機に対して迅速かつ的確に対
           応するための社内体制の構築に努めております。また、弁護士、公認会計士、税理士、社会保険労務士等の
           外部専門家の助言と指導を受けられる体制を構築しております。
          ③   取締役の定数

            当社の取締役は15名以内、その内監査等委員である取締役は7名以内とする旨を定款に定めております。
          ④ 取締役の選任決議要件

            監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して、株主総会において議決権を行使することがで
           きる株主の議決権の数の3分の1以上の議決権を有する株主が出席し、その議決権の過半数の決議をもって
           行う旨、また、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
          ⑤ 株主総会の特別決議要件

            当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議について、議決権を行使することができる株
           主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨定款に定めて
           おります。これは株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
           ことを目的とするものであります。
          ⑥ 責任限定契約の内容

            当社と社外取締役及び監査等委員は、職務の遂行にあたり、期待される役割を十分に発揮することを目的
           として、    会社法第427条第1項          の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害
           賠償責任の限度額は、法令の定める最低責任限度額としております。
            なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役及び監査等委員が責任の原因となった職務の遂行
           について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
          ⑦ 剰余金の配当等の決定機関

            当社は、剰余金の配当等会社法第459条第1項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合
           を除き、株主総会の決議によらず取締役会決議により定める旨を定款に定めております。これは、剰余金の
           配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであり
           ます。
          ⑧ 中間配当

            当社は、会社法第454条第5項の規定により、取締役会の決議によって毎年2月末日を基準日として中間
           配当を行うことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的
           とするものであります。
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       (2)【役員の状況】
        ①役員一覧
        男性  7 名 女性    -名 (役員のうち女性の比率              -%)
                                                        所有株式数
       役職名      氏名     生年月日                  略歴                任期
                                                         (株)
                         1989年4月 株式会社リクルートコスモス(現株式会社コスモスイ
                              ニシア)入社
                         1991年10月 株式会社リクルートビルマネジメント(現株式会社ザ
                              イマックス)入社
                         1994年10月 株式会社パシフィック・クリエイティブ入社
                         1998年6月 株式会社パラダイス             ウェブ取締役就任
                         1998年9月 株式会社サイバード専務取締役就任
                         2001年7月 有限会社自在代表取締役就任(現任)
                         2002年2月 株式会社ディムーブ取締役就任
                         2003年7月 株式会社自在代表取締役就任
                         2005年4月 株式会社サイバード取締役兼執行役員副社長就任
                         2005年6月 有限会社自由自在取締役就任
     取締役社長                                                   1,774,300
                         2005年9月 Airborne         Entertainment取締役就任
            岩井  陽介
                 1965年11月20日      生                            (注)4
     (代表取締役)                                                   (注)6
                         2006年3月 有限会社自由自在代表取締役就任
                         2006年6月 IWAI       GROUP   PTE.LTD.    Director就任(現任)
                         2006年10月 CYB       International      President就任
                         2007年2月 当社取締役就任
                         2007年6月 株式会社サイバードホールディングス取締役就任
                         2008年1月 当社代表取締役社長就任(現任)
                         2008年2月 ONPOO株式会社社外取締役就任
                         2009年10月 ナチュラルビューティーラボ株式会社取締役就任
                         2010年2月 Dr.Body株式会社取締役就任
                         2010年7月 株式会社イー・コミュニケーションズ社外取締役就任
                         2010年10月 アララ株式会社(注1)代表取締役就任
                         2012年8月 ARARA        PTE.  LTD.  Director就任
                         1990年4月 株式会社トーメン(現豊田通商株式会社)入社
                         2003年4月 株式会社サイバード入社
                         2005年9月 Airborne         Entertainment取締役就任
                         2006年11月 ONPOO株式会社社外取締役就任
                         2007年8月 CYB       International      President就任
     取締役副社長                   2008年3月 Miyowa取締役顧問就任
            井上  浩毅
     (コーポレー            1966年7月5日      生
                         2008年8月 当社入社                           (注)4     167,300
     ト 本部長)                   2011年9月 当社執行役員 レピカ事業部事業部長就任
                         2012年1月 株式会社VARCHAR(現株式会社SYSTEM                    CONCIERGE)取
                              締役就任
                         2013年11月 当社取締役就任(現任)
                         2017年11月 当社副社長就任(現任)
                         2018年5月 当社コーポレート本部長就任(現任)
                         1992年4月 東洋紙業株式会社入社
                         2001年11月 株式会社セラーテムテクノロジー入社
                         2004年4月 株式会社コーデックスイメージズ入社
                         2006年6月 Codex        Images   International      SA入社
                         2008年1月 株式会社リミックスポイント入社
     取締役
                         2011年4月 株式会社パスタカード入社
            竹ヶ鼻   重喜
     (クリエイティ            1969年7月17日      生                            (注)4      10,600
                         2011年11月 当社入社
     ブ本部長)
                         2013年11月 アララ株式会社(注1)取締役就任
                         2014年11月 当社取締役就任
                         2015年11月 当社執行役員クリエイティブ室長就任
                         2017年11月 当社取締役就任(現任)
                         2017年12月 当社クリエイティブ本部長就任(現任)
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                                                        所有株式数
       役職名      氏名     生年月日                  略歴                任期
                                                         (株)
                         1994年4月 日本電装株式会社(現株式会社デンソー)入社
                         1999年9月 デンソー労働組合出向
                         2004年10月 株式会社デンソーウェーブ出向
                         2006年1月 同社開発部開発2室長就任
     取締役                   2012年1月 同社ビジネス開発室長就任
            水越  宏明
                 1969年2月4日      生                            (注)4        -
                         2014年1月 同社AUTO-ID事業部技術企画部長就任
     (社外)
                         2017年7月 同社システムソリューショングループ長就任
                         2017年10月 同社AUTO-ID事業部副事業部長就任(現任)
                         2018年11月 当社社外取締役就任(現任)
                         2020年6月 株式会社デンソーエスアイ社外取締役就任(現任)
                         1990年4月 日本銀行入行
                         1996年5月 預金保険機構派遣
                         1999年3月 金融再生委員会事務局派遣
                         1999年7月 日本銀行復職
                         2002年1月 KPMGフィナンシャル株式会社入社
     取締役
            加藤  徹行          2008年4月 個人事業主開業(現任)
     (常勤監査等委            1967年6月14日      生                            (注)5        -
                         2013年7月 当社社外監査役就任
     員)
                         2015年1月 アララ株式会社(注1)監査役就任
                         2015年2月 株式会社VARCHAR(現株式会社SYSTEM                    CONCIERGE)監
                              査役就任
                         2017年11月 当社社外取締役(監査等委員)就任(現任)
                         1984年4月 株式会社住友銀行(現株式会社三井住友銀行)入行
                         2000年4月 弁護士登録(現職)
                               田中綜合法律事務所入所
                         2000年10月 松嶋総合法律事務所入所
                         2001年12月 株式会社総合医科学研究所(現株式会社総医研ホール
                              ディングス)社外監査役就任
                         2004年6月 株式会社ロングリーチグループ社外取締役就任
                         2005年6月 ディナベック株式会社社外取締役就任
                         2005年7月 株式会社ザッパラス社外監査役就任
                         2006年9月 株式会社OCC社外取締役就任
                         2007年11月 ニイウスコー株式会社社外取締役就任
                         2008年4月 KLab株式会社社外監査役就任
                         2009年7月 株式会社シンク―(現株式会社トータル・エンゲージ
                              メント・グループ)社外監査役
                         2009年9月 弁護士法人マーキュリー・ジェネラル入所(現任)
                         2010年10月 三洋電機ロジスティックス株式会社(現三井倉庫ロジ
                              スティクス株式会社)社外取締役就任
                         2012年11月 当社社外監査役就任
                         2013年11月 ビアメカニクス株式会社社外取締役就任
     取締役
            井上  昌治          2014年1月 株式会社ソルプラス社外取締役就任
                 1961年7月29日      生                            (注)5        -
     (監査等委員)
                         2015年1月 プリモ・ジャパン株式会社社外取締役就任
                         2015年4月 株式会社SKIYAKI社外監査役就任
                         2016年1月 株式会社トレイダーズLAB.取締役就任
                         2016年3月 KLab株式会社社外取締役(監査等委員)就任(現任)
                         2016年4月 株式会社SKIYAKI社外取締役(監査等委員)就任(現
                              任)
                         2016年6月 ファーストキッチン株式会社社外取締役就任
                               ウェンディーズ・ジャパン株式会社社外取締役就任
                         2016年10月 NOC日本アウトソーシング株式会社(現NOCアウトソー
                              シング&コンサルティング株式会社)社外取締役(監
                              査等委員)就任
                         2017年7月 株式会社ザッパラス社外取締役(監査等委員)就任
                              (現任)
                         2017年11月 当社社外取締役(監査等委員)就任(現任)
                         2018年3月 株式会社ナディア(現株式会社DECEM)社外監査役就
                              任
                         2018年5月 珈琲館株式会社社外取締役就任
                         2019年1月 富士通コンポーネント株式会社社外取締役(指名委
                              員・報酬委員)就任
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                                                        所有株式数
       役職名      氏名     生年月日                  略歴                任期
                                                         (株)
                         1972年4月 稲畑産業株式会社入社
                         1996年6月 同社取締役就任
                         2000年6月 同社常務取締役就任
                         2002年4月 同社海外戦略室長就任
                         2003年4月 同社米国総支配人就任
                         2005年12月 同社代表取締役専務執行役員に就任
                         2007年8月 株式会社バルス(現株式会社Francfranc)入社
     取締役
            種谷  信邦
                 1949年12月19日      生  2007年11月 同社常務執行役員に就任
                                                   (注)5        -
     (監査等委員)
                         2008年4月 同社取締役就任
                         2011年4月 同社専務取締役就任
                         2013年4月 同社取締役相談役就任
                         2013年6月 ソウ・エクスペリエンス株式会社監査役就任(現任)
                         2013年7月 当社社外監査役就任
                         2017年3月 ノーベルファーマ株式会社社外取締役就任(現任)
                         2017年11月 当社社外取締役(監査等委員)就任(現任)
                              計                          1,952,200
      (注)1.2010年10月設立の当社(当時社名は株式会社レピカ)子会社を指します。
         2.水越宏明、加藤徹行、井上昌治及び種谷信邦は、社外取締役であります。
         3.当社の監査等委員会の体制は次のとおりであります。
           委員長 加藤徹行、委員 井上昌治、委員 種谷信邦
         4.2019年11月27日開催の定時株主総会終結の時から、2020年8月期に係る定時株主総会の終結の時までであり
           ます。
         5.2019年11月27日開催の定時株主総会終結の時から、2021年8月期に係る定時株主総会の終結の時までであり
           ます。
         6.岩井陽介の所有株式数には、岩井陽介の資産管理会社であるIWAI                                GROUP   PTE.   LTD.の保有株数250,000株を
           加算して記載しております。
         7.当社は、2019年11月27日開催の定時株主総会において、法令に定める監査等委員である取締役の員数を欠く
           ことになる場合に備え、会社法第329条第3項に定める補欠の監査等委員である取締役1名を選任しており
           ます。補欠の監査等委員である取締役の略歴は次のとおりであります。
                                                        所有株式数
          氏名         生年月日                    略歴
                                                         (株)
                         1992年4月 株式会社トーメン(現豊田通商株式会社)入社
                         2001年7月 インディゴ株式会社入社
                         2005年7月 同社取締役就任
         伊藤  彰浩
                 1968年11月13日生        2008年7月 同社代表取締役就任                                  -
                         2014年5月 株式会社アクリート代表取締役社長就任
                         2019年1月 同社取締役顧問就任
                         2019年2月 株式会社ウィステリア代表取締役就任(現任)
         (注)補欠の監査等委員である取締役の任期は、就任した時から退任した監査等委員である取締役の任期満
            了の時までであります。
         8.当社では経営の意思決定・監督機能と業務執行の分離及び迅速な業務執行を行うために、執行役員制度を導
           入しております。本書提出日現在における執行役員は次の3名です。
                  役職名                            氏名
     執行役員    技術本部長
                                  須藤 尚慶
     執行役員    営業本部長
                                  日向野 岳
     執行役員    営業副本部長
                                  井上 陽子
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        ②社外役員の状況
         a)社外取締役
           当社は、取締役7名のうち4名を社外取締役として選任しております。社外取締役には、独立した立場から
          の監督機能を期待して選任しております。
           取締役の水越宏明は、          当社事業に関する豊富な経験及び高度な専門知識を有しており、当社の事業に対して
          客観的な視点で助言・提言を行っております。
           監査等委員である取締役の加藤徹行は、金融機関においてのリスク管理・コンプライアンスに関する豊富な
          知識と経験があり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有していることから、当社の内部統制構築におけ
          る助言・提言を行っております。
           監査等委員である取締役の井上昌治は、弁護士としての専門的知見を活かし、当社の経営を監視・監督を
          行っております。
           監査等委員である取締役の種谷信邦は、                   東証一部上場企業で代表取締役を務めた経験を活かし、当社経営の
          監視・監督を行っております。
         b)社外取締役との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係

           取締役の水越宏明は、株式会社デンソーウェーブのAUTO-ID                               事業部副事業部長であり、            株式会社デン
          ソーウェーブは当社普通株式370,000株を保有しております。
           また、新株予約権について社外役員の保有数は、加藤徹行60個(6,000株)、井上昌治40個(4,000株)、種
          谷信邦40個(4,000株)であります。
           これら以外に社外取締役との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
        ③社外取締役及び社外監査等委員による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並

         びに内部統制部門との関係
         社外取締役は、取締役会を通じて内部監査の状況を把握し、社外監査等委員は取締役会及び監査等委員会を通じ
        て監査等委員会監査、会計監査及び内部監査の報告を受け、必要に応じて意見を述べることにより監査の実効性を
        高めております。
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       (3)【監査の状況】
        ①監査等委員会監査の状況
         当社の監査等委員会は、本書提出日現在において、監査等委員3名                               (うち常勤監査等委員1名)             で構成され、全
        て社外取締役であります。月1回又は必要に応じて監査等委員会を開催し、監査等に関する重要な事項についての
        報告、協議又は決議を行っております。また、常勤監査等委員は取締役会及び重要な会議に随時出席するほか、重
        要な書類の閲覧、取締役(監査等委員である取締役を除く)及び使用人への意見聴取を行っております。
         また、監査等委員、内部監査責任者並びに会計監査人は必要に応じて随時情報交換を行い、相互の連携を高め、
        会社業務の適法性・妥当性の確保に万全を期しております。
         常勤監査等委員加藤徹行は、金融機関においてのリスク管理・コンプライアンスに関する豊富な知識と経験があ
        り、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
         監査等委員井上昌治は、弁護士としての専門的知見を有しております。
         監査等委員種谷信邦は、           東証一部上場企業で代表取締役を務めた経験を有しております。
        ②内部監査の状況

         当社は、小規模組織であることに鑑み、内部監査を専門とする部署を設置しておりませんが、取締役社長から任
        命された経営戦略部の内部監査担当者(2名)により、全部門を対象に業務監査を計画的に実施しております。な
        お、自己監査を回避するために、営業本部に属する1名が人事総務部と経営戦略部を、技術本部に属する1名が情
        報システム部を担当しております。
         内部監査担当者は、「内部監査規程」及び取締役社長から承認を得た内部監査計画に基づき、                                           各部門の業務活動
        が適切かつ効率的に行われているか、社内規程やコンプライアンスに則り監査を行っております。
         また、内部監査担当者、監査等委員及び会計監査人は、相互に連携して、三者間で定期的に会合を開催し、課
        題・改善事項等の情報共有を行っており、より実効性の高い監査を実施するように努めております。
        ③会計監査の状況

         当社は、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を締結し、会社法に基づく監査及び金融商品取引法に基づく監査
        を受けております。当社の監査業務を執行した公認会計士は、林一樹                                、吉田靖史の2名        であり、補助者の構成は公
        認会計士3名、その他6名となっております。同監査法人及び監査に従事する同監査法人の業務執行社員との間に
        は特別な利害関係はありません。なお、継続監査年数については、全員7年以内であるため、記載を省略しており
        ます。
         監査法人の選定方針は、独立性、専門性及び品質管理体制等を考慮するものとしており、EY新日本有限責任監査
        法人につきましては、本方針に則り選定を行っております。
         また、当社の監査等委員会は、監査法人に対する評価を行っており、会計監査人の適格性・独立性を確認すると
        ともに、監査実務体制や監査の網羅性等を確認し、監査法人の妥当性を判断しております。
        ④監査報酬の内容等

         a)監査公認会計士等に対する報酬の内容
             最近事業年度の前事業年度                               最近事業年度
      監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬
          (千円)              (千円)              (千円)              (千円)
               11,025                -            12,705                -

         b)監査公認会計士等の同一のネットワークに対する報酬(a)を除く)

           該当事項はありません。
         c)その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

           該当事項はありません。
         d)監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容

          最近事業年度の前事業年度
           該当事項はありません。
          最近事業年度
           該当事項はありません。
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         e)監査報酬の決定方針
           当社では、監査法人と協議した上で、当社の規模・業務の特性等に基づいた監査日数・要因数等を総合的に
          勘案し、監査等委員会の同意を得て決定しております。
         f)監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

           監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び見積りの算出根拠等につい
          て、当社の事業規模や事業内容に鑑み、適切であるかどうか必要な検証を行った上で、会計監査人の報酬等の
          額について同意しております。
       (4)【役員の報酬等】

          ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
           当社の役員報酬の額については、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内で役職に応じた全社的な貢献、
          職責、会社の業績等を勘案して、取締役(監査等委員である取締役を除く)については取締役会で、監査等委
          員については監査等委員会で審議決定しております。
          ② 役員  区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                              報酬等の種類別の総額(千円)
                                                    対象となる役員
                報酬等の総額
                                                      の員数
       役員区分
                 (千円)
                                                      (名)
                          固定報酬        業績連動報酬          退職慰労金
      取締役(監査等

      委員及び社外取              42,300         42,300           -         -          3
      締役を除く)
      社外取締役(監
                    10,800         10,800           -         -          3
       査等委員)
      社外取締役(監
      査等委員を除               -         -         -         -          2
        く)
      (注)   役員の報酬には使用人分給与を含んでおりません。
          ③報酬等の総額が1億円以上であるものの報酬等の総額等

           役員報酬の総額が1億円以上であるものが存在しないため、記載しておりません。
          ④使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの

           該当事項はありません。
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       (5)【株式の保有状況】
          ①投資株式の区分の基準及び考え方
           投資株式の区分は、「純投資目的」及び「純投資目的以外の目的」に分類し、「純投資目的」は、株式の価
          値の変動又は株式に係る配当により利益を受けることを目的としております。「純投資目的以外の目的」は、
          業務提携による関係強化、取引先等の企業価値の維持・向上等を目的としております。
          ②保有目的が純投資目的以外である投資株式

          a.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証
            の内容
             当社が保有する純投資目的以外の目的である投資株式は、全て非上場株式であるため記載を省略してお
            ります
          b.銘柄数及び貸借対照表計上額

                           当事業年度                     前事業年度
            区分
                       銘柄数       貸借対照表計上額の             銘柄数       貸借対照表計上額の
                      (銘柄)         合計額(千円)            (銘柄)         合計額(千円)
                           5        2,249            5        2,249
        非上場株式
                           -          -          -          -
        非上場株式以外の株式
                                当事業年度

            区分
                     受取配当金の           売却損益の          評価損益の
                     合計額(千円)          合計額(千円)          合計額(千円)
                           -          -      (注)
        非上場株式
                           -          -          -
        非上場株式以外の株式
         (注)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、
            「評価損益の合計額」は記載しておりません。
          ③保有目的が純投資目的である投資株式

           該当事項はありません。
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     第5【経理の状況】
      1.財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について
       (1)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づ
        いて作成しております。
       (2)当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第
        63号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

       (1)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度(2017年9月1日から2018年8月31日
        まで)及び当事業年度(2018年9月1日から2019年8月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法
        人により監査を受けております。
       (2)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2020年3月1日から2020年
        5月31日まで)及び第3四半期累計期間(2019年9月1日から2020年5月31日まで)に係る四半期財務諸表につい
        て、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
      3.連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

        当社は、子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。
      4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
       適切に把握し、その内容に沿った会計手続きを実施し、適切な開示を行うことができるような体制づくり及びその維
       持に注力しております。
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      1【財務諸表等】
       (1)【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2018年8月31日)              (2019年8月31日)
      資産の部
       流動資産
                                        212,343              252,132
         現金及び預金
                                                     ※1 116,976
                                         89,321
         受取手形及び売掛金
                                           -             4,487
         仕掛品
                                         9,817              9,126
         前払費用
                                         7,834              6,587
         その他
                                        △ 6,009             △ 6,046
         貸倒引当金
                                        313,307              383,264
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                        ※2 22,930             ※2 19,351
          建物(純額)
                                        ※2 10,905             ※2 7,040
          工具、器具及び備品(純額)
                                         33,835              26,391
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         52,029              77,618
          ソフトウエア
          のれん                               6,400                -
                                            0              0
          その他
                                         58,430              77,618
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                         2,249              2,249
          投資有価証券
                                           524              281
          長期前払費用
                                         27,187              18,800
          長期貸付金
                                         20,415              31,760
          敷金
                                           -             5,650
          保険積立金
                                           -            28,099
          繰延税金資産
                                           514              348
          その他
                                        △ 25,982             △ 18,910
          貸倒引当金
                                         24,909              68,279
          投資その他の資産合計
                                        117,174              172,289
         固定資産合計
                                        430,482              555,554
       資産合計
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                                                   (単位:千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2018年8月31日)              (2019年8月31日)
      負債の部
       流動負債
                                         23,878              30,246
         買掛金
                                         15,000                -
         短期借入金
                                         29,364              19,611
         1年内返済予定の長期借入金
                                         11,845              33,645
         未払金
                                         22,143              37,504
         未払費用
                                         5,216              18,403
         未払法人税等
                                         10,087              12,402
         未払消費税等
                                        123,470              111,479
         前受金
                                         3,252              9,467
         預り金
                                        244,257              272,759
         流動負債合計
       固定負債
                                         24,357               6,136
         長期借入金
                                         24,357               6,136
         固定負債合計
                                        268,614              278,895
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        331,500              331,500
         資本金
         資本剰余金
                                        331,500              331,500
          資本準備金
                                           192              192
          その他資本剰余金
                                        331,692              331,692
          資本剰余金合計
         利益剰余金
          その他利益剰余金
                                       △ 501,325             △ 386,533
            繰越利益剰余金
                                       △ 501,325             △ 386,533
          利益剰余金合計
                                        161,867              276,658
         株主資本合計
                                        161,867              276,658
       純資産合計
                                        430,482              555,554
      負債純資産合計
                                  72/171










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                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         【四半期貸借対照表】
                                     (単位:千円)
                                当第3四半期会計期間
                                 (2020年5月31日)
      資産の部
       流動資産
                                        295,957
         現金及び預金
                                        120,958
         受取手形及び売掛金
                                         10,718
         前払費用
                                         5,079
         その他
                                        △ 4,948
         貸倒引当金
                                        427,765
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物(純額)                               16,828
                                         7,242
          工具、器具及び備品(純額)
                                         24,071
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         86,674
          ソフトウエア
                                            0
          その他
                                         86,674
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                         2,189
          投資有価証券
                                           59
          長期前払費用
                                         15,400
          長期貸付金
                                         31,272
          敷金
                                         7,143
          保険積立金
                                         28,099
          繰延税金資産
                                           421
          その他
                                        △ 15,635
          貸倒引当金
                                         68,951
          投資その他の資産合計
                                        179,697
         固定資産合計
                                        607,462
       資産合計
                                  73/171










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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                                     (単位:千円)

                                当第3四半期会計期間
                                 (2020年5月31日)
      負債の部
       流動負債
                                         19,667
         買掛金
                                         15,113
         未払金
                                         29,545
         未払費用
                                         10,910
         未払法人税等
                                         26,686
         未払消費税等
                                        126,303
         前受金
                                         11,271
         預り金
                                           46
         その他
                                        239,545
         流動負債合計
                                        239,545
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        331,500
         資本金
                                        331,692
         資本剰余金
                                       △ 295,275
         利益剰余金
                                        367,917
         株主資本合計
                                        367,917
       純資産合計
                                        607,462
      負債純資産合計
                                  74/171













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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        ②【損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自 2017年9月1日              (自 2018年9月1日
                                至 2018年8月31日)               至 2019年8月31日)
                                       1,027,878              1,042,777
      売上高
                                        457,663              395,688
      売上原価
                                        570,215              647,089
      売上総利益
                                       ※1 568,397             ※1 541,183
      販売費及び一般管理費
                                         1,818             105,906
      営業利益
      営業外収益
                                           275              131
       受取利息
                                         5,423               236
       助成金収入
                                           -             2,037
       賃貸収入
                                         6,616              6,000
       貸倒引当金戻入額
                                           690              187
       その他
                                         13,006               8,591
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         1,583              1,149
       支払利息
                                           -             1,107
       貸倒損失
                                           62              399
       その他
       営業外費用合計                                  1,646              2,656
                                         13,177              111,841
      経常利益
      特別利益
                                           199               -
       関係会社株式売却益
                                           199               -
       特別利益合計
      特別損失
                                                        ※2 0
                                           -
       固定資産除却損
                                         49,949                -
       投資有価証券評価損
                                        ※3 73,656             ※3 12,105
       減損損失
                                         2,578                -
       仮想通貨評価損
                                        126,185               12,105
       特別損失合計
      税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)                                  △ 112,807               99,736
                                           530             13,044
      法人税、住民税及び事業税
                                           -           △ 28,099
      法人税等調整額
                                           530            △ 15,055
      法人税等合計
      当期純利益又は当期純損失(△)                                  △ 113,337              114,791
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        【売上原価明細書】
                              前事業年度                   当事業年度

                           (自 2017年9月1日                   (自 2018年9月1日
                            至 2018年8月31日)                   至 2019年8月31日)
                     注記                 構成比                   構成比
           区分               金額(千円)                   金額(千円)
                     番号                 (%)                   (%)
     Ⅰ 労務費                         160,660         34.4         158,148         37.6
                              306,766                   262,778
     Ⅱ 経費                ※1                  65.6                   62.4
        当期総製造費用                              100.0                   100.0
                              467,427                   420,927
                                 -                   -
        期首仕掛品たな卸高
         合計
                              467,427                   420,927
        期末仕掛品たな卸高                        -                 4,487
                               46,857                   42,533
        他勘定振替高             ※2
        当期製品製造原価
                              420,570                   373,906
        期首商品たな卸高                        346                   337
                               37,084                   21,626
        当期商品仕入高
         合計
                              458,001                   395,870
                                337                   182
        期末商品たな卸高
        売上原価
                              457,663                   395,688
      (原価計算の方法)
       当社の原価計算は、プロジェクト別個別原価計算による実際原価計算であります。
      (注)※1.主な内訳は次のとおりであります。

                                前事業年度                 当事業年度
                項目             (自 2017年9月1日                 (自 2018年9月1日
                              至 2018年8月31日)                 至 2019年8月31日)
                                                     83,538
          業務委託費(千円)                          133,579
                                                     108,730

          通信費(千円)                          93,035
         ※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

                                前事業年度                 当事業年度
                項目             (自 2017年9月1日                 (自 2018年9月1日
                              至 2018年8月31日)                 至 2019年8月31日)
          ソフトウエア仮勘定(千円)                          46,857                 42,533

              合計(千円)                      46,857                 42,533

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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         【四半期損益計算書】
          【第3四半期累計期間】
                                     (単位:千円)
                                当第3四半期累計期間
                                (自 2019年9月1日
                                至 2020年5月31日)
                                        898,816
      売上高
                                        329,184
      売上原価
                                        569,631
      売上総利益
                                        471,073
      販売費及び一般管理費
                                         98,558
      営業利益
      営業外収益
                                           58
       受取利息
                                         2,160
       賃貸収入
                                         4,500
       貸倒引当金戻入額
                                           300
       その他
                                         7,018
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           829
       支払利息
                                           283
       その他
                                         1,112
       営業外費用合計
                                        104,464
      経常利益
      特別利益
                                           678
       投資有価証券売却益
                                           678
       特別利益合計
                                        105,142
      税引前四半期純利益
                                         13,884
      法人税等
                                         91,258
      四半期純利益
                                  77/171












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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
                                                      (単位:千円)
                                 株主資本
                          資本剰余金              利益剰余金

                                                       純資産合計
                                      その他利益            株主資本合
                資本金
                                       剰余金            計
                          その他資本      資本剰余金            利益剰余金
                    資本準備金
                           剰余金      合計            合計
                                      繰越利益剰
                                       余金
     当期首残高           331,500      331,500        192    331,692     △ 387,987     △ 387,987      275,205      275,205

     当期変動額

      当期純損失(△)            -      -      -      -   △ 113,337     △ 113,337     △ 113,337     △ 113,337

     当期変動額合計             -      -      -      -   △ 113,337     △ 113,337     △ 113,337     △ 113,337

     当期末残高           331,500      331,500        192    331,692     △ 501,325     △ 501,325      161,867      161,867

          当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

                                                      (単位:千円)
                                 株主資本
                          資本剰余金              利益剰余金

                                                       純資産合計
                                      その他利益            株主資本合
                資本金
                                       剰余金            計
                          その他資本      資本剰余金            利益剰余金
                    資本準備金
                           剰余金      合計            合計
                                      繰越利益剰
                                       余金
     当期首残高           331,500      331,500        192    331,692     △ 501,325     △ 501,325      161,867      161,867

     当期変動額

      当期純利益            -      -      -      -    114,791      114,791      114,791      114,791

     当期変動額合計             -      -      -      -    114,791      114,791      114,791      114,791

     当期末残高           331,500      331,500        192    331,692     △ 386,533     △ 386,533      276,658      276,658

                                  78/171








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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自 2017年9月1日              (自 2018年9月1日
                                至 2018年8月31日)               至 2019年8月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
       税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)                                △ 112,807               99,736
                                         45,469              26,276
       減価償却費
                                         73,656              12,105
       減損損失
                                         48,005               6,400
       のれん償却額
       貸倒引当金の増減額(△は減少)                                 △ 7,961             △ 5,893
                                         △ 275             △ 131
       受取利息
                                         1,583              1,149
       支払利息
       関係会社株式売却損益(△は益)                                  △ 199               -
       投資有価証券評価損益(△は益)                                  49,949                -
       仮想通貨評価損益(△は益)                                  2,578                -
                                        △ 5,423              △ 236
       助成金収入
       売上債権の増減額(△は増加)                                  26,912             △ 27,654
                                           -             1,107
       貸倒損失
       たな卸資産の増減額(△は増加)                                   △ 5           △ 4,333
       仕入債務の増減額(△は減少)                                 △ 23,725               6,367
       未払金の増減額(△は減少)                                 △ 7,513              21,394
       前受金の増減額(△は減少)                                 △ 1,199             △ 11,990
       未払消費税等の増減額(△は減少)                                 △ 4,493              2,315
                                           783             20,152
       その他
                                         85,334              146,765
       小計
                                           433              131
       利息の受取額
                                        △ 1,095              △ 628
       利息の支払額
                                          △ 94             △ 530
       法人税等の支払額
                                         5,423               236
       助成金の受取額
                                         90,000              145,973
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                          △ 60              -
       投資有価証券の取得による支出
                                           200               -
       関係会社株式の売却による収入
                                        △ 7,075             △ 2,179
       有形固定資産の取得による支出
                                        △ 46,857             △ 53,291
       無形固定資産の取得による支出
                                        △ 3,050                -
       仮想通貨等の取得による支出
                                         6,800              6,139
       貸付金の回収による収入
                                           -           △ 11,995
       敷金及び保証金の差入による支出
                                           -            △ 1,883
       その他の支出
                                        △ 50,043             △ 63,210
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額(△は減少)                                  15,000             △ 15,000
                                        △ 51,864             △ 27,974
       長期借入金の返済による支出
                                        △ 36,864             △ 42,974
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                    3,092              39,789
                                        209,250              212,343
      現金及び現金同等物の期首残高
                                        ※ 212,343              ※ 252,132
      現金及び現金同等物の期末残高
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                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        【注記事項】
         (重要な会計方針)
          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
           1.有価証券の評価基準及び評価方法
            (1)   その他有価証券
              時価のないもの
              移動平均法による原価法を採用しております。
           2.たな卸資産の評価基準及び評価方法

            評価基準は原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切り下げの方法)を採用しております。
            仕掛品   個別法
           3.固定資産の減価償却の方法

            (1)有形固定資産
             ①定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物については、定額法を採用
              しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              建物          10~18年
              工具、器具及び備品   4~15年
            (2)無形固定資産

             定額法を採用しております。
             なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
             ソフトウエア       2~5年
           4.引当金の計上基準

            (1)貸倒引当金
              債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
             ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
           5.のれんの償却方法及び償却期間

              のれんの償却については、その効果の発現する期間を見積り、5年間にわたって均等償却を行うこと
             としております。
           6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

              手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
             スクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限が到来する短期投資からなっております。
           7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
              消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
           1.有価証券の評価基準及び評価方法
            (1)   その他有価証券
              時価のないもの
              移動平均法による原価法を採用しております。
           2.たな卸資産の評価基準及び評価方法

            評価基準は原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切り下げの方法)を採用しております。
            仕掛品   個別法
           3.固定資産の減価償却の方法

            (1)有形固定資産
             ①定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物については、定額法を採用
              しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              建物          10~18年
              工具、器具及び備品   4~15年
            (2)無形固定資産

             定額法を採用しております。
             なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
             ソフトウエア       2~5年
           4.引当金の計上基準

            (1)貸倒引当金
              債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
             ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
           5.のれんの償却方法及び償却期間

              のれんの償却については、その効果の発現する期間を見積り、5年間にわたって均等償却を行うこと
             としております。
           6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

              手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
             スクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限が到来する短期投資からなっております。
           7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
              消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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         (表示方法の変更)
          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
           該当事項はありません。
          当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

          (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
           「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当事業年度の
          期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
         (追加情報)

          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
           該当事項はありません。
          当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

           該当事項はありません。
         (貸借対照表関係)

          ※1 期末日満期手形
           期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当事業年度の
          末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が期末残高に含まれております。
                                前事業年度                  当事業年度
                              (2018年8月31日)                  (2019年8月31日)
     受取手形                                    -              3,324千円
          ※2 有形固定資産の減価償却累計額

                                前事業年度                  当事業年度
                              (2018年8月31日)                  (2019年8月31日)
     有形固定資産の減価償却累計額                                56,152千円                  58,945千円
           3 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と貸出コミットメント契約を締結しておりま

            す。この契約に基づく事業年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであり
            ます。
                                前事業年度                  当事業年度
                              (2018年8月31日)                  (2019年8月31日)
     貸出コミットメントの総額                                    -             100,000千円
     借入実行残高                                    -                  -
              差引額                            -             100,000千円
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         (損益計算書関係)
          ※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度26.4%、当事業年度30.3%、一般管理費に属する費
            用のおおよその割合は前事業年度73.6%、当事業年度69.7%であります。
             販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                前事業年度                  当事業年度
                             (自 2017年9月1日                  (自 2018年9月1日
                              至 2018年8月31日)                  至 2019年8月31日)
     役員報酬                                47,580千円                  53,100千円
     給料及び手当                               218,577                  211,322
     業務委託費                                63,612                  64,240
     減価償却費                                11,353                  10,583
     貸倒引当金繰入額                               △1,345                    37
          ※2 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                                前事業年度                  当事業年度
                             (自 2017年9月1日                  (自 2018年9月1日
                              至 2018年8月31日)                  至 2019年8月31日)
     工具、器具及び備品                                  -千円                  0千円
     ソフトウエア                                  -                  0
               計                         -                  0
          ※3 減損損失

             前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
             当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
           場所              用途              種類            減損損失額
         東京都港区            自社用ソフトウエア               ソフトウエア                  71,905千円

         東京都港区               のれん              のれん                 1,600千円

         東京都港区             自社使用PC            工具、器具及び備品                     150千円

              当社は、原則として事業を基準としてグルーピングを行っております。当事業年度において、営業収
             支のマイナスが継続している事業につきましては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を
             減損損失(73,656千円)として特別損失に計上しました。
              なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを
             3%で割り引いて算定しております。
             当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

             当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
           場所              用途              種類            減損損失額
         東京都港区            自社用ソフトウエア               ソフトウエア                  12,105千円

              当社は、原則として事業を基準としてグルーピングを行っております。当事業年度において、営業収
             支のマイナスが継続している事業につきましては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を
             減損損失(12,105千円)として特別損失に計上しました。
              なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを
             3%で割り引いて算定しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (株主資本等変動計算書関係)
          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
           1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数(株)         式数(株)         式数(株)         数(株)
     発行済株式

      普通株式                       56,853           -         -       56,853

             合計                56,853           -         -       56,853

     自己株式

      普通株式                         -         -         -         -

             合計                  -         -         -         -

           2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

             該当事項はありません。
           3.配当に関する事項

             該当事項はありません。
          当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

           1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数(株)         式数(株)         式数(株)         数(株)
     発行済株式

      普通株式                       56,853           -         -       56,853

             合計                56,853           -         -       56,853

     自己株式

      普通株式                         -         -         -         -

             合計                  -         -         -         -

           2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

             該当事項はありません。
           3.配当に関する事項

             該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (キャッシュ・フロー計算書関係)
          ※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                前事業年度                  当事業年度
                             (自 2017年9月1日                  (自 2018年9月1日
                              至 2018年8月31日)                  至 2019年8月31日)
     現金及び預金勘定                               212,343千円                  252,132千円
     預入期間が3ケ月を超える定期預金                                  -                  -
     現金及び現金同等物                               212,343                  252,132
         (リース取引関係)

          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
          (借主側)
           1.オペレーティング・リース取引
            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                   (単位:千円)
                              当事業年度

                            (2018年8月31日)
     1年内                                 60,306

     1年超                                155,791

             合計                         216,098

          当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

          (借主側)
           1.オペレーティング・リース取引
            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                   (単位:千円)
                              当事業年度

                            (2019年8月31日)
     1年内                                 60,306

     1年超                                 95,485

             合計                         155,791

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         (金融商品関係)
          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
           1.金融商品の状況に関する事項
            (1)金融商品に対する取組方針
              当社は、資金計画に基づき、必要な資金は主に自己資金で賄っております。資金運用においては短                                              期
             的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行っておりません。
            (2)金融商品の内容及びそのリスク

              営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
              貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
              営業債務である買掛金は、そのほとんどが一ヶ月以内の支払期日であります。
              借入金は、主に運転資金に係る資金調達であります。償還日は最長で決算日後4年であり、金利の変
             動リスクに晒されております。
            (3)金融商品に係るリスク管理体制

             ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
               当社は、営業債権について、社内規程に従い、取引先状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに財
              務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
             ② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
               当社は、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握してお
              ります。また、借入金に係る支払利息の変動リスクについては、ヘッジ取引等を行っておりません
              が、変動金利及び固定金利を組み合わせることによって支払利息の変動リスクの軽減を図っておりま
              す。
             ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
               当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許
              流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
            (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

              金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
             額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
             を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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           2.金融商品の時価等に関する事項
             貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
            ことが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
                           貸借対照表計上額
                                        時価(千円)            差額(千円)
                             (千円)
      (1)現金及び預金                          212,343            212,343              -

      (2)受取手形及び売掛金                           89,321            89,321              -
      (3)投資有価証券                             -            -            -

      (4)長期貸付金(*1)                           33,187

                                △31,940
         貸倒引当金(*2)
                                 1,246            1,246             -

       資産計                         302,912            302,912              -

      (1)買掛金                           23,878            23,878              -

      (2)短期借入金                           15,000            15,000              -
      (3)長期借入金(*3)                           53,721            53,714             △6
       負債計                          92,599            92,593             △6

      (*1)長期貸付金には、1年内の回収予定分を含んでおります。
      (*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
      (*3)長期借入金には、1年内の返済予定分を含んでおります。
     (注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

         資 産
          (1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
          (3)投資有価証券
            投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機
           関等から提示された価格によっております。
          (4)長期貸付金
            長期貸付金については、個別に回収可能性を勘案し、回収見込額等に基づいて算定しているため、時価は
           帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
         負 債

          (1)買掛金、(2)短期借入金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
          (3)長期借入金
            長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引
           いて算定する方法によっております。
                                  87/171






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        2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                    (単位:千円)
                                当事業年度
                区分
                              (2018年8月31日)
          非上場株式                             2,249
           非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を
          把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
        3.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                    1年超         5年超
                          1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                          (千円)                            (千円)
                                   (千円)         (千円)
      現金及び預金                      212,343            -         -         -

      受取手形及び売掛金                       89,321           -         -         -
      長期貸付金                       6,000         27,187           -         -
             合計               307,665          27,187           -         -

        4.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

                          1年超       2年超       3年超       4年超
                   1年以内                                     5年超
                          2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                   (千円)                                    (千円)
                          (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
      短期借入金              15,000         -       -       -       -       -

      長期借入金              29,364       18,221        5,264        872        -       -
          合計          44,364       18,221        5,264        872        -       -

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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
           1.金融商品の状況に関する事項
            (1)金融商品に対する取組方針
              当社は、資金計画に基づき、必要な資金は主に自己資金で賄っております。資金運用においては短                                              期
             的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行っておりません。
            (2)金融商品の内容及びそのリスク

              営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
              貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
              営業債務である買掛金は、そのほとんどが一ヶ月以内の支払期日であります。
              借入金は、主に運転資金に係る資金調達であります。償還日は最長で決算日後3年であり、金利の変
             動リスクに晒されております。
            (3)金融商品に係るリスク管理体制

             ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
               当社は、営業債権について、社内規程に従い、取引先状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに財
              務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
             ② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
               当社は、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握してお
              ります。また、借入金に係る支払利息の変動リスクについては、ヘッジ取引等を行っておりません
              が、変動金利及び固定金利を組み合わせることによって支払利息の変動リスクの軽減を図っておりま
              す。
             ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
               当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許
              流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
            (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

              金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
             額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
             を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
           2.金融商品の時価等に関する事項
             貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
            ことが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
                           貸借対照表計上額
                                        時価(千円)            差額(千円)
                             (千円)
      (1)現金及び預金                          252,132            252,132              -

      (2)受取手形及び売掛金                          116,976            116,976              -
      (3)投資有価証券                             -            -            -

      (4)長期貸付金(*1)                           24,800

                                △24,800
         貸倒引当金(*2)
                                   -            -            -

       資産計                         369,109            369,109              -

      (1)買掛金                           30,246            30,246              -

      (2)長期借入金(*3)                           25,747            25,747              0
       負債計                          55,993            55,993              0

      (*1)長期貸付金には、1年内の回収予定分を含んでおります。
      (*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
      (*3)長期借入金には、1年内の返済予定分を含んでおります。
     (注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

         資 産
          (1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
          (3)投資有価証券
            投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機
           関等から提示された価格によっております。
          (4)長期貸付金
            長期貸付金については、個別に回収可能性を勘案し、回収見込額等に基づいて算定しているため、時価は
           帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
         負 債

          (1)買掛金
            買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
          (2)長期借入金
            長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引
           いて算定する方法によっております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                    (単位:千円)
                                当事業年度
                区分
                              (2019年8月31日)
          非上場株式                             2,249
           非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を
          把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
        3.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                    1年超         5年超
                          1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                          (千円)                            (千円)
                                   (千円)         (千円)
      現金及び預金                      252,132            -         -         -

      受取手形及び売掛金                      116,976            -         -         -
      長期貸付金                       6,000         18,800           -         -
             合計               375,109          18,800           -         -

        4.長期借入金の決算日後の返済予定額

                          1年超       2年超       3年超       4年超
                   1年以内                                     5年超
                          2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                   (千円)                                    (千円)
                          (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
      長期借入金              19,611        5,264        872        -       -       -

          合計          19,611        5,264        872        -       -       -

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         (ストック・オプション等関係)
          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
           1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                   (単位:千円)
                               当事業年度

                            (自 2017年9月1日
                             至 2018年8月31日)
     販売費及び一般管理費の株式報酬費                               -

           2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1)ストック・オプションの内容
                          第2回新株予約権            第3回新株予約権            第4回新株予約権
                         当社使用人 18名
     付与対象者の区分及び人数                                当社使用人 12名            当社使用人 2名
                         社外協力者 2名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 720株            普通株式 170株            普通株式 340株
     数(注)1
     付与日                    2008年10月23日            2011年2月24日            2011年3月31日
                                     「第4 提出会社の状
                                     況 1    株式等の状況 
     権利確定条件                    (注)2                        同左
                                     (2)新株予約権等の状
                                     況」に記載のとおりで
                                     す。
     対象勤務期間                    -            -            -
                         自 2008年10月24日            自 2013年2月25日            自 2013年4月1日
     権利行使期間
                         至 2018年6月26日            至 2020年11月23日            至 2020年11月23日
                          第5回新株予約権            第6回新株予約権            第9回新株予約権

                                     当社取締役 1名            当社取締役 1名
                         当社取締役 1名
     付与対象者の区分及び人数                                当社使用人 8名            当社監査役 3名
                         社外協力者 1名
                                     社外協力者 4名            当社使用人 55名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 990株            普通株式 1,010株            普通株式 1,060株
     数(注)1
     付与日                    2011年9月29日            2011年12月1日            2013年8月31日
                         「第4 提出会社の状
                         況 1    株式等の状況 
     権利確定条件                                同左            同左
                         (2)新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりで
                         す。
     対象勤務期間                    -            -            -
                         自 2011年9月30日            自 2011年12月2日            自 2013年9月1日
     権利行使期間
                         至 2020年11月23日            至 2020年11月23日            至 2022年11月27日
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                          第10回新株予約権            第11回新株予約権            第12回新株予約権
                                     当社使用人 15名            当社取締役 2名
     付与対象者の区分及び人数                    当社使用人 8名
                                     社外協力者 3名            当社使用人 42名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 280株            普通株式 450株            普通株式 3,960株
     数(注)1
     付与日                    2013年11月16日            2014年8月30日            2015年7月16日
                         「第4 提出会社の状
                         況 1    株式等の状況 
     権利確定条件                                同左            同左
                         (2)新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりで
                         す。
     対象勤務期間                    -            -            -
                         自 2015年11月17日            自 2014年8月31日            自 2017年7月16日
     権利行使期間
                         至 2022年11月27日            至 2023年11月28日            至 2025年7月14日
      (注)1.株式数に換算して記載しております。なお、                          2020年9月2日付で普通株式1株につき100株とする株式分割
           を行っておりますが、当該株式分割前の株式数を記載しております。
         2.① 新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、使用人もしくは社外
             協力者の地位を有していることを要するものとする。但し、当社取締役会で承認を得た場合は、この限
             りではない。
           ② 新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
           ③ 新株予約権の譲渡は、質入れその他の一切の処分は認めないものとする。
           ④ その他の条件については、当社と権利者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによ
             る。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
            (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
              当事業年度(2018年8月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ① ストック・オプションの数
                   第2回      第3回      第4回      第5回      第6回      第9回      第10回
                  新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権
     権利確定前         (株)
      前事業年度末               350      105      100      590       65      210      245

      付与               -      -      -      -      -      -      -

      失効               350       -      -      -      -      10      -

      権利確定               -      -      -      -      -      -      -

      未確定残               -      105      100      590       65      200      245

     権利確定後         (株)

      前事業年度末               -      -      -      -      -      -      -

      権利確定               -      -      -      -      -      -      -

      権利行使               -      -      -      -      -      -      -

      失効               -      -      -      -      -      -      -

      未行使残               -      -      -      -      -      -      -

                   第11回      第12回

                  新株予約権      新株予約権
     権利確定前         (株)
      前事業年度末               335     3,880

      付与               -      -

      失効                5      -

      権利確定               -      -

      未確定残               330     3,880

     権利確定後         (株)

      前事業年度末               -      -

      権利確定               -      -

      権利行使               -      -

      失効               -      -

      未行使残               -      -

      (注)   2020年9月2日付で普通株式1株につき100株とする株式分割を行っておりますが、当該株式分割前の株式数を
         記載しております。
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             ② 単価情報
                   第2回      第3回      第4回      第5回      第6回      第9回      第10回
                  新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権
     権利行使価格         (円)     20,000      20,000      20,000      20,000      20,000      27,000      27,000
     行使時平均株価         (円)       -      -      -      -      -      -      -

     付与日における公
               (円)       -      -      -      -      -      -      -
     正な評価単価
                   第11回      第12回

                  新株予約権      新株予約権
     権利行使価格         (円)     27,000      27,000
     行使時平均株価         (円)       -      -

     付与日における公
               (円)       -      -
     正な評価単価
      (注)2020年9月2日付で普通株式1株につき100株とする株式分割を行っておりますが、当該株式分割前の権利行使
         価格を記載しております。
           3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

             付与されたストック・オプションの公正な評価単価は、当社が株式を上場していないことから単位当た
            りの本源的価値の見積りによっております。なお、単位当たりの本源的価値を算出する基礎となった自社
            の株式の評価方法は、DCF法等により算出しております。
           4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

             基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を
            採用しております。
           5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
            (1)当事業年度末における本源的価値の合計額   6,020千円
            (2)当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
                                     -千円
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
           1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                   (単位:千円)
                               当事業年度

                            (自 2018年9月1日
                             至 2019年8月31日)
     販売費及び一般管理費の株式報酬費                               -
           2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1)ストック・オプションの内容
                          第3回新株予約権            第4回新株予約権            第5回新株予約権
                                                 当社取締役 1名
     付与対象者の区分及び人数                    当社使用人 12名            当社使用人 2名
                                                 社外協力者 1名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 170株            普通株式 340株            普通株式 990株
     数(注)
     付与日                    2011年2月24日            2011年3月31日            2011年9月29日
                         「第4 提出会社の状
                         況 1    株式等の状況 
     権利確定条件                                同左            同左
                         (2)新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりで
                         す。
                         -
     対象勤務期間                                -            -
                         自 2013年2月25日            自 2013年4月1日            自 2011年9月30日
     権利行使期間
                         至 2020年11月23日            至 2020年11月23日            至 2020年11月23日
                          第6回新株予約権            第9回新株予約権            第10回新株予約権

                         当社取締役 1名            当社取締役 1名
     付与対象者の区分及び人数                    当社使用人 8名            当社監査役 3名            当社使用人 8名
                         社外協力者 4名            当社使用人 55名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 1,010株            普通株式 1,060株            普通株式 280株
     数(注)
     付与日                    2011年12月1日            2013年8月31日            2013年11月16日
                         「第4 提出会社の状
                         況 1    株式等の状況 
     権利確定条件                                同左            同左
                         (2)新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりで
                         す。
     対象勤務期間                    -            -            -
                         自 2011年12月2日            自 2013年9月1日            自 2015年11月17日
     権利行使期間
                         至 2020年11月23日            至 2022年11月27日            至 2022年11月27日
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                          第11回新株予約権            第12回新株予約権            第13回新株予約権
                         当社使用人 15名            当社取締役 2名
     付与対象者の区分及び人数                                            当社使用人 73名
                         社外協力者 3名            当社使用人 42名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 450株            普通株式 3,960株            普通株式 1,850株
     数(注)
     付与日                    2014年8月30日            2015年7月16日            2019年8月31日
                         「第4 提出会社の状
                         況 1    株式等の状況 
     権利確定条件                                同左            同左
                         (2)新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりで
                         す。
     対象勤務期間                    -            -            -
                         自 2014年8月31日            自 2017年7月16日            自 2021年8月31日
     権利行使期間
                         至 2023年11月28日            至 2025年7月14日            至 2028年11月29日
      (注)株式数に換算して記載しております。なお、                        2020年9月2日付で普通株式1株につき100株とする株式分割を
         行っておりますが、当該株式分割前の株式数を記載しております。
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            (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
              当事業年度(2019年8月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ① ストック・オプションの数
                    第3回      第4回      第5回      第6回      第9回      第10回      第11回
                  新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権
     権利確定前         (株)
      前事業年度末               105      100      590       65      200      245      330

      付与                -      -      -      -      -      -      -

      失効                -      -      -      -      -      -       5

      権利確定                -      -      -      -      -      -      -

      未確定残               105      100      590       65      200      245      325

     権利確定後         (株)

      前事業年度末                -      -      -      -      -      -      -

      権利確定                -      -      -      -      -      -      -

      権利行使                -      -      -      -      -      -      -

      失効                -      -      -      -      -      -      -

      未行使残                -      -      -      -      -      -      -

                    第12回      第13回

                  新株予約権      新株予約権
     権利確定前         (株)
      前事業年度末              3,880        -

      付与                -     1,850

      失効              1,031        -

      権利確定                -      -

      未確定残              2,849      1,850

     権利確定後         (株)

      前事業年度末                -      -

      権利確定                -      -

      権利行使                -      -

      失効                -      -

      未行使残                -      -

      (注)2020年9月2日付で普通株式1株につき100株とする株式分割を行っておりますが、当該株式分割前の株式数を
         記載しております。
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             ② 単価情報
                   第3回      第4回      第5回      第6回      第9回      第10回      第11回
                  新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権
     権利行使価格         (円)     20,000      20,000      20,000      20,000      27,000      27,000      27,000
     行使時平均株価         (円)       -      -      -      -      -      -      -

     付与日における公
               (円)       -      -      -      -      -      -      -
     正な評価単価
                   第12回      第13回

                  新株予約権      新株予約権
     権利行使価格         (円)     27,000      27,000
     行使時平均株価         (円)       -      -

     付与日における公
               (円)       -      -
     正な評価単価
      (注)2020年9月2日付で普通株式1株につき100株とする株式分割を行っておりますが、当該株式分割前の権利行使
         価格を記載しております。
           3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

             付与されたストック・オプションの公正な評価単価は、当社が株式を上場していないことから単位当た
            りの本源的価値の見積りによっております。なお、単位当たりの本源的価値を算出する基礎となった自社
            の株式の評価方法は、DCF法等により算出しております。
           4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

             基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を
            採用しております。
           5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
            (1)当事業年度末における本源的価値の合計額   6,020千円
            (2)当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
                                     -千円
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (税効果会計関係)
          前事業年度(2018年8月31日)
           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    (2018年8月31日)
            繰延税金資産
             貸倒引当金                             9,797千円
             減価償却超過額                             26,324
             投資有価証券評価額                             17,933
             税務上の繰越欠損金                            118,523
                                          3,997
             その他
            繰延税金資産小計                             176,576
            評価性引当額                            △176,576
            繰延税金資産合計                                -
            繰延税金資産の純額                                -
           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
              税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          当事業年度(2019年8月31日)
           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    (2019年8月31日)
            繰延税金資産
             貸倒引当金                             7,642千円
             減価償却超過額                             20,700
             投資有価証券評価額                             17,931
             税務上の繰越欠損金(注)2                            106,324
                                          5,436
             その他
            繰延税金資産小計
                                         158,035
             繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2                            △91,846
                                         △38,089
             将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
            評価性引当額小計(注)1                            △129,935
            繰延税金資産合計                              28,099
            繰延税金資産の純額                              28,099
           (注)1.評価性引当額が46,640千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に

                 係る評価性引当額の減少であります。
           (注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
                        1年超      2年超      3年超      4年超
                 1年以内                               5年超       合計
                       2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                 (千円)                               (千円)       (千円)
                       (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
       税務上の繰越欠
                    -          11,981
                         8,195            42,701      28,198      15,247       106,324
       損金(※1)
                          -    △5,698      △42,701      △28,198
       評価性引当額             -                            △15,247        △91,846
                    -     8,195      6,282        -      -      -   (※2)   14,478

       繰延税金資産
            (※1)     税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

            (※2) 税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分につ
                いては評価性引当額を計上しておりません。
           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度
                                    (2019年8月31日)
            法定実効税率                               30.6%
            (調整)
             交際費等永久に損金に算入されない項目                              0.6
             住民税均等割                              0.5
             評価性引当額の増減                             △46.8
                                          △0.1
             その他
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                              △15.1
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (持分法損益等)
          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
           当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
          当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

           当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
         (資産除去債務関係)

          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
           当社では、本社オフィス等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債
          務として認識しております。
           なお、賃貸借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、
          当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち
          当事業年度の負担に属する金額を費用として計上しております。
          当事業年度     (自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

           当社では、本社オフィス等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債
          務として認識しております。
           なお、賃貸借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、
          当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち
          当事業年度の負担に属する金額を費用として計上しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (セグメント情報等)
          【セグメント情報】
           前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
            1  . 報告セグメントの概要
             当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経
            営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象になっております。
             当社は「キャッシュレスサービス事業」、「メッセージングサービス事業」、「データセキュリティ
            サービス事業」及び「その他の事業(ARサービス)」を提供するとともに包括的な戦略を立案し、サー
            ビス提供活動を展開しております。従って、当社は提供サービスを基礎とした事業別セグメントから構成
            されており、「キャッシュレスサービス事業」、「メッセージングサービス事業」、「データセキュリ
            ティサービス事業」及び「その他の事業(ARサービス)」の4つを報告セグメントとしております。
             「キャッシュレスサービス事業」は、スーパーマーケット、飲食店等の店舗を展開する顧客向けに、エ
            ンドユーザーが利用するハウス電子マネーやポイントのソリューションサービスを提供しており、「メッ
            セージングサービス事業」は、自社サービス等で一時に大量にメール配信を行う顧客を対象に、メッセー
            ジ伝達に欠かせない機能を備えたサービスを提供しており、「データセキュリティサービス事業」は、主
            に個人情報を大量に取り扱う顧客向けに個人情報管理ソリューション「P-Pointer                                          File     S
            ecurity」を提供しており、「その他の事業(ARサービス)」では、主にエンドユーザー向けプ
            ロモーションを実施したい顧客向けサービスとして、ARアプリケーション「ARAPPLI」の提供や
            ARコンテンツ制作を行っております。
            2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

             報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一でありま
            す。
             報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
            3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                     (単位:千円)
                               報告セグメント
                                                       合計
                                   データセキュリ
                                            その他の事業
                  キャッシュレス         メッセージング
                                                      (注)1
                                   ティサービス事
                                            (ARサービス)
                   サービス事業         サービス事業
                                      業
     売上高
                      300,596         489,668         151,885         85,728       1,027,878
     外部顧客への売上高
     セグメント間の内部
                        -         -         -         -         -
     売上高又は振替高
                      300,596         489,668         151,885         85,728       1,027,878
     計
     セグメント利益又は損失
                     △ 22,807         60,049        △ 12,715        △ 22,707         1,818
     (△)
     その他の項目
                      22,180         8,542        12,228         2,518        45,469
      減価償却費
                        -       38,404         9,601          -       48,005
      のれんの償却額
     (注)1.セグメント利益又は損失(△)の合計は、損益計算書の営業利益と一致しております。
        2.セグメント資産及びセグメント負債の金額は経営資源の配分の決定及び業績を評価するための定期的な検討の
          対象になっていないため、記載しておりません。
            4.報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

              該当事項はありません。
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           当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
            1.報告セグメントの概要
             当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経
            営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象になっております。
             当社は「キャッシュレスサービス事業」、「メッセージングサービス事業」、「データセキュリティ
            サービス事業」及び「その他の事業(ARサービス)」を提供するとともに包括的な戦略を立案し、サー
            ビス提供活動を展開しております。従って、当社は提供サービスを基礎とした事業別セグメントから構成
            されており、「キャッシュレスサービス事業」、「メッセージングサービス事業」、「データセキュリ
            ティサービス事業」及び「その他の事業(ARサービス)」の4つを報告セグメントとしております。
             「キャッシュレスサービス事業」は、スーパーマーケット、飲食店等の店舗を展開する顧客向けに、エ
            ンドユーザーが利用するハウス電子マネーやポイントのソリューションサービスを提供しており、「メッ
            セージングサービス事業」は、自社サービス等で一時に大量にメール配信を行う顧客を対象に、メッセー
            ジ伝達に欠かせない機能を備えたサービスを提供しており、「データセキュリティサービス事業」は、主
            に個人情報を大量に取り扱う顧客向けに個人情報管理ソリューション「P-Pointer                                           File     S
            ecurity」を提供しており、「その他の事業(ARサービス)」では、主にエンドユーザー向けプ
            ロモーションを実施したい顧客向けサービスとして、ARアプリケーション「ARAPPLI」の提供や
            ARコンテンツ制作を行っております。
            2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

             報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一でありま
            す。
             報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
            3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                     (単位:千円)
                               報告セグメント
                                                       合計
                                   データセキュリ
                                            その他の事業
                  キャッシュレス         メッセージング
                                                      (注)1
                                   ティサービス事
                                            (ARサービス)
                   サービス事業         サービス事業
                                      業
     売上高
                      322,879         525,880         140,165         53,851       1,042,777
     外部顧客への売上高
     セグメント間の内部
                        -         -         -         -         -
     売上高又は振替高
                      322,879         525,880         140,165         53,851       1,042,777
     計
     セグメント利益又は損失
                       7,460        137,317        △ 11,178        △ 27,692        105,906
     (△)
     その他の項目
      減価償却費                6,346        12,570         6,174         1,184        26,276
                        -       6,400          -         -       6,400
      のれんの償却額
     (注)1.セグメント利益又は損失(△)の合計は、                         損益計算書の営業利益と一致しております。
        2.     セグメント資産及びセグメント負債の金額は経営資源の配分の決定及び業績を評価するための定期的な検討の
          対象になっていないため、記載しておりません。
            4.報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

              該当事項はありません。
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          【関連情報】
           前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
            1.製品及びサービスごとの情報
              セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
            2.地域ごとの情報

             (1)売上高
               本邦以外の外部顧客への売上高はないため、該当事項はありません。
             (2)有形固定資産

               本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
            3.主要な顧客ごとの情報

              損益計算書の売上高の10%以上を占める顧客がないため、記載を省略しております。
           当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

            1.製品及びサービスごとの情報
              セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
            2.地域ごとの情報

             (1)売上高
               本邦以外の外部顧客への売上高はないため、該当事項はありません。
             (2)有形固定資産

               本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
            3.主要な顧客ごとの情報

              損益計算書の売上高の10%以上を占める顧客がないため、記載を省略しております。
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                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
           前事業年度(自        2017年9月1日 至          2018年8月31日)
                                                     (単位:千円)
                              データセキュリ
                                      その他の事業
               キャッシュレス        メッセージング
                              ティサービス事                全社・消去         合計
                                      (ARサービス)
                サービス事業        サービス事業
                                 業
                   39,770          -      33,039         846        -      73,656
     減損損失
           当事業年度(自        2018年9月1日 至          2019年8月31日)

                                                     (単位:千円)
                              データセキュリ
                                      その他の事業
               キャッシュレス        メッセージング
                              ティサービス事                全社・消去         合計
                                      (ARサービス)
                サービス事業        サービス事業
                                 業
                     -        -      12,105          -        -      12,105
     減損損失
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前事業年度(自        2017年9月1日 至          2018年8月31日)
                                                     (単位:千円)
                              データセキュリ
                                      その他の事業
               キャッシュレス        メッセージング
                              ティサービス事                全社・消去         合計
                                      (ARサービス)
                サービス事業        サービス事業
                                 業
                     -      38,404        9,601         -        -      48,005
     当期償却額
                     -      6,400         -        -        -      6,400
     当期末残高
           当事業年度(自        2018年9月1日 至          2019年8月31日)

                                                     (単位:千円)
                              データセキュリ
                                      その他の事業
               キャッシュレス        メッセージング
                              ティサービス事                全社・消去         合計
                                      (ARサービス)
                サービス事業        サービス事業
                                 業
                     -      6,400         -        -        -      6,400
     当期償却額
                     -        -        -        -        -        -
     当期末残高
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前事業年度(自         2017年9月1日 至          2018年8月31日)
            該当事項はありません。
           当事業年度(自         2018年9月1日 至          2019年8月31日)

            該当事項はありません。
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                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         【関連当事者情報】
          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
           関連当事者との取引
           (ア)財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
                              議決権等の

                    資本金又     事業の内
          会社等の名                   所有(被所     関連当事者           取引金額          期末残高
       種類          所在地    は出資金     容又は職               取引の内容            科目
          称又は氏名                   有)割合     との関係
                                              (千円)          (千円)
                    (千円)     業
                               (%)
                              (所有)
                東京都
     子会社     ㈱VARCHAR           10,000    受託開発     直接     資金の貸付     資金の回収       6,800   長期貸付金       30,800
                 港区
                              100.0
           (イ)財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

                              議決権等の
                    資本金又     事業の内
                              所有(被所                取引金額          期末残高
          会社等の名                        関連当事者
       種類          所在地    は出資金     容又は職               取引の内容            科目
          称又は氏名                   有)割合     との関係           (千円)          (千円)
                         業
                    (千円)
                               (%)
                              (被所有)          銀行借入に
                         当社代表
     役員     岩井 陽介                   直接     債務被保証     関わる債務
                 -     -                         68,721     -     -
                         取締役
                              21.7          被保証
      (注)1.上記(ア)及び(イ)の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含
           まれております。
         2.銀行借入について債務保証を受けております。なお、保証料の支払いは行っておりません。取引金額には当
           該債務保証を受けている銀行借入の期末残高を記載しております。
         3.株式会社VARCHAR(現                株式会社SYSTEM           CONCIERGE)につきましては、当事業年度中
           に全株式を売却したことにより、関連当事者には該当しなくなったため、取引金額は関連当事者であった期
           間の金額を、また、所有割合は関連当事者に該当していた時点での割合を記載しております。
         4.資金の貸付につきましては、市場金利を勘案し、利率を合理的に決定しております。
         5.長期貸付金には、1年内の回収予定分を含んでおります。
          当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

           関連当事者との取引
           (ア)財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
                              議決権等の
                    資本金又
                         事業の内
          会社等の名                   所有(被所     関連当事者           取引金額          期末残高
                    は出資金
       種類          所在地         容又は職               取引の内容            科目
          称又は氏名                   有)割合     との関係
                                              (千円)          (千円)
                    (千円)     業
                               (%)
                              (被所有)          銀行借入に
                         当社代表
     役員     岩井 陽介       -    -        直接     債務被保証     関わる債務       25,747     -     -
                         取締役
                                        被保証
                              25.7
      (注)1.上記(ア)の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
           ます。
         2.  銀行借入について債務保証を受けております。なお、保証料の支払いは行っておりません。取引金額には当
           該債務保証を受けている銀行借入の期末残高を記載しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (1株当たり情報)
          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
                                当事業年度
                             (自 2017年9月1日
                              至 2018年8月31日)
     1株当たり純資産額                               28.47円

     1株当たり当期純損失(△)                              △19.94円
      (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるた
           め、期中平均株価が把握できませんので、また、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
         2.2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当
           該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額及び1株当たり当期純損失を算定しております。
         3.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当事業年度
                             (自 2017年9月1日
                              至 2018年8月31日)
     当期純損失(△)(千円)                             △113,337

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                -

     普通株式に係る当期純損失(△)(千円)                             △113,337

     普通株式の期中平均株式数(株)                             5,685,300

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                      新株予約権8種類
     1株当たり当期純利益の算定に含めなかった                      (新株予約権の数5,515個)
     潜在株式の概要                       なお、新株予約権の概要は「第
                           4 提出会社の状況 1 株式等
                           の状況 (2)新株予約権等の状況
                           ①  ストックオプション制度の内
                           容」に記載のとおりであります。
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                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
                                当事業年度
                             (自 2018年9月1日
                              至 2019年8月31日)
     1株当たり純資産額                               48.66円

     1株当たり当期純利益                               20.19円

      (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるた
           め、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
         2.2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当
           該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算定しております。
         3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当事業年度
                             (自 2018年9月1日
                              至 2019年8月31日)
     当期純利益(千円)                              114,791

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                -

     普通株式に係る当期純利益(千円)                              114,791

     普通株式の期中平均株式数(株)                             5,685,300

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                      新株予約権9種類
     1株当たり当期純利益の算定に含めなかった                      (新株予約権の数6,329個)
     潜在株式の概要                       なお、新株予約権の概要は「第
                           4 提出会社の状況 1 株式等
                           の状況 (2)新株予約権等の状況
                           ①  ストックオプション制度の内
                           容」に記載のとおりであります。
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                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         (重要な後発事象)
          前事業年度(自 2017年9月1日 至 2018年8月31日)
           該当事項はありません。
          当事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

          ( 多額の資金の借入        )
            当社は、2020年5月18日開催の取締役会において、以下のとおり資金の借入を行うことを決議し、2020
           年6月11日に資金の借入を行っております。
                      新型コロナウィルス感染症の流行による景気悪化に備えることを目的としてい
          1.資金の使途
                      る。
          2.借入先の名称            株式会社みずほ銀行
          3.借入金額            100,000千円

          4.借入金利            基準金利+スプレッド

          5.借入実行日            2020年6月11日

          6.返済期限            2021年5月29日

          7.担保・保証            無担保・無保証

          (株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)

            当社は、2020年8月17日開催の取締役会決議に基づき、2020年9月2日付をもって株式分割を行ってお
           ります。また、上記株式分割に伴い、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
           1.株式分割、単元株制度の採用の目的

            当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、1単
           元を100株とする単元株制度を採用いたします。
           2.株式分割の概要

           (1)分割方法
            2020年9月1日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式1株につき100株の
           割合をもって分割しております。
           (2)分割により増加する株式数

           株式分割前の発行済株式総数                      56,853株
           今回の分割により増加する株式数                    5,628,447株
           株式分割後の発行済株式総数                    5,685,300株

           株式分割後の発行可能株式総数                    22,700,000株

           (3)株式分割の効力発生日

            2020年9月2日
           (4)   1株当たり情報に与える影響

            「1株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定して算出しており、これに
           よる影響については、当該箇所に反映されております。
           3.単元株制度の採用

            単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         【注記事項】
          (四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
           (税金費用の計算)
            税金費用については、当第3四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用
           後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
          (追加情報)

           (新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
            当社では、新型コロナウイルス感染症の流行により、訪問営業の制限や出張の自粛等、都市部を中心とし
           て一部の営業活動へ支障が出ておりましたが、緊急事態宣言の解除により、その影響は限定的であり徐々に
           回復すると見込んでおります。              当第3四半期累計期間          では上記の見込みに基づき会計上の見積りを実施して
           おります。
          (四半期貸借対照表関係)

           1 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と貸出コミットメント契約を締結し
             ております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
                          当第3四半期会計期間
                           (2020年5月31日)
     貸出コミットメントの総額                             200,000千円

     借入実行残高                                -

     差引額                             200,000
          (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

           当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累
          計期間に係る減価償却費(            のれんを除く無形資産に係る償却費を含む)                     は、次のとおりであります。
                             当第3四半期累計期間
                             (自 2019年9月1日
                              至 2020年5月31日)
     減価償却費                                20,356千円
          (株主資本等関係)

           当第3四半期累計期間(自 2019年9月1日 至 2020年5月31日)
           1.株主資本の金額の著しい変動
             該当事項はありません。
          (持分法損益等)

           当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          (セグメント情報等)
           【セグメント情報】
            当第3四半期累計期間(自 2019年9月1日 至 2020年5月31日)
            1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                               報告セグメント
                                   データセキュリ

                                                       合計
                                            その他の事業
                  キャッシュレス         メッセージング
                                   ティサービス事
                                            (ARサービス)
                   サービス事業         サービス事業
                                      業
     売上高

                      370,740         395,220         103,559         29,296        898,816
     外部顧客への売上高
     セグメント間の内部
                        -         -         -         -         -
     売上高又は振替高
                      370,740         395,220         103,559         29,296        898,816
     計
     セグメント利益又は損失
                      32,542        111,417         △ 5,477       △ 39,923         98,558
     (△)
     (注)セグメント利益又は            損失(△)     の合計は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。
           2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な

           内容(差異調整に関する事項)
            該当事項はありません。
          (1株当たり情報)

           1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当第3四半期累計期間
                                (自 2019年9月1日
                                 至 2020年5月31日)
     1株当たり四半期純利益                                  16.05円

     (算定上の基礎)
      四半期純利益(千円)                                 91,258

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -

      普通株式に係る四半期純利益(千円)                                 91,258

      普通株式の期中平均株式数(株)                                5,685,300

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当                         第14回新株予約権
     たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式                         新株予約権の数        2,180個
     で、前事業年度末から重要な変動があったものの概
                              普通株式         218,000株
     要
      (注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場である
           ため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
         2.  2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当
           該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期純利益を算定しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          (重要な後発事象)
           ( 多額の資金の借入        )
             当社は、2020年5月18日開催の取締役会において、以下のとおり資金の借入を行うことを決議し、
            2020年6月11日に資金の借入を行っております。
                      新型コロナウイルス感染症の流行による景気悪化に備えることを目的としてい
          1.資金の使途
                      る。
          2.借入先の名称            株式会社みずほ銀行
          3.借入金額            100,000千円

          4.借入金利            基準金利+スプレッド

          5.借入実行日            2020年6月11日

          6.返済期限            2021年5月29日

          7.担保・保証            無担保・無保証

           (株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)

             当社は、2020年8月17日開催の取締役会決議に基づき、2020年9月2日付をもって株式分割を行って
            おります。また、上記株式分割に伴い、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
            1.株式分割、単元株制度の採用の目的

             当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、1
            単元を100株とする単元株制度を採用いたします。
            2.株式分割の概要

            (1)分割方法
             2020年9月1日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式1株につき100株
            の割合をもって分割しております。
            (2)分割により増加する株式数

             株式分割前の発行済株式総数                      56,853株
             今回の分割により増加する株式数                    5,628,447株

             株式分割後の発行済株式総数                    5,685,300株

             株式分割後の発行可能株式総数                    22,700,000株

            (3)株式分割の効力発生日

             2020年9月2日
            (4)   1株当たり情報に与える影響

             「1株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定して算出しており、これ
            による影響については、当該箇所に反映されております。
            3.単元株制度の採用

             単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
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        ⑤【附属明細表】
         【有価証券明細表】
           有価証券の金額が資産の総額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省
          略しております。
         【有形固定資産等明細表】

                                          当期末減価償
                                                       差引当期
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額
                                                       末残高
         資産の種類
                   (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     償却累計額        (千円)
                                                        (千円)
                                           (千円)
     有形固定資産

                   54,011        -      -   54,011       34,660      3,578     19,351
      建物
                   29,747      2,179       601    31,325       24,285      6,044      7,040
      工具、器具及び備品
                   83,759      2,179       601    85,337       58,945      9,622     26,391
        有形固定資産計
     無形固定資産
                               16,814
                   224,102      53,696           260,985       183,366      16,003      77,618
      ソフトウエア
                              (12,105)
                   240,025        -      -   240,025       240,025       6,400       -
      のれん
                     500      -      -     500       500      -      0
      その他
                               16,814
                   464,628      53,696           501,510       423,892      22,403      77,618
        無形固定資産計
                              (12,105)
     (注)1.当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
           ソフトウエア     増加額  自社利用ソフトウエアの開発                                  53,696千円
           ソフトウエア     減少額  減損損失                                           12,105千円
        2.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
         【社債明細表】

           該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                               当期首残高       当期末残高        平均利率
                区分                                      返済期限
                               (千円)       (千円)        (%)
     短期借入金                            15,000         -       -      -

     1年以内に返済予定の長期借入金                            29,364       19,611         1.3      -

     長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)                            24,357        6,136        1.3   2020年~2021年

                合計                 68,721       25,747       -        -

      (注)1.平均利率については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
         2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下のとおりであ
           ります。
                            1年超2年以内        2年超3年以内        3年超4年以内        4年超5年以内
                              (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
           長期借入金                     5,264         872         -        -

         【引当金明細表】

                                                     (単位:千円)
                                     当期減少額        当期減少額
           区分          当期首残高        当期増加額                         当期末残高
                                     (目的使用)         (その他)
      貸倒引当金                  31,991          157       1,182        6,009        24,957
      (注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、債権回収による取崩額及び一般債権の対する引当金の洗替による取
         崩額になります。
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         【資産除去債務明細表】
          本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産
         除去債務明細表の記載を省略しております。
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       (2)【主な資産及び負債の内容】
        ① 流動資産
         イ.現金及び預金
                  区分                          金額(千円)
      現金                                                 301

      預金

       普通預金                                              221,831
       定期預金(3ヶ月以内)                                              30,000
                  小計                                   251,831

                  合計                                   252,132

         ロ.受取手形

           相手先別内訳
                 相手先                          金額(千円)
      リコージャパン㈱                                                3,324

                  合計                                    3,324

           期日別内訳

                 期日別                          金額(千円)
      2019年8月                                                3,324

                  合計                                    3,324

     (注)期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当期の末日が金融機
        関の休日であったため、8月期日の金額には期末日満期手形3,324千円が含まれております。
         ハ.売掛金

           相手先別内訳
                 相手先                          金額(千円)
      ブルーチップ㈱                                               26,173

      ㈱プレナス                                                7,740
      東芝テック㈱                                                7,346

      ㈱フロムスクラッチ                                                5,067

      ㈱エブリイ                                                3,888

      その他                                               63,435
                  合計                                   113,652

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           売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
       当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                           回収率(%)         滞留期間(日)
       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
                                                     (A)  +  (D)

                                           (C)            2
                                                ×  100
         (A)         (B)         (C)         (D)
                                         (A)  +  (B)          (B)
                                                       365
                                                89.7

          89,321       1,013,073          988,742         113,652                      37
      (注) 当期発生高には消費税等が含まれております。
         ニ.仕掛品

                  品目                          金額(千円)
      システム開発                                                4,487

                  合計                                    4,487
        ②固定資産

         イ.敷金
                 相手先                          金額(千円)
      ㈱竹中工務店                                               31,760

                  合計                                    31,760

         ロ.繰延税金資産

           繰延税金資産は、28,099千円であり、その内容については「1 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項(税
          効果会計関係)」に記載しております。
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        ③ 流動負債
         イ.買掛金
                 相手先                          金額(千円)
      アイティーエム㈱                                                8,343

      ㈱ナテック                                                5,302
      ㈱暁電機製作所                                                4,188
      ㈱CRI・ミドルウェア                                                1,728

      ㈱クロスコミュニケーション                                                1,620

      その他                                                9,064
                  合計                                    30,246

         ロ.未払金

                 相手先                          金額(千円)
      ㈱ベクトル                                                3,240

      ブルーチップ㈱                                                3,022
      ㈱産案                                                2,300

      東芝テック㈱                                                2,239

      ㈱オフィックス                                                2,030

      その他                                               20,812
                  合計                                    33,645

         ハ.未払費用

                  品目                          金額(千円)
      家賃                                               23,222

      厚生年金保険料                                                6,235
      健康保険料                                                3,383

      雇用保険料                                                 994

      雑給                                                 835

      その他                                                2,831
                  合計                                    37,504

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         ニ.前受金
                 相手先                          金額(千円)
      富士通プロキュアメントサービス㈱                                               13,598

      SB   C&S㈱
                                                     12,752
      ㈱アグレックス                                                7,369

      ㈱富士通                                                4,825

      東芝テック㈱                                                4,580

      その他                                               68,352
                  合計                                   111,479

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       (3)【その他】
        最近の経営成績及び財政状態の概況
         2020年10月14日開催の取締役会において承認された第15期事業年度(2019年9月1日から2020年8月31日まで)
        の財務諸表及び比較情報としての第14期事業年度(2018年9月1日から2019年8月31日まで)の財務諸表は次のと
        おりであります。
         なお、この財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に
        基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査は未了であり、監査報告書
        は受領しておりません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        ① 財務諸表
         イ 貸借対照表
                                                    (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年8月31日)              (2020年8月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                                 252,132              700,347
                                      ※1   116,976              133,445
       受取手形及び売掛金
                                         4,487               692
       仕掛品
                                         9,126              9,718
       前払費用
                                         6,587              3,652
       その他
                                        △6,046              △3,493
       貸倒引当金
                                        383,264              844,362
       流動資産合計
      固定資産
       有形固定資産
        建物(純額)                              ※2 19,351              ※2 15,987
                                      ※2   7,040             ※2   6,117
        工具、器具及び備品(純額)
                                        26,391              22,105
        有形固定資産合計
       無形固定資産
                                        77,618              102,623
        ソフトウエア
                                           0              0
        その他
                                        77,618              102,623
        無形固定資産合計
       投資その他の資産
                                         2,249               325
        投資有価証券
                                          281               -
        長期前払費用
                                        18,800              15,400
        長期貸付金
                                        31,760              31,110
        敷金
                                         5,650              7,614
        保険積立金
                                        28,099              46,507
        繰延税金資産
                                          348              479
        その他
                                       △18,910              △15,635
        貸倒引当金
                                        68,279              85,801
        投資その他の資産合計
                                        172,289              210,529
       固定資産合計
                                        555,554             1,054,892
      資産合計
                                121/171









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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                                                    (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年8月31日)              (2020年8月31日)
     負債の部
      流動負債
                                        30,246              21,479
       買掛金
                                          -            100,000
       短期借入金
                                        19,611                 -
       1年内返済予定の長期借入金
                                        33,645              20,210
       未払金
       未払費用                                  37,504              23,304
                                        18,403              16,026
       未払法人税等
                                        12,402              32,876
       未払消費税等
                                        111,479              118,478
       前受金
                                         9,467             301,895
       預り金
                                        272,759              634,271
       流動負債合計
      固定負債
                                         6,136                -
       長期借入金
                                         6,136                -
       固定負債合計
                                        278,895              634,271
      負債合計
     純資産の部
      株主資本
                                        331,500              331,500
       資本金
       資本剰余金
                                        331,500              331,500
        資本準備金
                                          192              192
        その他資本剰余金
                                        331,692              331,692
        資本剰余金合計
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                       △386,533              △242,571
         繰越利益剰余金
                                       △386,533              △242,571
        利益剰余金合計
                                        276,658              420,621
       株主資本合計
                                        276,658              420,621
      純資産合計
                                        555,554             1,054,892
     負債純資産合計
                                122/171










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         ロ 損益計算書
                                                    (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自 2018年9月1日              (自 2019年9月1日
                                 至 2019年8月31日)              至 2020年8月31日)
                                       1,042,777              1,201,078
     売上高
                                        395,688              427,624
     売上原価
                                        647,089              773,454
     売上総利益
                                      ※1 541,183              ※1 636,561
     販売費及び一般管理費
                                        105,906              136,893
     営業利益
     営業外収益
                                          131               71
      受取利息
                                          236               -
      助成金収入
                                         2,037              2,160
      賃貸収入
                                         6,000              6,000
      貸倒引当金戻入額
                                          187              417
      その他
                                         8,591              8,648
      営業外収益合計
     営業外費用
      支払利息                                   1,149              1,143
                                         1,107                -
      貸倒損失
                                          -             2,000
      上場関連費用
                                          399              259
      その他
      営業外費用合計                                   2,656              3,402
                                        111,841              142,139
     経常利益
     特別利益
                                          -              678
      投資有価証券売却益
                                          -              678
      特別利益合計
     特別損失
                                      ※2     0                 -
      固定資産除却損
                                          -              984
      投資有価証券売却損
                                      ※3 12,105                   -
      減損損失
                                        12,105                984
      特別損失合計
                                        99,736              141,832
     税引前当期純利益
                                        13,044              16,278
     法人税、住民税及び事業税
                                       △28,099              △18,407
     法人税等調整額
                                       △15,055               △2,129
     法人税等合計
                                        114,791              143,962
     当期純利益
                                123/171









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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         売上原価明細書
                              前事業年度                   当事業年度

                           (自 2018年9月1日                   (自 2019年9月1日
                            至 2019年8月31日)                   至 2020年8月31日)
                     注記                 構成比                   構成比
           区分               金額(千円)                   金額(千円)
                     番号                 (%)                   (%)
     Ⅰ 労務費                         158,148         37.6         180,116         40.9
                              262,778                   260,003
     Ⅱ 経費                ※1                  62.4                   59.1
        当期総製造費用                              100.0                   100.0
                              420,927                   440,120
                                 -                 4,487
        期首仕掛品たな卸高
         合計
                              420,927                   444,607
        期末仕掛品たな卸高                       4,487                    692
                               42,533                   42,842
        他勘定振替高             ※2
        当期製品製造原価
                              373,906                   401,072
        期首商品たな卸高                        337                   182
                               21,626                   26,461
        当期商品仕入高
         合計
                              395,870                   427,716
                                182                   92
        期末商品たな卸高
        売上原価
                              395,688                   427,624
       (原価計算の方法)
        当社の原価計算は、プロジェクト別個別原価計算による実際原価計算であります。
      (注)※1.主な内訳は次のとおりであります。

                                前事業年度                 当事業年度
                項目             (自 2018年9月1日                 (自 2019年9月1日
                              至 2019年8月31日)                 至 2020年8月31日)
          業務委託費(千円)                          83,538                 67,976

          通信費(千円)                          108,730                 108,176

         ※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

                                当事業年度                 当事業年度
                項目             (自 2018年9月1日                 (自 2019年9月1日
                              至 2019年8月31日)                 至 2020年8月31日)
          ソフトウエア仮勘定(千円)                          42,533                 42,842

              合計(千円)                      42,533                 42,842

                                124/171







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         ハ 株主資本等変動計算書
           前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
                                                      (単位:千円)
                                 株主資本
                          資本剰余金              利益剰余金

                                                       純資産合計
                                      その他利益            株主資本合
                資本金
                                       剰余金            計
                          その他資本      資本剰余金            利益剰余金
                    資本準備金
                           剰余金      合計            合計
                                      繰越利益剰
                                       余金
     当期首残高

                331,500      331,500        192    331,692     △501,325      △501,325       161,867      161,867
     当期変動額

      当期純利益            -      -      -      -    114,791      114,791      114,791      114,791

     当期変動額合計             -      -      -      -    114,791      114,791      114,791      114,791

     当期末残高

                331,500      331,500        192    331,692     △386,533      △386,533       276,658      276,658
           当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

                                                      (単位:千円)
                                 株主資本
                          資本剰余金              利益剰余金

                                                       純資産合計
                                      その他利益            株主資本合
                資本金
                                       剰余金            計
                          その他資本      資本剰余金            利益剰余金
                    資本準備金
                           剰余金      合計            合計
                                      繰越利益剰
                                       余金
     当期首残高           331,500      331,500        192    331,692     △386,533      △386,533       276,658      276,658

     当期変動額

      当期純利益

                  -      -      -      -    143,962      143,962      143,962      143,962
     当期変動額合計             -      -      -      -    143,962      143,962      143,962      143,962

     当期末残高           331,500      331,500        192    331,692     △242,571      △242,571       420,621      420,621

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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        ニ キャッシュ・フロー計算書
                                                    (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自 2018年9月1日              (自 2019年9月1日
                                 至 2019年8月31日)              至 2020年8月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        99,736              141,832
      税引前当期純利益
                                        26,276              27,989
      減価償却費
                                        12,105                 -
      減損損失
                                         6,400                -
      のれん償却額
      貸倒引当金の増減額(△は減少)                                  △5,893              △5,829
                                         △131               △71
      受取利息
                                         1,149              1,143
      支払利息
      投資有価証券売却損益(△は益)                                     -              306
                                         △236                -
      助成金収入
      売上債権の増減額(△は増加)                                  △27,654              △16,468
                                         1,107                -
      貸倒損失
      たな卸資産の増減額(△は増加)                                  △4,333               3,877
      仕入債務の増減額(△は減少)                                   6,367             △8,766
      未払金の増減額(△は減少)                                   21,394             △13,029
      前受金の増減額(△は減少)                                  △11,990                6,998
      未払消費税等の増減額(△は減少)                                   2,315              20,473
      破産更生債権等の増減額(△は増加)                                     -             △124
                                        20,152              278,700
      その他
                                        146,765              437,033
      小計
      利息の受取額                                    131               71
                                         △628              △768
      利息の支払額
                                         △530             △19,566
      法人税等の支払額
                                          236               -
      助成金の受取額
                                        145,973              416,770
      営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                          -             1,618
      投資有価証券の売却による収入
                                        △2,179              △4,115
      有形固定資産の取得による支出
                                       △53,291              △44,347
      無形固定資産の取得による支出
                                         6,139              6,000
      貸付金の回収による収入
                                       △11,995                  -
      敷金及び保証金の差入による支出
                                        △1,883              △1,964
      その他の支出
                                       △63,210              △42,808
      投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額(△は減少)                                  △15,000               100,000
                                       △27,974              △25,747
      長期借入金の返済による支出
                                       △42,974               74,253
      財務活動によるキャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                    39,789              448,214
                                        212,343              252,132
     現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※ 252,132              ※ 700,347
     現金及び現金同等物の期末残高
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         注記事項
          (重要な会計方針)
          前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
           1.有価証券の評価基準及び評価方法
            (1)   その他有価証券
              時価のないもの
              移動平均法による原価法を採用しております。
           2.たな卸資産の評価基準及び評価方法

            評価基準は原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切り下げの方法)を採用しております。
            仕掛品   個別法
           3.固定資産の減価償却の方法

            (1)有形固定資産
             ①定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物については、定額法を採用
              しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              建物          10~18年
              工具、器具及び備品   4~15年
            (2)無形固定資産

             定額法を採用しております。
             なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
             ソフトウエア       2~5年
           4.引当金の計上基準

            (1)貸倒引当金
              債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
             ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
           5.のれんの償却方法及び償却期間

              のれんの償却については、その効果の発現する期間を見積り、5年間にわたって均等償却を行うこと
             としております。
           6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

              手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
             スクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限が到来する短期投資からなっております。
           7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
              消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
           当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
            1.有価証券の評価基準及び評価方法
             (1)   その他有価証券
               時価のないもの
               移動平均法による原価法を採用しております。
            2.たな卸資産の評価基準及び評価方法

             評価基準は原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切り下げの方法)を採用しております。
             仕掛品   個別法
            3.固定資産の減価償却の方法

             (1)有形固定資産
              ①定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物については、定額法を採
               用しております。
               なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
               建物          10~18年
               工具、器具及び備品   4~15年
             (2)無形固定資産

              定額法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              ソフトウエア       2~5年
            4.引当金の計上基準

             (1)貸倒引当金
               債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権
              については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
            5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

               手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少な
              リスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限が到来する短期投資からなっております。
            6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

              消費税等の会計処理
               消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
          (表示方法の変更)

           前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
           (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
            「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当事業年度
           の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
           当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

            該当事項はありません。
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          (追加情報)
           前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
            該当事項はありません。
           当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

           (新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
            当社では、新型コロナウイルス感染症の流行により、訪問営業の制限や出張の自粛等、都市部を中心とし
           て一部の営業活動へ支障が出ておりましたが、緊急事態宣言の解除により、その影響は限定的であり徐々に
           回復すると見込んでおります。当事業年度では上記の見込みに基づき会計上の見積りを実施しております。
          (貸借対照表関係)

           ※1 期末日満期手形
            期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前事業年度
           の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が期末残高に含まれております。
                                前事業年度                  当事業年度
                              (2019年8月31日)                  (2020年8月31日)
     受取手形                                3,324千円                     -
           ※2 有形固定資産の減価償却累計額

                                前事業年度                  当事業年度
                              (2019年8月31日)                  (2020年8月31日)
     有形固定資産の減価償却累計額                                58,945千円                  62,689千円
            3   当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と貸出コミットメント契約を締結

             しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
                                前事業年度                  当事業年度
                              (2019年8月31日)                  (2020年8月31日)
     貸出コミットメントの総額                               100,000千円                  200,000千円
     借入実行残高                                  -                  -
              差引額                       100,000千円                  200,000千円
          (損益計算書関係)

           ※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度30.3%、当事業年度29.5%、一般管理費に属する
             費用のおおよその割合は前事業年度69.7%、当事業年度70.5%であります。
              販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                前事業年度                  当事業年度
                             (自 2018年9月1日                  (自 2019年9月1日
                              至 2019年8月31日)                  至 2020年8月31日)
     役員報酬                                53,100千円                  61,440千円
     給料及び手当                               211,322                  269,417
     業務委託費                                64,240                  94,600
     減価償却費                                10,583                  11,767
     貸倒引当金繰入額                                  37                 170
           ※2 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                                前事業年度                  当事業年度
                             (自 2018年9月1日                  (自 2019年9月1日
                              至 2019年8月31日)                  至 2020年8月31日)
     工具、器具及び備品                                   0千円                 -
     ソフトウエア                                   0                 -
               計                         0                 -
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           ※3 減損損失
              前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
              当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
           場所              用途              種類            減損損失額
         東京都港区            自社用ソフトウエア               ソフトウエア                  12,105千円

               当社は、原則として事業を基準としてグルーピングを行っております。当事業年度において、営業
              収支のマイナスが継続している事業につきましては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少
              額を減損損失(12,105千円)として特別損失に計上しました。
               なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フロー
              を3%で割り引いて算定しております。
              当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

               該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          (株主資本等変動計算書関係)
           前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
            1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数(株)         式数(株)         式数(株)         数(株)
     発行済株式

      普通株式                       56,853           -         -       56,853

             合計                56,853           -         -       56,853

     自己株式

      普通株式                         -         -         -         -

             合計                  -         -         -         -

            2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

              該当事項はありません。
            3.配当に関する事項

              該当事項はありません。
           当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

            1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数(株)         式数(株)         式数(株)         数(株)
     発行済株式

      普通株式                       56,853           -         -       56,853

             合計                56,853           -         -       56,853

     自己株式

      普通株式                         -         -         -         -

             合計                  -         -         -         -

            2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

              該当事項はありません。
            3.配当に関する事項

              該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          (キャッシュ・フロー計算書関係)
           ※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                前事業年度                  当事業年度
                             (自 2018年9月1日                  (自 2019年9月1日
                              至 2019年8月31日)                  至 2020年8月31日)
     現金及び預金勘定                               252,132千円                  700,347千円
     預入期間が3ケ月を超える定期預金                                  -                  -
     現金及び現金同等物                               252,132                  700,347
          (リース取引関係)

           (借主側)
            1.オペレーティング・リース取引
             オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                     (単位:千円)
                              前事業年度                   当事業年度

                            (2019年8月31日)                   (2020年8月31日)
     1年内                                 60,306                   60,306

                                                         35,178
     1年超                                 95,485
                                                         95,485
             合計                         155,791
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          (金融商品関係)
          前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
           1.金融商品の状況に関する事項
            (1)金融商品に対する取組方針
              当社は、資金計画に基づき、必要な資金は主に自己資金で賄っております。資金運用においては短                                              期
             的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行っておりません。
            (2)金融商品の内容及びそのリスク

              営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
              貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
              営業債務である買掛金は、そのほとんどが一ヶ月以内の支払期日であります。
              借入金は、主に運転資金に係る資金調達であります。償還日は最長で決算日後3年であり、金利の変
             動リスクに晒されております。
            (3)金融商品に係るリスク管理体制

             ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
               当社は、営業債権について、社内規程に従い、取引先状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに財
              務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
             ② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
               当社は、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握してお
              ります。また、借入金に係る支払利息の変動リスクについては、ヘッジ取引等を行っておりません
              が、変動金利及び固定金利を組み合わせることによって支払利息の変動リスクの軽減を図っておりま
              す。
             ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
               当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許
              流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
            (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

               金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
              価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
              件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
           2.金融商品の時価等に関する事項
             貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
            ことが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
                           貸借対照表計上額
                                        時価(千円)            差額(千円)
                             (千円)
      (1)現金及び預金                          252,132            252,132              -

      (2)受取手形及び売掛金                          116,976            116,976              -
      (3)投資有価証券                             -            -            -

      (4)長期貸付金(*1)                           24,800

                                △24,800
         貸倒引当金(*2)
                                   -            -            -

       資産計                         369,109            369,109              -

      (1)買掛金                           30,246            30,246              -

      (2)長期借入金(*3)                           25,747            25,747              0
       負債計                          55,993            55,993              0

      (*1)長期貸付金には、1年内の回収予定分を含んでおります。
      (*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
      (*3)長期借入金には、1年内の返済予定分を含んでおります。
     (注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

         資 産
          (1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
          (3)投資有価証券
            投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機
           関等から提示された価格によっております。
          (4)長期貸付金
            長期貸付金については、個別に回収可能性を勘案し、回収見込額等に基づいて算定しているため、時価は
           帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
         負 債

          (1)買掛金
            買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
          (2)長期借入金
            長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引
           いて算定する方法によっております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                    (単位:千円)
                                当事業年度
                区分
                              (2019年8月31日)
          非上場株式                             2,249
           非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を
          把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
        3.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                    1年超         5年超
                          1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                          (千円)                            (千円)
                                   (千円)         (千円)
      現金及び預金                      252,132            -         -         -

      受取手形及び売掛金                      116,976            -         -         -
      長期貸付金                       6,000         18,800           -         -
             合計               375,109          18,800           -         -

        4.長期借入金の決算日後の返済予定額

                          1年超       2年超       3年超       4年超
                   1年以内                                     5年超
                          2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                   (千円)                                    (千円)
                          (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
      長期借入金              19,611        5,264        872        -       -       -

          合計          19,611        5,264        872        -       -       -

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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
           当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
            1.金融商品の状況に関する事項
             (1)金融商品に対する取組方針
               当社は、資金計画に基づき、必要な資金は主に自己資金で賄っております。資金運用においては短
              期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行っておりません。
             (2)金融商品の内容及びそのリスク

               営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
               貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
               営業債務である買掛金は、そのほとんどが一ヶ月以内の支払期日であります。
               借入金は、主に運転資金に係る資金調達であり、償還日は最長で決算日後1年以内であります。
             (3)金融商品に係るリスク管理体制

              ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
                当社は、営業債権について、社内規程に従い、取引先状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに
               財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
              ② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
                当社は、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握して
               おります。
              ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
                当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手
               許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
             (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

               金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
              価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
              件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
           2.金融商品の時価等に関する事項
             貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
            ことが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
                           貸借対照表計上額
                                        時価(千円)            差額(千円)
                             (千円)
      (1)現金及び預金                          700,347            700,347              -

      (2)受取手形及び売掛金                          133,445            133,445              -
      (3)投資有価証券                             -            -            -

      (4)長期貸付金(*1)                           18,800            18,800

                                △18,800            △18,800
         貸倒引当金(*2)
                                   -            -            -

       資産計                         833,792            833,792              -

      (1)買掛金                           21,479            21,479              -

      (2)短期借入金                          100,000            100,000              -
       負債計                         121,479            121,479              -

      (*1)長期貸付金には、1年内の回収予定分を含んでおります。
      (*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
     (注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

         資 産
          (1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
          (3)投資有価証券
            投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機
           関等から提示された価格によっております。
          (4)長期貸付金
            長期貸付金については、個別に回収可能性を勘案し、回収見込額等に基づいて算定しているため、時価は
           帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
         負 債

          (1)買掛金、(2)短期借入金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                    (単位:千円)
                                当事業年度
                区分
                              (2020年8月31日)
          非上場株式                              325
           非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を
          把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
        3.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                    1年超         5年超
                          1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                          (千円)                            (千円)
                                   (千円)         (千円)
      現金及び預金                      700,347            -         -         -

      受取手形及び売掛金                      133,445            -         -         -
      長期貸付金                       3,400         15,400           -         -
             合計               837,192          15,400           -         -

        4.短期借入金の決算日後の返済予定額

                          1年超       2年超       3年超       4年超
                   1年以内                                     5年超
                          2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                   (千円)                                    (千円)
                          (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
      短期借入金              100,000          -       -       -       -       -

          合計          100,000          -       -       -       -       -

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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          (ストック・オプション等関係)
          前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
           1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                   (単位:千円)
                               当事業年度

                            (自 2018年9月1日
                             至 2019年8月31日)
     販売費及び一般管理費の株式報酬費                               -

           2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1)ストック・オプションの内容
                          第3回新株予約権            第4回新株予約権            第5回新株予約権
                                                 当社取締役 1名
     付与対象者の区分及び人数                    当社使用人 12名            当社使用人 2名
                                                 社外協力者 1名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 170株            普通株式 340株            普通株式 990株
     数(注)
     付与日                    2011年2月24日            2011年3月31日            2011年9月29日
                         「第4 提出会社の状
                         況 1    株式等の状況 
     権利確定条件                                同左            同左
                         (2)新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりで
                         す。
                         -
     対象勤務期間                                -            -
                         自 2013年2月25日            自 2013年4月1日            自 2011年9月30日
     権利行使期間
                         至 2020年11月23日            至 2020年11月23日            至 2020年11月23日
                          第6回新株予約権            第9回新株予約権            第10回新株予約権

                         当社取締役 1名            当社取締役 1名
     付与対象者の区分及び人数                    当社使用人 8名            当社監査役 3名            当社使用人 8名
                         社外協力者 4名            当社使用人 55名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 1,010株            普通株式 1,060株            普通株式 280株
     数(注)
     付与日                    2011年12月1日            2013年8月31日            2013年11月16日
                         「第4 提出会社の状
                         況 1    株式等の状況 
     権利確定条件                                同左            同左
                         (2)新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりで
                         す。
     対象勤務期間                    -            -            -
                         自 2011年12月2日            自 2013年9月1日            自 2015年11月17日
     権利行使期間
                         至 2020年11月23日            至 2022年11月27日            至 2022年11月27日
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                          第11回新株予約権            第12回新株予約権            第13回新株予約権

                         当社使用人 15名            当社取締役 2名
     付与対象者の区分及び人数                                            当社使用人 73名
                         社外協力者 3名            当社使用人 42名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 450株            普通株式 3,960株            普通株式 1,850株
     数(注)
     付与日                    2014年8月30日            2015年7月16日            2019年8月31日
                         「第4 提出会社の状
                         況 1    株式等の状況 
     権利確定条件                                同左            同左
                         (2)新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりで
                         す。
     対象勤務期間                    -            -            -
                         自 2014年8月31日            自 2017年7月16日            自 2021年8月31日
     権利行使期間
                         至 2023年11月28日            至 2025年7月14日            至 2028年11月29日
      (注)株式数に換算して記載しております。なお、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株とする株式分割を
         行っておりますが、当該株式分割前の株式数を記載しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
            (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
              当事業年度(2019年8月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ① ストック・オプションの数
                    第3回      第4回      第5回      第6回      第9回      第10回      第11回
                  新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権
     権利確定前         (株)
      前事業年度末               105      100      590       65      200      245      330

      付与                -      -      -      -      -      -      -

      失効                -      -      -      -      -      -       5

      権利確定                -      -      -      -      -      -      -

      未確定残               105      100      590       65      200      245      325

     権利確定後         (株)

      前事業年度末                -      -      -      -      -      -      -

      権利確定                -      -      -      -      -      -      -

      権利行使                -      -      -      -      -      -      -

      失効                -      -      -      -      -      -      -

      未行使残                -      -      -      -      -      -      -

                    第12回      第13回

                  新株予約権      新株予約権
     権利確定前         (株)
      前事業年度末              3,880        -

      付与                -     1,850

      失効              1,031        -

      権利確定                -      -

      未確定残              2,849      1,850

     権利確定後         (株)

      前事業年度末                -      -

      権利確定                -      -

      権利行使                -      -

      失効                -      -

      未行使残                -      -

      (注)   2020年9月2日付で普通株式1株につき100株とする株式分割を行っておりますが、当該株式分割前の株式数を
         記載しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
             ② 単価情報
                   第3回      第4回      第5回      第6回      第9回      第10回      第11回
                  新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権
     権利行使価格         (円)     20,000      20,000      20,000      20,000      27,000      27,000      27,000
     行使時平均株価         (円)       -      -      -      -      -      -      -

     付与日における公
               (円)       -      -      -      -      -      -      -
     正な評価単価
                   第12回      第13回

                  新株予約権      新株予約権
     権利行使価格         (円)     27,000      27,000
     行使時平均株価         (円)       -      -

     付与日における公
               (円)       -      -
     正な評価単価
      (注)   2020年9月2日付で普通株式1株につき100株とする株式分割を行っておりますが、当該株式分割前の権利行使
         価格を記載しております。
           3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

             付与されたストック・オプションの公正な評価単価は、当社が株式を上場していないことから単位当た
            りの本源的価値の見積りによっております。なお、単位当たりの本源的価値を算出する基礎となった自社
            の株式の評価方法は、DCF法等により算出しております。
           4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

             基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を
            採用しております。
           5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
            (1)当事業年度末における本源的価値の合計額   6,020千円
            (2)当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
                                     -千円
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
           当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
            1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                   (単位:千円)
                               当事業年度

                            (自 2019年9月1日
                             至 2020年8月31日)
     販売費及び一般管理費の株式報酬費                               -

            2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

             (1)ストック・オプションの内容
                          第3回新株予約権            第4回新株予約権            第5回新株予約権
                                                 当社取締役 1名
     付与対象者の区分及び人数                    当社使用人 12名            当社使用人 2名
                                                 社外協力者 1名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 170株            普通株式 340株            普通株式 990株
     数(注)
     付与日                    2011年2月24日            2011年3月31日            2011年9月29日
                         「第4 提出会社の状
                         況 1    株式等の状況 
     権利確定条件                                同左            同左
                         (2)新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりで
                         す。
                         -
     対象勤務期間                                -            -
                         自 2013年2月25日            自 2013年4月1日            自 2011年9月30日
     権利行使期間
                         至 2020年11月23日            至 2020年11月23日            至 2020年11月23日
                          第6回新株予約権            第9回新株予約権            第10回新株予約権

                         当社取締役 1名            当社取締役 1名
     付与対象者の区分及び人数                    当社使用人 8名            当社監査役 3名            当社使用人 8名
                         社外協力者 4名            当社使用人 55名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 1,010株            普通株式 1,060株            普通株式 280株
     数(注)
     付与日                    2011年12月1日            2013年8月31日            2013年11月16日
                         「第4 提出会社の状
                         況 1    株式等の状況 
     権利確定条件                    (2)新株予約権等の状            同左            同左
                         況」に記載のとおりで
                         す。
     対象勤務期間                    -            -            -
                         自 2011年12月2日            自 2013年9月1日            自 2015年11月17日
     権利行使期間
                         至 2020年11月23日            至 2022年11月27日            至 2022年11月27日
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                          第11回新株予約権            第12回新株予約権            第13回新株予約権
                         当社使用人 15名            当社取締役 2名
     付与対象者の区分及び人数                                            当社使用人 73名
                         社外協力者 3名            当社使用人 42名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 450株            普通株式 3,960株            普通株式 1,850株
     数(注)
     付与日                    2014年8月30日            2015年7月16日            2019年8月31日
                         「第4 提出会社の状
                         況 1    株式等の状況 
     権利確定条件                                同左            同左
                         (2)新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりで
                         す。
     対象勤務期間                    -            -            -
                         自 2014年8月31日            自 2017年7月16日            自 2021年8月31日
     権利行使期間
                         至 2023年11月28日            至 2025年7月14日            至 2028年11月29日
                          第14回新株予約権

                         当社取締役 6名
     付与対象者の区分及び人数
                         当社使用人 3名
     株式の種類別のストック・オプションの
                         普通株式 2,180株
     数(注)
     付与日                    2019年11月27日
                         「第4 提出会社の状
                         況 1    株式等の状況 
     権利確定条件
                         (2)新株予約権等の状
                         況」に記載のとおりで
                         す。
     対象勤務期間                    -
                         自 2021年11月27日
     権利行使期間
                         至 2029年11月26日
      (注)株式数に換算して記載しております。なお、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株とする株式分割を
         行っておりますが、当該株式分割前の株式数を記載しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
            (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
              当事業年度(2020年8月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
             ションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ① ストック・オプションの数
                    第3回      第4回      第5回      第6回      第9回      第10回      第11回
                  新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権
     権利確定前         (株)
      前事業年度末               105      100      590       65      200      245      325

      付与                -      -      -      -      -      -      -

      失効                -      -      -      -      -      -      -

      権利確定                -      -      -      -      -      -      -

      未確定残               105      100      590       65      200      245      325

     権利確定後         (株)

      前事業年度末                -      -      -      -      -      -      -

      権利確定                -      -      -      -      -      -      -

      権利行使                -      -      -      -      -      -      -

      失効                -      -      -      -      -      -      -

      未行使残                -      -      -      -      -      -      -

                    第12回      第13回      第14回

                  新株予約権      新株予約権      新株予約権
     権利確定前         (株)
      前事業年度末              2,849      1,850        -

      付与                -      -     2,180

      失効                26      100       -

      権利確定                -      -      -

      未確定残              2,823      1,750      2,180

     権利確定後         (株)

      前事業年度末                -      -      -

      権利確定                -      -      -

      権利行使                -      -      -

      失効                -      -      -

      未行使残                -      -      -

      (注)   2020年9月2日付で普通株式1株につき100株とする株式分割を行っておりますが、当該株式分割前の株式数を
         記載しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
             ② 単価情報
                   第3回      第4回      第5回      第6回      第9回      第10回      第11回
                  新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権      新株予約権
     権利行使価格         (円)     20,000      20,000      20,000      20,000      27,000      27,000      27,000
     行使時平均株価         (円)       -      -      -      -      -      -      -

     付与日における公
               (円)       -      -      -      -      -      -      -
     正な評価単価
                   第12回      第13回      第14回

                  新株予約権      新株予約権      新株予約権
     権利行使価格         (円)     27,000      27,000      38,500
     行使時平均株価         (円)       -      -      -

     付与日における公
               (円)       -      -      -
     正な評価単価
      (注)2020年9月2日付で普通株式1株につき100株とする株式分割を行っておりますが、当該株式分割前の権利行使
         価格を記載しております。
           3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

             付与されたストック・オプションの公正な評価単価は、当社が株式を上場していないことから単位当た
            りの本源的価値の見積りによっております。なお、単位当たりの本源的価値を算出する基礎となった自社
            の株式の評価方法は、DCF法等により算出しております。
           4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

             基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を
            採用しております。
           5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
            (1)当事業年度末における本源的価値の合計額  77,354千円
            (2)当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
                                     -千円
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          (税効果会計関係)
          前事業年度(2019年8月31日)
           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    (2019年8月31日)
            繰延税金資産
             貸倒引当金                             7,642千円
             減価償却超過額                             20,700
             投資有価証券評価額                             17,931
             税務上の繰越欠損金(注)2                            106,324
                                          5,436
             その他
            繰延税金資産小計
                                         158,035
             繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2                            △91,846
                                         △38,089
             将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
            評価性引当額小計(注)1                            △129,935
            繰延税金資産合計                              28,099
            繰延税金資産の純額                              28,099
           (注)1.評価性引当額が46,640千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に

                 係る評価性引当額の減少であります。
           (注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
                        1年超      2年超      3年超      4年超
                 1年以内                               5年超       合計
                       2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                 (千円)                               (千円)       (千円)
                       (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
       税務上の繰越欠
                    -          11,981
                         8,195            42,701      28,198      15,247       106,324
       損金(※1)
                          -    △5,698      △42,701      △28,198
       評価性引当額             -                            △15,247        △91,846
                    -     8,195      6,282        -      -      -   (※2)   14,478

       繰延税金資産
            (※1)     税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

            (※2) 税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分につ
                いては評価性引当額を計上しておりません。
           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度
                                    (2019年8月31日)
            法定実効税率
                                           30.6%
            (調整)
             交際費等永久に損金に算入されない項目                              0.6
             住民税均等割                              0.5
             評価性引当額の増減                             △46.8
                                          △0.1
             その他
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                              △15.1
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
          当事業年度(2020年8月31日)
           1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    (2020年8月31日)
            繰延税金資産
             貸倒引当金                             5,857千円
             減価償却超過額                             12,416
             投資有価証券評価額                             15,807
             税務上の繰越欠損金(注)2                             91,027
                                          4,667
             その他
            繰延税金資産小計
                                         129,776
             繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2                            △54,483
                                         △28,784
             将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
            評価性引当額小計(注)1                             △83,268
            繰延税金資産合計                              46,507
            繰延税金資産の純額                              46,507
           (注)1.評価性引当額が46,667千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に

                 係る評価性引当額の減少であります。
           (注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
                        1年超      2年超      3年超      4年超
                 1年以内                               5年超       合計
                       2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                 (千円)                               (千円)       (千円)
                       (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
       税務上の繰越欠
                              42,701
                    -     4,880            28,198        -    15,247        91,027
       損金(※1)
                          -   △11,037      △28,198
       評価性引当額             -                         -   △15,247        △54,483
                         4,880      31,663        -               (※2)   36,543

       繰延税金資産             -                         -      -
            (※1)     税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

            (※2) 税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分につ
                いては評価性引当額を計上しておりません。
           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度
                                    (2020年8月31日)
                                           30.6%
            法定実効税率
            (調整)
             交際費等永久に損金に算入されない項目                              0.5
             住民税均等割                              0.4
             評価性引当額の増減                             △32.9
                                          △0.1
             その他
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                              △1.5
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          (持分法損益等)
           前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
            当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
           当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

            当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
          (資産除去債務関係)

           前事業年度     (自   2018年9月1日 至          2019年8月31日)
            当社では、本社オフィス等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去
           債務として認識しております。
            なお、賃貸借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代え
           て、  当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そ
           のうち当事業年度の負担に属する金額を費用として計上しております。
           当事業年度     (自   2019年9月1日 至          2020年8月31日)

            当社では、本社オフィス等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去
           債務として認識しております。
            なお、賃貸借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代え
           て、  当該不動産賃借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そ
           のうち当事業年度の負担に属する金額を費用として計上しております。
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          (セグメント情報等)
           セグメント情報
            前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
             1.報告セグメントの概要
              当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が
             経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象になっております。
              当社は「キャッシュレスサービス事業」、「メッセージングサービス事業」、「データセキュリティ
             サービス事業」及び「その他の事業(ARサービス)」を提供するとともに包括的な戦略を立案し、
             サービス提供活動を展開しております。従って、当社は提供サービスを基礎とした事業別セグメントか
             ら構成されており、「キャッシュレスサービス事業」、「メッセージングサービス事業」、「データセ
             キュリティサービス事業」及び「その他の事業(ARサービス)」の4つを報告セグメントとしており
             ます。
              「キャッシュレスサービス事業」は、スーパーマーケット、飲食店等の店舗を展開する顧客向けに、
             エンドユーザーが利用するハウス電子マネーやポイントのソリューションサービスを提供しており、
             「メッセージングサービス事業」は、自社サービス等で一時に大量にメール配信を行う顧客を対象に、
             メッセージ伝達に欠かせない機能を備えたサービスを提供しており、「データセキュリティサービス事
             業」は、主に個人情報を大量に取り扱う顧客向けに個人情報管理ソリューション「P-Pointer
             File     Security」を提供しており、「その他の事業(ARサービス)」では、主にエンド
             ユーザー向けプロモーションを実施したい顧客向けサービスとして、ARアプリケーション「ARAP
             PLI」の提供やARコンテンツ制作を行っております。
             2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

              報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であり
             ます。
              報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
             3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                     (単位:千円)
                               報告セグメント
                                                       合計
                                   データセキュリ
                  キャッシュレス         メッセージング                  その他の事業
                                                      (注)1
                                   ティサービス事
                   サービス事業         サービス事業                 (ARサービス)
                                      業
     売上高
     外部顧客への売上高                322,879         525,880         140,165         53,851       1,042,777
     セグメント間の内部
                        -         -         -         -         -
      売上高又は振替高
     計                322,879         525,880         140,165         53,851       1,042,777
     セグメント利益又は損失
                       7,460        137,317        △11,178         △27,692         105,906
     (△)
     その他の項目
      減価償却費                6,346        12,570         6,174         1,184        26,276
      のれんの償却額                  -       6,400          -         -       6,400
     (注)1.セグメント利益又は損失(△)の合計は、                         損益計算書の営業利益と一致しております。
        2.     セグメント資産及びセグメント負債の金額は経営資源の配分の決定及び業績を評価するための定期的な検討の
          対象になっていないため、記載しておりません。
             4.報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事

             項)
              該当事項はありません。
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            当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)
             1.報告セグメントの概要
              当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が
             経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象になっております。
              当社は「キャッシュレスサービス事業」、「メッセージングサービス事業」、「データセキュリティ
             サービス事業」及び「その他の事業(ARサービス)」を提供するとともに包括的な戦略を立案し、
             サービス提供活動を展開しております。従って、当社は提供サービスを基礎とした事業別セグメントか
             ら構成されており、「キャッシュレスサービス事業」、「メッセージングサービス事業」、「データセ
             キュリティサービス事業」及び「その他の事業(ARサービス)」の4つを報告セグメントとしており
             ます。
              「キャッシュレスサービス事業」は、スーパーマーケット、飲食店等の店舗を展開する顧客向けに、
             エンドユーザーが利用するハウス電子マネーやポイントのソリューションサービスを提供しており、
             「メッセージングサービス事業」は、自社サービス等で一時に大量にメール配信を行う顧客を対象に、
             メッセージ伝達に欠かせない機能を備えたサービスを提供しており、「データセキュリティサービス事
             業」は、主に個人情報を大量に取り扱う顧客向けに個人情報管理ソリューション「P-Pointer
             File     Security」を提供しており、「その他の事業(ARサービス)」では、主にエンド
             ユーザー向けプロモーションを実施したい顧客向けサービスとして、ARアプリケーション「ARAP
             PLI」の提供やARコンテンツ制作を行っております。
             2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

              報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であり
             ます。
              報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
             3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                     (単位:千円)
                               報告セグメント
                                                       合計
                                   データセキュリ
                  キャッシュレス         メッセージング                  その他の事業
                                                      (注)1
                                   ティサービス事
                   サービス事業         サービス事業                 (ARサービス)
                                      業
     売上高
     外部顧客への売上高                488,123         528,781         137,260         46,913       1,201,078
     セグメント間の内部
                        -         -         -         -         -
      売上高又は振替高
     計                488,123         528,781         137,260         46,913       1,201,078
     セグメント利益又は損失
                      50,041        144,118         △9,587        △47,679         136,893
     (△)
     その他の項目
      減価償却費                6,928        17,469         2,353         1,238        27,989
     (注)1.セグメント利益又は損失(△)の合計は、                         損益計算書の営業利益と一致しております。
        2.     セグメント資産及びセグメント負債の金額は経営資源の配分の決定及び業績を評価するための定期的な検討の
          対象になっていないため、記載しておりません。
             4.報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事

              項)
               該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
           関連情報
            前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
             1.製品及びサービスごとの情報
               セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
             2.地域ごとの情報

              (1)売上高
                本邦以外の外部顧客への売上高はないため、該当事項はありません。
              (2)有形固定資産

                本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
             3.主要な顧客ごとの情報

               損益計算書の売上高の10%以上を占める顧客がないため、記載を省略しております。
            当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

             1.製品及びサービスごとの情報
               セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
             2.地域ごとの情報

              (1)売上高
                本邦以外の外部顧客への売上高はないため、該当事項はありません。
              (2)有形固定資産

                本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
             3.主要な顧客ごとの情報

                                                   (単位:千円)
         顧客の名称又は氏名                     売上高              関連するセグメント名
     ブルーチップ株式会社                              242,402     キャッシュレスサービス事業

           報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

            前事業年度(自        2018年9月1日 至          2019年8月31日)
                                                     (単位:千円)
                              データセキュリ        その他の事業
               キャッシュレス        メッセージング
                              ティサービス事        (ARサービ        全社・消去         合計
                サービス事業        サービス事業
                                 業       ス)
     減損損失                -        -      12,105          -        -      12,105
            当事業年度(自        2019年9月1日 至          2020年8月31日)

              該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
           報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
            前事業年度(自        2018年9月1日 至          2019年8月31日)
                                                     (単位:千円)
                              データセキュリ        その他の事業
               キャッシュレス        メッセージング
                              ティサービス事        (ARサービ        全社・消去         合計
                サービス事業        サービス事業
                                 業       ス)
     当期償却額                -      6,400         -        -        -      6,400
     当期末残高                -        -        -        -        -        -

            当事業年度(自        2019年9月1日 至          2020年8月31日)

              該当事項はありません。
           報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

            前事業年度(自        2018年9月1日 至          2019年8月31日)
              該当事項はありません。
            当事業年度(自        2019年9月1日 至          2020年8月31日)

              該当事項はありません。
          (関連当事者情報)

           前事業年度(自        2018年9月1日 至          2019年8月31日)
            関連当事者との取引
           (ア)財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
                              議決権等の
                    資本金又
                         事業の内
          会社等の名                   所有(被所     関連当事者           取引金額          期末残高
                    は出資金
       種類          所在地         容又は職               取引の内容            科目
          称又は氏名                   有)割合     との関係
                                              (千円)          (千円)
                    (千円)     業
                               (%)
                              (被所有)          銀行借入に
                         当社代表
     役員     岩井 陽介       -    -        直接     債務被保証     関わる債務       25,747     -     -
                         取締役
                                        被保証
                              25.7
      (注)1.上記(ア)の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
           ます。
         2.  銀行借入について債務保証を受けております。なお、保証料の支払いは行っておりません。取引金額には当
           該債務保証を受けている銀行借入の期末残高を記載しております。
           当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

            関連当事者との取引
              該当事項はありません。
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          (1株当たり情報)
                                前事業年度                 当事業年度
                             (自 2018年9月1日                 (自 2019年9月1日
                              至 2019年8月31日)                 至 2020年8月31日)
     1株当たり純資産額                               48.66円                 73.98円

     1株当たり当期純利益                               20.19円                 25.32円

      (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるた
           め、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
         2.当社は、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の
           期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算定しておりま
           す。
         3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                             (自 2018年9月1日                 (自 2019年9月1日
                              至 2019年8月31日)                 至 2020年8月31日)
     当期純利益(千円)                              114,791                 143,962

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                -                 -

     普通株式に係る当期純利益(千円)                              114,791                 143,962

     普通株式の期中平均株式数(株)                             5,685,300                 5,685,300

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                      新株予約権9種類                 新株予約権10種類
     1株当たり当期純利益の算定に含めなかった                      (新株予約権の数6,329個)                 (新株予約権の数8,383個)
     潜在株式の概要                       なお、新株予約権の概要は「第                  なお、新株予約権の概要は「第
                           4 提出会社の状況 1 株式等                 4 提出会社の状況 1 株式等
                           の状況 (2)新株予約権等の状況                 の状況 (2)新株予約権等の状況
                           ①  ストックオプション制度の内               ①  ストックオプション制度の内
                           容」に記載のとおりであります。                 容」に記載のとおりであります。
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          (重要な後発事象)
           前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)
           ( 多額の資金の借入        )
             当社は、2020年5月18日開催の取締役会において、以下のとおり資金の借入を行うことを決議し、
             2020年6月11日に資金の借入を行っております。
                      新型コロナウィルス感染症の流行による景気悪化に備えることを目的としてい
          1.資金の使途
                      る。
          2.借入先の名称            株式会社みずほ銀行
          3.借入金額            100,000千円

          4.借入金利            基準金利+スプレッド

          5.借入実行日            2020年6月11日

          6.返済期限            2021年5月29日

          7.担保・保証            無担保・無保証

           当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

           (株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)
             当社は、2020年8月17日開催の取締役会決議に基づき、2020年9月2日付をもって株式分割を行って
            おります。また、上記株式分割に伴い、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
            1.株式分割、単元株制度の採用の目的

             当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、1
            単元を100株とする単元株制度を採用いたします。
            2.株式分割の概要

            (1)分割方法
             2020年9月1日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通株式1株につき100株
            の割合をもって分割しております。
            (2)分割により増加する株式数

             株式分割前の発行済株式総数                      56,853株
             今回の分割により増加する株式数                    5,628,447株

             株式分割後の発行済株式総数                    5,685,300株

             株式分割後の発行可能株式総数                    22,700,000株

            (3)株式分割の効力発生日

             2020年9月2日
            (4)   1株当たり情報に与える影響

             「1株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定して算出しており、これ
            による影響については、当該箇所に反映されております。
            3.単元株制度の採用

             単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
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     第6【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  毎年9月1日から翌年8月31日まで

      定時株主総会                  事業年度末日の翌日から3か月以内

      基準日                  毎年8月31日

      株券の種類                  ―

                       毎年8月31日

      剰余金の配当の基準日
                       毎年2月末日
      1単元の株式数                  100株

      株式の名義書換え(注)1

                       東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社 証券代

       取扱場所
                       行部
       株主名簿管理人                 東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社

       取次所                 三井住友信託銀行株式会社 全国各支店

       名義書換手数料                 無料

       新券交付手数料                 ―

      単元未満株式の買取り

                       東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社 証券代

       取扱場所
                       行部
       株主名簿管理人                 東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社

       取次所                 三井住友信託銀行株式会社 全国各支店(注)1

       買取手数料                 無料 (注)2

                       電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむ

                       を得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
      公告掲載方法
                       公告掲載URL
                       https://www.arara.com/company/#information
      株主に対する特典                  該当事項はありません。

      (注)1.当社株式は、株式会社東京証券取引所への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第1項に

           規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
         2.単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手
           数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
         3.当社の株主は、         その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
           旨、定款に定めております。
          ① 会社法第189条第2項各号に掲げる権利
          ② 会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
          ③ 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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     第7【提出会社の参考情報】
      1【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
      2【その他の参考情報】

        該当事項はありません。
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     第三部【特別情報】
     第1【連動子会社の最近の財務諸表】
       当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
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     第四部【株式公開情報】
     第1【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
                                                    価格
          移動前所有者           移動前所有者      移動後所有者           移動後所有者
                                                   (単価)
                移動前所有                 移動後所有            移動株数
     移動年月日     の氏名又は名           の提出会社と      の氏名又は名           の提出会社と                 移動理由
                                                   (円)
                者の住所                 者の住所            (株)
          称           の関係等      称           の関係等
          アント・リー
          ド・グローバ
          ル投資事業有
          限責任組合
                            Livio株
          無限責任組合      東京都千代     特別利害関係            東京都品川                107,460,000      ファンド期
      2017年                      式会社
          員 リード・
                田区丸の内     者等(大株主            区西五反田     -        3,980   (27,000)     限の到来に
      11月30日                      代表取締役
                                                        伴う譲渡
                1-2-1     上位10名)            1-21-8                  (注)4
          キャピタル・
                            ホアン・ラン
          マネージメン
          ト株式会社
          代表取締役
          谷本 徹
                                       特別利害関係
          ONPOO株
                東京都渋谷                      者等(当社の            3,240,160     移動前所有
      2019年    式会社
                区南平台町                      代表取締役社
                      -      岩井 陽介      東京都港区              880   (3,682)     者の売却希
      2月18日     代表取締役
                15-15                      長、大株主上                 望による
                                                   (注)5
          齋藤 剛
                                       位10名)
          インテック・
          アイティ2号
          投資事業有限                            特別利害関係
          責任組合      東京都港区     特別利害関係                 者等(当社の            14,000,000
                                                        ファンド期
      2019年
          無限責任組合
                虎ノ門4-     者等(大株主      岩井 陽介      東京都港区     代表取締役社        1,400   (10,000)     限の到来に
      3月31日
          員 株式会社
                                       長、大株主上                 伴う譲渡
                1-28     上位10名)                              (注)6
                                       位10名)
          SXキャピタル
          代表取締役
          近藤 秀樹
          インテック・
          アイティ2号
          投資事業有限
          責任組合
                東京都港区     特別利害関係                 特別利害関係            10,000,000
                                                        ファンド期
      2019年                            神奈川県横
          無限責任組合
                虎ノ門4-     者等(大株主      井上 浩毅           者等(当社の        1,000   (10,000)     限の到来に
      3月31日                            浜市都筑区
          員 株式会社
                                                        伴う譲渡
                1-28     上位10名)                 取締役)            (注)6
          SXキャピタル
          代表取締役
          近藤 秀樹
          インテック・
          アイティ2号
          投資事業有限
                            寺田倉庫株式
          責任組合
                東京都港区     特別利害関係            東京都品川                 13,000,000     ファンド期
      2019年                      会社
          無限責任組合
                虎ノ門4-     者等(大株主            区東品川2     -        1,300   (10,000)     限の到来に
      3月31日                      代表取締役
          員 株式会社
                1-28     上位10名)            -6-10                      伴う譲渡
                                                   (注)6
                            寺田 航平
          SXキャピタル
          代表取締役
          近藤 秀樹
                                       特別利害関係
                                       者等(当社の
      2020年                                            11,800,000     新株予約権
          -      -     -      岩井 陽介      東京都港区     代表取締役社        59,000
      9月11日                                                  の権利行使
                                                    (200)
                                       長、大株主上
                                                     注7
                                       位10名)
      (注)1.当社は、東京証券取引所マザーズへの上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取引所(以下「同取引
           所」という)が定める有価証券上場規程施行規則(以下「同施行規則」という)第253条の規定に基づき、
           特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して2年前の日(2017年9月1日)か
           ら上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡(上場前の公募
           等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という)を行っている場合には、当該株式等の
           移動の状況を同施行規則第219条第1項第2号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの
           部)」に記載することとされております。
         2.当社は、同施行規則第254条の規定に基づき、上場日から5年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容
           についての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための
           事務組織を適切に整備している状況にあることを確認することとされております。
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            また、当社は、当該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされて
           おります。同取引所は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状
           況にある旨を公表することができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された
           記 録を検討した結果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合
           には、当社及び幹事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表すること
           ができるとされております。
         3.特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
          (1)当社の特別利害関係者………役員、その配偶者及び二親等内の血族(以下「役員等」という)、役員等
                         により総株主の議決権の過半数が所有されている会社並びに関係会社及びそ
                         の役員
          (2)当社の大株主上位10名
          (3)当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
          (4)金融商品取引業者等(金融商品取引法第28条第8項に規定する有価証券関連業を行う者に限る)並びにそ
            の役員、人的関係会社及び資本的関係会社
         4.移動価格は、DCF法により算出した移動前所有者の取得価格を総合的に勘案して、当事者間で協議のう
           え、決定しております。
         5.移動価格は、時価純資産法により算出した価格を総合的に勘案して、当事者間で協議のうえ、決定してお
           ります。
         6.移動価格は、類似業種比準法により算出した価格を総合的に勘案して、当事者間で協議のうえ、決定して
           おります。
         7.移動価格は、新株予約権の行使条件による価格であります。
         8.2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分
           割 を行っております。当該株式分割前の移動に係る「移動株数」及び「価格(単価)」は株式分割前の数
           値を記載しております。
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     第2【第三者割当等の概況】
      1【第三者割当等による株式等の発行の内容】
                      新株予約権①                    新株予約権②
     項目
     発行年月日                 2019年8月31日                    2019年11月27日

                      第13回新株予約権                    第14回新株予約権
     種類
                      (ストック・オプション)                    (ストック・オプション)
                      普通株式 1,850株(注)4
     発行数                                    普通株式 2,180株
                      27,000円                    38,500円
     発行価格
                      (注)3                    (注)3
     資本組入額                 13,500円                    19,250円
                      49,950,000円(注)4
     発行価額の総額                                    83,930,000円
                      24,975,000円(注)4
     資本組入額の総額                                    41,965,000円
                      2018年11月30日開催の定時株主総会に                    2019年11月27日開催の定時株主総会に
                      おいて、会社法第236条、第238条及び                    おいて、会社法第236条、第238条及び
     発行方法                 第239条の規定に基づく新株予約権の付                    第239条の規定に基づく新株予約権の付
                      与(ストック・オプション)に関する                    与(ストック・オプション)に関する
                      決議を行っております。                    決議を行っております。
                      (注)2                    (注)2
     保有期間等に関する確約
      (注)1.第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所(以下、「同取引
           所」という)の定める規則は、以下のとおりであります。
           (1)同取引所の定める有価証券上場規程施行規則(以下、「同施行規則」という)第259条の規定において、
             新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して1年前より後において、役員又
             は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを
             受けた役員又は従業員等との間で、書面により報酬として割当てを受けた新株予約権の継続所有、譲渡
             時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告その他同取引所が必要と認める事
             項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされており
             ます。
           (2)新規上場申請者が、前項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不
             受理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。
           (3)当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は、2019年8月31日であります。
         2.同取引所の定める同施行規則第259条第1項第1号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた役員又は従業
           員等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権を、原則として、割当てを受けた日から上場日の前日
           又は新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
         3.発行価格は、第三者機関に株価算定を依頼し、DCF法及びマルチプル法により算定された価格を参考に
           決定した価格であります。
         4.新株予約権割当契約締結後の退職による権利の喪失(従業員6名)により、新株予約権①の発行数は1,750
           株、発行価額の総額は47,250,000円、資本組入額の総額は23,625,000円となっております。
         5.新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については、以下のとおりと
           なっております。
                        新株予約権①                   新株予約権②
                        第13回新株予約権                   第14回新株予約権
     行使時の払込金額                   1株につき27,000円                   1株につき38,500円
     行使期間                   2021年8月31日から2028年11月29日                   2021年11月27日から2029年11月26日

                        「第二部 企業情報 第4             提出会社      「第二部 企業情報 第4             提出会社
                        の状況 1      株式等の状況(2)新株             の状況 1      株式等の状況(2)新株
     行使の条件及び譲渡に関する事項
                        予約権等の状況」に記載のとおりで                   予約権等の状況」に記載のとおりで
                        す。                   す。
         6.2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分
           割を行っておりますが、上記「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」は当該
           株式分割前の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」を記載しております。
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      2【取得者の概況】
     新株予約権①
                                              価格
                                取得者の職
                                       割当株数
                                                    取得者と提出会社
                                             (単価)
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業
                                       (株)
                                                    との関係
                                の内容等              (円)
                                              4,050,000
     須藤   尚慶                                  150
                    神奈川県横浜市港北区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              4,050,000
     日向野    岳                                 150
                    埼玉県さいたま市南区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              2,700,000
     井上   陽子                                  100
                    神奈川県横浜市都筑区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              2,700,000
     中村   茂                                  100
                    東京都足立区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              1,890,000
     坂東   洋子                                  70
                    神奈川県横浜市都筑区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              1,890,000
     山田   恵                                  70
                    神奈川県横浜市南区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              1,890,000
                    神奈川県横浜市保土ヶ谷
     川島   進光                        会社員          70         当社の従業員
                    区                          (27,000)
                                              1,890,000
     柘植   哲平                                  70
                    東京都杉並区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              1,350,000
     田中   努                                  50
                    東京都多摩市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              1,350,000
     山元   勲                                  50
                    埼玉県狭山市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              1,350,000
     杉江   近                                  50
                    千葉県習志野市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              1,350,000
     門倉   紀明                                  50
                    東京都葛飾区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              1,350,000
     髙田   美恵                                  50
                    東京都世田谷区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              1,080,000
     関口   洋一郎                                  40
                    東京都足立区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                              1,080,000
     松井   祥平            千葉県市川市             会社員          40         当社の従業員
                                             (27,000)
                                               810,000
     長堀   いづみ                                  30
                    東京都目黒区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               540,000
     石川   香織                                  20
                    東京都杉並区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               540,000
     伊牟田    萌                                 20
                    神奈川県川崎市宮前区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               540,000
     鵜月   美帆                                  20
                    神奈川県横浜市神奈川区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               540,000
     関  貴文                                   20
                    東京都墨田区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               540,000
     岩佐   健太                                  20
                    東京都世田谷区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               540,000
     溝口   湧基                                  20
                    東京都足立区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               540,000
     石田   学                                  20
                    神奈川県川崎市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                162/171


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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                                              価格
                                取得者の職
                                       割当株数
                                                    取得者と提出会社
                                             (単価)
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業
                                       (株)
                                                    との関係
                                の内容等              (円)
                                               540,000
     大竹   裕子                                  20
                    埼玉県志木市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               540,000
     柘植   美歌                                  20
                    東京都杉並区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               540,000
     劉  静瑛                                   20
                    神奈川県鎌倉市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     TRINH   XUAN   SON                               10
                    東京都台東区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     浅川   愛梨                                  10
                    東京都中野区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     梅川   侑果                                  10
                    東京都品川区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     小川   響生                                  10
                    東京都杉並区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     小川   慶                                  10
                    神奈川県平塚市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     叶内   美智子            東京都練馬区             会社員          10         当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     嶋村   優希                                  10
                    神奈川県川崎市宮前区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     藤田   悠平                                  10
                    東京都武蔵野市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     二田   雄介                                  10
                    東京都八王子市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     松田   拓磨                                  10
                    千葉県松戸市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     吉田   はるか                                  10
                    東京都西東京市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     安達   拓也                                  10
                    東京都足立区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     井上   博樹            東京都豊島区             会社員          10         当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     磯野   彰慶            埼玉県さいたま市中央区             会社員          10         当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     奥原   杏奈                                  10
                    千葉県千葉市中央区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     岡田   学                                  10
                    東京都世田谷区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     加藤   敦                                  10
                    神奈川県川崎市多摩区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     釜坂   一歩                                  10
                    神奈川県川崎市幸区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     関  莉和子                                   10
                    東京都練馬区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     岩元   悠                                  10
                    東京都目黒区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                163/171



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                                              価格
                                取得者の職
                                       割当株数
                                                    取得者と提出会社
                                             (単価)
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業
                                       (株)
                                                    との関係
                                の内容等              (円)
                                               270,000
     亀田   到                                  10
                    東京都世田谷区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     吉川   英希                                  10
                    千葉県市川市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     吉田   順一                                  10
                    埼玉県川口市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     山田   悠太                                  10
                    埼玉県久喜市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     手塚   明広                                  10
                    東京都杉並区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     重川   賢斗                                  10
                    埼玉県川口市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     神﨑   陽太郎                                  10
                    埼玉県桶川市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     菅田   紫織                                  10
                    東京都練馬区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     長江   勝尚            東京都目黒区             会社員          10         当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     長谷川    雅和                                 10
                    神奈川県川崎市中原区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     藤川   結貴                                  10
                    東京都練馬区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     藤沢   芳春                                  10
                    埼玉県久喜市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     二門   圭                                  10
                    東京都大田区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     樋口   憲司                                  10
                    埼玉県さいたま市南区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     武藤   雅行                                  10
                    東京都中央区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     野間   和幸            東京都練馬区             会社員          10         当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     矢野   聖子            東京都豊島区             会社員          10         当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     鈴木   哲太                                  10
                    神奈川県川崎市高津区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     對馬   遥香                                  10
                    千葉県松戸市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     廣石   亮吾                                  10
                    東京都杉並区             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
                                               270,000
     髙橋   教介                                  10
                    千葉県印西市             会社員                   当社の従業員
                                             (27,000)
      (注)1.退職等の理由により権利を喪失したものについては、記載しておりません。
         2.2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分
           割を行っておりますが、上記「割当株数」、「価格(単価)」は当該株式分割前の内容を記載しておりま
           す。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     新株予約権②
                                              価格
                               取得者の職業
                                       割当株数
                                                   取得者と提出会社
                                             (単価)
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          及び事業の内
                                       (株)
                                                   との関係
                               容等              (円)
                                                   特別利害関係者等
                                             38,500,000
     岩井   陽介                                 1,000          (当社代表取締役、
                   東京都港区            会社役員
                                             (38,500)
                                                   大株主上位10名)
                                                   特別利害関係者等
                                             26,950,000
     井上   浩毅                                  700         (当社取締役、大株
                   神奈川県横浜市都筑区            会社役員
                                             (38,500)
                                                   主上位10名)
                                             13,475,000      特別利害関係者等
     竹ヶ鼻    重喜                                 350
                   東京都目黒区            会社役員
                                             (38,500)      (当社取締役)
                                                   特別利害関係者等
                                             1,540,000
     加藤   徹行                                  40        (当社取締役(監査
                   東京都新宿区            会社役員
                                             (38,500)
                                                   等委員))
                                                   特別利害関係者等
                                             1,155,000
     井上   昌治                                  30        (当社取締役(監査
                   東京都杉並区            会社役員
                                             (38,500)
                                                   等委員))
                                                   特別利害関係者等
                                             1,155,000
     種谷   信邦                                  30        (当社取締役(監査
                   東京都港区            会社役員
                                             (38,500)
                                                   等委員))
                                              385,000
     五十嵐    奈美                                 10
                   東京都東大和市            会社員                   当社の従業員
                                             (38,500)
                                              385,000
     坂東   吾朗                                  10
                   神奈川県横浜市都筑区            会社員                   当社の従業員
                                             (38,500)
                                              385,000
     容貝   真実                                  10
                   東京都杉並区            会社員                   当社の従業員
                                             (38,500)
      (注)2020年8月17日開催の取締役会決議により、2020年9月2日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を
         行っておりますが、上記「割当株数」、「価格(単価)」は当該株式分割前の内容を記載しております。
      3【取得者の株式等の移動状況】

        該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     第3【株主の状況】
                                                   株式(自己株式を除
                                                   く。)の総数に対す
                                         所有株式数(株)
           氏名又は名称                    住所
                                                   る所有株式数の割合
                                                      (%)
                                             1,874,300            28.73
     岩井   陽介   (注)3.4.
                       東京都港区
                                             (350,000)            (5.37)
     Livio株式会社          (注)4.        東京都品川区西五反田3-11-6                       398,000            6.10
     ドコモ・イノベーションファンド投
                       東京都港区赤坂1-12-32                       370,000            5.67
     資事業組合      (注)4.
     大和ベンチャー1号投資事業有限責
                       東京都千代田区丸の内1-9-1                       370,000            5.67
     任組合    (注)4.
     株式会社デンソーウェーブ
                       愛知県知多郡阿久比町草木芳池1                       370,000            5.67
     (注)4.
     EEIクリーンテック投資事業有限
                       東京都品川区東五反田5-11-1                       370,000            5.67
     責任組合     (注)4.
                       10 ANSON ROAD #09
     IWAI     GROUP      PTE.LT
                       -17 INTERNATIONA
                                              250,000            3.83
                       L PLAZA SINGAPO
     D.   (注)4.5.
                       RE
     寺田倉庫株式会社         (注)4.         東京都品川区東品川2-6-10                       250,000            3.83
                                              237,300            3.64
     井上   浩毅   (注)4.6.
                       神奈川県横浜市都筑区
                                             (70,000)           (1.07)
     ビットキャッシュ株式会社
                       東京都渋谷区渋谷3-12-18                       202,000            3.10
     (注)4.
                       390 HAVELOCK RO
     AXIS     HUMAN      MANAGE
                       AD #07-02 KING‘
     MENT     INTERNATION                                    150,000            2.30
                       S CENTRE SINGAP
     AL   PTE.     LTD.
                       ORE
                       大阪府大阪市北区角田町8-1                       100,000            1.53
     ライク株式会社
     加嶋   正洋                                       86,000           1.32
                       東京都杉並区
     中西   正人                                       75,000           1.15
                       東京都目黒区
     株式会社イー・コミュニケーション
                       東京都港区六本木2-4-5                       75,000           1.15
     ズ
                       BLOCK416,BEDOK 
     CHAN     WEI    SIANG                                 60,000           0.92
                       NORTH      AVENUE,#07-
     (注)8.                                        (30,000)           (0.46)
                       27,SINGAPORE
                                               57,700           0.88
     竹ヶ鼻    重喜   (注)6.
                       東京都目黒区
                                             (47,100)           (0.72)
                       東京都中央区新橋2-16-1                       50,000           0.77
     有限会社テクノサイエンス
                       東京都渋谷区神宮前5-27-8                       50,000           0.77
     カフェ・カンパニー株式会社
     松岡   哲也                                       50,000           0.77
                       大阪府池田市
     Sherwin        Faden                                 50,000           0.77
                       東京都港区
     田子   智志                                       47,300           0.73
                       埼玉県吉川市
     井上   盛夫                                       40,000           0.61
                       東京都渋谷区
     株式会社サンエイトインベストメン
                       東京都港区虎ノ門1-15-7                       33,300           0.51
     ト
                                166/171



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                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                                                   株式(自己株式を除
                                                   く。)の総数に対す
                                         所有株式数(株)
           氏名又は名称                    住所
                                                   る所有株式数の割合
                                                      (%)
                       神奈川県川崎市川崎区港町5-2                       32,500           0.50
     RBS任意組合
     嶋田   史郎                                       27,500           0.42
                       東京都港区
     本岡   一也                                       25,000           0.38
                       大阪府箕面市
     合同会社BEAR                  東京都港区高輪2-15-31                       25,000           0.38
                       東京都渋谷区渋谷2-16-1                       25,000           0.38

     株式会社クラウドポイント
     磯  豊                                        25,000           0.38
                       東京都千代田区
                                               24,000           0.37
     石古   暢良
                       兵庫県三田市
                                             (24,000)           (0.37)
     早原   浩三                                       20,000           0.31
                       兵庫県西宮市
     杉江   通優                                       20,000           0.31
                       愛知県常滑市
     今朝丸    泰久                                      20,000           0.31
                       兵庫県宝塚市
     岡本   泰彦                                       20,000           0.31
                       兵庫県   西宮  市
     齋藤   剛                                       20,000           0.31
                       山梨県甲府市
                                               17,500           0.27
     日向野    岳  (注)7.
                       埼玉県さいたま市南区
                                             (17,000)           (0.26)
                       東京都渋谷区広尾1-16-3                       16,700           0.26
     株式会社キョーエン
                                               15,500           0.24
     井上   陽子   (注)7.
                       神奈川県横浜市都筑区
                                             (10,500)           (0.16)
     東條   恒史                                       15,000           0.23
                       東京都港区
     森本   宏一                                       15,000           0.23
                       東京都練馬区
     古川   洋史                                       15,000           0.23
                       東京都世田谷区
     高木   茂                                       15,000           0.23
                       岩手県盛岡市
                                               15,000           0.23
     須藤   尚慶   (注)7.
                       神奈川県横浜市港北区
                                             ( 15,000   )        (0.23)
                                               15,000           0.23
     神谷   秀輝
                       沖縄県中頭郡嘉手納町
                                              (5,000)           (0.08)
     平山   誠                                       13,000           0.20
                       埼玉県八潮市
                                               12,000           0.18
     山田   恵  (注)7.
                       神奈川県横浜市青葉区
                                              (7,000)           (0.11)
                                               11,000           0.17
     中村   茂  (注)7.              東京都足立区
                                             (11,000)           (0.17)
                                               10,500           0.16
     鳥居   茂樹
                       埼玉県川口市
                                              (5,000)           (0.08)
                                               10,100           0.15
     柘植   哲平   (注)7.
                       東京都杉並区
                                             (10,100)           (0.15)
                                               10,100           0.15
     坂東   洋子   (注)7.
                       神奈川県横浜市都筑区
                                             (10,100)           (0.15)
                                              417,300            6.40
     その他    126名
                                             (167,500)            (2.57)
                                             6,523,600            100.00
                       -
     計
                                             (779,300)           (11.95)
      (注)1.株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第3位を四捨五入しておりま
           す。
         2.  ( )内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
                                167/171


                                                           EDINET提出書類
                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
         3.特別利害関係者等(当社の代表取締役)
         4.特別利害関係者等(大株主上位10名)
         5.特別利害関係者等(役員等により総株主等の議決権の過半数を所有されている会社)
         6.特別利害関係者等(当社の取締役)
         7.当社の従業員
         8.当社の社外協力者
                                168/171



















                                                           EDINET提出書類
                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2020年10月6日

     アララ株式会社

      取締役会 御中
                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               林 一樹        印
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               吉田 靖史        印
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いるアララ株式会社の2018年9月1日から2019年8月31日までの第14期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損
     益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について
     監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アララ株
     式会社の2019年8月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況
     をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
      (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出

           会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                169/171



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                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2020年10月6日

     アララ株式会社

      取締役会 御中
                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               林 一樹        印
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               吉田 靖史        印
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いるアララ株式会社の2017年9月1日から2018年8月31日までの第13期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損
     益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
     た。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アララ株
     式会社の2018年8月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況
     をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
      (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出

           会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                170/171



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                                                        アララ株式会社(E36070)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2020年10月6日

     アララ株式会社

      取締役会 御中
                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               林 一樹        印
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               吉田 靖史        印
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているアララ株式会社

     の2019年9月1日から2020年8月31日までの第15期事業年度の第3四半期会計期間(2020年3月1日から2020年5月31日
     まで)及び第3四半期累計期間(2019年9月1日から2020年5月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸
     借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
     表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論
     を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四
     半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
     る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、アララ株式会社の2020年5月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第
     3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
      (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券

           届出書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                171/171




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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

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2017年1月23日

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