ハイアス・アンド・カンパニー株式会社 訂正有価証券届出書（新規公開時）

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                                              ハイアス・アンド・カンパニー株式会社(E32220)
                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
     【表紙】
      【提出書類】                         有価証券届出書の訂正届出書

      【提出先】                         関東財務局長
      【提出日】                         2020年９月30日
      【会社名】                         ハイアス・アンド・カンパニー株式会社
      【英訳名】                         ＨｙＡＳ＆Ｃｏ．Ｉｎｃ．
      【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　　濵村　聖一
      【本店の所在の場所】                         東京都港区白金台三丁目２番10号
      【電話番号】                         03-5423-7333（代表）
      【事務連絡者氏名】                         取締役　執行役員　経営管理本部長　　西野　敦雄
      【最寄りの連絡場所】                         東京都港区白金台三丁目２番10号
      【電話番号】                         03-5423-7333（代表）
      【事務連絡者氏名】                         取締役　執行役員　経営管理本部長　　西野　敦雄
      【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】                         株式
      【届出の対象とした募集（売出）金額】                         募集金額
                               ブックビルディング方式による募集                     339,575,000円
                               売出金額
                               （オーバーアロットメントによる売出し）
                               ブックビルディング方式による売出し                     66,500,000円
      【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。

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     １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
       当社は、外部からの情報提供に基づき当社監査役が調査を行ったところ、2016年4月期の費用計上に関して不適切な
      会計処理が行われていた可能性があることが判明したため、2020年７月28日、特別調査委員会を設置の上、調査を進め
      て参りました。特別調査委員会による調査の結果、2016年４月期の費用支出は2015年４月期の売上に関する資金循環ス
      キームの精算に関係したものであり、従って2015年４月期の売上高の一部は架空の取引であったとの可能性が判明いた
      しました。そのため、当社は、2020年８月31日より、調査体制を当社から独立した中立・公正な社外委員のみで構成さ
      れる第三者委員会へ移行の上、上場直前期である2015年４月期の架空売上が当社経営陣の主導により行われたのか否か
      の観点も含め、より透明性の高い客観的な調査を進めて参りました。
       2020年９月28日に第三者委員会から調査報告書を受領し、2015年４月期の売上高の一部は架空であり、当該取引に関
      する入金額はその後、別の虚偽の名目で当社より支払われ、外部の協力者へ還流していたこと、またその他の取引にお
      いても、一部売上高や売上原価その他の費用の計上について先送りや繰り延べ等があった、との報告を受けました。
       当社は、報告内容を検討の結果、架空の売上高とその代金回収、及びその回収資金の補填へと充てられた当社から資
      金支出に関連する会計処理を取消すとともに、その他指摘を受けた不適切な売上高や売上原価その他の費用等の計上処
      理の訂正を行うため、2015年４月期の有価証券届出書、2016年４月期から2019年４月期の有価証券報告書、並びに2017
      年４月期の第１四半期から2020年４月期の第３四半期までの四半期報告書についての決算訂正を行うことといたしまし
      た。
       なお、訂正に際しては上記取消・訂正に付随する消費税・法人税等に関する訂正や、過年度において重要性がないた
      め訂正を行っていなかった事項及び今回の監査の過程において新たに検出された事項の訂正も併せて行っております。
       これらの決算訂正により、当社が2016年３月２日に提出いたしました有価証券届出書の記載事項の一部を訂正する必
      要が生じましたので、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券届出書の訂正報告書を提出するもの
      であります。なお、訂正後の財務諸表については、有限責任                            あずさ監査法人より監査を受けており、その監査報告書
      を添付しております。
     ２【訂正事項】

       第一部　証券情報
        第３　その他の記載事項
       第二部　企業情報
        第１　企業の概況
        第２　事業の状況
        第３　設備の状況
        第５　経理の状況
     ３【訂正箇所】

      　訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
      訂正後のみを記載しております。
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     第一部【証券情報】
     第１【募集要項】
      １【新規発行株式】
                    発行数（株）
          種類                                  内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
                     470,000（注）２
         普通株式                     標準となる株式であります。
                              また、１単元の株式数は100株であります。
     　（注）１．平成28年３月２日開催の取締役会決議によっております。
         ２．発行数は、平成28年３月２日開催の取締役会において決議された公募による新株式発行に係る募集株式数
           430,600株及び公募による自己株式の処分に係る募集株式数39,400株の合計であります。本有価証券届出書
           の対象とした募集（以下「本募集」という。）のうち自己株式の処分に係る募集は、金融商品取引法第二条
           に規定する定義に関する内閣府令第９条第１号に定める売付けの申込み又は買付けの申込みの勧誘でありま
           す。
         ３．本募集に伴い、その需要状況を勘案した結果、ＳＭＢＣ日興証券株式会社が当社株主である濵村聖一（以下
           「貸株人」という。）より借り入れる当社普通株式70,000株の売出し（以下「オーバーアロットメントによ
           る売出し」という。）を行います。オーバーアロットメントによる売出しに関しましては、後記「募集又は
           売出しに関する特別記載事項　２　オーバーアロットメントによる売出し等について」をご参照下さい。
           これに関連して、当社は、平成28年３月２日開催の取締役会において、本募集とは別に、ＳＭＢＣ日興証券
           株式会社を割当先とする第三者割当による当社普通株式70,000株の新規発行（以下「本第三者割当増資」と
           いう。）を決議しております。その内容に関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項　
           ３　第三者割当増資について」をご参照下さい。
         ４．本募集に関連してロックアップに関する合意がなされておりますが、その内容に関しましては、後記「募集
           又は売出しに関する特別記載事項　４　ロックアップについて」をご参照下さい。
         ５．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号
      ２【募集の方法】

       　平成28年３月28日に決定され              た 引受価額（874円）にて、当社と元引受契約を締結                       した  後記「４　株式の引受け」
       欄記載の金融商品取引業者（以下「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
       受価額と異なる価額（950円）で募集を行います。引受人は払込期日に引受価額の総額を当社に払込み、本募集にお
       ける発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
       　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
       233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
       件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
       定 された   価格で行います。
                         発行数（株）          発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
             区分
                               －             －             －
     入札方式のうち入札による募集
                               －             －             －
     入札方式のうち入札によらない募集
                            430,600           311,108,500             188,172,200
              新株式発行
     ブックビルディ
     ング方式
                            39,400           28,466,500                  －
              自己株式の処分
         計（総発行株式）                   470,000           339,575,000             188,172,200
     　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定され
           ております。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であります。
         ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金の額であります。なお、会社法上の増加する資本準備金の
           額は188,172,200円と決定いたしました。なお、本募集による自己株式の処分に係る払込金額の総額は資本
           組入れされません。
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      ３【募集の条件】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による募集】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

         　該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

                      資本     申込株                   申込
     発行価格     引受価額     払込金額
                     組入額     数単位                   証拠金
                                   申込期間                  払込期日
      （円）     （円）     （円）
                     （円）     （株）                   （円）
                                             １株につ
                               自　平成28年３月29日(火)
        950     874    722.50       437     100                き     平成28年４月４日(月)
                               至　平成28年４月１日(金)
                                               950
     　（注）１．公募増資等の価格決定に当たりましては、850円以上950円以下の仮条件に基づいて、ブックビルディングを
           実施いたしました。
           その結果、
           ①申告された総需要株式数が、公開株式数を十分に上回る状況であったこと。
           ②申告された総需要件数が多数にわたっていたこと。
           ③申告された需要の価格毎の分布状況は、仮条件の上限価格に集中していたこと。
           以上が特徴でありました。
           従いまして、公開株式数以上の需要が見込まれる価格であり、現在の株式市場の状況及び上場日までの期間
           における価格変動リスク等を総合的に勘案し、950円と決定いたしました。
           なお、引受価額は874円と決定いたしました。
         ２．払込金額は、会社法上の払込金額                  であります。また、前記「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、会社
           法上の払込金額（722.50円）及び平成28年３月28日に決定され                             た 発行価格（950円）、引受価額（874円）と
           は各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
         ３．資本組入額は、前記「２　募集の方法」に記載の資本組入額の総額を、前記「２　募集の方法」に記載の新
           株式発行に係る発行数で除した金額であります。
         ４．申込証拠金には、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額（１株につき874円）は、払込期日
           に新株式払込金及び自己株式の処分に対する払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、平成28年４月５日（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募集に
           係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規程」に
           従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、各社の定める配分に係る基本方針及び社内規則等に従い販
           売を行う方針であります。配分に係る基本方針については各社の店頭における表示又はホームページにおけ
           る表示等をご確認下さい。
        ①【申込取扱場所】

         　後記「４　株式の引受け」欄記載の引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の全国の本支店及び営業所で
         申込みの取扱いをいたします。
        ②【払込取扱場所】

                  店名                           所在地
     株式会社三井住友銀行　恵比寿支店                            東京都渋谷区恵比寿南一丁目１番１号

     　（注）　上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
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      ４【株式の引受け】
                                       引受株式数
      引受人の氏名又は名称                     住所                       引受けの条件
                                        （株）
                                              １．買取    引受けによります。
                                              ２．引受人は新株式払込金及び
                                        423,000
     ＳＭＢＣ日興証券株式会社             東京都千代田区丸の内三丁目３番１号
                                                自己株式の処分に対する払
                                                込金として、平成28年４月
                                                ４日までに払込取扱場所へ
                                         14,100
     みずほ証券株式会社             東京都千代田区大手町一丁目５番１号
                                                引受価額と同額（１株につ
                                                き874円）を払込むことと
                                                いたします。
                                              ３．引受手数料は支払われませ
                                         14,100
     株式会社ＳＢＩ証券             東京都港区六本木一丁目６番１号
                                                ん。ただし、発行価格と引
                                                受価額との差額（１株につ
                                                き76円）の総額は引受人の
                                                手取金   となります。
                                         9,400
     岡三証券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目17番６号
                   愛知県名古屋市中村区名駅四丁目７番１

                                         9,400
     東海東京証券株式会社
                   号
                           －             470,000            －

           計
     　（注）１．上記引受人と平成28年３月28日に元引受契約を締結いたしました。
         ２．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株について、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業
           者に販売を委託いたします。
      ５【新規発行による手取金の使途】

       （１）【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額（円）                  発行諸費用の概算額（円）                    差引手取概算額（円）
               410,780,000                   10,000,000                  400,780,000

     　（注）１．払込金額の総額、発行諸費用の概算額及び差引手取概算額は、本募集における新株式発行及び自己株式の処
           分に係るそれぞれの合計額であります。
         ２．  発行諸費用の概算額には、消費税等は含まれておりません。
         ３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
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       （２）【手取金の使途】
           上記の手取概算額        400,780    千円及び前記「１　新規発行株式」の（注）３に記載の第三者割当増資の手取概
          算額上限    60,965   千円については、既存商材のバージョンアップ（機能追加等）や新商材開発に係るソフトウエ
          ア投資として84,000千円（平成29年４月期：32,000千円、平成30年４月期：52,000千円）、管理機能強化（販
          売管理・会員管理等）を目的とした基幹システムへのソフトウエア投資として30,000千円（平成29年４月期：
          10,000千円、平成30年４月期：20,000千円）、当社内セミナールームの拡張や人員増に伴う事務所スペース拡
          張に伴う建物附属設備等として33,000千円（平成29年４月期：27,000千円、平成30年４月期：6,000千円）、
          財務基盤の安定性の向上等を目的とした借入金返済資金として61,118千円（平成29年４月期：47,206千円、平
          成30年４月期：13,912千円）、当社連結子会社である株式会社ａｎｓへの投融資資金として80,000千円（平成
          29年４月期：32,000千円、平成30年４月期：48,000千円）、当社取扱い商材のブランド認知度向上のための広
          告宣伝費として平成29年４月期に145,000千円充当する予定であり、残額については、平成30年４月期の広告
          宣伝費の一部として充当する予定であります。
           なお、株式会社ａｎｓは、当社からの投融資資金の全額を新規出店資金（平成29年４月期：32,000千円、
          平成30年４月期：48,000千円）に充当する予定であり、具体的な充当時期までは、当社預金口座にて適切に管
          理いたします。
          　また、上記調達資金は、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用する予定であります。
          （注）設備資金の内容については「第二部　企業情報　第３　設備の状況　３　設備の新設、除却等の計画」

             の項をご参照下さい。
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     第２【売出要項】
      １【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                                売出価額の総額
                                           売出しに係る株式の所有者の
        種類           売出数（株）
                                  （円）
                                             住所及び氏名又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
              ブックビルディング                           東京都千代田区丸の内三丁目３番１号
                          70,000       66,500,000
     普通株式
              方式                           ＳＭＢＣ日興証券株式会社
     計(総売出株式)            －         70,000       66,500,000                －
     　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集に伴い、その需要状況を勘案し                                           た結果   行われる、ＳＭＢＣ
           日興証券株式会社が貸株人より借り入れる当社普通株式の売出しであります。
           オーバーアロットメントによる売出しに関しましては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項　２　
           オーバーアロットメントによる売出し等について」をご参照下さい。
         ２．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定されて
           おります。
         ３．本募集における新株式発行及び自己株式の処分を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出し
           も中止いたします。
         ４．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）５に記載した振替機関と同一
           であります。
      ２【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】

       （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金
                                               引受人の住所及び         元引受契
              申込期間                       申込受付場所
       （円）               （株）       （円）
                                                氏名又は名称        約の内容
                                   ＳＭＢＣ日興証券株式
             自　平成28年
                                   会社及びその委託販売
             ３月29日(火)
                            １株につき
          950               100                         －       －
                                   先金融商品取引業者の
                                 950
             至　平成28年
                                   本店並びに全国各支店
             ４月１日(金)
                                   及び営業所
     　（注）１．売出価格及び申込証拠金については、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一の理由により
           決定いたしました。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
         ２．売出しに必要な条件については、平成28年３月28日に決定いたしました。
         ３．ＳＭＢＣ日興証券株式会社の販売方針は、前記「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディン
           グ方式」の（注）７に記載した販売方針と同様であります。
         ４．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式
           は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から
           売買を行うことができます。
         ５．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
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     【募集又は売出しに関する特別記載事項】
      １　東京証券取引所マザーズへの上場について
       　当社は前記「第１　募集要項」における募集株式及び前記「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株
       式について、ＳＭＢＣ日興証券株式会社を主幹事会社として東京証券取引所マザーズへの上場を予定しております。
      ２　オーバーアロットメントによる売出し等について

       　本募集に伴い、その需要状況を勘案した結果、本募集の主幹事会社であるＳＭＢＣ日興証券株式会社が貸株人より
       借り入れる当社普通株式（以下「借入株式」という。）70,000株の売出し（オーバーアロットメントによる売出し）
       を行います。
       　これに関連して、当社はＳＭＢＣ日興証券株式会社に対して、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数
       （以下「上限株式数」という。）を上限として、本第三者割当増資の割当を受ける権利（以下「グリーンシューオプ
       ション」という。）を、平成28年４月20日を行使期限として付与します。
       　ＳＭＢＣ日興証券株式会社は、借入株式の返還を目的として、上場（売買開始）日から平成28年４月20日までの間
       （以下「シンジケートカバー取引期間」という。）、上限株式数の範囲内で東京証券取引所において当社普通株式の
       買付（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があり、当該シンジケートカバー取引で買付けられた
       株式は借入株式の返還に充当されます。なお、シンジケートカバー取引期間内においても、ＳＭＢＣ日興証券株式会
       社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わないか、又は上限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取
       引を終了させる場合があります。
       　ＳＭＢＣ日興証券株式会社は、上限株式数からシンジケートカバー取引により買付けた株式数を控除した株式数に
       ついてのみ、グリーンシューオプションを行使し本第三者割当増資の割当に応じる予定であります。したがって、本
       第三者割当増資における発行数の全部又は一部につき申込みが行われず、その結果、失権により本第三者割当増資に
       おける最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行われない場合があります。
       　ＳＭＢＣ日興証券株式会社が本第三者割当増資に応じる場合には、ＳＭＢＣ日興証券株式会社はオーバーアロット
       メントによる売出しによる手取金をもとに払込みを行います。
      ３　第三者割当増資について

       　上記「２　オーバーアロットメントによる売出し等について」に記載のＳＭＢＣ日興証券株式会社を割当先とする
       本第三者割当増資について、当社が平成28年３月２日及び平成28年３月17日開催の取締役会において決議し                                                  、平成28
       年３月28日に決定した          内容は、以下のとおりであります。
      (1)
        募集株式の数               当社普通株式　70,000株
      (2)
        払込金額               １株につき722.50円
                        増加する資本金の額は、割当価格に基づき、会社計算規則第14条第１項に従い
                        算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の
        増加する資本金及び資本準備金
      (3)                  端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本
        に関する事項
                        準備金の額は、当該資本金等増加限度額から上記の増加する資本金の額を減じ
                        た額とする。（注）
      (4)                  平成28年４月25日（月）
        払込期日
     　（注）　割当価格は、１株につき本募集における新株式発行及び自己株式の処分の引受価額と同一とし、平成28年３月
          28日に決定いたしました。
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      ４　ロックアップについて
       　本募集に関し、貸株人かつ当社役員である濵村聖一、当社役員である柿内和徳、川瀬太志、大津和行、中山史章、
       西野敦雄、金子義仁、荻原俊彦、山本泰功、赤井厚雄及び坂田真吾、当社株主である株式会社安成工務店、東新住建
       株式会社、ハイアス・アンド・カンパニー株式会社従業員持株会、株式会社関西トラスト、山本嘉人、大田康之、塩
       崎健太、福島宏人、株式会社リアルウッド、三好修、鵜飼達郎、加藤尊彦、高橋誠一、安成信次、北島英雅、冨吉範
       明、株式会社ネイブレイン、古原克也、株式会社水落建設、藤本修、木村弘恵、ミリーヴ株式会社、株式会社宇佐美
       工業、本木寛幸、髙橋聰、株式会社ケイアイホールディングス、株式会社クラスコ、株式会社三好不動産、英重機工
       業株式会社、株式会社ナラムラ、株式会社フォレスト・オオモリ、株式会社平井クレーン興業、株式会社伊藤土建、
       仲山真吾、株式会社エヌ・ピー・エス、株式会社新栄クリエイト、有限会社田口本店、株式会社ＢＥＳＳ群馬、株式
       会社ロジック、株式会社玉井道路、株式会社ワイテック、大山康弘、山本直人、工藤英寿、堀田誠、岡山茂弘、濵村
       雅彦、有限会社ウイングスコンサルティング及びその他32名（普通株式71,000株、新株予約権26,500株）、当社新株
       予約権者である佐々田美保、本木聖子及びその他12名（16,200株）は、ＳＭＢＣ日興証券株式会社（主幹事会社）に
       対して、本募集に係る元引受契約締結日に始まり、上場（売買開始）日から起算して180日目の平成28年10月１日ま
       での期間中は、主幹事会社の事前の書面による承諾を受けることなく、元引受契約締結日に自己の計算で保有する当
       社普通株式（潜在株式を含む。）を売却等しない旨を約束しております。
       　当社株主である大分ブイシーサクセスファンド四号投資事業有限責任組合、大分ベンチャーキャピタル株式会社
       は、主幹事会社に対して、本募集に係る元引受契約締結日に始まり、上場（売買開始）日から起算して90日目の平成
       28年７月３日までの期間中は、主幹事会社の事前の書面による承諾を受けることなく、元引受契約締結日に自己の計
       算で保有する当社普通株式の売却等（ただし、その売却価格が募集における発行価格又は売出しにおける売出価格の
       1.5倍以上であって、東京証券取引所における初値が形成された後に主幹事会社を通して行う東京証券取引所での売
       却等は除く。）を行わない旨を約束しております。
       　また、当社は、主幹事会社との間で、本募集に係る元引受契約締結日に始まり、上場（売買開始）日から起算して
       180日目の平成28年10月１日までの期間中は、主幹事会社の事前の書面による承諾を受けることなく、当社普通株式
       及び当社普通株式を取得する権利あるいは義務を有する有価証券の発行又は売却（本第三者割当増資に係る新株式発
       行並びに株式分割及びストック・オプション等に関わる発行を除く。）を行わないことに合意しております。
       　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社は、その裁量で当該合意内容の一部若しくは全部につき解除
       し、又はその制限期間を短縮する権限を有しております。
       　上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募
       集株式等の割当等に関し、割当を受けた者との間で継続所有等の確約を行っております。その内容については、「第
       四部　株式公開情報　第２　第三者割当等の概況」をご参照下さい。
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     第３【その他の記載事項】
      　新株式発行及び自己株式の処分並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
       (1）表紙に当社の社章                 を記載いたします。

       (2）表紙の次に「１．事業の概況」～「３．事業の内容」をカラー印刷したものを記載いたします。

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     第二部【企業情報】
     第１【企業の概況】
      １【主要な経営指標等の推移】
       (1）連結経営指標等
              回次             第10期       第11期
             決算年月            平成26年４月       平成27年４月

                    （千円）       2,677,091       2,669,071
     売上高
                    （千円）        224,663        89,700
     経常利益
                    （千円）        127,930        38,257
     当期純利益
                    （千円）        127,930        38,257
     包括利益
                    （千円）        238,552       305,309
     純資産額
                    （千円）        881,071       981,976
     総資産額
                    （円）        168.47       168.21
     １株当たり純資産額
                    （円）        90.35       24.74
     １株当たり当期純利益金額
     潜在株式調整後１株当たり当
                    （円）        87.47       24.02
     期純利益金額
                    （％）         27.1       31.1
     自己資本比率
                    （％）         73.3       14.1
     自己資本利益率
                    （倍）          －       －
     株価収益率
     営業活動によるキャッシュ・
                    （千円）        201,817       △22,379
     フロー
     投資活動によるキャッシュ・
                    （千円）       △37,387       △13,563
     フロー
     財務活動によるキャッシュ・
                    （千円）        50,139       67,226
     フロー
     現金及び現金同等物の期末残
                    （千円）        499,378       530,691
     高
                              70       86
     従業員数
                    （名）
                             [－]       [14]
     〔外、平均臨時雇用人員〕
     　（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎のうち甲種類株式は、配当請求権について普通株式と同等の権利
           を有しているため、普通株式と同等の株式としております。
         ３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、甲種類株式を取得する際の交付普通株式の株式数と
           取得甲種類株式の株式数との差数を普通株式増加数として算定しており、１株当たり当期純利益金額につい
           ては、甲種類株式の期中平均株式数を普通株式の期中平均株式数に含めて算定しております。また、新株予
           約権の残高はありますが、当社株式は非上場であるため期中平均株価が把握できませんので、普通株式増加
           数に含めておりません。
         ４．株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
         ５．第10期及び第11期の連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責
           任  あずさ監査法人により監査を受けております。
         ６．第10期の平均臨時雇用人員数は、臨時従業員の総数が従業員数の100分の10未満であるため記載を省略して
           おります。
         ７．  定款に基づき甲種類株式の取得条項を行使したことにより、平成27年12月14日付で甲種類株式213,000株を
           自己株式として取得し、対価として普通株式259,500株を交付しております。また同日の取締役会決議によ
           り、同日付で自己株式として保有する甲種類株式をすべて消却しております。
         ８．平成27年１月８日付で株式１株につき200株の株式分割を行っております。第10期の期首に当該株式分割が
           行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純
           利益金額を算定しております。
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       (2）提出会社の経営指標等
              回次             第７期       第８期       第９期       第10期       第11期
             決算年月            平成23年４月       平成24年４月       平成25年４月       平成26年４月       平成27年４月

                    （千円）       1,398,151       1,915,086       2,343,826       2,665,249       2,628,244
     売上高
     経常利益又は経常損失（△）              （千円）       △113,426         25,523       123,488       257,752        78,808
     当期純利益又は当期純損失
                    （千円）       △114,861         22,917       124,752       161,454        27,811
     （△）
                    （千円）        179,052       238,677       238,677       100,000       114,250
     資本金
     発行済株式総数
                            5,685       6,015       6,015       6,015     1,602,000
      普通株式              （株）
                             600      1,065       1,065       1,065      213,000
      甲種類株式
                    （千円）       △142,207          △39      124,713       286,167       342,479
     純資産額
                    （千円）        284,948       432,805       685,681       924,845      1,003,425
     総資産額
                    （円）     △22,626.46          △5.59      17,614.85         202.10       188.69
     １株当たり純資産額
                              －       －       －       －       －
     １株当たり配当額
                    （円）
     （うち１株当たり中間配当
                             (－)       (－)       (－)       (－)       (－)
     額）
     １株当たり当期純利益金額又
                    （円）     △18,275.52         3,438.96       17,620.44         114.02        17.99
     は当期純損失金額（△）
     潜在株式調整後１株当たり当
                    （円）          －    3,344.72       17,060.20         110.40        17.46
     期純利益金額
                    （％）        △49.9        △0.0        18.2       30.9       34.1
     自己資本比率
                    （％）          －       －      200.1        78.6        8.8
     自己資本利益率
                    （倍）          －       －       －       －       －
     株価収益率
                    （％）          －       －       －       －       －
     配当性向
                              54       56       56       70       78
     従業員数
                    （名）
                             [－]       [－]       [－]       [－]       [14]
     〔外、平均臨時雇用人員〕
     　（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎のうち甲種類株式は、配当請求権について普通株式と同等の権利
           を有しているため、普通株式と同等の株式としております。
         ３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、甲種類株式を取得する際の交付普通株式の株式数と
           取得甲種類株式の株式数との差数を普通株式増加数として算定しており、１株当たり当期純利益金額又は当
           期純損失金額（△）については、甲種類株式の期中平均株式数を普通株式の期中平均株式数に含めて算定し
           ております。また、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であるため期中平均株価が把握でき
           ませんので、普通株式増加数に含めておりません。
         ４．第７期の自己資本利益率については、当期純損失であり、かつ期中平均自己資本がマイナスのため、記載し
           ておりません。また、第８期の自己資本利益率については、期中平均自己資本がマイナスのため、記載して
           おりません。
         ５．株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
         ６．第10期及び第11期の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任                                                   あ
           ずさ監査法人により監査を受けておりますが、第７期、第８期及び第９期の財務諸表については、監査を受
           けておりません。
         ７．第７期、第８期、第９期及び第10期の平均臨時雇用人員数は、臨時従業員の総数が従業員数の100分の10未
           満であるため記載を省略しております。
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         ８．  定款に基づき甲種類株式の取得条項を行使したことにより、平成27年12月14日付で甲種類株式213,000株を
           自己株式として取得し、対価として普通株式259,500株を交付しております。また同日の取締役会決議によ
           り、同日付で自己株式として保有する甲種類株式をすべて消却しております。
         ９．平成27年１月８日付で株式１株につき200株の株式分割を行っております。第10期の期首に当該株式分割が
           行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純
           利益金額を算定しております。
         10．上記９．のとおり、当社は平成27年１月８日付で株式１株につき200株の株式分割を行っております。そこ
           で、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請の
           ための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133号）
           に基づき、第７期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推移を参考
           までに掲げると、以下のとおりとなります。なお、第７期、第８期及び第９期の数値については、有限責任
           あずさ監査法人の監査を受けておりません。
              回次             第７期       第８期       第９期       第10期       第11期
                         平成23年４月       平成24年４月       平成25年４月       平成26年４月       平成27年４月

             決算年月
                                                         188.69
     １株当たり純資産額               （円）       △113.13        △0.03        88.07       202.10
     １株当たり当期純利益金額又
                                                         17.99
                    （円）       △91.38        17.19       88.10       114.02
     は当期純損失金額（△）
     潜在株式調整後１株当たり当
                                                         17.46
                    （円）          －      16.72       85.30       110.40
     期純利益金額
     １株当たり配当額                         －       －       －       －       －
     （うち１株当たり中間配当               （円）
                             (－)       (－)       (－)       (－)       (－)
     額）
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      ２【沿革】
        当社は、資産価値を維持するための高性能住宅商品の企画開発、住消費者のリスクを最小化するための住宅不動産
       取引の見える化による資産価値の維持向上を理念に掲げ、日本エル・シー・エーグループから13名が独立し、創業し
       ました。
        会社創業時から現在に至る主な変遷は、次のとおりです。
        年月                            概要
      平成17年３月        東京品川区東五反田四丁目にて創業（資本金2,400万円）
      平成17年５月        「戸建賃貸ユニキューブ」パッケージをリリース
      平成18年３月        ユニキューブサプライヤーズクラブ創設
      平成18年５月        エコ断熱工法「デコスドライ」パッケージをリリース
      平成18年７月        不動産会社向けＡＳＰシステム「ハイアープロ」をリリース
      平成18年８月        本社を東京都港区白金台四丁目に移転
      平成19年３月        不動産コンサルティングの質を高める「ハイアークラブ」創設
      平成19年５月        エコ型地盤改良工法「ハイスピード」パッケージをリリース
      平成19年６月        エヌ・ティ・ティ・ビジネスアソシエと社員向け住宅提供サービスで業務提携
      平成20年７月        エコ型地盤改良工法「ハイスピード」事業の事業譲渡を受ける
      平成20年８月        住宅会社向けＡＳＰシステム「ハイアーＦＰ」をリリース、同時に住宅購入相談の「リライフクラ
              ブ」を創設
      平成21年６月        「HyAS    View」創刊号　発刊
      平成21年７月        戸建賃貸系のクラブを統合し「ウィルスタイルサプライヤーズクラブ」を創設
      平成21年９月        デザイナーズ注文住宅パッケージ「R+house」をリリース
      平成23年１月        断熱基礎「タイト・モールド」パッケージをリリース
      平成23年６月        工務店業界向け生産性向上支援ツール「ビルド・マスター・サービス」をリリース
      平成24年５月        本社を東京都港区白金台四丁目から東京都港区白金台三丁目に移転
              不動産流通支援システム「エージェント・マスター・サービス」をリリース
      平成25年１月        株式会社ａｎｓ設立（現　連結子会社）
      平成25年６月        当社のシンクタンク機能として「ハイアス総研」プロジェクトを発足
              「ハイアープロ」をバージョンアップし「マイハイアー」をリリース
      平成26年４月        断熱改修リフォームパッケージ「ハウス・イン・ハウス」をリリース
      平成26年６月        一般社団法人住宅不動産資産価値保全保証協会設立（現　連結子会社）
      平成26年７月        不動産ショップ「トチスマ」をリリース
              住宅会社向け原価管理システム「ＣＭＳ」をリリース
      平成26年11月        一般社団法人住宅不動産資産価値保全保証協会（現　連結子会社）より環境配慮型地盤保証「ＢＩ
              ＯＳ」をリリース
      平成27年６月        デザイナーズ規格住宅パッケージ「アーキテクチャル・デザイナーズ・マーケット」をリリース
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      ３【事業の内容】
       　当社グループは、当社、連結子会社である株式会社ａｎｓ及び一般社団法人住宅不動産資産価値保全保証協会の合
       計３社（以下、「当社グループ」）で構成されており、住関連産業（建築・土木・不動産）に特化した「業種特化
       型」ソリューション提供等のコンサルティングを展開しております。
       　当社では、地域の中小企業（建設業者、工務店、不動産仲介業者など）を会員組織としてネットワーク化を図って
       おり、これらの会員企業に対して、住関連産業における具体的かつ先進的なビジネスモデルや情報技術を応用した経
       営効率化手法を、事業提携先との協力を通じて企画・開発・パッケージ化し提案、提供を行っております。
       　当社のサービス内容としては、会員企業が置かれている状況に応じて、業態転換の必要性をもつ企業を対象とした
       「ビジネスモデルパッケージ（注）」と経営（事業）におけるプロセスや機能に対する効率化のソリューションを提
       供する「経営効率化パッケージ」を展開しております。
       　また、株式会社ａｎｓにおいては、熊本県内に実店舗を構え、住宅取得希望者向けに住宅購入相談窓口等を行って
       おり、一般社団法人住宅不動産資産価値保全保証協会においては、地盤保証サービス等を行っております。
       　なお、当社グループの役割分担は、次のとおりです。当社グループは、住関連産業に特化したソリューション提供
       等のコンサルティング事業の単一セグメントであるため、事業・サービス別に記載しております。
        事業・サービスの名称                  主な事業・サービスの主な内容                         会社名
                      会員企業に対する事業ノウハウ・システム・
     ビジネスモデルパッケージ                                       当社
                      サービスの提供
                      経営活動全般における効率化ソリューションの
     経営効率化パッケージ                                       当社
                      提供
                      「ビジネスモデルパッケージ」及び「経営効率
                      化パッケージ」以外のソリューション等の提
                                             当社
                      供、ＷＥＢでの住宅取得希望者等に対する住宅
                      購入相談、商品開発・シンクタンク機能
     その他
                      実店舗での住宅取得希望者等に対する住宅購入
                                             株式会社ａｎｓ
                      相談
                      地盤保証サービスその他住宅不動産の資産価値                       一般社団法人住宅不動産資産価値
                      を保全するサービスの提供                       保全保証協会
       （注）ビジネスモデルパッケージ：
       　住宅建築や工事に必要な事業ノウハウ（エンドユーザーの発掘やフォローアップ等の営業ノウハウ、商品の規格や
       仕様、設計・施工ノウハウ等）をマニュアル等の形式知（属人的ではなく可視化され一定のトレーニングで実現可能
       なもの）にまとめあげ、さらに継続的な情報提供（会員専用ＷＥＢサイト）やトレーニングの仕組み、オプション
       サービス（販促支援セミナーや営業同行等）、営業ツールやローコストでの建築部材供給の仕組み等が一体となった
       ものであります。
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       　当社グループの各事業・サービスの具体的な内容は、次のとおりです。
       ａ．ビジネスモデルパッケージ
        　「ビジネスモデルパッケージ」とは、工法提供をパッケージ化した「工法事業モデル」、住宅新築や増改築に必
        要な事業ノウハウを企画・開発・パッケージ化し提供する「住宅事業モデル」、不動産売買に必要なノウハウを企
        画・開発・パッケージ化した「不動産事業モデル」に分類され、業態転換の必要性をもつ企業を主な対象顧客とし
        ております。
        　具体的な例では、公共工事への依存率が高く、市場の縮小に伴って厳しい経営環境に直面すると考えられる企
        業、更なる事業拡大を模索されている企業を主な対象としたサービスで構成されております。
        　当社が提供するのは、事業ノウハウ・システム・サービスであり、実際の営業や施工は当社の顧客である地域の
        工務店や専門工事会社がこの「ビジネスモデルパッケージ」に基づき行います。
        　なお、当社が提供している、主な「ビジネスモデルパッケージ」は、以下のとおりです。
          モデル名              サービス名                      内容
                                  砕石のみを使用した地盤改良工法をパッケージ化したも
                    ハイスピード工法              の。通常の地盤改良工事と異なり、有害物質の発生リス
                                  クがなく液状化対策としても有効。
                                  基礎工事を一体打ちで行う工法をパッケージ化したも
                                  の。
                    タイト・モールド工法
     工法事業モデル                             断熱型枠（型枠自体が断熱材）であることから、建物全
                                  体の断熱性能が向上。
                                  新聞紙をリサイクルしたセルロースファイバー断熱材を
                                  利用した断熱工法をパッケージ化したもの。
                    デコスドライ工法
                                  断熱・調湿・防音機能を備え、壁体内無結露を20年保
                                  証。
                                  合理化された部材流通と設計施工ルールにより、長期優
                                  良住宅基準を上回る機能性と建築家による高いデザイン
                    R+house
                                  性を備えた住宅を廉価に提供できるようパッケージ化し
                                  たもの。
                                  R+houseでは対象外とせざるを得なかった予算1,500万円
                    アーキテクチャル・デザイ              以下の購買層に対応した高気密高断熱住宅で、建築家が
                    ナーズ・マーケット              デザインした大量のプラン集からエンドユーザーとプラ
     住宅事業モデル
                                  ンを選択していく「規格住宅」パッケージ。
                                  狭小地に建築が可能な戸建タイプの賃貸住宅をパッケー
                    ウィルスタイルシリーズ
                                  ジ化したもの。
                                  オリジナル断熱パネルの開発により、非破壊・短工期・
                    ハウス・イン・ハウス              価格明示を実現した戸建断熱リフォーム事業をパッケー
                                  ジ化したもの。
                                  土地探しと住宅建設会社選びを中立な立場から支援する
     不動産事業モデル              トチスマ
                                  不動産売買仲介サービスをパッケージ化したもの。
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       ｂ．経営効率化パッケージ
        　「経営効率化パッケージ」とは、営業活動プロセスの効率化（集客や歩留まりの改善）や社員教育の効率化、顧
        客管理や原価管理等の効率化といった、経営（事業）におけるプロセスや機能に対する効率化のソリューションを
        必要とする企業を主な対象としたサービスで構成されております。
        　ノウハウ提供だけでなく、ノウハウを情報システムによる具体的なツールとして提供し、その活用を支援する教
        育プログラムを組み合わせたサービスであります。
        　なお、当社が提供している、主な「経営効率化パッケージ」は、以下のとおりです。
          ツール名              サービス名                      内容
                                  資産活用相談用ツール等。
                    ハイアークラブ              保有不動産の相続、有効利用、売却または資産の組替え
                                  等、ケース毎にシミュレーションし意思決定を支援。
     意思決定支援ツール
                                  住宅購入相談用ツール等。
                    リライフクラブ              住宅ローンの組み方、返し方、住宅関連の税金等、ケー
                                  ス毎にシミュレーションし意思決定を支援。
                                  各地域における物件・土地情報を網羅的に収集し、提供
                    エージェント・マスター・
                                  するシステム。
                    サービス（ＡＭＳ）
                                  土地情報を視覚的に確認でき、地域の最新の売物件情報
                                  を把握することが可能。
                    ビルド・マスター・サービス
     営業支援ツール                             長期優良住宅対応の情報共有型住宅履歴保存システム。
                    （ＢＭＳ）
                                  図面、メンテナンス履歴等の住宅履歴を一元管理。
                                  営業見積の作成から原価管理、キャッシュ・フローの管
                    コスト・マネジメント・サー
                                  理まで建設業におけるコスト管理を一元的に行うシステ
                    ビス（ＣＭＳ）
                                  ム。
       ｃ．その他

        　当社グループでは、「ビジネスモデルパッケージ」及び「経営効率化パッケージ」以外にも、広く経営上の問題
        を解決するための経営支援ソリューションの提供も行っております。また、一般消費者向けに、ＷＥＢサイト及び
        住宅購入相談窓口店舗である「ａｎｓ」（現在は熊本県で２店舗を運営）を通じて、住宅購入に必要な情報を第三
        者的な立場から提供するなど、住宅購入支援を行っているほか、一般社団法人住宅不動産資産価値保全保証協会に
        おいて、地盤保証サービスその他住宅不動産の資産価値を保全するサービスの提供を行っております。
        　また、一般消費者、業界・事業者の直面する課題を抽出し、双方にとってメリットが享受される解決策の調査・
        研究を通じてビジネスモデルを確立することを目的としたシンクタンク機能も有しております。
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       　当社グループの特徴は、次のとおりです。
       ［ビジネスモデルの特徴］
       　当社グループでは、顧客（会員企業）からの依頼に基づいた「診断・提案・助言・研修」だけではなく、業種特
       化・会員組織化といった特徴と、サービスを企画・開発・パッケージ化する謂わば「プラットフォーム」機能を有す
       ることから、ビジネスモデルや経営効率化システムのように具体的な「ソリューション」を提供し、また幅広いバリ
       エーションのサービス（地盤改良・基礎断熱・断熱工事・高性能住宅・断熱リフォーム・戸建賃貸・住宅購入相談・
       相続相談等）を展開できることが特徴となっております。
       　また、日本全国に会員企業を保有し、常に最新の業界情報を取得できることから、新たなサービスに対するニーズ
       及びシーズ情報の収集が可能となり、さらに新商材に関してのテストマーケティングを兼ねた検証や成功事例の共有
       を、会員組織を活用して行えることで商品開発力、商品改良力を担保できることも大きな特徴であると考えておりま
       す。
       ［会員組織等の特徴］

       　当社グループの顧客（会員企業）は、各地の地場の工務店や不動産会社、建設会社及び一般消費者であります。現
       在有料での取引先会員企業数は1,197社（平成28年１月31日現在）となっております。当社グループの会員組織等の
       特徴は以下のとおりです。
       　有料会員の他に、当社が展開する地盤改良工法を推奨し、安全な家づくりのための情報等を提供する工務店登録サ
       イト「地盤.jp」への登録企業（登録料無料）数が2,236社（平成28年１月31日現在）あります。これら登録企業は地
       盤改良や基礎断熱工法会員企業の顧客候補先であり、当社グループにとっても地域工務店向け有料サービスの会員企
       業候補となっております。
       　さらに、会員企業間での取引関係も考えられ相乗効果が期待できます。例えば、高性能住宅を扱う会員や「地
       盤.jp」登録企業である地域工務店は地盤改良工法や基礎断熱工法を扱う会員企業の顧客となり、住宅相談窓口等の
       一般消費者向け事業における紹介先になります。
       　このほかに、広く業界への提言や最新情報を当社情報誌（「HyAS                               View」）を通じて約12,000社（平成28年１月31
       日現在）に提供しており、有料会員・無料会員・継続的な情報誌購読先が当社グループにとっての顧客（見込客）候
       補であり、継続的に商品・サービスを提供していく相手先になると考えております。
       ［収益構造の特徴］

       　当社グループにおける収益項目は、サービス導入時に発生する「初期導入フィー」、毎月発生する「会費」及び導
       入サービスの成果報酬たる「ロイヤルティ」並びに「設計料・保証料等」（以下「ロイヤルティ」と「設計料・保証
       料等」を併せ、「ロイヤルティ等」という）に大別されます。
       　従来型コンサルティング事業におけるコンサルティングフィーに近い性格をもつ「会費」と収益とサービス提供先
       の業績改善に対する成果報酬フィーと近い性格をもつ「ロイヤルティ等」に加え、サービス導入時に生じる「初期導
       入フィー」が得られることで、従来のコンサルティング事業に対して、収益項目を充実させているのが特徴となりま
       す。
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       　当社グループの事業系統図は、次のとおりであります。
       　なお、当社グループは住関連産業に特化したソリューション提供等のコンサルティング事業の単一セグメントであ
       るため、セグメントごとの記載はしておりません。
       ＜事業系統図＞

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      ４【関係会社の状況】
                                            議決権の所
                          資本金                  有又は（被
          名称          住所             主要な事業の内容                    関係内容
                         （千円）                  所有）割合
                                            （％）
     （連結子会社）

                                                  役務提供、情報提供
                                                  建物、設備等の賃貸
                               消費者向け住宅取得支援                   資金援助
     株式会社ａｎｓ            東京都港区         20,000                   100.0
                               等                   役員の兼任あり
                                                  出向契約による出向
                                                  管理業務受託
                                                  役務提供
     一般社団法人住宅不動産                          地盤保証サービスその他
                                                  資金援助
     資産価値保全保証協会            東京都港区           －  住宅不動産の資産価値を                －
                                                  役員の兼任あり
     （注）１                          保全するサービスの提供
                                                  管理業務受託
      （注）１．持分はありませんが、実質的に支配しているため子会社としたものであります。
         ２．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
         ３．特定子会社に該当する会社はありません。
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      ５【従業員の状況】
       　当社グループは単一セグメントであるため、従業員数を部門別に示すと次のとおりであります。
       (1）連結会社の状況
                                                  平成28年１月31日現在
                部門等の名称                           従業員数（名）

      営業部門                                            31  （－）

      事業開発部門                                            39  （15）

      全社（共通）                                            11   （4）

                  合計                                81  （19）

      （注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、最近１年間の平均人員を（　）外数で記載しております。
         ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
       (2）提出会社の状況

                                                  平成28年１月31日現在
        従業員数（名）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）

            73（18）

                          34.3              3.1           5,576,033
                部門等の名称                           従業員数（名）

      営業部門                                            31  （－）

      事業開発部門                                            31  （14）

      全社（共通）                                            11   （4）

                  合計                                73  （18）

      （注）１．従業員数は、当社から子会社への出向者を除いた就業人員であり、臨時雇用者数は、最近１年間の平均人員
           を（　）外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
       (3）労働組合の状況

        　当社グループでは労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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     第２【事業の状況】
      １【業績等の概要】
       (1）業績
         第11期連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
         　当連結会計年度におけるわが国経済は、消費税増税の影響により個人消費の停滞が続く状況にあるものの、政
         府の経済対策や日銀の金融緩和策により円安・株高が進み、企業収益及び雇用情勢が改善されるなど、景気は緩
         やかな回復基調で推移しました。
         　当社グループの事業領域にかかわる住宅不動産業界におきましては、住宅ローン減税制度の拡充やすまい給付
         金制度が施行されたものの、消費税増税に伴う駆け込み需要の反動減及び増税後の消費者マインドの低下などに
         より、新設住宅着工戸数は前期比10.5％減の88万戸（出所：国土交通省「平成27年４月の住宅着工の動向につい
         て」より算出）と、厳しい市場環境で推移しました。
         　このような状況の中、当社グループは、個人最大の資産である「住宅」の資産価値を守る方法を創造して住宅
         不動産業界のイノベーションを先導すべく、先進的なビジネスモデルと経営効率化手法の調査・開発から導入・
         教育までの「プラットフォーム」を提供してまいりました。当連結会計年度は、今後のリフォーム市場の拡大を
         見据え、前連結会計年度にて一次募集を行った、断熱リフォームの「ハウス・イン・ハウス」について、平成26
         年10月より一般募集を開始したほか、平成26年11月には環境に配慮した、セメントゼロのオーガニック地盤保証
         「ＢＩＯＳ」の取扱いを開始するなど、サービスに厚みを加えてまいりました。また商品力強化を進めると同時
         に、ソリューション提案型コンサルティング会社として、会員企業の安定化を図るため、商品導入による成功事
         例のフィードバックやヘルプデスクを充実させる取り組みを推進し、経営支援品質の向上に努めております。そ
         の結果、会員企業数は過去最大となりました。一方、将来の成長に向けた人材の獲得や新商品開発などの先行投
         資を積極的に実施したことにより、販売費及び一般管理費は増加しました。
         　以上の結果、当連結会計年度における売上高は                       2,669百万円      （前期比    0.3％減    ）、営業利益は       85百万円    （前期比
         57.9％   減）、経常利益は        89百万円    （前期比    60.1％   減）、当期純利益は         38百万円    （前期比    70.1％   減）となりまし
         た。
         　当社グループは単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。売上区分別の状況は、
         次のとおりであります。
         （ビジネスモデルパッケージ）
         　ビジネスモデルパッケージにつきましては、高性能デザイナーズ住宅「R+house」において成功報酬型収入
         （ロイヤルティ等）が増加したほか、断熱リフォーム「ハウス・イン・ハウス」の一般募集を開始した一方、消
         費税増税に伴う住宅市場の回復の遅れにより、環境対応型地盤改良工法「ハイスピード工法」が減少し、売上高
         は 2,119百万円      （前期比    3.9％   減）となりました。
         （経営効率化パッケージ）

         　経営効率化パッケージにつきましては、住宅資金相談支援の「リライフクラブ」が増加したほか、相続市場の
         ビジネス活性化の追い風に乗り、資産活用相談の「ハイアークラブ」が堅調に推移し、売上高は486百万円（前
         期比8.1％増）となりました。
         （その他）

         　その他につきましては、株式会社ａｎｓにおける住宅購入相談窓口事業の伸長及びセメントゼロのオーガニッ
         ク地盤保証「ＢＩＯＳ」の提供開始により、売上高は62百万円（前期比189.6％増）となりました。
         第12期第３四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成28年１月31日）

         　当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、政府主導の各種政策効果などもあり雇用・所得環境の改善
         が見られる一方、海外経済の減速による影響や日銀のマイナス金利導入による影響で、先行き不透明感が高まっ
         ております。
         　当社グループの事業領域にかかわる住宅不動産業界におきましては、新設住宅着工について消費税増税後の反
         動減の影響から持ち直しが続いてきたものの、足下では横ばいの動きとなっており、今後の動向を注視していく
         必要がある状況となっております（出所：国土交通省「平成28年１月の住宅着工の動向について」）。
         　このような状況の中、当社グループは、ソリューション提案型コンサルティング会社として住宅不動産業界の
         イノベーションを先導すべく、先進的なビジネスモデルと経営効率化手法の調査・開発から導入・教育までのプ
         ラットフォームを提供してまいりました。平成27年６月には総体的に低下している住宅購買力に対応するため
         「アーキテクチャル・デザイナーズ・マーケット」の一次募集を開始したほか、平成27年10月に発覚した施工不
         良による傾斜マンションをきっかけとした地盤改良工事への関心の高まりを受け、地盤に関するトラブル回避セ
         ミナーを全国で開催し、安全かつ環境に配慮した地盤改良、地盤保証を推進しております。
         　以上の結果、当第３四半期連結累計期間における売上高は                            2,356百万円      、営業利益は      191百万円     、経常利益は
         189百万円     、親会社株主に帰属する四半期純利益は                   115百万円     となりました。
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       (2）キャッシュ・フローの状況

         第11期連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
         　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動による資金の減少                                                  22百
         万円  、投資活動による資金の減少             13百万円    、財務活動による資金の増加67百万円により、前連結会計年度末に比
         べ合計31百万円増加しました。この結果、当連結会計年度末の資金は530百万円となりました。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）

         　当連結会計年度において営業活動による資金の減少は、                           22百万円    （前連結会計年度は201百万円の増加）とな
         りました。これは、税金等調整前当期純利益                     80百万円    の計上があった一方、法人税等の支払額133百万円等が
         あったことによるものです。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）

         　当連結会計年度において投資活動による資金の減少は、                           13百万円    （前連結会計年度は37百万円の減少）となり
         ました。これは、主に有形固定資産の取得による支出９百万円及び無形固定資産の取得による支出                                             ９百万円    によ
         るものです。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）

         　当連結会計年度において財務活動による資金の増加は、67百万円（前連結会計年度は50百万円の増加）となり
         ました。これは、主に長期借入れによる収入100百万円によるものです。
      ２【生産、受注及び販売の状況】

       (1）生産実績
        　当社グループは生産活動を行っておりませんので、該当事項はありません。
       (2）受注実績

        　当社グループの事業については、提供する主要なサービスの性格上、受注状況の記載になじまないため、記載を
        省略しております。
       (3）販売実績

        　第11期連結会計年度及び第12期第３四半期連結累計期間における販売実績を売上区分別に示すと、次のとおりで
        あります。
                                                  第12期第３四半期
                          第11期連結会計年度
                                        前年同期比           連結累計期間
              区分           （自　平成26年５月１日
                                         （％）       （自　平成27年５月１日
                          至　平成27年４月30日）
                                                 至　平成28年１月31日）
                               2,119,879            96.1           1,905,647
      ビジネスモデルパッケージ（千円）
                                                       354,976
      経営効率化パッケージ（千円）                          486,486          108.1
                                                       95,744
      その他（千円）                           62,705          289.6
                               2,669,071            99.7           2,356,368
           合計（千円）
     　（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ２．当社グループは単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
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      ３【対処すべき課題】
       　当社グループが対処すべき主な課題は以下のとおりであります。
       (1）持続的成長のための事業基盤の強化
        　当社グループは地域工務店・建設会社を対象として、競争力のある収益性の高い「ビジネスモデルパッケージ」
        を提供することにより、会員企業ネットワークの拡充と会費収入の増大、会員企業の施工件数に連動する設計・ロ
        イヤルティ等の収益の増加により事業規模を拡大させてまいりました。今後も持続的な成長を図るべく、既存会員
        企業への支援体制をさらに強化し、その成果創出（施工件数の増加）によるロイヤルティ等の成功報酬型収入の獲
        得に取り組んでまいります。同時に会員企業の業容拡大や顧客満足度の向上を通じて、既存会員への新規パッケー
        ジ及び関連パッケージの追加導入を図ります。
        　「経営効率化パッケージ」においても、同様に引き続き安定的な収益基盤を確保するため新規会員の獲得、サー
        ビスの充実と顧客満足度向上による既存会員の歩留り改善を図り、会員企業の成果創出支援に力を注いでまいりま
        す。
       (2）新商品・サービスの展開

        　多様化・高度化するニーズに応えるため、当社グループは常に新しい商品・サービスを提供することを検討し、
        実現しております。今後も既存サービスの充実に加えて、新規サービスや関連分野への展開を図ることで、既存会
        員企業への付加価値の提供、新規会員の獲得を図り、収益基盤の多様化と充実を図ってまいります。
         また、広告宣伝活動を通じて当社グループのブランド価値向上を図り、新規会員の獲得及びロイヤルティ等の増
        大に結び付けてまいります。
       (3）各商品・サービス、会員企業間の相乗効果による収益性の向上

        　当社が提供している「ビジネスモデルパッケージ」や「経営効率化パッケージ」は、それぞれが会員組織を構成
        しているだけでなく、相乗効果を発揮して収益を上げることを志向しております。例えば、「ビジネスモデルパッ
        ケージ」のうち「住宅事業モデル」を導入している地域工務店は、「（地盤改良や基礎断熱等の）工法事業モデ
        ル」を導入している専門工事会社の対象顧客であります。したがって、当社グループにおける「工法事業モデル」
        導入企業への支援が「住宅事業モデル」導入企業の顧客開拓に寄与することになり、会員企業同士が連携してこれ
        ら「工法事業モデル」の工法採用拡充を図っていくことも可能です。
        　また例えば、全国の地域工務店登録サイト「地盤.jp」では、環境や「特定住宅瑕疵担保責任の履行の確保等に
        関する法律」にも配慮した地域工務店の組織化を進めており、「工法事業モデル」導入企業の顧客候補として、ま
        た当社グループの「住宅事業モデル」見込先候補として2,236社（平成28年１月31日現在）の企業が登録されてお
        ります。当社グループは既存会員企業と共同で、成果創出と登録先の深耕を進めております。
        　このように、当社グループの会員基盤を最大限に活用し、これらを有機的に結びつけて、より効果的・効率的な
        マーケティング活動を行う他、会員企業支援による成果創出と顧客満足度向上を図り、より収益性を高めていく方
        針であります。
       (4）業界の「シンクタンク」としての情報収集分析・研究開発機能の強化

        　当社グループの住宅不動産業界における顧客構造や業界内のネットワーク及び一般消費者との膨大な相談事例を
        基に、行政や大学・研究機関と共同で分析を行い、住宅不動産購入運用希望者・住宅不動産供給者双方に価値のあ
        る最新の情報や最適なサービスを提供すべく、「業界のシンクタンク」としての情報収集分析・研究開発機能を強
        化してまいります。このことにより業界内でのポジションを確立し、企業価値の向上に努めてまいります。
       (5）組織体制のさらなる強化

        　当社グループは少人数で効率的な組織運営を行ってまいりましたが、今後の成長のためには人員拡充と組織体制
        のさらなる整備が重要な課題と認識しており、今後、人材の育成、人員の増強及び内部管理体制のより一層の充実
        を図ります。
        　また、当社グループは住宅取得希望者より個別相談を受ける際、取り扱う個人情報に関しては「個人情報の保護
        に関する法律」の対象になります。また、業務の性格上、顧客企業の経営情報等の機密情報も扱っており、インフ
        ラ整備及び従業員教育等を通じて、今後も引き続き情報管理体制の強化を進めてまいります。
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      ４【事業等のリスク】
       　当社グループの事業の状況及び経理の状況等に関する事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性があ
       る事項には、以下のようなものがあります。また、必ずしも事業上のリスクに該当しない事項についても、投資者の
       投資判断において重要であると考えられる事項については、積極的に記載しております。
       　なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
       (1）事業環境に関するリスク
        ａ．景気、金利及び住宅市場の動向等の外部環境による影響
         　当社グループは主に住宅不動産業界に属する企業を顧客としているため、住宅の建設動向、消費税やその他不
         動産に係る税制の改正、国内の人口減少等の影響を受ける可能性があります。そのため、住宅購入意欲の低減、
         住宅ローン金利の上昇、住宅着工棟数の縮小等が当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
        ｂ．法的規制

         　当社グループでは、当社子会社である株式会社ａｎｓにおいて宅地建物の取引に関わることから、「宅地建物
         取引業法」の法的規制を受けております。また、当社グループにおいては、個人情報の取得を行っており、電子
         メールにてメールマガジンの配信を行っているため、「個人情報の保護に関する法律」、「特定電子メールの送
         信の適正化等に関する法律」の法的規制も受けております。当社グループはこれらの法令の遵守を徹底し事業運
         営を行っておりますが、万一法令違反に該当するような事態が発生した場合や、今後新たな法令等の制定、既存
         法令等の解釈変更等がなされ事業が制約を受けることになった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性
         があります。
        ｃ．サービスの陳腐化

         　当社グループは「経営効率化パッケージ」において、営業活動プロセスの効率化や社員教育の効率化、顧客管
         理、原価管理の効率化といった経営（事業）におけるプロセスや機能に対するソリューションを提供しておりま
         す。また、「ビジネスモデルパッケージ」においては、住宅建築や工事に必要な事業ノウハウや継続的な情報提
         供及びトレーニングの仕組み、営業支援等のオプションサービス、ローコストでの建築部材供給等を行っており
         ます。しかしながら、ＩＴ分野や住宅・建設業界における技術動向及び経営環境の変化に対応して、日々新たな
         商品やサービスの開発・提供が行われていることから、当社グループは常に顧客企業にとって競合他社よりも有
         益な価値を提供する必要があります。
         　当社グループでは、顧客企業のニーズに対応するため、常に新たな技術及びサービス等に係るノウハウの導入
         を図り、蓄積したノウハウの活用と併せてサービス機能の強化及び拡充を進めております。しかしながら、何ら
         かの要因により、当社グループが保有しているサービス及びノウハウ等が陳腐化した場合や、変化に対する十分
         な対応が困難となった場合、顧客企業のニーズの的確な把握が困難となった場合、取引先や関係者の方針が変化
         した場合、またこれら要因により商品やサービスの開発の遅延があった場合等においては、顧客企業に対する当
         社グループサービスの訴求力低下や導入が進まない等の理由により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性
         があります。
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        ｄ．情報の漏洩
         　当社子会社である株式会社ａｎｓにおいて、住宅取得希望の個人より相談を受ける場合があり、取り扱う個人
         情報に関しては、「個人情報の保護に関する法律」の対象となります。また、当社の業務の性質上、顧客企業の
         機密情報も扱っていることから、当社においては「プライバシーマーク制度（注１）」、株式会社ａｎｓにおい
         ては「JAPHIC（ジャフィック）マーク制度（注２）」の認定を取得する等、情報の管理には万全を期した体制の
         強化に努めております。万が一これらの情報の漏洩や不正使用などがあった場合、損害賠償、社会的信用の失墜
         及び顧客企業との取引停止等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
         （注１）　プライバシーマーク制度とは、一般財団法人日本情報経済社会推進協会（JIPDEC）が行う日本工業規
              格「JIS    Q 15001個人情報保護マネジメントシステム－要求事項」に適合して、個人情報について適
              切な保護措置を講ずる体制を整備する事業者等として認定する制度のことです。認定された事業者に
              は「プライバシーマーク（Ｐマーク）」の使用が認められます。
         （注２）　JAPHIC（ジャフィック）マーク制度は、「個人情報の保護に関する法律」（平成15年５月30日法律第
              57号）に基づき作られた「個人情報の保護に関する法律についての経済産業分野を対象とするガイド
              ライン」（平成16年10月22日厚生労働省・経済産業省告示第４号）（いわゆる「経済産業分野ガイド
              ライン」）に準拠して、個人情報について適切な保護措置を講ずる体制を整備し運用している事業者
              を認定して、その旨を示すJAPHICマークを付与し、事業活動に関してJAPHICマークの使用を認める制
              度となっております。
        ｅ．知的財産権

         　当社グループは、第三者の知的財産権を侵害しないように努めておりますが、係る知的財産権の侵害が生じて
         しまう可能性は否定できず、万が一知的財産権を侵害してしまった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼ
         す可能性があります。
         　また、当社グループは自社の知的財産権保全のために社内管理体制を強化しており、主要な商品サービス名に
         ついては商標登録済か商標登録申請中であります。今後、知的財産権が第三者に侵害された場合には、解決のた
         め多くの労力が生じ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
        ｆ．システム障害について

         　当社グループは、コンピュータシステムの管理に細心の注意を払い、システム障害のトラブルが発生すること
         が無いよう運営に当たっており、万一トラブルが発生した場合においても短時間で復旧できるような体制を整え
         ております。しかしながら、大規模なプログラムの不良が発生した場合や、当該地域において当社グループの想
         定を上回る大地震、台風等の自然災害や事故、火災等が発生し、開発業務やシステム整備等に重大な被害が発生
         した場合及びその他何らかの理由によりシステム障害等が発生した場合には、当社グループの事業活動に支障が
         生じることにより、顧客との信頼関係に悪影響を及ぼし、賠償責任の発生等によって、当社グループの業績に影
         響を及ぼす可能性があります。
        ｇ．訴訟発生リスクについて

         　当社グループでは、コンプライアンス体制を整備し、役職員に対して法令遵守を徹底させることで法令違反等
         の発生リスクの低減に努めております。しかしながら、当社グループ及び役職員の法令違反等の有無に関わら
         ず、顧客企業や取引先、第三者との間で予期せぬトラブルが発生し、訴訟に発展する可能性があります。提起さ
         れた訴訟の内容及び結果によっては、多大な訴訟対応費用の発生や企業ブランドイメージの悪化等により、当社
         グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (2）事業内容に関するリスク

        ａ．事業提携先との関係等
         　当社グループが顧客へ提供している「ビジネスモデルパッケージ」及び「経営効率化パッケージ」等の各種
         パッケージは、当社と事業提携先との共同開発及び共同運営にて提供しており、事業展開上の重要な契約につい
         ては「第２　事業の状況　５　経営上の重要な契約等」に記載しております。
         　これらの事業提携先との契約が解除された場合、当社グループにとって不利な契約改定が行われた場合、契約
         期間満了後に契約が継続されない場合、事業提携先の経営状態等が著しく悪化し事業継続が困難となった場合等
         においては、会員企業への各種パッケージの提供等に影響を及ぼす可能性があり、当社グループの業績に影響を
         及ぼす可能性があります。
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        ｂ．事業の収益構造について
         イ．初期導入フィーについて
          　当社グループにおける主な収益構造は、会員企業へのサービス導入時に生じる「初期導入フィー」、毎月生
          じる「会費」、及び導入サービスの成果報酬たる                       「ロイヤルティ等」         により構成されております。このうち、
          新規会員（一部既存会員）からの収入である「初期導入フィー」の売上高及び売上総利益における構成比率は
          それぞれ以下のとおりとなっております。
                                   初期導入フィー　構成比
                                                  平成28年４月期

                       平成26年４月期             平成27年４月期             第３四半期連結
                                                    累計期間
                                           23.7％
     売上高に占める割合                         24.8％                           26.1％
                                           34.6％             36.0％
     売上総利益に占める割合                         37.1％
          　会員企業数が増加していくことで、「会費」、「ロイヤルティ等」などの安定的収益の構成比率が高まり、
          「初期導入フィー」が当社業績に与える影響は徐々に低下することを見込んでおりますが、現時点において初
          期導入フィーは、売上高及び売上総利益において一定の比率を占めていることに変わりはなく、新規会員獲得
          等が想定どおりに進まない場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
         ロ．ロイヤルティ等について

          　導入サービスの成果報酬たる「ロイヤルティ等」は、会員企業である専門工事会社、工務店及び不動産会社
          等における受注状況、エンドユーザーとの契約状況等に左右される性質があります。
          　当社においては、会員企業に対するセミナー、研修会の開催や営業支援等を行うことで会員企業の受注・契
          約獲得のサポート等も行っておりますが、会員企業の受注状況や経営環境等に不測の事態等が生じた場合に
          は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
        ｃ．特定パッケージへの依存

         　当社グループは多様なサービスをパッケージ化して提供しておりますが、特にビジネスモデルパッケージの
         「ハイスピード工法」（           事業提携先：ハイスピードコーポレーション株式会社                         ）及び「R+house」（          事業提携
         先：株式会社アンビエントホールディングス                     ）については、以下の表に記載のとおり、売上高全体に占める割合
         が高くなっております（初期導入フィー、会費、ロイヤルティ等すべての売上高の合計割合）。
          提出日現在において上記事業提携先との関係性は良好でありますが、これらの事業提携先との契約が解除され
         た場合、当社グループにとって不利な契約改定が行われた場合、契約期間満了後に契約が継続されない場合、事
         業提携先の経営状態等が著しく悪化し事業継続が困難となった場合等においては、会員企業への各種パッケージ
         の提供等に影響を及ぼす可能性があり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
                                     売上高構成比
                                                  平成28年４月期

                       平成26年４月期             平成27年４月期             第３四半期連結
                                                    累計期間
                                           26.6％
     ハイスピード工法                         37.1％                           19.2％
                                           36.2％             42.9％
     R+house                         30.6％
                                           37.2％             37.9％
     その他                         32.3％
           合計                  100.0％             100.0％             100.0％

         　今後は「ハウス・イン・ハウス」等の新しいパッケージを継続的に開発、提供をすることによる商材ライン
         ナップの拡充により、「ハイスピード工法」及び「R+house」への依存度は徐々に低下していくことを見込んで
         おりますが、現時点におきましては、「ハイスピード工法」及び「R+house」の依存度が高いことには変わりは
         なく、不測の事態等により、「ハイスピード工法」及び「R+house」の新規会員企業獲得や会員企業の受注状況
         等に影響が生じた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
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       (3）組織体制に関するリスク
        ａ．特定人物への依存
         　代表取締役社長である濵村聖一は、当社創業以来、最高経営責任者として経営方針や戦略の決定をはじめ、ま
         た業界内に持つ幅広い人脈によるアライアンスパートナーとの関係構築等、当社グループの事業活動上重要な役
         割を果たしております。
         　当社グループでは、過度に特定の役員に依存しない組織的な経営体制の構築を進めておりますが、現時点で何
         らかの事由で濵村聖一が当社グループの業務を継続することが困難になった場合、当社グループの業績に影響を
         及ぼす可能性があります。
        ｂ．小規模組織

         　当社グループは、従業員81名、取締役８名、監査役３名（平成28年１月31日現在）と小規模組織であり、内部
         管理体制もこのような規模に応じたものになっております。当社グループは重要ポストへの人材登用、業務内容
         に応じた適切な人材配置を行っており、現時点の規模においては、適切かつ組織的な対応に適した人員であると
         考えております。また、今後は事業の拡大に合わせて、人材の育成、人員の増強及び内部管理体制の一層の充実
         を図る予定であります。
         　しかしながら、何らかの事情により相当数の従業員が短期間のうちに退職する場合や、人材の確保、育成が予
         定どおり進まない場合には、業務運営の効率性が低下する恐れがあり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能
         性があります。
        ｃ．人材の獲得及び育成

         　当社グループが今後事業をさらに拡大し、成長を続けていくためには優秀な人材の確保が重要課題となってお
         ります。こうした人材の確保が計画どおりに進まなかった場合、育成が計画どおりに進まず、あるいは重要な人
         材が社外に流出した場合には、競争力の低下や事業の拡大の制約要因が生じる可能性があり、この場合、当社グ
         ループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (4）その他のリスク

        ａ．自然災害等による影響
         　当社、会員企業及び事業提携先が、地震、津波、台風等の自然災害や、事故、火災等による人的・物的な被害
         を受けた場合、あるいはそれらの自然災害等の影響で正常な事業活動が阻害された場合、当社グループの業績に
         影響を及ぼす可能性があります。
        ｂ．新株予約権の行使による株式価値の希薄化

         　当社は、当社グループの役員、従業員及び社外協力者に対するインセンティブを目的として新株予約権を付与
         しております。本書提出日現在、新株予約権の目的である株式の数は351,600株であり、当社発行済株式総数
         1,861,500株の18.9％に相当しております。これら新株予約権又は今後付与される新株予約権の行使が行われた
         場合、当社の株式の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。
        ｃ．資金使途について

         　今回計画している公募増資による調達資金の使途につきましては、現時点では、新商材の開発費用、既存商材
         のバージョンアップ、株式会社ansにおける新規出店その他広告宣伝費等に充当することを計画しております。
         しかしながら、当社グループの事業の特性上、当社グループの事業環境や経営環境は急速に変化する可能性があ
         るため、計画に沿って使用されたとしても想定どおりの投資効果を得られない可能性もあります。
        ｄ．配当政策について

         　当社グループは将来の持続的な成長に必要な設備投資等や経営基盤の強化も重要な経営目標と考えており、創
         業以来平成27年４月期まで無配当としてまいりました。しかしながら、株主に対する利益還元は重要な経営目標
         と認識しており、今後は内部留保を確保しつつ、財政状態及び経営成績並びに経営全般を総合的に判断し、利益
         配当を行っていく方針であります。ただし、現時点では今後における配当実施の可能性及びその実施の時期等に
         ついては未定であります。
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      ５【経営上の重要な契約等】
       (1）事業提携契約
     契約会               相手先の     事業・サービス        契約締結
           相手先の名称                              契約期間           契約内容
     社名               所在地     の名称        日
                                       平成18年２月１日～
                     山口県     ビジネスモデル        平成18年               ウィルスタイル事業に
     当社    株式会社安成工務店                              平成21年１月31日
                     下関市     パッケージ        １月31日               おける業務提携
                                       以降１年毎の更新
                                       平成20年７月１日～
         ハイスピードコーポ           愛媛県     ビジネスモデル        平成20年               HySPEED工法に関する
     当社                                  平成21年６月30日
         レーション株式会社           松山市     パッケージ        ７月１日               業務委託契約（注）１
                                       以降１年毎の更新
         株式会社アンビエント                              平成21年７月29日～
                     東京都     ビジネスモデル        平成21年               R+houseに関する業務
     当社    ホールディングス                              平成22年７月28日
                     港区     パッケージ        ７月29日               提携契約
         （注）２                              以降１年毎の更新
                                       平成22年12月20日～
         司コーポレーション株           群馬県     ビジネスモデル        平成23年               タイト・モールド事業
     当社                                  平成25年12月19日
         式会社           沼田市     パッケージ        １月９日               に関する業務提携契約
                                       以降１年毎の更新
                                       平成23年４月１日～          ビルド・マスター・
         アクロスインダスト           東京都     経営効率化パッ        平成23年
     当社                                  平成25年３月31日          サービスに関する業務
         リー株式会社           中央区     ケージ        ４月１日
                                       以降１年毎の更新          提携契約
                                       平成23年４月１日～          エージェント・マス
         株式会社日本ＭＬＳ開           福岡市     経営効率化パッ        平成23年
     当社                                  平成25年３月31日          ター・サービスに関す
         発（注）３           博多区     ケージ        ４月26日
                                       以降１年毎の更新          る業務提携契約
                                       平成24年７月26日～
                     山口県     ビジネスモデル        平成24年               デコスドライ工法に関
     当社    株式会社デコス                              平成27年７月25日
                     下関市     パッケージ        ７月26日               する業務提携契約
                                       以降１年毎の更新
         株式会社アンビエント           東京都
                                       平成26年４月10日～
         ホールディングス           港区
                          ビジネスモデル        平成26年               ハウス・イン・ハウス
     当社                                  平成27年４月９日
                          パッケージ        ４月10日               に関する業務提携契約
         株式会社ハウス・イ           香川県
                                       以降１年毎の更新
         ン・ハウス           高松市
                                       平成26年７月11日～
                     愛知県     ビジネスモデル        平成26年               トチスマ・ショップ事
     当社    株式会社ネイブレイン                              平成27年７月10日
                     岡崎市     パッケージ        ７月11日               業に関する業務提携
                                       以降１年毎の更新
                                                  アーキテクチャル・デ
                                       平成27年６月８日～
         株式会社アンビエント           東京都     ビジネスモデル        平成27年               ザイナーズ・マーケッ
     当社                                  平成28年６月７日
         ホールディングス           港区     パッケージ        ６月８日               トに関する業務提携契
                                       以降１年毎の更新
                                                  約
     　（注）１．HySPEED工法の特許権に関して、当社に対して独占的通常実施権を設定する合意書を、平成25年２月７日に
           締結しております。
         ２．契約締結時における相手先の名称は「株式会社アンビエントホームネットワーク」でありましたが、同社グ
           ループの組織再編に伴い、株式会社アンビエントホールディングスに地位承継されております。
         ３．契約締結時における相手先の名称は「株式会社大好産業」でありましたが、同社グループの組織再編に伴
           い、株式会社日本ＭＬＳ開発に地位承継されております。
       (2）販売代理契約

     契約会               相手先の     事業・サービス        契約締結
           相手先の名称                              契約期間           契約内容
     社名               所在地     の名称        日
                                       平成18年４月13日～
                     山口県     ビジネスモデル        平成18年               ウィルスタイル事業に
     当社    株式会社安成工務店                              平成19年４月12日
                     下関市     パッケージ        ４月13日               おける業務提携
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      ６【研究開発活動】

       　該当事項はありません。
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      ７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       　文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
       (1）重要な会計方針及び見積り
        　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
        おります。この連結財務諸表の作成にあたり、資産及び負債または損益の状況に影響を与える会計上の見積りは、
        過去の実績等作成時に入手可能な情報に基づき合理的に判断しておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性
        があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
        　当社グループの連結財務諸表の作成にあたって採用している重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１　連結
        財務諸表等　(1）連結財務諸表　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。
       (2）財政状態の分析

         第11期連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
         （資産）
         　当連結会計年度末の総資産は前連結会計年度末に比べ                          100百万円     増加し、    981百万円     となりました。その主な要
         因は、借入による現金及び預金の増加31百万円、受取手形及び売掛金の増加57百万円、流動資産の「その他」の
         増加16百万円によるものです。
         （負債）

         　負債につきましては、前連結会計年度末に比べ                       34百万円    増加し、    676百万円     となりました。その主な要因は、
         未払法人税等の減少85百万円の一方、買掛金の増加45百万円、有利子負債の増加44百万円、未払金の増加                                                24百万
         円 によるものです。
         （純資産）

         　純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ                        66百万円    増加し、    305百万円     となりました。その要因は、当
         期純利益の計上に伴う利益剰余金の増加                   38百万円    、新株の発行による資本金の増加14百万円及び資本剰余金の増
         加14百万円によるものです。
         第12期第３四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成28年１月31日）

         （資産）
         　当第３四半期連結会計期間末における資産合計は                        1,015百万円      となり、前連結会計年度末と比べ               33百万円    増加
         しました。その主な要因は、受取手形及び売掛金が                        37百万円    、流動資産の「その他」が40百万円減少した一方
         で、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により現金及び預金が104百万円増加したことによるものです。
         （負債）

         　当第３四半期連結会計期間末における負債合計は                        623百万円     となり、前連結会計年度末と比べ               52百万円    減少し
         ました。その主な要因は、未払法人税等が                    53百万円    増加した一方、賞与引当金が47百万円、長期借入金（１年内
         返済予定の長期借入金含む）が49百万円減少したことによるものです。
         （純資産）

         　当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は                         391百万円     となり、前連結会計年度末と比べ               86百万円    増加
         しました。自己株式の取得が29百万円あった一方、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金
         が 115百万円     増加したことによるものです。
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       (3）経営成績の分析
         第11期連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
         （売上高及び営業利益）
         　当連結会計年度における売上高は、                  2,669百万円      （前年同期比      0.3％   減 ）となりました。主な要因は、会員の増
         加による会費収入は安定的に伸長したこと、また「R+house」の成功報酬型収入の増加や「ハウス・イン・ハウ
         ス」の一般募集を開始した            ものの、「ハイスピード工法」の初期導入フィーや機械販売収入が減少した                                   ことによ
         るものです。
         　売上原価は      1,222百万円      となり、売上総利益は          1,446百万円      （前年同期比      8.7％   増）となりました。
         　販売費及び一般管理費は、             1,360百万円      （前年同期比      20.7％   増）となりました。主な増加要因は将来の成長に
         向けた人材の獲得に伴う人件費の増加109百万円及び先行投資としての広告宣伝費の増加                                         29百万円    であります。
         この結果、営業利益は          85百万円    （前年同期比      57.9％   減）となりました。
         （営業外損益及び経常利益）

         　営業外損益は、４百万円（純額）の利益となりました。営業外収益が業務受託料５百万円、受取遅延損害金１
         百万円等により合計８百万円（前年同期比63.0％減）となった一方、営業外費用は支払利息等により                                              ４百万円
         （前年同期比      78.8％   増）となりました。この結果、経常利益は                    89百万円    （前年同期比      60.1％   減）となりました。
         （特別損益及び税金等調整前当期純利益）

         　特別利益の計上はありませんでしたが、特別損失として和解金９百万円を計上し、この結果、税金等調整前当
         期純利益は     80百万円    （前年同期比      64.4％   減）となりました。
         （法人税等）

         　法人税等合計は41百万円となりました。これは法人税、住民税及び事業税が32百万円、法人税等調整額が９百
         万円となったことによるものであります。
         （当期純利益）

         　以上の結果、当期純利益は             38百万円    （前年同期比      70.1％   減）となりました。
         第12期第３四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成28年１月31日）

         （売上高及び営業利益）
         　当第３四半期連結累計期間における売上高は、会員の増加に伴う会費収入の伸長及び新商品であるデザイナー
         ズ規格住宅提供事業パッケージ「アーキテクチャル・デザイナーズ・マーケット」の提供開始、R+house事業の
         伸長などにより、        2,356百万円      となりました。
         　売上原価は      1,053百万円      となり、売上総利益は          1,302百万円      となりました。
         　販売費及び一般管理費は、             1,111百万円      となりました。主な内訳としては、給料手当が322百万円、旅費交通費
         が167百万円、広告宣伝費が             106百万円     であります。
         　この結果、営業利益は           191百万円     となりました。
         （営業外損益及び経常利益）

         　営業外損益は、        １百万円    （純額）の     損失  となりました。これは、           業務受託料３百万円を含む営業外収益が４百
         万円でしたが、支払利息１百万円、上場関連費用２百万円、貸倒引当金繰入額２百万円等により営業外費用が６
         百万円   となったことによるものであります。
         　この結果、経常利益は           189百万円     となりました。
         （特別損益及び法人税等）

         　特別利益及び特別損失の計上はありませんでした。また、法人税等合計は                                   73百万円    となりました。これは法人
         税、住民税及び事業税が           64百万円    、法人税等調整額が         ８百万円    となったことによるものであります。
         （親会社株主に帰属する四半期純利益）

         　以上の結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は                         115百万円     となりました。
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       (4）キャッシュ・フローの状況の分析
         第11期連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
         　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動による資金の減少                                                  22百
         万円  、投資活動による資金の減少             13百万円    、財務活動による資金の増加67百万円により、前連結会計年度末に比
         べ合計31百万円増加しました。この結果、当連結会計年度末の資金は530百万円となりました。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）

         　当連結会計年度において営業活動による資金の減少は、                           22百万円    （前連結会計年度は201百万円の増加）とな
         りました。これは、税金等調整前当期純利益                     80百万円    の計上があった一方、法人税等の支払額133百万円等が
         あったことによるものです。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）

         　当連結会計年度において投資活動による資金の減少は、                           13百万円    （前連結会計年度は37百万円の減少）となり
         ました。これは、主に有形固定資産の取得による支出９百万円及び無形固定資産の取得による支出                                             ９百万円    によ
         るものです。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）

         　当連結会計年度において財務活動による資金の増加は、67百万円（前連結会計年度は50百万円の増加）となり
         ました。これは、主に長期借入れによる収入100百万円によるものです。
       (5）経営成績に重要な影響を与える要因について

        　当社グループは、「第２　事業の状況　４　事業等のリスク」に記載のとおり、事業環境、事業内容、組織体制
        等に関するリスク等、様々なリスク要因が当社グループの経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識して
        おります。
        　そのため当社グループは、経営成績に重要な影響を与えるリスクに対応するため、市場動向・住宅行政等に留意
        し、顧客企業や提携先企業との関係性の維持・強化、優秀な人材の確保並びに内部管理体制の強化、市場のニーズ
        に合った商品・サービスの開発等により、経営成績に重要な影響を与えるリスク要因を分散・低減し、適切に対応
        していく所存であります。
       (6）経営戦略の現状と見通し

        　当社グループは、住宅着工動向やその質的な変化を捉え、国の住宅政策や不動産流通政策に適応し、かつ経営基
        盤である会員企業ネットワークから「現場の声」を聴くことで、ニーズに合った最適なソリューションを提供して
        いきたいと考えております。
        　例えば、新築住宅市場の質的変化として「高性能住宅市場の拡大」（注１）が挙げられますが、このうち既に高
        性能化が先行している大手ハウスメーカーと比べ、当社グループがターゲットとしている工務店市場は取り組みが
        相対的に遅れている一方、新築住宅着工におけるシェアは大きいことから、今後高性能住宅市場の成長余地は大き
        いものと考えております（注２）。
        　前述したように、当社グループのターゲットとする住宅関連市場の市場規模は大きく、その中で具体的かつ先進
        的なビジネスモデルや情報技術を活用した経営効率化手法を取り入れた当社グループの「ソリューション提案型コ
        ンサルティング」のニーズや成長余地は大きいものと考えております。
        （注１）　株式会社新建新聞社「住宅白書2014」平成26年７月30日より
        （注２）　株式会社新建新聞社「住宅産業データベース2012」平成24年７月30日より
             国土交通省「住宅・建築物の省エネ施策について」平成25年12月13日より
             国土交通省「今後の住宅・建築物の省エネルギー対策のあり方について（第一次報告）参考資料集」平
             成26年12月18日
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       (7）経営者の問題認識と今後の方針について
        　当社グループの事業の前提となる住宅不動産業界に対する主な問題意識は、大きくは以下の２点です。
        ・日本の住宅購入者は高い買い物をしており、その資産価値が短期間で減ってしまうという点です。住宅建築その
         もの以外のコスト（広告宣伝費や間接費）が付加されていて、30年前後での建替え前提とされているという現状
         があります。そのため、建築直後から耐久消費財の様に減価償却されて本来長期的な価値を維持すべき住宅不動
         産が「減損型資産化」しております。つまり、「将来的にも価値が高く適正コストで手に入る家」を作る必要が
         あります。そのためには地域の工務店自体の生産性と一般ユーザーへ提供する住宅自体の市場価値を高める必要
         があると考えています。
        ・供給（業者）側と購入（消費者）側の間に情報格差があり消費者本位な営業プロセスになっていない点です。具
         体的には業者選び、予算と資金計画、資金やニーズに合った家づくりのポイント等について消費者側に情報が少
         なく、また第三者的にそれらを指南する場所が少ないことが挙げられます。賢い家づくりやリスクを踏まえた適
         切な資産活用の方法を啓蒙し、供給側にもそれに則った営業手法を浸透させる必要があると考えています。
        　当社グループは、これらを解決するために、供給者・消費者双方に働きかけ「安心して家づくりや資産活用がで

        きる基盤の構築」を事業目的とし、そのために住関連産業に関わる地域の中小企業の経営革新の実現を目的とした
        「ビジネスモデルパッケージ」、消費者本位の営業手法やサービスプロセスを提供し、それにより経営効率化を実
        現する「経営効率化パッケージ」の２系統のサービスを展開しております。
        　上記事業目的を実現するために、経営者は常に外部環境の構造やその変化に対する情報の入手及び分析を行い、
        現在及び将来における事業環境を確認し、その間の課題を認識すると同時に最適な解決策を実施していく方針であ
        ります。
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     第３【設備の状況】
      １【設備投資等の概要】
        第11期連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
        　当連結会計年度の設備投資については、業務の効率化などを目的とした設備投資等を実施し、総額は16百万円と
        なっております。
        　当社グループは、住関連産業に特化したソリューション提案等のコンサルティング事業の単一セグメントである
        ため、セグメントごとの記載は省略しております。
        　なお、当連結会計年度において重要な設備の除却又は売却はありません。
        第12期第３四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成28年１月31日）

        　当第３四半期連結累計期間において重要な設備投資は行っておりません。なお、当第３四半期連結累計期間にお
        いて重要な設備の除却又は売却はありません。
      ２【主要な設備の状況】

       　当連結会計年度末における当社グループの主要な設備は、次のとおりであります。
       　なお、当社グループは単一セグメントであるため、セグメントごとの記載は省略しております。
       (1）提出会社
                                                  平成27年４月30日現在
                                   帳簿価額（千円）

       事業所名                                                従業員数
                設備の内容
       （所在地）                 建物及び      工具、器具                           （名）
                                    リース資産      ソフトウエア         合計
                        構築物     及び備品
     本社                                                     78
                                             15,116       43,875
               事務所設備等           9,072      14,498       5,187
     （東京都港区）                                                     (14)
     　（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
         ２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         ３．上記の他、本社建物を賃借しており、年間賃借料は31,693千円であります。
         ４．従業員の（　）は、臨時雇用者数を外書しております。
       (2）国内子会社

                                                  平成27年４月30日現在
                                     帳簿価額（千円）

                事業所名       設備の                                 従業員数
       会社名                         工具、器
               （所在地）        内容    建物及び                  ソフト           （名）
                                 具及び     リース資産             合計
                           構築物                  ウエア
                                 備品
              ａｎｓ熊本東店
     株式会社ａｎｓ        （熊本県熊本市中         店舗      6,507      1,169      2,803       －    10,480        ▶
              央区）（注）３
              ａｎｓ熊本南店
                                                －           ▶
     株式会社ａｎｓ        （熊本県熊本市南         店舗      8,490       308      638          9,437
              区）
     一般社団法人住
              本社
                       ソフト
                               －      －      －                 －
     宅不動産資産価                                         1,570      1,570
              （東京都港区）
                       ウエア
     値保全保証協会
     　（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
         ２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         ３．提出会社から貸与中の建物及び構築物6,507千円、工具、器具及び備品1,169千円、リース資産1,265千円を
           含んでおります。
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      ３【設備の新設、除却等の計画】                  （平成28年１月31日現在）
       (1）重要な設備の新設等
                                              着手及び
                          投資予定金額(千円)
            事業所名                         資金調達                  完成後の
                                             完了予定年月日
      会社名             設備の内容
           （所在地）                           方法                 増加能力
                           総額     既支払額             着手      完了
                                           平成28年      平成31年
                           30,000        －                     （注）３
                  基幹システム                   増資資金
                                           ５月以降      ４月まで
                  既存商材の機
                                     自己資金
                  能追加等に係                         平成27年      平成30年
                           44,647      3,464     及び                 （注）４
                  るソフトウエ                         ５ 月     ４ 月まで
                                     増資資金
                  ア
             本社
     提出会社
          （東京都港区）
                  新商材開発に
                                           平成28年      平成31年
                  係るソフトウ         60,000        －  増資資金                  （注）４
                                           ５月以降      ４月まで
                  エア
                                     自己資金
                  建物附属設備                         平成27年      平成30年
                           37,225      2,725     及び                 （注）３
                  等                         ５月      ４月
                                     増資資金
           新店舗
     株式会社                                     平成28年      平成30年
           出店予定
                  店舗設備他         80,000        －  増資資金                  （注）５
     ａｎｓ                                     ８月以降      ４月まで
           ５店舗
        (注)１．    上記の金額には消費税等は含まれておりません。
          ２．当社グループは、住関連産業に特化したソリューション提供等のコンサルティング事業の単一セグメント
            であるため、セグメント別の記載はしておりません。
          ３．主として業務効率向上を目的とした設備投資であり、増加能力を見積もることは困難であるため、記載を
            省略しております。
          ４ ． 完成後の    増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
          ５．店舗の新設であり、計数的な把握が困難であるため、増加能力は記載しておりません。
       (2）重要な設備の除却等

        　該当事項はありません。
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     第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                        7,440,000

                  計                             7,440,000

     　（注）１．平成27年12月１日開催の臨時株主総会決議により、種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止したため、甲
           種類株式の発行可能株式総数400,000株、乙種類株式の発行可能株式総数400,000株がそれぞれ減少し、普通
           株式の発行可能株式総数が800,000株増加しております。
         ２．  平成28年２月１日開催の臨時株主総会決議により定款を変更し、普通株式の発行可能株式総数が560,000株
           減少しております。
        ②【発行済株式】

                              上場金融商品取引所名又は登録
          種類          発行数（株）                               内容
                              認可金融商品取引業協会名
                                              完全議決権株式であり、権利
                                              内容に何ら限定のない当社に
                                              おける標準となる株式であり
      普通株式                 1,861,500        非上場
                                              ます。なお、単元株式数は
                                              100株であります。（注）
                                              １、２
          計            1,861,500              ―               ―
     　（注）１．      定款に基づき甲種類株式の取得条項を行使したことにより、平成27年12月14日付で甲種類株式213,000株を
           自己株式として取得し、対価として普通株式259,500株を交付しております。また同日の取締役会決議によ
           り、同日付で自己株式として保有する甲種類株式をすべて消却しております。
         ２．平成28年２月１日開催の臨時株主総会決議により定款を変更し、１単元を100株とする単元株制度を採用し
           ております。
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       （２）【新株予約権等の状況】
          　会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
            第２回新株予約権（従業員分）　平成18年５月16日臨時株主総会決議（平成18年５月30日取締役会決議）
                                    最近事業年度末現在             提出日の前月末現在
                                   （平成27年４月30日）             （平成28年２月29日）
      新株予約権の数（個）                                28（注）１             28（注）１

      新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）                                  ─             ─

      新株予約権の目的となる株式の種類                                普通株式              同左

      新株予約権の目的となる株式の数（株）                               56,000（注）１             56,000（注）１

      新株予約権の行使時の払込金額（円）                                325（注）２             325（注）２

                                   平成20年７月１日から
      新株予約権の行使期間                                               同左
                                   平成28年５月29日まで
                                   発行価格　　　　         325     発行価格　　　　         325
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
      価格及び資本組入額（円）
                                   資本組入額　　162.50             資本組入額　　162.50
                                      （注）３
      新株予約権の行使の条件                                               同左
                                  権利の相続、譲渡、質入そ
      新株予約権の譲渡に関する事項                                               同左
                                  の他の処分は認めない。
      代用払込みに関する事項                                  ─             ─
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                                  ─             ─

     　（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、2,000株であります。なお、当社が株式分割または株式併合を
           行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約
           権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じ
           る１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継される場合、または、当社が会社分割を行う場合、並び
           に、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認
           める株式の数の調整を行うものとします。
         ２．当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により１株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生
           じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                １
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                             分割・併合の比率
           また、当社が時価を下回る価額で、新株を発行する場合または自己株式を処分する場合は、次の算式により
           １株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                    新株発行株式数×１株あたり払込金額
                             既発行株式数＋
                                        新規発行前の株価
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                               既発行株式数＋新株発行による増加株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した
           数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株あたり払込金額」を
           「１株あたり処分金額」と読み替えるものとします。さらに、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継さ
           れる場合、または、当社が株式分割を行う場合、並びに、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転
           を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認める払込金額の調整を行うこととします。
         ３．新株予約権の行使の条件
          ①　新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社の取締役も
            しくは従業員、または当社子会社の取締役もしくは従業員の地位を保有していること、あるいは当社と顧
            問契約を締結している場合に限り、新株予約権を行使することができる。ただし、定年退職その他取締役
            会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ②　権利の相続、譲渡、質入その他の処分は認めない。
          ③　その他の条件は、株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者の間で締結する「新株予
            約権割当契約書」に定めるところによる。
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         ４．当社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件
          ①　当社は、新株予約権者またはその相続人が新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は当該新株予
            約権を無償で取得することができる。
          ②　当社は、当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社株主総会で承認された場合、または、当社が
            完全子会社となる株式交換契約書承認の議案もしくは株式移転の議案が当社株主総会で承認された場合
            は、新株予約権を無償で取得することができる。
            第２回新株予約権（従業員以外）　平成18年５月16日臨時株主総会決議（平成18年５月30日取締役会決

            議）
                                    最近事業年度末現在             提出日の前月末現在
                                   （平成27年４月30日）             （平成28年２月29日）
                                      25（注）１             25（注）１
      新株予約権の数（個）
                                        ─             ─
      新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）
      新株予約権の目的となる株式の種類                                普通株式              同左

                                     50,000（注）１             50,000（注）１
      新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                      325（注）２             325（注）２
      新株予約権の行使時の払込金額（円）
                                   平成20年７月１日から
      新株予約権の行使期間                                               同左
                                   平成28年５月29日まで
                                   発行価格　　　　         325     発行価格　　　　         325
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
      価格及び資本組入額（円）                             資本組入額　　162.50             資本組入額　　162.50
                                      （注）３
      新株予約権の行使の条件                                               同左
                                  会社が認めた場合を除き、
      新株予約権の譲渡に関する事項                            権利の譲渡、質入その他の                   同左
                                  処分は認めない。
                                        ─             ─
      代用払込みに関する事項
                                        ─             ─
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
     　（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、2,000株であります。なお、当社が株式分割または株式併合を
           行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約
           権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じ
           る１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継される場合、または、当社が会社分割を行う場合、並び
           に、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認
           める株式の数の調整を行うものとします。
         ２．当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により１株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生
           じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                １
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                             分割・併合の比率
           また、当社が時価を下回る価額で、新株を発行する場合または自己株式を処分する場合は、次の算式により
           １株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                    新規発行株式数×１株あたり払込金額
                             既発行株式数＋
                                        新規発行前の株価
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                               既発行株式数＋新規発行による増加株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した
           数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株あたり払込金額」を
           「１株あたり処分金額」と読み替えるものとします。さらに、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継さ
           れる場合、または、当社が株式分割を行う場合、並びに、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転
           を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認める払込金額の調整を行うこととします。
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         ３．新株予約権の行使の条件
          ①　新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社の監査役も
            しくは当社と顧問契約を締結している場合に限り、新株予約権を行使することができる。ただし、期間満
            了に伴う退任等取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ②　新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は新株予約権を行使することができる。
          ③　会社が認めた場合を除き、権利の譲渡、質入その他の処分は認めない。
          ④　その他の条件は、株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者の間で締結する「新株予
            約権割当契約書」に定めるところによる。
         ４．当社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件
          ①　当社は、新株予約権者またはその相続人が新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は当該新株予
            約権を無償で取得することができる。
          ②　当社は、当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社株主総会で承認された場合、または、当社が
            完全子会社となる株式交換契約書承認の議案もしくは株式移転の議案が当社株主総会で承認された場合
            は、新株予約権を無償で取得することができる。
            第３回新株予約権　平成20年12月13日臨時株主総会決議（平成21年12月７日取締役会決議）

                                    最近事業年度末現在             提出日の前月末現在
                                   （平成27年４月30日）             （平成28年２月29日）
      新株予約権の数（個）                                18（注）１             18（注）１

      新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）                                  ─             ─

      新株予約権の目的となる株式の種類                                普通株式              同左

      新株予約権の目的となる株式の数（株）                               36,000（注）１             36,000（注）１

      新株予約権の行使時の払込金額（円）                                500（注）２             500（注）２

                                   平成24年１月１日から
      新株予約権の行使期間                                               同左
                                   平成30年11月30日まで
                                   発行価格　　　         500     発行価格　　　         500
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
      価格及び資本組入額（円）                             資本組入額　　         250     資本組入額　　         250
                                      （注）３
      新株予約権の行使の条件                                               同左
                                  権利の相続、譲渡、質入そ
      新株予約権の譲渡に関する事項                                               同左
                                  の他の処分は認めない。
      代用払込みに関する事項                                  ─             ─
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                                  ─             ─

     　（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、2,000株であります。なお、当社が株式分割または株式併合を
           行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約
           権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じ
           る１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継される場合、または、当社が会社分割を行う場合、並び
           に、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認
           める株式の数の調整を行うものとします。
         ２．当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により１株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生
           じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                １
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                             分割・併合の比率
           また、当社が時価を下回る価額で、新株を発行する場合または自己株式を処分する場合は、次の算式により
           １株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                    新規発行株式数×１株あたり払込金額
                             既発行株式数＋
                                        新規発行前の株価
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                               既発行株式数＋新規発行による増加株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した
           数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株あたり払込金額」を
           「１株あたり処分金額」と読み替えるものとします。さらに、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継さ
                                  46/147


                                                           EDINET提出書類
                                              ハイアス・アンド・カンパニー株式会社(E32220)
                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
           れる場合、または、当社が会社分割を行う場合、並びに、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転
           を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認める払込金額の調整を行うこととします。
         ３．新株予約権の行使の条件
          ①　新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社の取締役も
            しくは従業員、または当社子会社の取締役もしくは従業員の地位を保有していること、あるいは当社と顧
            問契約を締結している場合に限り、新株予約権を行使することができる。ただし、定年退職その他取締役
            会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ②　権利の相続、譲渡、質入その他の処分は認めない。
          ③　その他の条件は、平成20年12月13日付株主総会決議及び平成21年12月７日付取締役会決議に基づき、当社
            と新株予約権者の間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
         ４．当社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件
          ①　当社は、新株予約権者またはその相続人が新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は当該新株予
            約権を無償で取得することができる。
          ②　当社は、当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社株主総会で承認された場合、または、当社が
            完全子会社となる株式交換契約書承認の議案もしくは株式移転の議案が当社株主総会で承認された場合
            は、新株予約権を無償で取得することができる。
            第４回新株予約権（取締役及び従業員分）　平成24年７月30日定時株主総会決議（平成25年４月15日取締

            役会決議）
                                    最近事業年度末現在             提出日の前月末現在
                                   （平成27年４月30日）             （平成28年２月29日）
      新株予約権の数（個）                                640（注）１             610（注）１

      新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）                                  ─             ─

      新株予約権の目的となる株式の種類                                普通株式              同左

      新株予約権の目的となる株式の数（株）                               128,000（注）１             122,000（注）１

      新株予約権の行使時の払込金額（円）                                750（注）２             750（注）２

                                   平成27年４月17日から
      新株予約権の行使期間                                               同左
                                   平成34年７月30日まで
                                   発行価額　　　　         750     発行価格　　　　         750
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
      価格及び資本組入額（円）                             資本組入額　　　         375     資本組入額　　　         375
                                      （注）３
      新株予約権の行使の条件                                               同左
                                  権利の相続、譲渡、質入そ
      新株予約権の譲渡に関する事項                                               同左
                                  の他の処分は認めない。
      代用払込みに関する事項                                  ─             ─
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                                  ─             ─

     　（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、200株であります。なお、当社が株式分割または株式併合を行
           う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権
           のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる
           １株未満の端数については、これを切捨てるものとします。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継される場合、または、当社が会社分割を行う場合、並び
           に、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認
           める株式の数の調整を行うものとします。
         ２．当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により１株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生
           じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                １
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                             分割・併合の比率
                                  47/147



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           また、当社が時価を下回る価額で、新株を発行する場合または自己株式を処分する場合は、次の算式により
           １株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                    新規発行株式数×１株あたり払込金額
                             既発行株式数＋
                                        新規発行前の株価
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                               既発行株式数＋新規発行による増加株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した
           数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株あたり払込金額」を
           「１株あたり処分金額」と読み替えるものとします。さらに、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継さ
           れる場合、または、当社が株式分割を行う場合、並びに、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転
           を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認める払込金額の調整を行うこととします。
         ３．新株予約権の行使の条件
          ①　新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社の取締役も
            しくは従業員、または当社子会社の取締役もしくは従業員の地位を保有している場合に限り、新株予約権
            を行使することができる。ただし、定年退職その他取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限
            りではない。
          ②　権利の相続、譲渡、質入その他の処分は認めない。
         ４．当社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件
          ①　当社は、新株予約権者またはその相続人が新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は当該新株予
            約権を無償で取得することができる。
          ②　当社は、当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社株主総会で承認された場合、または当社が完
            全子会社となる株式交換契約書承認の議案もしくは株式移転の議案が当社株主総会で承認された場合は、
            新株予約権を無償で取得することができる。
            第４回新株予約権（従業員以外）　平成24年７月30日定時株主総会決議（平成25年４月24日取締役会決

            議）
                                    最近事業年度末現在             提出日の前月末現在
                                   （平成27年４月30日）             （平成28年２月29日）
      新株予約権の数（個）                                170（注）１             170（注）１

      新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）                                  ─             ─

      新株予約権の目的となる株式の種類                                普通株式              同左

      新株予約権の目的となる株式の数（株）                               34,000（注）１             34,000（注）１

      新株予約権の行使時の払込金額（円）                                750（注）２             750（注）２

                                   平成25年４月26日から
      新株予約権の行使期間                                               同左
                                   平成30年７月30日まで
                                   発行価額　　　　         750     発行価格　　　　         750
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
      価格及び資本組入額（円）                             資本組入額　　　         375     資本組入額　　　         375
                                      （注）３
      新株予約権の行使の条件                                               同左
                                  権利の相続、譲渡、質入そ
      新株予約権の譲渡に関する事項                                               同左
                                  の他の処分は認めない。
      代用払込みに関する事項                                  ─             ─
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                                  ─             ─

     　（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、200株であります。なお、当社が株式分割または株式併合を行
           う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権
           のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる
           １株未満の端数については、これを切捨てるものとします。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継される場合、または、当社が会社分割を行う場合、並び
           に、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認
           める株式の数の調整を行うものとします。
                                  48/147



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         ２．当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により１株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生
           じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                １
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                             分割・併合の比率
           また、当社が時価を下回る価額で、新株を発行する場合または自己株式を処分する場合は、次の算式により
           １株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                    新規発行株式数×１株あたり払込金額
                             既発行株式数＋
                                        新規発行前の株価
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                               既発行株式数＋新規発行による増加株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した
           数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株あたり払込金額」を
           「１株あたり処分金額」と読み替えるものとします。さらに、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継さ
           れる場合、または、当社が株式分割を行う場合、並びに、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転
           を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認める払込金額の調整を行うこととします。
         ３．新株予約権の行使の条件
          ①　新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社の監査役も
            しくは当社と顧問契約を締結している場合に限り、新株予約権を行使することができる。ただし、定年退
            職その他取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ②　権利の相続、譲渡、質入その他の処分は認めない。
         ４．当社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件
          ①　当社は、新株予約権者が新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は当該新株予約権を無償で取得
            することができる。
          ②　当社は、当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社株主総会で承認された場合、または当社が完
            全子会社となる株式交換契約書承認の議案もしくは株式移転の議案が当社株主総会で承認された場合は、
            新株予約権を無償で取得することができる。
            第４回－２新株予約権（従業員以外）　平成24年７月30日定時株主総会決議（平成25年７月８日取締役会

            決議）
                                    最近事業年度末現在             提出日の前月末現在
                                   （平成27年４月30日）             （平成28年２月29日）
      新株予約権の数（個）                                15（注）１             15（注）１

      新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）                                  ─             ─

      新株予約権の目的となる株式の種類                                普通株式              同左

      新株予約権の目的となる株式の数（株）                               3,000（注）１             3,000（注）１
      新株予約権の行使時の払込金額（円）                                750（注）２             750（注）２

                                   平成25年７月10日から
      新株予約権の行使期間                                               同左
                                   平成30年７月30日まで
                                   発行価額　　　　         750     発行価格　　　　         750
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
      価格及び資本組入額（円）                             資本組入額　　　         375     資本組入額　　　         375
                                      （注）３
      新株予約権の行使の条件                                               同左
                                  権利の相続、譲渡、質入そ
      新株予約権の譲渡に関する事項                                               同左
                                  の他の処分は認めない。
      代用払込みに関する事項                                  ─             ─
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                                  ─             ─

     　（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、200株であります。なお、当社が株式分割または株式併合を行
           う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権
           のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる
           １株未満の端数については、これを切捨てるものとします。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
                                  49/147



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           また、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継される場合、または、当社が会社分割を行う場合、                                              並び
           に 、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認
           める株式の数の調整を行うものとします。
         ２．当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により１株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生
           じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                １
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                             分割・併合の比率
           また、当社が時価を下回る価額で、新株を発行する場合または自己株式を処分する場合は、次の算式により
           １株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                    新規発行株式数×１株あたり払込金額
                             既発行株式数＋
                                        新規発行前の株価
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                               既発行株式数＋新規発行による増加株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した
           数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株あたり払込金額」を
           「１株あたり処分金額」と読み替えるものとします。さらに、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継さ
           れる場合、または、当社が会社分割を行う場合、並びに、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転
           を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認める払込金額の調整を行うこととします。
         ３．新株予約権の行使の条件
          ①　新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社の監査役も
            しくは当社と顧問契約を締結している場合に限り、新株予約権を行使することができる。ただし、定年退
            職その他取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ②　権利の相続、譲渡、質入その他の処分は認めない。
         ４．当社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件
          ①　当社は、新株予約権者が新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は当該新株予約権を無償で取得
            することができる。
          ②　当社は、当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社株主総会で承認された場合、または当社が完
            全子会社となる株式交換契約書承認の議案もしくは株式移転の議案が当社株主総会で承認された場合は、
            新株予約権を無償で取得することができる。
            第５回新株予約権　平成27年12月１日臨時株主総会決議（平成27年12月１日取締役会決議）

                                    最近事業年度末現在             提出日の前月末現在
                                   （平成27年４月30日）             （平成28年２月29日）
      新株予約権の数（個）                                   ―          50,600（注）１

      新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）                                  ─             ─

                                        ―
      新株予約権の目的となる株式の種類                                              普通株式
                                        ―
      新株予約権の目的となる株式の数（株）                                            50,600（注）１
                                        ―
      新株予約権の行使時の払込金額（円）                                             750（注）２
                                                 平成29年12月９日から
                                        ―
      新株予約権の行使期間
                                                 平成37年11月30日まで
                                                 発行価格　　　　         750
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
                                        ―
      価格及び資本組入額（円）                                           資本組入額　　　         375
                                        ―
      新株予約権の行使の条件                                              （注）３
                                                権利の相続、譲渡、質入そ
                                        ―
      新株予約権の譲渡に関する事項
                                                の他の処分は認めない。
      代用払込みに関する事項                                  ─             ─
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                                  ─             ─

     　（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、１株であります。なお、当社が株式分割または株式併合を行う
           場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権の
           うち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１
           株未満の端数については、これを切捨てるものとします。
            調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
                                  50/147


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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
            また、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継される場合、または、当社が会社分割を行う場合、                                              並び
            に 、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と
            認 める株式の数の調整を行うものとします。
         ２．当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により１株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生
           じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                １
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                             分割・併合の比率
           また、当社が時価を下回る価額で、新株を発行する場合または自己株式を処分する場合は、次の算式により
           １株あたりの払込金額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
                                    新規発行株式数×１株あたり払込金額
                             既発行株式数＋
                                        新規発行前の株価
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                               既発行株式数＋新規発行による増加株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した
           数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株あたり払込金額」を
           「１株あたり処分金額」と読み替えるものとします。さらに、当社が他社と合併を行い新株予約権が承継さ
           れる場合、または、当社が会社分割を行う場合、並びに、当社が完全子会社となる株式交換または株式移転
           を行い新株予約権が承継される場合、当社は必要と認める払込金額の調整を行うこととします。
         ３．新株予約権の行使の条件
          ①　新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において当社の監査役も
            しくは当社と顧問契約を締結している場合に限り、新株予約権を行使することができる。ただし、定年退
            職その他取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ②　権利の相続、譲渡、質入その他の処分は認めない。
         ４．当社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件
          ①　当社は、新株予約権者が新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は当該新株予約権を無償で取得
            することができる。
          ②　当社は、当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社株主総会で承認された場合、または当社が完
            全子会社となる株式交換契約書承認の議案もしくは株式移転の議案が当社株主総会で承認された場合は、
            新株予約権を無償で取得することができる。
       （３）【ライツプランの内容】

          　該当事項はありません。
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       （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日
                 増減数（株）        数残高（株）        （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
                          普通株式
                            5,685
      平成23年６月30日            甲種類株式
                                   28,500       207,552        28,500       124,552
        （注）１             380
                         甲種類株式
                             980
                          普通株式
                            5,685
      平成23年８月26日            甲種類株式
                                   6,375      213,927        6,375      130,927
        （注）２              85
                         甲種類株式
                            1,065
                          普通株式
                            6,015
      平成24年４月27日             普通株式
                                   24,750       238,677        24,750       155,677
        （注）３             330
                         甲種類株式
                            1,065
                          普通株式
                            6,015
      平成25年７月30日
                       ―          △138,677        100,000      △155,677           ―
        （注）４
                         甲種類株式
                            1,065
                          普通株式
                            6,110
      平成26年８月12日             普通株式
                                   4,750      104,750        4,750       4,750
        （注）５              95
                         甲種類株式
                            1,065
                   普通株式       普通株式
                   1,215,890       1,222,000
      平成27年１月８日
                                     ―    104,750          ―     4,750
        （注）６
                  甲種類株式       甲種類株式
                    211,935       213,000
                          普通株式
                          1,602,000
      平成27年１月９日             普通株式
                                   9,500      114,250        9,500       14,250
        （注）７           380,000
                         甲種類株式
                           213,000
                   普通株式
                    259,500
      平成27年12月14日                    普通株式
                                     ―    114,250          ―     14,250
        （注）８                 1,861,500
                  甲種類株式
                   △213,000
     　（注）１．甲種類株式の有償第三者割当増資380株であり、発行価格は150,000円、資本組入額は75,000円、主な割当先
           は三好修、株式会社水落建設、司コーポレーション株式会社、工藤英寿、株式会社ネイブレイン、他15社及
           び２名であります。
         ２．甲種類株式の有償第三者割当増資85株であり、発行価格は150,000円、資本組入額は75,000円、主な割当先
           は株式会社ナラムラ、株式会社宇佐美工業、大山康弘、他２社及び２名であります。
         ３．有償第三者割当増資330株であり、発行価格は150,000円、資本組入額は75,000円、主な割当先は大分ブイ
           シーサクセスファンド四号投資事業有限責任組合、大分ベンチャーキャピタル株式会社、他２名でありま
           す。
         ４．平成25年７月29日開催の定時株主総会において、欠損填補を目的として、資本金及び資本準備金の額を減少
           し、その他資本剰余金に振替えるとともに同額を繰越利益剰余金に補填する決議を行い、平成25年７月30日
           付で実施しました。
         ５．有償第三者割当増資95株であり、発行価格は100,000円、資本組入額は50,000円、割当先はハイアス・アン
           ド・カンパニー株式会社従業員持株会であります。
         ６．平成26年12月12日開催の取締役会決議により、平成27年１月８日付で株式１株を200株に分割しておりま
           す。
         ７．新株予約権の権利行使による増加であります。
         ８．定款に基づき甲種類株式の取得条項を行使したことにより、平成27年12月14日付で甲種類株式213,000株を
           自己株式として取得し、対価として普通株式259,500株を交付しております。また同日の取締役会決議によ
           り、同日付で自己株式として保有する甲種類株式をすべて消却しております。
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       （５）【所有者別状況】
                                                    平成28年１月31日現在
                               株式の状況
                                                       単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                           個人その他       計
                                                        （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          ─     ─     ─     38     ─     ─     62     100      ―
     所有株式数
                ─     ─     ─   608,500        ─     ─  1,253,000      1,861,500         ─
     （株）
     所有株式数の
                ─     ─     ─     32.7      ─     ─     67.3      100      ―
     割合（％）
     （注）１．自己株式39,400株は、「個人その他」に含めて記載しております。
       ２ ． 平成28年２月１日開催の臨時株主総会決議により定款を変更し、１単元を100株とする単元株制度を採用して                                          おります。平成28年３月
         ２日現在の所有者別状況は以下のとおりです。
                                                    平成28年３月２日現在
                          株式の状況（１単元の株式数100株）
                                                       単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                           個人その他       計     （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          ─     ─     ─     38     ─     ─      62     100      ―
     所有株式数
                ─     ─     ─    6,085       ─     ─    12,530      18,615       ─
     （単元）
     所有株式数の割
                ─     ─     ─     32.7      ─     ─     67.3      100      ―
     合（％）
     （注）自己株式39,400株は、「個人その他」に394単元を含めて記載しております。
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       （６）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  平成28年１月31日現在
               区分              株式数（株）          議決権の数（個）              内容

      無議決権株式                          ―           ―           ―

      議決権制限株式（自己株式等）                          ―           ―           ―
      議決権制限株式（その他）                          ―           ―           ―

                           普通株式     　　39,400
      完全議決権株式（自己株式等）                                      ―           ―
      完全議決権株式（その他）                      普通株式　1,822,100                 1,822,100           ―

      単元未満株式                          ─            ―           ―

      発行済株式総数                           1,861,500           ―           ―

      総株主の議決権                          ―            1,822,100           ―

     （注）平成28年２月１日開催の臨時株主総会決議により定款を変更し、１単元を100株とする単元株制度を採用しており
        ます。平成28年３月２日現在の議決権の状況は以下のとおりです。
                                                  平成28年３月２日現在
               区分              株式数（株）          議決権の数（個）              内容
      無議決権株式                          ―           ―           ―

      議決権制限株式（自己株式等）                          ―           ―           ―

      議決権制限株式（その他）                          ―           ―           ―

                           普通株式     　　39,400
      完全議決権株式（自己株式等）                                      ―           ―
      完全議決権株式（その他）                      普通株式　1,822,100                  18,221         ―

      単元未満株式                          ─            ―           ―

      発行済株式総数                           1,861,500           ―           ―

      総株主の議決権                          ―             18,221         ―

        ②【自己株式等】

                                                  平成28年１月31日現在
                                                   発行済株式総数に対

      所有者の氏名又は                    自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
                 所有者の住所                                  する所有株式数の割
      名称                    式数（株）        式数（株）        計（株）
                                                   合（％）
      ハイアス・アンド・          東京都港区白金台三
                             39,400          ─      39,400          2.12
      カンパニー株式会社          丁目２番10号
         計          ─          39,400          ─      39,400          2.12
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       （７）【ストックオプション制度の内容】
          　会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
          ①　第２回新株予約権（従業員分）（平成18年５月16日臨時株主総会決議）
      決議年月日                            平成18年５月16日
      付与対象者の区分及び人数（名）                            当社従業員11

      新株予約権の目的となる株式の種類                            「(2）新株予約権等の状況」に記載しております。

      株式の数（株）                            同上

      新株予約権の行使時の払込金額（円）                            同上

      新株予約権の行使期間                            同上

      新株予約権の行使の条件                            同上

      新株予約権の譲渡に関する事項                            同上

      代用払込みに関する事項                            同上

      組織再編成行為に伴う新株予約権の                 交付に関する事項            同上

     　（注）　従業員の退職による権利の喪失及び従業員の取締役就任により、本書提出日現在の付与対象者の区分及び人数
          は、取締役１名、従業員３名となっております。
          ②　第２回新株予約権（従業員以外）（平成18年５月16日臨時株主総会決議）

      決議年月日                            平成18年５月16日
      付与対象者の区分及び人数（名）                            当社監査役１、社外協力者２

      新株予約権の目的となる株式の種類                            「(2）新株予約権等の状況」に記載しております。

      株式の数（株）                            同上

      新株予約権の行使時の払込金額（円）                            同上

      新株予約権の行使期間                            同上

      新株予約権の行使の条件                            同上

      新株予約権の譲渡に関する事項                            同上

      代用払込みに関する事項                            同上

      組織再編成行為に伴う新株予約権の                 交付に関する事項            同上

     　（注）　監査役の取締役就任及び社外協力者の契約満了により、本書提出日現在の付与対象者の区分及び人数は、取締
          役１名、社外協力者１名となっております。
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          ③　第３回新株予約権（平成20年12月13日臨時株主総会決議）
      決議年月日                            平成20年12月13日
      付与対象者の区分及び人数（名）                            当社従業員13、社外協力者２

      新株予約権の目的となる株式の種類                            「(2）新株予約権等の状況」に記載しております。

      株式の数（株）                            同上

      新株予約権の行使時の払込金額（円）                            同上

      新株予約権の行使期間                            同上

      新株予約権の行使の条件                            同上

      新株予約権の譲渡に関する事項                            同上

      代用払込みに関する事項                            同上

      組織再編成行為に伴う新株予約権の                 交付に関する事項            同上

     　（注）　従業員の退職、社外協力者の契約満了による権利の喪失及び従業員の取締役就任により、本書提出日現在の付
          与対象者の区分及び人数は、取締役１名、従業員５名、社外協力者１名となっております。
          ④　第４回新株予約権（取締役及び従業員分）（平成24年７月30日定時株主総会決議）

      決議年月日                            平成24年７月30日
      付与対象者の区分及び人数（名）                            当社取締役６、当社従業員26

      新株予約権の目的となる株式の種類                            「(2）新株予約権等の状況」に記載しております。

      株式の数（株）                            同上

      新株予約権の行使時の払込金額（円）                            同上

      新株予約権の行使期間                            同上

      新株予約権の行使の条件                            同上

      新株予約権の譲渡に関する事項                            同上

      代用払込みに関する事項                            同上

      組織再編成行為に伴う新株予約権の                 交付に関する事項            同上

     　（注）　従業員の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の付与対象者の区分及び人数は、取締役６名、従業員
          20名となっております。
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          ⑤　第４回新株予約権（従業員以外）（平成24年７月30日定時株主総会決議）
      決議年月日                            平成24年７月30日
      付与対象者の区分及び人数（名）                            当社監査役３、社外協力者17

      新株予約権の目的となる株式の種類                            「(2）新株予約権等の状況」に記載しております。

      株式の数（株）                            同上

      新株予約権の行使時の払込金額（円）                            同上

      新株予約権の行使期間                            同上

      新株予約権の行使の条件                            同上

      新株予約権の譲渡に関する事項                            同上

      代用払込みに関する事項                            同上

      組織再編成行為に伴う新株予約権の                 交付に関する事項            同上

     　（注）　社外協力者の取締役就任、監査役の辞任、社外協力者の当社入社により、本書提出日現在の付与対象者の区分
          及び人数は、取締役１名、監査役２名、従業員１名、社外協力者15名となっております。
          ⑥　第４回－２新株予約権（従業員以外）（平成24年７月30日定時株主総会決議）

      決議年月日                            平成24年７月30日
      付与対象者の区分及び人数（名）                            社外協力者３

      新株予約権の目的となる株式の種類                            「(2）新株予約権等の状況」に記載しております。

      株式の数（株）                            同上

      新株予約権の行使時の払込金額（円）                            同上

      新株予約権の行使期間                            同上

      新株予約権の行使の条件                            同上

      新株予約権の譲渡に関する事項                            同上

      代用払込みに関する事項                            同上

      組織再編成行為に伴う新株予約権の                 交付に関する事項            同上

     　（注）　社外協力者の当社入社により、本書提出日現在の付与対象者の区分及び人数は、従業員１名、社外協力者２名
          となっております。
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          ⑦　第５回新株予約権（平成27年12月１日臨時株主総会決議）
      決議年月日                            平成27年12月１日
      付与対象者の区分及び人数（名）                            当社取締役２、当社従業員78

      新株予約権の目的となる株式の種類                            「(2）新株予約権等の状況」に記載しております。

      株式の数（株）                            同上

      新株予約権の行使時の払込金額（円）                            同上

      新株予約権の行使期間                            同上

      新株予約権の行使の条件                            同上

      新株予約権の譲渡に関する事項                            同上

      代用払込みに関する事項                            同上

      組織再編成行為に伴う新株予約権の                 交付に関する事項            同上

     　（  注）　付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の付与対象者の区分及び人数は、取締役２名、従
          業員76名となっております。
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      ２【自己株式の取得等の状況】
         【株式の種類等】　会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得                               及び会社法第155条第１号に該当する甲種類
         株式の取得
       （１）【株主総会決議による取得の状況】

          普通株式
                   区分                    株式数（株）           価額の総額（千円）
      株主総会（平成27年12月１日）での決議状況
                                            39,400            29,550
      （取得期間　平成27年12月１日～次期定時株主総会終結時）
      最近事業年度前における取得自己株式                                        －            －
      最近事業年度における取得自己株式
                                              －            －
      （平成26年５月１日～平成27年４月30日）
      残存授権株式の総数及び価額の総額                                      39,400            29,550
      最近事業年度の末日現在の未行使割合（％）                                        100            100
      最近期間における取得自己株式                                      39,400            29,550

      提出日現在の未行使割合（％）                                        －            －
       （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
       （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

          甲種類株式
                   区分                    株式数（株）           価額の総額（千円）
      最近事業年度前における取得自己株式                                        －            －

      最近期間における取得自己株式                                     　213,000             129,750

       （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

           普通株式
                              最近事業年度                    最近期間
             区分
                                  処分価額の総額                   処分価額の総額
                         株式数（株）                   株式数（株）
                                   （千円）                   （千円）
     引き受ける者の募集を行った取得自己
                               －         －         －         －
     株式
     消却の処分を行った取得自己株式                         －         －         －         －
     合併、株式交換、会社分割に係る移転
                               －         －         －         －
     を行った取得自己株式
     その他（－）                         －         －         －         －
     保有自己株式数                         －         －       39,400           －

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           甲種類株式
                              最近事業年度                    最近期間
             区分
                                  処分価額の総額                   処分価額の総額
                         株式数（株）                   株式数（株）
                                   （千円）                   （千円）
     引き受ける者の募集を行った取得自己
                               －         －         －         －
     株式
     消却の処分を行った取得自己株式                         －         －       213,000         129,750
     合併、株式交換、会社分割に係る移転
                               －         －         －         －
     を行った取得自己株式
     その他（－）                         －         －         －         －
     保有自己株式数                         －         －         －         －

      ３【配当政策】

       　当社は、設立以来配当を実施した実績はありませんが、株主に対する利益還元を重要課題の１つとして位置付けて
       おり、株主への長期的な利益還元を実現するため、内部留保を充実し、環境の変化を先取りした積極的な事業展開を
       行う必要があると考えております。
       　当社は現在、成長過程にあり、そのため内部留保資金の充実を図ることで、財務体質の強化と事業拡大のための投
       資等により、株主に対する最大の利益還元に繋がると考えております。
       　また、今後の配当政策の基本方針としては株主への利益還元と内部留保充実のバランスを総合的に判断し、業績と
       市場動向の状況に応じて柔軟な対応を行っていく所存でありますが、現時点において配当実施の可能性及びその実施
       時期等については未定であります。
       　なお、剰余金の配当を行う場合、年１回の期末配当を基本方針としており、期末配当の決定機関は株主総会となっ
       ております。また、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当を取締役会の決議によって行うことができる旨
       を定款に定めております。
      ４【株価の推移】

       　当社株式は、非上場でありますので、該当事項はありません。
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      ５【役員の状況】
        男性11名　女性―名　（役員のうち女性の比率　―％）
                                                        所有株式数
       役名      職名     氏名      生年月日                            任期
                                        略歴
                                                        （千株）
                               昭和57年４月      日本電池株式会社（現　株式会社Ｇ
                                     Ｓユアサ）入社
                               昭和58年６月      株式会社日本エル・シー・エー
                                     （現　株式会社エル・シー・エー
                                     ホールディングス）入社
                               平成７年５月      同社取締役就任
     代表取締役社長        ─   濵村　聖一      昭和36年11月22日生         平成13年５月      同社常務取締役就任              （注）１       374
                               平成15年５月      株式会社エス・アイ・リンク代表取
                                     締役社長就任
                               平成16年５月      株式会社エル・シー・エー・リコン
                                     ストラクション代表取締役社長就任
                               平成17年３月      当社設立　代表取締役社長就任（現
                                     任）
                               平成２年４月      株式会社大和銀行（現　株式会社り
                                     そな銀行）入行
                               平成12年５月      株式会社日本エル・シー・エー
                                     （現　株式会社エル・シー・エー
                                     ホールディングス）入社
                               平成15年11月      株式会社ルネス・インターナショナ
                                     ル取締役就任
            常務執行
                               平成16年４月      株式会社エル・シー・エー・リコン
            役員事業
     取締役            川瀬　太志      昭和42年８月10日生
                                                   （注）１       136
            開発本部                         ストラクション取締役就任
                               平成17年３月      当社設立　取締役就任
            長
                               平成21年12月      有限会社アナベール取締役就任（現
                                     任）
                               平成24年12月      当社取締役常務執行役員事業開発本
                                     部長就任（現任）
                               平成25年１月      株式会社ａｎｓ代表取締役就任（現
                                     任）
                               平成９年４月      株式会社日本エル・シー・エー
            常務執行                         （現　株式会社エル・シー・エー
            役員経営                         ホールディングス）入社
     取締役            柿内　和徳      昭和44年10月３日生                             （注）１       149
                               平成17年３月      当社設立　取締役就任
            支援本部
            長                   平成24年12月      当社取締役常務執行役員経営支援本
                                     部長就任（現任）
                               平成９年10月      日興證券株式会社（現　ＳＭＢＣ日
                                     興証券株式会社）入社
                               平成13年10月      株式会社日本エル・シー・エー
            執行役員
                                     （現　株式会社エル・シー・エー
            経営支援
     取締役            中山　史章      昭和49年３月21日生               ホールディングス）入社              （注）１        51
            本部副本
                               平成17年３月      当社入社
            部長
                               平成22年７月      当社取締役就任
                               平成23年５月      当社取締役執行役員経営支援本部副
                                     本部長就任（現任）
                               平成10年４月      株式会社日本エル・シー・エー
                                     （現　株式会社エル・シー・エー
                                     ホールディングス）入社
     取締役       執行役員     金子　義仁      昭和49年１月28日生                             （注）１        9
                               平成19年９月      当社入社
                               平成24年７月      当社取締役執行役員就任（現任）
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                                                        所有株式数
       役名      職名     氏名      生年月日                            任期
                                        略歴
                                                        （千株）
                               平成９年４月      株式会社日本エル・シー・エー
                                     （現　株式会社エル・シー・エー
                                     ホールディングス）入社
                               平成22年５月      株式会社日本エル・シー・エー
            執行役員                         （現　株式会社インタープライズ・
                                     コンサルティング）常務取締役就任
     取締役       経営管理     西野　敦雄      昭和47年８月２日生                             （注）１        25
            本部長                   平成25年９月      当社入社
                               平成26年１月      当社執行役員経営管理本部長就任
                               平成26年５月      当社総務部長就任（現任）
                               平成26年７月      当社取締役執行役員経営管理本部長
                                     就任（現任）
                               昭和61年４月      株式会社大信販（現　株式会社アプ
                                     ラスフィナンシャル）入社
                               平成２年６月      司法書士市田利夫事務所入所
                               平成４年10月      株式会社日本エル・シー・エー
                                     （現　株式会社エル・シー・エー
                                     ホールディングス）入社
                               平成17年10月      荻原総合事務所代表
     取締役            荻原　俊彦      昭和38年３月14日生
             ─                                      （注）１        11
                               平成18年２月      当社監査役就任
                                     行政書士荻原俊彦事務所（現　行政
                                     書士荻原総合事務所）代表就任（現
                                     任）
                               平成19年１月      合同会社荻原総合事務所代表社員
                                     （現任）
                               平成24年７月      当社取締役就任（現任）
                               昭和62年４月      株式会社三菱銀行（現　株式会社三
                                     菱東京ＵＦＪ銀行）入行
                               平成４年５月      Kidder,   Peabody＆Co.　入社
                               平成６年５月      モルガン・スタンレー証券会社
                                     （現　モルガン・スタンレーＭＵＦ
                                     Ｇ証券株式会社）入社
                               平成20年10月      早稲田大学研究      院 客員教授（現任）
                               平成22年11月      ミュージックセキュリティーズ株式
     取締役         ―   赤井　厚雄      昭和38年11月24日生                             （注）１        ▶
                                     会社監査役就任
                               平成25年６月      ミュージックセキュリティーズ株式
                                     会社取締役就任（現任）
                               平成26年６月      一般社団法人住宅不動産資産価値保
                                     全保証協会理事就任（現任）
                               平成26年７月
                                     当社取締役就任（現任）
                               平成27年２月      株式会社ナウキャスト代表取締役就
                                     任（現任）
                               昭和60年４月      株式会社早稲田経営学院（現　ＴＡ
                                     Ｃ株式会社）入社
                               平成２年４月      株式会社日本エル・シー・エー
                                     （現　株式会社エル・シー・エー
                                     ホールディングス）入社
                               平成13年６月      株式会社ルネス・インターナショナ
     常勤監査役            大津　和行      昭和36年10月４日生
             ─                                      （注）２       120
                                     ル取締役就任
                               平成16年４月      株式会社エル・シー・エー・リコン
                                     ストラクション取締役就任
                               平成17年３月      当社設立　取締役就任
                               平成24年７月      当社常勤監査役就任（現任）
                               平成25年１月
                                     株式会社ａｎｓ監査役就任（現任）
                                  62/147





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       役名      職名     氏名      生年月日                            任期
                                        略歴
                                                        （千株）
                               昭和60年４月      髙木証券株式会社入社
                               昭和62年10月      クレディ・スイス銀行大阪駐在員事
                                     務所入行
                               平成９年４月      リンク・インベストメント株式会社
                                     入社
                               平成12年６月      同社取締役就任
                                     株式会社ブイエルリース取締役就任
                                     北洋インベストメント株式会社取締
                                     役就任
                               平成14年12月      リンク・インベストメント株式会社
     監査役        ─   山本　泰功      昭和36年４月14日生                             （注）２        11
                                     代表取締役就任
                                     株式会社ブイエルリース代表取締役
                                     就任
                               平成17年６月      有限会社ウイングスコンサルティン
                                     グ代表取締役就任（現任）
                               平成18年４月      ＬＣＡ大学院大学准教授就任
                               平成18年６月      イーディーコントライブ株式会社取
                                     締役就任
                               平成21年７月      当社監査役就任（現任）
                               平成22年９月
                                     プール学院大学非常勤講師（現任）
                               平成16年４月      本間合同法律事務所入所
                               平成21年７月      国税庁・国税不服審判所出向
     監査役        ─   坂田　真吾      昭和52年１月23日生                             （注）２        1
                               平成25年７月      本間合同法律事務所復職（現任）
                               平成26年11月
                                     当社監査役就任（現任）
                              計                             891
     　（注）１．      任期は、平成28年２月１日開催の臨時株主総会終結の時から、２年以内に終了する事業年度のう                                            ち最終のも
           のに関する定時株主総会終結の時までであります。
         ２．  任期は、平成28年２月１日開催の臨時株主総会終結の時から、４年以内に終了する事業年度のう                                            ち最終のも
           のに関する定時株主総会終結の時までであります。
         ３．取締役荻原俊彦及び赤井厚雄は、社外取締役であります。
         ４．監査役山本泰功及び坂田真吾は、社外監査役であります。
         ５．当社では、業務執行機能の強化を目的として、執行役員制度を導入しております。執行役員は11名で、上記
           取締役兼任の執行役員５名のほか、塩崎健太、鵜飼達郎、福島宏人、加藤尊彦、谷原弘堂、塩味隆行で構成
           されております。
                                  63/147










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      ６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       （１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
        コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        　当社グループは、事業の持続的な成長を通じて、株主、顧客企業、従業員、地域社会その他ステークホルダー、
        ひいては広く社会に貢献していくことを経営目標にしております。
        　持続的な成長を実現するためには、経営の効率化を図ると共に健全で透明な経営体制を構築する必要があると考
        えており、コーポレート・ガバナンスの充実は当社グループにおける重要な経営課題と位置付けております。
        ①　会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況等
         （ⅰ）会社の機関の基本説明
          ａ．取締役会
           　当社取締役会は８名の取締役により構成され、毎月開催される定時取締役会のほか、必要に応じて臨時取
           締役会を随時開催しております。取締役会においては、業務執行に関する意思決定機関として重要な事項に
           ついて十分な協議を行い、業務の執行を決定しております。また、取締役会には監査役も出席し、業務の執
           行状況について法令又は定款に違反していないかどうかのチェックを行っております。
          ｂ．常務会

           　経営に関する重要事項を協議する場として、常務会を設置しております。常務会は、代表取締役社長、取
           締役常務執行役員及び常勤監査役、その他代表取締役社長が必要とする者により構成されており、取締役会
           に付議すべき事項、重要な案件、業務の執行状況等経営に関する事項及び事業運営に関わる事項について協
           議しております。
          ｃ．監査役会

           　当社の監査役会は、常勤監査役１名、社外監査役（非常勤）２名の計３名によって構成され、常勤監査役
           が子会社の監査役を兼任しております。監査役は取締役会に出席すると共に、業務監査、取締役会以外の各
           種会議へも出席、各種書類の閲覧等を通じて常時経営全般に関する適法性を監査しております。当社では、
           監査役による監査役会を毎月１回開催し、監査方針及び監査計画並びに監査の状況及び結果について適宜協
           議を行っております。
          ｄ．内部監査室

           　代表取締役社長直属の内部監査室が、当社グループ全体を対象として監査を実施し、代表取締役社長に対
           して監査結果を報告しております。代表取締役社長は、監査結果の報告に基づき、被監査部門に対して改善
           を指示し、その結果を報告させることで内部統制の維持改善を図っております。また、内部監査室と監査役
           が監査を効率的に進めるため、適宜情報交換を行っており、効率的な監査に努めております。
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         （ⅱ）当社の経営組織及びコーポレート・ガバナンス体制の模式図
           　当社のコーポレート・ガバナンス体制の模式図は、次のとおりであります。
         （ⅲ）内部統制システムの整備の状況









           　当社は、会社法の定める「取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その
           他株式会社の業務の適正を確保するために必要なものとして法務省令で定める体制の整備」に関して、当社
           で定める内部統制システム構築の基本方針に従って体制を構築・運用しております。
           　また、内部統制が有効に機能していることを確認するために、代表取締役社長直属の内部監査室による内
           部監査を実施すると共に、監査役会、会計監査人とも連携して、その実効性を確保しております。
           　当社の内部統制システムの整備に関する基本方針は以下のとおりです。
           ａ．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
            イ．取締役及び使用人は、社会倫理、法令、定款及び各種社内規程等を遵守するとともに、「経営理
             念」に基づいた適正かつ健全な企業活動を行う。
            ロ．取締役会は、「取締役会規程」、「職務権限規程」等の職務の執行に関する社内規程を整備し、使
             用人は定められた社内規程に従い業務を執行する。
            ハ．コンプライアンスの状況は、各部門責任者が参加する経営会議等を通じて取締役及び監査役に対し
             報告を行う。各部門責任者は、部門固有のコンプライアンス上の課題を認識し、法令遵守体制の整備
             及び推進に努める。
            ニ．代表取締役社長直轄の内部監査室を設置し、各部門の業務執行及びコンプライアンスの状況等につ
             いて定期的に監査を実施し、その評価を代表取締役社長及び監査役に報告する。また、法令違反その
             他法令上疑義のある行為等については、社内報告体制として内部通報制度を構築し運用するものと
             し、社外からの通報については、内部監査室を窓口として定め、適切に対応する。
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           ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
            イ．取締役の職務の執行に係る記録文書、稟議書、その他の重要な情報については、文書又は電磁的媒
             体に記録し、法令及び「文書取扱規程」、「稟議規程」等に基づき、適切に保存及び管理する。
            ロ．取締役及び監査役は、必要に応じてこれらの文書等を閲覧できるものとする。
           ｃ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

            イ．取締役会は、コンプライアンス、個人情報、品質、セキュリティ及びシステムトラブル等の様々な
             リスクに対処するため、社内規程を整備し、定期的に見直すものとする。
            ロ．リスク情報等については経営会議等を通じて各部門責任者より取締役及び監査役に対し報告を行
             う。個別のリスクに対しては、それぞれの担当部署にて、研修の実施、マニュアルの作成・配布等を
             行うものとし、組織横断的リスク状況の監視及び全社的対応は内部監査室が行うものとする。
            ハ．不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長指揮下の対策本部を設置し、必要に応じて顧問法
             律事務所等の外部専門機関とともに迅速かつ的確な対応を行い、損害の拡大を防止する体制を整え
             る。
            ニ．内部監査室は、各部門のリスク管理状況を監査し、その結果を代表取締役社長に報告するものと
             し、取締役会において定期的にリスク管理体制を見直し、問題点の把握と改善に努める。
           ｄ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

            イ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、取締役会の運営に関する規程を定め
             るとともに、取締役会を原則として月１回開催するほか、必要に応じて適宜臨時に開催する。
            ロ．取締役会の決議により、業務の執行を担当する執行役員を必要に応じ選任し、会社の業務を委任す
             る。執行役員は、取締役会で決定した会社の方針及び代表取締役社長の指示の下に業務を執行する。
            ハ．当社は、取締役の職務の執行が効率的に行われる体制として、常務会を設置し、取締役会に付議す
             べき事項、重要な案件、業務の執行状況等経営に関する事項及び当社グループの全般的な事業運営に
             関わる事項について協議する。
            ニ．総合予算に基づき、予算期間における計数的目標を明示し、事業部門の目標と責任を明確にすると
             ともに、予算と実績の差異分析を通じて所期の業績目標の達成を図る。
           ｅ．当社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

            イ．グループ会社の経営については「関係会社管理規程」に基づき、当社に対し事業内容の定期的な報
             告を行い、重要案件については事前協議等を行う。
            ロ．グループ会社の管理は経営管理本部が行うものとし、必要に応じてグループ会社の取締役または監
             査役として当社の取締役、監査役または使用人が兼任するものとする。取締役は当該会社の業務執行
             状況を監視・監督し、監査役は当該会社取締役の職務執行を監査する。
            ハ．当社の監査役及び内部監査室は、グループ会社の監査役や管理部門と連携し、グループ会社の取締
             役及び使用人の職務執行状況の監査や指導を行うものとする。
           ｆ．財務報告の信頼性を確保するための体制

            　内部統制システムの構築に関する基本方針及び別途定める「財務報告に係る内部統制の基本方針」に
            基づき、財務報告に係る内部統制の整備及び運用を行う。
           ｇ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びに

            その使用人の取締役からの独立性に関する事項
            イ．監査役は、経営管理本部の使用人に監査業務に必要な事項を指示することができる。指示を受けた
             使用人はその指示に関して、取締役、部門長等の指揮命令を受けないものとする。
            ロ．取締役及び使用人は、監査役より監査業務に必要な指示を受けた経営管理本部の使用人に対し、監
             査役からの指示の実効性が確保されるように適切に対応するものとする。
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           ｈ．取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
            イ．監査役は、重要な意思決定のプロセスや業務の執行状況を把握するため、取締役会等の重要な会議
             に出席し、必要に応じ稟議書等の重要な文書を閲覧し、取締役及び使用人に説明を求めることができ
             ることとする。
            ロ．取締役及び使用人は、監査役に対して、法定の事項に加え、業務または業績に重大な影響を与える
             事項、内部監査の実施状況、内部通報制度による通報状況及びその内容を報告する体制を整備し、監
             査役の情報収集・交換が適切に行えるよう協力する。
            ハ．取締役及び使用人が監査役に報告を行った場合には、当該報告を行ったことを理由として不利益な
             取り扱いを行わない。
           ｉ．監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる

            費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
            　監査役がその職務の執行のために費用の前払又は償還等の請求をしたときは、当該請求に係る費用又
            は債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに処理するものとす
            る。
           ｊ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

            イ．監査役は、内部監査室と連携を図り情報交換を行い、必要に応じて内部監査に立ち会うものとす
             る。
            ロ．監査役は、法律上の判断を必要とする場合は、随時顧問法律事務所等に専門的な立場からの助言を
             受け、会計監査業務については、監査法人に意見を求めるなど必要な連携を図ることとする。
           ｋ．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況

            イ．反社会的勢力とは一切の関係を持たないこと、不当要求については拒絶することを基本方針とし、
             これを各種社内規程等に明文化する。また、取引先がこれらと関わる個人、企業、団体等であること
             が判明した場合には取引を解消する。
            ロ．経営管理本部を反社会的勢力対応部署と位置付け、情報の一元管理・蓄積等を行う。また、役員及
             び使用人が基本方針を遵守するよう教育体制を構築するとともに、反社会的勢力による被害を防止す
             るための対応方法等を整備し周知を図る。
            ハ．反社会的勢力による不当要求が発生した場合には、警察及び顧問法律事務所等の外部専門機関と連
             携し、有事の際の協力体制を構築する。
         （ⅳ）内部監査及び監査役監査の状況

           　当社では、代表取締役社長直属の内部監査室を設置しており、専任担当者を１名配属しております。内部
           監査室は、業務の運営が法令、定款、諸規程等に準拠し、効率的、合理的に行われているかを検証、評価及
           び助言することにより、当社グループの業績の向上、経営の効率化、財産の保全・活用に資することを目的
           として、監査を実施しております。なお、発見された事項については、代表取締役社長に報告すると共に、
           業務改善等に向けた具体的な助言・勧告を行っており、内部統制が有効に機能するように努めております。
           　監査役監査につきましては、当社業務に精通した者を常勤監査役に選任しているほか、社外監査役２名い
           ずれも経営、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、取締役及び各部門の業務執行につき監査
           を行っております。
           　また、内部監査室と常勤監査役は、適宜ミーティングを開催しており、それぞれの立場からの問題意識の
           共有や、監査に関する情報交換を行うことにより、監査の効率性及び実効性を確保しております。
           　会計監査人との連携状況に関しては、監査役及び内部監査担当者が参加の上、三者ミーティングを定期的
           に開催し、適宜情報交換、意見交換等を実施しております。
         （ⅴ）会計監査の状況

           　当社は、有限責任          あずさ監査法人と監査契約を締結し、独立した公正な立場から会計に関する監査を受
           けております。同監査法人に所属する公認会計士の山本守氏及び加藤雅之氏の２名が監査業務を遂行してお
           り、同監査法人の業務執行社員との間には特別の利害関係はありません。継続監査年数につきましては、両
           氏とも７年以内であるため、記載を省略しております。また、会計監査業務の遂行にあたり、必要に応じて
           同監査法人に所属する公認会計士等11名が補助者として業務を行っております。
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         （ⅵ）社外取締役及び社外監査役との関係
           　当社は、取締役８名のうち２名を社外取締役に、監査役３名のうち２名を社外監査役にすることで、経営
           への監視機能を強化しております。コーポレート・ガバナンスにおいては、外部からの客観的、中立的な経
           営監視機能が重要と考えております。
           　社外取締役の荻原俊彦は、当社株式11,000株及び新株予約権30個（15,000株）を保有しております。その
           他には当社と社外取締役荻原俊彦の間で、人的、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
           　社外取締役の赤井厚雄は、当社株式4,000株及び新株予約権5,010個（7,000株）を保有しております。そ
           の他には当社と社外取締役赤井厚雄の間で、人的、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありませ
           ん。  なお、赤井厚雄は当社の連結子会社である一般社団法人住宅不動産資産価値保全保証協会理事に就任し
           ております。
           　社外監査役の山本泰功は、当社株式11,000株及び新株予約権10個（2,000株）を保有しております。その
           他には当社と社外監査役山本泰功の間で、人的、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
           　社外監査役の坂田真吾は、当社株式1,000株を保有しております。その他には当社と社外監査役坂田真吾
           の間で、人的、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません                                 が、坂田真吾の所属する本間合同法
           律事務所と当社は顧問弁護士契約を締結しております。
           　社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準等については、東京証券取引所の独立役
           員の独立性に関する判断基準等を参考として定めております。
           　また、社外取締役及び社外監査役は、毎月開催される定時取締役会及び都度開催される臨時取締役会へ出
           席するほか、内部監査、監査役監査及び会計監査の監査状況等について、必要に応じて意見の交換を行うと
           いった相互連携を図っております。
        ②　リスク管理体制の整備の状況

         　当社では、外部環境、天災・火災、取引先の倒産、情報の漏えい、システム障害、訴訟、サービスの品質等
         様々な事業運営上のリスクについて、「リスク管理規程」を制定し、これらのリスクにより当社が経営の危機に
         直面した場合には、代表取締役社長を対策本部長として当該危機を解決・克服又は回避することとしておりま
         す。また、必要に応じて、弁護士、公認会計士、税理士、社会保険労務士等の外部専門家の助言を受けられる体
         制を整えており、リスクの未然防止と早期発見に努めております。
        ③　役員報酬の内容

         （ⅰ）提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                                報酬等の種類別の総額（千円）
                   報酬等の総額                                  対象となる役員
         役員区分
                    （千円）                  ストック               の員数（人）
                             基本報酬                  賞与
                                     オプション
     取締役
                      101,970        101,970           ―        ―        6
     （社外取締役を除く）
     監査役
                       7,650        7,650          ―        ―        1
     （社外監査役を除く）
     社外役員                  16,620        16,620           ―        ―        5
        社外取締役               11,670        11,670           ―        ―        2

        社外監査役               4,950        4,950          ―        ―        3

         （ⅱ）役員ごとの報酬等の総額

           　報酬等の総額が１億円以上である役員が存在しないため記載しておりません。
         （ⅲ）役員の報酬等の額の決定に関する方針

           　当社は、取締役の報酬は、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、各取締役の職務と責任及
           び実績に応じて決定することとしております。
           　監査役の報酬は、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、監査役の協議により決定すること
           としております。
        ④　取締役の定数

         　当社の取締役は12名以内とする旨を定款に定めております。
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        ⑤　取締役の選任決議の要件
         　当社では、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が
         出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款に定めております。
        ⑥　株主総会の特別決議の要件

         　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議について、議決権を行使することができる株主の
         議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めておりま
         す。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目
         的とするものであります。
        ⑦　中間配当

         　当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年10月31日を基準日として、中間配
         当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためでありま
         す。
        ⑧　責任限定契約の内容

         　当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、業務執行取締役等でない取締役及び監査役との間において、
         会社法第423条第１項に規定する損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めており、
         業務執行取締役等でない取締役及び社外監査役の全員と当該契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠
         償責任限度額は、法令が定める額としております。
        ⑨　自己株式の取得

         　当社は、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議に
         よって、市場取引等により自己株式を取得できる旨を定款に定めております。
        ⑩　株式の保有状況

         　保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額
         　１銘柄　600千円
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       （２）【監査報酬の内容等】
        ①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
                  最近連結会計年度の前連結会計年度                           最近連結会計年度
         区分
                監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
                報酬（千円）           酬（千円）           報酬（千円）           酬（千円）
        提出会社             13,000             －         12,000             －

       連結子会社                －           －           －           －

         計            13,000             －         12,000             －

        ②【その他重要な報酬の内容】

         （最近連結会計年度の前連結会計年度）
         　該当事項はありません。
         （最近連結会計年度）

         　該当事項はありません。
        ③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

         （最近連結会計年度の前連結会計年度）
         　該当事項はありません。
         （最近連結会計年度）

         　該当事項はありません。
        ④【監査報酬の決定方針】

         　監査公認会計士等と協議した上で、当社グループの規模・業務の特性等に基づいた監査日数・要員数を総合的
         に勘案し決定しております。
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     第５【経理の状況】
      １　連結財務諸表及び四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について
       (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
        に基づいて作成しております。
       (2）当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣
        府令第64号）に基づいて作成しております。
       (3）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づ
        いて作成しております。
      ２　監査証明について

       (1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度（平成25年５月１日から平成26年
        ４月30日まで）及び当連結会計年度（平成26年５月１日から平成27年４月30日まで）の連結財務諸表並びに前事業
        年度（平成25年５月１日から平成26年４月30日まで）及び当事業年度（平成26年５月１日から平成27年４月30日ま
        で）の財務諸表について、有限責任                 あずさ監査法人により監査を受けております。
       (2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年11月１日から
        平成28年１月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年５月１日から平成28年１月31日まで）に係る四半
        期連結財務諸表について、有限責任                 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。
      ３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

       　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。                                        具体的には、会計基準等の内
       容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団
       法人財務会計基準機構へ加入する予定であり、監査法人等の行う研修への参加及び財務・会計の専門書の購読等を
       行っております。
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      １【連結財務諸表等】
       （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                （平成26年４月30日）              （平成27年４月30日）
      資産の部
       流動資産
                                        502,880              534,194
         現金及び預金
                                        172,719              230,613
         受取手形及び売掛金
                                         6,169              14,629
         商品
                                         29,324              27,705
         前渡金
                                         28,240              18,092
         繰延税金資産
                                         40,060              56,449
         その他
                                        △4,310              △6,984
         貸倒引当金
                                        775,084              874,699
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物及び構築物（純額）                               28,548              24,070
          工具、器具及び備品（純額）                               13,239              15,976
                                         6,243              8,629
          リース資産（純額）
                                        ※ 48,030              ※ 48,676
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         16,703              16,687
          ソフトウエア
                                         8,195              5,651
          その他
                                         24,899              22,338
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                           600              600
          投資有価証券
                                         37,702              45,569
          その他
                                        △5,246              △9,907
          貸倒引当金
                                         33,056              36,261
          投資その他の資産合計
                                        105,986              107,277
         固定資産合計
                                        881,071              981,976
       資産合計
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                                                   （単位：千円）

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                （平成26年４月30日）              （平成27年４月30日）
      負債の部
       流動負債
                                        181,298              226,725
         買掛金
                                         5,000              31,000
         短期借入金
                                         53,767              66,660
         1年内返済予定の長期借入金
                                         2,342              3,252
         リース債務
                                         51,695              76,609
         未払金
                                         85,798                446
         未払法人税等
                                         93,076              79,211
         前受金
                                         45,002              47,486
         賞与引当金
                                         60,838              75,505
         その他
                                        578,819              606,897
         流動負債合計
       固定負債
                                         58,606              61,118
         長期借入金
                                         5,093              7,651
         リース債務
                                           －             1,000
         その他
                                         63,699              69,769
         固定負債合計
                                        642,519              676,667
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        100,000              114,250
         資本金
                                         24,713              38,963
         資本剰余金
                                        113,839              152,096
         利益剰余金
                                        238,552              305,309
         株主資本合計
                                        238,552              305,309
       純資産合計
                                        881,071              981,976
      負債純資産合計
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         【四半期連結貸借対照表】
                                     （単位：千円）
                               当第３四半期連結会計期間
                                （平成28年１月31日）
      資産の部
       流動資産
                                        638,556
         現金及び預金
                                       ※１ 193,388
         受取手形及び売掛金
                                         32,204
         商品
                                         5,299
         繰延税金資産
                                         43,889
         その他
                                        △4,653
         貸倒引当金
                                        908,685
         流動資産合計
       固定資産
                                         39,876
         有形固定資産
                                         25,855
         無形固定資産
                                        ※２ 41,148
         投資その他の資産
                                        106,880
         固定資産合計
                                       1,015,566
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                        238,699
         買掛金
                                         55,540
         1年内返済予定の長期借入金
                                         53,852
         未払法人税等
                                        247,263
         その他
                                        595,355
         流動負債合計
       固定負債
                                         22,243
         長期借入金
                                         6,350
         その他
                                         28,593
         固定負債合計
                                        623,948
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        114,250
         資本金
                                         38,963
         資本剰余金
                                        267,954
         利益剰余金
                                        △29,550
         自己株式
                                        391,617
         株主資本合計
                                        391,617
       純資産合計
                                       1,015,566
      負債純資産合計
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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　平成25年５月１日              (自　平成26年５月１日
                               　至　平成26年４月30日)              　至　平成27年４月30日)
                                       2,677,091              2,669,071
      売上高
                                       1,346,449              1,222,757
      売上原価
                                       1,330,641              1,446,314
      売上総利益
                                      ※１ 1,127,685             ※１ 1,360,943
      販売費及び一般管理費
                                        202,955               85,371
      営業利益
      営業外収益
                                           154               27
       受取利息
                                         15,296                －
       貸倒引当金戻入額
                                         5,855              5,470
       業務受託料
                                           －             1,758
       受取遅延損害金
                                         3,004              1,726
       その他
                                         24,310               8,983
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         2,602              3,942
       支払利息
                                           －              338
       貸倒引当金繰入額
                                           －              372
       その他
                                         2,602              4,653
       営業外費用合計
                                        224,663               89,700
      経常利益
      特別利益
                                         ※２ 600
                                                         －
       投資損失引当金戻入額
                                           600               －
       特別利益合計
      特別損失
                                                      ※３ 9,500
                                           －
       和解金
                                           －             9,500
       特別損失合計
                                        225,263               80,200
      税金等調整前当期純利益
                                        100,831               32,164
      法人税、住民税及び事業税
                                        △3,498               9,778
      法人税等調整額
                                         97,332              41,943
      法人税等合計
                                        127,930               38,257
      少数株主損益調整前当期純利益
                                           －              －
      少数株主利益
                                        127,930               38,257
      当期純利益
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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　平成25年５月１日              (自　平成26年５月１日
                               　至　平成26年４月30日)              　至　平成27年４月30日)
                                        127,930               38,257
      少数株主損益調整前当期純利益
                                           －              －
      その他の包括利益
                                        127,930               38,257
      包括利益
      （内訳）
                                        127,930               38,257
       親会社株主に係る包括利益
                                           －              －
       少数株主に係る包括利益
                                  76/147

















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         【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
          【四半期連結損益計算書】
           【第３四半期連結累計期間】
                                     （単位：千円）
                               当第３四半期連結累計期間
                               (自　平成27年５月１日
                               　至　平成28年１月31日)
                                       2,356,368
      売上高
                                       1,053,539
      売上原価
                                       1,302,828
      売上総利益
                                       1,111,814
      販売費及び一般管理費
                                        191,013
      営業利益
      営業外収益
                                           10
       受取利息
                                         3,330
       業務受託料
                                           781
       受取遅延損害金
                                           788
       その他
                                         4,911
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         1,889
       支払利息
                                         2,000
       上場関連費用
                                         2,831
       貸倒引当金繰入額
                                           179
       その他
                                         6,900
       営業外費用合計
                                        189,025
      経常利益
                                        189,025
      税金等調整前四半期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   64,882
                                         8,285
      法人税等調整額
                                         73,167
      法人税等合計
                                        115,857
      四半期純利益
                                           －
      非支配株主に帰属する四半期純利益
                                        115,857
      親会社株主に帰属する四半期純利益
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          【四半期連結包括利益計算書】
           【第３四半期連結累計期間】
                                     （単位：千円）
                               当第３四半期連結累計期間
                               (自　平成27年５月１日
                               　至　平成28年１月31日)
                                        115,857
      四半期純利益
                                           －
      その他の包括利益
                                        115,857
      四半期包括利益
      （内訳）
                                        115,857
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                           －
       非支配株主に係る四半期包括利益
                                  78/147

















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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
                                                      （単位：千円）
                                 株主資本
                                                      純資産合計
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金        株主資本合計
     当期首残高
                      238,677         155,677        △283,733         110,621         110,621
     当期変動額
      減資               △138,677         138,677                   －         －
      欠損填補
                              △269,641         269,641           －         －
      当期純利益                                 127,930         127,930         127,930
     当期変動額合計                △138,677         △130,964         397,572         127,930         127,930
     当期末残高                 100,000         24,713        113,839         238,552         238,552
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

                                                      （単位：千円）
                                 株主資本
                                                      純資産合計
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金        株主資本合計
     当期首残高                 100,000         24,713        113,839         238,552         238,552
     当期変動額
      新株の発行
                       14,250         14,250                 28,500         28,500
      当期純利益                                  38,257         38,257         38,257
     当期変動額合計                  14,250         14,250         38,257         66,757         66,757
     当期末残高                 114,250         38,963        152,096         305,309         305,309
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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　平成25年５月１日              (自　平成26年５月１日
                               　至　平成26年４月30日)              　至　平成27年４月30日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        225,263               80,200
       税金等調整前当期純利益
                                         26,419              26,536
       減価償却費
                                           619               －
       のれん償却額
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △13,078                7,335
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                  9,358              2,484
                                         △154               △27
       受取利息
                                         2,602              3,942
       支払利息
       投資損失引当金の増減額（△は減少）                                  △600                －
                                           －             9,500
       和解金
       売上債権の増減額（△は増加）                                  33,120             △57,893
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                 △1,270              △8,460
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 △30,789               45,426
       前渡金の増減額（△は増加）                                  11,734               1,619
       前受金の増減額（△は減少）                                 △9,928              △13,864
       未払金の増減額（△は減少）                                 △19,080               26,419
                                         18,113               1,858
       その他
                                        252,329              125,077
       小計
       利息及び配当金の受取額                                   153               28
                                        △2,648              △3,995
       利息の支払額
                                        △48,016              △133,990
       法人税等の支払額
                                           －            △9,500
       和解金の支払額
                                        201,817              △22,379
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △17,760               △9,902
       有形固定資産の取得による支出
                                        △7,619              △9,071
       無形固定資産の取得による支出
                                         4,795                －
       短期貸付金の回収による収入
                                        △2,100                 －
       敷金及び保証金の差入による支出
                                        △3,772              △4,254
       保険積立金の積立による支出
                                        △10,930                9,664
       その他
                                        △37,387              △13,563
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                  5,000              26,000
                                        100,000              100,000
       長期借入れによる収入
                                        △53,292              △84,595
       長期借入金の返済による支出
                                           －            28,500
       株式の発行による収入
                                        △1,568              △2,678
       その他
                                         50,139              67,226
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                           －              31
      現金及び現金同等物に係る換算差額
      現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   214,569               31,313
                                        284,808              499,378
      現金及び現金同等物の期首残高
                                        ※ 499,378              ※ 530,691
      現金及び現金同等物の期末残高
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        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
           １　連結の範囲に関する事項
             連結子会社の数　　１社
              株式会社ａｎｓ
           ２　持分法の適用に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

            　連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
           ４　会計処理基準に関する事項

            (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
             ①　有価証券
               その他有価証券
                時価のないもの
                　移動平均法による原価法を採用しております。
             ②　たな卸資産
               商品
               　先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）を採用しております。
            (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
             ①　有形固定資産（リース資産を除く）
              　建物（建物附属設備は除く）は定額法、その他は定率法を採用しております。
              　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                建物及び構築物　　　５～18年
                工具、器具及び備品　２～20年
             ②　無形固定資産（リース資産を除く）
              　定額法を採用しております。
              　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                商標権　　　　　　　　　10年
              　ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（３～５年）に基づく定額法
              によっております。
             ③　リース資産
               所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産
               　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
            (3）重要な引当金の計上基準
             ①　貸倒引当金
              　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特
              定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
             ②　賞与引当金
              　従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額の当連結会計年度の負担額を計上しております。
           ５　のれんの償却方法及び償却期間

            　５年間の定額法により償却しております。
           ６　連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           ７　その他連結財務諸表作成のための重要な事項

             消費税等の会計処理
             　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
           １　連結の範囲に関する事項
             連結子会社の数　　２社
              株式会社ａｎｓ
              一般社団法人住宅不動産資産価値保全保証協会
             　一般社団法人住宅不動産資産価値保全保証協会は、当連結会計年度において新たに設立し、議決権等
             の所有はありませんが、当連結会計年度において実質的に支配することになったため、連結の範囲に含
             めております。
           ２　持分法の適用に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

            　連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
           ４　会計処理基準に関する事項

            (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
             ①　有価証券
               その他有価証券
                時価のないもの
                　移動平均法による原価法を採用しております。
             ②　たな卸資産
               商品
               　先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）を採用しております。
            (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
             ①　有形固定資産（リース資産を除く）
              　建物（建物附属設備は除く）は定額法、その他は定率法を採用しております。
              　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                建物及び構築物　　　５～20年
                工具、器具及び備品　３～20年
             ②　無形固定資産（リース資産を除く）
              　定額法を採用しております。
              　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                商標権　　　　　　　　　10年
              　ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（３～５年）に基づく定額法
              によっております。
             ③　リース資産
               所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産
               　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
            (3）重要な引当金の計上基準
             ①　貸倒引当金
              　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特
              定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
             ②　賞与引当金
              　従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額の当連結会計年度の負担額を計上しております。
           ５　連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
           ６　その他連結財務諸表作成のための重要な事項

             消費税等の会計処理
             　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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         （会計方針の変更）
          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          　該当事項はありません。
         （未適用の会計基準等）

          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          ・「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）
          ・「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）
          ・「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）
          ・「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号　平成25年９月13日）
          ・「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年
           ９月13日）
          ・「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号　平成25年９月13
           日）
          (1）概要

           　本会計基準等は、①子会社株式の追加取得等において支配が継続している場合の子会社に対する親会社の
           持分変動の取扱い、②取得関連費用の取扱い、③当期純利益の表示及び少数株主持分から非支配株主持分へ
           の変更、④暫定的な会計処理の取扱いを中心に改正されたものです。
          (2）適用予定日

           　平成28年４月期の期首より適用予定です。なお、暫定的な会計処理の取扱いについては、平成28年４月期
           の期首以後実施される企業結合から適用予定です。
          (3）当該会計基準等の適用による影響

           　影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。
         （連結貸借対照表関係）

          ※　有形固定資産の減価償却累計額
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             （平成26年４月30日）                  （平成27年４月30日）
     有形固定資産の減価償却累計額                                20,612千円                  35,207千円
         （連結損益計算書関係）

          ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                            （自　平成25年５月１日                  （自　平成26年５月１日
                             至　平成26年４月30日）                  至　平成27年４月30日）
     給料手当及び賞与                                295,978千円                  365,280千円
     賞与引当金繰入額                                45,002                  47,486
     旅費交通費                               182,321                  202,636
     貸倒引当金繰入額                                  －                6,996
          ※２　投資損失引当金戻入額の内容は、次のとおりであります。

             前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
             　投資損失引当金の対象としていた投資先の財政状態及び今後の見通しを勘案した結果、投資損失引当
             金戻入額を特別利益として計上したものであります。
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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
          ※３　和解金の内容は、次のとおりであります。
             当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
             　従業員との間で生じていた労働災害に関する紛争についての和解の合意によるものです。
         （連結包括利益計算書関係）

          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          　該当事項はありません。
         （連結株主資本等変動計算書関係）

          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
           １　発行済株式に関する事項
         株式の種類          当連結会計年度期首              増加          減少       当連結会計年度末
     普通株式（株）                     6,015            ─          ─         6,015

     甲種類株式（株）                     1,065            ─          ─         1,065

           ２　自己株式に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３　新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            　該当事項はありません。
           ４　配当に関する事項

            　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

           １　発行済株式に関する事項
         株式の種類          当連結会計年度期首              増加          減少       当連結会計年度末
     普通株式（株）                     6,015        1,595,985              ─       1,602,000

     甲種類株式（株）                     1,065         211,935             ─        213,000

     　（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加のうち95株は有償第三者割当増資によるものであります。
         ２．当社は、平成27年１月８日付で１株につき200株の割合で株式分割を行っております。
         ３．普通株式の発行済株式総数の増加のうち1,215,890株は株式分割によるものであります。
         ４．普通株式の発行済株式総数の増加のうち380,000株は第１回新株予約権の行使によるものであります。
         ５．甲種類株式の発行済株式総数の増加211,935株は株式分割によるものであります。
           ２　自己株式に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３　新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            　該当事項はありません。
           ４　配当に関する事項

            　該当事項はありません。
                                  84/147




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         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりで
           あります。
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                            （自　平成25年５月１日                  （自　平成26年５月１日
                             至　平成26年４月30日）                  至　平成27年４月30日）
     現金及び預金勘定                               502,880千円                  534,194千円
     預入期間が３か月を超える定期預金                               △3,502                  △3,502
     現金及び現金同等物                               499,378                  530,691
         （リース取引関係）

          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
          （借主側）
           １．ファイナンス・リース取引
            所有権移転外ファイナンス・リース取引
            ①　リース資産の内容
              有形固定資産
              　主として複合機とオフィス家具（「工具、器具及び備品」）であります。
            ②　リース資産の減価償却の方法
             　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４　会計処理基準に関する事項　(2）重要な減価
             償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          （借主側）
           １．ファイナンス・リース取引
            所有権移転外ファイナンス・リース取引
            ①　リース資産の内容
              有形固定資産
              　主として複合機とオフィス家具（「工具、器具及び備品」）であります。
            ②　リース資産の減価償却の方法
             　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４　会計処理基準に関する事項　(2）重要な減価
             償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
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         （金融商品関係）
          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
           １　金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             　当社グループは、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。ま
             た、一時的な余資の運用は、短期的な預金による運用に限定し、投機的な取引は行わない方針でありま
             す。なお、当社は、デリバティブ取引を行っておりません。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

             　営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             　営業債務である買掛金等は、概ね１ヶ月以内の支払期日であります。借入金は、運転資金の調達を目
             的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

             ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
              　営業債権等については、担当部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごと
              に債権の期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を
              図っております。
             ②　市場リスク（金利等の変動リスク）の管理
              　借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、主に固定金利による調達を行っておりま
              す。
             ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
              　担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リス
              クを管理しております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価
             額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
             を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
           ２　金融商品の時価等に関する事項

            　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
            することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照ください。）。
                          連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）            差額（千円）
                             （千円）
      (1）現金及び預金                          502,880            502,880              －

                                172,719            172,719
      (2）受取手形及び売掛金                                                     －
                                675,599            675,599

       資産計                                                   －
                                181,298            181,298

      (1）買掛金                                                     －
      (2）短期借入金                           5,000            5,000             －
                                 51,695            51,695
      (3）未払金                                                     －
      (4）未払法人税等                           85,798            85,798              －

      (5）長期借入金（１年内返済含む）                          112,373            112,193             △179

      (6）リース債務（１年内返済含む）                           7,436            7,526             90
                                443,601            443,512

       負債計                                                  △89
                                  86/147




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     　（注１）　金融商品の時価の算定方法
          資　産
           (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
            　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
            ます。
          負　債

           (1）買掛金、(2）短期借入金、(3）未払金、(4）未払法人税等
            　短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
           (5）長期借入金（１年内返済含む）

            　元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によってお
            ります。
           (6）リース債務（１年内返済含む）

            　元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法に
            よっております。
     　（注２）　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

                                     （単位：千円）
                 区分              平成26年４月30日

          非上場株式                               600

          　上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記表には含めて
          おりません。
     　（注３）　金銭債権の連結決算日後の償還予定額

                                    １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                      502,880            －         －         －

                            172,719
      受取手形及び売掛金                                  －         －         －
                            675,599
             合計                           －         －         －
     　（注４）　長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                   １年以内                                     ５年超
                          ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                   （千円）                                    （千円）
                          （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      長期借入金              53,767       44,224       14,382         －       －       －

      リース債務               2,342       2,351       1,938        649       153        －

          合計          56,109       46,575       16,320         649       153        －

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          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
           １　金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             　当社グループは、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。ま
             た、一時的な余資の運用は、短期的な預金による運用に限定し、投機的な取引は行わない方針でありま
             す。なお、当社は、デリバティブ取引を行っておりません。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

             　営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             　営業債務である買掛金等は、概ね１ヶ月以内の支払期日であります。借入金は、運転資金の調達を目
             的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

             ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
              　営業債権等については、担当部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごと
              に債権の期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を
              図っております。
             ②　市場リスク（金利等の変動リスク）の管理
              　借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、主に固定金利による調達を行っておりま
              す。
             ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
              　担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リス
              クを管理しております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価
             額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
             を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
           ２　金融商品の時価等に関する事項

            　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
            することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照ください。）。
                          連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）            差額（千円）
                             （千円）
      (1）現金及び預金                          534,194            534,194              －

                                230,613            230,613
      (2）受取手形及び売掛金                                                     －
                                764,807            764,807

       資産計                                                   －
                                226,725            226,725

      (1）買掛金                                                     －
      (2）短期借入金                           31,000            31,000              －
                                 76,609            76,609
      (3）未払金                                                     －
      (4）未払法人税等                            446            446            －

      (5）長期借入金（１年内返済含む）                          127,778            127,703             △74

      (6）リース債務（１年内返済含む）                           10,903            11,141             237

                                473,463            473,626
       負債計                                                   163
                                  88/147




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     　（注１）　金融商品の時価の算定方法
          資　産
           (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
            　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
            ます。
          負　債

           (1）買掛金、(2）短期借入金、(3）未払金、(4）未払法人税等
            　短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
           (5）長期借入金（１年内返済含む）

            　元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によってお
            ります。
           (6）リース債務（１年内返済含む）

            　元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法に
            よっております。
     　（注２）　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

                                     （単位：千円）
                 区分              平成27年４月30日

          非上場株式                               600

          　上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記表には含めて
          おりません。
     　（注３）　金銭債権の連結決算日後の償還予定額

                                    １年超         ５年超
                          １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                      534,194            －         －         －

                            230,613
      受取手形及び売掛金                                  －         －         －
                            764,807
             合計                           －         －         －
     　（注４）　長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                   １年以内                                     ５年超
                          ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                   （千円）                                    （千円）
                          （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      長期借入金              66,660       47,206       13,912         －       －       －

      リース債務               3,252       2,843       2,098       1,674       1,034         －

          合計          69,912       50,049       16,010        1,674       1,034         －

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         （有価証券関係）
          前連結会計年度（平成26年４月30日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（平成27年４月30日）

          　該当事項はありません。
         （デリバティブ取引関係）

          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          　該当事項はありません。
         （退職給付関係）

          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
          　退職給付制度を有していないため、該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          　退職給付制度を有していないため、該当事項はありません。
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         （ストック・オプション等関係）
          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
           １．費用計上額及び科目名
            　当社は未公開企業であり、ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は０円であるため、費用
            計上しておりません。
           ２．ストック・オプション及び自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプション及び自社株式オプションの内容
                                           第２回新株予約権
                       第１回新株予約権
                                     （従業員分）             （従業員以外）
                     当社取締役４名                           当社監査役１名
     付与対象者の区分及び人数                             当社従業員11名
                     当社監査役１名                           社外協力者２名
     株式の種類別のストック・オプ
                                  普通株式　800(株)             普通株式　300(株)
                     普通株式　6,000(株)
     ションの数（注）
     付与日               平成17年４月19日             平成18年５月31日             平成18年５月31日
                     新株予約権の割当を受けた             新株予約権の割当を受けた             新株予約権の割当を受けた
                     者は、権利行使時において             者は、権利行使時において             者は、権利行使時において
                     当社の取締役または監査役             当社の取締役もしくは従業             当社の監査役もしくは当社
                     いずれかの地位を保有して             員、または当社子会社の取             と顧問契約を締結している
                     いること、あるいは、当社             締役もしくは従業員の地位             場合に限り、新株予約権を
                     と顧問契約を締結している             を保有していること、ある             行使することができる。た
                     場合に限る。ただし、定年             いは、当社と顧問契約を締             だし、期間満了に伴う退任
                     退職その他取締役会が正当             結している場合に限り、新             等取締役会が正当な理由が
                     な理由があると認める場合             株予約権を行使することが             あると認めた場合は、この
                     は、この限りではない。             できる。ただし、定年退職             限りではない。
                     新株予約権の割当を受けた             その他取締役会が正当な理             新株予約権者が死亡した場
                     者が死亡した場合、その者             由があると認めた場合は、             合、その者の相続人は新株
     権利確定条件
                     の相続人は新株予約権を行             この限りではない。             予約権を行使することがで
                     使することができる。             権利の相続、譲渡、質入そ             きる。
                     その他の条件は、株主総会             の他の処分は認めない。             会社が認めた場合を除き、
                     決議および取締役会決議に             その他の条件は、株主総会             権利の譲渡、質入その他の
                     基づき、当社と新株予約権             決議および取締役会決議に             処分は認めない。
                     の割当を受けた者との間で             基づき、当社と新株予約権             その他の条件は、株主総会
                     締結する「新株予約権割当             の割当を受けた者との間で             決議および取締役会決議に
                     契約書」に定めるところに             締結する「新株予約権割当             基づき、当社と新株予約権
                     よる。             契約書」に定めるところに             の割当を受けた者との間で
                                  よる。             締結する「新株予約権割当
                                                契約書」に定めるところに
                                                よる。
     対象勤務期間               定めはない             定めはない             定めはない
                     自　平成19年４月30日             自　平成20年７月１日             自　平成20年７月１日
     権利行使期間
                     至　平成27年３月31日             至　平成28年５月29日             至　平成28年５月29日
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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
                                           第４回新株予約権
                       第３回新株予約権
                                   （取締役及び従業員分）               （従業員以外）
                     当社従業員13名             当社取締役６      名       当社監査役３      名
     付与対象者の区分及び人数
                     社外協力者２名             当社従業員26      名       社外協力者17      名
     株式の種類別のストック・オプ
                     普通株式　370(株)             普通株式　700       (株)       普通株式　180       (株)
     ションの数（注）
     付与日               平成21年12月14日             平成25年４月16日             平成25年４月25日
                     新株予約権の割当を受けた             新株予約権の割当を受けた             新株予約権の割当を受けた
                     者は、権利行使時において             者は、権利行使時におい             者は、権利行使時におい
                     当社の取締役もしくは従業             て、当社の取締役もしくは             て、当社の監査役もしくは
                     員、または当社子会社の取             従業員、または当社子会社             当社と顧問契約を締結して
                     締役もしくは従業員の地位             の取締役もしくは従業員の             いる場合に限り、新株予約
                     を保有していること、ある             地位を保有している場合に             権を行使することができ
                     いは、当社と顧問契約を締             限り、新株予約権を行使す             る。ただし、定年退職その
                     結している場合に限り、新             ることができる。ただし、             他取締役会が正当な理由が
                     株予約権を行使することが             定年退職その他取締役会が             あると認めた場合は、この
                     できる。ただし、定年退職             正当な理由があると認めた             限りではない。
                     その他取締役会が正当な理             場合は、この限りではな             権利の相続、譲渡、質入そ
     権利確定条件               由があると認めた場合は、             い。             の他の処分は認めない。
                     この限りではない。             権利の相続、譲渡、質入そ
                     権利の相続、譲渡、質入そ             の他の処分は認めない。
                     の他の処分は認めない。
                     その他の条件は、平成20年
                     12月13日付株主総会決議お
                     よび平成21年12月７日付取
                     締役会決議に基づき、当社
                     と新株予約権の割当を受け
                     た者との間で締結する「新
                     株予約権割当契約書」に定
                     めるところによる。
     対象勤務期間               定めはない             定めはない             定めはない
                     自　平成24年１月１日             自　平成27年４月17日             自　平成25年４月26日
     権利行使期間
                     至　平成30年11月30日             至　平成34年７月30日             至　平成30年７月30日
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                      第４回－２新株予約権
     付与対象者の区分及び人数               社外協力者３名

     株式の種類別のストック・オプ
                     普通株式　15(株)
     ションの数（注）
     付与日               平成25年７月９日
                     新株予約権の割当を受けた
                     者は、権利行使時におい
                     て、当社の監査役もしくは
                     当社と顧問契約を締結して
                     いる場合に限り、新株予約
                     権を行使することができ
     権利確定条件
                     る。ただし、定年退職その
                     他取締役会が正当な理由が
                     あると認めた場合は、この
                     限りではない。
                     権利の相続、譲渡、質入そ
                     の他の処分は認めない。
     対象勤務期間               定めはない
                     自　平成25年７月10日
     権利行使期間
                     至　平成30年７月30日
     　（注）　株式数に換算して記載しております。
            (2）ストック・オプション及び自社株式オプションの規模及びその変動状況

             　当連結会計年度（平成26年４月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・
             オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプション及び自社株式オプションの数
                                           第２回新株予約権
                       第１回新株予約権
                                     （従業員分）             （従業員以外）
     権利確定前

      前連結会計年度末（株）                         ─             ─             ─

      付与（株）                         ─             ─             ─

      失効（株）                         ─             ─             ─

      権利確定（株）                         ─             ─             ─

      未確定残（株）                         ─             ─             ─

     権利確定後

      前連結会計年度末（株）                        1,900              280             250

      権利確定（株）                         ─             ─             ─

      権利行使（株）                         ─             ─             ─

      失効（株）                         ─              ―             ─

      未行使残（株）                        1,900              280             250

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                                           第４回新株予約権
                       第３回新株予約権
                                   （取締役及び従業員分）               （従業員以外）
     権利確定前

      前連結会計年度末（株）                         ─             700              ―

      付与（株）                         ─              ―             ―

      失効（株）                         ─             35             ─

      権利確定（株）                         ─              ―             ―

      未確定残（株）                         ─             665              ─

     権利確定後

      前連結会計年度末（株）                         250              ─             180

      権利確定（株）                         ─              ―             ―

      権利行使（株）                         ─             ─             ─
      失効（株）                         20             ─             ─

      未行使残（株）                         230              ―            180

                      第４回－２新株予約権

     権利確定前

      前連結会計年度末（株）                         ─

      付与（株）                         15

      失効（株）                         ─

      権利確定（株）                         15

      未確定残（株）                         ─

     権利確定後

      前連結会計年度末（株）                          ―

      権利確定（株）                         15

      権利行使（株）                         ─

      失効（株）                         ─

      未行使残（株）                         15

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             ②　単価情報
                                           第２回新株予約権
                       第１回新株予約権
                                     （従業員分）             （従業員以外）
     権利行使価格（円）                        10,000             65,000             65,000

     行使時平均株価（円）                          ─             ─             ─

     付与日における公正な評価単価
                                ─             ─             ─
     （円）
                                           第４回新株予約権

                       第３回新株予約権
                                   （取締役及び従業員分）               （従業員以外）
     権利行使価格（円）                        100,000             150,000             150,000

     行使時平均株価（円）                          ─             ─             ─

     付与日における公正な評価単価
                                ─             ─             ─
     （円）
                      第４回－２新株予約権

     権利行使価格（円）                        150,000

     行使時平均株価（円）                          ─

     付与日における公正な評価単価
                                ─
     （円）
           ３．ストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法

            　ストック・オプション等の付与時点において当社は未公開企業であるため、ストック・オプション等の
            公正な評価単価は、単位当たりの本源的価値により算定しております。また、単位当たりの本源的価値の
            見積方法は、当社株式の評価額から権利行使価格を控除する方法で算定しており、当社株式評価方法は
            ディスカウント・キャッシュ・フロー法及び類似上場会社比較法により算定した価格を総合的に勘案した
            方式となっております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を
            採用しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本

             源的価値の合計額及び当連結会計年度において、権利行使されたストック・オプションの権利行使にお
             ける本源的価値の合計額
             (1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　　　322,550千円
             (2）当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額　　　　                                   －千円
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          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
           １．費用計上額及び科目名
            　該当事項はありません。
           ２．ストック・オプション及び自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプション及び自社株式オプションの内容
                                           第２回新株予約権
                       第１回新株予約権
                                     （従業員分）             （従業員以外）
                     当社取締役４名                           当社監査役１      名
     付与対象者の区分及び人数                             当社従業員11      名
                     当社監査役１名                           社外協力者２      名
     株式の種類別のストック・オプ
                     普通株式　1,200,000(株)             普通株式　160,000         (株)     普通株式　60,000        (株)
     ションの数（注）
     付与日               平成17年４月19日             平成18年５月31日             平成18年５月31日
                     新株予約権の割当を受けた             新株予約権の割当を受けた             新株予約権の割当を受けた
                     者は、権利行使時において             者は、権利行使時において             者は、権利行使時において
                     当社の取締役または監査役             当社の取締役もしくは従業             当社の監査役もしくは当社
                     いずれかの地位を保有して             員、または当社子会社の取             と顧問契約を締結している
                     いること、あるいは、当社             締役もしくは従業員の地位             場合に限り、新株予約権を
                     と顧問契約を締結している             を保有していること、ある             行使することができる。た
                     場合に限る。ただし、定年             いは、当社と顧問契約を締             だし、期間満了に伴う退任
                     退職その他取締役会が正当             結している場合に限り、新             等取締役会が正当な理由が
                     な理由があると認める場合             株予約権を行使することが             あると認めた場合は、この
                     は、この限りではない。             できる。ただし、定年退職             限りではない。
                     新株予約権の割当を受けた             その他取締役会が正当な理             新株予約権者が死亡した場
                     者が死亡した場合、その者             由があると認めた場合は、             合、その者の相続人は新株
     権利確定条件
                     の相続人は新株予約権を行             この限りではない。             予約権を行使することがで
                     使することができる。             権利の相続、譲渡、質入そ             きる。
                     その他の条件は、株主総会             の他の処分は認めない。             会社が認めた場合を除き、
                     決議および取締役会決議に             その他の条件は、株主総会             権利の譲渡、質入その他の
                     基づき、当社と新株予約権             決議および取締役会決議に             処分は認めない。
                     の割当を受けた者との間で             基づき、当社と新株予約権             その他の条件は、株主総会
                     締結する「新株予約権割当             の割当を受けた者との間で             決議および取締役会決議に
                     契約書」に定めるところに             締結する「新株予約権割当             基づき、当社と新株予約権
                     よる。             契約書」に定めるところに             の割当を受けた者との間で
                                  よる。             締結する「新株予約権割当
                                                契約書」に定めるところに
                                                よる。
     対象勤務期間               定めはない             定めはない             定めはない
                     自　平成19年４月30日             自　平成20年７月１日             自　平成20年７月１日
     権利行使期間
                     至　平成27年３月31日             至　平成28年５月29日             至　平成28年５月29日
                                  96/147






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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
                                           第４回新株予約権
                       第３回新株予約権
                                   （取締役及び従業員分）               （従業員以外）
                     当社従業員13名             当社取締役６      名       当社監査役３      名
     付与対象者の区分及び人数
                     社外協力者２名             当社従業員26      名       社外協力者17      名
     株式の種類別のストック・オプ
                     普通株式　74,000(株)             普通株式　140,000         (株)     普通株式　36,000        (株)
     ションの数（注）
     付与日               平成21年12月14日             平成25年４月16日             平成25年４月25日
                     新株予約権の割当を受けた             新株予約権の割当を受けた             新株予約権の割当を受けた
                     者は、権利行使時において             者は、権利行使時におい             者は、権利行使時におい
                     当社の取締役もしくは従業             て、当社の取締役もしくは             て、当社の監査役もしくは
                     員、または当社子会社の取             従業員、または当社子会社             当社と顧問契約を締結して
                     締役もしくは従業員の地位             の取締役もしくは従業員の             いる場合に限り、新株予約
                     を保有していること、ある             地位を保有している場合に             権を行使することができ
                     いは、当社と顧問契約を締             限り、新株予約権を行使す             る。ただし、定年退職その
                     結している場合に限り、新             ることができる。ただし、             他取締役会が正当な理由が
                     株予約権を行使することが             定年退職その他取締役会が             あると認めた場合は、この
                     できる。ただし、定年退職             正当な理由があると認めた             限りではない。
                     その他取締役会が正当な理             場合は、この限りではな             権利の相続、譲渡、質入そ
     権利確定条件               由があると認めた場合は、             い。             の他の処分は認めない。
                     この限りではない。             権利の相続、譲渡、質入そ
                     権利の相続、譲渡、質入そ             の他の処分は認めない。
                     の他の処分は認めない。
                     その他の条件は、平成20年
                     12月13日付株主総会決議お
                     よび平成21年12月７日付取
                     締役会決議に基づき、当社
                     と新株予約権の割当を受け
                     た者との間で締結する「新
                     株予約権割当契約書」に定
                     めるところによる。
     対象勤務期間               定めはない             定めはない             定めはない
                     自　平成24年１月１日             自　平成27年４月17日             自　平成25年４月26日
     権利行使期間
                     至　平成30年11月30日             至　平成34年７月30日             至　平成30年７月30日
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                                              ハイアス・アンド・カンパニー株式会社(E32220)
                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
                      第４回－２新株予約権
     付与対象者の区分及び人数               社外協力者３名

     株式の種類別のストック・オプ
                     普通株式　3,000(株)
     ションの数（注）
     付与日               平成25年７月９日
                     新株予約権の割当を受けた
                     者は、権利行使時におい
                     て、当社の監査役もしくは
                     当社と顧問契約を締結して
                     いる場合に限り、新株予約
                     権を行使することができ
     権利確定条件
                     る。ただし、定年退職その
                     他取締役会が正当な理由が
                     あると認めた場合は、この
                     限りではない。
                     権利の相続、譲渡、質入そ
                     の他の処分は認めない。
     対象勤務期間               定めはない
                     自　平成25年７月10日
     権利行使期間
                     至　平成30年７月30日
     　（注）　株式数に換算して記載しております。なお、平成27年１月８日付株式分割（１株につき200株の割合）による
          分割後の株式数に換算して記載しております。
            (2）ストック・オプション及び自社株式オプションの規模及びその変動状況

             　当連結会計年度（平成27年４月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・
             オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプション及び自社株式オプションの数
                                           第２回新株予約権
                       第１回新株予約権
                                     （従業員分）             （従業員以外）
     権利確定前

      前連結会計年度末（株）                         ─             ─             ─

      付与（株）                         ─             ─             ─

      失効（株）                         ─             ─             ─

      権利確定（株）                         ─             ─             ─

      未確定残（株）                         ─             ─             ─

     権利確定後

      前連結会計年度末（株）                       380,000              56,000             50,000

      権利確定（株）                         ─             ─             ─

      権利行使（株）                       380,000                ─             ─

      失効（株）                         ─              ―             ―

      未行使残（株）                          ―           56,000             50,000

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                                              ハイアス・アンド・カンパニー株式会社(E32220)
                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
                                           第４回新株予約権
                       第３回新株予約権
                                   （取締役及び従業員分）               （従業員以外）
     権利確定前

      前連結会計年度末（株）                         ─           133,000                ─

      付与（株）                         ─             ─             ─

      失効（株）                         ─            5,000               ─

      権利確定（株）                         ─           128,000                ─

      未確定残（株）                         ─             ─             ─

     権利確定後

      前連結会計年度末（株）                       46,000                ―           36,000

      権利確定（株）                         ─           128,000                ─

      権利行使（株）                         ─             ─             ─
      失効（株）                       10,000                ―           2,000

      未行使残（株）                       36,000             128,000              34,000

                      第４回－２新株予約権

     権利確定前

      前連結会計年度末（株）                         ─

      付与（株）                          ―

      失効（株）                         ─

      権利確定（株）                          ―

      未確定残（株）                         ─

     権利確定後

      前連結会計年度末（株）                        3,000

      権利確定（株）                          ―

      権利行使（株）                         ─

      失効（株）                         ─

      未行使残（株）                        3,000

     　（注）　平成27年１月８日付株式分割（１株につき200株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しておりま
          す。
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             ②　単価情報
                                           第２回新株予約権
                       第１回新株予約権
                                     （従業員分）             （従業員以外）
     権利行使価格（円）                          50             325             325

     行使時平均株価（円）                          ─             ─             ─

     付与日における公正な評価単価
                                ─             ─             ─
     （円）
                                           第４回新株予約権

                       第３回新株予約権
                                   （取締役及び従業員分）               （従業員以外）
     権利行使価格（円）                          500             750             750

     行使時平均株価（円）                          ─             ─             ─

     付与日における公正な評価単価
                                ─             ─             ─
     （円）
                      第４回－２新株予約権

     権利行使価格（円）                          750

     行使時平均株価（円）                          ─

     付与日における公正な評価単価
                                ─
     （円）
     　（注）　平成27年１月８日付株式分割（１株につき200株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
           ３．ストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法

            　該当事項はありません。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を
            採用しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本

             源的価値の合計額及び当連結会計年度において、権利行使されたストック・オプションの権利行使にお
             ける本源的価値の合計額
             (1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　　　                                54,050千円
             (2）当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額　　266,000千円
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         （税効果会計関係）
          前連結会計年度（平成26年４月30日）
           １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
            （繰延税金資産）
            (1）流動資産
              貸倒引当金                            1,076千円
              賞与引当金                            16,038
              事業税                            8,814
              その他                            2,310
                                          28,240
                小計
                                            －
              評価性引当額
                合計                          28,240
            (2）固定資産

              貸倒引当金                             612
                                          16,807
              繰越欠損金
              その他                             726
                                          18,146
                小計
              評価性引当額                           △17,933
                合計                           213
              繰延税金資産合計                            28,454
           ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

            法定実効税率                              38.01％
            （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目                              6.04
             住民税均等割等                              0.28
             評価性引当額                              2.73
             雇用促進税制特別控除                             △3.52
             その他                             △0.34
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                              43.21
           ３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

            　「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26
            年４月１日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴
            い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年５月１日に開始する連結
            会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01％から35.64％になります。
            　この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は1,892千円減少
            し、法人税等調整額が同額増加しております。
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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（平成27年４月30日）
           １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
            （繰延税金資産）
            (1）流動資産
              貸倒引当金                            2,219千円
              賞与引当金                            15,718
              その他                            2,232
                小計                          20,170
                                          △529
              評価性引当額
                                          19,641
                合計
            (2）固定資産

                                          2,725
              貸倒引当金
                                          11,160
              繰越欠損金
              その他                             827
                                          14,713
                小計
                                         △14,129
              評価性引当額
                                           584
                合計
                                          20,225
              繰延税金資産合計
            （繰延税金負債）

            (1）流動負債
              未収事業税                            1,549千円
              繰延税金負債合計                            1,549
                                          18,676
              繰延税金資産の純額
           ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

            法定実効税率                              35.64％
            （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目                             16.94
             住民税均等割等                              1.22
             評価性引当額                             △2.23
             雇用促進税制特別控除                             △2.82
             試験研究費の税額控除                             △0.79
             税率変更による期末繰延税金資産の減額修正                              1.80
             その他                              2.54
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                              52.30
           ３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

            　「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法
            律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する連結会計
            年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負
            債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64％から平成27年５月１日に開始する連結会計年度に解消
            が見込まれる一時差異については33.10％に、平成28年５月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見
            込まれる一時差異については32.34％となります。
            　この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は                                        1,446千円     減少
            し、法人税等調整額が同額増加しております。
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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （企業結合等関係）
          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          　該当事項はありません。
         （資産除去債務関係）

          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
          　当社グループは、本社事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務と
          して認識しておりますが、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約
          に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属
          する金額を費用に計上する方法によっております。
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          　当社グループは、本社事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務と
          して認識しておりますが、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約
          に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属
          する金額を費用に計上する方法によっております。
         （賃貸等不動産関係）

          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          　該当事項はありません。
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         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
           　当社グループは住関連産業に特化したソリューション提供等のコンサルティング事業の単一セグメントで
           あるため、記載を省略しております。
           当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

           　当社グループは住関連産業に特化したソリューション提供等のコンサルティング事業の単一セグメントで
           あるため、記載を省略しております。
          【関連情報】

           前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
            １　製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                    ビジネスモデルパッ          経営効率化パッケー

                                           その他           合計
                    ケージ          ジ
     外部顧客への売上高                   2,205,488           449,952           21,650         2,677,091

     　（注）１．ビジネスモデルパッケージとは、事業ノウハウ・システム・サービスを提供するものであります。
         ２．経営効率化パッケージとは、経営活動全般における効率化ソリューションを提供するものであります。
            ２　地域ごとの情報

             (1）売上高
              　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
             (2）有形固定資産

              　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
            ３　主要な顧客ごとの情報

             　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を
             省略しております。
           当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

            １　製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                    ビジネスモデルパッ          経営効率化パッケー

                                           その他           合計
                    ケージ          ジ
                        2,119,879                               2,669,071
     外部顧客への売上高                              486,486           62,705
     　（注）１．ビジネスモデルパッケージとは、事業ノウハウ・システム・サービスを提供するものであります。
         ２．経営効率化パッケージとは、経営活動全般における効率化ソリューションを提供するものであります。
            ２　地域ごとの情報

             (1）売上高
              　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
             (2）有形固定資産

              　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
            ３　主要な顧客ごとの情報

             　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を
             省略しております。
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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
           前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
           　該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

           　該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
           　当社グループは住関連産業に特化したソリューション提供等のコンサルティング事業の単一セグメントで
           あるため、記載を省略しております。
           当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

           　該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
           　該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

           　該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
           関連当事者との取引
            連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
            （ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
                   資本金又          議決権等の所
                                               取引金額         期末残高
         会社等の名称               事業の内容又            関連当事者
      種類         所在地    は出資金          有（被所有）            取引の内容           科目
         又は氏名               は職業            との関係           （千円）         （千円）
                   （千円）          割合（％）
         ㈱Ｈ＆Ｃソ
     非連結         東京都               （所有）           出資の引受
         リューション            5,000   住宅関連事業            役員の兼任            10,000     －      －
     子会社         港区
                              直接100.00           （注１）
         ズ
     　（注）１．会社設立に伴い、当社が出資の引受けを行ったものであります。
         ２．平成26年８月12日付で清算結了しております。
            （イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等

                   資本金又          議決権等の所
         会社等の名称               事業の内容又            関連当事者           取引金額         期末残高
      種類         所在地    は出資金          有（被所有）            取引の内容           科目
         又は氏名               は職業            との関係           （千円）         （千円）
                   （千円）          割合（％）
                                        当社銀行借入
                                        に対する債務       31,819     －      －
                                        被保証
                       当社代表取締      （被所有）
     役員   濵村　聖一       －      －              債務被保証
                       役
                               直接16.79
                                        当社リース契
                                        約に対する債        1,413     －      －
                                        務被保証
     　（注）　取引条件及び取引条件の決定方針等
          当社は、銀行借入及びリース契約において、代表取締役　濵村聖一より債務保証を受けております。なお、保
          証料の支払いは行っておりません。
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          　該当事項はありません。
                                105/147




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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （１株当たり情報）
                                前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （自　平成25年５月１日                 （自　平成26年５月１日
                               至　平成26年４月30日）                至　平成27年４月30日）
     １株当たり純資産額                               168.47円                168.21円

     １株当たり当期純利益金額                                90.35円                 24.74円

     潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額                                87.47円                 24.02円

     　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、甲種類株式を取得する際の交付普通株式の株式数と
           取得甲種類株式の株式数との差数を普通株式増加数として算定しており、１株当たり当期純利益金額につい
           ては、甲種類株式の期中平均株式数を普通株式の期中平均株式数に含めて算定しております。また、新株予
           約権の残高はありますが、当社株式は非上場であるため期中平均株価が把握できませんので、普通株式増加
           数に含めておりません。
         ２．当社は、平成27年１月８日付で株式１株につき200株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首
           に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後
           １株当たり当期純利益金額を算定しております。
         ３．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおり
           であります。なお、１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎のうち甲種類株式は、配当請求権について普
           通株式と同等の権利を有しているため、普通株式と同等の株式としております。
                                前連結会計年度                 当連結会計年度
               項目              （自　平成25年５月１日                 （自　平成26年５月１日
                               至　平成26年４月30日）                至　平成27年４月30日）
     １株当たり当期純利益金額

                                                     38,257
      当期純利益金額（千円）                              127,930
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                －                 －

                                                     38,257
      普通株式に係る当期純利益金額（千円）                              127,930
      普通株式の期中平均株式数（株）                             1,416,000                 1,546,241

       普通株式                            1,203,000                 1,333,241
       普通株式と同等の株式：甲種類株式                             213,000                 213,000
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

      当期純利益調整額（千円）                                －                 －

                                     46,500                46,500

      普通株式増加数（株）
      （うち甲種類株式（株））                              46,500                46,500
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１                       新株予約権７種類（株式数に換算                 新株予約権６種類（株式数に換算
     株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかっ                       した新株予約権の数3,520株）                 した新株予約権の数307,000株）
     た潜在株式の概要                       なお、新株予約権の概要は「第                 なお、新株予約権の概要は「第
                            ４　提出会社の状況　１　株式等                 ４　提出会社の状況　１　株式等
                            の状況　(2）新株予約権等の状                 の状況　(2）新株予約権等の状
                            況」に記載のとおりであります。                 況」に記載のとおりであります。
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         ４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                 当連結会計年度
               項目
                               （平成26年４月30日）                （平成27年４月30日）
                                                     305,309
     純資産の部の合計額（千円）                               238,552
     純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                 －                 －

                                                     305,309
     普通株式に係る期末の純資産額（千円）                               238,552
     １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の
                                   1,416,000                 1,815,000
     普通株式の数（株）
      普通株式                             1,203,000                 1,602,000
      普通株式と同等の株式：甲種類株式                              213,000                 213,000
         （重要な後発事象）

          前連結会計年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          （甲種類株式の取得及び消却）
          　甲種類株式の取得条項の行使により、平成27年12月14日に当社は甲種類株式のすべてについて取得し、その
          対価として当社普通株式を発行しております。また、当社が取得した甲種類株式について、同日開催の取締役
          会において、会社法第178条の規定に基づき消却を行うことを決議し、同日付で消却を行っております。
           (1）取得の内容
            ①　取得する株式の種類　甲種類株式
            ②　取得する株式の総数　213,000株
            ③　取得する株式の総額　129,750,000円
            ④　取得日　平成27年12月14日
            ⑤　取得と引換えに交付する普通株式の総数　259,500株
            ⑥　取得と引換えに交付する金銭等の額　０円
           (2）消却の内容
            ①　消却する株式の種類　甲種類株式
            ②　消却する株式の総数　213,000株
            ③　効力発生日　平成27年12月14日
          （特定株主からの自己株式の取得）

          　当社は、特定の株主から当社株式の取得を行うため、平成27年12月１日開催の臨時株主総会において、会社
          法第156条第１項及び第160条第１項の規定に基づき、特定の株主からの自己株式取得の件が承認可決されまし
          た。
          　また株主総会後の同日開催の取締役会において本自己株式の取得を行うことを決議し、当該決議に基づき平
          成27年12月８日に本自己株式の取得を実施、完了しました。
           (1）平成27年12月１日開催の臨時株主総会の決議内容
            ①　取得する株式の種類　　当社普通株式
            ②　取得する株式の総数　　39,400株（上限）
            ③　取得する株式の総額　　29,550千円（上限）
            ④　取得する相手方　　　　安田企業投資３号投資事業有限責任組合
            ⑤　取得可能期間　　　　　平成27年12月１日開催の臨時株主総会終結の時から次期定時株主総会の終結
                         の時まで
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           (2）自己株式の取得結果
            ①　取得した株式の種類　　当社普通株式
            ②　取得した株式の総数　　39,400株
            ③　取得した株式の総額　　29,550千円
            ④　取得した相手方　　　　安田企業投資３号投資事業有限責任組合
            ⑤　取得日　　　　　　　　平成27年12月８日
            ⑥　取得方法　　　　　　　市場外による相対取引
          （ストック・オプションの発行）

          　当社は、平成27年12月１日開催の臨時株主総会において承認可決されました「ストック・オプションとして
          新株予約権を発行する件」に基づき、同日開催の取締役会において、以下のとおりストック・オプションとし
          て新株予約権の発行を決議しております。
           (1）新株予約権の総数　51,000個
           (2）新株予約権の付与対象者の区分及び人数　当社取締役２名、当社従業員78名
           (3）新株予約権の行使時の払込金額　１株当たり750円
           (4）新株予約権の目的となる株式の種類および数　普通株式51,000株
           (5）新株予約権の行使期間　平成29年12月９日から平成37年11月30日まで
          （単元株制度の採用及び発行可能株式総数の変更）

          　平成28年２月１日開催の臨時株主総会決議により定款を変更し、１単元を100株とする単元株制度を採用し
          ております。また、同決議による定款変更により発行可能株式総数を560,000株減少して、7,440,000株として
          おります。
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         【注記事項】
          （会計方針の変更）
          （企業結合に関する会計基準等の適用）
          　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計
          基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７
          号　平成25年９月13日）等を第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主
          持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年
          度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
          （四半期連結貸借対照表関係）

           ※１　四半期連結会計期間末日満期手形
            四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
            なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形
            が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
                            当第３四半期連結会計期間

                             （平成28年１月31日）
     受取手形                                  266千円

           ※２　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

                            当第３四半期連結会計期間

                             （平成28年１月31日）
     投資その他の資産                                24,813千円

          （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

           当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３
          四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
                            当第３四半期連結累計期間
                            （自　平成27年５月１日
                             至　平成28年１月31日）
     減価償却費                                20,229千円
          （株主資本等関係）

           当第３四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成28年１月31日）
           １．配当金支払額
           　　該当事項はありません。
           ２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期

             間の末日後となるもの
           　　該当事項はありません。
           ３．株主資本の金額の著しい変動

             当社は平成27年12月１日開催の取締役会における自己株式の取得に関する決議に基づき、自己株式
            39,400株の取得を行いました。この結果、当第３四半期累計期間において自己株式が29百万円増加し、当
            第３四半期会計期間末において自己株式が29百万円となっております。
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          （セグメント情報等）
           【セグメント情報】
            当第３四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成28年１月31日）
            　当社グループは住関連産業に特化したソリューション提供等のコンサルティング事業の単一セグメント
            であるため、記載を省略しております。
          （１株当たり情報）

          　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の
          基礎は、以下のとおりであります。
                               当第３四半期連結累計期間
                               （自　平成27年５月１日
                                至　平成28年１月31日）
     (1）１株当たり四半期純利益金額                                  63.82円

     （算定上の基礎）
      親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）                                 115,857

      普通株主に帰属しない金額（千円）                                   －

      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
                                       115,857
      益金額（千円）
      普通株式の期中平均株式数（株）                                1,815,404

     (2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額                                  62.50円

     （算定上の基礎）
      親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
                                          －
      （千円）
      普通株式増加数（株）                                 38,245
      （うち甲種類株式（株））                                 38,245
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
     たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
                                          －
     式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
     のの概要
     　（注）１．１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎のうち、甲種類株式は剰余金の配当請求権について普通株式と
           同等の権利を有しているため、普通株式と同等の株式としております。
         ２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、甲種類株式を取得する際の交付普通株式の株式数
           と取得甲種類株式の株式数との差数を普通株式増加数として算定しており、１株当たり四半期純利益金額に
           ついては、甲種類株式の期中平均株式数を普通株式の期中平均株式数に含めて算定しております。                                             また、新
           株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、普通株
           式増加数に含めておりません。
         ３．当社は平成27年12月14日付で甲種類株式213,000株を自己株式として取得し、対価として普通株式259,500株
           を交付しており、甲種類株式の期中平均株式数を普通株式に含めて記載しております。
          （重要な後発事象）

         単元株制度の採用及び発行可能株式総数の変更
         　平成28年２月１日開催の臨時株主総会決議により定款を変更し、１単元を100株とする単元株制度を採用して
         おります。また、同決議による定款変更により発行可能株式総数を560,000株減少して、7,440,000株としており
         ます。
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        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
         　該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                               当期首残高       当期末残高        平均利率
                区分                                      返済期限
                               （千円）       （千円）        （％）
                                                        ―
     短期借入金                            5,000       31,000        1.48
                                                        ―
     １年以内に返済予定の長期借入金                           53,767       66,660        1.90
                                                        ―
     １年以内に返済予定のリース債務                            2,342       3,252        4.87
                                                    平成28年９月～
     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）                           58,606       61,118        1.83
                                                      平成29年10月
                                                    平成28年11月～
     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く）                            5,093       7,651        3.02
                                                      平成32年１月
                                                  ―
                合計                124,809       169,681                 ―
     　（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における１年ごとの
           返済予定額の総額
                            １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内
                  区分
                              （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
           長期借入金                     47,206        13,912          －        －

           リース債務                     2,843        2,098        1,674        1,034

         【資産除去債務明細表】

         　該当事項はありません。
       （２）【その他】

          　該当事項はありません。
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      ２【財務諸表等】
       （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度              当事業年度
                                （平成26年４月30日）              （平成27年４月30日）
      資産の部
       流動資産
                                        482,234              515,489
         現金及び預金
                                         2,282              1,374
         受取手形
                                        166,065              224,097
         売掛金
                                         6,169              10,916
         商品
                                         29,324              21,307
         前渡金
                                         15,671              28,146
         前払費用
                                         28,240              18,092
         繰延税金資産
                                         20,000              12,000
         関係会社短期貸付金
                                         25,895              29,194
         その他
                                        △4,310              △6,984
         貸倒引当金
         流動資産合計                                771,574              853,634
       固定資産
         有形固定資産
          建物（純額）                               10,679               9,072
          工具、器具及び備品（純額）                               11,228              14,498
          リース資産（純額）                               1,103              5,187
          賃貸用固定資産（純額）                               9,768              7,677
                                         1,712              1,265
          賃貸用リース資産（純額）
                                         34,492              37,702
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         5,229              5,515
          商標権
                                         16,703              15,116
          ソフトウエア
                                         2,966                －
          ソフトウエア仮勘定
                                         24,899              20,632
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                           600              600
          投資有価証券
                                         40,000              40,000
          関係会社株式
                                         24,000              20,000
          関係会社長期貸付金
                                         5,246              9,569
          破産更生債権等
                                           487               －
          長期前払費用
                                           213              584
          繰延税金資産
                                         28,577              30,610
          その他
                                        △5,246              △9,907
          貸倒引当金
                                         93,879              91,456
          投資その他の資産合計
                                        153,271              149,790
         固定資産合計
                                        924,845             1,003,425
       資産合計
                                112/147







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                                                   （単位：千円）

                                   前事業年度              当事業年度
                                （平成26年４月30日）              （平成27年４月30日）
      負債の部
       流動負債
                                        180,636              226,114
         買掛金
                                         5,000              31,000
         短期借入金
                                         53,767              66,660
         1年内返済予定の長期借入金
                                         1,160              1,971
         リース債務
                                         53,024              72,937
         未払金
                                         24,742              28,637
         未払費用
                                         85,384                －
         未払法人税等
                                         93,076              73,661
         前受金
                                         10,867              15,183
         預り金
                                         45,002              46,086
         賞与引当金
                                         24,795              30,120
         その他
                                        577,456              592,373
         流動負債合計
       固定負債
                                         58,606              61,118
         長期借入金
                                         2,616              6,455
         リース債務
                                           －             1,000
         その他
                                         61,222              68,573
         固定負債合計
                                        638,678              660,946
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        100,000              114,250
         資本金
         資本剰余金
                                           －            14,250
          資本準備金
                                         24,713              24,713
          その他資本剰余金
                                         24,713              38,963
          資本剰余金合計
         利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        161,454              189,265
            繰越利益剰余金
                                        161,454              189,265
          利益剰余金合計
                                        286,167              342,479
         株主資本合計
                                        286,167              342,479
       純資産合計
                                        924,845             1,003,425
      負債純資産合計
                                113/147








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        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度               当事業年度
                               (自　平成25年５月１日              (自　平成26年５月１日
                               　至　平成26年４月30日)              　至　平成27年４月30日)
      売上高
                                       2,353,217              2,432,358
       役務収益
                                        312,032              195,886
       商品売上高
                                       2,665,249              2,628,244
       売上高合計
      売上原価
                                       1,071,587              1,044,781
       役務売上原価
                                        273,648              174,005
       商品売上原価
                                       1,345,235              1,218,787
       売上原価合計
                                       1,320,014              1,409,457
      売上総利益
                                      ※１ 1,084,822             ※１ 1,336,857
      販売費及び一般管理費
                                        235,192               72,600
      営業利益
      営業外収益
                                           392              819
       受取利息
                                         15,297                －
       貸倒引当金戻入額
                                        ※２ 4,242             ※２ 2,538
       賃貸料収入
       業務受託料                                  5,855              5,470
                                           －             1,758
       受取遅延損害金
                                         3,364              2,486
       その他
                                         29,152              13,073
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         2,487              3,616
       支払利息
                                         4,104              2,538
       減価償却費
                                           －              338
       貸倒引当金繰入額
                                           －              372
       その他
                                         6,592              6,865
       営業外費用合計
                                        257,752               78,808
      経常利益
      特別利益
                                         ※３ 600
                                                         －
       投資損失引当金戻入額
                                           600               －
       特別利益合計
      特別損失
                                                      ※４ 9,500
                                           －
       和解金
                                           －             9,500
       特別損失合計
                                        258,352               69,308
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   100,396               31,718
                                        △3,497               9,778
      法人税等調整額
                                         96,898              41,496
      法人税等合計
                                        161,454               27,811
      当期純利益
                                114/147







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        【売上原価明細書】
                              前事業年度                   当事業年度
                          （自　平成25年５月１日                   （自　平成26年５月１日
                           至　平成26年４月30日）                   至　平成27年４月30日）
                                      構成比                   構成比

                     注記
                           金額（千円）                   金額（千円）
           区分
                                      （％）                   （％）
                     番号
     （役務売上原価）

     Ⅰ　経費

                              1,071,587                   1,044,781
                                       100.0                   100.0
       業務委託費
                              1,071,587         100.0          1,044,781         100.0
       役務売上原価
     （商品売上原価）

                                5,155                   6,169

      期首商品たな卸高
                               274,661                   178,752
      当期商品仕入高
                               279,817                   184,921
       計
                                6,169                  10,916
      期末商品たな卸高
      商品売上原価                         273,648                   174,005
                                115/147













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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
                                                      （単位：千円）
                                      株主資本
                                           資本剰余金
                       資本金
                                資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                     238,677          155,677            －        155,677
     当期変動額
      減資
                         △138,677           138,677                     138,677
      欠損填補                             △294,355            24,713         △269,641
      当期純利益                                                     －
     当期変動額合計                    △138,677          △155,677            24,713         △130,964
     当期末残高
                          100,000            －         24,713          24,713
                                 株主資本

                           利益剰余金
                                                     純資産合計
                     その他利益剰余金                     株主資本合計
                               利益剰余金合計
                     繰越利益剰余金
     当期首残高                    △269,641          △269,641           124,713          124,713
     当期変動額
      減資                                －          －          －
      欠損填補
                          269,641          269,641            －          －
      当期純利益                    161,454          161,454          161,454          161,454
     当期変動額合計                     431,095          431,095          161,454          161,454
     当期末残高
                          161,454          161,454          286,167          286,167
                                116/147










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          当事業年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
                                                      （単位：千円）
                                      株主資本
                                           資本剰余金
                       資本金
                                資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高
                          100,000            －         24,713          24,713
     当期変動額
      新株の発行                    14,250          14,250                     14,250
      当期純利益                                                     －
     当期変動額合計
                          14,250          14,250            －         14,250
     当期末残高                     114,250           14,250          24,713          38,963
                                 株主資本

                           利益剰余金
                                                     純資産合計
                     その他利益剰余金                     株主資本合計
                               利益剰余金合計
                     繰越利益剰余金
     当期首残高                     161,454          161,454          286,167          286,167
     当期変動額
      新株の発行                                －         28,500          28,500
      当期純利益                    27,811          27,811          27,811          27,811
     当期変動額合計                     27,811          27,811          56,311          56,311
     当期末残高
                          189,265          189,265          342,479          342,479
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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          前事業年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
           １　有価証券の評価基準及び評価方法
            (1）子会社株式
             　移動平均法による原価法を採用しております。
            (2）その他有価証券
              時価のないもの
              　移動平均法による原価法を採用しております。
           ２　たな卸資産の評価基準及び評価方法

             商品
            　先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）を採用しております。
           ３　固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産（リース資産、賃貸用固定資産を除く）
             　定率法を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
               建物　　　　　　　　５～15年
               工具、器具及び備品　３～20年
            (2）賃貸用固定資産、賃貸用リース資産
             　賃貸用固定資産については、経済的使用可能期間を見積もり、建物については定額法、建物附属設
             備、工具、器具及び備品並びに車両運搬具については定率法を採用しております。
             　賃貸用リース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用してお
             ります。
             　なお、主な賃貸用固定資産の経済的使用可能期間は以下のとおりであります。
               建物　　　　　　　　　　８年
               工具、器具及び備品　３～８年
            (3）無形固定資産（リース資産を除く）
             　定額法を採用しております。
             　なお、主な償却年数は以下のとおりであります。
               のれん　　　　　　　　　５年
               商標権　　　　　　　　　10年
             　なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（３～５年）に基づく定
             額法によっております。
            (4）リース資産
              所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産
             　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
            (5）長期前払費用
             　均等償却によっております。
             　なお、主な償却期間は５年であります。
           ４　引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
             　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
             の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
            (2）賞与引当金
             　従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額の当事業年度の負担額を計上しております。
           ５　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
            　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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          当事業年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
           １　有価証券の評価基準及び評価方法
            (1）子会社株式
             　移動平均法による原価法を採用しております。
            (2）その他有価証券
              時価のないもの
             　移動平均法による原価法を採用しております。
           ２　たな卸資産の評価基準及び評価方法

             商品
            　先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）を採用しております。
           ３　固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産（リース資産、賃貸用固定資産を除く）
             　定率法を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
               建物　　　　　　　　５～15年
               工具、器具及び備品　３～20年
            (2）賃貸用固定資産、賃貸用リース資産
             　賃貸用固定資産については、経済的使用可能期間を見積もり、建物については定額法、建物附属設
             備、工具、器具及び備品並びに車両運搬具については定率法を採用しております。
             　賃貸用リース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用してお
             ります。
             　なお、主な賃貸用固定資産の経済的使用可能期間は以下のとおりであります。
               建物　　　　　　　　　　８年
               工具、器具及び備品　３～８年
            (3）無形固定資産（リース資産を除く）
             　定額法を採用しております。
             　なお、主な償却年数は以下のとおりであります。
               商標権　　　　　　　　　10年
             　なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（３～５年）に基づく定
             額法によっております。
            (4）リース資産
              所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産
             　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
            (5）長期前払費用
             　均等償却によっております。
             　なお、主な償却期間は５年であります。
           ４　引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
             　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
             の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
            (2）賞与引当金
             　従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額の当事業年度の負担額を計上しております。
           ５　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
            　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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         （損益計算書関係）
          ※１　販売費及び一般管理費の主なもの
                                前事業年度                  当事業年度
                            （自　平成25年５月１日                  （自　平成26年５月１日
                             至　平成26年４月30日）                  至　平成27年４月30日）
     役員報酬                               101,175千円                  126,240千円
     給料手当及び賞与                               283,325                  337,856
     賞与引当金繰入額                                45,002                  46,086
     旅費交通費                               180,880                  200,502
                                                      101,392
     広告宣伝費                                70,828
                                                       21,162
     減価償却費                                26,340
     貸倒引当金繰入額                                  －                6,996
     おおよその割合

                                      11.3％                  14.3％
      販売費
                                      88.7                  85.7
      一般管理費
          ※２　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

                                前事業年度                  当事業年度
                            （自　平成25年５月１日                  （自　平成26年５月１日
                             至　平成26年４月30日）                  至　平成27年４月30日）
     関係会社からの賃貸料収入                                4,242千円                  2,538千円
          ※３　投資損失引当金戻入額の内容は、次のとおりであります。

             前事業年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
             　投資損失引当金の対象としていた投資先の財政状態及び今後の見通しを勘案した結果、投資損失引当
             金戻入額を特別利益として計上したものであります。
          ※４　和解金の内容は、次のとおりであります。

             当事業年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）
             　従業員との間で生じていた労働災害に関する紛争についての和解の合意によるものです。
         （有価証券関係）

          前事業年度（平成26年４月30日）
          　子会社株式（貸借対照表計上額40,000千円）は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認めら
          れることから、記載しておりません。
          当事業年度（平成27年４月30日）

          　子会社株式（貸借対照表計上額40,000千円）は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認めら
          れることから、記載しておりません。
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         （税効果会計関係）
          前事業年度（平成26年４月30日）
           １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
            （繰延税金資産）
            (1）流動資産
              貸倒引当金                            1,076千円
                                          16,038
              賞与引当金
                                          8,814
              事業税
                                          2,310
              その他
                                          28,240
                小計
                                            －
              評価性引当額
                                          28,240
                合計
            (2）固定資産

              貸倒引当金                             612
                                           708
              その他
                                          1,321
                小計
                                         △1,107
              評価性引当額
                                           213
                合計
                                          28,454
              繰延税金資産合計
           ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

            　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下で
            あるため注記を省略しております。
           ３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

            　「所得税法等の一部を改正する法律」（平成26年法律第10号）が平成26年３月31日に公布され、平成26
            年４月１日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、繰
            延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年５月１日に開始する事業年度に
            解消が見込まれる一時差異については従来の38.01％から35.64％になります。
            　この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は1,892千円減少
            し、法人税等調整額が同額増加しております。
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          当事業年度（平成27年４月30日）
           １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
            （繰延税金資産）
            (1）流動資産
              貸倒引当金                            2,219千円
                                          15,254
              賞与引当金
                                          2,166
              その他
                                          19,641
                小計
                                            －
              評価性引当額
                                          19,641
                合計
            (2）固定資産

                                          2,725
              貸倒引当金
                                           694
              その他
                                          3,419
                小計
                                         △2,835
              評価性引当額
                                           584
                合計
                                          20,225
              繰延税金資産合計
            （繰延税金負債）

            (1）流動負債
              未収事業税                            1,549千円
              繰延税金負債合計                            1,549
                                          18,676
              繰延税金資産の純額
           ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

            法定実効税率                              35.64％
            （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目                             19.60
             住民税均等割等                              0.76
             評価性引当額                              2.91
             雇用促進税制特別控除                             △ 3.26
             試験研究費の税額控除                             △ 0.91
             税率変更による期末繰延税金資産の減額修正                              2.09
             その他                              3.04
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                              59.87
           ３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

            　「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法
            律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度
            から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の
            計算に使用する法定実効税率は従来の35.64％から平成27年５月１日に開始する事業年度に解消が見込ま
            れる一時差異については33.10％に、平成28年５月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時
            差異については32.34％となります。
            　この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は                                        1,446千円     減少
            し、法人税等調整額が同額増加しております。
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         （企業結合等関係）
          前事業年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          　該当事項はありません。
         （重要な後発事象）

          前事業年度（自　平成25年５月１日　至　平成26年４月30日）
          　該当事項はありません。
          当事業年度（自　平成26年５月１日　至　平成27年４月30日）

          （甲種類株式の取得及び消却）
          　甲種類株式の取得条項の行使により、平成27年12月14日に当社は甲種類株式のすべてについて取得し、その
          対価として当社普通株式を発行しております。また、当社が取得した甲種類株式について、同日開催の取締役
          会において、会社法第178条の規定に基づき消却を行うことを決議し、同日付で消却を行っております。
           (1）取得の内容
            ①　取得する株式の種類　甲種類株式
            ②　取得する株式の総数　213,000株
            ③　取得する株式の総額　129,750,000円
            ④　取得日　平成27年12月14日
            ⑤　取得と引換えに交付する普通株式の総数　259,500株
            ⑥　取得と引換えに交付する金銭等の額　０円
           (2）消却の内容
            ①　消却する株式の種類　甲種類株式
            ②　消却する株式の総数　213,000株
            ③　効力発生日　平成27年12月14日
          （特定株主からの自己株式の取得）

          　当社は、特定の株主から当社株式の取得を行うため、平成27年12月１日開催の臨時株主総会において、会社
          法第156条第１項及び第160条第１項の規定に基づき、特定の株主からの自己株式取得の件が承認可決されまし
          た。
          　また株主総会後の同日開催の取締役会において本自己株式の取得を行うことを決議し、当該決議に基づき平
          成27年12月８日に本自己株式の取得を実施、完了しました。
           (1）平成27年12月１日開催の臨時株主総会の決議内容
            ①　取得する株式の種類　　当社普通株式
            ②　取得する株式の総数　　39,400株（上限）
            ③　取得する株式の総額　　29,550千円（上限）
            ④　取得する相手方　　　　安田企業投資３号投資事業有限責任組合
            ⑤　取得可能期間　　　　　平成27年12月１日開催の臨時株主総会終結の時から次期定時株主総会の終結
                         の時まで
           (2）自己株式の取得結果
            ①　取得した株式の種類　　当社普通株式
            ②　取得した株式の総数　　39,400株
            ③　取得した株式の総額　　29,550千円
            ④　取得した相手方　　　　安田企業投資３号投資事業有限責任組合
            ⑤　取得日　　　　　　　　平成27年12月８日
            ⑥　取得方法　　　　　　　市場外による相対取引
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          （ストック・オプションの発行）
          　当社は、平成27年12月１日開催の臨時株主総会において承認可決されました「ストック・オプションとして
          新株予約権を発行する件」に基づき、同日開催の取締役会において、以下のとおりストック・オプションとし
          て新株予約権の発行を決議しております。
           (1）新株予約権の総数　51,000個
           (2）新株予約権の付与対象者の区分及び人数　当社取締役２名、当社従業員78名
           (3）新株予約権の行使時の払込金額　１株当たり750円
           (4）新株予約権の目的となる株式の種類および数　普通株式51,000株
           (5）新株予約権の行使期間　平成29年12月９日から平成37年11月30日まで
          （単元株制度の採用及び発行可能株式総数の変更）

          　平成28年２月１日開催の臨時株主総会決議により定款を変更し、１単元を100株とする単元株制度を採用し
          ております。また、同決議による定款変更により発行可能株式総数を560,000株減少して、7,440,000株として
          おります。
        ④【附属明細表】

         【有価証券明細表】
         　有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略して
         おります。
         【有形固定資産等明細表】

                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
         資産の種類
                  （千円）      （千円）      （千円）      （千円）     償却累計額       （千円）     高（千円）
                                           （千円）
     有形固定資産
      建物              14,962        －      －    14,962       5,889      1,606      9,072
      工具、器具及び備品              20,075      11,050        －    31,125      16,626       7,780      14,498
      リース資産
                     2,342      5,491      1,478      6,355      1,167       741     5,187
      賃貸用固定資産              14,330        －      －    14,330       6,652      2,091      7,677
      賃貸用リース資産              2,233       －      －     2,233       967      446     1,265
        有形固定資産計            53,943      16,541       1,478      69,006      31,304      12,665      37,702
     無形固定資産
      商標権              11,092       1,458       －    12,550       7,035      1,172      5,515
      ソフトウエア              31,310       8,275       －    39,585      24,468       9,862      15,116
      ソフトウエア仮勘定              2,966      8,519      11,485        －      －      －      －
        無形固定資産計
                    45,369      18,252      11,485      52,136      31,504      11,034      20,632
     　（注）　当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
          工具、器具及び備品　ＰＣ、サーバ等備品　　7,723千円
          リース資産　　　　　複合機　　　　　　　　5,491千円
          ソフトウエア　　　　ＣＭＳシステム開発　　                      3,345千円
         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                     当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                         （千円）
                                      （千円）        （千円）
                                11,846                         16,892
      貸倒引当金                  9,557                  －       4,510
      賞与引当金                  45,002        46,086        45,002          －      46,086

     　（注）　貸倒引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、洗替による戻入額4,310千円及び回収による取崩額200千
          円であります。
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       （２）【主な資産及び負債の内容】
          　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
       （３）【その他】

          　該当事項はありません。
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     第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  毎年５月１日から翌年４月30日まで

      定時株主総会                  毎年７月

      基準日                  毎年４月30日

                       －

      株券の種類
                       毎年４月30日

      剰余金の配当の基準日
                       毎年10月31日
      １単元の株式数                  100株

      株式の名義書換え（注）１

                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号

       取扱場所
                       三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       株主名簿管理人
                       三井住友信託銀行株式会社
       取次所                 三井住友信託銀行株式会社　全国各支店

       名義書換手数料                 無料

       新券交付手数料                 －

      単元未満株式の買取り

                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号

       取扱場所
                       三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       株主名簿管理人
                       三井住友信託銀行株式会社
       取次所                 三井住友信託銀行株式会社　全国各支店（注）１

       買取手数料                 無料（注）２

                       電子公告により行う。ただし、やむを得ない事由により、電子公告によるこ

                       とができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
      公告掲載方法
                       公告掲載ＵＲＬ：http://www.hyas.co.jp/
      株主に対する特典                  該当事項はありません。

     　（注）１．当社株式は、東京証券取引所マザーズへの上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に

           規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
         ２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所マザーズに上場された日から「株式の売買の委託
           に係る手数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
         ３．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
           旨、定款に定めております。
           (1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
           (2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
           (3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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     第７【提出会社の参考情報】
      １【提出会社の親会社等の情報】
       　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
      ２【その他の参考情報】

       　該当事項はありません。
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     第三部【特別情報】
     第１【連動子会社の最近の財務諸表】
      　当社は連動子会社を有しておりませんので、連動子会社の財務諸表はありません。
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     第四部【株式公開情報】
     第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
          移動前所有者           移動前所有者      移動後所有者           移動後所有者             価格
     移動年月          移動前所有                 移動後所有            移動株数
          の氏名又は名           の提出会社と      の氏名又は名           の提出会社と            （単価）      移動理由
     日          者の住所                 者の住所            （株）
          称           の関係等      称           の関係等            （円）
          ハイアス・ア
                     特別利害関係
          ンド・カンパ
                東京都港区                                       退職に伴う持
     平成25年    ニー株式会社           者等            東京都               21
                白金台三丁           土岐　明美           元当社従業員               ― 株会からの退
     ８月25日    従業員持株会           （大株主上位            大田区
                                            （注）６
                目２番10号                                       会
          理事長
                     10名）
          塩崎　健太
                                      特別利害関係
                                      者等            8,500,000
     平成27年                            滋賀県            170,000          新株予約権の
                                      （当社代表取
            ―      ―      ―   濵村　聖一                          (50)
     １月９日                            大津市            （注）６          行使
                                      締役、大株主
                                                 （注）４、６
                                      上位10名）
                                      特別利害関係
                                 京都府     者等            3,500,000
     平成27年                                        70,000         新株予約権の
                           川瀬　太志      京都市     （当社取締
            ―      ―      ―                             (50)
     １月９日                                       （注）６          行使
                                 西京区     役、大株主上           （注）４、６
                                      位10名）
                                      特別利害関係
                                      者等            3,500,000
     平成27年                            東京都             70,000         新株予約権の
                           柿内　和徳           （当社取締
            ―      ―      ―                             (50)
     １月９日                            新宿区                      行使
                                            （注）６
                                      役、大株主上
                                                 （注）４、６
                                      位10名）
                                      特別利害関係
                                      者等            3,500,000
                                 埼玉県
     平成27年                                        70,000         新株予約権の
            ―      ―      ―   大津　和行      さいたま市     （当社監査               (50)
     １月９日                                                 行使
                                            （注）６
                                 緑区     役、大株主上
                                                 （注）４、６
                                      位10名）
                                      特別利害関係                 甲種類株式の
                                      者等                 普通株式への
     平成27年                            東京都             3,000
            ―      ―      ―   金子　義仁                           ―
     12月１日                            武蔵野市     （当社取締      （注）６          転換（取得条
                                      役）                 項の行使）
                                      特別利害関係
                                                       甲種類株式の
                                      者等
     平成27年                            東京都             2,000         普通株式への
                           中山　史章           （当社取締
            ―      ―      ―                              ―
     12月１日                            新宿区                      転換（取得条
                                            （注）６
                                      役、大株主上
                                                       項の行使）
                                      位10名）
                                      特別利害関係                 甲種類株式の
     平成27年                            兵庫県     者等        2,000         普通株式への
            ―      ―      ―   荻原　俊彦                           ―
     12月１日                            尼崎市     （当社取締                 転換（取得条
                                            （注）６
                                      役）                 項の行使）
                                      特別利害関係                 甲種類株式の
                                 京都府
     平成27年                                 者等        1,000         普通株式への
                           西野　敦雄      京都市
            ―      ―      ―                              ―
                                      （当社取締                 転換（取得条
     12月１日                                       （注）６
                                 山科区
                                      役）                 項の行使）
                                      特別利害関係                 甲種類株式の
                                      者等                 普通株式への
     平成27年                            大阪府             2,000
            ―      ―      ―   山本　泰功                           ―
     12月１日                            豊中市     （当社監査                 転換（取得条
                                            （注）６
                                      役）                 項の行使）
                                      特別利害関係
                                                       甲種類株式の
                                      者等
     平成27年                            山口県             3,000         普通株式への
                                      （当社代表取
            ―      ―      ―   濵村　雅彦                           ―
                                                       転換（取得条
     12月１日                            岩国市            （注）６
                                      締役の二親等
                                                       項の行使）
                                      内の血族）
                                      特別利害関係                 甲種類株式の
                           株式会社安成      山口県下関
     平成27年                     工務店      市綾羅木新     者等        10,000         普通株式への
            ―      ―      ―                              ―
     12月１日                     代表取締役      町三丁目７     （大株主上位                 転換（取得条
                                            （注）６
                           安成　信次      番１号     10名）                 項の行使）
                                129/147



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          移動前所有者           移動前所有者      移動後所有者           移動後所有者             価格
     移動年月          移動前所有                 移動後所有            移動株数
          の氏名又は名           の提出会社と      の氏名又は名           の提出会社と            （単価）      移動理由
     日          者の住所                 者の住所            （株）
          称           の関係等      称           の関係等            （円）
          安田企業投資
          ３号投資事業
                           ハイアス・ア
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係      ンド・カンパ
          無限責任組合                       東京都港区                 29,550,000
     平成27年          田区麹町三     者等      ニー株式会社                   39,400         ファンドの解
          員安田企業投                       白金台三丁     提出会社
                                                    (750)
                     （大株主上位
     12月８日          丁目３番８           代表取締役社                  （注）６          散に伴う移動
          資株式会社                       目２番10号
                                                 （注）５、６
                号     10名）      長
          代表取締役社
                           濵村　聖一
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
                           ハイアス・ア
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係      ンド・カンパ           特別利害関係
                                                 10,950,000
          無限責任組合                       東京都港区
     平成27年          田区麹町三     者等      ニー株式会社           者等        14,600         ファンドの解
          員安田企業投                       白金台三丁                   (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位      従業員持株会           （大株主上位                 散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                       目２番10号
                                                 （注）５、６
                号           理事長
                     10名）                 10名）
          代表取締役社
                           塩崎　健太
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係                 特別利害関係
          無限責任組合                       京都府                 3,000,000
     平成27年          田区麹町三     者等                 者等        4,000         ファンドの解
          員安田企業投                 西野　敦雄      京都市
                                                    (750)
                     （大株主上位                 （当社取締
     12月８日          丁目３番８                             （注）６          散に伴う移動
          資株式会社                       山科区
                                                 （注）５、６
                号     10名）                 役）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係                 特別利害関係
                                                  3,000,000
          無限責任組合
     平成27年          田区麹町三     者等            東京都     者等        4,000         ファンドの解
          員安田企業投                 赤井　厚雄                         (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            渋谷区     （当社取締                 散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社
                                                 （注）５、６
                号
                     10名）                 役）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合                            特別利害関係
                東京都千代     特別利害関係
          無限責任組合                            者等            1,500,000
     平成27年          田区麹町三     者等            滋賀県             2,000         ファンドの解
          員安田企業投                 濵村　聖一           （当社代表取
                                                    (750)
                     （大株主上位
     12月８日          丁目３番８                 大津市            （注）６          散に伴う移動
          資株式会社                            締役、大株主
                                                 （注）５、６
                号     10名）
          代表取締役社                            上位10名）
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合                            特別利害関係
                東京都千代     特別利害関係
                                      者等            1,500,000
          無限責任組合                       京都府
     平成27年          田区麹町三     者等                         2,000         ファンドの解
          員安田企業投                 川瀬　太志      京都市     （当社取締              (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位                                  散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                       西京区     役、大株主上
                                                 （注）５、６
                号
                     10名）
          代表取締役社                            位10名）
          長
          安藤　正紀
                                130/147




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          移動前所有者           移動前所有者      移動後所有者           移動後所有者
     移動年月          移動前所有                 移動後所有            移動株数
          の氏名又は名           の提出会社と      の氏名又は名           の提出会社と            （単価）      移動理由
     日          者の住所                 者の住所
                                             （株）
          称           の関係等      称           の関係等            （円）
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係                 特別利害関係
                                                  1,500,000
          無限責任組合
                     者等                 者等
     平成27年          田区麹町三                 東京都             2,000         ファンドの解
          員安田企業投                 金子　義仁                         (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            武蔵野市     （当社取締                 散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号
                     10名）                 役）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係                 特別利害関係
          無限責任組合                                         750,000
     平成27年          田区麹町三     者等            兵庫県     者等        1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 荻原　俊彦
                                                    (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            尼崎市     （当社取締                 散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号     10名）                 役）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係                 特別利害関係
                                                   750,000
          無限責任組合
                     者等                 者等
     平成27年          田区麹町三                 大阪府             1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 山本　泰功                         (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            豊中市     （当社監査                 散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社
                                                 （注）５、６
                号
                     10名）                 役）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係                 特別利害関係
          無限責任組合                                         750,000
     平成27年          田区麹町三     者等            東京都     者等        1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 坂田　真吾
                                                    (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            杉並区     （当社監査                 散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号     10名）                 役）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
                                                  1,500,000
          無限責任組合
                     者等
     平成27年          田区麹町三                 島根県             2,000         ファンドの解
          員安田企業投                 山本　嘉人           当社顧問              (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            松江市                      散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社
                                                 （注）５、６
                号     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係                 特別利害関係
          無限責任組合                                        1,500,000
     平成27年          田区麹町三     者等            大阪府     者等        2,000         ファンドの解
          員安田企業投                 古原　克也                         (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            松原市     （当社子会社                 散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号     10名）                 役員）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
                                131/147




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          移動前所有者           移動前所有者      移動後所有者           移動後所有者
     移動年月          移動前所有                 移動後所有            移動株数
          の氏名又は名           の提出会社と      の氏名又は名           の提出会社と            （単価）      移動理由
     日          者の住所                 者の住所
                                             （株）
          称           の関係等      称           の関係等            （円）
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
                                                  1,500,000
          無限責任組合
                     者等
     平成27年          田区麹町三                 千葉県             2,000         ファンドの解
          員安田企業投                 山本　雅也           当社顧問              (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            流山市                      散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号
                     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
          無限責任組合                                         750,000
     平成27年          田区麹町三     者等            大分県             1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 工藤　英寿           当社顧問
                                                    (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            大分市                      散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
                                                   750,000
          無限責任組合
                     者等
     平成27年          田区麹町三                 東京都             1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 岡山　茂弘           当社顧問              (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            港区                      散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社
                                                 （注）５、６
                号
                     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係                 特別利害関係
          無限責任組合                                         750,000
     平成27年          田区麹町三     者等            埼玉県     者等        1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 塩崎　健太
                                                    (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            川口市     （当社子会社                 散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号     10名）                 役員）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
                                                   750,000
          無限責任組合
                     者等
     平成27年          田区麹町三                 東京都             1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 福島　宏人           当社従業員              (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            品川区                      散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社
                                                 （注）５、６
                号     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係                 特別利害関係
          無限責任組合                                         750,000
     平成27年          田区麹町三     者等            東京都     者等        1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 加藤　尊彦                         (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            品川区     （当社子会社                 散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号     10名）                 役員）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
                                132/147




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                                                   価格
          移動前所有者           移動前所有者      移動後所有者           移動後所有者
     移動年月          移動前所有                 移動後所有            移動株数
          の氏名又は名           の提出会社と      の氏名又は名           の提出会社と            （単価）      移動理由
     日          者の住所                 者の住所
                                             （株）
          称           の関係等      称           の関係等            （円）
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
                                                   750,000
          無限責任組合
                     者等
     平成27年          田区麹町三                 東京都             1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 北島　英雅           当社従業員              (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            大田区                      散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号
                     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係                 特別利害関係
          無限責任組合                                         750,000
     平成27年          田区麹町三     者等            東京都     者等        1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 鵜飼　達郎
                                                    (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            荒川区     （当社子会社                 散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号     10名）                 役員）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
                                                   750,000
          無限責任組合
                     者等
     平成27年          田区麹町三                 東京都             1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 高地　可奈子           当社従業員              (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            港区                      散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社
                                                 （注）５、６
                号
                     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
          無限責任組合                                         750,000
     平成27年          田区麹町三     者等            東京都             1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 粟津　索           当社従業員
                                                    (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            西東京市                      散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
                                                   750,000
          無限責任組合
                     者等
     平成27年          田区麹町三                 神奈川県             1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 髙橋  　良一         当社従業員              (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            小田原市                      散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社
                                                 （注）５、６
                号     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
          無限責任組合                                         750,000
     平成27年          田区麹町三     者等            埼玉県             1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 仁木　洋一郎           当社従業員              (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            新座市                      散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
                                133/147




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                                                   価格
          移動前所有者           移動前所有者      移動後所有者           移動後所有者
     移動年月          移動前所有                 移動後所有            移動株数
          の氏名又は名           の提出会社と      の氏名又は名           の提出会社と            （単価）      移動理由
     日          者の住所                 者の住所
                                             （株）
          称           の関係等      称           の関係等            （円）
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
                                                   750,000
          無限責任組合
                     者等
     平成27年          田区麹町三                 東京都             1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 池山　龍一           当社従業員              (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            江戸川区                      散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号
                     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
          無限責任組合                       神奈川県                  750,000
     平成27年          田区麹町三     者等                         1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 藺牟田　亮      横浜市     当社従業員
                                                    (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位                                  散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                       旭区                （注）５、６
                号     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
                                                   750,000
          無限責任組合                       神奈川県
                     者等
     平成27年          田区麹町三                              1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 矢部　智仁      横浜市     当社従業員              (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位                                  散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                       神奈川区
                                                 （注）５、６
                号
                     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          安田企業投資
          ３号投資事業
          有限責任組合
                東京都千代     特別利害関係
          無限責任組合                                         750,000
     平成27年          田区麹町三     者等            東京都             1,000         ファンドの解
          員安田企業投                 富山　整           当社従業員
                                                    (750)
     12月８日          丁目３番８     （大株主上位            台東区                      散に伴う移動
                                            （注）６
          資株式会社                                       （注）５、６
                号     10名）
          代表取締役社
          長
          安藤　正紀
          司コーポレー                            特別利害関係
          ション株式会      群馬県沼田                      者等            1,500,000
     平成27年                            東京都             2,000         所有者からの
          社      市白沢町上     当社取引先      柿内　和徳           （当社取締
                                                    (750)
     12月８日                            新宿区            （注）６          申し出による
          代表取締役      古語父156                      役、大株主上           （注）５、６
          松井　健司                            位10名）
                                      特別利害関係
          司コーポレー
          ション株式会      群馬県沼田                      者等            1,500,000
     平成27年                            東京都             2,000         所有者からの
          社      市白沢町上     当社取引先      中山　史章           （当社取締              (750)
     12月８日                            新宿区                      申し出による
                                            （注）６
                                      役、大株主上
          代表取締役      古語父156                                 （注）５、６
          松井　健司                            位10名）
     　（注）１．当社は、東京証券取引所マザーズへの上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取引所（以下、「同取
           引所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則（以下、「同施行規則」という。）第253条の規定に
           基づき、特別利害関係者等（従業員持株会を除く。以下１において同じ）が、新規上場申請日の直前事業年
           度の末日から起算して２年前の日（平成25年５月１日）から上場の前日までの期間において、当社の発行す
           る株式又は新株予約権の譲受又は譲渡（上場前の公募等を除き、新株予約権の行使を含む。以下、「株式等
           の移動」という。）を行っている場合には、当該株式等の移動の状況を同施行規則第219条第１項第２号に
           規定する「新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）」に記載するものとされております。
         ２．当社は、同施行規則第254条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動状況に係る記載内容に
           ついての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための事
           務組織を適切に整備している状況にあることを確認するとされております。
           また、当社は、当該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされてお
           ります。同取引所は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該請求に応じない状況にあ
           る旨を公表することができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記録を
           検討した結果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合には、
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           当社及び幹事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することができ
           るとされております。
         ３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
          (1）当社の特別利害関係者………役員、その配偶者及び二親等内の血族（以下「役員等」という。）、役員等
                         により総株主の議決権の過半数が所有されている会社並びに関係会社及びそ
                         の役員
          (2）当社の大株主上位10名
          (3）当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
          (4）金融商品取引業者等（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業を行う者に限る。）並びに
            その役員、人的関係会社及び資本的関係会社
         ４．移動価格は、新株予約権の行使条件による価格であります。
         ５．移動価格は、ディスカウント・キャッシュフロー法及び類似会社比準法により算出した価格を参考として、
           当事者間で協議の上決定した価格であります。
         ６．当社は、平成26年12月12日開催の取締役会決議に基づき、平成27年１月８日付で普通株式１株につき200株
           の株式分割を行っておりますが、移動年月日が平成27年１月７日以前の移動株数及び価格は、株式分割前の
           移動株数及び価格で記載しており、移動年月日が平成27年１月８日以後の移動株数及び価格は、株式分割後
           の移動株数及び価格で記載しております。
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     第２【第三者割当等の概況】
      １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
           項目            新株予約権(1)                株式           新株予約権(2)
      発行年月日                 平成25年７月９日             平成26年８月12日             平成27年12月８日

                      第４回－２新株予約権                            第５回新株予約権
      種類                                普通株式
                       （従業員以外）                        （ストック・オプション）
      発行数                  普通株式　15株                   95株      普通株式　51,000株
                           150,000円             100,000円               750円
      発行価格
                         （注）４             （注）４             （注）５
      資本組入額                      75,000円             50,000円               375円
      発行価額の総額                    2,250,000円             9,500,000円             38,250,000円

      資本組入額の総額                    1,125,000円             4,750,000円             19,125,000円

                                                平成27年12月１日開催の臨
                     平成24年７月30日開催の定
                                                時株主総会において、会社
                     時株主総会において、会社
                                                法第236条、第238条及び第
                     法第236条、第238条及び第
      発行方法                               有償第三者割当           239条の規定に基づく新株
                     239条の規定に基づく新株
                                                予約権の付与（ストック・
                     予約権の付与に関する決議
                                                オプション）に関する決議
                     を行っております。
                                                を行っております。
      保有期間等に関する確約                     ―           （注）２             （注）３
     　（注）１．第三者割当等による株式等の発行の制限に関し、株式会社東京証券取引所（以下、「同取引所」という。）
           の定める規則等並びにその期間については以下の通りであります。
           (1）同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下、「同施行規則」という。）第255条の規定におい
             て、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、第
             三者割当等による募集株式の割当てを行っている場合（上場前の公募等による場合を除く。）には、新
             規上場申請者は、割当てを受けた者との間で、書面により募集株式の継続所有、譲渡時及び同取引所か
             らの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告並びに当該書面及び報告内容の公衆縦覧その他同取
             引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出
             するものとされております。
           (2）同取引所の定める同施行規則第257条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業
             年度の末日から起算して１年前より後において、募集新株予約権の割当てを行っている場合には、当該
             新規上場申請者は、割当てを受けた者との間で、書面により募集新株予約権の継続所有、譲渡時及び同
             取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告その他同取引所が必要と定める事項につい
             て確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。
           (3）同取引所の定める同施行規則第259条の規定において、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業
             年度の末日から起算して１年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを
             行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた役員又は従業員との間で、書面により報
             酬として割当てを受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所の当該所有状況に係る照会時の同
             取引所への報告その他同取引所が必要と定める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所
             が定めるところにより提出するものとされております。
           (4）当社が、前３項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は上場申請の不受理又は受理
             の取消しの措置をとるものとしております。
           (5）当社の場合、新規上場申請日直前事業年度の末日は、平成27年４月30日であります。
         ２．同取引所の定める同施行規則第255条第１項第１号の規定に基づき、当社は割当てを受けた者との間で、割
           当てを受けた株式（以下「割当株式」という。）を、原則として、割当てを受けた日から上場日以後６ヵ月
           間を経過する日（当該日において割当株式に係る払込期日又は払込期間の最終日以後１年間を経過していな
           い場合には、割当株式に係る払込期日又は払込期間の最終日以後１年間を経過する日）まで所有する等の確
           約を行っております。
         ３．同取引所の定める同施行規則第259条第１項第１号の規定に基づき、当社は割当てを受けた役員又は従業員
           者等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権を、原則として、割当てを受けた日から上場日の前日
           又は新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
         ４．発行価格は、純資産価額方式、類似業種比準価額方式、配当還元方式により算出した評価額を総合的に勘案
           して決定しております。
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         ５．発行価格は、ディスカウント・キャッシュフロー法及び類似会社比準法により算出した価格を総合的に勘案
           して決定しております。
         ６．新株予約権の行使時の払込金額、行使請求期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については以下の通りで
           あります。
             項目                新株予約権(1)                   新株予約権(2)
      行使時の払込金額                      1株につき150,000円                    1株につき750円

                           平成25年７月10日から                   平成29年12月９日から
      行使請求期間
                           平成30年７月30日まで                   平成37年11月30日まで
                        「第二部　企業情報　第４　提出会社
                                          「第二部　企業情報　第４　提出会社
                        の状況　１　株式等の状況　(2）新株
                                          の状況　１　株式等の状況　(2）新株
      行使の条件及び譲渡に関する事項                  予約権等の状況　第４回－２新株予約
                                          予約権等の状況　第５回新株予約権」
                        権（従業員以外）」に記載のとおりで
                                          に記載のとおりであります。
                        あります。
         ７．当社は、平成26年12月12日開催の取締役会決議に基づき、平成27年１月８日付で普通株式１株につき200株
           の株式分割を行っております。このため、上記のうち平成25年７月９日に発行した「新株予約権                                             (1)」及び
           平成26年８月12日に発行した「株式」については、株式分割前の内容を記載しております。
         ８．新株予約権(2)は、退職により従業員２名400株分の権利が喪失しております。
      ２【取得者の概況】

        新株予約権(1)
                                取得者の職              価格
                                       割当株数            取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                              750,000
     甲斐　幸尤              大分県大分市            自営業           5        社外協力者
                                             (150,000)
     株式会社ＲＥＣＳ
                    千葉県柏市光が丘団地５                          750,000     社外協力者
     代表取締役　清水　千弘                           サービス業           5
                    番17号                          (150,000)     （取引先）
     資本金　　３百万円
                                              750,000
     矢部　智仁（注）１              神奈川県横浜市神奈川区            会社員           5        社外協力者
                                             (150,000)
     　（注）１．矢部智仁は、平成26年５月１日付で当社に入社しており、本書提出日現在において、当社の従業員となって
           おります。
         ２．当社は、平成26年12月12日開催の取締役会決議に基づき、平成27年１月８日付で普通株式１株につき200株
           の株式分割を行っております。上記は株式分割前の内容を記載しております。
        株式

                                取得者の職              価格
                                       割当株数            取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
     ハイアス・アンド・カンパ
                    東京都港区白金台三丁目            当社の従業             9,500,000      特別利害関係者等
     ニー株式会社従業員持株会                                     95
                    ２番10号            員持株会             (100,000)     （大株主上位10名）
     理事長　塩崎　健太
     　（注）　当社は、平成26年12月12日開催の取締役会決議に基づき、平成27年１月８日付で普通株式１株につき200株の
          株式分割を行っております。上記は株式分割前の内容を記載しております。
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        新株予約権(2)
                                取得者の職              価格
                                       割当株数            取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                             3,750,000      特別利害関係者等
     西野　敦雄              京都府京都市山科区            会社役員         5,000
                                                (750)   （当社の取締役）
                                             3,750,000      特別利害関係者等
     赤井　厚雄              東京都渋谷区            会社役員         5,000
                                                (750)   （当社の取締役）
                                             1,125,000
     塩崎　健太              埼玉県川口市            会社員         1,500          当社の従業員
                                                (750)
                                             1,125,000
     福島　宏人              東京都品川区            会社員         1,500          当社の従業員
                                                (750)
                                             1,125,000
     加藤　尊彦              東京都品川区            会社員         1,500          当社の従業員
                                                (750)
                                             1,125,000
     鵜飼　達郎              東京都荒川区            会社員         1,500          当社の従業員
                                                (750)
                                             1,125,000
     谷原　弘堂              東京都品川区            会社員         1,500          当社の従業員
                                                (750)
                                             1,125,000
     塩味　隆行              埼玉県さいたま市北区            会社員         1,500          当社の従業員
                                                (750)
                                             1,125,000
     藺牟田　亮              神奈川県横浜市旭区            会社員         1,500          当社の従業員
                                                (750)
                                             1,125,000
     矢部　智仁              神奈川県横浜市神奈川区            会社員         1,500          当社の従業員
                                                (750)
                                             1,125,000
     富山　整              東京都台東区            会社員         1,500          当社の従業員
                                                (750)
                                              900,000
     北島　英雅              東京都大田区            会社員         1,200          当社の従業員
                                                (750)
                                              900,000
     高地　可奈子              東京都港区            会社員         1,200          当社の従業員
                                                (750)
                                              900,000
     粟津　索              東京都西東京市            会社員         1,200          当社の従業員
                                                (750)
                                              900,000
     髙橋  　良一            神奈川県小田原市            会社員         1,200          当社の従業員
                                                (750)
                                              900,000
     仁木　洋一郎              埼玉県新座市            会社員         1,200          当社の従業員
                                                (750)
                                              900,000
     池山　龍一              東京都江戸川区            会社員         1,200          当社の従業員
                                                (750)
                                            14,925,000
     その他　61名                    －         －      19,900              －
                                                (750)
     　（注）　退職により権利を喪失したものについては、記載しておりません。
      ３【取得者の株式等の移動状況】

       　該当事項ありません。
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     第３【株主の状況】
                                                    株式総数に対する
                                            所有株式数
          氏名又は名称                     住所                    所有株式数の割合
                                              （株）
                                                      （％）
     濵村　聖一                                          405,000          18.30
                       滋賀県大津市
     （注）１、２                                          (31,000)          (1.40)
     柿内　和徳                                          163,000           7.37
                       東京都新宿区
     （注）２、３                                          (14,000)          (0.63)
     川瀬　太志                                          150,000           6.78
                       京都府京都市西京区
     （注）２、３、５                                          (14,000)          (0.63)
     株式会社安成工務店
                       山口県下関市綾羅木新町三丁目７番１号                        133,000           6.01
     （注）２
     大津　和行                                          123,000           5.56
                       埼玉県さいたま市緑区
     （注）２、４、５                                          (3,000)          (0.14)
     東新住建株式会社
                       愛知県稲沢市高御堂一丁目３番18号                        120,000           5.42
     （注）２
     ハイアス・アンド・カンパニー株式
                       東京都港区白金台三丁目２番10号                        108,400           4.90
     会社従業員持株会（注）２
     株式会社関西トラスト
                       兵庫県姫路市佃町17番地                         80,000          3.61
     （注）２
     中山　史章                                          75,000          3.39
                       東京都新宿区
     （注）２、３                                          (24,000)          (1.08)
                                                62,000          2.80
     山本　嘉人                  島根県松江市
                                               (40,000)          (1.81)
     大分ブイシーサクセスファンド四号
                       大分県大分市東大道一丁目９番１号                         48,000          2.17
     投資事業有限責任組合（注）２
     但南建設株式会社                  兵庫県朝来市山東町滝田148番地１                         40,000          1.81
     ハイアス・アンド・カンパニー株式
                       東京都港区白金台三丁目２番10号                         39,400          1.78
     会社（注）９
     西野　敦雄                                          30,000          1.36
                       京都府京都市山科区
     （注）３                                          (5,000)          (0.23)
     金子　義仁                                          29,000          1.31
                       東京都武蔵野市
     （注）３                                          (20,000)          (0.90)
     大田　康之                  兵庫県朝来市                         28,000          1.27
     荻原　俊彦                                          26,000          1.17
                       兵庫県尼崎市
     （注）３                                          (15,000)          (0.68)
     塩崎　健太                                          23,500          1.06
                       埼玉県川口市
     （注）５、８                                          (22,500)          (1.02)
     福島　宏人                                          23,500          1.06
                       東京都品川区
     （注）８                                          (22,500)          (1.02)
     株式会社リアルウッド                  埼玉県草加市長栄一丁目837番地２                         20,000          0.90
     三好　修                  福岡県福岡市早良区                         20,000          0.90

     山本　泰功                                          13,000          0.59
                       大阪府豊中市
     （注）４                                          (2,000)          (0.09)
     鵜飼　達郎                                          12,500          0.56
                       東京都荒川区
     （注）５、８                                          (10,500)          (0.47)
     大分ベンチャーキャピタル株式会社                  大分県大分市東大道一丁目９番１号                         12,000          0.54
     加藤　尊彦                                          11,500          0.52
                       東京都品川区
     （注）５、８                                          (10,500)          (0.47)
     高橋　誠一                  埼玉県さいたま市大宮区                         11,000          0.50
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                                                    株式総数に対する
                                            所有株式数
          氏名又は名称                     住所                    所有株式数の割合
                                              （株）
                                                      （％）
                                                11,000          0.50
     安成　信次                  山口県下関市
                                                (3,000)          (0.14)
     赤井　厚雄                                          11,000          0.50
                       東京都渋谷区
     （注）３、５                                          (7,000)          (0.32)
     北島　英雅                                          10,200          0.46
                       東京都大田区
     （注）８                                          (9,200)          (0.42)
     冨吉　範明                  東京都渋谷区                         10,000          0.45
     株式会社ネイブレイン                  愛知県岡崎市洞町字寺前３番地１                         9,000          0.41

     古原　克也                                           8,500          0.38
                       大阪府松原市
     （注）５                                          (3,000)          (0.14)
     佐々田　美保                                           8,200          0.37
                       東京都港区
     （注）８                                          (8,200)          (0.37)
     株式会社水落建設                  神奈川県藤沢市川名801番地                         8,000          0.36
                                                8,000          0.36
     藤本　修                  香川県高松市
                                                (3,000)          (0.14)
     木村　弘恵                                           7,500          0.34
                       東京都練馬区
     （注）８                                          (6,500)          (0.29)
     ミリーヴ株式会社                  熊本県熊本市中央区辛島町４番35号                         7,000          0.32
                                                7,000          0.32
     株式会社宇佐美工業                  熊本県熊本市東区戸島西一丁目５番35号
                                                (1,000)          (0.05)
     本木　聖子                                           6,200          0.28
                       埼玉県草加市
     （注）８                                          (6,200)          (0.28)
     本木　寛幸                  埼玉県草加市                         6,000          0.27
     髙橋  　聰               北海道札幌市中央区                         6,000          0.27

     株式会社ケイアイホールディングス                  岡山県岡山市北区中仙道二丁目33番１号                         6,000          0.27

     株式会社クラスコ                  石川県金沢市西念四丁目24番21号                         6,000          0.27

     宮野　純                  兵庫県神戸市東灘区                         6,000          0.27

     株式会社三好不動産                  福岡県福岡市中央区今川一丁目１番１号                         6,000          0.27
     英重機工業株式会社                  群馬県太田市鳥山下町485番地２                         6,000          0.27

     株式会社ナラムラ                  岡山県総社市清音柿木697番地１                         6,000          0.27

     株式会社フォレスト・オオモリ                  三重県四日市市札場町406番地                         6,000          0.27

     株式会社平井クレーン興業                  奈良県天理市乙木町819番地１                         6,000          0.27

     株式会社伊藤土建                  新潟県三島郡出雲崎町大字松本121番地３                         6,000          0.27

     仲山　真吾                  大阪府堺市西区                         6,000          0.27

     株式会社エヌ・ピー・エス                  愛知県名古屋市東区代官町15番地３                         6,000          0.27

     株式会社新栄クリエイト                  山口県光市中央五丁目１番20号                         6,000          0.27

     有限会社田口本店                  兵庫県明石市大明石町二丁目８番２号                         6,000          0.27

     株式会社ＢＥＳＳ群馬                  群馬県前橋市富士見町皆沢316番地１                         6,000          0.27

     株式会社ロジック                  熊本県菊池郡菊陽町光の森六丁目19番５号                         6,000          0.27

     株式会社玉井道路                  京都府京都市伏見区下鳥羽広長町185番地                         6,000          0.27
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                                                    株式総数に対する
                                            所有株式数
          氏名又は名称                     住所                    所有株式数の割合
                                              （株）
                                                      （％）
                       福岡県福岡市博多区博多駅南二丁目２番７
     株式会社ワイテック                                           6,000          0.27
                       号
     大山　康弘                  大阪府茨木市                         6,000          0.27
     山本　直人                  愛知県岡崎市                         6,000          0.27

                                                6,000          0.27
     工藤　英寿                  大分県大分市
                                                (2,000)          (0.09)
                                                6,000          0.27
     堀田　誠                  愛媛県八幡浜市
                                                (3,000)          (0.14)
                                                6,000          0.27
     岡山　茂弘                  東京都港区
                                                (5,000)          (0.23)
     濵村　雅彦
                       山口県岩国市                         5,000          0.23
     （注）６
     有限会社ウイングスコンサルティン
                       大阪府豊中市中桜塚五丁目２番１号                         5,000          0.23
     グ（注）７
                                               140,700           6.36
     その他103名
                                               (60,500)          (2.73)
                                              2,213,100           100.00
             計                   －
                                               (351,600)          (15.89)
     　（注）１．特別利害関係者等（当社の代表取締役社長）
         ２．特別利害関係者等（大株主上位10名）
         ３．特別利害関係者等（当社の取締役）
         ４．特別利害関係者等（当社の監査役）
         ５．特別利害関係者等（当社の子会社の役員）
         ６．特別利害関係者等（当社の代表取締役社長の二親等内の血族）
         ７．特別利害関係者等（役員等により総株主の議決権の過半数が所有されている会社）
         ８．当社従業員または子会社従業員
         ９．当社の自己株式
         10．株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。
         11．（　）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                    令和２年９月30日

     ハイアス・アンド・カンパニー株式会社

      取締役会　御中

                              有限責任　あずさ監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               富永　貴雄
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               木村　純一
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いるハイアス・アンド・カンパニー株式会社の平成26年５月１日から平成27年４月30日までの連結会計年度の訂正後の連
     結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結
     キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表につい
     て監査を行った。
     連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施した監査
     に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。
      しかしながら、「意見不表明の根拠」に記載した事項により、当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手することができなかった。
     意見不表明の根拠

      会社は、売上高の架空計上などの不適切な会計処理が存在する疑義が認識されたことから、第三者委員会による調査を
     実施しているが、令和２年９月28日付の中間調査報告書において、第三者委員会は、代表取締役及び財務経理・総務部門
     を統括する取締役（以下、「財務経理担当取締役」という。）を含む複数の取締役による不適切な会計処理への関与又は
     認識があったこと、及び、令和２年７月に財務経理担当取締役がメール保管期限を操作するという当監査法人によるメー
     ルデータ保全手続を妨害したものと評価せざるを得ない行為があったと認定している。これらについては、当監査法人に
     おいても同様に判断しており、それらに加えて、不適切な会計処理が存在する疑義が認識された後の監査の過程において
     も、代表取締役による当監査法人に対する虚偽の説明がなされていたと判断している。このことは、監査意見を表明する
     前提となる、経営者の誠実性について深刻な疑義を生じさせていることから、当監査法人は、上記の連結財務諸表に何ら
     かの修正が必要かどうかについて判断することができなかった。
     意見不表明

      当監査法人は、「意見不表明の根拠」に記載した事項の連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響の重要性に鑑み、監査
     意見の基礎を与える十分かつ適切な監査証拠を入手することができなかったため、連結財務諸表に対して意見を表明しな
     い。
     その他の事項

      有価証券届出書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、連結財務諸表を訂正している。なお、当監
     査法人は、訂正前の連結財務諸表に対して平成28年３月２日に監査報告書を提出した。
     利害関係

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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

      （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出
           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    令和２年９月30日

     ハイアス・アンド・カンパニー株式会社

      取締役会　御中

                              有限責任　あずさ監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               富永　貴雄
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               木村　純一
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているハイアス・アン

     ド・カンパニー株式会社の平成27年５月１日から平成28年４月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（平成
     27年11月１日から平成28年１月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年５月１日から平成28年１月31日まで）
     に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計
     算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して実
     施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      しかしながら、「結論の不表明の根拠」に記載した事項により、当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手す
     ることができなかった。
     結論の不表明の根拠

      会社は、売上高の架空計上などの不適切な会計処理が存在する疑義が認識されたことから、第三者委員会による調査を
     実施しているが、令和２年９月28日付の中間調査報告書において、第三者委員会は、代表取締役及び財務経理・総務部門
     を統括する取締役（以下、「財務経理担当取締役」という。）を含む複数の取締役による不適切な会計処理への関与又は
     認識があったこと、及び、令和２年７月に財務経理担当取締役がメール保管期限を操作するという当監査法人によるメー
     ルデータ保全手続を妨害したものと評価せざるを得ない行為があったと認定している。これらについては、当監査法人に
     おいても同様に判断しており、それらに加えて、不適切な会計処理が存在する疑義が認識された後の四半期レビューの過
     程においても、代表取締役による当監査法人に対する虚偽の説明がなされていたと判断している。このことは、結論を表
     明する前提となる、経営者の誠実性について深刻な疑義を生じさせていることから、当監査法人は、上記の四半期連結財
     務諸表に何らかの修正が必要かどうかについて判断することができなかった。
     結論の不表明

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、「結論の不表明の根拠」に記載した事
     項の四半期連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響の重要性に鑑み、ハイアス・アンド・カンパニー株式会社及び連結子
     会社の平成28年１月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示して
     いないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかったかどうかについての結論を表明しない。
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                                                    訂正有価証券届出書（新規公開時）
     その他の事項
      有価証券届出書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。な
     お、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して平成28年３月９日に四半期レビュー報告書を提出した。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

      （注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券
           届出書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                    令和２年９月30日

     ハイアス・アンド・カンパニー株式会社

      取締役会　御中

                              有限責任　あずさ監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               富永　貴雄
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               木村　純一
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いるハイアス・アンド・カンパニー株式会社の平成26年５月１日から平成27年４月30日までの第11期事業年度の訂正後の
     財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表
     について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施した監査
     に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
      しかしながら、「意見不表明の根拠」に記載した事項により、当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手することができなかった。
     意見不表明の根拠

      会社は、売上高の架空計上などの不適切な会計処理が存在する疑義が認識されたことから、第三者委員会による調査を
     実施しているが、令和２年９月28日付の中間調査報告書において、第三者委員会は、代表取締役及び財務経理・総務部門
     を統括する取締役（以下、「財務経理担当取締役」という。）を含む複数の取締役による不適切な会計処理への関与又は
     認識があったこと、及び、令和２年７月に財務経理担当取締役がメール保管期限を操作するという当監査法人によるメー
     ルデータ保全手続を妨害したものと評価せざるを得ない行為があったと認定している。これらについては、当監査法人に
     おいても同様に判断しており、それらに加えて、不適切な会計処理が存在する疑義が認識された後の監査の過程において
     も、代表取締役による当監査法人に対する虚偽の説明がなされていたと判断している。このことは、監査意見を表明する
     前提となる、経営者の誠実性について深刻な疑義を生じさせていることから、当監査法人は、上記の財務諸表に何らかの
     修正が必要かどうかについて判断することができなかった。
     意見不表明

      当監査法人は、「意見不表明の根拠」に記載した事項の財務諸表に及ぼす可能性のある影響の重要性に鑑み、監査意見
     の基礎を与える十分かつ適切な監査証拠を入手することができなかったため、財務諸表に対して意見を表明しない。
     その他の事項

      有価証券届出書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、財務諸表を訂正している。なお、当監査法
     人は、訂正前の財務諸表に対して平成28年３月２日に監査報告書を提出した。
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     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

      （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出
           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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