プレミアアンチエイジング株式会社 有価証券届出書（新規公開時）

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                                                プレミアアンチエイジング株式会社(E36046)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     【表紙】
      【提出書類】                         有価証券届出書

      【提出先】                         関東財務局長
      【提出日】                         2020年９月24日
      【会社名】                         プレミアアンチエイジング株式会社
      【英訳名】                         Premier    Anti-Aging      Co.,   Ltd.
      【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長CEO　松浦　清
      【本店の所在の場所】                         東京都港区虎ノ門一丁目23番１号虎ノ門ヒルズ森タワー
      【電話番号】                         03-3502-2020（代表）
      【事務連絡者氏名】                         取締役CFO兼コーポレート本部長　戸谷　隆宏
      【最寄りの連絡場所】                         東京都港区虎ノ門一丁目23番１号虎ノ門ヒルズ森タワー
      【電話番号】                         03-3502-2020（代表）
      【事務連絡者氏名】                         取締役CFO兼コーポレート本部長　戸谷　隆宏
      【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】                         株式
      【届出の対象とした募集（売出）金額】                         募集金額
                               ブックビルディング方式による募集　　　1,993,250,000円
                               売出金額
                               （引受人の買取引受による売出し）
                               ブックビルディング方式による売出し　　5,527,500,000円
                               （オーバーアロットメントによる売出し）
                               ブックビルディング方式による売出し　　1,180,875,000円
                               （注）　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会
                                   社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証
                                   券届出書提出時における見込額であります。
      【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
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     第一部【証券情報】
     第１【募集要項】
      １【新規発行株式】
          種類          発行数（株）                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式           700,000（注）２．          標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株でありま
                              す。
     　（注）１．2020年９月24日開催の取締役会決議によっております。
         ２．発行数については、2020年10月12日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         ３．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号
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      ２【募集の方法】
       　2020年10月19日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
       欄記載の金融商品取引業者（以下「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
       受価額と異なる価額（発行価格）で募集                   （以下「本募集」という。）             を行います。引受価額は2020年10月12日開催予
       定の取締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総
       額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対し
       て引受手数料を支払いません。
       　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
       233条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
       件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
       定する価格で行います。
             区分            発行数（株）          発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
     入札方式のうち入札による募集                         －             －             －

     入札方式のうち入札によらない募集                         －             －             －

                                      1,993,250,000             1,078,700,000
     ブックビルディング方式                       700,000
                                      1,993,250,000             1,078,700,000
         計（総発行株式）                   700,000
     　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
           ます。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2020年９月24日開催の取締役会決議に基づき、
           2020年10月19日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
           資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
           ります。
         ５．有価証券届出書提出時における想定発行価格（3,350円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額
           （見込額）は      2,345,000,000       円となります。
         ６．本募集並び       に「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条
           件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」に当たっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項　３　売出株式（オーバ                                              ーア
           ロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参
           照下さい。
         ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出
           しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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      ３【募集の条件】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による募集】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

         　該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

                          申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                          単位         申込期間                  払込期日
      （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
      未定     未定     未定     未定          自　2020年10月20日(火)              未定
                                                  2020年10月27日(火)
                            100
     (注)１．     (注)１．     (注)２．     (注)３．           至　2020年10月23日(金)             (注)４．
     　（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格は、2020年10月12日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
           等を総合的に勘案した上で、2020年10月19日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
           関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2020年10月12日開催予定の取締役会において決定される予定であ
           ります。また、「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2020年10月
           19日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
           取金となります。
         ３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2020年９月24日開催の取締役会において、
           増加する資本金の額は、2020年10月19日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
           １項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
           きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
           する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
         ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に新株式払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、2020年10月28日（水）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
           集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．申込みに先立ち、2020年10月13日から2020年10月16日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
           い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については引受人の店頭における表示又はホーム
           ページにおける表示等をご確認下さい。
         ８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は本募集を中止いたします。                                    「第２　売出要項」における引受
           人の買取引受による売出しを中止した場合には、新株式の発行も中止いたします。
        ①【申込取扱場所】

         　後記「４　株式の引受け」欄記載の引受人の本店及び全国各支店で申込みの取扱いをいたします。
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        ②【払込取扱場所】
                  店名                           所在地
     株式会社三井住友銀行　六本木支店                            東京都港区六本木六丁目１番21号

     　（注）　上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
      ４【株式の引受け】

                                       引受株式数
      引受人の氏名又は名称                     住所                       引受けの条件
                                        （株）
                                              １．買取引受けによります。
                                              ２．引受人は新株式払込金とし
                                                て、2020年10月27日までに
                                                払込取扱場所へ引受価額と
                                                同額を払込むことといたし
     野村證券株式会社             東京都中央区日本橋一丁目９番１号                      700,000
                                                ます。
                                              ３．引受手数料は支払われませ
                                                ん。ただし、発行価格と引
                                                受価額との差額の総額は引
                                                受人の手取金となります。
           計                 －             700,000            －
     　（注）１．引受株式数は、2020年10月12日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         ２．上記引受人と発行価格決定日（2020年10月19日）に元引受契約を締結する予定であります。
         ３．野村證券株式会社の住所は、2020年10月１日より、「東京都中央区日本橋一丁目13番１号」に変更されま
           す。
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      ５【新規発行による手取金の使途】
       （１）【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額（円）                  発行諸費用の概算額（円）                    差引手取概算額（円）
              2,157,400,000                    23,000,000                 2,134,400,000

     　（注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
           の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（3,350円）を基礎として算出した見込額であ
           ります。
         ２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
       （２）【手取金の使途】

          　上記の手取概算額         2,134,400     千円については、設備資金として①ECサイト開発費、及び運転資金として②採
          用費及び人件費、③広告宣伝費、及び④借入金（代預託を含む）の返済に充当する予定であります。
          ①ECサイト※１開発費

          　ECサイト開発のための開発費に300,000千円（2021年７月期に100,000千円、2022年７月期に150,000千円、
          2023年７月期に50,000千円）を充当する予定であります。
          　本書提出日現在において、当社のECサイトはパッケージソフトウェアで構築されておりますが、事業拡大
          に伴う取扱いデータ量の増加によりサーバー等のインフラ強化が急務であること、及び顧客の利便性向上や
          社内業務の効率化を機動的に行うことを目的に自社でECサイトを構築、開発するための費用として活用する
          予定であります。
          ②採用費及び人件費

          　化粧品製造・販売事業において、既存の                    「DUO」及び「CANADEL」ブランド               の規模拡大のための商品開発人
          員、マーケティング人員、卸売営業人員及び管理体制強化のための管理人員の採用費及び人件費に683,280千
          円（2021年７月期に423,980千円、2022年７月期に259,300千円）を充当する予定であります。
           当社では、     「ザ   クレンジングバーム」          に次ぐ第２の柱となる商品又はブランドの育成に注力しており、
          「DUO」ブランドにおいては、お肌の悩みに応じた商品展開が可能となる商品ラインナップの拡充を、
          「CANADEL」ブランドにおいては、知名度向上と魅力的な商品企画に取り組んでおります。その取り組みに際
          して、   商品開発人員を増強し、またWebマーケティング及び卸売営業人員を増強する予定であります。また、
          規模拡大に     合わせて管理体制強化を行うべく、管理                   人員を増強する予定であります。
          ③広告宣伝費

          　当社ブランドの認知度向上及び顧客基盤拡大のための広告宣伝費に851,120千円（2021年７月期に660,020
          千円、2022年７月期に191,100千円）を充当する予定であります。
          　当社の提供する、クレンジングバーム※２を中心とする「DUO」ブランド及びオールインワン化粧品※３を
          中心とする「CANADEL」ブランドについて、認知度向上及び顧客基盤拡大のため、Web広告に加え、TVCMやイ
          ベント等Web以外の広告宣伝にも活用していく予定であります。
          ④借入金（代預託を含む）の返済

          　当社ビジネスの主力である通販売上高の大部分は、一定の間隔で同一製品を継続的にお客様にお届けする
          定期販売で構成されており、その定期販売を拡大するための広告宣伝費を積極的に投下しております。その
          広告宣伝費の回収には一定期間を要することから、一時的な資金の不足分については銀行から借入れて運用
          しております。財務体質の強化を図るために、その                        借入金の返済資金として、300,000千円（2021年７月期に
          300,000千円）を充当する予定であります。また、一部の賃貸物件の敷金及び保証金について、当社、貸主及
          び金融機関との間での代預託契約に基づき、金融機関は貸主に対し敷金及び保証金相当額を預託し、当社は
          貸主が金融機関に対して負う当該預託金の返還債務を保証しており、本保証債務の解消に充当する予定であ
          ります。
          　なお、将来における具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用する方針であります。

          （注）設備資金の内容については、「第二部　企業情報　第３　設備の状況　３　設備の新設、除却等の計

             画」の項をご参照下さい。
     　　　　　※１　当社商品やサービスを、インターネット上の当社独自運営のウェブサイトで販売するサイト
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     　　　　　※２　バーム製剤を用いたクレンジング剤
     　　　　　※３　        化粧水や乳液、美容液などの基礎化粧品の様々な役割を果たす化粧品
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     第２【売出要項】
      １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
       　2020年10月19日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
       （引受人の買取引受による売出し）　（２）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売
       出要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
       格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
       式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
       引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                                売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類
                   売出数（株）
                                  （円）       又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
                                        東京都港区
                                        松浦清
                                                      1,470,000株

              ブックビルディング
     普通株式                    1,650,000       5,527,500,000
              方式
                                        広島県広島市東区
                                        松浦和子

                                                       180,000株
     計(総売出株式)            －       1,650,000       5,527,500,000                  －

     　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ２．引受人の買取引受による売出しに係る株式の一部は、野村證券株式会社の関連会社等を通じて、欧州及びア
           ジアを中心とする海外市場（ただし、米国及びカナダを除く。）の海外投資家に対して販売（以下「海外販
           売」といい、海外販売される株数を「海外販売株数」という。）される予定であります。なお、海外販売株
           数は、本募集及び引受人の買取引受による売出しの需要状況等を勘案した上で、売出価格決定日（2020年10
           月19日）に決定されますが、海外販売株数は本募集及び引受人の買取引受による売出しに係る株式の合計株
           数の半数未満とします。海外販売の内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　４．本
           邦以外の地域において開始される売出しに係る事項について」をご参照下さい。
         ３．  上記売出数1,650,000株には、日本国内における販売（以下「国内販売」といい、国内販売される株数を
           「国内販売株数」という。）に供される株式と海外販売に供される株式が含まれており、上記売出数
           1,650,000株は、引受人の買取引受による売出しに係る国内販売株数の上限の株数であります。最終的な引
           受人の買取引受による売出しに係る国内販売株数は、本募集及び引受人の買取引受による売出しの需要状況
           等を勘案した上で、売出価格決定日（2020年10月19日）に決定されますが、国内販売株数は本募集及び引受
           人の買取引受による売出しに係る株式の合計株数の半数以上とします。
         ４．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
           ます。
         ５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（3,350円）で算出した見込額でありま
           す。  なお、当該総額は国内販売株数の上限に係るものであり、海外販売株数に係るものにつきましては、
           「募集又は売出しに関する特別記載事項　４．本邦以外の地域において開始される売出しに係る事項につい
           て」をご参照下さい。
         ６．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ７．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
           一であります。
         ８．本募集並びに引受人の買取引受による売出しに当たっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
           売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
         ９．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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      ２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

                        申込株数
     売出価格     引受価額                   申込証拠             引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                 申込期間       単位           申込受付場所
      （円）     （円）                  金（円）             名称             約の内容
                        （株）
                                          東京都中央区日本橋一丁目
                                          ９番１号
                                          野村證券株式会社
                                          東京都千代田区丸の内三丁

                                          目３番１号
                                          ＳＭＢＣ日興証券株式会社
                                          東京都千代田区大手町一丁

                                          目５番１号
                                          みずほ証券株式会社
                                          東京都港区六本木一丁目６

                                          番１号
                自　2020年
      未定                                    株式会社ＳＢＩ証券
           未定     10月20日(火)              未定    引受人の本支店                       未定
     (注)１．                     100
          (注)２．      至　2020年             (注)２．     及び営業所                      (注)３．
     (注)２．                                     東京都港区南青山二丁目６
                10月23日(金)
                                          番21号
                                          楽天証券株式会社
                                          大阪府大阪市中央区今橋一

                                          丁目８番12号
                                          岩井コスモ証券株式会社
                                          東京都中央区日本橋一丁目

                                          17番６号
                                          岡三証券株式会社
                                          東京都中央区八丁堀四丁目

                                          ７番１号
                                          東洋証券株式会社
     　（注）１．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　（２）ブックビルディング方式」の（注）
           １．と同様であります。
         ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
           申込証拠金には、利息をつけません。
           引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
         ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日（2020年10月19日）に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         ５．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
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         ６．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
           行うことができます。
         ７．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ８．引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
           い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については、引受人の店頭における表示又はホーム
           ページにおける表示等をご確認下さい。
         ９．野村證券株式会社の住所は、2020年10月１日より、「東京都中央区日本橋一丁目13番１号」に変更されま
           す。
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      ３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                                売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類
                   売出数（株）
                                  （円）       又は名称
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              による売出し
              入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
              によらない売出し
              ブックビルディング                           東京都中央区日本橋一丁目９番１号
     普通株式                     352,500      1,180,875,000
              方式                           野村證券株式会社　　　　　352,500株
     計(総売出株式)            －        352,500      1,180,875,000                  －
     　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、野村證券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出し
           に係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合がありま
           す。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、野村證券株式会社は、東京証券取引所においてオーバー
           アロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカ
           バー取引」という。）を行う場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．グリーンシューオプションとシ
           ンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
         ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ４．「第１　募集要項」における株式の発行                     又は「第２　売出要項」における引受人の買取引受による売出し                              を
           中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止いたします。
         ５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（3,350円）で算出した見込額でありま
           す。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
           一であります。
         ７．野村證券株式会社の住所は、2020年10月１日より、「東京都中央区日本橋一丁目13番１号」に変更されま
           す。
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      ４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
       （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
       （２）【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金              引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                 元引受契約の内容
       （円）               （株）       （円）             氏名又は名称
             自　2020年
                                   野村證券株式
       未定      10月20日(火)                 未定
                         100          会社の本店及           －         －
      (注)１．       至　2020年                (注)１．
                                   び全国各支店
             10月23日(金)
     　（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
           ん。
         ２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
         ３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ４．野村證券株式会社の販売方針は、「                   第１　募集要項　３　募集の条件               　（２）ブックビルディング方式」の
           （注）７．に記載した販売方針と同様であります。
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     【募集又は売出しに関する特別記載事項】
      １．東京証券取引所マザーズへの上場について
       　当社は、「第１　募集要項」における新規発行株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式
       について、野村證券株式会社を主幹事会社として、東京証券取引所マザーズへの上場を予定しております。
      ２．グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について

       　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
       に、主幹事会社が当社株主である松浦清（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連し
       て、当社は、2020年９月24日開催の取締役会において、                          主幹事会社は、352,500株を上限として貸株人より追加的に
       当社株式を取得する権利（以下「グリーンシューオプション」という。）を、2020年11月20日を行使期限として貸株
       人より付与される予定であります。
       　また、主幹事会社は、2020年10月28日から2020年11月                          18 日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的とし
       て、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
       バー取引を行う場合があります。
       　主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式について、当該株式数については、                                               グリーン
       シューオプションを行使しない予定であります。                       また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判
       断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終
       了させる場合があります。
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      ３．ロックアップについて
       　本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ貸株人である松浦清及び当社株主であるプレ
       ミアマネジメント株式会社、河端孝治及び戸谷隆宏は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）
       日（当日を含む）後90日目の2021年１月25日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通
       株式の売却等（ただし、引受人の買取引受による売出し及びオーバーアロットメントによる売出しのために当社普通
       株式を貸し渡すこと及びグリーンシューオプションの対象となる当社普通株式を主幹事会社が取得すること等を除
       く。）を行わない旨合意しております。
       　また、当社は主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2021年４
       月25日までの期間中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の発行、当社普通株式に転換若し
       くは交換される有価証券の発行又は当社普通株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行等（ただ
       し、本募集、株式分割及びストック・オプションとしての新株予約権の発行等を除く。）を行わない旨合意しており
       ます。
       　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除で
       きる権限を有しております。
       　上記のほか、当社は、取引所の定める「有価証券上場規程施行規則」の規定に基づき、上場前の第三者割当等によ
       る募集株式等の割当等に関し、当社新株予約権の割当を受けた者との間に継続所有等の確約を行っております。その
       内容については、「第四部　株式公開情報　第２　第三者割当等の概況」をご参照下さい。
      ４．本邦以外の地域において開始される売出しに係る事項について

       2020年９月24日開催の当社取締役会において決議された当社普通株式の売出し（引受人の買取引受による売出し）に
       係る売出数のうち一部について、欧州及びアジアを中心とする海外市場（ただし、米国及びカナダを除く。）の海外
       投資家に対して海外販売が行われる予定であります。海外販売の概要は以下のとおりです。
       （１）株式の種類
          当社普通株式
       （２）売出数
          未定（売出数は、海外販売株数であり、本募集及び引受人の買取引受による売出しの需要状況等を勘案した上
          で、売出価格決定日に決定されます。最終的な海外販売株数は、本募集及び引受人の買取引受による売出しに
          係る株式の合計株数の半数未満とします。）
       （３）売出価格
          未定（「第１　募集要項　３　募集の条件　（２）ブックビルディング方式」の（注）１．と同様の決定方法
          により、売出価格決定日に、下記（４）に記載の引受価額と同時に決定される予定であります。）
       （４）   引受価額
          未定（日本証券業協会の定める「有価証券の引受け等に関する規則」第25条に規定される方式により、売出価
          格決定日に決定されます。）
       （５）売出価額の総額
          未定
       （６）株式の内容
          完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式
          数は100株であります。
       （７）売出方法
          下記（８）に記載の引受人が引受人の買取引受による売出しに係る売出数を買取引受けした上で、引受人の買
          取引受による売出しに係る売出株式の一部を野村證券株式会社の関連会社等を通じて、海外販売いたします。
       （８）引受人の名称
          「第２　売出要項　２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）　（２）ブックビルディング方式」
          に記載の引受人
       （９）売出しを行う者の氏名又は名称
          「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」に記載の売出人
       （10）売出しを行う地域
          欧州及びアジアを中心とする海外市場（ただし、米国及びカナダを除く。）
       （11）受渡年月日
          2020年10月28日（水）
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       （12）当該有価証券を金融商品取引所に上場しようとする場合における当該金融商品取引所の名称
          株式会社東京証券取引所
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     第３【その他の記載事項】
      　新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
       （１）表紙に当社製品であるDUO「ザ                  クレンジングバーム」及びCANADEL「プレミアリフト                         オールインワン」の写真

          を記載いたします。
       （２）裏表紙に当社のロゴマーク                                 を記載いたします。

       （３）表紙の次に「01．経営理念」～「03．業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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     第二部【企業情報】
     第１【企業の概況】
      １【主要な経営指標等の推移】
            回次           第５期       第６期       第７期       第８期       第９期       第10期
           決算年月           2014年11月       2015年11月       2016年11月       2017年７月       2018年７月       2019年７月

                （千円）       673,778       842,253      1,517,270       2,328,397       4,975,241      11,929,294
     売上高
                （千円）        5,394      11,601       10,610       4,664      140,892       235,860
     経常利益
     当期純利益又は当期純
                （千円）        4,107       3,590       7,704     △ 12,496       95,480      174,339
     損失（△）
     持分法を適用した場合
                （千円）         －       －       －       －       －       －
     の投資利益
                （千円）        5,000       5,000       5,000      15,000       15,000       15,000
     資本金
     発行済株式総数           （株）        200       200       200       400       400     400,000
     純資産額           （千円）       17,810       21,400       29,104       36,608      132,088       306,428

     総資産額           （千円）       290,913       325,135       617,089      1,041,414       1,595,832       3,045,723

     １株当たり純資産額           （円）     89,054.26      107,004.49       145,524.93       91,520.24         16.51       38.30

                          －       －       －       －       －       －
     １株当たり配当額
                 （円）
     （うち１株当たり中間
                         ( － )     ( － )     ( － )     ( － )     ( － )     ( － )
     配当額）
     １株当たり当期純利益
     又は１株当たり当期純           （円）     20,537.97       17,950.23       38,520.44      △ 60,978.80         11.94       21.79
     損失（△）
     潜在株式調整後１株当
                 （円）         －       －       －       －       －       －
     たり当期純利益
                 （％）        6.12       6.58       4.72       3.52       8.28      10.06
     自己資本比率
                 （％）       23.06       18.31       30.51        －     113.20       79.51
     自己資本利益率
                 （倍）         －       －       －       －       －       －
     株価収益率
                 （％）         －       －       －       －       －       －
     配当性向
     営業活動によるキャッ
                （千円）         －       －       －       －     67,369     △ 238,938
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                （千円）         －       －       －       －    △ 41,131      △ 54,396
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                （千円）         －       －       －       －   △ 135,900       692,498
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の
                （千円）         －       －       －       －    313,399       712,562
     期末残高
                          10       13       13       20       24       47
     従業員数
                 （人）
     （外、平均臨時雇用者
                          ( 6 )      ( 3 )      ( 1 )      ( 1 )      ( 1 )      ( 2 )
     数）
     　（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         ２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ３．第５期、第６期、第７期及び第９期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在し
           ないため記載しておりません。また、第８期の潜在株式調整後１株当たり当期純損失については、潜在株式
           が存在しないため記載しておりません。また、第10期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、
           新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できませんので記載してお
           りません。
         ４．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
         ５．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
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         ６．2020年８月20日開催の取締役会決議により、2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っ
           ており、発行済株式総数は8,000,000株となっております。
         ７．  第５期、    第６期、第７期及び第８期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、
           キャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。
         ８．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数（パートタイマーを含み、人材会社からの派遣社員及び季節工を除く。）は、年間の平均人員を
           （　）外数で記載しております。
         ９．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施しておりませんので、記載しておりません。
         10．  第９期及び第10期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38
           年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本
           有限責任監査法人の監査を受けております。
           なお、第５期、第６期、第７期及び第８期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規
           定に基づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の
           ２第１項の規定に基づくEY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。
         11．第８期の当期純損失は、会計方針の変更に伴う損失                          の計上等    によるものであります。
         12．第８期の自己資本利益率については、当期純損失のため、記載しておりません。
         13．2018年９月13日開催の臨時取締役会決議により、2018年10月１日付で普通株式１株につき1,000株の株式分
           割及び2020年８月20日開催の臨時取締役会決議により、2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の株式
           分割を行っております。第９期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額及び１株
           当たり   当期純利益又は       １株当たり     当期純損失     を算定しております。
         14．第８期は、決算期変更により2016年12月１日から2017年７月31日までの８ヶ月間となっております。
         15．当社は、2017年７月25日付で、第三者割当増資により普通株式を200株発行し、資本金が10,000千円増加し
           ております。
         16．第10期の営業活動によるキャッシュ・フローの大幅な減少は、                               売上債権の増加、たな卸資産の増加等による
           ものです。
         17．第10期の財務活動によるキャッシュ・フローの大幅な増加は、                               事業拡大により、広告宣伝費やたな卸資産等
           の増加に伴う増加運転資金に充当するべく金融機関からの資金調達を実施したものであり、短期借入金及び
           長期借入金の増加によるものです。
         18．  当社は、    2018年10月１日付で普通株式１株につき1,000株、2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の
           割合で株式分割を行っております。
           そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申
           請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133
           号）に基づき、第５期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を
           参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
           なお、第５期、第６期、第７期及び第８期の数値（１株当たり配当額についてはすべての数値）について
           は、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。
              回次           第５期      第６期      第７期      第８期      第９期      第10期
                        2014年11月      2015年11月      2016年11月      2017年７月      2018年７月      2019年７月
             決算年月
       １株当たり純資産額              (円)      4.45      5.35      7.28      4.58      16.51      38.30
       １株当たり当期純利益又は１
                    (円)      1.03      0.90      1.93     △3.05       11.94      21.79
       株当たり当期純損失（△）
       潜在株式調整後１株当たり当
                    (円)       －      －      －      －      －      －
       期純利益
       １株当たり配当額
                           －      －      －      －      －      －
       (うち１株当たり中間配当              (円)
                          (－)      (－)      (－)      (－)      (－)      (－)
       額)
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      ２【沿革】
      　近年、「若さ」に対して価値観が高まり、男女問わず美容そしてアンチエイジング※に対して多くの方が関心を持
      つようになってきました。このような環境の中、当社は、2009年12月に化粧品・健康食品の企画、製造、通信販売を
      目的に設立され、アンチエイジング効果を発揮する化粧品の製造・販売事業を営んでまいりました。
      　設立以降の当社に係る経緯は以下の通りであります。
        2009年12月       東京都港区虎ノ門において資本金500万円でプレミアアンチエイジング株式会社を設立

        2010年２月       化粧品ブランド「DUO」を創出
        2010年２月       「ザ   クレンジングバーム」の発売開始
        2011年10月       化粧品卸売業者と代理店契約を締結し、バラエティショップをはじめとした小売店への販売を開
                始
        2012年７月       本社を東京都港区六本木に移転
        2017年７月       資本金を1,500万円に増資
        2019年４月       「DUO」の姉妹ブランドとして新ブランド「CANADEL」を創出
        2020年３月       本社を東京都港区虎ノ門に移転
     　　※　    心身の老化を少しでも抑え、できるだけ若さ・若々しさを保つこと、および、そのための取り組みのこと
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      ３【事業の内容】
      　当社は、有効成分を適切に配合することにより、効果が実感できる製品を、容器に価格の半分以上を費やすような
      ことなくお求めやすい価格で提供することを方針として、基礎化粧品の製造及び販売を行っております。なお、当社
      は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
      １．取扱いブランド及び製品

      (1)  「DUO」ブランドシリーズ
       (a)  ブランドコンセプト
        　「肌細胞が本来持つ自己回復力。まずそれを養わなければ、美は長続きしません。肌にとって自然であること。
        科学に基づいた先端技術。どこまでも求める、やさしさと強さ。DUOは、この２つの高次元バランスの融合でアプ
        ローチします。だから実現しました。美の土台力が、違う。一生輝きつづけたいあなたへ。いま、肌に眠っていた
        美が、再び動き出します。」
       (b)  取扱い製品
        　ブランドを牽引する製品は2020年４月時点においてシリーズ累計販売個数1,500万個を突破した「ザ                                               クレンジン
        グバーム」シリーズで、2019年７月期における売上構成比は89.3％を占めております。
        　主な製品ラインナップは次のとおりです。
            区分         製品種別                  製品名
                              ザ  クレンジングバーム
         スキンケア          メイク落とし
                              ザ  クレンジングバーム          クリア
                              ザ  クレンジングバーム          ホワイト
                              ザ  ブライトフォーム
                   洗顔料
                              ザ  リペアショット
                   先行型美容液
                              ザ  エッセンス      セラム
                              ザ  ローション
                   化粧水
                              ザ  UVエマルジョン
                   日焼け止め乳液
                              ザ  エマルジョン
                   夜用美容乳液
                   化粧下地／ファン
                              ザ  セラムBB
         メイク
                   デーション
                              ザ  ヌードパウダー
                   フェースパウダー
                              ザ  スカルプシャンプー
                   シャンプー
         ヘアケア
                              ザ  ヘアトリートメント
                   トリートメント
      (2)  「CANADEL」ブランドシリーズ

       (a)  ブランドコンセプト
        　「  毎日の食事も、服も、メイクも。私がイキイキと輝いていられるものが欲しい。自分の目を信じて、本当に私
        が必要なものだけを選ぶ。そんな出会いにポジティブな大人の女性のブランド、CANADEL。確かなエビデンスに支
        えられた、こだわりの素材と成分で、素肌に、髪に、生き方に、次々と驚きのアプローチを仕掛けていきます。」
       (b)  取扱い製品
        　2019年４月のブランド創出時に発売した                    製品は、「プレミアホワイト              オールインワン」及び「プレミアリフト
        オールインワン」の２製品であり                、現在も「CANADEL」ブランドの主力製品となっております                            。オールインワン利
        用者が増えている中で、"妥協や手抜きの罪悪感なく、肌悩みをケアするためにあえて使いたいオールインワンが
        求められている"というインサイトから開発いたしました。
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      ２．事業モデル
       　当社製品は、(1)通信販売、(2)卸売販売、及び(3)その他の３つのチャネルで販売しております。
      (1)  通信販売

       　当社が創業時から取り組んでおります主力の販売形態であり、2019年７月期における当該販売チャネルの売上構
       成比は、81.3％となっております。
       　当社は、自社ECサイトにおいて自社製品の販売を行っており、その販売手法は、１回の注文ごとに購入していた
       だく「都度販売」に加えて、一定の間隔で同様の製品を継続的にお客様にお届けする「定期販売」の２つを用意し
       ております。この定期販売の手法は、発送や決済処理が定期化することで事務作業が効率化できることや、安定し
       た売り上げを確保することができるストック型のビジネスモデルであると考えております。加えて、お客様に対し
       ても、都度商品を購入する手間が省けることや都度購入より割安に購入できる等のメリットを提供することを狙
       い、定期販売を行っております。当社の通信販売売上高に占める定期販売は、2019年７月期で約90％となってお
       り、定期販売数は毎年堅調に増加しております。
       　新規のお客様の獲得手法につきましては、主にアフィリエイト広告を中心としたインターネット広告を主軸に、
       雑誌や、TVCMなど、各種メディアをミックスさせ、効率的に行っております。尚、広告につきましては、売上高の
       約48％（2019年７月期実績）を投じておりますが、その大半は成功報酬形式による支出となるため、実質的に売上
       高の変動費として位置づけられ、費用対効果を確保した上でコントロールすることが可能となっております。ま
       た、当社通信販売において過去、一度でも都度購入または定期購入実績のあるお客様の総アカウント数は1,829,575
       件（2020年４月末時点）となっております。
       　また、定期的なメール送付や、会員向け会報誌「the                          Beauty」の送付なども活用し、休眠中のお客様の掘り起こ
       しにつなげたいと考えております。
      (2)  卸売販売

       　2011年10月から、販売チャネルの強化として化粧品卸売業者と代理店契約を締結し、バラエティショップをはじ
       めとした小売店への販売を開始いたしました。2018年10月には、卸売販売専用の部署を新設し、チャネル拡大を積
       極的に進めた結果、2018年７月期には419,562千円であった卸売販売にかかる売上高が、翌年度2019年７月期には
       1,939,496千円と４倍以上に拡大いたしました。卸売業者経由で商品を配荷している小売店の数は、直近現在とな
       る、2020年４月時点において11,961店となっております。
      (3)  その他

       　卸売販売以外に、Amazonに出店することで小売りとしての販売も行っております。その他、海外展開についても
       取り組んでおります。近年、中国を中心としたアジア圏において、日本の化粧品は定評があり毎年輸出額を伸ばし
       ております。このような環境の中、当社においても、販売代理店を経由して、中国、台湾、香港への販売を行って
       おります。特に台湾においては日本で展開している通販モデルの流用が可能な商慣習であることから、海外展開の
       足掛かりとして積極的に展開を進めております。なお、2019年７月期における当該販売チャネルの売上構成比は
       2.4％となっております。
      ３．当社通信販売の特徴

       　通信販売市場は、スマートフォンの普及や決済方法の増加に伴い、年々拡大しておりますが、市場の拡大ととも
       に競争環境も激化しております。このような環境下において、当社成長の原動力となった特徴は次のとおりです。
      (1)  商品提案力

       　当社主力製品である「ザ             クレンジングバーム」が属するクレンジング市場において、従来は、クレンジング剤型
       別のシェアではオイル、ジェル、クリームが主力でありました。
        クレンジングは、「肌へのやさしさ」と「洗浄力の高さ」の２つの要素を両立することが求められます。そこ
       で、新たなバームという剤型を提案し、クリームのような厚みで肌にやさしく、肌の体温で徐々にメイクが溶け出
       すことが特徴の「ザ          クレンジングバーム」を開発しました。このように、お客様のご要望にお応えする商品を提案
       することで、成長を続けております。
      (2)  マーケティング力

       　近年は、良いものが必ずしも売れるとは限らなくなってきており、マーケティングは商品開発と同様に当社が注
       力している領域となっております。その中でも、デジタルマーケティングの領域は、あらゆる行動が数値で可視化
       されることで投資対効果が明確となり、迅速な意思決定が可能となります。当社は、創業以来デジタルマーケティ
       ングに積極的に取り組むことにより、そのノウハウを蓄積してまいりました。2018年よりTVCMを開始し、デジタル
       マーケティングの領域を引き続き強化しつつも、それ以外の紙媒体やTVなど複数のメディアをミックスすることに
       よる相乗効果の創出を目指し、マーケティング活動を実践しております。
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      (3)  コールセンターの一部内製化

       　当社では、      コール   センター業務はお客様と直接コミュニケーションができる重要な接点であるという位置づけか
       ら、大部分の業務は専門業者に委託する一方で、自社においてもその業務の一部を担っております。業務を担うこ
       とで蓄積された       お客様からのニーズは、既存商品のリニューアルや新規商品の開発におけるマーケティングに活用
       しております。       そのためにお客様からの問い合わせに対する待ち時間を一定時間内にコントロールすることによる
       「応答率」※１の向上を目標に掲げ、業務の繁閑を踏まえた応対要員数の最適化に向けた取り組みを進めておりま
       す。
       　また当社では、お客様満足度の更なる向上をはかるため、当社コールセンター部門には、業務経験が豊富なス
       タッフに加え、エステティシャンに関する資格を有したスタッフも在籍しており、お問い合わせ頂いたお客様に対
       してプラスアルファの提案をすることができる「美容相談窓口」となることを目指しております。また、お客様と
       のお話を通じて、お客様の不満や悩みを解消することにより、解約を思い留まっていただくお客様も多く、「継続
       アドバイス率」※２を目標として設定し、管理しております。
       　当該専門性の高いスタッフとお客様との対話の中で生まれた成功事例は具体的なマニュアルに落とし込み、委託
       先コールセンターとも共有することで、コールセンター全体の対応品質の向上に結び付けているのも、当社が一部
       の業務を担っているからこそ実現できている特徴であります。
        ※１　応答率＝電話にて応答したお客様の人数／電話にてお問合せをされてきたお客様の人数

        ※２　継続アドバイス率＝定期の解約をお申し出されたお客様の人数／アドバイスにより定期を継続された及び定
          期の解約をお申し出された翌月にお届けする商品の受け取りを了承いただけたお客様の人数
      (4)  外部リソースの活用

       　事業の運営にあたり、限られた経営資源はコア業務に集中すべきであるという考えから、商品設計、マーケティ
       ング並びにコールセンターの一部については自社で対応する一方で、製品製造業務、物流業務、決済業務などにつ
       いては外部の専門業者に委託しております。これにより当社の従業員１人当たり売上高※は、2019年７月期におい
       て253,814千円となっております。また、外注化により、景気の変動、業務量の増減、業務期間の変化など、経営環
       境の変化に対しフレキシブルな対応や意思決定ができることも当社事業の特徴となっております。
        ※　従業員１人当たり売上高＝年間売上高／期末従業員数

      ４．定期売上高比率

       　通販売上では、一度定期商品を購入頂ければ長期間安定して購入して頂ける「定期販売」による売上高をどの程
       度積み上げられるかが、経営を安定させるうえで、非常に重要と考えております。現時点において、                                               各月売上高の
       ８割以上（第11期第３四半期累計期間においては、81.6％)は、都度購入を除いた追加での広告宣伝費を要しない既
       存定期顧客による売上高で占められております。
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       [事業系統図]
       　以上に述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりです。
     （注）その他（海外販売）については、業績に与える影響は僅少であるため、事業系統図への記載を省略しております。









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      ４【関係会社の状況】
       　該当事項はありません。
      ５【従業員の状況】

       (1)  提出会社の状況
                                                   2020年８月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
             92  ( 2 )          38.2              1.5             5,885

     　当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、事業部門別に記載しております。

                                           従業員数（人）
               事業部門の名称
                                                  46   （1）
      ダイレクトマーケティング本部
                                                  30   （1）
      新ビジネス開発推進本部
                                                  15   （-）
      コーポレート本部
                                                   1  （-）
      その他
                                                  92   （ 2 ）
                  合計
     　（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数（パートタイマーを含み、人材会社からの派遣社員及び季節工を除く。）は、最近１年間の平均人員
           を（　）外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．従業員数が最近１年間において、41名増加しましたのは、主として業容拡大に伴う期中採用によるものであ
           ります。
         ４．  その他に記載されている従業員数は、特定の事業セグメントに区分できない部門に所属しているものであり
           ます。
       (2)  労働組合の状況

        　労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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     第２【事業の状況】
      １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
       文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
       　「企業内容等の開示に関する内閣府令の一部を改正する内閣府令」（平成31年１月31日内閣府令第３号）による改
       正後の「企業内容等の開示に関する内閣府令」第二号様式記載上の注意（30）ａ及びbの規定を早期適用しておりま
       す。
      (1)  経営方針

       　当社は、これまでにない「Uniqueな価値」を提供することで人々の何気ない日常を豊かにし、新しい未来に変えて
       いくことを目指しております。
       　そのために、選び抜いた原材料とテクノロジーを掛け合わせ、価格を上回る品質をお客様に提供することをモッ
       トーに製品を提供させて頂くとともに、美容からアンチエイジング、更にアンチエイジング・アンチストレスを予防
       医療と捉え、更なる企業価値の向上に努めるとともに、株主・お客様・ビジネスパートナー・従業員等の全てのス
       テークホルダーへの社会的責任を果たし、事業を通じて社会に貢献していくことを目指してまいります。
       （当社の経営理念）

        人の時間（とき）を、解き放つ。
        老若男女、誰にでも等しく
        時間は流れるようにすぎていく。
        時間の連続は日常となり、日常の重なりは未来となる。
        私達は人の時間に深く関わりたい。
        これまでにない「Uniqueな価値」を提供することで
        何気ない日常を豊かにし、新しい未来に変えていく。
        あなたの未来を解き放つために。
      (2)  目標とする経営指標

       　当社は、より高い成長性を確保する観点から「売上高」の成長率を重視しております。また、企業価値の拡大を図
       るという観点にも立ち、「営業利益」及び「当期純利益」も重要な経営指標として位置づけております。
      (3)  経営環境

       　当社の属する化粧品の国内市場は、経済産業省生産動態統計によると、2019年１月～12月の化粧品の国内工場出荷
       金額が過去最高となる１兆7,611億円（前年比3.9％増）となり、2012年以降８年連続で成長しております。また、当
       社主力製品である「ザ           クレンジングバーム」が属するクレンジング市場についても、前年比3.5％増となる691億円
       と堅調に成長しております。その中でも、クレンジング市場において、オイルタイプ剤型及びクリームタイプ剤型が
       主たる剤型でありましたが、ここ数年でバームタイプ剤型が商品点数及び売上高を伸ばしてきております。
        このような環境の中、当社は主力商品である                     「ザ   クレンジングバーム」は引き続き、売上高を拡大することを目
       指すとともに、「ザ          クレンジングバーム」に次ぐ第２の柱となる商品又はブランドの育成に向け、                                    創業以来培って
       きたインターネットマーケティングノウハウ及び商品企画力を生かして、更なる成長を目指してまいります。
      (4)  中長期的な会社の経営戦略

       　当社は、2021年７月期～2023年７月期を対象とした中期経営計画を策定し、「利益率の向上及び売上の安定化」を
       達成するために、通信販売チャネルでは「CPO※１の低減」「LTV※２の向上」、卸売販売チャネルでは「販売品目の
       拡大」、    その他チャネルにおける           海外事業では「販売エリアの拡大」を重点目標として掲げ、事業の成長を図ってお
       ります。なお、重点目標の実現に向けた具体的な施策としては、「クロスセル※３の拡大」「Web広告の内製化」
       「CRM※４の強化」「商品ラインナップの拡充」「DUO及びCANADELブランドの認知度・知名度向上」を掲げておりま
       す。
       ※１　CPO：新規定期販売１件を獲得するために要する費用で、Cost                               Per  Orderの略です。
       ※２　LTV：定期販売のお客様による最初の購入から終わりまでの期間利益を示したもので、Life                                             Time   Valueの略で
          す。
       ※３　クロスセル：定期販売のお客様に２品目以上ご購入いただくための施策で、複数商品を定期購入して頂いたお
          客様の比率は、7.3％（2019年７月期実績）となっております。
       ※４　CRM：顧客満足度と顧客ロイヤルティの向上を通して、売上の拡大と収益性の向上を目指すマーケティング手
          法で、Customer        Relationship       Managementの略です。
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      (5)  会社の   対処すべき課題

       　中長期的な会社の経営戦略の実現を果たすため、当社では、以下の課題に取り組んでおります。
      ①  お客様目線に立った商品開発
       　現在、当社主力の商品である「ザ                 クレンジングバーム」の売行きは堅調に推移しておりますが、更なる業績拡大
       及びポートフォリオ最適化の観点から、                   「ザ   クレンジングバーム」に次ぐ第２の柱となる商品の展開が急務である
       との認識から、       取扱商品の拡大を図っていきたいと考えております。
       　当社では、コールセンターを自社保有しお客様とのコミュニケーションをチャンスととらえ、常に潜在ニーズを探
       り、そのニーズを商品開発に生かすことで、お客様の目線に立った商品開発を進めることで、第２の柱となる商品開
       発に取り組んでおります。
      ②  通信販売における新規顧客の獲得並びに既存                     及び  休眠顧客へのアプローチ

       　当社主力の販売チャネルである通信販売は、新規で顧客を獲得し、その顧客が定期注文顧客となり長期間利用いた
       だくことで売上高を積み上げていくビジネスモデルであることから、新規顧客の獲得数及び定期顧客数を増加させる
       ことが事業拡大において重要な課題であると考えております。
       　「ザ    クレンジングバーム」に係る新規顧客の獲得は堅調であることから、引き続き継続することを目指すととも
       に、第２の柱として育成する商品についても、                      創業以来培ってきたインターネットマーケティングノウハウを活かし
       て、新規獲得に繋がる取り組みを進めております。具体的には、                              新規顧客に対しては、初めて定期注文を申し込む場
       合の「定期初回半額」プロモーションの実施や、主力の広告媒体であるWeb以外の媒体（雑誌、TVなど）において
       も、積極的に広告宣伝活動を行っております。また既存及び休眠顧客に対しては、定期的なメール送付や、会員向け
       会報誌「the      Beauty」の送付などのCRMの取り組みを強化することで、お客様に対して第２の柱となる商品を提案す
       る機会を増やす取り組みを行っております。
      ③  新規販売チャネルの開拓

       　当社主力の販売チャネルである通信販売の売上は堅調に推移しておりますが、更なる業績拡大には、ドラッグスト
       アやバラエティショップ経由での販売品目の拡大や、アジア特に中国を中心とした海外販売など販売エリアの拡大が
       必要となってきております。
        経済産業省が2020年７月に発表したデータ                    「 令和元年度内外一体の経済成長戦略構築にかかる国際経済調査事業
       （電子商取引に関する市場調査）               」によると、化粧品、医薬品のEC化率は2019年時点で6.0％とまだまだEC化が進ん
       でおらず、実店舗である百貨店、量販店、ドラッグストアが売上高に占める割合が高くなっております。
       　これらのチャネルに対する当社の売上構成比率はまだまだ低いことから、この課題に対処するため、卸売販売部門
       の増員を行う等の営業体制を強化し、販売代理店などに対して積極的に営業展開を図ることなどにより、同チャネル
       での売上拡大に取り組んでまいります。
      ④  人材の確保・育成

       　当社は、化粧品の製造・販売事業における今後の更なる業績拡大に加え、将来的にはアンチエイジングに関わる各
       種事業を展開していくことを目指しており、その展開を目指すうえで、最重要となる経営資源は人的資源であると認
       識しております。
       　この課題に対処するため、中途採用活動を積極的に実施し、専門性あるいはポテンシャルの高い人材の確保に取り
       組むとともに、社員の業務遂行能力の向上のための教育や研修などを並行で行うことで人材の育成にも取り組んでま
       いります。
      ⑤  内部管理体制の構築

       　当社は、今後も事業の拡大を図るにあたり、継続的に社員が増加していく中で、事業をより効率的かつ安定的に運
       用していくためには、内部管理体制の強化を通じた業務の標準化と効率化が重要であると認識しております。
       　この課題に対処するため、会社の規模や成長に合わせて、適宜、業務プロセスや内部統制の実効性を高めるための
       環境を整備し、コーポレート・ガバナンスを充実していくことにより、内部管理体制及び業務運営の最適化に取り組
       んでまいります。
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      ２【事業等のリスク】
      　本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事
      項には、以下のようなものがあります。
      　なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
      　「企業内容等の開示に関する内閣府令の一部を改正する内閣府令」（平成31年１月31日内閣府令第３号）による改正
      後の「企業内容等の開示に関する内閣府令」第二号様式記載上の注意（31）a及びbの規定を早期適用しております。
      (1)  事業環境に関するリスク

      ①  通販化粧品市場について
       　経済産業省が2020年７月に発表したデータ「令和元年度内外一体の経済成長戦略構築にかかる国際経済調査事業
       （電子商取引に関する市場調査）」によると、2019年１月から12月における化粧品・医薬品業界のEC市場規模は、前
       年比7.75％となる6,611億円に拡大しており、2010年における市場規模3,120億円と比較すると２倍を超える規模に成
       長しております。このような状況の中、当社は新製品の開発やSNS及びアプリなどを活用したプロモーション施策を
       積極的に推進することとともに、               コールセンターにおいてお客様とのコミュニケーションをチャンスととらえ、常に
       潜在ニーズを探り、そのニーズを商品開発に生かすこと                          により、当社製品の競争力を維持することに努めておりま
       す。
       　しかしながら、消費者の価値観やニーズ、購買行動の変化などの対応が不十分で、競合企業の新製品の登場などに
       より、当社製品の競争力が維持できなかった場合を含め、当社を取り巻く事業環境の変化に有効な対抗策を講じるこ
       とができなかった場合には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ②  原材料市況について

       　化粧品の製造は、製品毎に異なる取引先に委託し、                         当社主力製品である「ザ            クレンジングバーム」シリーズ以外
       の製品は    特定の取引先に偏らないようにすることでリスクの分散を図っております。しかしながら、急激な原油高や
       原材料の供給不足等により原材料のコストが全体的に高騰した場合、製造委託費用は増加すると考えられます。その
       場合には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ③  海外市場について

       　当社は、事業拡大戦略の一環として、アジア圏を中心に海外展開を行っております。進出にあたっては、現地の市
       場動向や関連法令の有無・内容等に関する調査を行い、慎重な判断を行っておりますが、今後、予期しない法規制の
       変更、政情不安等による社会的混乱等のリスクが顕在化し、当初の計画通りに事業展開が進展しなかった場合には、
       当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ④  新型コロナウイルス感染症拡大の影響について

       　主力チャネルが通信販売である当社は、新型コロナウイルス感染症の流行によって国内消費量が減退する中におい
       て、卸売経由の販売は減少しましたが、通信販売が堅調に推移しました。
       　現在においては新型インフルエンザ等対策特別措置法に基づく緊急事態宣言は解除されましたが、収束までの期間
       が長引くことにより、経済活動の低迷が続き、消費者の家計行動がより慎重になっていく場合には、当社の                                                  事業及び
       業績に影響を与える可能性があります                  。
      (2)  法的規制に関するリスク

       　当社は、「医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律」や、「特定商取引に関する法
       律」、「不当景品類及び不当表示防止法」等をはじめとする法的規制を受けています。当社は、関連法令の改正や外
       部環境の変化等の情報を随時最新化するため、専門コンサルタントとのコンサルティング契約や同コンサルタントが
       主催するセミナーへの参加、及び社員教育等を行うことで、法令遵守に向けた啓発に努めております。しかし、万一
       これらに抵触することがあった場合は、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
       　また、将来的に、これらの関連法令の予測不能な変更あるいは新設があった場合にも、当社の事業及び業績に影響
       を与える可能性があります。
      (3)  事業に関するリスク

      ①  他社との競合について
       　当社主力製品である「ザ             クレンジングバーム」が属するクレンジング市場において、クレンジング剤型別では、
       従来ではオイル、ジェル及びクリームが主流となっておりました。しかしながら、当社は新たな剤型としてバームタ
       イプの「ザ      クレンジングバーム」を発売し、新たな市場を開発するべく積極的に販売を行ってまいりました。それ
       に伴い、昨今では競合他社からもバームタイプの商品が相次いで販売されております。
       　当社では、スタンダードな「ザ                クレンジングバーム」以外に、毛穴汚れのお悩みに特化した「ザ                               クレンジング
       バーム    クリア」等、お客様のお肌の悩みに応じた様々なタイプの「ザ                             クレンジングバーム」を展開することで更な
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       るお客様の囲い込みを図っておりますが、市場の競争の激化により、当社の優位性を保てなくなった場合には、当社
       の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ②  製品の製造委託について

       　当社は、製品の製造を外部委託しておりますが、製品の製造責任は当社が負っております。そのため、製造ロット
       が変更となる都度、製造された製品のサンプルチェックをしており、製品の品質確保に努めております。しかしなが
       ら、製品の品質不備が発生し、ブランドイメージの棄損及びPL保険の範囲を超過する損害が発生した場合には、当社
       の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ③  新製品の開発について

       　当社は、新製品の開発に関しては綿密な開発計画を設定しておりますが、                                   これら製品の企画から開発、製品化への
       期間につきましては、数ヶ月間から１年超の期間を要するものもあります。そのため、新製品の企画及び開発、製品
       化までの期間が当初計画より遅延した場合には、                       当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ④  売上構成比について

       　当社主力製品である「ザ             クレンジングバーム」は好調に売上を伸ばしておりますが、2019年７月期の売上高に占
       める「ザ     クレンジングバーム」の売上構成比は、89.3％と                       高く  なっており、経営安定化の観点からは、その他の製
       品の売上を伸ばしていくことが必要であると認識しております。そのため、当社ではダイレクトマーケティング本部
       内の商品企画開発部の人員を増強することにより、積極的に新製品のリリースや新ブランドの企画などを行うこと
       で、その対応に努めております。
       　しかしながら、「ザ           クレンジングバーム」以外の製品又はブランドの企画が計画通りに進捗せず、かつ、バーム
       市場における競争環境の激化などにより「ザ                     クレンジングバーム」の売上を維持できなくなった場合には、当社の
       事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ⑤  特定仕入先への依存によるリスクについて

       　製造委託先は各社得意分野が異なることから、当社では製品ごとに最も品質、納期及びコストが優れた製造委託先
       を選定して製造委託を行うことで、低コストかつ高品質な製品の製造を目指しております。                                          そのため、当社主力製品
       である「ザ      クレンジングバーム」シリーズの全仕入はジェイオーコスメティックス株式会社に依存しております。
       なお、ジェイオーコスメティックス株式会社との取引基本契約において、「                                   両社協議の上、本契約を解約することが
       できる。」等の旨、         中途解約条項が定められておりますが、当社はいずれにも抵触しておりません。契約の詳細につ
       きましては、「第２　事業の状況　４　経営上の重要な契約等」をご参照ください。
       　当社では「ザ        クレンジングバーム」以外の製品及びブランドを強化すること及び「ザ                                  クレンジングバーム」シ
       リーズの新製品をジェイオーコスメティックス株式会社以外に製造委託することで、特定の仕入先への依存の低減を
       目指しております。具体的には、2020年４月末より販売を開始した「ザ                                  クレンジングバーム          バリア」はジェイオー
       コスメティックス株式会社以外の製造委託先を採用しております。
       　しかしながら、期待通りに仕入先の分散が進まず、かつ、ジェイオーコスメティックス株式会社の事業方針の変更
       などにより同社からの仕入が計画通り進捗できなくなった場合には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があ
       ります。
      ⑥  新規販売チャネルについて

       　当社商品は、これまではデジタルマーケティングを中心として国内顧客へアプローチし、定期通販という形で提供
       しておりますが、今後は幅広い顧客開拓にむけてドラッグストア等への卸売販売やマーケットの拡大が期待されるア
       ジア太平洋地域への展開も進めております。それらの市場規模は大きく、販売機会の拡大に取り組んでまいります
       が、これらの事業活動におきましては取り巻く環境の急激な変化その他要因によって期待通りに拡大しない場合、                                                     当
       社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ⑦  業績の下期偏重について

        当社通販売上高の大部分は、一定の間隔で同一製品を継続的にお客様にお届けする定期販売で構成されておりま
       す。その定期販売を拡大するための広告費用の投下は、回収期間を鑑みて上期に偏重して実施してまいりました。そ
       の結果、当社の業績は下期に利益が偏重する傾向があり、2019年７月期において、上半期80,043千円の営業損失、下
       半期は322,593千円の営業利益となっております。広告費用については、当社でコントロール可能な費用であります
       ので、四半期決算がもとめられる上場後においては、期間による大幅な偏重が発生しないようコントロールする計画
       でありますが、計画通り進捗しない場合にはこれまで通り下期に利益が偏重する可能性があります。
      ⑧  財務体質の脆弱性について

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       　当社の広告は成果報酬型が中心であることから、当社では売上高の変動費として位置付けており、将来の継続的な
       成長のために広告費用の投資が可能なタイミングでは積極的に実施いたします。しかしながら、財務体質の強化が十
       分ではないことから、実施期間中においては一時的に債務超過となる可能性があります。第11期第３四半期会計期間
       末 では、自己資本比率15.2％、純資産額886,042千円にまで回復しておりますが、依然として財務体質の強化は十分
       ではないと認識しております。
        今後は収益性の向上による内部留保の確保や財務体質の強化を図ることで一時的な債務超過は発生しない計画とし
       ておりますが、計画通り進捗しない場合には一時的な債務超過に陥る可能性があります。
      ⑨  資金調達について

      　当社は、資金調達の一環として、資金の一部につきシンジケートローンによるコミットメントライン契約、及び一
      部の金融機関においては、一定の貸越枠を設定した当座貸越契約を締結しております。
      　経済情勢や金融政策の変化又は当社の信用力の低下等により、コミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結
      できなくなる場合、適時に資金調達ができなくなる可能性があり、当社の財政状態に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
      　また当該コミットメントライン契約にはコベナンツ条項が付されております。いずれかのコベナンツ条項に抵触し
      た場合、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があるほか、それに伴い、その他の債務についても一括返済
      を求められる可能性があります。その結果、当社の財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑩  有利子負債への依存について

       　当社の直近２事業年度及び第11期第３四半期会計期間末の有利子負債残高及び有利子負債依存度は下記のとおりで
       あり、売上債権及びたな卸資産の増加に伴う増加運転資金に充当するべく有利子負債が増加しております。当社は、
       現預金を確保しつつ、借入金の返済や条件変更等による財務体質の強化に努めていきますが、経済情勢や金融政策の
       変化又は当社の信用力の低下等により資金調達に制約を受けた場合には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性
       があります。
                        第９期事業年度             第10期事業年度           第11期第３四半期会計期間
                       （ 2018年７月31日）            （ 2019年７月31日）            （ 2020年４月30日）
       有利子負債残高　（千円）
                             319,542            1,012,040             2,297,719
       （注１）
       総資産　　　　　（千円）                     1,595,832             3,045,723             5,824,455
       有利子負債依存度(注２)                      20.02％             33.23％             39.45％
       (注１)有利子負債残高は、金融機関からの短期及び長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）の合計で
       　　　あります。
       (注２)有利子負債依存度は、有利子負債残高を総資産で除した数値を記載しております。
      ⑪  システムの安定的な稼働について

       　当社主力である通販サイトはWeb上で運営されており、快適な状態でお客様にサービスを提供するためにはシステ
       ムを安定的に稼働させ、問題が発生した場合には素早く解決できる体制を構築している必要があると認識しておりま
       す。そのため、新システムまたは機能導入時には十分な検証を行うとともに、システム運用後においてはシステムを
       安定的に稼働させるための人員確保等に努めております。
       　しかしながら、当社が提供する通販サイトへの急激なアクセス数の増加や災害等に起因したサーバーの停止に伴う
       サイトダウンが生じた場合、またはコンピュータ・ウイルスやクラッカーの侵入等によりシステム障害が生じた場合
       には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ⑫  著作権、商標権、知的財産権等について

        製品に関する特許や商標等の知的財産権については、他社の保有する知的財産権を侵害しないよう細心の注意を
       払っており、現段階において事業及び業績に重大な影響を及ぼす訴訟を提起されている事実はありません。しかしな
       がら、今後第三者により知的財産侵害の訴えを受け、当社商品の販売停止等の事態が生じた場合には、                                               当社の事業及
       び業績に影響を与える可能性があります。
       　また、知的財産権等の法令等に重大な変更や当社事業に関係する重大な法令等の新設がある場合には、当社の事業
       及び業績に影響を与える可能性があります。
      ⑬  個人情報等について

       　当社の主力である通信販売では、多数のお客様の個人情報を保有しております。これらお客様の個人情報について
       は、当社で保有すべき情報は極力最小化しております。例えば、クレジットカード番号等の決済情報については、当
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       社を介せず、通販サイトから直接決済代行会社に情報連携しております。また、決済情報以外の当社が保有している
       個人情報についても、関係者以外はアクセスできないよう、厳格にアクセス制限をかけて管理しております。加え
       て、  個人情報保護法の施行に対応して社員教育を実施しております。
       　しかしながら、何らかの原因により決済代行会社から当社会員に関する決済情報が流出した場合、又は当社から決
       済情報以外の個人情報が流出した場合には、当社の信頼を大きく毀損することとなり、当社の事業及び業績に影響を
       与える可能性があります。
      (4)  事業体制に関するリスク

      ①  当社代表取締役について
       　当社の代表取締役社長CEOである松浦清は、創業者であると同時に創業以来当社の事業推進において重要な役割を
       担っており、マーケティングおよびブランディング等に関連する豊富な経験と知識により、経営方針や事業戦略の決
       定及びその遂行において重要な役割を果たしております。
       　当社は、取締役会や経営会議等の事業運営のための会議体において役員及び幹部社員への情報共有や権限委譲を進
       めるなど経営組織の強化を図りながら、同氏に過度に依存しない経営体制の整備を進めております。しかしながら、
       何らかの理由により同氏が当社の経営執行を継続することが困難になった場合には、当社の事業及び業績に影響を与
       える可能性があります。
      ②  人材採用と育成について

       　事業の安定的な運営には、人材の確保及び育成が最重要事項であると認識しております。そのため、当社は採用活
       動に注力し、人材の確保に努めるとともに、社内教育・研修制度の充実を図ることで、実務スキルに加えて、当社社
       員として、遵守すべき行動規範を理解した責任のある社員の育成を行っていく方針であります。
       　しかしながら、当社が求める人数又は質の確保ができない場合や人材が大量に社外へ流出してしまった場合、ある
       いは人材育成が計画通りに進捗しない場合には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ③  小規模組織における管理体制について

       　当社は、小規模な組織であり、現在の内部管理体制もこの規模に応じたものとなっております。当社では今後、事
       業の拡大に応じた組織整備や内部管理体制の拡充を図る予定です。しかし、事業の拡大に応じた組織整備や内部管理
       体制の拡充が順調に進まなかった場合には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      (5)  その他

      ①  大株主について
       　当社の主要株主であり当社の代表取締役社長CEOである松浦清は、同氏の資産管理会社であるプレミアマネジメン
       ト株式会社とあわせて、本書提出日現在、当社株式の95.98％を所有する大株主であります。同氏は、安定株主とし
       て引き続き一定の議決権を保有し、その議決権行使に当たっては、株主共同の利益を追求するとともに、少数株主の
       利益にも配慮する方針を有しております。また、当社と致しましても同氏は安定株主であると認識しておりますが、
       将来的に何らかの事情により、大株主である同氏の株式の多くが減少した場合には、当社株式の市場価格及び議決権
       行使の状況等に影響を及ぼす可能性があります。
      ②  配当政策について

       　当社では、株主への長期的な利益還元を重要な経営目標の一つと認識しているものの、現在は成長過程にあると考
       えております。その為、今現在の基本方針としては、内部留保資金の充実を図り、経営基盤の強化及び事業の拡大発
       展を目指すことと定めております。将来的には、株主への利益還元と財務体質ならびに内部留保の充実のバランスを
       考慮しながら、配当を検討する所存でおりますが、現時点では配当実施の可能性及びその実施時期については未定で
       あります。
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      ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
         「企業内容等の開示に関する内閣府令の一部を改正する内閣府令」（平成31年１月31日内閣府令第３号）による
        改正後の「企業内容等の開示に関する内閣府令」第二号様式記載上の注意（32）a（e）（f）（g）の規定を早期適
        用しております。
       (1)  経営成績等の状況の概要

        　当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとお
        りであります。
        ①　財政状態の状況

        　第10期事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
         （資産）
          　当事業年度末における総資産は、前事業年度末と比較して1,449,890千円増加し、3,045,723千円となりまし
          た。  流動資産は、前事業年度末と比較して1,424,146千円増加し、2,882,375千円となりました。これは主に、
          事業が好調であったことに伴う売掛金の増加（前事業年度末比829,978千円増）、及び借入金の追加借入に伴
          う現金及び預金の増加（            同 401,762千円増）によるものであります。固定資産は、前事業年度末と比較して
          25,745千円増加し、163,348千円となりました。これは主に、2018年10月にリプレイスしたECサイトの追加開
          発に関わるシステム開発費の発生によるソフトウエアの増加（同40,045千円増）、及び保険の追加積立による
          保険積立金の増加（同13,981千円増）によるものであります。
         （負債）

          　当事業年度末における負債総額は、前事業年度末と比較して1,275,551千円増加し、2,739,295千円となりま
          した。   流動負債は、前事業年度末と比較して1,168,457千円増加し、2,450,254千円となりました。これは主
          に、売上高の拡大に比例して商品仕入れが増加したことによる買掛金の増加（前事業年度末比737,497千円
          増）、及び運転資金確保に向けて短期借入金が増加（同550,000千円増）したことによるものであります。固
          定負債は、前事業年度末と比較して107,093千円増加し、289,041千円となりました。これは主に、追加借入に
          伴い長期借入金が増加（同109,091千円増）したことによるものであります。
         （純資産）

          　当事業年度末における純資産は、前事業年度末と比較して174,339千円増加し、306,428千円となりました。
          これはすべて当期純利益の計上に伴う利益剰余金の増加によるものであります。
        　第11期第３四半期累計期間（自　2019年８月１日　至　2020年４月30日）

         （資産）
          　当第３四半期会計期間末            における総資産は、前事業年度末と比較して2,778,731千円増加し、5,824,455千円
          となりました。       流動資産は、前事業年度末と比較して2,667,070千円増加し、5,549,446千円となりました。こ
          れは主に、売上の増加及び借入金の追加借入による現金及び預金の増加（前事業年度末比649,420千円増）及
          び、2019年８月のブランドリニューアルに伴う、リニューアル商品の在庫増による製品の増加（同1,526,833
          千円増）によるものであります。               固定資産は、前事業年度末と比較して111,661千円増加し、275,009千円とな
          りました。     これは主に、本社移転に伴う有形固定資産の増加（同99,349千円増）よるものであります。
         （負債）

          　当第３四半期会計期間末における負債総額は、前事業年度末と比較して2,199,118千円増加し、4,938,413千
          円となりました。流動負債は、前事業年度末と比較して1,885,281千円増加し、4,335,535千円となりました。
          これは主に、事業拡大に伴う買掛金の増加（前事業年度末比332,159千円増）、未払金の増加（同356,841千円
          増）及び、運転資金需要の拡大による短期借入金の増加（同950,000千円増）によるものであります。固定負
          債は、前事業年度末と比較して313,836千円増加し、602,877千円となりました。これは主に、長期借入金の追
          加借入（同294,176千円増）によるものであります。
         （純資産）

          　当第３四半期会計期間末における純資産は、前事業年度末と比較して579,613千円増加し、886,042千円とな
          りました。これは全て四半期純利益の計上に伴う利益剰余金の増加によるものであります。
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        ②　経営成績の状況
        　第10期事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
          当事業年度におけるわが国経済は、良好な雇用・所得環境に下支えされ、緩やかな回復基調で推移しておりま
         す。一方、世界経済においては、米国の保護貿易政策による米中貿易摩擦の問題など、依然として先行きの不透
         明感が残る状況が続いております。
         　当社の主力商品である化粧品市場は、国内は引き続き堅調に推移するものと思われます。また、海外において
         は、中国やアジア圏を中心に堅調な成長が続くと想定されます。
         　このような市場環境の中、化粧品の通信販売を主力とする当社では、KinKi                                    Kids出演のTVCMを2018年９月より
         開始したことで認知度の向上を図るとともに引き続きWeb広告を中心に積極的な広告宣伝活動を実施することに
         より、売上を伸長させることを目指してまいりました。また、2018年10月には卸売販売専門の人員を配置したこ
         とに伴い、その後の卸売チャネルは急速に拡大いたしました。
         　また、商品開発部の立ち上げにより「DUO」シリーズに加え新ブランド及び商品ラインナップ拡充のため、
         2019年４月には、新ブランド「CANADEL」を立ち上げ、同時に医薬部外品の薬用美白オールインワン化粧品「プ
         レミアホワイト」と、ハリに注目したオールインワンジェルクリーム「プレミアリフト」の２種類のオールイン
         ワン化粧品を発売いたしました。
         　これらの結果、        当事業年度における売上高は前事業年度比6,954,053千円増となる、11,929,294千円                                       (前事業年
         度比139.8％増)       、営業利益は前事業年度比104,429千円増となる、242,550千円                             (同75.6％増)      、経常利益は前事業
         年度比94,967千円増となる、235,860千円                   (同67.4％増)      、当期純利益は前事業年度比78,858千円増となる、
         174,339千円      (同82.6％増)      となりました。
          なお、当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しておりま
         す。
        　第11期第３四半期累計期間（自　2019年８月１日　至　2020年４月30日）

         　当第３四半期累計期間の国内における景況感は、                        雇用・所得環境のゆるやかな改善が続いたものの、新型コロ
         ナウイルス感染症の世界的な拡大により、国内外の景気は急激に悪化しました。
         　このような厳しい環境の中、当社は、クレンジングバームの知名度で販売する手法から、「DUO」ブランドと
         して販売する手法へシフトする第一歩として、2019年８月に「DUO」のロゴマーク変更及び「DUO」に関わる全商
         品のリニューアルを行い、ブランドコンセプトを刷新し明確化しました。同時に、2019年９月に開催された東京
         ガールズオーディション2020（TGA）の冠スポンサーとして初のブース出展の実施や、同９月にはTVCM第２弾を
         放送することなどにより、「DUO」ブランドの知名度向上にも努めてまいりました。その他、広告活動といたし
         ましては、主力であるWeb広告を中心に積極的に売上を伸ばすとともに、新たにマーケティング部２部を新設
         し、CRMやインフォマーシャル※１等のWeb以外の広告についても積極的に展開を図ってまいりました。
         　その結果、インフォマーシャルによる新規獲得は、11月以降は月１万件を超過するまでの実績をあげることが
         できました。その他、12月から開始したバームを２ヶ月毎に２個送付する「おまとめ施策」を実施し、４月末時
         点で約５万人のお客様からお申込みいただき、配送コストの削減にもつながりました。2020年には「DUO」が10
         周年を迎えることから10周年に絡んだTVCM企画やイベント、10周年限定「ザ                                    クレンジングバーム          ホワイト」の
         リリース等を年末年始に実施することで、認知度だけでなく企画品の売上高を大きく伸ばすことに成功いたしま
         した。また、      第２の柱として育成中のブランド「                 CANADEL    」の売上は、2020年４月の単月売上高は132,082千円と
         堅調に拡大しております。
          商品リリースについては、１月は「CANADEL」から「エフェクトアイクリームリフト」、２月は「DUO」から
         「ザ   ホワイトクレイクレンズ」、３月は「DUO」から「ザ                         薬用ホワイトレスキュー」及び「ザ                 オイルミルクミ
         スト」、そして４月には「DUO」から「ザ                    リペアバー」と2020年以降は毎月新商品をリリースしており、商品開
         発体制は以前にも増して充実してまいりました。
         　上記活動の結果、当第３四半期累計期間の売上高は14,574,745千円、営業利益は830,674千円、経常利益は
         819,805千円、四半期純利益は579,613千円となりました。
         　なお、当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しておりま
         す。
         ※１　インフォマーシャル：インフォメーション                       (information)       とコマーシャル（commercial）を合わせた造

            語で、テレビショッピングの形態の１つです。
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         ③　キャッシュ・フローの状況
         第10期事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
         　当事業年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は712,562千円と、前事業年度末と比
         較して399,162千円の増加となりました。当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、
         次のとおりであります。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）

          　当事業年度における営業活動の結果、使用した資金は238,938千円（前事業年度は67,369千円の獲得）と、
          資金の支出が獲得を上回りました。これは主に、税引前当期純利益235,099千円は前事業年度末比87,316千円
          増であったが、広告宣伝費の積極投下により営業利益率は低下したこと（売上高営業利益率：当事業年度
          2.0％、    前事業年度     2.8％）、「DUO」シリーズの商品ラインナップ拡充等による仕入債務の増加額737,497千円
          （前事業年度は118,446千円の減少）がある一方、卸売チャネルの急速な拡大等による売上債権の増加額
          829,978千円（前事業年度は512,990千円の増加）、たな卸資産の増加額151,688千円（前事業年度は109,609千
          円の増加）、及び未払金の減少額118,357千円（前事業年度は625,993千円の増加）があったことによるもので
          あります。
          （投資活動によるキャッシュ・フロー）

          　当事業年度における投資活動の結果、使用した資金は54,396千円（前事業年度は41,131千円の使用）となり
          ました。これは主に、2018年10月にリプレイスした                        ECサイト追加開発に関わるシステム開発費の支払いが発生
          したこと等による        無形固定資産の取得による支出27,825千円（前事業年度は37,613千円の使用）、及び保険積
          立金の積立による支出13,981千円があったことによるものであります。
          （財務活動によるキャッシュ・フロー）

          　当事業年度における財務活動の結果、獲得した資金は692,498千円（前事業年度135,900千円の使用）となり
          ました。これは事業拡大により、広告宣伝費やたな卸資産等の増加に伴う増加運転資金に充当するべく金融機
          関からの資金調達を実施したものであり、短期借入金の増加額550,000千円（前事業年度は実績無し）、長期
          借入金の借入れによる収入400,000千円（前事業年度は80,000千円の収入）、及び長期借入金の返済による支
          出257,502千円（前事業年度は215,900千円の支出）があったことによるものであります。
        ④　生産、受注及び販売の実績

         ａ．生産実績
          　第10期事業年度及び第11期第３四半期累計期間の生産実績は、次のとおりであります。                                         なお、当社は化粧品
          の製造・販売事業の単一セグメントであ                   ります。
                               第10期事業年度               第11期第３四半期累計期間
                             （自　2018年８月１日                  （自　2019年８月１日
                              至　2019年７月31日）                  至　2020年４月30日）
          セグメントの名称
                          金額(千円)         前年同期比（％）               金額(千円)

                             2,260,353

      化粧品の製造・販売事業                                    215.5            4,271,784
              合計               2,260,353            215.5            4,271,784

          　（注）１．金額は仕入価格によっております。
              ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
              ３．当第３四半期累計期間において、生産実績に著しい変動がありました。これは                                      「DUO」のロゴ
                マーク変更及び「DUO」に関わる全商品のリニューアルに伴い、TVCMなどの広告活動や卸売チャ
                ネルの拡大の結果、売上高が増加したこと等によるものであります。
         ｂ．受注実績

          　当社は受注生産を行っておりませんので、該当事項はありません。
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         ｃ．販売実績
           第10期事業年度及び第11期第３四半期累計期間の                       販売実績は、次のとおりであります。なお、当社は化粧品
          の製造・販売事業の単一セグメントであるため、販売実績については                                販売チャネル別に記載しております。
                               第10期事業年度

                                               第11期第３四半期累計期間
                              （自　2018年８月１日
                                                （自　2019年８月１日
           販売チャネル別
                               至　2019年７月31日）
                                                 至　2020年４月30日）
                          金額（千円）         前年同期比（％）
                                                  金額（千円）
      通信販売                       9,703,006            220.7            11,225,471
      卸売販売                       1,939,496            462.3            3,088,021

      その他                        286,791           179.7             261,253

              合計               11,929,294             239.8            14,574,745

     　（注）１．最近２事業年度及び第11期第３四半期累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に
           対する割合は次のとおりであります。
                       第９期事業年度              第10期事業年度
                                                第11期第３四半期累計期間
                     （自　2017年８月１日              （自　2018年８月１日
                                                 （自　2019年８月１日
            相手先
                      至　2018年７月31日）              至　2019年７月31日）
                                                  至　2020年４月30日）
                    金額（千円）       割合（％）      金額（千円）       割合（％）              割合（％）
                                               金額（千円）
        株式会社井田両国堂                －       －       －       －   2,682,069         18.4
         ２ ．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ３．第９期、第10期事業年度における株式会社井田両国堂に対する販売実績は、当該販売実績の総販売実績に対
           する割合が100分の10未満であるため記載を省略しております。
         ４．  当第３四半期累計期間において、販売実績に著しい変動がありました。これは                                    「DUO」のロゴマーク変更及
           び「DUO」に関わる全商品のリニューアルに伴い、TVCMなどの広告活動や卸売チャネルの拡大等によるもの
           であります。
       (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        　経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は以下のとおりであります。な
        お、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
        ①　重要な会計方針及び見積り

         　当社の財務諸表は、我が国において一般的に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成されておりま
         す。この財務諸表の作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び
         開示に影響を与える見積りを必要としております。これらの見積りについては、過去の実績等を勘案し合理的に
         判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。
         　新型コロナウイルス感染症の拡大に際し、収束時期の見通しが立たない状況であることから、顧客の消費活動
         に与える影響が不透明でありますが、翌事業年度末以降は徐々に回復するものと想定しております。現時点にお
         いては当社の事業活動に対する影響は軽微であり、当該影響により予想される製品の返品及びポイント使用の増
         大に備えた返品調整引当金、ポイント引当金の算定及び繰延税金資産の回収可能性の判断等について会計上の見
         積りを行っておりますが、新型コロナウイルス感染症の影響は限定的と仮定しております。
         　なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期や影響範囲等は大きく変動する可能性があり、将来における財務
         状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
         　当社の財務諸表の作成にあたって採用している重要な会計方針についての詳細は「第５　経理の状況　１　財
         務諸表等　（１）財務諸表」の「注記事項（重要な会計方針）」及び「第５　経理の状況　１　財務諸表等　
         （３）その他」の「注記事項（追加情報）」に記載しているとおりであります。
        ②　経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        　第10期事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
         （ 売上高   ）
         　売上高は11,929,294千円（              前事業年度比139.8％増           ）となりました。これは、主に、アフィリエイト広告を中
         心としたWeb広告による新規顧客の獲得が好調であったことで、出荷数が大きく伸びたことによるものでありま
         す。加えて、当社主力である通信販売のチャネル以外に、卸売販売のチャネルが大きく伸びたことも売上を牽引
         する要因となっております。
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         （ 売上原価及び売上総利益           ）

         　売上原価は2,215,385千円（              前事業年度比139.5％増           ）となりました。売上原価は、製品原価が大部分を占めて
         構成されていることから、売上高の拡大に比例して増加しております。
         　この結果、売上総利益は9,713,909千円（                    前事業年度比139.8％増           ）となりました。
         （ 販売費及び一般管理費及び営業利益                ）

         　販売費及び一般管理費は9,467,927千円（                    前事業年度比142.1％増）            となりました。これは主に売上拡大に伴う
         物流業務やコールセンター業務の業務委託費、及びアフィリエイト広告を中心としたWeb広告による広告宣伝費
         の増加によるものであります。
         　この結果、営業利益は242,550千円（                  前事業年度比75.6％増）           となりました。
         （ 営業外損益及び経常利益           ）

         　営業外収益は、482千円となりました。これは、主に雑収入によるものであります。また、営業外費用は、
         7,172   千円となりました。これは、主に借入金に関わる支払                         利息  によるものであります。
         　この結果、経常利益は           235,860    千円（   前事業年度比67.4％増）           となりました。
         （特別損益及び当期純利益            ）

         　特別損失は      761  千円となりました。これは全て固定資産除却損によるものであります。また、法人税等につい
         ては  60,759   千円となりました。
         　この結果、当期純利益は            174,339    千円（   前事業年度比82.6％増）となりました。
        　第11期第３四半期累計期間（自　2019年８月１日　至　2020年４月30日）

         （ 売上高   ）
         　売上高は、14,574,745千円となりました。これは、                         2019年８月に「DUO」のロゴマーク変更及び「DUO」に関わ
         る全商品のリニューアルを行い、ブランドコンセプトを刷新、明確化した上で、                                     主に、アフィリエイト広告を中
         心としたWeb広告による当社主力である通信販売のチャネルにおける新規顧客の獲得が好調であったこと、卸売
         販売のチャネルの拡大により、出荷数が大きく伸び、売上を牽引する要因となっております。
         （ 売上原価及び売上総利益           ）

         　売上原価は、2,739,815千円となりました。売上原価は、製品原価が大部分を占めて構成されていることか
         ら、売上高の拡大に比例して増加しております。
         　この結果、売上総利益は11,834,930千円となりました。
         （ 販売費及び一般管理費及び営業利益                ）

         　販売費及び一般管理費は、11,003,970千円となりました。これは主に売上拡大に伴う物流業務やコールセン
         ター業務事業に関する業務委託費、及びアフィリエイト広告を中心としたWeb広告による広告宣伝費が増加する
         一方で人件費や販売手数料等が売上増加割合に比べ大幅に増加しなかったことによるものです。
         　この結果、営業利益は830,674千円となりました。
         （ 営業外損益及び経常利益           ）

         　営業外収益は、245千円となりました。これは、主に雑収入によるものであります。また、営業外費用は、
         11,114千円となりました。これは、主に借入金に関わる支払                            利息  によるものであります。
         　この結果、経常利益は819,805千円となりました。
         （ 特別  損益及び四半期純利益          ）

          特別利益は、1,026千円となりました。これは社有車の売却による固定資産売却益によるものであります。                                                 特
         別損失は、429千円となりました。これは全て本社移転に伴い一部の固定資産を除却したことによるものであり
         ます。また、法人税等については、240,787千円となりました。
         　この結果、      四半期   純利益は579,613千円          となりました。
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        ③　  財政状態の分析
        　当社は、OEMを活用することで工場等の設備を保有しない形で事業を運営しておりまので、売上高の拡大と比較
        すると固定資産の増加額が抑えられていることが特徴です。                            第10期事業年度、及び第11期第３四半期累計期間にお
        いても、その傾向は継続しております。
        ・第10期事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）における、                                   固定資産は、前事業年度末と比較して
         25,745千円増加し、163,348千円となりました。
        ・第11期第３四半期累計期間（自　2019年８月１日　至　2020年４月30日）における固定資産は、前事業年度末と
         比較して111,661千円増加し、275,009千円となりました。
        　そのため、当社では、経営成績を示す「売上高」や「営業利益」及び「当期純利益」も重要な経営指標として位
        置づけております。
        　財政状態の分析の詳細につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要　①　財政状態の状況」をご参照くだ
        さい。
        ④　キャッシュ・フローの状況の分析

         　当社における広告宣伝費は、新規定期顧客を獲得するための投資に位置付けられる費用であり、投資額を回収
         するまでには一定の期間を要します。                  第10期事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）では、売上
         高の拡大に向けて広告宣伝費の投下を積極的に行ったことを主な要因として、営業活動による                                           キャッシュ・フ
         ローが一時的にマイナスとなりました。現金不足分については、銀行からの借入により資金調達することで補填
         しております。
         ・第10期事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）においては、売上高                                       11,929,294千円に対する広
          告宣伝費5,753,077千円の比率が48.2％となりました。
         ・第９期事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）においては、売上高4,975,241                                            千円に対する広
          告宣伝費2,244,803千円の比率が45.1％となりました。
         　当社   キャッシュ・フローの状況の分析の詳細                   につきましては、「（１           ）経営成績等の状況の概要　             ③　キャッ
         シュ・フローの状況         」をご参照ください。
        ⑤　経営成績に重要な影響を与える要因について

          経営成績に重要な影響を与える要因の詳細につきましては                           、「第２　事業の状況　２　事業等のリスク                     」をご
         参照ください。
        ⑥　  資本の財源及び資金の流動性についての分析

         　当社の運転資金需要の主なものは製造費用、販売費及び一般管理費に含まれる広告宣伝費、業務委託費であり
         ます。これらの運転資金につきましては内部資金または銀行からの借入により資金調達することとしておりま
         す。また、一時的な資金の不足については当座貸越枠等により、十分な借入金の与信枠を設定し、必要資金を適
         時に確保する体制を整えております。
         なお、   「第２　事業の状況　２　事業等のリスク                    」に記載のとおり、事業拡大により有利子負債の依存度が上昇
         していることから、内部留保による現預金を確保しつつ、借入金の返済や条件変更等による財務体質の強化を努
         めるとともに、新規上場に伴う公募増資資金を充当することにより有利子負債の依存度を低下させていく予定で
         す。
        ⑦　経営者の問題意識と今後の方針について

         　経営者の問題意識と今後の方針               につきましては、「１　           経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」をご参照
         ください。
        ⑧　経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         　経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等につきましては、「第２　事
         業の状況　１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等　（２）目標とする経営指標」に記載の通り、                                                 売上
         高、営業利益及び当期純利益を重要な経営指標として位置付けております。
         　第９期事業年度及び第10期事業年度並びに第11期第３四半期累計期間の経営指標は、次のとおりであります。
         売上高営業利益率は第11期第３四半期累計期間が5.7％となり、第９期事業年度及び第10期事業年度を上回るこ
         ととなりました。
         　今後も引き続き売上原価の低減、費用削減に取り組むことによって、売上高及び営業利益の増加、売上高営業
         利益率の上昇を目指してまいります。
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                    第９期事業年度              第10期事業年度
                                               第11期第３四半期累計期間
                   （自　2017年８月１日              （自　2018年８月１日
                                                （自　2019年８月１日
                   至　2018年７月31日）              至　2019年７月31日）               至　2020年４月30日）
                                       前年同期比
                               金額（千円）
                     金額（千円）                             金額（千円）
                                        （％）
      売上高                   4,975,241       11,929,294          239.8           14,574,745
      営業利益                    138,120       242,550        175.6             830,674

      当期純利益                     95,480       174,339        182.6             579,613

      売上高営業利益率                     2.8％       2.0％         －            5.7％

      ４【経営上の重要な契約等】

      　当社の経営上の重要な契約は以下のとおりであります。
                        契約

         相手先の名称                          契約期間               契約内容
                       締結日
                                 2014  年８月１日から               当社主力製品
     ジェイオーコスメティックス
                                              「ザ   クレンジングバーム」の
                    2014年８月１日             2015年７月31日まで
     株式会社
                                以後１年ごとの自動更新
                                                 化粧品の製造委託
     （注）ジェイオーコスメティックス株式会社との取引基本契約では、以下の中途解約条項が定められておりますが、当社
       はいずれの解約条項にも抵触しておりません。
      １．両社協議の上、本契約を解約することができる。
      ２．両社いずれか一方が本契約の各条項に違反し、相手方の催告があっても５日以内にこれを是正しない場合、相手方
        は通知により本契約を解除することができる。
      ３．両社のいずれかに支払停止または破産、民事再生、会社再生法等の申し立て、解散、その他これに類する事実が生
        じた場合は、相手方は、本契約を催告なしに解除することができる。
      ５【研究開発活動】

      　当社は、「      DUO」ブランドのコンセプトである                「自然×科学」、つまり肌の安全に配慮した優しい原料を使いながら
      サイエンスの要素をしっかり取り入れ、肌を土台から立て直すハイブリッドコスメという新しい分野の基礎化粧品への
      第一歩を踏み出しております。選び抜いた原材料とテクノロジーを掛け合わせ、価格を上回る品質をお客様に提供する
      ことをモットーに、商品企画開発部を中心に製品の開発を進めております。取扱商品を拡大し、特定商品に過度に依存
      しないよう製品のリリースを随時行っております。
      　なお、当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
      第10期事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

       当事業年度における研究開発費の総額は                   39,184   千円となりました。研究開発活動の結果、2019年４月には「                            DUO」に
      次ぐ、姉妹ブランド「CANADEL」を創出し、同時に２品のオールインワン「プレミアホワイト                                           オールインワン」、「プ
      レミアリフト       オールインワン」を発売いたしました。また                     「 DUO」ブランドからは          、次の新製品をリリースいたしまし
      た。
      　（１）毛穴目立ちの原因の根本に着目した、毛穴専用の美容液「ザ                                リペアショット」（2018年８月発売）
      　（２）毛穴目立ち用ピーリング石けん「ザ                     リペアバー」      （2019年６月に数量限定で発売）
      第11期第３四半期累計期間（自　2019年８月１日　至　2020年４月30日）

       当 第３四半期累計期間における研究開発活動の金額は                        63,087   千円となりました。研          究開発活動の結果、リリースした
      主な製品は以下の通りです。
      　（１）オイルを高配合し、保湿力に注目した携帯ミスト「ザ                             オイルミルクミスト」（「DUO」ブランド）（2019年10
          月）
      　（２）エイジングケアに特化した目もと用美容クリーム「エフェクトアイクリーム                                        リフト」（「CANADEL」ブラン
          ド）（2020年１月）
      　（３）クレイとマンナンボールで肌の汚れや皮脂を取り去るクリーム状洗顔料「ザ                                        ホワイトクレイクレンズ」
         （「DUO」ブランド）（2020年２月発売）
      　（４）３つの薬用成分を配合した高濃度炭酸美白美容液「ザ                             薬用ホワイトレスキュー」（「DUO」ブランド）（2020
          年３月発売）
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     第３【設備の状況】
      １【設備投資等の概要】
       第10期事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
       　当事業年度において実施いたしました設備投資の総額は、                            39,929   千円であります。その主な内容はECサイトの機能
       改善等に関わるソフト          ウエア   開発費31,663千円であります。
       　なお、当事業年度において、重要な設備の除却又は売却等はありません。
       　また、    当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
       第11期第３四半期累計期間（自　2019年８月１日　至　2020年４月30日）

       　当第３四半期累計期間において実施いたしました設備投資の総額は、                                 137,768    千円であります。その主な内容は本
       社移転に関わる有形固定資産104,296千円であります。
       　なお、    当第３四半期累計期間          において、重要な設備の除却又は売却等はありません。
       　また、    当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
      ２【主要な設備の状況】

       当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
                                                     2019年７月31日現在
                                    帳簿価額
        事業所名                                               従業員数
                                   工具、器具及び
                設備の内容
        (所在地)                建物     車両運搬具            ソフトウエア        合計      （人）
                                     備品
                       （千円）      （千円）             （千円）      （千円）
                                    （千円）
     本社                                                      47
                事務所設備等          5,321      4,506      5,759      56,276      71,864
     （東京都港区）                                                     (2)
     　（注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         ２．現在休止中の主要な設備はありません。
         ３．  本社は賃借物件であり、年間賃借料は32,934千円であります。
         ４．  当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
         ５．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数（パートタイマーを含む。人材会社からの派遣社員及び季節工を除く。）は、年間の平均人員を
           （　）外数で記載しております。
      ３【設備の新設、除却等の計画】                  （2020年８月31日現在）

       （１）重要な設備の新設等
          重要な設備の新設等の予定は次のとおりであります。
                          投資予定金額                  着手及び完了予定年月
        事業所名                                              完成後の増加
                設備の内容                   資金調達方法
        （所在地）                 総額      既支払額                           能力
                                            着手      完了
                        (千円)      (千円)
                                    増資資金
     本社
                                           2020年      2021年
                 ECサイト        390,000            及び                  (注)２．
                                  －
     （東京都港区）                                      11月      ８月
                                    自己資金
     　（注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         ２．完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
         ３．当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
       （２）重要な設備の除却等

          該当事項はありません。
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     第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数（株）
                                               32,000,000
       普通株式
                                               32,000,000
                  計
       （注）１．2018年９月13日開催の臨時取締役会決議により、2018年10月１日付で株式分割に伴う定款変更を行い、発
            行可能株式総数は999,000株増加し、1,000,000株となっております。
          ２．2020年８月28日開催の臨時株主総会決議により定款変更を行い、2020年８月28日付で発行可能株式総数は
            600,000株増加し、1,600,000株となっております。また、2020年８月20日開催の臨時取締役会決議によ
            り、2020年８月29日付で株式分割に伴う定款変更を行い、発行可能株式総数は30,400,000株増加し、
            32,000,000株となっております。
        ②【発行済株式】

                                 上場金融商品取引所名又は登録
                        発行数（株）
             種類                                         内容
                                 認可金融商品取引業協会名
                                                 完全議決権株式であり、
                                                 権利内容に何ら限定のな
                                                 い当社における標準とな
                        8,000,000
      普通株式                            非上場
                                                 る株式であります。な
                                                 お、単元株式数は100株
                                                 であります。
                        8,000,000                －              －
             計
       （注）１．2018年９月13日開催の臨時取締役会決議により、2018年10月１日付で普通株式１株につき1,000株の割合
            で株式分割を行っております。これにより発行済株式総数は、399,600株増加し、400,000株となっており
            ます。また、2020年８月20日開催の臨時取締役会決議により、2020年８月29日付で普通株式１株につき20
            株の割合で株式分割を行っており、発行済株式総数は7,600,000株増加し、8,000,000株となっておりま
            す。
          ２．  2020年８月28日開催の臨時株主総会決議により、2020年８月29日付で１単元を100株とする単元株制度を
            採用しております。
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       （２）【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
          当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき新株予約権を発行する方
          法によるものであります。当該制度の内容は、以下のとおりであります。
           a.  第１回新株予約権

      決議年月日                           2018年９月13日
                                 当社取締役　２
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                 当社使用人　12　（注）６
      新株予約権の数（個）※                           1,000   （注）１
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式     1,000   [20,000]　     （注）１．５
      （株）※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                           100[5]　（注）２．５
                                 自   2020年９月29日         至   2028年９月27日
      新株予約権の行使期間※
                                 発行価格     100  [5]　   （注）５
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
      の発行価格及び資本組入額（円）※                           資本組入額      50 [2.5]　    （注）５
      新株予約権の行使の条件※                           （注）３

                                 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認

      新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                 （注）４
      項※
        ※   最近事業年度の末日（2019年７月31日）における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の
         前月末現在（2020年８月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]
         内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
        （注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は                         最近事業年度の末日現在は１株、提出日の前月末現在は20
           株であります。
           但し、本新株予約権の割当日後において、普通株式について株式の分割又は併合が行われる場合には、未
           行使の本新株予約権についてその１個あたりの目的たる株式数を次の算式に従い調整するものとし、調整
           により生じる１株の100分の１未満の端数は切り捨て、金銭による調整は行わない。分割の比率とは、株式
           分割後の発行済普通株式総数を株式分割前の発行済普通株式総数で除した数を、併合の比率とは、株式併
           合後の発行済普通株式総数を株式併合前の発行済普通株式総数で除した数を、それぞれ意味するものと
           し、以下同じとする。調整後の株式数は、株式分割の場合は会社法第183条第２項第１号に基づく株式分割
           の割当基準日の翌日以降、株式併合の場合は株式併合の効力発生日の翌日以降、それぞれ適用されるもの
           とする。
           調整後株式数＝        調整前株式数×        分割・併合の比率
           当社が株主割当の方法により募集株式の発行を行う場合、株式無償割当てを行う場合、合併する場合、株
           式交換を行う場合、会社分割を行う場合その他必要と認められる場合には、当社は取締役会の決議をもっ
           て適当と認める本新株予約権１個あたりの目的たる株式数の調整を行う。
         ２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調
           整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                  １
           調整後行使価      額  ＝  調整前行使価      額  ×
                               分割・併合の比率
           当社が、行使価       額 を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行
           使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整に生じる１円未満の端
           数は切り上げるものとします。
                       既発行株式数       ×  調整前行使価      額     新発行株式数       ×  １株当たり払込金額

                                        ＋
           調整後行使価      額  ＝
                                 既発行株式数       ＋  新発行株式数
         ３．新株予約権の行使条件は、以下のとおりであります。
           (1）本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について取得事由が発生していな
              いことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、取得事
              由発生の日から３ヶ月以内に取締役会の決議により特に行使を認められた場合はこの限りでない。な
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              お、上記但書にかかわらず、当社は権利者による行使前の取締役会の決議によって取得事由の生じた
              本新株予約権の行使を認めることがない旨確定することができるものとし、かかる決議がなされた場
              合 は、いかなる場合でも当該新株予約権は行使できなくなるものとする。
           (2）本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認められない
              ものとする。
           (3）権利者が１個又は複数の本新株予約権を行使した場合に、当該行使により当該権利者に対して発行さ
              れる株式数は整数（当社が単元株制度を導入した場合は一単元の株式数の整数倍）でなければなら
              ず、１株（当社が単元株制度を導入した場合は一単元の株式数）未満の部分についてはこれを切り捨
              て、株式は割り当てられないものとする。かかる端数等の切り捨てについて金銭による調整は行わな
              い。
           (4）その他の条件については、新株予約権者と締結した「第１回　新株予約権割当契約書」に定めるとこ
              ろによる。
         ４．当社が消滅会社となる吸収合併若しくは新設合併、当社が分割会社となる吸収分割若しくは新設分割、又
           は当社が完全子会社となる株式交換若しくは株式移転（以下これらを総称して「組織再編行為」とい
           う。）について、法令上又は当社の定款上必要な当社の株主総会の承認決議（株主総会決議に替えて総株
           主の同意が必要である場合には総株主の同意の取得、そのいずれも不要である場合には、取締役会の決
           議）が行われたときは、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
         ５．2020年８月20日開催の取締役会決議により、2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分
           割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の
           行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入
           額」が調整されております。
         ６．取締役の退任及び従業員の退職等による権利喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人
           数」は、当社使用人５名となっております。
           b.  第２回新株予約権

      決議年月日                           2020年５月29日
                                 当社取締役　２
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                 当社使用人　３
      新株予約権の数（個）                           700（注）１
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式     700[  14,000]　     （注）１．５
      （株）
                                 15,000[750]　（注）２．５
      新株予約権の行使時の払込金額（円）
                                 自   2022年６月１日         至   2030年５月29日
      新株予約権の行使期間
                                 発行価格     15,000[750]　       （注）５
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
      の発行価格及び資本組入額（円）
                                 資本組入額      7,500[375]　      （注）５
      新株予約権の行使の条件                           （注）３

                                 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認

      新株予約権の譲渡に関する事項
                                 を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                 （注）４
      項
        ※   新株予約権の発行時（2020年６月１日）における内容を記載しております。発行時から提出日の前月末現在
         （2020年８月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載し
         ており、その他の事項については新株予約権の発行時における内容から変更はありません。
        （注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は                         新株予約権の発行時は１株、提出日の前月末現在は20株で
           あります。
           但し、本新株予約権の割当日後において、普通株式について株式の分割又は併合が行われる場合には、未
           行使の本新株予約権についてその１個あたりの目的たる株式数を次の算式に従い調整するものとし、調整
           により生じる１株未満の端数は切り捨て、金銭による調整は行わない。分割の比率とは、株式分割後の発
           行済普通株式総数を株式分割前の発行済普通株式総数で除した数を、併合の比率とは、株式併合後の発行
           済普通株式総数を株式併合前の発行済普通株式総数で除した数を、それぞれ意味するものとし、以下同じ
           とする。調整後の株式数は、株式分割の場合は会社法第183条第２項第１号に基づく株式分割の割当基準日
           の翌日以降、株式併合の場合は株式併合の効力発生日の翌日以降、それぞれ適用されるものとする。
           調整後付与株式数＝          調整前付与株式数×          分割・併合の比率
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           当社が株主割当の方法により募集株式の発行を行う場合、株式無償割当てを行う場合、合併する場合、株
           式交換を行う場合、会社分割を行う場合その他必要と認められる場合には、当社は取締役会の決議をもっ
           て 適当と認める本新株予約権１個あたりの目的たる株式数の調整を行う。
         ２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調
           整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                  １
           調整後行使価      額  ＝  調整前行使価      額  ×
                               分割・併合の比率
           また、当社が時価を下回る価額で募集株式の発行又は自己株式の処分（株式の無償割当てによる株式の発
           行及び自己株式を交付する場合を含み、新株予約権（新株予約権付社債も含む。）の行使による場合及び
           当社の普通株式に転換できる証券の転換による場合を除く。）を行う場合は、次の算式により行使価額を
           調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                        新発行株式数       ×  １株当たり払込金額
                               既発行株式数       ＋
           調整後行使価      額  ＝  調整前行使価      額  ×                   時価
                                      既発行株式数       ＋  新発行株式数
         ３．新株予約権の行使条件は、以下のとおりであります。
           (1）  新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時において、当社又は当社子会社（会社法第２条第３号
              に定める当社の子会社を意味する。以下同じ。）の取締役、監査役又は使用人の地位にあることを要
              する。ただし、任期満了による退任、定年退職による場合又は当社が正当な理由があると認めた場合
              はこの限りではない。
           (2）  新株予約権の行使は１個単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認めない。
           (3）新株予約権の相続は、これを認めない。
           (4）その他の条件については、新株予約権者と締結した「第２回　新株予約権割当契約書」に定めるとこ
              ろによる。
         ４．当社が消滅会社となる吸収合併若しくは新設合併、当社が分割会社となる吸収分割若しくは新設分割、又
           は当社が完全子会社となる株式交換若しくは株式移転（以下これらを総称して「組織再編行為」とい
           う。）について、法令上又は当社の定款上必要な当社の株主総会の承認決議（株主総会決議に替えて総株
           主の同意が必要である場合には総株主の同意の取得、そのいずれも不要である場合には、取締役会の決
           議）が行われたときは、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
         ５．2020年８月20日開催の取締役会決議により、2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分
           割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の
           行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入
           額」が調整されております。
        ②【ライツプランの内容】

         　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

         　該当事項はありません。
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       （３）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日
                 増減数（株）        数残高（株）        （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
       2017年７月25日
                                   10,000
                      200       400             15,000       10,000       15,000
        （注）１
       2018年10月１日
                                          15,000              15,000
                    399,600       400,000          －              －
        （注）２
       2020年８月29日
                   7,600,000       8,000,000           －     15,000         －     15,000
        （注）３
       　（注）１．有償第三者割当増資による増加であります。
           ①　株式の割当先　　　松浦　清、松浦　和子
           ②　発行株式数　　　　　             200株
           ③　発行価格　　　          　100,000円
           ④　資本組入額　　　　50,000円
       　　　　２．株式分割（１：1,000）によるものであります。
       　　　　３．株式分割（１：20）によるものであります。
       （４）【所有者別状況】

                                                     2020年８月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                        単元未満株
                                                        式の状況
       区分                             外国法人等
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                           個人その他       計     （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）
                －     －     －      1     －     －      6      7     －
     所有株式数
                －     －     －   39,780       －     －   40,220      80,000        －
     （単元）
     所有株式数の割
                －     －     －    49.73       －     －    50.28     100.00        －
     合（％）
       （５）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                   2020年８月31日現在
                             株式数（株）            議決権の数（個）
             区分                                         内容
                                     －          －        －
      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                               －          －        －
      議決権制限株式（その他）                               －          －        －

      完全議決権株式（自己株式等）                               －          －        －

                                                   権利内容に何ら限
                                                   定のない当社にお
                                                   ける標準となる株
      完全議決権株式（その他）                           8,000,000            80,000
                         普通株式                          式であります。な
                                                   お、単元株式数は
                                                   100株でありま
                                                   す。
                                     －          －        －
      単元未満株式
                                 8,000,000              －        －
      発行済株式総数
                                     －        80,000          －
      総株主の議決権
        ②【自己株式等】

         該当事項はありません。
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      ２【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】　         該当事項はありません。
       （１）【株主総会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
       （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
       （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

          　該当事項はありません。
       （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

          　該当事項はありません。
      ３【配当政策】

       　当社は、当期純利益を計上しているものの、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化、及び事業の継続的な拡
       大発展を目指すため、内部留保の充実が重要であると考え、会社設立以来、当事業年度を含めて配当は実施しており
       ません。
       　しかし、株主利益の最大化は重要な経営目標の一つとして認識しておりますので、将来的には、財務状態・業績推
       移、及び事業・投資計画等を総合的に勘案し、内部留保とのバランスをとりながら、剰余金の配当を実施することを
       基本方針としております。
       　内部留保資金につきましては、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化、及び事業の継続的な拡大発展を充実
       させるための資金として、有効に活用していく所存です。
       　将来的に剰余金の配当を行う場合は、年１回を基本方針としており、その配当の決定機関は株主総会であります。
       なお、中間配当を行う場合には取締役会の決議によって行うことができる旨を定款に定めております。
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      ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

       　「企業内容等の開示に関する内閣府令の一部を改正する内閣府令」（平成31年１月31日内閣府令第３号）による
       改正後の「企業内容等の開示に関する内閣府令」第二号様式記載上の注意(54)c及び(56)a(b)並びにd(a)ⅰ、ⅱの規
       定を早期適用しております。
         ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

          　当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、経営の効率化を図ると同時に、経営の健全
          性、透明性及びコンプライアンスを高めていくことが、長期的な企業価値の向上につながり、それによって、
          株主をはじめとした多くのステークホルダーへの利益還元ができると考えております。経営の健全性、透明性
          及びコンプライアンスを高めるために、コーポレート・ガバナンスの充実を図りながら、経営環境の変化に迅
          速かつ柔軟に対応できる組織体制を構築することが重要な課題であると位置づけ、会社の所有者たる株主の視
          点を踏まえた効率的な経営を行っております。
         ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

           １．当社は取締役会設置会社であり、かつ監査役会設置会社であります。
           （取締役及び取締役会）
           　当社の取締役会は、社外取締役２名含む取締役５名で構成され、当社の事業運営に関する重要事項、法
           令で定められた事項に関する意思決定を行っております。原則として、代表取締役が議長となり、毎月１
           回の定時取締役会の開催に加え、必要に応じて臨時取締役会をその都度開催しております。職務権限規程
           において決裁権限を明確化し、重要な意思決定については取締役会において、審議の上、決定しておりま
           す。加えて、取締役会は中期経営計画及び年度計画を定め、当社として達成すべき目標を明確化するとと
           もに、部門ごとに業績目標を明確化し、その進捗を毎月１回開催する定時取締役会に報告させ、部内の業
           務執行を監督します。          なお、取締役は、松浦清、河端孝治、戸谷隆宏の３名、社外取締役は福本拓元、堺
           咲子の２名です。
           　また、取締役会には全ての監査役が出席し、取締役の業務執行の状況を監視できる体制となっておりま
           す。社外取締役は他業界からも招聘し、より広い視野に基いた経営意思決定と社外からの経営監視を可能
           とする体制となっております。
           （監査役及び監査役会）

             当社はガバナンス強化の観点より、単独で権限行使ができる独任制であり、常勤監査役の設置義務があ
           ることから、会社法関連法令に基づく監査役設置会社制を採用しております。常勤監査役１名及び非常勤
           監査役２名で構成されており、３名全員が社外監査役であります。当社は、専門的知識や長期にわたる諸
           経験を持ち、当社の経営をその広く深い見地から監視・監査できる人材を監査                                    役として選任しております
           が、特に社外監査役が企業統治において果たす役割は、その高い独立性及び専門的な見地から、客観的か
           つ適切な監視、監督を行うことにより、当社の企業統治の有効性を高めることであります。
           　各監査役は、監査会にて定めた監査計画、監査の方針、業務分担などに従い、取締役の業務執行の適法
           性について監査しております。定例の監査役会は、常勤監査役が議長となり毎月１回開催され、相互に職
           務の状況について報告を行うことにより監査業務の認識を共有化しております。
           　なお、社外監査役は石原基康、井出彰、近藤陽介の３名です。
           （経営会議）

           　経営会議は、常勤取締役、常勤監査役、本部長、部長、内部監査室長により構成され、原則として毎週
           １回開催しております。経営会議は、取締役CFO戸谷隆宏が議長となり、当社の業務執行に関し、代表取締
           役が機動的に意思決定を行うための諮問機関として、業務執行に関する重要事項の報告および協議を行っ
           ております。
           　なお、常勤取締役は、松浦清、河端孝治、戸谷隆宏の３名、常勤監査役は石原基康の１名、本部長は上
           村敬吾の１名、部長は外園明美、大平英樹、橋本一樹、畑本尚孝、山下美代子、福地智也、伊藤まゆみの
           ７名、内部監査室長は石田美佳穂の１名です。
           （コンプライアンス委員会）

             コンプライアンス委員会           は、常勤取締役、常勤監査役、監査役、本部長、商品企画開発部長、内部監査
           室長、顧問弁護士、及び顧問（警視庁OB）により構成され、原則として四半期に１回開催しております。
           コンプライアンス委員会           は、代表取締役CEO松浦清が議長となり、コンプライアンスにおける基本方針や計
           画及び体制の策定に関する事項等について報告および協議を行っております。
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           　なお、常勤取締役は、松浦清、河端孝治、戸谷隆宏の３名、常勤監査役は石原基康の１名、監査役は                                               近
           藤陽介の１名      、本部長は上村敬吾の１名、商品企画開発部長は畑本尚孝の１名、内部監査室長は石田美佳
           穂 の１名、顧問弁護士及び顧問（警視庁OB）は各１名です。
           　当社のコーポレート・ガバナンス体制の図式は次のとおりであります。

           ２．当該体制を採用する理由







           　当社は、経営戦略を迅速に実行していく必要がある一方で、経営の健全性、客観性、及び適正性を確保
           するため、コーポレート・ガバナンス体制の整備・強化に取り組んでまいりました。現状のコーポレー
           ト・ガバナンス体制では、社外取締役及び社外監査役が客観的かつ中立的な立場から監督及び監視を行う
           ことができており、また監査役、内部監査室及び会計監査人が相互連携を図ることで、社内外からの経営
           監視機能が十分に発揮される体制が確保できていることから、現状のコーポレート・ガバナンス体制を採
           用しております。
         ③　企業統治に関するその他の事項

          （内部統制システムの整備状況）
           　当社は、日常の管理業務において、社内規程に則り牽制機能を働かせながら業務を行うほか、「職務権
           限規程」に応じた決裁権限を適切に行使することで、各職位が明確な権限と責任をもって業務を遂行して
           おります。
           　なお、当社は2019年10月24日開催の取締役会において、内部統制システム構築に関する基本方針を決議
           しております。その基本方針は、以下の通りとなっております。
           １．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

            (1)  「コンプライアンス規程」に基づき、役職員がコンプライアンス意識をもって、法令、定款、社内規
              程等に則った職務執行を行う。
            (2)  取締役会は、法令諸規則に基づく適法性及び経営判断に基づく妥当性を満たすよう、業務執行の決定
              と取締役の職務の監督を行う。
            (3)  監査役は、業務執行部門から独立し、法令が定める権限を行使し、取締役の職務の執行を監査する。
            (4)  役職員の法令違反については、就業規則等に基づき、処罰の対象とする。
            (5)  市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対しては、「反社会的勢力対応マニュアル」に
              基づき弁護士や警察等とも連携して、毅然とした姿勢で組織的に対応する。
           ２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

           　取締役の職務の執行に係る記録文書、稟議書、その他の重要な情報については、文書又は電磁的媒体に
             記録し、法令及び「文書管理規程」「情報取扱管理規程」等に基づき、適切に保存及び管理する。
           ３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

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            (1)  取締役会は、コンプライアンス、個人情報、品質、セキュリティ及びシステムトラブル等の様々なリ
              スクに対処するため、社内規程を整備するとともに、定期的に見直しを行う。
            (2)  事業部門は、諸規定に基づく権限の範囲内で職務を遂行する。権限を越える業務を行う場合は、経営
              会議もしくは取締役会による決裁を要し、承認された職務の遂行に係るリスクを管理する。
            (3)  リスク情報等については、取締役会等を通じて管掌役員より取締役及び監査役に対し報告を行う。
            (4)  不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長指揮下の対策本部を設置し、必要に応じて法律事務
              所等の外部専門機関とともに、迅速かつ的確な対応を行い、損害の拡大を防止しこれを最小限に止め
              る体制を整える。
           ４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

            (1)  取締役会は「取締役会規程」に基づき、法定事項の決議、経営に関する重要事項の決定及び業務の執
              行の監督等を行う。毎月１回の定時取締役会を開催するほか、迅速かつ的確な意思決定を確保するた
              め、必要に応じて臨時取締役会を開催する。
            (2)  取締役は、代表取締役社長の指示の下、取締役会決議及び社内規程等に基づき自己の職務を執行す
              る。各取締役は、取締役及び監査役に対して状況報告を行うほか、会社経営に関する情報を相互に交
              換する。
            (3)  業務運営に関する個別経営課題については、実務的な観点から                             常勤取締役、常勤監査役、本部長、部
              長、内部監査室長により           構成される経営会議において審議する。経営に関する重要事項については、
              その審議を経て取締役会において職務の執行の決定を行う。
            (4)  各部門においては、「職務権限規程」及び「業務分掌規程」に基づき権限の移譲を行い、責任の明確
              化を図ることで、迅速性及び効率性を確保する。
           ５．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項、及び

            当該使用人の取締役からの独立性に関する事項並びに当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する
            事項
            (1)  監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、監査役の職務を補助する使用人を配
              置する。
            (2)  監査役は、監査役の職務を補助する使用人の選任、考課に関して意見を述べることができるものとす
              る。
            (3)  配置された監査役の職務を補助する使用人は、その補助業務に関しては監査役の指揮命令下で遂行す
              ることとし、取締役からの指揮命令は受けないものとする。
           ６．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制

            (1)  取締役は、監査役の出席する取締役会その他重要な会議において担当する職務の執行状況を報告す
              る。
            (2)  取締役及び使用人は、当社に法令・定款に違反する恐れのある事実や著しい損害を及ぼす恐れのある
              事実を発見した時は、直ちに監査役に報告する。また、内部通報制度に基づく通報があった場合は遅
              滞なく監査役に報告する。
            (3)  監査役は、稟議書等業務執行に係る重要な文書を閲覧し、取締役及び使用人に説明を求める事が出来
              る。監査役から説明を求められた場合には、取締役及び使用人は遅滞なく監査役に報告する。
            (4)  監査役に報告をした者に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行うことを禁止し、
              その旨を取締役及び使用人等に周知徹底する。
           ７．監査役の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ず

            る費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
            　監査役がその職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還等の請求をしたときは、当該監査役の
            職務の執行に必要でないことを証明した場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
           ８．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

            (1)  監査役は、代表取締役社長と定期的に会合を持ち重要な課題、情報に関し意見交換を行う。
            (2)  内部監査室長は、監査役と連携を図り、情報交換を行う。
            (3)  取締役及び使用人は、監査役が会計監査人と会計監査の内容等についての情報交換が充分に行える体
              制を整える。また、監査役が顧問法律事務所と何時でも会社経営全般についての法律相談を行える体
              制を整える。
           ９．財務報告の信頼性を確保するための体制

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            　財務報告の信頼性を確保するために、代表取締役社長の指示のもと、金融商品取引法に規定された財務
            報告に係る内部統制が有効に行われる体制を構築し、その仕組みが適正に機能することを継続的に評価
            し、  不備があれば必要な是正を行う。
           10．反社会的勢力への対応

            　社会の秩序、企業の健全な事業活動の脅威となる反社会的な団体・個人とは一切の関係を持たず、一切
            の利益供与を行わない。管理部に不当要求防止責任者を設置し、不当要求等が生じた場合は、管理部を窓
            口として顧問弁護士、所轄警察署等と連携して適切な措置を講じる。
          （リスク管理体制の整備状況）

           　当社は、事業環境の変化に対応しながら持続的な成長を達成していくため、企業活動に伴う様々なリス
           クについては、各部署においてリスクの分析や予防対策の検討などを進め、それぞれの担当取締役が対応
           部署を通じ、必要に応じて規程、研修、マニュアルの制定・配付等を行う体制となっております。
           　また法務上の問題については、弁護士及び社会保険労務士と顧問契約を締結し、必要に応じて指導、及
           び助言等を受け、適切な対処を行える体制となっております。
          （取締役の定数）

           　当社の取締役は10名以内とする旨を定款で定めております。
          （取締役選任の決議要件）

           　当社は、     取締役の選任決議は、株主総会の決議によって選任することとし、                               取締役の選任議決は、議決
           権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数を
           もって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任議決は累積投票によらないものとする旨を定
           款に定めております。
          （株主総会の特別決議要件）

           　当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とし、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決
           議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、そ
           の議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
          （取締役及び監査役の責任免除）

           　当社は、取締役及び監査役が、各々の期待された役割を十分に発揮できることを目的とし、会社法第426
           条第１項の規定により、同法第423条第１項に定める任務を怠ったことによる取締役（取締役であったもの
           を含む。）及び監査役（監査役であったものを含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役
           会の決議によって免除することができる旨定款に定めております。
          （責任限定契約の内容の概要）

           　当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役は、会社法第427条第１項の規定によ
           り、同法第423条第１項に定める損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害
           賠償責任限度額は、法令が規定する最低責任限度額としております。なお、当該責任限定が認められるの
           は、当該取締役及び監査役が責任の原因となった職務の遂行について、善意でかつ重大な過失がないとき
           に限定されます。
          （自己株式の取得）

           　当社は、企業環境の変化に対応し機動的な資本政策を遂行することを目的とし、自己株式の取得につい
           て、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己株式を取得することができる旨定款
           に定めております。
          （支配株主との取引を行う際における少数株主を保護するための方策）

           　当社は支配株主との取引は、原則として行わない方針ですが、当社と支配株主が取引を行う場合は、少
           数株主保護の観点から、取締役会において当該取引の合理性及び必要性並びに取引条件の妥当性について
           十分検討する予定です。
          （中間配当）

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             当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年１月31日を基準日として、中
           間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするた
           めであります。
          （株式会社の支配に関する基本方針について）

             当社は財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針を定めており、その内容等
           （会社法施行規則第118条第３号に掲げる事項）は次のとおりです。
           　当社は、当社株式の大規模買付行為に関する対応策（いわゆる買収防衛策）は導入しておらず、株式会
           社が当該株式会社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針についての定めに
           関する事項（会社法施行規則第118条第３項に掲げる事項）について該当事項はありません。
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       （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性　   7 名　女性　     1 名　（役員のうち女性の比率　              12.5  ％）
                                                       所有株式数
        役職名       氏名      生年月日                  略歴               任期
                                                        （株）
                          1993年３月　スペースエイジジャパン㈱                入社
                          1993年10月　アメリカンファミリー生命保険会社（現アフラック
                               生命保険㈱）      入社
                          1997年４月　㈱鴎州コーポレーション               入社
                          2002年３月　イーソリューションズ㈱               入社
                          2002年９月　㈱ジャクスタポーズ             設立  代表取締役社長就任
                          2004年８月　モンデラジャパン㈱             設立  代表取締役社長就任
                                                        7,678,000
     代表取締役社長CEO         松浦　清     1968年10月16日      生                           (注)３
                                                       （注）５
                          2006年５月　アポロ・インベストメント㈱（現プロジェ・ホール
                               ディングス㈱）入社        取締役副社長就任
                          2007年３月　同社       代表取締役社長就任
                          2008年８月　㈱ＱＶＣジャパン            入社
                          2009年２月　プレミアマネジメント㈱設立                 代表取締役社長就任
                               （現任）
                          2009年12月　当社設立         代表取締役社長CEO就任（現任）
                          1988年４月　㈱資生堂         入社
                          2000年４月　プライスウォーターハウスクーパースコンサルタン
                               ト㈱（現PwCコンサルティング合同会社）                入社
                          2002年４月　㈱ライブリッジ            入社
                          2003年８月　シャネル㈱（現シャネル合同会社）                   入社
     取締役COO兼新ビジ
                          2006年９月　ミニット・アジア・パシフィック㈱                   入社
      ネス開発推進本部        河端　孝治     1966年２月７日      生                           (注)３      2,000
         長
                          2007年６月　大塚製薬㈱          入社
                          2014年11月　㈱ディーエイチシー             入社
                          2018年７月　当社入社         コスメティクス事業本部長
                          2019年７月　取締役COO就任（現任）
                          2020年８月　新ビジネス開発推進本部長（現任）
                          2003年９月　アクセンチュア㈱            入社
                          2013年10月　㈱アルファポリス            入社
     取締役CFO兼コーポ
             戸谷　隆宏     1980年９月11日      生                           (注)３      2,000
      レート本部長
                          2018年７月　当社入社         コーポレート本部長（現任）
                          2019年７月　取締役CFO就任（現任）
                          1999年３月　㈱ハイクロレラ（現             ㈱エポラ）取締役就任
                          2004年９月　同社       専務取締役
                          2005年８月　㈱ユーグレナ           取締役就任
                          2010年10月　同社       取締役マーケティング部長就任
        取締役
             福本　拓元     1975年11月１日      生                           (注)３       －
        (注)１                   2015年４月　上海悠緑那生物科技有限公司                 董事長（現任）
                          2016年10月　㈱ユーグレナ           取締役ヘルスケア事業本部長就任
                          2016年12月　㈱クロレラサプライ             取締役就任（現任）
                          2019年９月　当社       社外取締役就任（現任）
                          2001年４月　ヒューズ・エレクトロニクス・ジャパン㈱                      入社  内
                               部監査部長
                          2001年12月　朝日監査法人（現            有限責任    あずさ監査法人）       入
                               所 シニアコンサルタント
                          2002年７月　ピー・シー・エー生命保険㈱（現                  SBI生命保険㈱）
                               入社  監査部長
                          2004年10月　プルデンシャル・ファイナンシャル・インク                       日本
        取締役                        駐在員事務所      入社　内部監査Departmental            Vice
              堺　咲子     1962年５月15日      生                           (注)３       －
        (注)１
                               President
                          2008年８月　インフィニティコンサルティング                  代表就任（現
                               任）
                          2013年７月　内部監査財団           理事、評議員
                          2013年７月　内部監査人協会（IIA）               国際本部理事
                          2019年７月　内部監査人協会（IIA）               専門職資格審議会委員（現
                               任）
                          2020年８月　当社       社外取締役就任（現任）
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                                                       所有株式数
        役職名       氏名      生年月日                  略歴               任期
                                                        （株）
                          1981年４月　キリン・シーグラム㈱（現キリンディスティラリー
                               ㈱）  入社
                          2002年２月　フォアローゼス            ディスティラリー社        副社長就任
                          2009年７月　サンミゲール社            取締役就任
                          2011年３月　キリンホールディングス㈱                入社  経営監査部長
       常勤監査役
             石原　基康     1958年11月25日      生                           (注)４       －
                          2013年３月　同社       執行役員グループ経営監査担当ディレクター
        (注)２
                               就任
                          2015年３月　同社       常勤監査役就任
                          2015年３月　協和発酵キリン㈱（現協和キリン㈱）                    監査役就任
                          2019年９月　当社       社外常勤監査役就任（現任）
                          2010年４月　あずさ監査法人（現             有限責任あずさ監査法人）入
                               所
                          2013年８月　フロンティア・マネジメント                 ㈱ 入社
                          2015年４月　㈱うるる         入社  財務経理部長
        監査役
                          2018年８月　井出公認会計士事務所開所                代表就任（現任）
              井出　彰     1987年７月30日      生
                                                    (注)４       －
        (注)２
                          2018年10月　当社       社外監査役就任（現任）
                          2019年11月　㈱WACUL         取締役   監査等委員就任（現任）
                          2019年12月　AIコーポレートアドバイザリー㈱                  設立  代表取締役
                               社長就任（現任）
                          2009年12月　弁護士法人ペガサス             入所
                          2013年12月　小林法律総合事務所             入所
        監査役
             近藤　陽介     1981年5月14日      生                            (注)４       －
        (注)２                   2019年１月　漣法律事務所開所            代表就任（現任）
                          2019年９月　当社       社外監査役就任（現任）
                             計                          7,682,000
      （注）１．取締役　福本拓元、堺咲子は、社外取締役であります。
         ２ ．監査役　     石原基康、     井出彰、近藤陽介は、社外監査役であります。
         ３．取締役の任期は、2020年８月28日開催の臨時株主総会の終結から、２年以内に終了する最終の事業年度に関
           する定時株主総会終結の時までであります。
         ４．監査役の任期は、2020年８月28日開催の臨時株主総会の終結から、４年以内に終了する最終の事業年度に関
           する定時株主総会終結の時までであります。
         ５．代表取締役社長CEO松浦清の所有株式数には、同氏の資産管理会社であるプレミアマネジメント株式会社が
           所有する株式数も含んでおります。
        ②　社外役員の状況

         　当  社の社外取締役は２名、社外監査役は３名であります。
         　社外取締役福本拓元は、当社と事業領域が近い事業を営む上場会社の取締役を歴任した経歴から、専門的な事
         業運営に関する知見と幅広い経験を有しており、外部からの客観的かつ中立的な経営監視が機能すると考えられ
         るため社外取締役に適任と判断しております。なお、同氏との人的関係、資本的関係、取引関係、その他の利害
         関係はありません。
         　社外取締役堺咲子は、内部監査、財務及び会計に関する経験と知見を有しており、外部からの客観的かつ中立
         的な経営監視が機能すると判断し、社外取締役に適任と判断しております。なお、同氏との人的関係、資本的関
         係、取引関係、その他の利害関係はありません。
         　社外監査役の石原基康は、             上場会社の常勤監査役を歴任した経歴から、財務及び会計、企業経営に関する相当
         程度の知見を有しており、外部からの客観的かつ中立的な監査及び監視が機能すると考えられるため社外監査役
         に適任と判断しております。なお、同氏との人的関係、資本的関係、取引関係、その他の利害関係はありませ
         ん。
         　社外監査役の井出彰は、公認会計士の資格を有し、かつ上場会社の財務経理部長であったことから、財務及び
         会計に関する高度な見識と豊富な経験により、当社の会計監査の充実、並びに業務執行に関する意思決定におい
         て妥当性及び適正性の見地より適切な提言を頂けるものと                           考えられるため社外監査役に適任と判断しておりま
         す。なお、同氏との人的関係、資本的関係、取引関係、その他の利害関係はありません。
         　社外監査役の近藤陽介は、弁護士の資格を有し、弁護士として培われた高度な人格と専門的な法律知識を有し
         ており、特にこれまで化粧品事業に関わる会社を担当してきたことから当社の法務体制の強化を                                            図ることができ
         ると考え、選任しております。              なお、同氏との人的関係、資本的関係、取引関係、その他の利害関係はありませ
         ん。
          当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものは
         ありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣からの独立した立場で社外役員
         としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。
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        ③　  社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

         統制部門との関係
         　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部
         統制部門との関係につきましては、取締役会及び監査役会の他、相互の連携を図るために定期的に意見交換及び
         情報交換を行っており、十分な連携が取れていると考えております。
       （３）【監査の状況】

        ①　監査役監査の状況
         　当社の監査役会は、監査役３名（うち社外監査役３名）で構成され、うち１名の常勤監査役を選任しておりま
         す。各監査役は定められた業務分担に基づき監査を行い、原則として月１回開催されている監査役会において、
         情報共有を図っております。監査役監査は毎期策定される監査計画書に基づき、取締役会及び経営会議を含む重
         要な会議への出席、実地監査、意見聴取を行っております。常勤監査役は必要に応じて他の社内の重要会議へも
         出席し、代表取締役を含む取締役との面談や主要部門との面談等を通じて、全社の状況を把握しながら監査を
         行っております。さらに、会計監査人、内部監査部門等との連携を密にして、監査の効率性、実効性を高めるよ
         うに努めております。
         　なお、監査役井出彰は、公認会計士の資格を有し、かつ                           上場会社の     財務経理部長      と しての経験を有しているこ
         とから、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。監査役近藤陽介は、弁護士の資格を有し、か
         つ化粧品事業に関わる会社を担当した経験を有していることから、専門的な法律知識を有しております。年
         2020年７月期の監査役の状況は以下のとおりです。
             監査役　氏名                   属性                  出席状況
         石原　基康               社外監査役　常勤                   監査役会14回中14回出席

         井出　彰               社外監査役　非常勤                   監査役会14回中14回出席

         近藤　陽介               社外監査役　非常勤                   監査役会14回中14回出席

        ②　内部監査の状況

         　当社の内部監査は、社長直轄部門である内部監査室（専任１名、兼任１名）が担当しております。
         　内部監査責任者である内部監査室室長は、業務の有効性、及び効率性等を担保することを目的として、代表取
         締役による承認を得た内部監査計画書に基づいて内部監査を実施し、監査結果を代表取締役に報告するととも
         に、監査対象となった各事業部門に対して業務改善等のための指摘を行い、後日、改善状況を確認しておりま
         す。また、内部監査責任者は             監査役及び会計監査人と連携をとり、定期的に意見交換と情報共有を行い、適切な
         監査の実施に努めております。
        ③　会計監査の状況

         a．監査法人の名称
          EY新日本有限責任監査法人
         b．  継続監査期間

          ２年間
         c．  業務を執行した公認会計士の氏名

          業務執行社員　　三浦　太
          業務執行社員　　甲斐　靖裕
         d．  監査業務における補助者の構成

         　当社の会計監査業務に関わる補助者は、公認会計士６名、会計士試験合格者等６名、その他８名でありま
         す。
         e．監査法人の選定方針と理由

         　監査役会がEY新日本有限責任監査法人を                    会計監査人とした理由は、当社の事業内容に対応して、同監査法人
         が効率的な監査業務を実施することができる一定の規模を持つこと、審査体制が整備されていること、監査日
         数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績等、及
         び会計監査人に必要とされる専門性、独立性、品質管理体制に加え、当社のビジネスモデルへの理解度等を総
         合的に勘案して適任と判断したためであります。
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         　監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に
         提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は当該決定に基づき、当該議
         案を株主総会に提出します。
         　また、監査役会は会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査
         役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は解任後最初に招
         集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
         f．監査役及び監査役会による監査法人の評価

         　監査役及び監査役会は、会計監査人に対する評価を行っており、同法人による会計監査は、適正に行われて
         いることを確認しております。当社監査役会において、日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及
         び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」等に照らして、品質管理体制、独立性及び専門性等を総合的に
         評価しております。
        ④　監査報酬の内容等

         a．監査公認会計士等に対する報酬の内容
             最近事業年度の前事業年度                               最近事業年度
      監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬
          （千円）              （千円）              （千円）              （千円）
              11,000                －            16,500                －

         b．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a．を除く）

         　該当事項はありません。
         c．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

         　該当事項はありません。
         d．監査報酬の決定の方針

         　監査報酬については、監査人より提示される監査の体制、日数、内容等を定めた監査計画の妥当性を検討、
         協議し、監査役の同意を得たうえで決定することとしております。
         e．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積の算定根拠等から当社の
         事業規模や事業内容に適切であるかどうかについて協議を行ったうえで、会計監査人の報酬                                          等 の額について妥
         当と判断し、同意しております。
       （４）【役員の報酬等】

        ①　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                                                      対象となる
                                  報酬等の種類別の総額(千円)
                     報酬等の総額
                                                      役員の員数
             役員区分
                       (千円)
                              固定報酬       業績連動報酬         退職慰労金
                                                       (名)
         取締役
                         74,370        74,370          －        －     3
         （社外取締役を除く）
         監査役
                           －        －        －        －     －
         （社外監査役を除く）
                         5,100        5,100          －        －     2
         社外役員
        ②　役員毎の報酬等の総額等

         　報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載を省略しております。
        ③　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

            総額（千円）          対象となる役員の員数（人）                          内容
                 13,399                 ２  使用人分としての給与であります。

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        ④　  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         　当社は、役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針は定めておりませんが、取締役の報酬額に
         つきましては、株主総会において決議された報酬総額の限度内で、各取締役の担当業務及びその内容、経済情勢
         等を考慮し、取締役会の決議により各役員の報酬額を決定しております。また、監査役の報酬額につきまして
         も、株主総会において決議された報酬総額の限度内で、監査役会の決議により各監査役の報酬額を決定しており
         ます。
          なお、当事業年度における当社の役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動は、2019年10月24日
         開催の取締役会において、報酬額の決定方法を代表取締役社長に一任する旨を決議をしております。取締役の報
         酬限度額は、2019年10月24日開催の定時株主総会において年額200百万円以内（ただし、使用人分給与は含まな
         い。）と決議されております。同決議時の当該定めに係る取締役は４名、本書提出日現在においては５名となっ
         ております。監査役の報酬限度額は、2018年10月15日開催の定時株主総会において年額50百万円以内と決議され
         ております。同決議時の当該定めに係る監査役は１名、本書提出日現在においては３名となっております。
       （５）【株式の保有状況】

        該当事項はありません。
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     第５【経理の状況】
      １．財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について
       (1)   当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基
          づいて作成しております。
       (2)   当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令
          第63号）に基づいて作成しております。
      ２．監査証明について

       (1)  　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（2017年８月１日から2018年７月31
         日まで）及び当事業年度（2018年８月１日から2019年７月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監
         査法人の監査を受けております。
       (2)   当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2020年２月１日から2020
         年４月30日まで）及び第３四半期累計期間（2019年８月１日から2020年４月30日まで）に係る四半期財務諸表に
         ついて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
      ３．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

       　当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。
      ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

       　当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
       適切に把握し、的確に対応するために、社内体制の構築、会計専門誌の購読、セミナーへの参加等を行っておりま
       す。
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      １【財務諸表等】
       （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度              当事業年度
                                 （2018年７月31日）              （2019年７月31日）
      資産の部
       流動資産
                                        317,299              719,062
         現金及び預金
                                        746,691             1,576,670
         売掛金
                                        347,120              392,087
         製品
                                         21,604              128,325
         原材料及び貯蔵品
                                         15,126               2,616
         前渡金
                                         6,655              63,312
         前払費用
                                         3,730               299
         その他
                                       1,458,229              2,882,375
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                         ※ 3,742              ※ 5,321
          建物（純額）
                                         ※ 6,756              ※ 4,506
          車両運搬具（純額）
                                         ※ 3,135              ※ 5,759
          工具、器具及び備品（純額）
                                          ※ 492              ※ 492
          土地
                                         14,126              16,080
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         6,963              6,812
          施設利用権
                                         16,230              56,276
          ソフトウエア
                                         32,650                －
          ソフトウエア仮勘定
                                         55,844              63,089
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                         20,079              24,418
          敷金
                                         27,963              41,945
          保険積立金
                                         1,090               540
          長期前払費用
                                         18,474              17,248
          繰延税金資産
                                           24              24
          その他
                                         67,633              84,178
          投資その他の資産合計
                                        137,603              163,348
         固定資産合計
                                       1,595,832              3,045,723
       資産合計
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                                                   （単位：千円）

                                   前事業年度              当事業年度
                                 （2018年７月31日）              （2019年７月31日）
      負債の部
       流動負債
                                        177,399              914,897
         買掛金
                                           －            550,000
         短期借入金
                                        145,082              178,489
         1年内返済予定の長期借入金
                                        833,249              714,856
         未払金
                                         42,466              10,248
         未払費用
                                         54,950              30,340
         未払法人税等
                                         20,310              37,410
         未払消費税等
                                         2,465              5,693
         預り金
                                         1,671              5,103
         返品調整引当金
                                         3,602              3,214
         ポイント引当金
                                           597               －
         その他
                                       1,281,796              2,450,254
         流動負債合計
       固定負債
                                        174,460              283,551
         長期借入金
                                         7,487              5,490
         長期未払金
                                        181,947              289,041
         固定負債合計
                                       1,463,744              2,739,295
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         15,000              15,000
         資本金
         資本剰余金
                                         15,000              15,000
          資本準備金
                                         15,000              15,000
          資本剰余金合計
         利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        102,088              276,428
            繰越利益剰余金
                                        102,088              276,428
          利益剰余金合計
                                        132,088              306,428
         株主資本合計
                                        132,088              306,428
       純資産合計
                                       1,595,832              3,045,723
      負債純資産合計
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         【四半期貸借対照表】
                                     （単位：千円）
                                当第３四半期会計期間
                                 （2020年４月30日）
      資産の部
       流動資産
                                       1,368,483
         現金及び預金
                                       1,761,583
         売掛金
                                       1,918,921
         製品
                                        241,101
         原材料及び貯蔵品
                                        259,356
         その他
                                       5,549,446
         流動資産合計
       固定資産
                                        115,429
         有形固定資産
                                         73,030
         無形固定資産
                                        ※１ 86,549
         投資その他の資産
                                        275,009
         固定資産合計
                                       5,824,455
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       1,247,056
         買掛金
                                       1,500,000
         短期借入金
         1年内返済予定の長期借入金                                219,992
                                       1,071,697
         未払金
                                        240,787
         未払法人税等
                                         5,389
         返品調整引当金
                                         10,472
         ポイント引当金
                                         40,139
         その他
                                       4,335,535
         流動負債合計
       固定負債
                                       ※２ 577,727
         長期借入金
                                         18,949
         資産除去債務
                                         6,200
         その他
                                        602,877
         固定負債合計
                                       4,938,413
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                         15,000
         資本金
                                         15,000
         資本剰余金
                                        856,042
         利益剰余金
                                        886,042
         株主資本合計
                                        886,042
       純資産合計
                                       5,824,455
      負債純資産合計
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        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自　2017年８月１日              (自　2018年８月１日
                               　至　2018年７月31日)              　至　2019年７月31日)
                                       4,975,241              11,929,294
      売上高
      売上原価
                                        222,945              347,120
       製品期首たな卸高
                                       1,048,996              2,260,353
       当期製品製造原価
                                       1,271,942              2,607,473
       合計
                                        347,120              392,087
       製品期末たな卸高
                                        924,821             2,215,385
       製品売上原価
                                       4,050,419              9,713,909
      売上総利益
      返品調整引当金戻入額                                     892             1,671
                                         1,671              5,103
      返品調整引当金繰入額
                                       4,049,641              9,710,477
      差引売上総利益
                                    ※１ , ※２ 3,911,520           ※１ , ※２ 9,467,927
      販売費及び一般管理費
                                        138,120              242,550
      営業利益
      営業外収益
                                           50               6
       受取利息
                                         7,128                －
       受取手数料
                                           971              476
       雑収入
                                         8,150               482
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         5,372              7,095
       支払利息
                                            6              77
       雑損失
                                         5,378              7,172
       営業外費用合計
                                        140,892              235,860
      経常利益
      特別利益
                                        ※３ 6,891
                                                         －
       固定資産売却益
                                         6,891                －
       特別利益合計
      特別損失
                                           －              761
       固定資産除却損
                                           －              761
       特別損失合計
                                        147,783              235,099
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   59,680              59,533
                                        △ 7,377              1,225
      法人税等調整額
                                         52,302              60,759
      法人税等合計
                                         95,480              174,339
      当期純利益
                                  66/131








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        【製造原価明細書】
                              前事業年度                   当事業年度
                          （自    2017年８月１日               （自    2018年８月１日
                           至   2018年７月31日）                 至   2019年７月31日）
                     注記                 構成比                   構成比
           区分               金額（千円）                   金額（千円）
                     番号                 （％）                   （％）
     Ⅰ   材料費
                              348,375         33.2         745,500         33.0
     Ⅱ   外注加工費                       700,620                  1,514,852
                                       66.8                   67.0
        当期製品製造原価                     1,048,996          100.0         2,260,353          100.0
                                  67/131

















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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【四半期損益計算書】
          【第３四半期累計期間】
                                     （単位：千円）
                                当第３四半期累計期間
                                (自　2019年８月１日
                               　至　2020年４月30日)
                                       14,574,745
      売上高
                                       2,739,815
      売上原価
                                       11,834,930
      売上総利益
                                         5,103
      返品調整引当金戻入額
                                         5,389
      返品調整引当金繰入額
                                       11,834,644
      差引売上総利益
                                       11,003,970
      販売費及び一般管理費
                                        830,674
      営業利益
      営業外収益
                                           10
       受取利息
                                           234
       雑収入
                                           245
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         10,850
       支払利息
                                           264
       その他
                                         11,114
       営業外費用合計
                                        819,805
      経常利益
      特別利益
                                         1,026
       固定資産売却益
                                         1,026
       特別利益合計
      特別損失
                                           429
       固定資産除却損
                                           429
       特別損失合計
                                        820,401
      税引前四半期純利益
                                        240,787
      法人税等
                                        579,613
      四半期純利益
                                  68/131










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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
                                                   （単位：千円）
                                株主資本
                          資本剰余金           利益剰余金

                                                    純資産
                                                     合計
                                  その他利益            株主資本
                  資本金
                                   剰余金            合計
                        資本    資本剰余金           利益剰余金
                        準備金      合計           合計
                                   繰越利益
                                   剰余金
     当期首残高              15,000      15,000      15,000      6,608      6,608     36,608      36,608
     当期変動額
      当期純利益
                                    95,480      95,480      95,480      95,480
     当期変動額合計                －      －      －    95,480      95,480      95,480      95,480
     当期末残高              15,000      15,000      15,000     102,088      102,088      132,088      132,088
          当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

                                                   （単位：千円）
                                株主資本
                          資本剰余金           利益剰余金

                                                    純資産
                                                     合計
                                  その他利益            株主資本
                  資本金
                                   剰余金            合計
                        資本    資本剰余金           利益剰余金
                        準備金      合計           合計
                                   繰越利益
                                   剰余金
     当期首残高              15,000      15,000      15,000     102,088      102,088      132,088      132,088
     当期変動額
      当期純利益                              174,339      174,339      174,339      174,339
     当期変動額合計                －      －      －    174,339      174,339      174,339      174,339
     当期末残高              15,000      15,000      15,000     276,428      276,428      306,428      306,428
                                  69/131










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        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自　2017年８月１日              (自　2018年８月１日
                               　至　2018年７月31日)              　至　2019年７月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        147,783              235,099
       税引前当期純利益
                                         11,061              29,692
       減価償却費
       返品調整引当金の増減額（△は減少）                                   778             3,432
       ポイント引当金の増減額（△は減少）                                  △ 974             △ 388
                                          △ 50              △ 6
       受取利息
                                         5,372              7,095
       支払利息
       有形固定資産売却損益（△は益）                                 △ 6,891                －
                                           －              761
       有形固定資産除却損
       売上債権の増減額（△は増加）                                △ 512,990             △ 829,978
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 109,609             △ 151,688
       前払費用の増減額（△は増加）                                 △ 2,342             △ 56,607
       仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 118,446              737,497
       未払金の増減額（△は減少）                                 625,993             △ 118,357
       未払費用の増減額（△は減少）                                  31,232             △ 32,218
                                         11,221              28,010
       その他
                                         82,137             △ 147,656
       小計
       利息の受取額                                    50               6
                                        △ 5,234             △ 7,145
       利息の支払額
                                        △ 9,584             △ 84,143
       法人税等の支払額
                                         67,369             △ 238,938
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の増減額（△は増加）                                 △ 1,800             △ 2,600
                                        △ 5,758             △ 8,265
       有形固定資産の取得による支出
                                         13,458                275
       有形固定資産の売却による収入
                                        △ 37,613             △ 27,825
       無形固定資産の取得による支出
                                         6,885                －
       貸付金の回収による収入
                                        △ 2,322             △ 2,000
       敷金及び保証金の差入による支出
                                        △ 13,981             △ 13,981
       保険積立金の積立による支出
                                        △ 41,131             △ 54,396
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の増減額（△は減少）                                    －            550,000
                                         80,000              400,000
       長期借入れによる収入
                                       △ 215,900             △ 257,502
       長期借入金の返済による支出
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 135,900              692,498
      現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  △ 109,661              399,162
                                        423,061              313,399
      現金及び現金同等物の期首残高
                                        ※ 313,399              ※ 712,562
      現金及び現金同等物の期末残高
                                  70/131







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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
           １．たな卸資産の評価基準及び評価方法
             製品、原材料、貯蔵品
              総平均法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっ
              ております。
           ２．固定資産の減価償却の方法

            (1)  有形固定資産
              定率法を採用しております。
              ただし、2016年４月１日以降に取得した建物及び建物附属設備については、定額法によっておりま
              す。
              なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
               建物　　　　　　　　10～15年
               車両運搬具　　　　　　　６年
               工具、器具及び備品　４～８年
            (2)  無形固定資産

              定額法を採用しております。
              なお、ソフトウエア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（１年～５年）による
              定額法を採用しております。
           ３．引当金の計上基準

            (1)  返品調整引当金
              製品の返品による損失に備えるため、過去の返品実績を勘案した見込額を計上しております。
            (2)  ポイント引当金

              顧客の購入実績に応じて付与するポイント制度に基づき、将来のポイント使用による費用の発生に備
              えるため、過去の実績を基礎にして当事業年度末において将来使用されると見込まれる額を計上して
              おります。
           ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
             クしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
           ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
             　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
          当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

           １．たな卸資産の評価基準及び評価方法
             製品、原材料、貯蔵品
              総平均法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっ
              ております。
           ２．固定資産の減価償却の方法

            (1)  有形固定資産
              定率法を採用しております。
              ただし、2016年４月１日以降に取得した建物及び建物附属設備については、定額法によっておりま
              す。
              なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
               建物　　　　　　　　10～15年
               車両運搬具　　　　　　　６年
               工具、器具及び備品　４～８年
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            (2)  無形固定資産
              定額法を採用しております。
              なお、ソフトウエア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（１年～５年）による
              定額法を採用しております。
           ３．引当金の計上基準

            (1)  返品調整引当金
              製品の返品による損失に備えるため、過去の返品実績を勘案した見込額を計上しております。
            (2)  ポイント引当金

              顧客の購入実績に応じて付与するポイント制度に基づき、将来のポイント使用による費用の発生に備
              えるため、過去の実績を基礎にして当事業年度末において将来使用されると見込まれる額を計上して
              おります。
           ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
             クしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
           ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

             消費税等の会計処理
             　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
         （未適用の会計基準等）

          前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
          ・「収益認     識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日企業会計基準委員会）
          ・「収益認     識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　                               2018  年３月30日     企業会計基準
           委員会   ）
         (1)  概要

          　国際   会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的
          な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、
          FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、
          Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会に
          おいて、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
          　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
          整合性を図る      便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
          ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
          べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
          す。
         (2)  適用予定日

          　2022年７月期の期首から適用します。
         (3)  当該会計基準等の適用による影響

          　「収益認識に関する          会 計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であ
          ります。
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          当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
          ・「収益認     識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日企業会計基準委員会）
          ・「収益認     識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　                               2018  年３月30日     企業会計基準
           委員会   ）
         (1)  概要

          　国際   会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的
          な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、
          FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、
          Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会に
          おいて、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
          　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
          整合性を図る      便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
          ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
          べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
          す。
         (2)  適用予定日

          　2022年７月期の期首から適用します。
         (3)  当該会計基準等の適用による影響

          　「収益認識に関する          会 計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であ
          ります。
         （表示方法の変更）

          前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
          （「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
          　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日。以下「税効果会
          計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表
          示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更して
          おります。この表示方法の変更を反映させるため、財務諸表等規則附則第３項の規定に基づき、当事業年度
          の財務諸表の組替えを行っております。
          　この結果、当事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」15,509千円は、「投資そ
          の他の資産」の「繰延税金資産」18,474千円に含めて表示しております。
          当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

          　該当事項はありません。
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         （貸借対照表関係）
          ※　有形固定資産の減価償却累計額
                                前事業年度
                                                 当事業年度
                              （2018年７月31日）
                                               （2019年７月31日）
     建物                                1,924千円                  1,268千円
     車両運搬具                                10,598                  12,848
     工具、器具及び備品                                3,578                  3,295
               計                       16,101                  17,412
         （損益計算書関係）

          ※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度92％、当事業年度95％、一般管理費に属する費用の
            おおよその割合は前事業年度8％、当事業年度5％であります。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2017年８月１日                  （自　2018年８月１日
                              至　2018年７月31日）                  至　2019年７月31日）
     広告宣伝費                              2,244,803千円                  5,753,077千円
     業務委託料                               913,885                 2,351,408
     減価償却費                                11,061                  29,692
     ポイント引当金繰入額                                △974                  △388
          ※２　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2017年８月１日                  （自　2018年８月１日
                              至　2018年７月31日）                  至　2019年７月31日）
     研究開発費                                10,881千円                  39,184千円
          ※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2017年８月１日                  （自　2018年８月１日
                              至　2018年７月31日）                  至　2019年７月31日）
     車両運搬具                                6,891千円                   －
               計                       6,891                   －
                                  74/131









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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （株主資本等変動計算書関係）
          前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数（株）         式数（株）         式数（株）         数（株）
      普通株式                        400          －         －         400

           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３．配当に関する事項

            　該当事項はありません。
          当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数（株）         式数（株）         式数（株）         数（株）
      普通株式                        400       399,600            －       400,000

     　（注）2018年９月13日開催の臨時取締役会決議に基づき、2018年10月１日付で、普通株式１株につき1,000株の割合で
         株式分割を行っております。これにより、発行済株式総数は399,600株増加し、400,000株となっております。
           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３．配当に関する事項

            　該当事項はありません。
         （キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2017年８月１日                  （自　2018年８月１日
                              至　2018年７月31日）                  至　2019年７月31日）
     現金及び預金勘定                               317,299    千円              719,062千円
     預入期間が３か月を超える定期預金                               △ 3,900                 △6,500
     現金及び現金同等物                               313,399                  712,562
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （金融商品関係）
          前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1)  金融商品に対する取組方針
             　当社は、広告出稿及び商品開発計画に照らして、必要な資金を自己資本や銀行借入による間接金融な
             どによって調達することとしております。資金運用については、資金の流動性及び安全性を確保するた
             め、預金に限定して運用を行っております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
            (2)  金融商品の内容及びそのリスク

             　営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             　敷金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
             　営業債務である買掛金は、１年以内の支払期日であります。
             　借入金の使途は、主に運転資金であります。
            (3)  金融商品に係るリスク管理体制

             ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             　当社は、与信管理規程に従い、営業債権について取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手
             毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図って
             おります。
             ②  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
             　当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流
             動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
            (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
             が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を
             採用することにより、当該価額が変動することがあります。
           ２．金融商品の時価等に関する事項

            　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
            ことが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照ください。）。
                           貸借対照表計上額               時価            差額
                             （千円）            （千円）            （千円）
      (1)  現金及び預金
                                317,299            317,299              －
      (2)  売掛金
                                746,691            746,691              －
      (3)  敷金
                                 20,079            19,673            △405
       資産計                        1,084,071            1,083,665              △405

      (1)  買掛金
                                177,399            177,399              －
      (2)  １年内返済予定の長期借入金
                                145,082            146,930             1,848
      (3)  未払金
                                833,249            833,249              －
      (4)  未払法人税等
                                 54,950            54,950              －
      (5)  長期借入金
                                174,460            174,005             △454
      (6)  長期未払金                                                  89
                                 7,487            7,576
                               1,392,629

       負債計                                    1,394,112              1,482
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     （注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
         資　産
         (1)  現金及び預金、(2)         売掛金
          　これらは、すべて短期間で決済されております。そのため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該
          帳簿価額を時価としております。
         (3)  敷金
          　合理的に見積った返済期日までの将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値に
          より算定しております。
         負　債

         (1)  買掛金、(3)      未払金、(4)      未払法人税等
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
          ます。
         (2)  １年内返済予定の長期借入金、(5)                 長期借入金、(6)        長期未払金
          　借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後
          大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によって
          おります。また、固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同
          様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
          　長期未払金については、一定の期間毎に区分した債務毎に、その将来キャッシュ・フローを返済期日まで
          の期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
       ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                    （単位：千円）
                                前事業年度
                 区分
                              （2018年７月31日）
           保険積立金                             27,963
           保険積立金は、逓増定期保険であり、取り崩し時期を予測することができないため、将来キャッシュ・フ
          ローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難となるため、上記表には含めておりませ
          ん。
       ３．金銭債権の決算日後の償還予定額

                                          １年超       ５年超
                                   １年以内                     10年超
                                          ５年以内       10年以内
                                   （千円）                    （千円）
                                          （千円）       （千円）
          現金及び預金                          317,299         －       －       －
          売掛金                          746,691         －       －       －
          敷金                            －     20,079         －       －

                    合計              1,063,991        20,079         －       －

       ４．長期借入金及び長期未払金の決算日後の返済予定額

                             １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                     １年以内                                  ５年超
                            ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                     （千円）                                  （千円）
                            （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
           長期借入金           145,082       100,752       51,632       22,076         －       －

           長期未払金             2,032       2,035       2,074       2,114       1,263        －
              合計        147,114       102,787       53,706       24,190       1,263        －

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          当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             　当社は、広告出稿及び商品開発計画に照らして、必要な資金を自己資本や銀行借入による間接金融な
             どによって調達することとしております。資金運用については、資金の流動性及び安全性を確保するた
             め、預金に限定して運用を行っております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

             　営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             　敷金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
             　営業債務である買掛金は、１年以内の支払期日であります。
             　借入金の使途は、主に運転資金であります。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

             ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             　当社は、与信管理規程に従い、営業債権について取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手
             毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図って
             おります。
             ②  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
             　当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流
             動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
             が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を
             採用することにより、当該価額が変動することがあります。
           ２．金融商品の時価等に関する事項

            　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
            ことが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照ください。）。
                           貸借対照表計上額               時価            差額
                             （千円）            （千円）            （千円）
      (1）現金及び預金                          719,062            719,062              －

      (2）売掛金                         1,576,670            1,576,670               －
      (3）敷金                           24,418            24,418              －
       資産計                        2,320,152            2,320,152               －

      (1）買掛金                          914,897            914,897              －

      (2）短期借入金                          550,000            550,000              －
      (3）１年内返済予定の長期借入金                          178,489            180,197             1,708

      (4）未払金                          714,856            714,856              －

      (5）未払法人税等                           30,340            30,340              －

      (6）長期借入金                          283,551            282,172            △1,378

                                                          18
      (7）長期未払金                           5,490            5,508
                               2,677,625

       負債計                                    2,677,973               348
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     （注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
         資　産
         (1）現金及び預金、(2）売掛金
          　これらは、すべて短期間で決済されております。そのため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該
          帳簿価額を時価としております。
         (3）敷金
          　合理的に見積った返済期日までの将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値に
          より算定しております。
         負　債

         (1）買掛金、(2）短期借入金、(4）未払金、及び(5）未払法人税等
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
          ます。
         (3）１年内返済予定の長期借入金、(6）長期借入金、(7）長期未払金
          　借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後
          大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によって
          おります。また、固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同
          様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
          　長期未払金については、一定の期間毎に区分した債務毎に、その将来キャッシュ・フローを返済期日まで
          の期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
       ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                    （単位：千円）
                                当事業年度
                 区分
                              （2019年７月31日）
           保険積立金                             41,945
           保険積立金は、逓増定期保険であり、取り崩し時期を予測することができないため、将来キャッシュ・フ
          ローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難となるため、上記表には含めておりませ
          ん。
       ３．金銭債権の決算日後の償還予定額

                                          １年超       ５年超
                                   １年以内                     10年超
                                          ５年以内       10年以内
                                   （千円）                    （千円）
                                          （千円）       （千円）
          現金及び預金                          719,062         －       －       －
          売掛金                        1,576,670          －       －       －
          敷金                          24,418         －       －       －
                    合計              2,320,152          －       －       －

       ４．長期借入金及び長期未払金の決算日後の返済予定額

                             １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                     １年以内                                  ５年超
                            ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                     （千円）                                  （千円）
                            （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
           長期借入金           178,489       135,212       91,799       50,256       6,284        －

           長期未払金              －     2,073       2,113       1,303        －       －
              合計        178,489       137,285       93,912       51,559       6,284        －

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         （ストック・オプション等関係）
      前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
       　　該当事項はありません。
      当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

       １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
       　　該当事項はありません。
       ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

        (1)  ストック・オプションの内容
                         第１回新株予約権
                      当社取締役　２名
      付与対象者の区分及び人数
                      当社使用人　12名
      株式の種類別のストック・オプ
                      普通株式　1,930株
     ションの数（注）
      付与日                2018年10月２日
                     「第４　提出会社の状況　１　株
                     式等の状況　（２）新株予約権等
      権利確定条件
                     の状況」に記載の通りでありま
                     す。
                      対象勤務期間の定めはありませ
      対象勤務期間
                      ん。
                      自2020年９月29日           至2028年９月
      権利行使期間
                      27日
      （注）株式数に換算して記載しております。
        (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況

          当事業年度（2019年７月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数
         については、株式数に換算して記載しております。
         ①ストック・オプションの数

                         第１回新株予約権
      権利確定前                       （株）
      前事業年度末
                                  －
      付与                          1,930
      失効
                                 930
      権利確定
                                  －
      未確定残
                                1,000
      権利確定後                       （株）
      前事業年度末
                                  －
      権利確定
                                  －
      権利行使
                                  －
      失効
                                  －
      未行使残
                                  －
         ②単価情報

                         第１回新株予約権
      権利行使価格                        （円）
                                 100
      行使時平均株価                      （円）
                                  －
      付与日における公正な評価単価
                                  －
                  （円）
      ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      　当社は、ストック・オプションの付与時点において株式を公開していないことから、ストック・オプションの単位
      当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の
      株式価値は、純資産法及びDCF法（ディスカウントキャッシュフロー法）により算定した評価額に基づいて算出してお
      り ます。
      ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

      　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
        ます。
      ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計

       額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
       ①当事業年度末における本源的価値の合計額　　－円
       ②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額　　－円
                                  81/131
















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         （税効果会計関係）
          前事業年度     （2018年７月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度
                                    （2018年７月31日）
            繰延税金資産
             未払事業税                             4,989千円
             返品調整引当金                              564
             ポイント引当金                             1,217
             未払手数料                             10,674
                                           940
             敷金償却費
                                            87
             その他
            繰延税金資産計
                                          18,474
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      前事業年度
                                    （2018年７月31日）
             法定実効税率
                                        33.58％
             （調整）
             交際費等永久に損金に算入されない項目                            1.40
             評価性引当額の増減                            1.11
             その他                           △0.70
             税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                        35.39
          当事業年度     （2019年７月31日）

           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2019年７月31日）
            繰延税金資産
             未払事業税                             4,890千円
             返品調整引当金                             1,714
             ポイント引当金                             1,079
             減価償却超過額                             6,578
             敷金償却費                             2,567
                                           418
             その他
            繰延税金資産計
                                          17,248
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2019年７月31日）
             法定実効税率
                                        33.58％
             （調整）
             給与等の引き上げ時の特別控除                           △ 4.39
             試験研究費の特別控除                           △ 2.83
             機械等を取得時の特別控除                           △ 1.71
             その他                            1.19
             税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                        25.84
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         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
           　当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、                              記載を省略しております。
           当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

           　当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、                              記載を省略しております。
          【関連情報】

           前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
            １．製品及びサービスごとの情報
            　当社は、全て化粧品の製造・販売事業に係る売上高であるため、記載を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1)  売上高
               本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
             (2)  有形固定資産

              　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
            ３．主要な顧客ごとの情報

             損益計算書の売上高の10％以上を占める顧客がないため、該当事項はありません。
           当事業年度     （自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

            １．製品及びサービスごとの情報
            　当社は、全て化粧品の製造・販売事業に係る売上高であるため、記載を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1)  売上高
               本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
             (2)  有形固定資産

              　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
            ３．主要な顧客ごとの情報

             損益計算書の売上高の10％以上を占める顧客がないため、該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
           　該当事項はありません。
           当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

           　該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
           　該当事項はありません。
           当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

           　該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
           　該当事項はありません。
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           当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

           　該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
           関連当事者との取引
            財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
                              議決権等の
                    資本金又     事業の内
                              所有（被所                取引金額          期末残高
           会社等の名                        関連当事者
       種類          所在地    は出資金     容又は職               取引の内容            科目
                              有）割合
           称又は氏名                        との関係           （千円）          （千円）
                         業
                    （千円）
                               （％）
                         当社代表
                                        銀行借入
     役員                        （被所有）
           松浦　清      －    －   取締役社          債務被保証      連帯保証      216,422      －     －
     及び主要株主
                              直接96.3
                                          人
                         長CEO
     　（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
           当社の銀行からの借入金について、債務保証を受けておりますが、保証料は支払っておりません。なお、取
           引金額には当事業年度末日現在の対応する借入金残高を記載しております。
          当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

           関連当事者との取引
            財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
                              議決権等の
                    資本金又     事業の内
                              所有（被所                取引金額          期末残高
           会社等の名                        関連当事者
       種類          所在地    は出資金     容又は職               取引の内容            科目
           称又は氏名                  有）割合     との関係           （千円）          （千円）
                         業
                    （千円）
                               （％）
                         当社代表     （被所有）           銀行借入
     役員
                         取締役社
           松浦　清      －    －         直接46.3     債務被保証      連帯保証      109,777      －     －
     及び主要株主
                         長CEO                 人
                              間接50.0
     　（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
           当社の銀行からの借入金について、債務保証を受けておりますが、保証料は支払っておりません。なお、取
           引金額には当事業年度末日現在の対応する借入金残高を記載しております。
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         （１株当たり情報）
          前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
                                当事業年度
                             （自　2017年８月１日
                              至　2018年７月31日）
     １株当たり純資産額                               16.51円

     １株当たり当期純利益                               11.94円
     　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ２．2018年９月13日開催の臨時取締役会決議に基づき、2018年10月１日付で、普通株式１株につき1,000株の割
           合及び   2020年８月20日開催の臨時取締役会決議により、2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の株式
           分割を行っております。           当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額及び
           １株当たり当期純利益を算定しております。
         ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当事業年度
                             （自　2017年８月１日
                              至　2018年７月31日）
     当期純利益（千円）                              95,480

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                －

     普通株式に係る当期純利益（千円）                              95,480

     期中平均株式数（株）                             8,000,000

         ４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                当事業年度
                             （自　2017年８月１日
                              至　2018年７月31日）
     純資産の部の合計額（千円）                              132,088

     純資産の部の合計額から控除する金額（千
                                      －
     円）
     普通株式に係る期末の純資産額（千円）                              132,088
     １株当たり純資産額の算定に用いられた期末
                                  8,000,000
     の普通株式の数（株）
          当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

                                当事業年度
                             （自　2018年８月１日
                              至　2019年７月31日）
     １株当たり純資産額                               38.30円

     １株当たり当期純利益                               21.79円

     　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であ
           るため期中平均株価が把握できませんので記載をしておりません。
         ２．2018年９月13日開催の臨時取締役会決議に基づき、2018年10月１日付で、普通株式１株につき1,000株の割
           合及び   2020年８月20日開催の臨時取締役会決議により、2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の株式
           分割を行っております。前            事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額及び
           １株当たり当期純利益を算定しております。
         ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                当事業年度
                             （自　2018年８月１日
                              至　2019年７月31日）
     当期純利益（千円）                              174,339

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                －

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                                当事業年度
                             （自　2018年８月１日
                              至　2019年７月31日）
     普通株式に係る当期純利益（千円）                              174,339

     期中平均株式数（株）                             8,000,000

                            新株予約権１種類（新株予約権
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
                           の数1,000個）。
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった
                           　なお、新株予約権の概要は
     潜在株式の概要
                           「第４　提出会社の状況　１　
                           株式等の状況　（２）新株予約
                           権等の状況　①ストックオプ
                           ション制度の内容」に記載のと
                           おりであります。
         ４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                当事業年度
                             （自　2017年８月１日
                              至　2019年７月31日）
     純資産の部の合計額（千円）                              306,428

     純資産の部の合計額から控除する金額（千
                                      －
     円）
     普通株式に係る期末の純資産額（千円）                              306,428
     １株当たり純資産額の算定に用いられた期末
                                  8,000,000
     の普通株式の数（株）
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         （重要な後発事象）
          前事業年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）
          該当事項はありません。
          当事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

          （ シンジケートローン契約について）
          　当社は、2019年12月13日開催の取締役会決議に基づき、運転資金の安定的かつ効率的調達を目的として、㈱
          りそな銀行を主幹事とする金融機関２行からなるシンジケート団と以下のとおりシンジケートローン契約を締
          結いたしました。
          １．契約日　　　2020年３月27日
          ２．契約金額　　550百万円
          ３．借入利率　　Tibor＋1.0％
          ４．契約期限　　2023年12月29日
          ５．担保　　　　無担保
          ６．保証　　　　無保証
          ７．その他　　　財務制限条項
            　財務制限条項は次のとおりでありますが、これらに抵触した場合には、期限の利益を喪失する可能性が
            あります。
            ①  各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75%以上かつ
              230,000千円以上に維持する。
            ②  各年度の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないように
              する。
            ③  各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表において、以下の算式で求められる要償還債務を正
              の値としない。
              （計算式）要返還債務　＝　有利子負債　－　現預金　－　所要運転資金
         （ストックオプションとしての新株予約権の発行）

          　当社は、2020年５月29日開催の臨時株主総会及び2020年５月29日開催の取締役会において、                                           業績向上への意
          欲と士気を高めること          を目的に、当社役員及び従業員に対し、ストックオプションとして新株予約権を発行す
          ることを決議いたしました。
          １．新株予約権の付与日
            2020年６月１日
          ２．付与対象者の区分及び人数
            当社取締役　２名　当社使用人　３名
          ３．新株予約権の発行数
            700個
          ４．新株予約権の目的となる株式の種類及び数
            当社普通株式700株（新株予約権１個につき１株）
          ５．新株予約権の行使時の払込金額
            １株につき15,000円
          ６．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
            発行価格　：１株につき15,000円
            資本組入額：１株につき7,500円
          ７．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格の総額及び資本組入額の総額
            発行価格の総額　：10,500,000円
            資本組入額の総額：5,250,000円
          ８．新株予約権の行使期間
            自　2022年６月１日　至　2030年５月29日
          ９．その他重要な事項
            該当事項なし。
         （株式分割及び単元株制度の採用）

          　当社は2020年８月20日開催の臨時取締役会及び2020年８月28日の臨時株主総会において、株式分割を行う旨
          を決議するとともに、単元株制度の導入に関する定款の一部変更について決議しております。
          １．株式分割、単元株制度採用の目的
                                  87/131


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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目
            的として株式分割を実施するとともに、１単元を100株とする単元株制度を採用いたしました。
          ２．株式分割の概要
            (1)  分割方法
              2020年８月28日の最終株主名簿に記載された株主の所有する普通株式１株につき、20株の割合をもっ
              て分割しております。
            (2)  分割により増加する株式数
              株式分割前の発行済株式総数　　　　                  400,000株
              株式分割により増加する株式数　　                 7,600,000株
              株式分割後の発行済株式総数　　　                 8,000,000株
              株式分割後の発行可能株式総数　　32,000,000株
            (3)  株式分割の効力発生日
              2020年８月29日
            (4)  １株当たり情報に与える影響
              「１株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたものと仮定して算出しておりま
              すが、これによる影響については、当該箇所に記載しております。
          ３．単元株制度の採用
            単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
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         【注記事項】
          （追加情報）
          　新型コロナウイルス感染症の拡大に際し、収束時期の見通しが立たない状況であることから、顧客の消費活
          動に与える影響が不透明でありますが、翌事業年度末以降は徐々に回復するものと想定しております。現時点
          においては当社の事業活動に対する影響は軽微であり、当該影響により予想される製品の返品及びポイント使
          用の増大に備えた返品調整引当金、ポイント引当金の算定及び繰延税金資産の回収可能性の判断等について会
          計上の見積りを行っておりますが、新型コロナウイルス感染症の影響は限定的と仮定しております。
          　なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期や影響範囲等は大きく変動する可能性があり、将来における財
          務状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
          （四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

          （税金費用の計算）
          　税金費用については、当第３四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用
          後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
          （四半期貸借対照表関係）

         ※１　保証債務
           一部の賃貸物件の敷金及び保証金について、当社、貸主及び金融機関との間で代預託契約を締結しており
          ます。当該契約に基づき、金融機関は貸主に対し敷金及び保証金相当額を委託しており、当社は貸主が金融
          機関に対して負う当該預託金の返還債務を保証しております                            。
          預託金返還債務保証額　118,815千円

        ※２　   財務制限条項

          　当社のシンジケートローン契約には財務制限条項があり、当社はこの財務制限条項に従っております。主な
          財務制限条項は次のとおりでありますが、これらに抵触した場合には、期限の利益を喪失する可能性がありま
          す。
           シンジケートローン契約（融資枠550,000千円、2020年４月30日残高220,000千円）
           ①  各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75%以上かつ
             230,000千円以上に維持する。
           ②  各年度の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにす
             る。
           ③  各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表において、以下の算式で求められる要償還債務を正の
             値としない。
           （計算式）要返還債務　＝　有利子負債　－　現預金　－　所要運転資金
           なお、当第３四半期会計年度末において当該財務制限条項に抵触しておりません。
          （四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

          　当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累
          計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。
                                     当第３四半期累計期間
                                     （自　2019年８月１日
                                      至　2020年４月30日）
          減価償却費                                  23,541千円
          （株主資本等関係）

          　当第３四半期累計期間（自2019年８月１日                       至2020年４月30日）
           １．配当金支払額
           　　該当事項はありません。
           ２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日

             後となるもの
           　　該当事項はありません。
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          （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
          　当第３四半期累計期間（自2019年８月１日                       至2020年４月30日）
          　当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          （１株当たり情報）

          　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                     当第３四半期累計期間
                                     （自　2019年８月１日
                                      至　2020年４月30日）
           １株当たり四半期純利益                                  72.45円

           （算定上の基礎）
            四半期純利益（千円）                                 579,613

            普通株主に帰属しない金額（千円）                                   －

            普通株式に係る四半期純利益（千円）                                 579,613

            普通株式の期中平均株式数（株）                                8,000,000

           希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当                                     －
           たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
           で、前事業年度末から重要な変動があったものの概
           要
          （注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上
               場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
             ２．  2020年８月20日開催の臨時取締役会決議により、2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の株
               式分割を行っております。            当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四
               半期純利益を算定しております。
          （重要な後発事象）

          （ストックオプションとしての新株予約権の発行）
          　当社は、2020年５月29日開催の臨時株主総会及び2020年５月29日開催の取締役会において、                                           業績向上への意
          欲と士気を高めること          を目的に、当社役員及び従業員に対し、ストックオプションとして新株予約権を発行す
          ることを決議いたしました。
          １．新株予約権の付与日
            2020年６月１日
          ２．付与対象者の区分及び人数
            当社取締役　２名、当社使用人　３名
          ３．新株予約権の発行数
            700個
          ４．新株予約権の目的となる株式の種類及び数
            当社普通株式700株（新株予約権１個につき１株）
          ５．新株予約権の行使時の払込金額
            １株につき15,000円
          ６．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
            発行価格　：１株につき15,000円
            資本組入額：１株につき7,500円
          ７．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格の総額及び資本組入額の総額
            発行価格の総額　：10,500,000円
            資本組入額の総額：5,250,000円
          ８．新株予約権の行使期間
            自　2022年６月１日　至　2030年５月29日
          ９．その他重要な事項
            該当事項なし。
          （株式分割及び単元株制度の採用）

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          　当社は2020年８月20日開催の臨時取締役会及び2020年８月28日の臨時株主総会において、株式分割を行う旨
          を決議するとともに、単元株制度の導入に関する定款の一部変更について決議しております。
          １．株式分割、単元株制度採用の目的
            当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目
            的として株式分割を実施するとともに、１単元を100株とする単元株制度を採用いたしました。
          ２．株式分割の概要
            (1)  分割方法
              2020年８月28日の最終株主名簿に記載された株主の所有する普通株式１株につき、20株の割合をもっ
              て分割しております。
            (2)  分割により増加する株式数
              株式分割前の発行済株式総数　　　　                  400,000株
              株式分割により増加する株式数　　                 7,600,000株
              株式分割後の発行済株式総数　　　                 8,000,000株
              株式分割後の発行可能株式総数　　32,000,000株
            (3)  株式分割の効力発生日
              2020年８月29日
            (4)  １株当たり情報に与える影響
              「１株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたものと仮定して算出しておりま
              すが、これによる影響については、当該箇所に記載しております。
          ３．単元株制度の採用
            単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
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        ⑤【附属明細表】
         【有価証券明細表】
          当該事項はありません。
         【有形固定資産等明細表】

                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
         資産の種類
                                          償却累計額
                  （千円）      （千円）      （千円）      （千円）            （千円）     高（千円）
                                          （千円）
     有形固定資産
      建物              4,835      3,245      1,490      6,590      1,268       904     5,321
      車両運搬具
                    17,354        －      －    17,354      12,848       2,249      4,506
      工具器具備品              5,529      5,020      1,494      9,055      3,295      2,119      5,759
      土地               492       －      －      492       －      －      492
        有形固定資産計            28,212       8,265      2,984      33,493      17,412       5,274      16,080
     無形固定資産
      施設利用権              7,743       －      －     7,743       930      150     6,812
      ソフトウエア              20,950      64,313        －    85,263      28,986      24,267      56,276
      ソフトウエア仮勘定              32,650       5,133      37,783        －      －      －      －
        無形固定資産計
                    61,343      69,447      37,783      93,006      29,917      24,418      63,089
     長期前払費用               1,090       －      550      540       －      －      540
     　（注）2018年10月にECサイトのリプレイスを行ったことにより以下の増減が発生しております。
         ソフトウエアの増加　　　：ソフトウエア仮勘定からの振替計上　　36,488千円
         【社債明細表】

          当該事項はありません。
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         【借入金等明細表】
                               当期首残高       当期末残高        平均利率
                区分                                      返済期限
                               （千円）       （千円）        （％）
     短期借入金                              －     550,000         0.67          －

     １年以内に返済予定の長期借入金                           145,082       178,489         1.03          －

     １年以内に返済予定のリース債務                              －       －       －         －

     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                           174,460       283,551         0.92    2019年～2023年

     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                              －       －       －         －

     その他有利子負債                            7,487       5,490        2.20        2024年

                合計                327,029      1,017,530           －         －

     　（注）１．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均率を記載しております。
         ２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりで
           あります。
                            １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内
                              （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
           長期借入金                    135,212         91,799        50,256         6,284

         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                     当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                         （千円）
                                      （千円）        （千円）
                        1,671        5,103        1,671          －       5,103
      返品調整引当金
                        3,602        3,214        3,602          －       3,214
      ポイント引当金
     　（注）１．製品の返品による損失に備えるため、過去の返品実績を勘案した所要額を返金調整引当金として計上してお
           ります。
         ２．顧客の購入実績に応じて付与するポイント制度に基づき、将来のポイント使用による費用の発生に備えるた
           め、過去の実績を基礎にして当事業年度末において将来使用されると見込まれる額をポイント引当金として
           計上しております。
         【資産除去債務明細表】

          該当事項はありません。
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       （２）【主な資産及び負債の内容】
        ①　流動資産
         イ．現金及び預金
                  区分                          金額（千円）
      現金                                                 233

      預金

       普通預金                                              712,328
       定期預金                                               6,500
                  小計                                   718,828

                  合計                                   719,062

         ロ．売掛金

           相手先別内訳
                                           金額（千円）
                 相手先
                                                    1,045,390
      株式会社ネットプロテクションズ
                                                     406,080
      GMOペイメントゲートウェイ株式会社
                                                     57,422
      株式会社アイケイ
                                                     31,920
      ヤマトフィナンシャル株式会社
                                                     10,717
      株式会社ジヴァスタジオ
                                                     25,139
      その他
                                                    1,576,670
                  合計
           売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

       当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                           回収率（％）         滞留期間（日）
       （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                                                     (A)  ＋  (D)

                                           (C)            ２
                                                ×  100
         (A)         (B)         (C)         (D)
                                         (A)  ＋  (B)          (B)
                                                       365
                                                88.4

         746,691       12,857,097         12,027,118          1,576,670                      33.0
     　（注）当期発生高には消費税等が含まれております。
         ハ．製品

                  品目                          金額（千円）
      化粧品関連商品                                               392,087

                  合計                                   392,087

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         ニ．原材料及び貯蔵品
                  品目                          金額（千円）
                                                     97,402

      容器・部材・化粧箱等
                                                     30,922
      販売促進関連
                  合計                                   128,325

        ②　流動負債

         イ．買掛金
                 相手先                          金額（千円）
      ジェイオーコスメティックス株式会社                                               524,866

      株式会社グラセル                                               282,046
      ジュテック株式会社                                               23,889

      西巻印刷株式会社                                               19,999

      株式会社エスコ                                               17,778

      株式会社辰巳                                               12,412

      その他                                               33,904
                  合計                                   914,897

        ロ．短期借入金

                  区分                          金額（千円）
                                                     300,000

      株式会社商工組合中央金庫
      株式会社りそな銀行                                               150,000
      株式会社    東日本銀行                                           100,000
                  合計                                   550,000

         ハ．１年内返済予定の長期借入金

                  区分                          金額（千円）
                                                     47,328

      株式会社三井住友銀行
      株式会社りそな銀行                                               42,676
      株式会社日本政策金融公庫                                               40,416

      株式会社商工組合中央金庫                                               22,368

      株式会社東日本銀行                                               17,485

      株式会社みずほ銀行                                                8,216
                  合計                                   178,489

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         ニ．未払金

                  区分                          金額（千円）
      ヤマト運輸株式会社                                               195,329

      株式会社アドバリュー                                               145,329
      株式会社ベルシステム24
                                                     59,177
      株式会社Ｍ・Ｋロジ                                               56,370

      株式会社ピアラ                                               43,160

      その他                                               215,488
                  合計                                   714,856

        ③　固定負債

         長期借入金
                  区分                          金額（千円）
      株式会社りそな銀行                                               102,500

      株式会社日本政策金融公庫                                               94,832
      株式会社三井住友銀行                                               64,111

                                                     20,608
      株式会社商工組合中央金庫
      株式会社みずほ銀行                                                1,500
                  合計                                   283,551

       （３）【その他】

        最近の経営成績及び財政状態の概況
        　2020年９月14日開催の取締役会において承認された第11期事業年度（2019年８月１日から2020年７月31日まで）
        の財務諸表     及び比較情報としての第10期事業年度（2018年８月１日から2019年７月31日まで）の財務諸表                                           は次のと
        おりであります。
        　なお、この財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に
        基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査は未了であり、監査報告書
        は受領しておりません。
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         ①　財務諸表
          イ　貸借対照表
                                                    （単位：千円）
                                   前事業年度              当事業年度
                                 （2019年７月31日）              （2020年７月31日）
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                                 719,062             1,902,419
                                       1,576,670              2,504,714
       売掛金
                                        392,087             1,809,182
       製品
                                        128,325              176,600
       原材料及び貯蔵品
                                         2,616              8,690
       前渡金
                                        63,312              66,185
       前払費用
                                          299             9,968
       その他
                                       2,882,375              6,477,761
       流動資産合計
      固定資産
       有形固定資産
                                        ※ 5,321             ※ 97,741
        建物（純額）
                                        ※ 4,506              ※ 5,337
        車両運搬具（純額）
                                        ※ 5,759             ※ 20,583
        工具、器具及び備品（純額）
                                          492              492
        土地
                                        16,080              124,154
        有形固定資産合計
       無形固定資産
                                         6,812              6,662
        施設利用権
                                        56,276              83,793
        ソフトウエア
                                        63,089              90,455
        無形固定資産合計
       投資その他の資産
                                        24,418               6,553
        敷金
                                        41,945              55,927
        保険積立金
                                          540              437
        長期前払費用
                                        17,248              88,186
        繰延税金資産
                                          24             4,583
        その他
                                        84,178              155,687
        投資その他の資産合計
                                        163,348              370,297
       固定資産合計
                                       3,045,723              6,848,058
      資産合計
                                  97/131









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                                                    （単位：千円）
                                   前事業年度              当事業年度
                                 （2019年７月31日）              （2020年７月31日）
     負債の部
      流動負債
                                        914,897             1,063,712
       買掛金
                                        550,000             1,050,000
       短期借入金
                                        178,489              309,212
       1年内返済予定の長期借入金
                                        714,856             1,626,567
       未払金
       未払費用                                  10,248              36,043
                                        30,340              533,909
       未払法人税等
                                        37,410              79,038
       未払消費税等
                                         5,693              12,918
       預り金
                                         5,103              5,935
       返品調整引当金
                                         3,214              11,942
       ポイント引当金
                                          －             5,935
       その他
                                       2,450,254              4,735,215
       流動負債合計
      固定負債
                                        283,551              632,509
       長期借入金
                                          －            30,451
       資産除去債務
                                         5,490                －
       長期未払金
                                        289,041              662,960
       固定負債合計
                                       2,739,295              5,398,175
      負債合計
     純資産の部
      株主資本
                                        15,000              15,000
       資本金
       資本剰余金
                                        15,000              15,000
        資本準備金
                                        15,000              15,000
        資本剰余金合計
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                        276,428             1,419,883
         繰越利益剰余金
                                        276,428             1,419,883
         利益剰余金合計
                                        306,428             1,449,883
       株主資本合計
                                        306,428             1,449,883
      純資産合計
                                       3,045,723              6,848,058
     負債純資産合計
                                  98/131









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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ロ　損益計算書
                                                    （単位：千円）
                                    前事業年度              当事業年度
                                （自　2018年８月１日              （自　2019年８月１日
                                 至　2019年７月31日）              至　2020年７月31日）
                                      11,929,294              20,508,328
     売上高
     売上原価
                                        347,120              392,087
      製品期首たな卸高
                                       2,260,353              5,441,557
      当期製品製造原価
      合計                                 2,607,473              5,833,645
                                        392,087             1,809,182
      製品期末たな卸高
                                       2,215,385              4,024,462
      製品売上原価
                                       9,713,909              16,483,865
     売上総利益
     返品調整引当金戻入額                                    1,671              5,103
                                         5,103              5,935
     返品調整引当金繰入額
                                       9,710,477              16,483,034
     差引売上総利益
                                    ※1 ※2 9,467,927            ※1 ※2 14,829,184
     販売費及び一般管理費
                                        242,550             1,653,849
     営業利益
     営業外収益
                                           6              10
      受取利息
                                          476              397
      雑収入
                                          482              408
      営業外収益合計
     営業外費用
                                         7,095              16,140
      支払利息
                                          77             2,518
      雑損失
                                         7,172              18,659
      営業外費用合計
                                        235,860             1,635,598
     経常利益
     特別利益
                                                      ※3 1,026
                                          －
      固定資産売却益
                                          －             1,026
      特別利益合計
     特別損失
                                         ※4 761             ※4 429
      固定資産除却損
                                          761              429
      特別損失合計
                                        235,099             1,636,194
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                    59,533              563,677
                                         1,225             △70,937
     法人税等調整額
                                        60,759              492,739
     法人税等合計
                                        174,339             1,143,455
     当期純利益
                                  99/131








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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            製造原価明細書
                                  前事業年度                当事業年度
                              （自　2018年８月１日                （自　2019年８月１日
                               至　2019年７月31日）                至　2020年７月31日）
                               金額        構成比
                          注記                      金額        構成比
              区分
                              （千円）         （％）
                          番号                     （千円）         （％）
     Ⅰ   材料費
                                745,500          33.0     1,823,076           33.5
     Ⅱ   外注加工費                       1,514,852                3,618,480
                                         67.0                66.5
        当期製品製造原価                      2,260,353          100.0      5,441,557          100.0
                                100/131

















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          ハ　株主資本等変動計算書
            前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
                                                      （単位：千円）
                                 株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金

                                                        純資産
                                                        合計
                                    その他利益             株主資本
                  資本金
                                     剰余金             合計
                         資本     資本剰余金             利益剰余金
                        準備金       合計             合計
                                    繰越利益
                                     剰余金
     当期首残高              15,000      15,000      15,000      102,088      102,088      132,088      132,088
     当期変動額
      当期純利益                                174,339      174,339      174,339      174,339
     当期変動額合計                －      －      －    174,339      174,339      174,339      174,339
     当期末残高              15,000      15,000      15,000      276,428      276,428      306,428      306,428
            当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

                                                      （単位：千円）
                                 株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金

                                                        純資産
                                                        合計
                                    その他利益             株主資本
                  資本金
                                     剰余金             合計
                         資本     資本剰余金             利益剰余金
                        準備金       合計             合計
                                    繰越利益
                                     剰余金
     当期首残高              15,000      15,000      15,000      276,428      276,428      306,428      306,428
     当期変動額
      当期純利益                               1,143,455      1,143,455      1,143,455      1,143,455
     当期変動額合計
                     －      －      －   1,143,455      1,143,455      1,143,455      1,143,455
     当期末残高              15,000      15,000      15,000     1,419,883      1,419,883      1,449,883      1,449,883
                                101/131










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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ニ　キャッシュ・フロー計算書
                                                    （単位：千円）
                                   前事業年度              当事業年度
                                （自　2018年８月１日              （自　2019年８月１日
                                 至　2019年７月31日）              至　2020年７月31日）
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        235,099             1,636,194
      税引前当期純利益
                                        29,692              31,939
      減価償却費
      返品調整引当金の増減額（△は減少）                                   3,432               831
      ポイント引当金の増減額（△は減少）                                   △388              8,727
                                          △6              △10
      受取利息
                                         7,095              16,140
      支払利息
      有形固定資産売却損益（△は益）                                     -           △1,026
                                          761              429
      有形固定資産除却損
      売上債権の増減額（△は増加）                                 △829,978              △928,044
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                 △151,688             △1,465,369
      前払費用の増減額（△は増加）                                  △56,607               △3,156
      仕入債務の増減額（△は減少）                                  737,497              148,814
      未払金の増減額（△は減少）                                 △118,357               911,847
      未払費用の増減額（△は減少）                                  △32,218               25,795
                                        28,010              31,158
      その他
                                       △147,656               414,273
      小計
                                           6              10
      利息の受取額
                                        △7,145              △15,941
      利息の支払額
                                       △84,143              △60,108
      法人税等の支払額
                                       △238,938               338,234
      営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の増減額（△は増加）                                  △2,600              △1,200
                                        △8,265              △97,223
      有形固定資産の取得による支出
                                          275             6,000
      有形固定資産の売却による収入
                                       △27,825              △44,676
      無形固定資産の取得による支出
                                        △2,000              △6,825
      敷金保証金の差入による支出
                                           -            26,732
      敷金保証金の回収による収入
                                       △13,981              △13,981
      保険積立金の積立による支出
                                           -           △4,583
      その他
                                       △54,396              △135,758
      投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の増減額（△は減少）                                  550,000              500,000
                                        400,000              720,000
      長期借入れによる収入
                                       △257,502              △240,319
      長期借入金の返済による支出
                                        692,498              979,681
      財務活動によるキャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   399,162             1,182,156
                                        313,399              712,562
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 712,562             ※ 1,894,719
     現金及び現金同等物の期末残高
                                102/131







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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          注記事項
           （重要な会計方針）
            前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
             １．たな卸資産の評価基準及び評価方法
               製品、原材料、貯蔵品
                総平均法による原価法（貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
                によっております。
             ２．固定資産の減価償却の方法

              (1)  有形固定資産
                定率法を採用しております。
                ただし、2016年４月１日以降に取得した建物及び建物附属設備については、定額法によっており
                ます。
                なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                 建物　　　　　　　　10～15年
                 車両運搬具　　　　　　　６年
                 工具、器具及び備品　４～８年
              (2)  無形固定資産

                定額法を採用しております。
                なお、ソフトウエア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（１年～５年）に
                よる定額法を採用しております。
             ３．引当金の計上基準

              (1)  返品調整引当金
                製品の返品による損失に備えるため、過去の返品実績を勘案した見込額を計上しております。
              (2)  ポイント引当金

                顧客の購入実績に応じて付与するポイント制度に基づき、将来のポイント使用による費用の発生
                に備えるため、過去の実績を基礎にして当事業年度末において将来使用されると見込まれる額を
                計上しております。
             ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

               手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少な
               リスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっておりま
               す。
             ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

               消費税等の会計処理
               　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
            当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

             １．たな卸資産の評価基準及び評価方法
               製品、原材料、貯蔵品
                総平均法による原価法(貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)に
                よっております。
             ２．固定資産の減価償却の方法

              (1)  有形固定資産
                定率法を採用しております。
                ただし、2016年４月１日以降に取得した建物及び建物附属設備については、定額法によっており
                ます。
                なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                 建物　　　　　　　　10～15年
                 車両運搬具　　　　　　　６年
                 工具、器具及び備品　４～８年
                                103/131


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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
              (2)  無形固定資産

                定額法を採用しております。
                なお、ソフトウエア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（１年～５年）に
                よる定額法を採用しております。
             ３．引当金の計上基準

              (1)  返品調整引当金
                製品の返品による損失に備えるため、過去の返品実績を勘案した見込額を計上しております。
              (2)  ポイント引当金

                顧客の購入実績に応じて付与するポイント制度に基づき、将来のポイント使用による費用の発生
                に備えるため、過去の実績を基礎にして当事業年度末において将来使用されると見込まれる額を
                計上しております。
             ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

               手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少な
               リスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっておりま
               す。
             ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

               消費税等の会計処理
               　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
           （未適用の会計基準等）

            前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
            ・「収益認     識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日企業会計基準委員会）
            ・「収益認     識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　                               2018  年３月30日     企業会計
             基準委員会     ）
           (1)  概要

             　国際   会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包
             括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第
             15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度
             から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基
             準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたも
             のです。
             　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
             号と整合性を図る        便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を
             取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実
             務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加するこ
             ととされております。
           (2)  適用予定日

             　2022年７月期の期首から適用します。
           (3)  当該会計基準等の適用による影響

             　「収益認識に関する          会 計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
             であります。
            当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

            ・「収益認     識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日企業会計基準委員会）
            ・「収益認     識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　                               2018  年３月30日     企業会計
             基準委員会
           (1)  概要

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             　国際   会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包
             括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第
             15 号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度
             から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基
             準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたも
             のです。
             　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
             号と整合性を図る        便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を
             取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実
             務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加するこ
             ととされております。
           (2)  適用予定日

             　2022年７月期の期首から適用します。
           (3)  当該会計基準等の適用による影響

             　「収益認識に関する          会 計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
             であります。
          （追加情報）

           　新型コロナウイルス感染症の拡大に際し、収束時期の見通しが立たない状況であることから、顧客の消
           費活動に与える影響が不透明でありますが、翌事業年度末以降は徐々に回復するものと想定しておりま
           す。現時点においては当社の事業活動に対する影響は軽微であり、当該影響により予想される製品の返品
           及びポイント使用の増大に備えた返品調整引当金、ポイント引当金の算定及び繰延税金資産の回収可能性
           の判断等について会計上の見積りを行っておりますが、新型コロナウイルス感染症の影響は限定的と仮定
           しております。
           　なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期や影響範囲等は大きく変動する可能性があり、将来におけ
           る財務状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
           （貸借対照表関係）

             ※　有形固定資産の減価償却累計額
                                前事業年度                  当事業年度
                              （2019年７月31日）                  （2020年７月31日）
     建物                                1,268千円                  2,821千円
     車両運搬具                                12,848                  2,344
     工具、器具及び備品                                3,295                  7,186
               計                       17,412                  12,353
           （損益計算書関係）

             ※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度95％、当事業年度94％、一般管理費に属する費
              用のおおよその割合は前事業年度5％、当事業年度6％であります。
              　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2018年８月１日                  （自　2019年８月１日
                              至　2019年７月31日）                  至　2020年７月31日）
     広告宣伝費                              5,753,077                  8,821,169
     業務委託料                              2,351,408                  3,539,868
     減価償却費                                29,692                  31,939
     ポイント引当金繰入額                                △388                  8,727
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             ※２　一般管理費含まれる研究開発費の総額

                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2018年８月１日                  （自　2019年８月１日
                              至　2019年７月31日）                  至　2020年７月31日）
     研究開発費                                39,184千円                  88,022千円
          ※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2017年８月１日                  （自　2018年８月１日
                              至　2019年７月31日）                  至　2020年７月31日）
     車両運搬具                                  －                1,026千円
               計                         －                1,026
          ※４　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2017年８月１日                  （自　2018年８月１日
                              至　2019年７月31日）                  至　2020年７月31日）
     建物                                  761千円                  －千円
     工具、器具及び備品                                  －                 429
               計                        761                  429
           （株主資本等変動計算書関係）

            前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
             １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数（株）         式数（株）         式数（株）         数（株）
      普通株式                        400       399,600            －       400,000

     （注）2018年９月13日開催の臨時取締役会決議に基づき、2018年10月１日付で、普通株式１株につき1,000株の割合で株
        式分割をおこなっております。これにより、発行済株式総数は399,600株増加し、400,000株となっております。
             ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

              　該当事項はありません。
             ３．配当に関する事項

              　該当事項はありません。
            当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

             １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                        当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                        式数（株）         式数（株）         式数（株）         数（株）
      普通株式                      400,000            －         －       400,000

             ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

              　該当事項はありません。
             ３．配当に関する事項

              　該当事項はありません。
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           （キャッシュ・フロー計算書関係）
             ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                前事業年度                  当事業年度
                             （自　2018年８月１日                  （自　2019年８月１日
                              至　2019年７月31日）                  至　2020年７月31日）
     現金及び預金勘定                               719,062千円                 1,902,419千円
     預入期間が３か月を超える定期預金                               △6,500                  △7,700
     現金及び現金同等物                               712,562                 1,894,719
           （金融商品関係）

            前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
             １．金融商品の状況に関する事項
              (1)  金融商品に対する取組方針
               　当社は、広告出稿及び商品開発計画に照らして、必要な資金を自己資本や銀行借入による間接金
               融などによって調達することとしております。資金運用については、資金の流動性及び安全性を確
               保するため、預金に限定して運用を行っております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であ
               ります。
              (2)  金融商品の内容及びそのリスク

               　営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
               　敷金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
               　営業債務である買掛金は、１年以内の支払期日であります。
               　借入金の使途は、主に運転資金であります。
              (3)  金融商品に係るリスク管理体制

               ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
               　当社は、与信管理規程に従い、営業債権について取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引
               相手毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減
               を図っております。
               ②  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
               　当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手
               許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
              (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

               　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された
               価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提
               条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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             ２．金融商品の時価等に関する事項
              　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
              することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照くださ
              い。）。
                           貸借対照表計上額               時価            差額
                             （千円）            （千円）            （千円）
      (1）現金及び預金                          719,062            719,062              －

      (2）売掛金                         1,576,670            1,576,670               －
      (3）敷金                           24,418            24,418              －
       資産計                        2,320,152            2,320,152               －

      (1）買掛金                          914,897            914,897              －

      (2）短期借入金                          550,000            550,000              －
      (3）１年以内返済予定の長期借入金                          178,489            180,197             1,708

      (4）未払金                          714,856            714,856              －

      (5）未払法人税等                           30,340            30,340              －

      (6）長期借入金                          283,551            282,172            △1,378

      (7）長期未払金                           5,490            5,508             18
                               2,677,625

       負債計                                    2,677,973               348
     （注）１．金融商品の時価の算定方法関する事項

         資　産
         (1)  現金及び預金、(2)         売掛金
          　これらは、すべて短期間で決済されております。そのため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該
          帳簿価額を時価としております。
         (3)  敷金
          　合理的に見積った返済期日までの将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値に
          より算定しております。
         負　債

         (1)  買掛金、(2)      短期借入金、(4)        未払金、及び(5)        未払法人税等
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
          ます。
         (3)  １年内返済予定の長期借入金、(6)                 長期借入金、(7)        長期未払金
          　借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後
          大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によって
          おります。また、固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同
          様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
          　長期未払金については、一定の期間毎に区分した債務毎に、その将来キャッシュ・フローを返済期日まで
          の期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
       ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                    （単位：千円）
                                当事業年度
                 区分
                              （2019年７月31日）
           保険積立金                             41,945
           保険積立金は、逓増定期保険であり、取り崩し時期を予測することができないため、将来キャッシュ・フ
          ローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難となるため、上記表には含めておりませ
          ん。
       ３．金銭債権の決算日後の償還予定額

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                          １年超       ５年超
                                   １年以内                     10年超
                                          ５年以内       10年以内
                                   （千円）                    （千円）
                                          （千円）       （千円）
          現金及び預金                          719,062         －       －       －
          売掛金                        1,576,670          －       －       －
          敷金                          24,418         －       －       －
                    合計              2,320,152          －       －       －

       ４．長期借入金及び長期未払金の決算日後の返済予定額

                             １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                     １年以内                                  ５年超
                            ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                     （千円）                                  （千円）
                            （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
           長期借入金           178,489       135,212       91,799       50,256       6,284        －

           長期未払金              －     2,073       2,113       1,303        －       －
              合計        178,489       137,285       93,912       51,559       6,284        －

            当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

             １．金融商品の状況に関する事項
              (1)  金融商品に対する取組方針
               　当社は、広告出稿及び商品開発計画に照らして、必要な資金を自己資本や銀行借入による間接金
               融などによって調達することとしております。資金運用については、資金の流動性及び安全性を確
               保するため、預金に限定して運用を行っております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であ
               ります。
              (2)  金融商品の内容及びそのリスク

               　営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
               　敷金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
               　営業債務である買掛金は、１年以内の支払期日であります。
               　借入金の使途は、主に運転資金であります。
              (3)  金融商品に係るリスク管理体制

               ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
               　当社は、与信管理規程に従い、営業債権について取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引
               相手毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減
               を図っております。
               ②  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
               　当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手
               許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
              (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

               　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された
               価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提
               条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
                                109/131





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             ２．金融商品の時価等に関する事項
              　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
              することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照くださ
              い。）。
                           貸借対照表計上額               時価            差額
                             （千円）            （千円）            （千円）
      (1)  現金及び預金

                               1,902,419            1,902,419               －
      (2)  売掛金
                               2,504,714            2,504,714               －
      (3)  敷金
                                 6,553            6,553             －
       資産計                        4,413,687            4,413,687               －

      (1)  買掛金

                               1,063,712            1,063,712               －
      (2)  短期借入金
                               1,050,000            1,050,000               －
      (3)  １年以内返済予定の長期借入金
                                309,212            315,316             6,104
      (4)  未払金
                               1,626,567            1,626,567               －
      (5)  未払法人税等
                                533,909            533,909              －
      (6)  長期借入金
                                632,509            638,778             6,269
                               5,215,909

       負債計                                    5,228,282             12,374
     （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

         資　産
         (1)  現金及び預金、(2)         売掛金
          　これらは、すべて短期間で決済されております。そのため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該
          帳簿価額を時価としております。
         (3)  敷金
          　合理的に見積った返済期日までの将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値に
          より算定しております。
         負　債

         (1)  買掛金、(2)      短期借入金、(4)        未払金、及び(5)        未払法人税等
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
          ます。
         (3)  １年内返済予定の長期借入金、(6)                 長期借入金
          　借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後
          大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によって
          おります。また、固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同
          様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
       ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                    （単位：千円）
                                当事業年度
                 区分
                              （2020年７月31日）
           保険積立金                             55,927
           保険積立金は、逓増定期保険であり、取り崩し時期を予測することができないため、将来キャッシュ・フ
          ローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難となるため、上記表には含めておりませ
          ん。
                                110/131



                                                           EDINET提出書類
                                                プレミアアンチエイジング株式会社(E36046)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ３．金銭債権の決算日後の償還予定額
                                          １年超       ５年超
                                   １年以内                     10年超
                                          ５年以内       10年以内
                                   （千円）                    （千円）
                                          （千円）       （千円）
          現金及び預金                        1,902,419          －       －       －
          売掛金                        2,504,714          －       －       －
          敷金                            264      6,289        －       －
                    合計              4,407,397         6,289        －       －

       ４．長期借入金及び長期未払金の決算日後の返済予定額

                             １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                     １年以内                                  ５年超
                            ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                     （千円）                                  （千円）
                            （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
           長期借入金           309,212       252,319       209,176       63,964      107,050         －

              合計        309,212       252,319       209,176       63,964      107,050         －

           （ストック・オプション等関係）

            前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
             １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
              　該当事項はありません。
             ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

              (1)  ストック・オプションの内容
                                    第１回新株予約権
                                当社取締役　２名
               付与対象者の区分及び人数
                                当社使用人　12名
               株式の種類別のストック・オプ
                                普通株式　1,930株
               ションの数（注）
               付与日                2018年10月２日
                               「第４　提出会社の状況　１　株

               権利確定条件                式等の状況（２）新株予約権等の
                               状況」に記載の通りであります。
                                対象勤務期間の定めはありませ

               対象勤務期間
                               ん。
                                自2020年９月29日           至2028年９月
               権利行使期間
                               27日
               （注）株式数に換算して記載しております。
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              (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況

               　当事業年度（2019年７月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
               プションの数については、株式数に換算して記載しております。
               ①ストック・オプションの数

                                   第１回新株予約権
               権利確定前                       （株）
                前事業年度末
                                           －
                付与
                                          1,930
                失効
                                           930
                権利確定
                                           －
                未確定残
                                          1,000
               権利確定後                       （株）
                前事業年度末
                                           －
                権利確定
                                           －
                権利行使
                                           －
                失効
                                           －
                未行使残
                                           －
               ②単価情報

                                   第１回新株予約権
               権利行使価格                        （円）
                                           100
               行使時平均株価                      （円）
                                           －
               付与日における公正な評価単価
                                           －
                           （円）
             ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

              　当社は、ストック・オプションの付与時点において株式を公開していないことから、ストック・オ
              プションの単位当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。また、単位当たりの本源
              的価値の算定基礎となる自社の株式価値は、純資産法及びDCF法（ディスカウントキャッシュフロー
              法）により算定した評価額に基づいて算出しております。
             ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

              　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法
              を採用しております。
             ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本

               源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日にお
               ける本源的価値の合計額
               ①当事業年度末における本源的価値の合計額　　－円
               ②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合
                計額　　－円
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           （ストック・オプション等関係）

            当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）
             １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
              　該当事項はありません。
             ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

              (1)  ストック・オプションの内容
                          第１回新株予約権                第２回新株予約権
                      当社取締役　２名                 当社取締役　２名
      付与対象者の区分及び人数
                      当社使用人　12名                 当社使用人　３名
      株式の種類別のストック・オプ
                      普通株式　1,930株                 普通株式　700株
     ションの数（注）
      付与日                2018年10月２日                2020年６月１日
                     「第４　提出会社の状況　１　株                「第４　提出会社の状況　１　株

      権利確定条件                式等の状況（２）新株予約権等の                式等の状況（２）新株予約権等の
                     状況」に記載の通りであります。                状況」に記載の通りであります。
                      対象勤務期間の定めはありませ                 対象勤務期間の定めはありませ

      対象勤務期間
                      ん。                ん。
                      自2020年９月29日           至2028年９月        自2022年６月１日           至2030年５月
      権利行使期間
                      27日                29日
      （注）株式数に換算して記載しております。
              (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況

               　当事業年度（2020年７月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
               プションの数については、株式数に換算して記載しております。
               ①ストック・オプションの数

                         第１回新株予約権                第２回新株予約権
      権利確定前                       （株）
      前事業年度末
                                1,000                  －
      付与
                                  －                700
      失効
                                  －                －
      権利確定                            －                －
      未確定残
                                1,000                 700
      権利確定後                       （株）
      前事業年度末
                                  －                －
      権利確定
                                  －                －
      権利行使
                                  －                －
      失効
                                  －                －
      未行使残
                                  －                －
               ②単価情報

                         第１回新株予約権                第２回新株予約権
      権利行使価格                        （円）
                                 100               15,000
      行使時平均株価                      （円）
                                  －                －
      付与日における公正な評価単価
                                  －                －
                  （円）
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             ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

              　当社は、ストック・オプションの付与時点において株式を公開していないことから、ストック・オ
              プションの単位当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。また、単位当たりの本源
              的価値の算定基礎となる自社の株式価値は、純資産法及びDCF法（ディスカウントキャッシュフロー
              法）により算定した評価額に基づいて算出しております。
             ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

              　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法
              を採用しております。
             ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本

               源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日にお
               ける本源的価値の合計額
               ①当事業年度末における本源的価値の合計額　　－円
               ②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合
                計額　　－円
           （税効果会計関係）

            前事業年度     （2019年７月31日）
             １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                        前事業年度
                                      （2019年７月31日）
              繰延税金資産
               未払事業税                             4,890千円
               返品調整引当金                             1,714
               ポイント引当金                             1,079
               減価償却超過額                             6,578
               敷金償却費                             2,567
                                              418
               その他
              繰延税金資産計
                                            17,248
             ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異

               の原因となった主要な項目別の内訳
                                        前事業年度
                                      （2019年７月31日）
               法定実効税率
                                          33.58％
               （調整）
               給与等の引き上げ時の特別控除                           △4.39
               試験研究費の特別控除                           △2.83
               機械等を取得時の特別控除                           △1.71
               その他                            1.19
               税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          25.84
                                114/131






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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
            当事業年度     （2020年７月31日）

             １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                        当事業年度
                                      （2020年７月31日）
              繰延税金資産
               未払事業税                             52,717千円
               返品調整引当金                             1,993
               ポイント引当金                             4,010
               減価償却超過額                             4,833
               敷金償却費                               91
               未払金                             13,676
               資産除去債務                             10,225
               棚卸資産                             11,308
                                              180
               その他
              繰延税金資産合計                              99,036
              繰延税金負債
              　資産除去費用                             △9,930
                                            △920
              　その他
              繰延税金資負債合計                             △10,850
              繰延税金資産の純額                              88,186
             ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異

               の原因となった主要な項目別の内訳
                                        当事業年度
                                      （2020年７月31日）
               法定実効税率
                                          33.58％
               （調整）
               給与等の引き上げ時の特別控除                           △2.70
               試験研究費の特別控除                           △0.91
               機械等を取得時の特別控除                           △0.15
               その他                            0.30
               税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          30.11
                                115/131









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           （資産除去債務関係）

             前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
             　該当事項はありません。
             当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

             　資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの。
             １．当該資産除去債務の概要
             　　本社事務所の定期建物賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。
             ２．当該資産除去債務の金額の算定方法

             　　使用見込期間を取得から15年と見積り割引率は0.28％を使用して資産除去債務の金額を計算してお
               ります。
             ３．当該資産除去債務の総額の増減

                                        当事業年度

                                     （自　2019年８月１日
                                      至　2020年７月31日）
              期首残高                                  －千円
              有形固定資産の取得に伴う増加額                                30,416
              時の経過による調整額                                  34
              資産除去債務の履行による減少額                                  －
              その他の増減額（△は減少）                                  －
              期末残高                                30,451
           （セグメント情報等）

            セグメント情報
             前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
             　当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、                              記載を省略しております。
             当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

             　当社は化粧品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、                              記載を省略しております。
            関連情報

             前事業年度     （自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
              １．製品及びサービスごとの情報
              　当社は、全て化粧品事業に係る売上高である為、記載を省略しております。
              ２．地域ごとの情報

               (1)  売上高
                 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
                す。
               (2)  有形固定資産
                　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
              ３．主要な顧客ごとの情報

               損益計算書の売上高の10％以上を占める顧客がないため、該当事項はありません。
             当事業年度     （自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

              １．製品及びサービスごとの情報
              　当社は、全て化粧品事業に係る売上高である為、記載を省略しております。
                                116/131



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              ２．地域ごとの情報

               (1)  売上高
                 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
                す。
               (2)  有形固定資産
                　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
              ３．主要な顧客ごとの情報

               損益計算書の売上高の10％以上を占める顧客がないため、該当事項はありません。
            報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

             前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
             　該当事項はありません。
             当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

             　該当事項はありません。
            報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

             前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
             　該当事項はありません。
             当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

             　該当事項はありません。
            報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

             前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
             　該当事項はありません。
             当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

             　該当事項はありません。
           関連当事者情報

            前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
             関連当事者との取引
              財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
                              議決権等の
                    資本金又     事業の内
           会社等の名                  所有（被所     関連当事者           取引金額          期末残高
       種類          所在地    は出資金     容又は職               取引の内容            科目
           称又は氏名                  有）割合     との関係           （千円）          （千円）
                    （千円）     業
                               （％）
                         当社代表     （被所有）
                                        銀行借入
     役員
           松浦　清      －    －   取締役社     直接46.3     債務被保証      連帯保証      109,777      －     －
     及び主要株主
                         長CEO     間接50.0            人
     　（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
           (※1)　当社の銀行からの借入金について、債務保証を受けておりますが、保証料は支払っておりません。
               なお、取引金額には当事業年度末日現在の対応する借入金残高を記載しております。取引について
               は、2020年８月末までに解消しております。
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            当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

             関連当事者との取引
              財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
                              議決権等の
                    資本金又     事業の内
           会社等の名                  所有（被所     関連当事者           取引金額          期末残高
       種類          所在地    は出資金     容又は職               取引の内容            科目
           称又は氏名                  有）割合     との関係           （千円）          （千円）
                         業
                    （千円）
                               （％）
                         当社代表     （被所有）           銀行借入
     役員
           松浦　清      －    －   取締役社     直接46.3     債務被保証      連帯保証      43,428     －     －
     及び主要株主
                         長CEO                 人
                              間接50.0
     　（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
           (※1)　当社の銀行からの借入金について、債務保証を受けておりますが、保証料は支払っておりません。
               なお、取引金額には当事業年度末日現在の対応する借入金残高を記載しております。取引について
               は、2020年８月末までに解消しております。
           （１株当たり情報）

                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2018年８月１日                 （自　2019年８月１日
                              至　2019年７月31日）                 至　2020年７月31日）
     １株当たり純資産額                               38.30円                181.24円

     １株当たり当期純利益                               21.79円                142.93円

     　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であ
           るため期中平均株価が把握できませんので記載をしておりません。
         ２．  2018年９月13日開催の臨時取締役会決議に基づき、2018年10月１日付で、普通株式１株につき1,000株の割
           合及び   2020年８月20日開催の臨時取締役会決議により、2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の割合
           で株式分割を行っております。前               事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産
           額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
         ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2018年８月１日                 （自　2019年８月１日
                              至　2019年７月31日）                 至　2020年７月31日）
     当期純利益（千円）                              174,339               1,143,455

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                －                 －

     普通株式に係る当期純利益（千円）                              174,339               1,143,455

     期中平均株式数（株）                             8,000,000                 8,0  00,000

                            新株予約権1種類（新株予約権                  新株予約権2種類（新株予約権
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
                           の数1,000個）。                 の数1,700個）。
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった
                           なお、新株予約権の概要は「第                 なお、新株予約権の概要は「第
     潜在株式の概要
                           4　提出会社の状況、1　株式等                 4　提出会社の状況、1　株式等
                           の状況、（2）新株予約権等の状                 の状況、    （2）   新株予約権等の状
                           況  ①  ストックオプション制度             況  ①  ストックオプション制度
                           の内容」に記載のとおりであり                 の内容」に記載のとおりであり
                           ます。                 ます。
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         ４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2018年８月１日                 （自　2019年８月１日
                              至　2019年７月31日）                 至　2020年７月31日）
     純資産の部の合計額（千円）                              306,428               1,449,883

     純資産の部の合計額から控除する金額（千
                                      －                 －
     円）
     普通株式に係る期末の純資産額（千円）                              306,428               1,449,883
     １株当たりの純資産額の算定に用いられた期
                                  8,000,000                 8,0  00,000
     末の普通株式の数（株）
           （重要な後発事象）

            前事業年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）
            （シンジケートローン契約について）
            　当社、2019年12月13日開催の取締役会決議に基づき、運転資金の安定的かつ効率的調達を目的として、
            ㈱りそな銀行を主幹事とする金融機関２項からなるシンジケート団と以下のとおりシンジケートローン契
            約を締結いたしました。
            １．契約日　　　2020年３月27日
            ２．契約金額　　550百万円
            ３．借入利率　　Tibor＋1.0％
            ４．契約期限　　2023年12月29日
            ５．担保　　　　無担保
            ６．保証　　　　無保証
            ７．その他　　　財務制限条項
            　財務制限条項は次のとおりでありますが、これらに抵触した場合には、期限の利益を喪失する可能性が
            あります。
            ①  各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75%以上かつ
              230,000千円以上に維持する。
            ②  各年度の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないように
              する。
            ③  各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表において、以下の算式で求められる要償還債務を正
              の値としない。
              （計算式）要返還債務　＝　有利子負債　－　現預金　－　所要運転資金
           （ストックオプションとしての新株予約権の発行）

           　当社は、2020年５月29日開催の臨時株主総会及び2020年５月29日開催の取締役会において、                                           業績向上へ
           の意欲と士気を高めること            を目的に、当社役員及び従業員に対し、ストックオプションとして新株予約権
           を発行することを決議いたしました。
           １．新株予約権の付与日
              2020年６月１日
           ２．付与対象者の区分及び人数
              当社取締役　２名　当社使用人　３名
           ３．新株予約権の発行数
              700個
           ４．新株予約権の目的となる株式の種類及び数
              当社普通株式700株（新株予約権１個につき１株）
           ５．新株予約権の行使時の払込金額
              １株につき15,000円
           ６．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
              発行価格　：１株につき15,000円
              資本組入額：１株につき7,500円
           ７．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格の総額及び資本組入額の総額
              発行価格の総額　：10,500,000円
              資本組入額の総額：5,250,000円
           ８．新株予約権の行使期間
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              自　2022年６月１日　至　2030年５月29日
           ９．その他重要な事項
              該当事項なし。
            当事業年度（自　2019年８月１日　至　2020年７月31日）

            （株式分割及び単元株制度の採用）
            　当社は2020年８月20日開催の臨時取締役会及び2020年８月28日の臨時株主総会において、株式分割を行
            う旨を決議するとともに、単元株制度の導入に関する定款の一部変更について決議しております。
            １．株式分割、単元株制度採用の目的
            　当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを
            目的として株式分割を実施するとともに、１単元を100株とする単元株制度を採用いたしました。
            ２．株式分割の概要

            (1)  分割方法
            　2020年８月28日の最終株主名簿に記載された株主の所有する普通株式１株につき、20株の割合をもって
            分割しております。
            (2)  分割により増加する株式数

            株式分割前の発行済株式総数　　　　                  400,000株
            株式分割により増加する株式数　　                 7,600,000株
            株式分割後の発行済株式総数　　　                 8,000,000株
            株式分割後の発行可能株式総数　　32,000,000株
            (3)  株式分割の効力発生日

            　2020年８月29日
            (4)  １株当たり情報に与える影響

            　「１株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたものと仮定して算出しております
            が、これによる影響については、当該箇所に記載しております。
            ３．単元株制度の採用

            　単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
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     第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  毎年８月１日から翌年７月31日まで

      定時株主総会                  毎事業年度末日の翌日から３か月以内

      基準日                  毎年７月31日

      株券の種類                  －

                       毎年１月31日
      剰余金の配当の基準日
                       毎年７月31日
      １単元の株式数                  100株
      株式の名義書換え（注）１

                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       取扱場所
                       三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       株主名簿管理人
                       三井住友信託銀行株式会社
       取次所                 三井住友信託銀行株式会社　全国各支店
       名義書換手数料                 無料

                       －

       新券交付手数料
      単元未満株式の買取り

                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       取扱場所
                       三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       株主名簿管理人
                       三井住友信託銀行株式会社
                       三井住友信託銀行株式会社　全国各支店（注）１
       取次所
                       （注）３

       買取手数料
                       当会社の公告方法は、電子公告としております。ただし、事故その他やむ
                       を得ない事由によって電子公告による公告をすることが出来ない場合は、
                       日本経済新聞に掲載して行います。
      公告掲載方法
                       当社の公告掲載URLは次のとおりであります。
                       https://www.p-antiaging.co.jp/
      株主に対する特典                  該当事項はありません。

     （注）１．当社株式は、           東京証券取引所マザーズへ            の上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に規
          定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
        ２．単元未満株式の買取りを含む株式の取り扱いは、原則として証券会社等の口座管理機関を経由して行うことと
          なっております。ただし、特別口座に記録されている株式については、特別口座の口座管理機関である三井住
          友信託銀行株式会社が直接取り扱います。
        ３．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から、「株式の売買の委託に係る手
          数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
        ４．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、
          定款に定めております。
          （１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
          （２）会社法第166条第１項の規定により請求をする権利
          （３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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     第７【提出会社の参考情報】
      １【提出会社の親会社等の情報】
       　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
      ２【その他の参考情報】

       　該当事項はありません。
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     第三部【特別情報】
     第１【連動子会社の最近の財務諸表】
      　当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
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     第四部【株式公開情報】
     第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
          移動前所有者           移動前所有者      移動後所有者           移動後所有者             価格
                移動前所有                 移動後所有            移動株数
     移動年月日     の氏名又は名           の提出会社と      の氏名又は名           の提出会社と            （単価）     移動理由
                者の住所                 者の住所            （株）
          称           の関係等      称           の関係等            （円）
                                       特別利害関係
                                       者等（役員等
                      特別利害関係      プレミアマネ           により総株主
                      者等（当社代                 等の議決権の
                            ジメント株式      東京都港区                      資産管理会
      2018年                                            20,000,000
                                       過半数が所有
          松浦　清      東京都港区     表取締役社長      会社　代表取      六本木六丁             200,000         社への株式
      10月２日                                             （100）
                      CEO、大株主      締役社長　松      目15番１号     されている会                 譲渡
                                       社、大株主上
                      上位10名）      浦　清
                                       位10名）
                                       （注）４
                      特別利害関係
                      者等（役員等
          プレミアマネ                 プレミアアン
                      により総株主                 特別利害関係
          ジメント株式      東京都港区           チエイジング      東京都港区                      従業員の福
      2020年                等の議決権の                 者等（大株主            13,500,000
          会社　代表取      六本木六丁           従業員持株      虎ノ門一丁              900        利厚生充実
      ５月29日                過半数が所有                 上位10名）           （15,000）
          締役社長　松      目15番１号           会　理事長　      目23番1号                      のため
                      されている会
                                       （注）４
          浦　清                 外園明美
                      社、大株主上
                      位10名）
                      特別利害関係
                      者等（役員等
          プレミアマネ                            特別利害関係
                      により総株主
                                       者等(大株主
          ジメント株式      東京都港区                                       経営参画意
                      等の議決権の
      2020年                            東京都目黒                 1,500,000
          会社　代表取      六本木六丁           河端　孝治           上位10名、当         100        識向上のた
      ５月29日                過半数が所有            区
                                                  （15,000）
          締役社長　松      目15番１号                      社の取締役)                 め
                      されている会
          浦　清                            （注）４
                      社、大株主上
                      位10名）
                      特別利害関係
                      者等（役員等
          プレミアマネ                            特別利害関係
                      により総株主
          ジメント株式      東京都港区                      者等(大株主                 経営参画意
      2020年                等の議決権の            千葉県船橋                 1,500,000
                                       上位10名、当
          会社　代表取      六本木六丁           戸谷　隆宏                    100        識向上のた
                      過半数が所有
      ５月29日                            市                （15,000）
          締役社長　松      目15番１号                      社の取締役)                 め
                      されている会
          浦　清                            （注）４
                      社、大株主上
                      位10名）
     （注）１．当社は、東京証券取引所マザーズへの上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取引所（以下「同取引
          所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第253条の規定に基づ
          き、特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して２年前の日（2017年８月１日）
          から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡（上場前の公募
          等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。）を行っている場合には、当該株式等の
          移動の状況を同施行規則第219条第１項第２号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの
          部）」に記載することとされております。
        ２．  当社は、同施行規則第254条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容に
          ついての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための事務
          組織を適切に整備している状況にあることを確認することとされております。また、当社は、当該記録につ
          き、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされております。同取引所は、当社が当
          該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況にある旨を公表することができる
          とされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記録を検討した結果、上記株式等の移
          動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合には、当社及び幹事取引参加者の名称並
          びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することができるとされております。
        ３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
          (1）当社の特別利害関係者………役員、その配偶者及び二親等内の血族（以下「役員等」という。）、役員等
                         により総株主の議決権の過半数が所有されている会社並びに関係会社及びそ
                         の役員
          (2）当社の大株主上位10名
          (3）当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
          (4）金融商品取引業者（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業を行う者に限る）                                             及びその役
            員並びに金融商品取引業者の人的関係会社及び資本的関係会社
        ４．当該移動により、特別利害関係者等（大株主上位10名）となっております。
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        ５．移動価格は、DCF方式（ディスカウントキャッシュフロー法）と修正純資産方式の平均により算出された価格
          であります。
        ６．2020年８月20日開催の取締役会決議により、2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の割合で株式分割を
          行っておりますが、上記「移動株数」及び「価格（単価）」は株式分割前の「移動株数」及び「価格（単
          価）」で記載しております。
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     第２【第三者割当等の概況】
      １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
                              新株予約権①                  新株予約権②
             項目
      発行年月日                       2018年10月２日                  2020年６月１日

      種類                       第１回新株予約権                  第２回新株予約権

      発行数                          普通株式1,930株                   普通株式700株

      発行価格                               100円                 15,000円

      資本組入額                                50円                 7,500円

      発行価額の総額                             193,000円                 10,500,000円

      資本組入額の総額                              96,500円                 5,250,000円

                        2018年９月13日開催の臨時株主総会                  2020年５月29日開催の臨時株主総会
                        において、会社法第236条、第238条                  において、会社法第236条、第238条
      発行方法                  及び第239条の規定に基づく新株予約                  及び第239条の規定に基づく新株予約
                        権の付与（ストックオプション）に                  権の付与（ストックオプション）に
                        関する決議を行っております。                  関する決議を行っております。
                               （注）３                  （注）３
      保有期間等に関する確約
     　（注）    １．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」
           という。）の定める規則等並びにその期間については以下のとおりであります。
           （１）同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第259条の規定におい
           て、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、役員又
           は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受け
           た役員又は従業員等との間で、書面により報酬として割当てを受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同
           取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告その他同取引所が必要と認める事項について確
           約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとしております。
           （２）新規上場申請者が、前項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の
           不受理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。
           （３）当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は2019年７月31日であります。
         ２．株式の発行価格は、純資産方式により算出した評価額を参考にして、当事者間で協議したうえ決定した価格
           であります。
         ３．同取引所の定める同施行規則第259条第１項第１号の規定に基づき、当社は割当てを受けた役員又は従業員
           等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権を、原則として割当てを受けた日から上場日の前日又は
           新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
         ４．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については、以下のとおりと
           なっております。
                            新株予約権①                   新株予約権②
            行使時の払込金額                １株につき100円                   １株につき15,000円

                           2020年９月29日から                   2022年６月１日から
            行使期間
                           2028年９月27日まで                   2030年５月29日まで
                      「第二部　企業情報　第４　提出会社                   「第二部　企業情報　第４　提出会社
                      の状況　１　株式等の状況　（２）新                   の状況　１　株式等の状況　（２）新
            行使の条件
                      株予約権等の状況」に記載のとおりで                   株予約権等の状況」に記載のとおりで
                      あります。                   あります。
            新株予約権の譲渡に
                      同上                   同上
            関する事項
         ５．2020年８月20日開催の臨時取締役会決議により2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の株式分割を
           行っております       が、上記新株予約権の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金
           額」は当該株式分割前の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」を記載して
           おります。
         ６．新株予約権①については、退職等により従業員９名930株分の権利が喪失しております。
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      ２【取得者の概況】
     新株予約権①
                                取得者の職              価格
                                       割当株数            取得者と提出会社
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                                   特別利害関係者等
                                会社役員              60,000
                                                   (当社取締役)
     外園　明美              神奈川県横浜市西区                      600
                                （注）１               (100)
                                                   (注）１
                                                   特別利害関係者等
                                会社役員              20,000
                                                   (当社取締役)
     石田　美佳穂              東京都足立区                      200
                                （注）２               (100)
                                                   (注）２
                                               10,000

     小林　佑季              群馬県高崎市            会社員          100         当社の   従業員
                                               (100)
                                               5,000

     山川　由紀              東京都調布市            会社員          50        当社の   従業員
                                               (100)
                                               5,000

     都市　亜矢              東京都世田谷区            会社員          50        当社の   従業員
                                               (100)
     （注）   １．外園明美は、2019年９月24日付で当社取締役を退任し、従業員となりました。

        ２．石田美佳穂は、2019年７月31日付で当社取締役を退任し、従業員となりました。
        ３．退職等の理由により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。
        ４．2020年８月20日開催の臨時取締役会決議により2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行っ
          ておりますが、上記新株予約権の「割当株数」及び「価格（単価）」は当該株式分割前の「割当株数」及び
          「価格（単価）」を記載しております。
     新株予約権②

                                              価格
                                取得者の職
                                       割当株数
                                                   取得者と提出会社
                                             （単価）
       取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業
                                       （株）
                                                   との関係
                                の内容等             （円）
                                                   特別利害関係者等
                                             3,000,000
                                          200         (大株主上位10名、
     河端　孝治              東京都目黒区            会社役員
                                             (15,000)
                                                   当社取締役)
                                                   特別利害関係者等
                                             3,000,000
                                          200         (大株主上位10名、
     戸谷　隆宏              千葉県船橋市            会社役員
                                             (15,000)
                                                   当社取締役)
                                             1,500,000

                                          100
     上村　敬吾              東京都目黒区            会社員                   当社の従業員
                                             (15,000)
                                             1,500,000

                                          100
     畑本　尚孝              神奈川県横浜市栄区            会社員                   当社の従業員
                                             (15,000)
                                             1,500,000

                                          100
     山下　美代子              東京都品川区            会社員                   当社の従業員
                                             (15,000)
     （注）2020年８月20日開催の臨時取締役会決議により2020年８月29日付で普通株式１株につき20株の株式分割を行ってお

        りますが、上記新株予約権の「割当株数」及び「価格（単価）」は当該株式分割前の「割当株数」及び「価格（単
        価）」を記載しております。
      ３【取得者の株式等の移動状況】

       該当事項はありません。
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     第３【株主の状況】
                                                   株式（自己株式を除
                                                   く。）の総数に対す
                                         所有株式数（株）
          氏名又は名称                    住所
                                                   る所有株式数の割合
                                                      （％）
     プレミアマネジメント株式会社
                                            3,978,000            49.51
                       東京都港区六本木六丁目15番１号
      ※１、５
     松浦　清　※１、２                                       3,700,000            46.05
                       東京都港区
     松浦　和子　※１、３                                        180,000            2.24
                       広島県広島市東区
     越智　恵美　※１                                        120,000            1.49
                       東京都渋谷区
     プレミアアンチエイジング従業員持
                                              18,000           0.22
                       東京都港区虎ノ門一丁目23番１号
     株会　※１
                                              12,000           0.15
     外園　明美　※６
                       神奈川県横浜市西区
                                             (12,000)           (0.15)
                                               6,000           0.07
     河端　孝治　※１、４
                       東京都目黒区
                                              (4,000)           (0.05)
                                               6,000           0.07
     戸谷　隆宏　※１、４
                       千葉県船橋市
                                              (4,000)           (0.05)
                                               4,000           0.05
     石田　美佳穂　※６
                       東京都足立区
                                              (4,000)           (0.05)
                                               2,000           0.02
     小林　佑季　※６
                       東京都渋谷区
                                              (2,000)           (0.02)
                                               2,000           0.02
     上村　敬吾　※６
                       東京都目黒区
                                              (2,000)           (0.02)
                                               2,000           0.02
     畑本　尚孝　※６
                       神奈川県横浜市栄区
                                              (2,000)           (0.02)
                                               2,000           0.02
     山下　美代子　※６
                       東京都品川区
                                              (2,000)           (0.02)
                                               1,000           0.01
     山川　由紀　※６
                       東京都調布市
                                              (1,000)           (0.01)
                                               1,000           0.01
     都市　亜矢　※６
                       東京都世田谷区
                                              (1,000)           (0.01)
                                            8,034,000            100.00
                               －
             計
                                             (34,000)           (0.42)
     　（注）１．「氏名又は名称」欄の※の番号は、次のとおり株主の属性を示します。
          ※１  特別利害関係者等（大株主上位10名）
          ※ ２  特別利害関係者等（当社代表取締役社長CEO）
          ※ ３  特別利害関係者等（当社代表取締役社長CEOの二親等内の血族）
          ※４  特別利害関係者等（当社取締役)
          ※５  特別利害関係者等（役員等により総株主等の議決権の過半数が所有されている会社）
          ※６  当社の従業員
        ２．  株式（自己株式を除く。）の総数               に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
          す。
        ３．(     )内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2020年９月23日

     プレミアアンチエイジング株式会社

      取締役会　御中
                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               三浦　太
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               甲斐　靖裕
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いるプレミアアンチエイジング株式会社の2018年８月１日から2019年７月31日までの第10期事業年度の財務諸表、すなわ
     ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び
     附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、プレミア
     アンチエイジング株式会社の2019年７月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッ
     シュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
     　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2020年９月23日

     プレミアアンチエイジング株式会社

      取締役会　御中
                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               三浦　太
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               甲斐　靖裕
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いるプレミアアンチエイジング株式会社の2017年８月１日から2018年７月31日までの第９期事業年度の財務諸表、すなわ
     ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記につ
     いて監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、プレミア
     アンチエイジング株式会社の2018年７月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッ
     シュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
     　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券届出書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2020年９月23日

     プレミアアンチエイジング株式会社

      取締役会　御中
                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               三浦　太
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               甲斐　靖裕
                               業務執行社員
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているプレミアアンチ

     エイジング株式会社の2019年８月１日から2020年７月31日までの第11期事業年度の第３四半期会計期間（2020年２月１日
     から2020年４月30日まで）及び第３四半期累計期間（2019年８月１日から2020年４月30日まで）に係る四半期財務諸表、
     すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期財務諸表に対する経営者の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
     表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

     　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論
     を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四
     半期レビューを行った。
     　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

     　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
     る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、プレミアアンチエイジング株式会社の2020年４月30日現在の財政状態及び同日
     をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において
     認められなかった。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上
     　（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券

           届出書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                131/131

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