日本中小型成長株アクティブ・ファンド 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第7期(令和1年12月18日-令和2年12月17日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(令和1年12月18日-令和2年12月17日)
提出日
提出者 日本中小型成長株アクティブ・ファンド
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

                     EDINET提出書類
            BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
  【表紙】
  【提出書類】     半期報告書

  【提出先】     関東財務局長殿

  【提出日】     2020年9月17日   提出

  【計算期間】     第7期中(自 2019年12月18日 至 2020年6月17日)

  【ファンド名】     日本中小型成長株アクティブ・ファンド

        (以下、「当ファンド」ということがあります。また、愛称として「ニッ
        ポンの翼」という名称を用いることがあります。)
  【発行者名】     BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社

  【代表者の役職氏名】     代表取締役会長兼社長  山口 省吾

  【本店の所在の場所】     東京都千代田区丸の内一丁目8番3号 丸の内トラストタワー本館

  【事務連絡者氏名】     明石 晃仁

  【連絡場所】     東京都千代田区丸の内一丁目8番3号 丸の内トラストタワー本館

  【電話番号】     03(6756)4725

  【縦覧に供する場所】     該当事項はありません。

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  1【ファンドの運用状況】
  以下は2020年7月31日現在です。
  (1)【投資状況】
     資産の種類      国名   時価合計(円)     投資比率(%)
  親投資信託受益証券        日本     11,879,800,266      100.24
  現金・預金・その他の資産(負債控除後)             △28,422,805      △0.24
     合計(純資産総額)         11,851,377,461      100.00
  (注)投資比率は、当ファンドの純資産総額に対する時価の比率です。
  (参考)日本中小型成長株アクティブ・マザーファンド

    資産の種類      国名    時価合計(円)     投資比率(%)
  株式      日本       11,273,391,700      94.90
  現金・預金・その他の資産(負債控除後)             606,343,781      5.10
     合計(純資産総額)         11,879,735,481      100.00
  (注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する時価の比率です。
  (2)【運用実績】

  ①【純資産の推移】
   2020年7月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産額の推移は次のと
   おりです。
           純資産総額(円)      1口当たり純資産額(円)
   計算期間    年月日
          (分配落)   (分配付)   (分配落)   (分配付)
   第1期末   (2014年12月17日)     28,028,306,212   28,028,306,212    1.1036   1.1036
   第2期末   (2015年12月17日)     17,320,875,070   17,320,875,070    1.4017   1.4017
   第3期末   (2016年12月19日)     11,696,519,557   11,696,519,557    1.5278   1.5278
   第4期末   (2017年12月18日)     13,489,915,409   13,489,915,409    2.1995   2.1995
   第5期末   (2018年12月17日)     17,509,983,316   17,509,983,316    1.8953   1.8953
   第6期末   (2019年12月17日)     15,910,074,611   15,910,074,611    2.1091   2.1091
      (2020年  6月17日)
  第7期中間期末        12,764,250,600      -  1.8984    -
    2019年 7月末日
          16,571,975,726      -  1.9899    -
      8月末日
          15,490,844,386      -  1.8919    -
      9月末日
          15,637,143,698      -  1.9614    -
       10月末日      15,829,902,547      -  2.0319    -
       11月末日      16,011,533,552      -  2.1061    -
       12月末日      15,753,261,038      -  2.1106    -
    2020年 1月末日
          14,657,916,693      -  1.9885    -
      2月末日
          12,023,024,737      -  1.6543    -
      3月末日
          10,864,481,897      -  1.5258    -
      4月末日
          12,055,117,187      -  1.7148    -
      5月末日
          13,061,837,488      -  1.9092    -
      6月末日
          12,651,287,077      -  1.8927    -
      7月末日
          11,851,377,461      -  1.8086    -
  (注)月末日とはその月の最終営業日を指します。
  ②【分配の推移】

        計算期間         1口当たりの分配金(円)
  第1期(2013年12月25日~2014年12月17日)                  0
  第2期(2014年12月18日~2015年12月17日)                  0
  第3期(2015年12月18日~2016年12月19日)                  0
  第4期(2016年12月20日~2017年12月18日)                  0
  第5期( 2017年12月19日~2018年12月17日      )          0
  第6期( 2018年12月18日~2019年12月17日      )          0
  第7期中間(  2019年12月18日~2020年     6月17日 )
                  該当事項なし
  ③【収益率の推移】

        計算期間          収益率(%)
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  第1期(2013年12月25日~2014年12月17日)                  10.4
  第2期(2014年12月18日~2015年12月17日)                  27.0
  第3期(2015年12月18日~2016年12月19日)                  9.0
  第4期(2016年12月20日~2017年12月18日)                  44.0
  第5期( 2017年12月19日~2018年12月17日      )         △13.8
  第6期( 2018年12月18日~2019年12月17日      )          11.3
  第7期中間(  2019年12月18日~2020年     6月17日 )
                   △10.0
  (注)収益率とは、計算期間末の分配付基準価額から前期末分配落基準価額を控除した額を前期末分配落基準価額で
   除したものをいいます。なお、第1期については、前期末基準価額を1万口当たり10,000円として計算していま
   す。
  2【設定及び解約の実績】

                    (単位:口)
      計算期間       設定口数   解約口数   残存口数
  第1期(2013年12月25日~2014年12月17日)          29,508,352,957    4,111,167,861   25,397,185,096
  第2期(2014年12月18日~2015年12月17日)           469,241,959   13,509,388,132   12,357,038,923
  第3期(2015年12月18日~2016年12月19日)           834,271,177   5,535,695,456   7,655,614,644
  第4期(2016年12月20日~2017年12月18日)           585,914,596   2,108,238,622   6,133,290,618
  第5期( 2017年12月19日~2018年12月17日      )   4,836,148,453   1,730,988,310   9,238,450,761
  第6期( 2018年12月18日~2019年12月17日      )   567,007,682   2,261,869,911   7,543,588,532
  第7期中間(  2019年12月18日~2020年     6月17日 )
             185,037,317   1,004,989,246   6,723,636,603
  (注1)第1期の設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
  (注2)上記数字は全て本邦内における設定および解約の実績です。
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  3【ファンドの経理状況】
  (1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52

   年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関す
   る規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
   なお、中間財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示されておりま
   す。
  (2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第7期中間計算期間(2019年12月18

   日から2020年6月17日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による中間監査
   を受けております。
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  日本中小型成長株アクティブ・ファンド
  (1)【中間貸借対照表】
                    (単位:円)
             第6期     第7期中間計算期間末
           (2019年12月17日現在)      (2020年6月17日現在)
  資産の部
  流動資産
              49,164,070      1,030,073
   金銭信託
             15,894,472,277      12,751,119,388
   親投資信託受益証券
             161,370,923      152,105,453
   未収入金
             16,105,007,270      12,904,254,914
   流動資産合計
             16,105,007,270      12,904,254,914
  資産合計
  負債の部
  流動負債
              42,807,246      14,191,120
   未払解約金
              3,477,492      2,877,743
   未払受託者報酬
             147,792,962      122,304,095
   未払委託者報酬
              854,959      631,356
   その他未払費用
             194,932,659      140,004,314
   流動負債合計
             194,932,659      140,004,314
  負債合計
  純資産の部
  元本等
             7,543,588,532      6,723,636,603
   元本
   剰余金
             8,366,486,079      6,040,613,997
   中間剰余金又は中間欠損金(△)
             4,275,618,958      3,721,871,667
   (分配準備  積立金 )
             15,910,074,611      12,764,250,600
   元本等合計
             15,910,074,611      12,764,250,600
  純資産合計
             16,105,007,270      12,904,254,914
  負債純資産合計
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  (2)【中間損益及び剰余金計算書】
                    (単位:円)
            第6期中間計算期間      第7期中間計算期間
           (自 2018年12月18日     (自 2019年12月18日
             至 2019年 6月17日)     至 2020年 6月17日)
  営業収益
              672,764,552     △1,529,626,833
  有価証券売買等損益
              672,764,552     △1,529,626,833
  営業収益合計
  営業費用
              3,753,078      2,877,743
  受託者報酬
              159,505,717      122,304,095
  委託者報酬
               810,809      635,999
  その他費用
              164,069,604      125,817,837
  営業費用合計
  営業利益又は営業損失(△)            508,694,948     △1,655,444,670
  経常利益又は経常損失(△)
              508,694,948     △1,655,444,670
  中間純利益又は中間純損失(△)
              508,694,948     △1,655,444,670
  一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又
              45,162,199     △258,843,911
  は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額
  (△)
             8,271,532,555      8,366,486,079
  期首剰余金又は期首欠損金(△)
              409,779,620      178,470,504
  剰余金増加額又は欠損金減少額
  中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠
                -      -
  損金減少額
  中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠
              409,779,620      178,470,504
  損金減少額
              967,056,348     1,107,741,827
  剰余金減少額又は欠損金増加額
  中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠
              967,056,348     1,107,741,827
  損金増加額
  中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠
                -      -
  損金増加額
                -      -
  分配金
             8,177,788,576      6,040,613,997
  中間剰余金又は中間欠損金(△)
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  (3)【中間注記表】
  (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
  1.有価証券の評価基準及び評価      ・親投資信託受益証券
  方法      移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたって
         は、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
  (中間貸借対照表に関する注記)

           第6期      第7期中間計算期間末
     項目
         (2019年12月17日現在)       (2020年6月17日現在)
  1.受益権の総数          7,543,588,532口       6,723,636,603口
  2.1口当たり純資産額           2.1091円       1.8984円
  (1万口当たり純資産額)           (21,091円)       (18,984円)
  (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

     第6期中間計算期間          第7期中間計算期間
     (自 2018年12月18日         (自 2019年12月18日
       至 2019年 6月17日)         至 2020年 6月17日)
  1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一          1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部又は一
  部を委託するために要する費用として委託者報酬          部を委託するために要する費用として委託者報酬
  の中から支弁している額          の中から支弁している額
  信託財産に属する親投資信託の受益証券の時価総

                 同左
  額に、年0.55%(税抜)を乗じて得た額
  (金融商品に関する注記)

  金融商品の時価等に関する事項
  1.中間貸借対照表計上額、時価      金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されて
  及び差額      いるため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありませ
         ん。
  2.時価の算定方法      (1)親投資信託受益証券
         「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
        (2)金銭債権及び金銭債務
         これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似してい
         ることから、当該帳簿価額を時価としております。
  3.金融商品の時価等に関する事      金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場
  項の補足説明      合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定にお
         いては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によっ
         た場合、当該価額が異なることもあります。
  (デリバティブ取引に関する注記)

   該当事項はありません。
  (重要な後発事象に関する注記)

   該当事項はありません。
  (その他の注記)

  元本額の変動
           第6期      第7期中間計算期間末
     項目
         (2019年12月17日現在)       (2020年6月17日現在)
  期首元本額         9,238,450,761円       7,543,588,532円
  期中追加設定元本額          567,007,682円       185,037,317円
  期中一部解約元本額         2,261,869,911円       1,004,989,246円
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  (参考)

  日本中小型成長株アクティブ・マザーファンド
  当ファンドは、「日本中小型成長株アクティブ・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、

  中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券で
  す。
  なお、2020年6月17日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
  以下に記載した情報は監査の対象外であります。
  貸借対照表

                    (単位:円)
           (2019年12月17日現在)      (2020年6月17日現在)
  資産の部
  流動資産
   金銭信託           550,795,837      664,175,525
   株式          15,367,419,700      12,149,065,500
   未収入金           209,959,212      51,097,611
   未収配当金           2,912,000      72,469,550
   流動資産合計          16,131,086,749      12,936,808,186
  資産合計          16,131,086,749      12,936,808,186
  負債の部
  流動負債
   未払金           75,231,360      33,269,654
   未払解約金           161,370,923      152,105,453
   その他未払費用            31,213      34,567
   流動負債合計           236,633,496      185,409,674
  負債合計           236,633,496      185,409,674
  純資産の部
  元本等
   元本          6,747,812,472      5,959,023,922
   剰余金
   剰余金又は欠損金(△)          9,146,640,781      6,792,374,590
             15,894,453,253      12,751,398,512
   元本等合計
  純資産合計          15,894,453,253      12,751,398,512
  負債純資産合計           16,131,086,749      12,936,808,186
  注記表

  (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
  1.有価証券の評価基準及び評価      ・株式
  方法      移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しておりま
         す。
        ・金融商品取引所に上場されている株式
         原則として、金融商品取引所における開示対象ファンドの中間計算期
         間末日の最終相場で評価しております。
         同中間計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取
         引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の
         最終相場によることが適当でないと認められた場合には、当該取引所
         における同中間計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しており
         ます。
  2.その他財務諸表作成のための      ・貸借対照表は、2020年6月17日現在のものであります。当該親投資信託
   基本となる重要な事項      の計算期間は原則として毎年12月18日から翌年12月17日までとなって
         おります。
  (貸借対照表に関する注記)

     項目     (2019年12月17日現在)       (2020年6月17日現在)
  1.受益権の総数          6,747,812,472口       5,959,023,922口
  2.1口当たり純資産額           2.3555円       2.1398円
  (1万口当たり純資産額)           (23,555円)       (21,398円)
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  (金融商品に関する注記)

  金融商品の時価等に関する事項
  1.貸借対照表計上額、時価及び      金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されて
  差額      いるため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
  2.時価の算定方法      (1)株式
         「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
        (2)金銭債権及び金銭債務
         これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似してい
         ることから、当該帳簿価額を時価としております。
  3.金融商品の時価等に関する事      金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場
  項の補足説明      合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定にお
         いては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によっ
         た場合、当該価額が異なることもあります。
  (デリバティブ取引に関する注記)

   該当事項はありません。
  (重要な後発事象に関する注記)

   該当事項はありません。
  (その他の注記)

  本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動
      項目     (2019年12月17日現在)      (2020年6月17日現在)
  期首元本額           8,413,879,880円      6,747,812,472円
  期中追加設定元本額           189,287,164円      52,259,163円
  期中一部解約元本額           1,855,354,572円      841,047,713円
  期末元本額           6,747,812,472円      5,959,023,922円
  元本の内訳(注)
  日本中小型成長株アクティブ・ファンド           6,747,812,472円      5,959,023,922円
  (注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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  4【委託会社等の概況】
  (1)【資本金の額】

   以下は2020年8月末現在です。
   資本金         7億9,500万円
   発行可能株式総数      20,000株
   発行済株式総数       15,900株
   最近5年間における主な資本金の額の増減
   最近5年間における資本金の額の増減はありません。
  (2)【事業の内容及び営業の状況】

   「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託
   の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)
   を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務及び第二種金融商品取引業を行って
   います。
   2020年7月末現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計は次のとおりです。(ただ
   し、親投資信託を除きます。)
               純資産額合計

      ファンドの種類       本数
               (百万円)
   公募証券投資信託          24  200,641
     追加型株式投資信託         24  200,641
     追加型公社債投資信託         0    0
     単位型株式投資信託         0    0
     単位型公社債投資信託         0    0
   私募証券投資信託          17  899,284
       合 計      41  1,099,925
  (3)【その他】

   訴訟事件その他委託会社等に重要な影響を及ぼした事実および重要な影響を及ぼすことが予想される
   事実はありません。
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  5【委託会社等の経理状況】
  1. 委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令

   第59号)第2条に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日 内
   閣府令第52号)に基づいて作成しております。
  2. 委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度(自                 2019年4月1日至

   2020年3月31日)の財務諸表について、有限責任         あずさ監査法人により監査を受けております。
  3. 財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

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  (1)【貸借対照表】

                   (単位:千円)
             前事業年度      当事業年度
            (2019年3月31日)      (2020年3月31日)
  資産の部
  流動資産
   現金・預金           4,643,359      5,342,771
   未収委託者報酬           1,373,798      938,538
   未収運用受託報酬           3,533,309      5,305,931
   未収収益            117,489      163,040
   未収入金            20,731      19,979
   前払費用            36,284      58,390
               15,256      6,861
   仮払金
   流動資産計           9,740,229      11,835,514
  固定資産
   有形固定資産
   器具備品         *1   1,234   *1   1,056
   リース資産         *1   597      -
   有形固定資産計            1,831      1,056
   無形固定資産
               34,312      17,070
   ソフトウェア
   無形固定資産計            34,312      17,070
   投資その他の資産
   投資有価証券            2,401      1,849
   長期差入保証金           125,814      120,832
               214,209      236,733
   繰延税金資産
   投資その他の資産計           342,426      359,415
   固定資産計            378,570      377,542
  資産合計            10,118,800      12,213,056
  負債の部
  流動負債
   未払金            172,620      164,611
   未払費用           3,732,078      4,865,779
   リース債務             671      -
   預り金            176,116      150,769
   仮受金            24,075      17,197
   未払法人税等            308,187      249,795
   未払消費税等            144,471      202,105
   賞与引当金            138,963      155,329
   流動負債計           4,697,185      5,805,588
  固定負債
               423,795      485,404
   退職給付引当金
   固定負債計            423,795      485,404
  負債合計            5,120,980      6,290,993
  純資産の部
  株主資本
   資本金            795,000      795,000
   資本剰余金
               695,000      695,000
   資本準備金
   資本剰余金合計           695,000      695,000
   利益剰余金
   その他利益剰余金
              3,507,540      4,432,167
    繰越利益剰余金
   利益剰余金合計           3,507,540      4,432,167
   株主資本合計           4,997,540      5,922,167
  評価・換算差額等
                     △ 104
                278
   その他有価証券評価差額金
                     △ 104
   評価・換算差額等合計             278
  純資産合計            4,997,819      5,922,063
  負債・純資産合計            10,118,800      12,213,056
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  (2)【損益計算書】

                   (単位:千円)
             前事業年度      当事業年度
            (自 2018年4月  1日   (自 2019年4月  1日
             至 2019年3月31日)      至 2020年3月31日)
  営業収益
  委託者報酬            7,580,480      5,443,591
  運用受託報酬            5,839,920      7,698,964
  その他営業収益            689,202      857,216
  営業収益計            14,109,602      13,999,773
  営業費用
  支払手数料            3,289,377      2,322,911
  広告宣伝費             82,305      80,545
  調査費            6,501,554      7,465,799
  通信費             4,908      4,881
  印刷費             11,809      9,324
  協会費             13,231      14,971
               5,393      5,544
  その他の営業雑経費
  営業費用計            9,908,580      9,903,977
  一般管理費
  役員報酬            104,068      100,800
  給与・手当            1,024,924      1,059,503
  賞与引当金繰入額            138,963      155,329
  賞与            357,486      375,949
  退職給付費用            103,322      103,292
  交際費             3,802      3,817
  旅費交通費             34,843      31,624
  租税公課             48,055      44,491
  不動産賃借料            188,921      192,746
  事務委託費            534,569      475,787
  固定資産減価償却費             32,164      18,017
  諸経費            155,771      152,735
  一般管理費計            2,726,893      2,714,095
  営業利益            1,474,128      1,381,700
  営業外収益
  受取利息             224      194
  受取配当金             77      82
               13,313      1,218
  雑収入
  営業外収益計             13,614      1,495
  営業外費用
  支払利息             37      2
  為替差損             1,642      17,792
                663      -
  雑損失
  営業外費用計             2,343      17,794
  経常利益            1,485,399      1,365,401
  特別損失
  特別退職金             3,132       -
  特別損失計             3,132       -
  税引前当期純利益            1,482,267      1,365,401
  法人税、住民税及び事業税
               469,803      463,129
                    △ 22,354
  法人税等調整額             9,023
  法人税等合計             478,827      440,774
  当期純利益            1,003,440      924,626
  (3)【株主資本等変動計算書】

  前事業年度(自   2018年4月  1日 至  2019年3月31日)
                   (単位:千円)
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                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                 評価・換算
           株主資本
                 差 額 等
         資本剰余金   利益剰余金
                    純資産合計
            そ の 他
               株主資本  その他有価証券
            利益剰余金
       資本金
               合  計   評価差額金
         資本準備金
            繰越利益
            剰 余 金
                   △ 323
  当期首残高      795,000   695,000  2,504,100   3,994,100     3,993,777
  当期変動額
  当期純利益          1,003,440   1,003,440     1,003,440
  株主資本以外の項目
                   602   602
  の当期変動額(純額)
  当期変動額合計       -   - 1,003,440   1,003,440    602 1,004,042
  当期末残高      795,000   695,000  3,507,540   4,997,540    278 4,997,819
  当事業年度(自   2019年4月  1日 至  2020年3月31日)

                   (単位:千円)
                 評価・換算
           株主資本
                 差 額 等
         資本剰余金   利益剰余金
                    純資産合計
            そ の 他
               株主資本  その他有価証券
            利益剰余金
       資本金
               合  計   評価差額金
         資本準備金
            繰越利益
            剰 余 金
  当期首残高      795,000   695,000  3,507,540   4,997,540    278 4,997,819
  当期変動額
  当期純利益          924,626   924,626     924,626
  株主資本以外の項目
                   △ 383  △ 383
  の当期変動額(純額)
                   △ 383
  当期変動額合計       -   -  924,626   924,626     924,243
                   △ 104
  当期末残高      795,000   695,000  4,432,167   5,922,167     5,922,063
  [注記事項]

  (重要な会計方針)

  1. 有価証券の評価基準及び評価方法
  その他有価証券
   時価のあるもの
    期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
   動平均法により算定)を採用しております。
  2. 固定資産の減価償却の方法

  (1) 有形固定資産(リース資産を除く)
   定率法によっております。
   なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
    器具備品  15年~20年
  (2) 無形固定資産
   定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可
   能期間(5年)に基づく定額法によっております。
  (3) リース資産
   リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
  3. 引当金の計上基準

  (1) 賞与引当金
   従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給対象期間に応じた支給見込額を計上しております。
  (2) 退職給付引当金
   従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末
   自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
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  4. その他財務諸表作成のための重要な事項

   消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
  (貸借対照表関係)

  *1 有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。
             前事業年度      当事業年度

            (2019年3月31日)      (2020年3月31日)
  器具備品            2,329千円      2,506千円
                     -千円
  リース資産            18,104千円
  (株主資本等変動計算書関係)

  前事業年度(自   2018年4月1日 至    2019年3月31日)
  1.発行済株式総数に関する事項
   株式の種類    当事業年度期首    増    加    減    少    当事業年度末
   普通株式    15,900 株     -    -   15,900 株
  2.配当に関する事項

   該当事項はありません。
  当事業年度(自   2019年4月1日 至    2020年3月31日)

  1.発行済株式総数に関する事項
   株式の種類    当事業年度期首    増    加    減    少    当事業年度末
   普通株式    15,900 株     -    -   15,900 株
  2.配当に関する事項

   該当事項はありません。
  (リース取引関係)

  ファイナンス・リース取引
  所有権移転外ファイナンス・リース取引
  (1) リース資産の内容
   有形固定資産
    コピー機
  (2) リース資産の減価償却方法
   重要な会計方針「2.    固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
  (金融商品関係)

  1. 金融商品の状況に関する事項
  (1) 金融商品に対する取組方針

   当社は主に投資信託委託業務、投資顧問業務及び投資一任契約に関する業務を行っています。これ
   らの事業により生じる営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬の管理はきわめて重要で
   あると認識しております。
   事業推進目的のために自社設定の投資信託への投資を行っており、これらの運用方針につきまして
   は取締役会へ報告を行い、管理しております。
   これらの業務により生じた余剰資金の運用については、短期的な預金等の安全性の高い金融資産に
   限定しております。
  (2) 金融商品の内容及びそのリスク

   営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されております。
   また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。投資有価証券は当社設定の
   投資信託に対するシードマネーであり、市場価格の変動リスクに晒されております。
  (3) 金融商品に係るリスク管理体制

   ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
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   営業債権については、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし取引相手ごとに期日及び残高
   を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
   ② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
   投資有価証券の市場リスクについては、時価を定期的に把握することで管理を行っております。為
   替リスクについては、一定限度を超える預金残高について円転を行う等により管理を行っておりま
   す。
   ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
   当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流
   動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
  (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

   金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
   価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
   件によった場合、当該価額が異なることがあります。
  2. 金融商品の時価等に関する事項

   貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
  前事業年度(2019年3月31日)

                   (単位:千円)
         貸借対照表計上額      時価    差額
  (1)現金・預金
           4,643,359     4,643,359     -
  (2)未収委託者報酬
           1,373,798     1,373,798     -
  (3)未収運用受託報酬
           3,533,309     3,533,309     -
  (4)投資有価証券
   その他の有価証券
            2,401     2,401     -
  資産計         9,552,867     9,552,867     -

  (1)未払費用         3,732,078     3,732,078     -
  負債計         3,732,078     3,732,078     -
  当事業年度(2020年3月31日)

                   (単位:千円)
         貸借対照表計上額      時価    差額
  (1)現金・預金
           5,342,771     5,342,771     -
  (2)未収委託者報酬
            938,538     938,538     -
  (3)未収運用受託報酬
           5,305,931     5,305,931     -
  (4)投資有価証券
   その他の有価証券
            1,849     1,849     -
  資産計         11,589,089     11,589,089      -

  (1)未払費用         4,865,779     4,865,779     -
  負債計         4,865,779     4,865,779     -
  (注1) 金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項

  資 産

  (1) 現金・預金、(2)   未収委託者報酬、(3)    未収運用受託報酬
   これらは、短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によって
   おります。
  (4) 投資有価証券
   投資有価証券は当社設定の投資信託であります。これらの時価は公表されている基準価格によって
   おります。
  負 債

  (1) 未払費用
   短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
  (注2) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

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            BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
  前事業年度(2019年3月31日)
             1年超   5年超
         1年以内    5年以内   10年以内    10年超
         (千円)    (千円)   (千円)   (千円)
  現金・預金       4,643,359     -   -   -
  未収委託者報酬       1,373,798     -   -   -
  未収運用受託報酬       3,533,309     -   -   -
    合  計     9,550,466     -   -   -

  当事業年度(2020年3月31日)

             1年超   5年超
         1年以内    5年以内   10年以内    10年超
         (千円)    (千円)   (千円)   (千円)
  現金・預金       5,342,771     -   -   -
  未収委託者報酬        938,538     -   -   -
  未収運用受託報酬       5,305,931     -   -   -
    合  計     11,587,240     -   -   -

  (有価証券関係)

  1. その他有価証券
  前事業年度(2019年3月31日)

                   (単位:千円)
             貸借対照表
    区  分     種  類       取得原価   差  額
              計上額
        投資信託受益証券      2,401   2,000    401
  貸借対照表計上額が
  取得原価を超えるもの
        小 計      2,401   2,000    401
       合 計        2,401   2,000    401
  当事業年度(2020年3月31日)

                   (単位:千円)
             貸借対照表
    区  分     種  類       取得原価   差  額
              計上額
                     △ 151
        投資信託受益証券      1,849   2,000
  貸借対照表計上額が
  取得原価を超えないもの
                     △ 151
        小 計      1,849   2,000
                     △ 151
       合 計        1,849   2,000
  2. 売却したその他有価証券

  前事業年度(自   2018年4月1日 至    2019年3月31日)

                   (単位:千円)
    区 分    売却額    売却益の合計額     売却損の合計額
  投資信託受益証券       9,337     -     663
  合計       9,337     -     663
  当事業年度(自   2019年4月1日 至    2020年3月31日)

   該当事項はありません。
  (デリバティブ取引関係)

   該当事項はありません。
  (退職給付関係)

  1. 採用している退職給付制度の概要
   当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を採用しておりま
  す。当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しておりま
  す。
  2. 退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

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                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
            前事業年度      当事業年度
           (自 2018年4月  1日   (自 2019年4月  1日
             至 2019年3月31日)       至 2020年3月31日)
  退職給付引当金期首残高           369,996千円      423,795千円
  退職給付費用            79,674千円      79,102千円
  退職給付の支払額           △25,875千円      △17,493千円
  退職給付引当金期末残高           423,795千円      485,404千円
  3. 退職給付費用に関する事項

            前事業年度      当事業年度
           (自 2018年4月  1日   (自 2019年4月  1日
             至 2019年3月31日)       至 2020年3月31日)
  勤務費用            79,674千円      79,102千円
  確定拠出年金制度に基づく要拠出額            23,647千円      24,190千円
  退職給付費用            103,322千円      103,292千円
  (ストック・オプション等関係)

   該当事項はありません。
  (税効果会計関係)

  1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
            前事業年度      当事業年度
           (2019年3月31日)      (2020年3月31日)
  繰延税金資産
             10,773 千円     11,118 千円
   未払費用否認
             10,032   〃     8,522   〃
   未払事業税
              7,906   〃     6,330   〃
   未払地方法人特別税
             42,550   〃    47,561   〃
   賞与引当金
             129,766   〃    148,830   〃
   退職給付引当金
               -  〃     46  〃
   投資有価証券
             12,742   〃    14,287   〃
   敷金償却
              561  〃     255  〃
   税務上の繰延資産
  繰延税金資産合計           214,332  千円     236,733  千円
  繰延税金負債

              123 千円      -千円
   投資有価証券
              123 千円      -千円
  繰延税金負債計
             214,209  千円     236,733  千円
  繰延税金資産の純額
  2. 法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

  なった主要な項目別の内訳
            前事業年度      当事業年度
           (2019年3月31日)      (2020年3月31日)
               %      %
  法定実効税率             30.6      30.6
   (調整)
    住民税均等割             0.2      0.2
    役員賞与             1.3      1.4
    交際費否認             0.1      0.1
               0.1      0.0
    その他
               32.3      32.3

  税効果適用後の法人税等の負担率
  (持分法損益等)

   該当事項はありません。
  (資産除去債務関係)

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   該当事項はありません。
  (賃貸等不動産関係)

   該当事項はありません。
  (セグメント情報等)

  セグメント情報

  当社の報告セグメントは、「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
  関連情報

  前事業年度(自   2018年4月1日 至    2019年3月31日)

  1. 製品及びサービスごとの情報
                   (単位:千円)
        委託者報酬    運用受託報酬    その他営業収益     合計
  外部顧客への売上高      7,580,480    5,839,920    689,202   14,109,602
  2. 地域ごとの情報

  (1) 売上高
                   (単位:千円)
    日本   ヨーロッパ    アメリカ    その他    合計
    10,632,295     530,608    2,941,080     5,618   14,109,602
  (注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
  (2) 有形固定資産

   本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
   記載を省略しております。
  3. 主要な顧客ごとの情報

                   (単位:千円)
      顧客の名称又は氏名         売上高   関連するセグメント名
  BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド            2,865,649  投資運用業
  A社 (注)            2,601,839  投資運用業
  (注)A社との間で守秘義務契約を負っているため、社名の公表は控えております。
  当事業年度(自   2019年4月1日 至    2020年3月31日)

  1. 製品及びサービスごとの情報
                   (単位:千円)
        委託者報酬    運用受託報酬    その他営業収益     合計
  外部顧客への売上高      5,443,591    7,698,964    857,216   13,999,773
  2. 地域ごとの情報

  (1) 売上高
                   (単位:千円)
    日本   ヨーロッパ    アメリカ    その他    合計
    9,839,598    631,005    3,523,542     5,625   13,999,773
  (注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
  (2) 有形固定資産

   本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
   記載を省略しております。
  3. 主要な顧客ごとの情報

                   (単位:千円)
      顧客の名称又は氏名         売上高   関連するセグメント名
  BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド            3,424,589  投資運用業
  A社 (注)            3,873,310  投資運用業
  (注)A社との間で守秘義務契約を負っているため、社名の公表は控えております。
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  (関連当事者情報)

  1. 関連当事者との取引
  (1) 財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
   前事業年度(自   2018年4月1日 至    2019年3月31日)
    該当事項はありません。
   当事業年度(自   2019年4月1日 至    2020年3月31日)

    該当事項はありません。
  (2) 財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

   前事業年度(自   2018年4月1日 至    2019年3月31日)
         資本金   議決権等
              関連
         又は 事業の  の所有     取引金額    期末残高
  種類  会社等の名称   所在地      当事者 取引の内容    科目
         出資金  内容 (被所有)      (千円)    (千円)
             との関係
         (百万)   の割合
               投資一任
     BNYメロン・   英領
  親会社の        資産運用   サービス  契約に係る    未収運用
    インターナショナル・   ケイマン  $0.001   なし         654,270
  子会社        業務   提供 取引の収入  2,626,377  受託報酬
    マネジメント・リミテッド    諸島
               (注1)
     メロン・
               営業費用
  親会社の  インベストメンツ・   米国   資産運用   サービス
         $0.5   なし   (調査費)  2,552,569  未払費用  587,812
  子会社  コーポレーション   ボストン   業務   受入
               (注1)
     (注2)
     インサイト・           営業費用
  親会社の     英国   資産運用   サービス
    インベストメント・     £46   なし   (調査費)  902,777     未払費用  496,692
  子会社     ロンドン   業務   受入
    マネジメント・リミテッド           (注1)
    ウォルター・スコット
               営業費用
  親会社の     英国   資産運用   サービス
    アンド パートナーズ・
         £0.025   なし   (調査費)  2,043,098  未払費用  1,839,817
  子会社     エジンバラ   業務   受入
               (注1)
     リミテッド
  (注1)独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っています。
  (注2)BNYメロン・アセット・マネジメント・ノースアメリカ・コーポレーションは、2019年1月2日か
   らメロン・インベストメンツ・コーポレーションへと会社名が変更になりました。
   当事業年度(自   2019年4月1日 至    2020年3月31日)

         資本金   議決権等
              関連
         又は 事業の  の所有     取引金額    期末残高
  種類  会社等の名称   所在地      当事者 取引の内容    科目
         出資金  内容 (被所有)      (千円)    (千円)
             との関係
         (百万)   の割合
               投資一任
     BNYメロン・   英領
  親会社の        資産運用   サービス  契約に係る    未収運用
    インターナショナル・   ケイマン  $0.001   なし         848,504
  子会社        業務   提供 取引の収入  3,185,317  受託報酬
    マネジメント・リミテッド    諸島
               (注1)
     メロン・
               営業費用
  親会社の  インベストメンツ・   米国   資産運用   サービス
         $0.5   なし   (調査費)  2,202,814  未払費用  490,110
  子会社  コーポレーション   ボストン   業務   受入
               (注1)
     (注2)
     インサイト・           営業費用
  親会社の     英国   資産運用   サービス
    インベストメント・     £46   なし   (調査費)  722,459     未払費用  360,599
  子会社     ロンドン   業務   受入
    マネジメント・リミテッド           (注1)
    ウォルター・スコット
               営業費用
  親会社の     英国   資産運用   サービス
    アンド パートナーズ・
         £0.025   なし   (調査費)  3,612,165  未払費用  3,420,679
  子会社     エジンバラ   業務   受入
               (注1)
     リミテッド
  (注) 独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っています。
  2. 親会社に関する注記

   BNYメロン・インベストメント・マネジメント(APAC)ホールディングス・リミテッド(非上場)
  (1株当たり情報)

             前事業年度      当事業年度
            (自 2018年4月  1日   (自 2019年4月  1日
             至 2019年3月31日)      至 2020年3月31日)
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                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
  1株当たり純資産額           314,328円29銭      372,456円80銭
  1株当たり当期純利益金額           63,109円45銭      58,152円63銭
  なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため、記載して
  おりません。
  (注) 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

             前事業年度      当事業年度
            (自 2018年4月  1日   (自 2019年4月  1日
             至 2019年3月31日)      至 2020年3月31日)
  当期純利益(千円)           1,003,440      924,626
  普通株式に係る当期純利益(千円)           1,003,440      924,626
  期中平均株式数            15,900      15,900
  (重要な後発事象)

   該当事項はありません。
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                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
         独立監査人の監査報告書

                   2020年6月8日

  BNY メロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社

  取締役会 御中
          有限責任  あずさ監査法人

          東京事務所

          指定有限責任社員

              公認会計士   三 上 和 彦
          業 務 執 行 社 員
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                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
  監査意見
  当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
  等の経理状況」に掲げられている      BNY メロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会
  社(旧社名  BNY メロン・アセット・マネジメント・ジャパン株式会社)の2019年4月1日から2020年3
  月31日までの第23期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
  書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
  当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
  準拠して、  BNY メロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社の2020年3月31日現在
  の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示し
  ているものと認める。
  監査意見の根拠

  当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
  監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
  る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
  監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
  つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

  経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
  を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
  を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
  る。
  財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
  であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
  続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
  監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
  ある。
  財務諸表監査における監査人の責任

  監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
  重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
  務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
  り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
  に、重要性があると判断される。
  監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
  て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
  ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
   対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
   に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
  ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
   は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
   る内部統制を検討する。
  ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
   見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
  ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
   監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
   な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
   れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
   性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
   ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
   るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
  ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
   準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
   びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
  監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
  統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
  ついて報告を行う。
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                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
  利害関係

  会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
  ない。
                    以 上

  (注)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原

    本は当社が別途保管しております。
   2. XBRL データは監査の対象には含まれていません。
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                     EDINET提出書類
            BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                   2020年8月19日

  BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社

  取 締 役 会 御 中
          PwCあらた有限責任監査法人

           指定有限責任社員

                 久 保 直 毅
              公認会計士
           業 務 執 行 社 員
  当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド

  の経理状況」に掲げられている日本中小型成長株アクティブ・ファンドの2019年12月18日から2020年
  6月17日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算
  書並びに中間注記表について中間監査を行った。
  中間財務諸表に対する経営者の責任

  経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
  中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
  表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
  備及び運用することが含まれる。
  監査人の責任

  当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に
  対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
  監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体と
  して中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないか
  どうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実
  施することを求めている。
  中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と
  比べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断に
  より、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等
  を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内
  部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際
  して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示
  に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法
  並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
  当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
  る。
  中間監査意見

  当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
  の作成基準に準拠して、日本中小型成長株アクティブ・ファンドの2020年6月17日現在の信託財産の
  状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2019年12月18日から2020年6月17日まで)の損益の状
  況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
  利害関係

  BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又
  は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                    以 上

  (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は

    当社が別途保管しております。
   2. XBRL データは中間監査の対象には含まれていません。
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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。