神島化学工業株式会社 四半期報告書 第105期第1四半期(令和2年5月1日－令和2年7月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第105期第1四半期(令和2年5月1日－令和2年7月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 神島化学工業株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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神島化学工業株式会社(E00763)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2020年９月10日
【四半期会計期間】 第105期第１四半期(自 2020年５月１日 至 2020年７月31日)
【会社名】 神島化学工業株式会社
【英訳名】 Konoshima Chemical Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 池 田 和 夫
【本店の所在の場所】 大阪市西区阿波座一丁目３番15号(ＪＥＩ西本町ビル)
【電話番号】 06(6110)1133(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役総務部長 小 田 島 晴 夫
【最寄りの連絡場所】 大阪市西区阿波座一丁目３番15号(ＪＥＩ西本町ビル)
【電話番号】 06(6110)1133(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役総務部長 小 田 島 晴 夫
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第104期 第105期
回次 第１四半期 第１四半期 第104期
累計期間 累計期間
自 2019年５月１日 自 2020年５月１日 自 2019年５月１日
会計期間
至 2019年７月31日 至 2020年７月31日 至 2020年４月30日
売上高 (百万円) 5,303 4,717 21,198
経常利益 (百万円) 144 328 874
四半期(当期)純利益 (百万円) 94 227 600
持分法を適用した
(百万円) ― ― ―
場合の投資利益
資本金 (百万円) 1,320 1,320 1,320
発行済株式総数 (千株) 9,240 9,240 9,240
純資産額 (百万円) 7,158 7,685 7,552
総資産額 (百万円) 19,492 18,380 19,082
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 10.30 24.81 65.64
潜在株式調整後１株当たり
(円) 10.27 24.72 65.39
四半期(当期)純利益
１株当たり配当額 (円) ― ― 20.00
自己資本比率 (％) 36.6 41.6 39.4
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移につ
いては記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３. 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営
者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主
要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありませ
ん。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(１) 経営成績
当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染拡大の影響により経済・社会活動が大幅
に制限され、極めて厳しい状況となりました。当社建材事業の主要マーケットである住宅市場は、新設住宅着工戸
数が持家・貸家ともに減少し、全体でもマイナスとなりました。
このような状況の中、当第１四半期累計期間の業績につきましては、売上高は4,717百万円と前年同四半期比585
百万円(11.0％)の減収となりました。営業利益は334百万円と前年同四半期比174百万円(109.3％)の増益、経常利益
は328百万円と同183百万円(126.8％)の増益、四半期純利益は227百万円と同133百万円(141.2％)の増益となりまし
た。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
① 建材事業
建材事業におきましては、耐火パネルや高付加価値商品の高級軒天ボードの拡販はあったものの、新設着工戸
数の低迷に伴い業界全体の販売量が減少したことや採算性重視の施策により一部製品の販売が減少したことなど
から、売上高は2,970百万円と前年同四半期比429百万円(12.6％)の減収となりました。しかし、セグメント利益
(営業利益)は減収に伴う減益はあったものの、修繕費など固定費負担の減少や高付加価値商品の拡販などにより
98百万円と同52百万円(114.9％)の増益となりました。
② 化成品事業
化成品事業におきましては、セラミックス部門の拡販はあったものの、一部マグネシウム製品が新型コロナウ
イルス感染拡大の影響を受けて、受注が減少したことなどから、売上高は1,746百万円と前年同四半期比156百万
円(8.2％)の減収となりました。しかし、セグメント利益(営業利益)は、修繕費・償却費など固定費負担の減
少、高利益率のマグネシウム製品やセラミックス製品の拡販などにより359百万円と同108百万円(43.0％)の増益
となりました。
(２) 財政状態
当第１四半期会計期間末の総資産は18,380百万円となり、前事業年度末(以下前年度)に比べ701百万円減少いたし
ました。このうち、流動資産は9,049百万円と前年度に比べ468百万円減少いたしました。主な減少要因は、受取手
形及び売掛金が264百万円、電子記録債権が147百万円、商品及び製品が91百万円減少したことによるものでありま
す。
また、固定資産は9,331百万円と前年度に比べ233百万円減少いたしました。主な減少要因は、有形固定資産が138
百万円、繰延税金資産が63百万円減少したことによるものであります。
流動負債は7,414百万円と前年度に比べ674百万円減少いたしました。主な減少要因は、電子記録債務が216百万
円、１年内返済予定の長期借入金が211百万円、賞与引当金が156百万円、未払法人税等が142百万円減少したことに
よるものであります。
固定負債は3,280百万円と前年度に比べ160百万円減少いたしました。主な減少要因は、長期借入金が140百万円減
少したことによるものであります。
純資産は7,685百万円と前年度に比べ133百万円増加いたしました。主な増加要因は、利益剰余金が135百万円増加
したことによるものであります。
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運転資金需要のうち主なものは原材料の購入費用、製造費用の他、販売費及び一般管理費等の営業費用でありま
す。投資を目的とした資金需要は設備投資等によるものであります。
当社は適切な資金調達と流動性の確保により、安定化を図ることを基本方針としております。
運転資金は、自己資金及び金融機関からの短期借入による資金調達を行い、設備投資資金については、自己資金
及び金融機関からの長期借入による資金調達を行っております。
なお、当第１四半期会計期間末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は、5,091百万円となって
おります。
(３) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(４) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期累計期間において、当社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題
はありません。
なお、当社は財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針を定めており、その内容等（会
社法施行規則第118条第３号に掲げる事項）は次のとおりです。
① 当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針の概要
上場会社である当社の株式は株主、投資家の皆様による自由な取引が認められており、当社の株式に対する大
規模買付提案又はこれに類似する行為があった場合においても、一概に否定するものではなく、最終的には株主
の皆様の自由な意思により判断されるべきであると考えております。
しかしながら、当社株式の大規模な買付や買付提案の中には、その目的等から見て企業価値ひいては株主共同
の利益に対する明白な侵害をもたらすもの、株主に株式の売却を強要するおそれのあるもの、対象会社の取締役
会や株主が買付の条件等について検討し、あるいは対象会社の取締役会が代替案を提案するための十分な時間や
情報を提供しないものなど、不適切なものも少なくありません。
当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方としては、当社の企業理念、企業価値のさまざまな源
泉、当社を支えるステークホルダーとの信頼関係を十分に理解し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を中
長期的に確保、向上させる者でなければならないと考えております。従いまして、企業価値ひいては株主共同の
利益を毀損するおそれのある不適切な大規模買付提案又はこれに類似する行為を行う者は、当社の財務及び事業
の方針の決定を支配する者として不適切であると考えております。
② 当社の財産の有効な活用、適切な企業集団の形成その他の会社支配に関する基本方針の実現に資する特別な取
組みの概要
(ａ) 企業価値向上への取組み
当社では、株主、投資家の皆様に長期的に継続して当社に投資していただくため、当社の企業価値ひいて
は株主共同の利益を向上させるため以下のとおり取組んでおります。この取組みは、会社の支配に関する基
本方針の実現に資するものと考えております。
当社は、1917年（大正６年）の創業以来100年余、無機化学の可能性を追求し、「顧客満足を第一に考
え、より広くより深く社会に貢献する」を経営の基本方針として歩んでまいりました。
当社は、顧客の満足を得られる高品質・高機能で価格競争力のある製品を迅速且つタイムリーに提供する
ことで社会の発展に寄与し、又地域社会との連携・地球環境問題への取り組み等を通じて、企業としての社
会的責任を果たしていくことにより、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を一層高めてまいりたいと考
えております。
これからも顧客に満足していただける高品質製品の提供、管理の徹底、効率的な生産システムの構築によ
るコスト削減に注力し、競争力強化を図る一方、透明性、信頼性の高いコンプライアンス遵守の企業経営を
実践するとともに、提供する製品も常に環境と安全性を考慮し、株主、顧客、従業員及び取引先等のステー
クホルダーから支持され、資本市場から正当な評価が得られるよう努力を続けてまいります。
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(ｂ) コーポレート・ガバナンスの強化への取組み
当社は、上記取組みの実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取組んでおります。コーポレー
ト・ガバナンスの強化は、経営の透明性、健全性、遵法性の確保、各ステークホルダーへのアカウンタビリ
ティーの重視・徹底、迅速かつ適切な情報開示、経営者並びに各層の経営管理者の責任の明確化の観点から
極めて重要な経営の骨格的な方針であると考えております。
現在当社の取締役８名のうち２名は社外取締役であり、また、監査役３名のうち２名は社外監査役であり
ます。監査役は監査役会が定めた監査方針、監査計画に基づき取締役会等に出席及び重要な決裁書類の閲覧
の他、会計監査人及び内部監査部門と連携することにより取締役の職務の遂行の監査を行っております。
③ 基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するための
取組みの概要
当社は、企業価値ひいては株主共同の利益の確保と向上に努め、当社株式の大規模買付行為が行われる場合に
は、大規模買付者に対し、大規模買付行為の是非を株主の皆様が適切に判断するために必要かつ十分な情報提供
を求め、取締役会の意見等を開示し、金融商品取引法、会社法その他関係法令に基づき、適切な措置を講じてま
いります。
(５) 研究開発活動
当第１四半期累計期間の研究開発費の総額は183百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(１) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 36,000,000
計 36,000,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
( 2020年７月31日 ) (2020年９月10日) 取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 9,240,000 9,240,000 単元株式数は100株であります。
(市場第二部)
計 9,240,000 9,240,000 ― ―
(２) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(４) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2020年５月１日～
─ 9,240 ― 1,320 ― 1,078
2020年７月31日
(５) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(６) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2020年４月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年７月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 75,500
普通株式 9,121,100
完全議決権株式(その他) 91,211 ―
普通株式 43,400
単元未満株式 ― １単元(100株)未満の株式
発行済株式総数 9,240,000 ― ―
総株主の議決権 ― 91,211 ―
(注) 「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が800株（議決権の数８個）含
まれており、「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式39株が含まれております。
② 【自己株式等】
2020年７月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式) 大阪市西区阿波座１丁目
75,500 ― 75,500 0.82
神島化学工業株式会社 ３番１５号
計 ― 75,500 ― 75,500 0.82
(注) 株主名簿上は、当社名義となっておりますが、実質的に所有していない株式が100株（議決権の数１個）ありま
す。
なお、当該株式は上記「発行済株式」の「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式に含まれております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2020年５月１日から2020年７月
31日まで)及び第１四半期累計期間(2020年５月１日から2020年７月31日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責
任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
(１) 【四半期貸借対照表】
(単位：百万円)
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2020年４月30日) (2020年７月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,440 1,482
受取手形及び売掛金 3,363 3,098
電子記録債権 780 633
商品及び製品 2,052 1,961
仕掛品 704 718
原材料及び貯蔵品 879 857
その他 297 299
△ 1 △ 1
貸倒引当金
流動資産合計 9,518 9,049
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 3,110 3,066
機械及び装置（純額） 3,078 2,944
土地 1,381 1,381
635 675
その他（純額）
有形固定資産合計 8,205 8,067
無形固定資産
33 30
投資その他の資産
投資有価証券 259 253
繰延税金資産 729 666
その他 337 314
△ 0 △ 0
貸倒引当金
投資その他の資産合計 1,325 1,234
固定資産合計 9,564 9,331
資産合計 19,082 18,380
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(単位：百万円)
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2020年４月30日) (2020年７月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 1,426 1,331
電子記録債務 1,092 875
短期借入金 3,000 3,200
1年内返済予定の長期借入金 707 496
未払法人税等 190 48
賞与引当金 286 129
製品保証引当金 105 103
設備関係支払手形 11 0
設備関係電子記録債務 125 145
1,144 1,084
その他
流動負債合計 8,089 7,414
固定負債
長期借入金 1,399 1,258
退職給付引当金 1,819 1,813
223 209
その他
固定負債合計 3,441 3,280
負債合計 11,530 10,695
純資産の部
株主資本
資本金 1,320 1,320
資本剰余金 1,085 1,085
利益剰余金 5,138 5,273
△ 27 △ 27
自己株式
株主資本合計 7,516 7,652
評価・換算差額等
2 △ 2
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 2 △ 2
新株予約権 32 35
純資産合計 7,552 7,685
負債純資産合計 19,082 18,380
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(２) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2019年５月１日 (自 2020年５月１日
至 2019年７月31日) 至 2020年７月31日)
売上高 5,303 4,717
3,933 3,328
売上原価
売上総利益 1,369 1,389
販売費及び一般管理費 1,209 1,054
営業利益 160 334
営業外収益
受取配当金 9 6
雇用調整助成金 ― 3
6 5
その他
営業外収益合計 16 14
営業外費用
支払利息 14 11
売上割引 6 6
10 3
その他
営業外費用合計 31 21
経常利益 144 328
特別利益
0 ―
投資有価証券売却益
特別利益合計 0 ―
特別損失
0 0
固定資産除却損
特別損失合計 0 0
税引前四半期純利益 144 327
法人税、住民税及び事業税
2 36
47 63
法人税等調整額
法人税等合計 50 100
四半期純利益 94 227
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【注記事項】
(追加情報)
前事業年度末の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定に
ついて重要な変更はありません。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりでありま
す。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2019年５月１日 (自 2020年５月１日
至 2019年７月31日 ) 至 2020年７月31日 )
減価償却費 270百万円 240百万円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第１四半期累計期間(自 2019年５月１日 至 2019年７月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年７月19日
普通株式 91 10 2019年４月30日 2019年７月22日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となる
もの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期累計期間(自 2020年５月１日 至 2020年７月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年７月17日
普通株式 91 10 2020年４月30日 2020年７月20日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となる
もの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期累計期間(自 2019年５月１日 至 2019年７月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期損益
調整額
計算書計上額
(注)１
(注)２
建材事業 化成品事業 計
売上高
外部顧客への売上高 3,400 1,903 5,303 ― 5,303
セグメント間の内部売上高
― ― ― ― ―
又は振替高
計 3,400 1,903 5,303 ― 5,303
セグメント利益 45 251 297 △ 137 160
(注) １．調整額は、以下のとおりであります。
セグメント利益の調整額△137百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△137百万円が含
まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の総務部門等管理部門に係る費用であ
ります。
２．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期累計期間(自 2020年５月１日 至 2020年７月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期損益
調整額
計算書計上額
(注)１
(注)２
建材事業 化成品事業 計
売上高
外部顧客への売上高 2,970 1,746 4,717 ― 4,717
セグメント間の内部売上高
― ― ― ― ―
又は振替高
計 2,970 1,746 4,717 ― 4,717
セグメント利益 98 359 457 △ 123 334
(注) １．調整額は、以下のとおりであります。
セグメント利益の調整額△123百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△123百万円が含
まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の総務部門等管理部門に係る費用であ
ります。
２．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以
下のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2019年５月１日 (自 2020年５月１日
項目
至 2019年７月31日 ) 至 2020年７月31日 )
(１)１株当たり四半期純利益 10円30銭 24円81銭
(算定上の基礎)
四半期純利益(百万円)
94 227
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る四半期純利益(百万円)
94 227
普通株式の期中平均株式数(千株)
9,153 9,164
(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 10円27銭 24円72銭
(算定上の基礎)
四半期純利益調整額(百万円) ― ―
普通株式増加数(株) 23,872 33,755
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
― ―
で、前事業年度末から重要な変動があったものの概
要
２ 【その他】
訴訟
当社を含めた建材メーカー40数社と国を被告とする建設アスベスト損害賠償請求訴訟が裁判所に提訴されており
ます。
今後とも、裁判の推移に対応し、当社としての主張を行う等適切に対処していく所存であります。
なお、現段階では、本件に関する見通しは不明であり、当社の業績等に与える影響も不明であります。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年９月10日
神島化学工業株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 余 野 憲 司 印
業務執行社員
指定有限責任社員
花 谷 徳 雄
公認会計士 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている神島化学工業株
式会社の2020年５月１日から2021年４月30日までの第105期事業年度の第１四半期会計期間（2020年５月１日から2020年
７月31日まで）及び第１四半期累計期間（2020年５月１日から2020年７月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわ
ち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、神島化学工業株式会社の2020年７月31日現在の財政状態及び同日をもって
終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められ
なかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
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四半期報告書
四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存
続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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