ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型） 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和２年８月 31日
【発行者名】 ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
(Daiwa Asset Management Services Ltd. (Cayman))
【代表者の役職氏名】 取締役 松葉 恭明
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-1104 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、サウ
ス・チャーチ・ストリート、ウグランド・ハウス、私書箱 309 号、メイプル
ズ・コーポレート・サービシイズ・リミテッド気付
(c/o Maples Corporate Services Limited, PO Box 309, Ugland House,
South Church Street, George Town, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman
Islands)
【代理人の氏名又は 弁護士 三浦 健
名称】 同 下瀬 伸彦
【代理人の住所又は 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
所在地】 森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三浦 健
同 下瀬 伸彦
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 (03)6212-8316
【届出の対象とした募 ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型）
集（売出）外国投資信 (Daiwa Fund Series -Daiwa Emerging Market Bond Fund (Monthly
託受益証券に係るファ
Distribution))
ンドの名称】
【届出の対象とした募 米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース受益証券：
集（売出）外国投資信
120 億アメリカ合衆国ドル（約１兆 3,060 億円）を上限とします。
託受益証券の金額】
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券：
120 億アメリカ合衆国ドル（約１兆 3,060 億円）を上限とします。
(注)アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）の円換算は、便宜上、 2020 年３月 31日現
在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 108.83 円）によりま
す。以下同じです。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2020 年５月 29日に提出した有価証券届出書（以下「原届
出書」といいます。）の関係情報を新たな情報により追加・訂正するため、本訂正届出書を提出するも
のであります。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いており
ますので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
(1) 半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正
（＊）
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 と同一内容に更新または追加され
ます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド情報 (1) 投資状況 １ ファンドの (1) 投資状況 更新
第１ ファンドの状況
①資産別および地
運用状況
５ 運用状況
域別の投資状況
(2) 投資資産 更新
②投資有価証券の
①投資有価証券の
主要銘柄
主要銘柄
③投資不動産物件
②投資不動産物件
④その他投資資産
③その他投資資産
の主要なもの
の主要なもの
(3) 運用実績 (2) 運用実績 追加または
更新
(4) 販売及び買戻し ２ 販売及び買戻しの実績 追加
の実績
第３ ファンドの経理状況 ３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報 (1) 資本金の額 ４ 管理会社の (1) 資本金の額 更新
第１ 管理会社の概況
概況
１ 管理会社の概況
２ 事業の内容及び営業の概況 (2) 事業の内容及 更新
び営業の状況
５ その他 (d) 訴訟事件その他 (3) その他 追加
の重要事項
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 更新
*半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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１ ファンドの運用状況
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）（以下「管理会社」といい
ます。）が管理するダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型） (Daiwa
Fund Series -Daiwa Emerging Market Bond Fund (Monthly Distribution)) （以下「ファンド」とい
います。）の運用状況は、以下の通りです。
（１）投資状況
①資産別および地域別の投資状況
（2020 年６月末日現在）
時価合計 投資比率
資産の種類 国名
（アメリカ合衆国ドル） （％）
インドネシア 2,080,607 14.00
トルコ 1,862,852 12.54
ロシア 1,531,518 10.31
メキシコ 1,334,860 8.98
アルゼンチン 1,011,375 6.81
フィリピン 939,000 6.32
ウクライナ 748,632 5.04
コロンビア 744,295 5.01
国債
アメリカ合衆国 692,813 4.66
ブラジル 677,750 4.56
パナマ 584,625 3.93
ハンガリー 341,188 2.30
ペルー 334,675 2.25
南アフリカ 247,709 1.67
クロアチア 229,248 1.54
ルーマニア 215,486 1.45
政府機関債 メキシコ 775,983 5.22
小計 14,352,614 96.60
現金・その他の資産（負債控除後） 504,898 3.40
合計（純資産総額） 14,857,512 100.00
(約1,601 百万円 )
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
（注２）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）の円換算は、便宜上、 2020 年６月 30日現在における株式会社三菱
UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 107.74 円）によります。以下同じです。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されていますが、各受益証券は、米ドル建てのため以下の金額表示は
別段の記載がない限り米ドルをもって行います。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜四捨五入して記載してあります。したがって、合計の数字が一致しな
い場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、適
宜四捨五入してあります。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もあります。
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②投資有価証券の主要銘柄
(2020 年６月末日現在 )
投資
順 利率 取得金額 時価
銘柄の名称 発行地 種類 償還期限 額面金額 比率
位 (％) (米ドル ) (米ドル )
(％)
Russian Foreign Bond
1 ロシア 国債 5.875 2043 年9月16日 USD 600,000 667,800 846,429 5.70
Eurobond
Mexico Government
2 メキシコ 国債 4.500 2029 年4月22日 USD 700,000 767,300 760,845 5.12
International Bond
Turkey Government
3 トルコ 国債 3.250 2023 年3月23日 USD 800,000 699,600 757,454 5.10
International Bond
United States Treasury
4 アメリカ合衆国 国債 2.000 2050 年2月15日 USD 600,000 712,969 692,813 4.66
Note/Bond
Russian Foreign Bond
5 ロシア 国債 4.375 2029 年3月21日 USD 600,000 661,200 685,089 4.61
Eurobond
Indonesia Government
6 インドネシア 国債 4.350 2027 年1月8日 USD 600,000 620,040 667,890 4.50
International Bond
Indonesia Government
7 インドネシア 国債 5.250 2042 年1月17日 USD 500,000 526,250 619,410 4.17
International Bond
Turkey Government
8 トルコ 国債 4.875 2043 年4月16日 USD 800,000 593,520 618,062 4.16
International Bond
Philippine Government
9 フィリピン 国債 9.500 2030 年2月2日 USD 300,000 444,421 489,750 3.30
International Bond
Turkey Government
10 トルコ 国債 6.125 2028 年10月24日 USD 500,000 472,630 487,336 3.28
International Bond
Philippine Government
11 フィリピン 国債 7.750 2031 年1月14日 USD 300,000 444,000 449,250 3.02
International Bond
Brazilian Government
12 ブラジル 国債 5.625 2047 年2月21日 USD 400,000 377,750 417,000 2.81
International Bond
Colombia Government
13 コロンビア 国債 7.375 2037 年9月18日 USD 300,000 391,125 408,046 2.75
International Bond
Panama Government
14 パナマ 国債 4.500 2047 年5月15日 USD 300,000 320,220 367,875 2.48
International Bond
Indonesia Government
15 インドネシア 国債 4.625 2043 年4月15日 USD 300,000 314,190 346,656 2.33
International Bond
Hungary Government
16 ハンガリー 国債 5.375 2024 年3月25日 USD 300,000 341,370 341,188 2.30
International Bond
Colombia Government
17 コロンビア 国債 5.000 2045 年6月15日 USD 300,000 313,350 336,249 2.26
International Bond
Peruvian Government
18 ペルー 国債 8.750 2033 年11月21日 USD 200,000 298,122 334,675 2.25
International Bond
Indonesia Government
19 インドネシア 国債 4.100 2028 年4月24日 USD 300,000 332,190 333,749 2.25
International Bond
Mexico Government
20 メキシコ 国債 5.750 2110 年10月12日 USD 300,000 320,720 331,017 2.23
International Bond
Comision Federal de
政府
21 メキシコ 4.750 2027 年2月23日 USD 300,000 307,350 316,037 2.13
機関債
Electricidad
Ukraine Government
22 ウクライナ 国債 7.750 2026 年9月1日 USD 300,000 313,296 313,125 2.11
International Bond
Argentine Republic
Government
23 アルゼンチン 国債 7.500 2026 年4月22日 USD 700,000 714,003 285,250 1.92
International Bond
政府
Petroleos Mexicanos
24 メキシコ 6.500 2027 年3月13日 USD 300,000 305,760 270,956 1.82
機関債
Brazilian Government
25 ブラジル 国債 8.250 2034 年1月20日 USD 200,000 247,141 260,750 1.76
International Bond
Republic ofSouth
Africa Government
26 南アフリカ 国債 5.000 2046 年10月12日 USD 300,000 261,561 247,709 1.67
International Bond
Mexico Government
27 メキシコ 国債 6.050 2040 年1月11日 USD 200,000 262,400 242,999 1.64
International Bond
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Croatia Government
28 クロアチア 国債 6.000 2024 年1月26日 USD 200,000 225,066 229,248 1.54
International Bond
Ukraine Government
29 ウクライナ 国債 9.750 2028 年11月1日 USD 200,000 200,214 228,257 1.54
International Bond
Panama Government
30 パナマ 国債 3.750 2025 年3月16日 USD 200,000 215,000 216,750 1.46
International Bond
③投資不動産物件
該当事項はありません（ 2020 年６月末日現在）。
④その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません（ 2020 年６月末日現在）。
（２）運用実績
①純資産の推移
2020 年６月末日前１年間における各月末の純資産の推移は、以下の通りです。
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2019 年７月末日 18,642 2,008 38.75 4,175
８月末日 16,229 1,749 33.78 3,639
９月末日 15,631 1,684 33.53 3,613
10月末日 16,110 1,736 34.81 3,750
11月末日 15,121 1,629 33.07 3,563
12月末日 16,040 1,728 35.49 3,824
2020 年１月末日 15,322 1,651 34.05 3,669
２月末日 14,342 1,545 32.11 3,460
３月末日 10,532 1,135 23.71 2,555
４月末日 10,202 1,099 23.09 2,488
５月末日 10,641 1,146 24.43 2,632
６月末日 10,578 1,140 24.38 2,627
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2019 年７月末日 4,527 488 57.35 6,179
８月末日 4,149 447 53.70 5,786
９月末日 4,121 444 53.71 5,787
10月末日 4,201 453 54.82 5,906
11月末日 4,116 443 53.78 5,794
12月末日 4,304 464 56.72 6,111
2020 年１月末日 4,127 445 55.34 5,962
２月末日 3,915 422 53.07 5,718
３月末日 3,192 344 43.38 4,674
４月末日 3,478 375 47.30 5,096
５月末日 3,676 396 50.73 5,466
６月末日 3,859 416 53.25 5,737
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〈参考情報〉
基準価額・純資産の推移
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②分配の推移
下記期間および 2020 年６月末日前１年間における各月の分配の推移は、以下の通りです。
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
１口当たりの分配金
米ドル 円
2019 年７月１日～ 2020 年６月末日 1.20 129.29
2019 年７月 0.10 10.77
８月 0.10 10.77
９月 0.10 10.77
10月 0.10 10.77
11月 0.10 10.77
12月 0.10 10.77
2020 年１月 0.10 10.77
２月 0.10 10.77
３月 0.10 10.77
４月 0.10 10.77
５月 0.10 10.77
６月 0.10 10.77
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
１口当たりの分配金
米ドル 円
2019 年７月１日～ 2020 年６月末日 1.20 129.29
2019 年７月 0.10 10.77
８月 0.10 10.77
９月 0.10 10.77
10月 0.10 10.77
11月 0.10 10.77
12月 0.10 10.77
2020 年１月 0.10 10.77
２月 0.10 10.77
３月 0.10 10.77
４月 0.10 10.77
５月 0.10 10.77
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〈参考情報〉
分配の推移
（注）上記表中の「設定来累計」は、 2020 年５月末日までの累計額を記載しています。
③収益率の推移
下記期間における収益率は、以下の通りです。
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
（注）
収益率
2019 年７月１日～ 2020 年６月末日 -31.77 ％
（注）
収益率
2019 年12月１日～ 2020 年５月末日 -24.31 ％
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
（注）
収益率
2019 年７月１日～ 2020 年６月末日 -5.73 ％
（注）
収益率
2019 年12月１日～ 2020 年５月末日 -4.56 ％
（注）収益率（％）＝ 100 ×(a－b)／b
ａ＝当該期間最終日の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝当該期間の直前の日の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
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〈参考情報〉
年間収益率の推移
２ 販売及び買戻しの実績
2020 年６月末日前１年間における販売および買戻しの実績ならびに 2020 年６月末日現在の発行済
口数は、以下の通りです。
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
2,200 54,876 434,139
2019 年７月１日
～2020 年６月末日
(2,200) (54,876) (434,139)
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
0 7,951 72,473
2019 年７月１日
～2020 年６月末日
(0) (7,951) (72,473)
（注）括弧内の数字は、本邦内における販売口数、買戻口数および発行済口数を表します。
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３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、英国およびアイルランドにおける諸法令および一般に認め
られた会計原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務
諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76条第４項ただし書の規定の適用によるもので
す。
ｂ．ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23年法律第 103 号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルまたは日本円で表示されています。日本文の中間財務
書類には、主要な金額について円貨換算が併記されています。日本円による金額は、株式会社三菱
UFJ 銀行の 2020 年６月 30日現在における対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 107.74 円）で換算
されています。なお、１円未満の金額は四捨五入されています。
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（１）資産及び負債の状況
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型）
2020 年５月 31日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
財政状態計算書
2020 年５月 31日 2019 年11月30日
資産 注記 米ドル 円 米ドル 円
現金および現金同等物 1,316,314 141,819,670 571,388 61,561,343
損益を通じて公正価値評価される金融資産 7 13,555,448 1,460,463,968 18,289,203 1,970,478,731
ブローカーが保有する証拠金勘定 860,000 92,656,400
- -
140,166 15,101,485 252,603 27,215,447
未収利息
15,011,928 1,617,385,123 19,973,194 2,151,911,922
資産合計
負債
損益を通じて公正価値評価される金融負債 7 (6,178) (665,618) (79,951) (8,613,921)
未払資本受益証券 (103,915) (11,195,802) (7,853) (846,082)
(156,624) (16,874,670) (147,401) (15,880,984)
未払費用
負債合計（償還可能参加型受益証券保有者に帰属する
(266,717) (28,736,090) (235,205) (25,340,987)
純資産を除く）
14,745,211 1,588,649,033 19,737,989 2,126,570,935
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
日本円建 日本円・ヘッジコース
発行済受益証券口数 412,802 口 456,344 口
日本円建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
発行済受益証券口数 486,529 口 494,887 口
日本円建 豪ドル・ヘッジコース
発行済受益証券口数 91,600 口 91,457 口
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
発行済受益証券口数 72,473 口 76,523 口
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
発行済受益証券口数 435,515 口 457,283 口
日本円建 日本円・ヘッジコース
償還可能参加型受益証券１口当たり純資産価格 72円 73円
日本円建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
償還可能参加型受益証券１口当たり純資産価格 24円 33円
日本円建 豪ドル・ヘッジコース
償還可能参加型受益証券１口当たり純資産価格 54円 59円
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
償還可能参加型受益証券１口当たり純資産価格 50.73 米ドル 5,466 53.78 米ドル 5,794
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
償還可能参加型受益証券１口当たり純資産価格 24.43 米ドル 2,632 33.07 米ドル 3,563
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型）
2020 年５月 31日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
包括利益計算書
2020 年５月 31日に終了した会計期間 2019 年５月 31日に終了した会計期間
注記 米ドル 円 米ドル 円
収益
債券利息収入 395,983 42,663,208 643,689 69,351,053
銀行利息収入 1,204 129,719 6,599 710,976
損益を通じて公正価値評価される金融資産
(3,919,925) (422,332,720) 835,027 89,965,809
および負債に係る純利益／（損失）
(3,522,738) (379,539,792) 1,485,315 160,027,838
利益／（損失）合計
営業費用
受託報酬および管理事務代行報酬 3 (39,672) (4,274,261) (40,039) (4,313,802)
管理報酬 3 (1,775) (191,239) (2,337) (251,788)
投資運用報酬 3 (35,501) (3,824,878) (46,740) (5,035,768)
副管理事務代行報酬 3 (22,663) (2,441,712) (23,005) (2,478,559)
資産保管報酬 3 (10,463) (1,127,284) (11,920) (1,284,261)
管理会社代行サービス報酬 3 (17,288) (1,862,609) (22,740) (2,450,008)
販売報酬 3 (43,220) (4,656,523) (56,849) (6,124,911)
代行協会員報酬 3 (8,644) (931,305) (11,370) (1,225,004)
監査報酬 (11,759) (1,266,915) (10,723) (1,155,296)
弁護士報酬 3 (12,820) (1,381,227) (12,462) (1,342,656)
(13,376) (1,441,130) (17,868) (1,925,098)
その他の手数料等
(217,181) (23,399,081) (256,053) (27,587,150)
営業費用合計
純利益／（損失） (3,739,919) (402, 938 ,873) 1,229 ,262 132,440,688
(322,640) (34,761,234) (367,533) (39,598,005)
分配金
(322,640) (34,761,234) (367,533) (39,598,005)
営業活動による償還可能参加型受益証券
保有者に帰属する純資産の増加／
(4,062,559) (437, 700 ,107) 861,729 92,842,682
（減少）額
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
すべての損益は継続事業からのみ発生しています。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型）
2020 年５月 31日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産変動計算書
2020 年５月 31日に終了した会計期間 2019 年５月 31日に終了した会計期間
米ドル 円 米ドル 円
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資
産期首残高 19,737,989 2,126,570,935 23,265,792 2,506,656,430
営業活動による償還可能参加型受益証券保有者
に帰属する純資産の増加／（減少）額 (4,062,559) (437,700,107) 861,729 92, 842 ,682
受益証券の取引
償還可能参加型受益証券の発行 9,324 1,004,568 10,859 1,169,949
償還可能参加型受益証券の買戻し (898,797) (96,836,389) (1,463,386) (157,665,208)
(40,746) (4,389,974) (49,680) (5,352,523)
平準化
(930,219) (100,221,795) (1,502,207) (161,847,782)
受益証券の取引による純資産の純減少額
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資
14,745,211 1,588,649,033 22,625,314 2,437,651,330
産期末残高
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型）
2020 年５月 31日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
要約中間財務書類に対する注記
１．組織
ダイワ・ファンド・シリーズ（以下「トラスト」といいます。）は、ケイマン諸島法に基づき、 2008 年10月20日付
の信託宣言（以下「信託証書」といいます。）により設立されたオープン・エンド型のアンブレラ投資信託です。ダ
イワ新興国債券ファンド（毎月分配型）（以下「ファンド」といいます。）は、 2009 年12月18日に設立され、信託証
書に準拠して設定された別々のコースのトラストの受益証券で構成され、トラストのサブ・ファンドを形成していま
す。トラストはケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法（改訂）に基づき、ミューチュアル・ファンドとして登
録され、かかる法律に準拠して規制されています。
トラストはアンブレラ型投資信託として設立されました。別のポートフォリオまたはファンドを創設、設定するこ
とができ、当該ファンドに帰属する資産および負債が適用されることになります。各ファンドに専属して関係する受
益証券が発行されます。各ファンドに固有の詳細については、目論見書の個別の添付資料に記載されています。
信託証書は、ケイマン諸島法により規制されています。すべての受益証券保有者は、信託証書およびそれに付随す
る信託証書の条項による利益を受ける権利があり、かかる信託証書に対する義務があり、またかかる信託証書から通
知を受け取るものとみなされます。 (a) 目論見書およびファンドに関連した該当する添付資料の条項、および (b) 信託
証書およびかかるファンドに関連する付随する信託証書との間に矛盾が生じた場合は、後者の文書の条項が優先され
ます。
ファンドは米ドル建てです。受益証券の各コースは以下のような通貨建てです（受益証券の該当するコースのコー
ス基準通貨）。日本円建 日本円・ヘッジコース受益証券は円建て、日本円建 ブラジル・レアル・ヘッジコース受
益証券は円建て、日本円建 豪ドル・ヘッジコース受益証券は円建て、米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券は
米ドル建て、および米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース受益証券は米ドル建てです。
ファンドの投資目的は、安定した収益の確保と信託財産の着実な成長を目指すことです。
投資の発行体は、通常、新興諸国の政府、政府系機関、州および地方自治体（以下、総称して「新興国債券」とい
います。）で構成されています。投資運用会社は、主として米ドル建ての債券に投資しますが、米ドル建て以外の新
興国債券、米国の政府、政府系機関、地方自治体および／または国際機関によって発行および／または保証された債
券に投資することもあります。さらに、投資運用会社はファンドのためにデリバティブへ投資し、新興国債券の投資
パフォーマンスを促進します。ファンドは、米ドル通貨以外のコースにかかる原証券を売買するために為替先渡契約
に投資します。
ファンドはさらに、短期債券およびマネーマーケット商品（コマーシャル・ペーパー、譲渡性預金など）、為替先
渡契約、通貨または金利スワップ、レポ契約およびリバースレポ契約、その他の証券および定期預金を含むがこれに
限らない投資商品に投資することがあります。
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）は管理会社であり、信託証書に基づ
き、ファンドの各コースの資産の投資および再投資の運用、ファンドの各コースに関して資金借入れの実行および
ファンドの各コースの受益証券の発行および買戻しに対する責務があります。
ダイワ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）リミテッドは投資運用会社であり、ファンドの各コースの資産の
投資および再投資の運用に対する責務があります。
BNY メロン・ファンド・マネジメント（ケイマン）リミテッドは受託会社であり、管理および現地当局への法令遵
守などの業務事項に対する責務があり、またファンドが統括文書を遵守しているか監視しています。受託会社は、ト
ラストの管理を、副管理事務代行会社である BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッ
ド・アクティビティ・カンパニーに委託しています。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アクティビティ・カンパニーは、受託
会社との業務提供契約に従ったファンドの副管理事務代行会社であり、ファンドの日々の管理を実施しています。
２．重要な会計方針
作成の基礎
2020 年５月 31日に終了した会計期間のこれらの要約中間未監査財務書類は、財務報告評議会によって発表され、ア
イルランドの勅許会計士協会によって公表された財務報告基準（以下「 FRS 」といいます。）第 104 号「英国およびア
イルランド共和国において適用可能な財務報告基準」（アイルランドにおいて一般に認められている会計基準）を含
む会計基準に準拠して作成されています。本要約中間未監査財務書類は、 2019 年11月30日に終了した会計年度の監査
済財務書類と併せて読まれる必要があります。これらの未監査中間財務書類においても、 2019 年11月30日に終了した
会計年度のトラストの監査済み財務書類の作成に適用されたものと同じ会計方針、表示および計算方法が適用されて
います。
ファンドは、 FRS 第102 号／第 104 号の第７項に基づき、流動性が高く、かつ公正価値で評価される投資有価証券が
保有割合の大部分を占めるオープン・エンド型投資ファンドに適用される免除規定を採用し、キャッシュ・フロー計
算書を作成していません。
３．関連会社との重要な契約および取引
管理会社
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）がトラストの管理会社です。管理会社
はファンドの純資産総額の年率 0.02 ％を受領する権利を有しています。
当会計期間中に、ファンドは 1,775 米ドル（ 2019 年５月 31日： 2,337 米ドル）の管理報酬を計上し、うち 230 米ドル
（2019 年11月30日： 325 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
受託会社および管理事務代行会社
BNY メロン・ファンド・マネジメント（ケイマン）リミテッドがファンドの受託会社および管理事務代行会社とし
て任命されています。受託会社は、年間 80,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産から純資産総額の年
率0.10 ％を受託報酬および管理事務代行報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算さ
れ、毎月後払いで支払われます。この最低報酬要件は設定日から６か月間は適用されない条件になっています。
当会計期間中に、ファンドは 39,672 米ドル（ 2019 年５月 31日： 40,039 米ドル）の受託報酬および管理事務代行報酬
を計上し、うち 19,621 米ドル（ 2019 年11月30日： 19,803 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
投資運用会社
管理会社は、ファンド資産の投資および再投資を運用するために管理会社の責務をダイワ・アセット・マネジメン
ト（ヨーロッパ）リミテッドに委譲しています。投資運用会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.40 ％を報
酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 35,501 米ドル（ 2019 年５月 31日： 46,740 米ドル）の投資運用報酬を計上し、うち
4,521 米ドル（ 2019 年11月30日： 6,490 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
投資助言会社
大和アセットマネジメント株式会社は、日本でファンドのために投資助言会社として行動し、ファンドに対して自
由裁量の投資助言を提供する責任があります。
投資助言報酬は投資運用会社によって支払われ、ファンドの資産から支払われることはありません。
資産保管会社
ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンはファンドの資産保管会社を務めています。資産保管会社は、年間
12,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産からユーロ市場で保有する資産額の年率 0.02 ％、米国市場で
保有する資産額の年率 0.0125 ％を資産保管報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算
され、毎月後払いで支払われます。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
当会計期間中に、ファンドは 10,463 米ドル（ 2019 年５月 31日： 11,920 米ドル）の資産保管報酬を計上し、うち
8,863 米ドル（ 2019 年11月30日： 7,741 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
管理会社代行サービス会社
管理会社は、大和アセットマネジメント株式会社を管理会社代行サービス会社として任命しています。管理会社代
行サービス会社は、日本で公募された受益証券に帰属する資産から、かかる受益証券の各クラスの純資産総額の年率
0.2 ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われま
す。
当会計期間中に、ファンドは 17,288 米ドル（ 2019 年５月 31日： 22,740 米ドル）の管理会社代行サービス報酬を計上
し、うち 2,591 米ドル（ 2019 年11月30日： 3,173 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
副管理事務代行会社
受託会社は、業務提供契約に従い、 BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・ア
クティビティ・カンパニーをファンドの副管理事務代行会社として任命し、ファンドの日々の管理を実施していま
す。副管理事務代行会社は、ファンドの資産から 8,400 米ドルに年間の発行済受益証券のコース数を乗じた金額を受
領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。さらに、受益証券が
募集または買い戻された場合はいつでも、副管理事務代行会社はファンドの資産から取引手数料を受領する権利を有
しています。
当会計期間中に、ファンドは 22,663 米ドル（ 2019 年５月 31日： 23,005 米ドル）の副管理事務代行報酬を計上し、う
ち14,946 米ドル（ 2019 年11月30日： 15,263 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
販売会社
販売会社は、ファンドの資産から米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコースおよび米ドル建 豪ドル・ヘッジ
コースの純資産総額の年率 0.5 ％を、報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算さ
れ、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 43,220 米ドル（ 2019 年５月 31日： 56,849 米ドル）の販売報酬を計上し、うち 6,477 米
ドル（ 2019 年11月30日： 7,933 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
代行協会員
代行協会員は、ファンドの資産から米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコースおよび米ドル建 豪ドル・ヘッジ
コースの純資産総額の年率 0.1 ％を、報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算さ
れ、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 8,644 米ドル（ 2019 年５月 31日： 11,370 米ドル）の代行協会員報酬を計上し、うち
1,295 米ドル（ 2019 年11月30日： 1,587 米ドル）は 当会計 期間末現在未払いです。
弁護士報酬
当会計期間中に、ファンドは 12,820 米ドル（ 2019 年５月 31日： 12,462 米ドル）の弁護士報酬を計上し、うち 28,847
米ドル（ 2019 年11月30日： 16,925 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
４．ソフト・コミッション
2020 年５月 31日に終了した会計期間および 2019 年５月 31日に終了した会計期間において、ファンドの管理会社と管
理事務代行会社が関与したソフト・コミッション契約はありません。
５．関連当事者取引
ある当事者が別の当事者を支配するか、他の当事者が財務上または経営上の決定を行う際に重要な影響力がある場
合、両当事者は関連しているとみなされます。 2020 年５月 31日および 2019 年11月30日現在、関連当事者は以下の通り
です。
管理会社－ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
投資運用会社－ダイワ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）リミテッド
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
投資助言会社および管理会社代行サービス会社－大和アセットマネジメント株式会社
販売会社、代行協会員および受益証券保有者－大和証券株式会社
取締役－３頁（注：原文）を参照してください。
受託会社および管理事務代行会社－ BNY メロン･ファンド･マネジメント（ケイマン）リミテッド
副管理事務代行会社－ BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アクティビ
ティ・カンパニー
資産保管会社－ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン
上記に関する報酬の詳細は、注記３に記載されています。
2020 年５月 31日および 2019 年11月30日現在、以下の受益証券保有者がファンドに対して以下の投資を行い、関連当
事者とみなされています。
受益証券
総口数に
2020 年５月 31日現在 2019 年11月30日現在
対する
トラスト 受益証券保有者 保有受益証券口数 保有受益証券口数 比率
ダイワ新興国債券ファンド
（毎月分配型）－米ドル建
豪ドル・ヘッジコース 大和証券株式会社 72,473 76,523 100 ％
ダイワ新興国債券ファンド
（毎月分配型）－米ドル建
ブラジル・レアル・ヘッジコース 大和証券株式会社 435,515 457,283 100 ％
６．効率的なポートフォリオ運用
ファンドは、効率的なポートフォリオ運用のため、さらに具体的にはファンドのデュレーションを目標範囲内で維
持するために、為替先渡契約を締結することがあります。 2020 年５月 31日および 2019 年11月30日現在、ファンドは以
下の未決済の先渡為替契約のポジションを有しています。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2020 年５月 31日
為替先渡契約－未実現利益
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日 未実現利益
米ドル
日本円建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 69,984 米ドル 45,951 2020 年６月 30日 506
日本円建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 594,254 米ドル 106,184 2020 年６月 30日 3,066
日本円建 日本円・ヘッジコース
日本円 29,240,031 米ドル 271,444 2020 年６月 30日 90
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 5,605,124 米ドル 3,680,259 2020 年６月 30日 40,509
米ドル 7,460 豪ドル 11,207 2020 年６月 30日 20
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
308,235
ブラジル・レアル 59,586,198 米ドル 10,646,541 2020 年６月 30日
為替先渡契約に係る未実現利益合計 352,426
為替先渡契約－未実現損失
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日 未実現損失
米ドル
日本円建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 16,189 米ドル 3,027 2020 年６月 30日 (51)
日本円建 日本円・ヘッジコース
日本円 396,530 米ドル 3,689 2020 年６月 30日 (6)
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 2,108,445 米ドル 393,753 2020 年６月 30日 (6,121)
(6,178)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンです。
2019 年11月30日
為替 先渡 契約－未実現利益
未実現利益
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日 米ドル
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
米ドル 6,213 豪ドル 9,161 2019 年12月30日 11
11
為替先渡契約に係る未実現利益合計
為替先渡契約－未実現損失
未実現損失
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日 米ドル
日本円建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 72,400 米ドル 49,218 2019 年12月30日 (201)
日本円建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 651,667 米ドル 154,451 2019 年12月30日 (580)
日本円建 日本円・ヘッジコース
日本円 33,269,696 米ドル 307,033 2019 年12月30日 (2,340)
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 6,098,760 米ドル 4,145,990 2019 年12月30日 (16,985)
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 66,951,452 米ドル 15,868,113 2019 年12月30日 (59,716)
米ドル 14,948 ブラジル・レアル 63,855 2019 年12月30日 (129)
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
(79,951)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンでした。
７． 損益を通じて公正価値評価される金融商品
公正価値見積り
ファンドは、測定時に用いられたインプットの重要性を反映した公正価値ヒエラルキーを用いて、公正価値測定を
分類することが要求されます。公正価値ヒエラルキーは、以下の通り分類しています。
レベル１－同一の資産または負債に関する活発な市場における（無調整の）相場価格
レベル２－レベル１に含まれる相場価格以外のインプットのうち、資産または負債について、直接的（すなわち、
価格として）もしくは間接的（すなわち、価格から算出されるもの）に観察可能なもの
レベル３－観察可能な市場データに基づかない、資産または負債のインプット（観察不能なインプット）
「観察可能」を構成するものを決定するには、ファンドによる重要な判断が要求されます。ファンドは、容易に入
手可能であり、定期的に配信または更新され、信頼性がありかつ検証可能な、独占的なものでない、および関連市場
において積極的に関与している独立したソースによって提供される市場データを観察可能データとみなしています。
さらに、重大な観察不能なインプット（レベル３）である金融商品は、当該基準により以下を開示することが要求
されます。レベル３への振替およびレベル３からの振替、期初および期末残高の調整表、包括利益計算書に認識した
金額と総認識利得損失計算書を通じて認識した金額とに区分される利得または損失の合計額、購入、売却、発行およ
び決済額、ならびに公正価値のレベル３のポジションを決定する際に用いた仮定の感応度分析。
2020 年５月 31日および 2019 年11月30日現在、レベル２に分類される有価証券の価値は以下の通りです。
2020 年５月 31日現在 2019 年11月30日現在
レベル２ レベル２
米ドル 米ドル
損益を通じて公正価値評価されると指定されたもの
金融資産
政府機関債 767,871 1,271,070
国債 12,435,151 17,018,122
為替先渡契約に係る未実現利益 352,426 11
13,555,448 18,289,203
金融資産合計
金融負債
為替先渡契約に係る未実現損失 (6,178) (79,951)
(6,178) (79,951)
金融負債合計
2020 年５月 31日に終了した会計期間および 2019 年11月30日に終了した会計年度において、レベル２として保有され
る有価証券のレベル間での振替はありませんでした。
８．為替レート
外貨建取引は、取引日における換算レートを使用して、機能通貨へ換算されます。これらの取引の決済と外貨建貨
幣性資産および負債を期末日に換算替えすることにより生じる外貨換算差損益は、包括利益計算書で認識されます。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2020 年５月 31日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書および 償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
2020 年５月 31日現在 2020 年５月 31日に終了した会計期間の平均
1.506478 豪ドル １米ドル 1.523887 豪ドル １米ドル
5.431100 ブラジル・レアル １米ドル 4.725292 ブラジル・レアル １米ドル
107.735000 円 １米ドル 108.536703 円 １米ドル
2019 年11月30日および 2019 年５月 31日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書および償還可能参加型受益証券保有者に
財政状態計算書
帰属する純資産変動計算書
2019 年11月30日現在 2019 年５月 30日に終了した会計期間の平均
1.478415 豪ドル １米ドル 1.408885 豪ドル １米ドル
4.228300 ブラジル・レアル １米ドル 3.848816 ブラジル・レアル １米ドル
109.510000 円 １米ドル 110.705768 円 １米ドル
９．購入および売却
ポートフォリオの変更に関する全明細書は、受益者の要求に応じて入手可能となります。
10．評価日
本財務書類は、 2020 年５月 29日付で計算された当会計期間のファンドの最終評価日に基づき、同日付の価格で作
成されています。 2019 年11月30日現在の比較数値は、 2019 年11月29日付で計算された前会計年度のファンドの最終
評価日に基づき、同日付の価格で作成されています。
11.当会計期間中の重要な事象
2020 年１月より、世界の金融市場は、 COVID-19 として知られる新型コロナウィルスの拡大による重大なボラティ
リティーを経験しており、また今後も引き続き経験する可能性があります。 COVID-19 のアウトブレイクは、旅行お
よび国境の制限、検疫、サプライ・チェーンの混乱、消費者需要の低迷ならびに一般的な市場の不確実性を招いて
います。 COVID-19 は、世界経済、特定の諸国および個々の発行体に悪影響を及ぼしており、また、今後も引き続き
及ぼす可能性があり、これらすべてがファンドのパフォーマンスにマイナスの影響を及ぼす可能性があります。
当会計期間中、その他の重要な事象はありませんでした。
12．後発 事象
当会計期間末後、当要約中間財務書類で開示が必要な後発事象はありませんでした。
13．要約中間財務書類の承認
当要約中間財務書類は、 2020 年８月 13日、受託会社によって承認されました。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）投資有価証券明細表等
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（毎月分配型）
2020 年５月 31日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
投資有価証券明細表
2020 年５月 31日現在
名目保有高 銘柄 時価 純資産
米ドル 比率％
政府機関債（ 2019 年11月30日:1,271,070 米ドル）
300,000 Comision Federal de Electricidad 'REGS' 4.750% 23/02/2027
314,018 2.13
300,000 Petroleos Mexicanos 6.500% 13/03/2027
270,075 1.83
200,000 Petroleos Mexicanos 6.875% 04/08/2026 183,778 1.25
767,871 5.21
政府機関債合計
国債（ 2019 年11月30日:17,018,122 米ドル）
500,000 Argentine Republic Government International Bond 3.750% 31/12/2038
189,375 1.28
500,000 Argentine Republic Government International Bond 6.625% 06/07/2028
177,500 1.20
500,000 Argentine Republic Government International Bond 6.875% 22/04/2021
199,375 1.35
300,000 Argentine Republic Government International Bond 7.125% 06/07/2036
107,250 0.73
700,000 Argentine Republic Government International Bond 7.500% 22/04/2026
262,500 1.78
400,000 Brazilian Government International Bond 5.625% 21/02/2047
413,000 2.80
200,000 Brazilian Government International Bond 8.250% 20/01/2034
257,000 1.74
300,000 Colombia Government International Bond 5.000% 15/06/2045
343,066 2.33
300,000 Colombia Government International Bond 7.375% 18/09/2037
416,535 2.82
200,000 Croatia Government International Bond 'REGS' 6.000% 26/01/2024
227,746 1.54
300,000 Hungary Government International Bond 5.375% 25/03/2024
338,319 2.29
600,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 4.350% 08/01/2027
665,673 4.51
300,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 4.625% 15/04/2043
342,112 2.32
100,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 4.750% 08/01/2026
112,154 0.76
500,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 5.250% 17/01/2042
611,240 4.15
300,000 Mexico Government International Bond 4.500% 22/04/2029
326,850 2.22
200,000 Mexico Government International Bond 6.050% 11/01/2040
243,061 1.65
300,000 Mexico Government International Bond 'GMTN' 5.750% 12/10/2110
330,525 2.24
200,000 Panama Government International Bond 3.750% 16/03/2025
213,500 1.45
300,000 Panama Government International Bond 4.500% 15/05/2047
358,500 2.43
200,000 Peruvian Government International Bond 8.750% 21/11/2033
335,964 2.28
300,000 Philippine Government International Bond 7.750% 14/01/2031
448,500 3.04
300,000 Philippine Government International Bond 9.500% 02/02/2030
487,875 3.31
300,000 Republic of South Africa Government International Bond 5.000%
12/10/2046 238,626 1.62
200,000 Romanian Government International Bond 'REGS' 6.750% 07/02/2022
213,766 1.45
600,000 Russian Foreign Bond -Eurobond 'REGS' 4.375% 21/03/2029
696,843 4.73
600,000 Russian Foreign Bond -Eurobond 'REGS' 5.875% 16/09/2043
861,339 5.84
800,000 Turkey Government International Bond 3.250% 23/03/2023
748,472 5.08
800,000 Turkey Government International Bond 4.875% 16/04/2043
584,832 3.97
300,000 Turkey Government International Bond 6.125% 24/10/2028
281,482 1.91
200,000 Ukraine Government International Bond 'REGS' 7.750% 01/09/2021
202,750 1.37
300,000 Ukraine Government International Bond 'REGS' 7.750% 01/09/2026
300,375 2.04
200,000 Ukraine Government International Bond 'REGS' 9.750% 01/11/2028
215,433 1.46
600,000 United States Treasury Note/Bond 2.000% 15/02/2050 683,613 4.64
12,435,151 84.33
国債合計
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
投資ポートフォリオ合計（注記 7） 13,203,022 89.54
その他純資産（為替先渡契約に係る未実現利益／ (損失）
1,542,189 10.46
を含む） (注記 6､7)
14,745,211 100.00
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額 （2020 年６月末日現在）
資本金の額は 5,000 万円です。なお、一株当たり１円の株式 5,000 万株を発行済です。
設立日（ 2005 年８月８日）以降本書の日付現在まで資本金の額の増減はありません。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託の管理・運用を行うことを主たる目的とします。
信託証書において規定されているとおり、管理会社の業務は、ファンド証券の登録名義書換事
務、純資産総額の計算等の管理事務代行業務を含みます。
2020 年６月末日現在、管理会社は、以下の通り投資信託の管理および運用を行っています。
（2020 年６月末日現在）
種類 純資産額の合計
国別（設立国） 本数
（基本的性格） （通貨別）
3,629 万豪ドル
４億 6,569 万米ドル
198 億円
ケイマン諸島 オープン・エンド契約型 ６
2,065 万ニュージーランド・ドル
５億 2,160 万南アフリカ・ランド
２億 3,545 万トルコ・リラ
（３）その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実、および
重要な影響を及ぼすと予想される事実はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 管理会社の経理の概況
ａ． 管理会社の直近２事業年度の財務諸表は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府
令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38年大蔵省令第
59号。）第 131 条第５項本文を適用し、我が国において、一般に公正妥当と認められる企業会
計の基準に準拠して作成しております。
ｂ． 下記財務諸表は、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
貸借対照表
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
（2019 年３月 31日） （2020 年３月 31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 217,764,605 76,046,433
未収収益 1,870,268 1,344,521
1,383,164 1,186,844
前払費用
流動資産合計 221,018,037 78,577,798
固定資産
投資その他の資産
33,297 32,649
投資有価証券
投資その他の資産合計 33,297 32,649
固定資産合計 33,297 32,649
資産合計 221,051,334 78,610,447
負債の部
流動負債
1,874,800 1,891,000
未払費用
流動負債合計 1,874,800 1,891,000
負債合計 1,874,800 1,891,000
純資産の部
株主資本
資本金 50,000,000 50,000,000
利益剰余金
その他利益剰余金
169,176,894 26,720,455
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 169,176,894 26,720,455
株主資本合計 219,176,894 76,720,455
評価・換算差額等
△ 360 △ 1,008
その他有価証券評価差額金
△ 360 △ 1,008
評価・換算差額等合計
純資産合計 219,176,534 76,719,447
負債・純資産合計 221,051,334 78,610,447
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）損益の状況
損益計算書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
自 2018 年４月 １日 自 2019 年４月 １日
至 2019 年３月 3１日 至 2020 年３月 3１日
営業収益
21,699,274 20,111,712
運用管理報酬
営業収益合計 21,699,274 20,111,712
販売費及び一般管理費
運用管理費用 962,359 1,462,946
支払報酬手数料 4,524,793 3,491,705
通信費 665 515
57,622 36,103
租税公課
販売費及び一般管理費合計 5,545,439 4,991,269
営業利益 16,153,835 15,120,443
営業外収益
為替差益 4,235,074 -
受取利息 374,955 234,449
- 259,985
その他
営業外収益合計
4,610,029 494,434
営業外費用
- 8,071,316
為替差損
営業外費用合計 - 8,071,316
経常利益 20,763,864 7,543,561
税引前当期純利益 20,763,864 7,543,561
当期純利益 20,763,864 7,543,561
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株主資本等変動計算書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
前事業年度 自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31日
（単位：円）
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
評価・換
その他 その他
純資産合計
算差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計 有価証券
利益剰余金
評価差額金
合計
合計
繰越
利益剰余金
△ 1,785 △ 1,785
当期首残高 50,000,000 148,413,030 148,413,030 198,413,030 198,411,245
当期変動額
当期純利益 20,763,864 20,763,864 20,763,864 20,763,864
株主資本以
外の項目の
当期変動額
（純額） 1,425 1,425 1,425
当期変動額
合計 - 20,763,864 20,763,864 20,763,864 1,425 1,425 20,765,289
△ 360 △ 360
当期末残高 50,000,000 169,176,894 169,176,894 219,176,894 219,176,534
当事業年度 自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31日
（単位：円）
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
その他 評価･換算
その他
純資産合計
有価証券 差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計
利益剰余金
評価差額金 合計
合計
繰越
利益剰余金
△ 360 △ 360
当期首残高 50,000,000 169,176,894 169,176,894 219,176,894 219,176,534
当期変動額
剰余金の
△ 150,000,000 △ 150,000,000 △ 150,000,000 △ 150,000,000
配当
当期純利益 7,543,561 7,543,561 7,543,561 7,543,561
株主資本以
外の項目の
当期変動額
△ 648 △ 648 △ 648
（純額）
当期変動額
△ 142,456,439 △ 142,456,439 △ 142,456,439 △ 648 △ 648 △ 142,457,087
合計 -
△ 1,008 △ 1,008
当期末残高 50,000,000 26,720,455 26,720,455 76,720,455 76,719,447
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注記事項
（重要な会計方針）
外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
ております。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2018 年4月1日 至 2019 年3月31日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
発行済株式
普通株式 50,000,000 － － 50,000,000
合 計 50,000,000 － － 50,000,000
当事業年度（自 2019 年4月1日 至 2020 年3月31日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
発行済株式
普通株式 50,000,000 － － 50,000,000
合 計 50,000,000 － － 50,000,000
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社は、外国投資信託等に係る管理に関する事業を行っております。資金運用については安全
性の高い金融商品に限定しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握するこ
とが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前事業年度（ 2019 年３月 31日）
（単位：円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）現金及び預金 217,764,605 217,764,605 －
資産計 217,764,605 217,764,605 －
当事業年度（ 2020 年３月 31日）
（単位：円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）現金及び預金 76,046,433 76,046,433 －
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資産計 76,046,433 76,046,433 －
（注１）金融商品の時価の算定方法
資 産
（１）現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
区分
（2019 年３月 31日） （2020 年３月 31日）
（１）その他有価証券
投資証券 33,297 32,649
これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握
することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
（有価証券関係）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、ファンド運用管理事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
１.サービスごとの情報
単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の 90％を超えるため、記載を省略しており
ます。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
外国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の 90％を超えるため、記載を省略しており
ます。
（２）有形固定資産
有形固定資産を保有していないため、該当事項はありません。
３.主要な顧客ごとの情報
営業収益のうち、損益計算書の営業収益の 10％以上を占める相手先がないため、記載はありませ
ん。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
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（関連当事者情報）
１.関連当事者との取引
該当事項はありません。
２.親会社に関する注記
大和証券投資信託委託株式会社（非上場）
（注）親会社の大和証券投資信託委託株式会社は、 2020 年4月1日付で大和アセットマネジメント株式会社に社名変更
しております。
（1株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自 2018 年４月１日 （自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31日） 至 2020 年３月 31日）
１株当たり純資産額 4円38銭 １株当たり純資産額 1円53銭
１株当たり当期純利益 0円42銭 １株当たり当期純利益 0円15銭
（注１）潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（注２）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りです。
前事業年度 当事業年度
（自 2018 年４月１日 （自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31日） 至 2020 年３月 31日）
当期純利益（円） 20,763,864 7,543,561
普通株式の期中平均株式数（株） 50,000,000 50,000,000
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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(2) その他の訂正
＊下線または傍線は訂正部分を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
③ 管理会社の概要
＜訂正前＞
（前略）
（ⅲ）資本金の額
管理会社の資本金の額は、 2020 年３月末日現在、 5,000 万円です。
（中略）
（ⅴ）大株主の状況
（2020 年３月末日現在）
名 称 住 所 所有株式数 比 率
東京都千代田区丸の内一丁目９番
大和アセットマネジメント株式会社 50,000,000 株 100 ％
１号
＜訂正後＞
（前略）
（ⅲ）資本金の額
管理会社の資本金の額は、 2020 年６月末日現在、 5,000 万円です。
（中略）
（ⅴ）大株主の状況
（2020 年６月末日現在）
名 称 住 所 所有株式数 比 率
東京都千代田区丸の内一丁目９番
大和アセットマネジメント株式会社 50,000,000 株 100 ％
１号
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２ 投資方針
（１）投資方針
＜訂正前＞
（前略）
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（後略）
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（３）運用体制
② 運用体制
＜訂正前＞
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＜訂正後＞
③ 運用方針の決定に係る過程
(ハ) リスク管理、運用評価、コンプライアンス
＜訂正前＞
（前略）
（注１）投資ガイドラインの策定、運用方針の決定にあたっては、大和アセットマネジメント株式会社 債券運用部 からの
助言を受けます。また、ファンドの運用実績、運用リスクの状況について、大和アセットマネジメント株式会社
リスクマネジメント部がモニタリングします。
（中略）
ファンドの運用体制は、 2020 年３月末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
＜訂正後＞
（前略）
（注１）投資ガイドラインの策定、運用方針の決定にあたっては、大和アセットマネジメント株式会社 アクティブ運用第
一部 からの助言を受けます。また、ファンドの運用実績、運用リスクの状況について、大和アセットマネジメン
ト株式会社リスクマネジメント部がモニタリングします。
（中略）
ファンドの運用体制は、 2020 年６月末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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３ 投資リスク
（３）リスクに関する参考情報
以下の内容に更新されます。
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４ 手数料等及び税金
（３）管理報酬等
＜訂正前＞
（前略）
管理報酬
管理会社は、ファンドの資産から、ファンドの純資産総額の年率 0.02 ％の報酬を受領する権利を
有していま す。管理報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われます。
管理報酬は、ファンドの資産の運用・管理業務の対価として管理会社に支払われます。
第９会計年度中のファンドの管理報酬は、 4,560 米ドルでした。
（中略）
管理会社代行サービス報酬
管理会社代行サービス会社は、日本における募集にかかるファンドの資産から、ファンドの純資
産総額の年率 0.2 ％の報酬を受領する権利を有しています。当該管理会社代行サービス報酬は、各
評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われます。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
管理報酬
管理会社は報酬を受領しません。
管理会社は、 2020 年８月 30日まで、 ファンドの資産から、ファンドの純資産総額の年率 0.02 ％の
報酬を受領する権利を有していま した 。
第９会計年度中のファンドの管理報酬は、 4,560 米ドルでした。
（中略）
管理会社代行サービス報酬
管理会社代行サービス会社は、日本における募集にかかるファンドの資産から、ファンドの純資
産総額の年率 0.22 ％の報酬を受領する権利を有しています。 2020 年８月 30日まで管理会社代行サー
ビス報酬は、ファンドの純資産総額の年率 0.2 ％でした。 当該管理会社代行サービス報酬は、各評
価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われます。
（後略）
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独立監査人の監査報告書
2020年６月12日
Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman)
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 深井 康治
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman)の2019年４月１日から2020年３
月31日までの第15期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認めら
れる企業会計の基準に準拠して、Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman)の2020年３月31
日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を全ての重要な点において適正に
表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基
準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及
び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業
会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責
任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
にある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
る場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められ
る企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうか
を評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
はない。
以 上
（※）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保管して
います。
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