DIAMケイマン・トラスト-Aspect マネージド・フューチャーズ・ファンド 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)

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                                クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド(E26326)
                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     【表紙】

     【提出書類】                有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                関東財務局長
     【提出日】                令和2年8月31日
     【発行者名】                クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド
                     (Queensgate      Bank   and  Trust   Company    Ltd.  )
     【代表者の役職氏名】                授権された署名者 カルラ・ボッデン
                     (Karla    Bodden,    Authorized      Signatory)
                     授権された署名者 シネイド・ワーグナー
                     (Sinead    Wagner,    Authorized     Signatory     )
     【本店の所在の場所】                ケイマン諸島、KY1-1202、グランド・ケイマン、ハーバー・プレイス、サウ
                     ス・チャーチ・ストリート103
                     (103   South   Church   Street,    Harbour    Place,   Grand   Cayman,    KY1-1202,     Cayman
                     Islands    )
     【代理人の氏名又は名称】                弁護士  栗 林 康 幸 
     【代理人の住所又は所在地】                東京都千代田区丸の内二丁目2番2号 丸の内三井ビル
                     シティユーワ法律事務所
     【事務連絡者氏名】                弁護士       齋 藤  崇 
     【連絡場所】                東京都千代田区丸の内二丁目2番2号 丸の内三井ビル

                     シティユーワ法律事務所
     【電話番号】                03 (6212)5500

     【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
                     DIAM  ケイマン・トラスト-Aspect              マネージド・フューチャーズ・ファンド
                     (DIAM   Cayman   Trust   - Aspect    Managed    Futures    Fund)
     【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券の金額】
                      米ドルクラス受益証券:100億米ドル(約1兆883億円)を
                      上限とします。
                      豪ドルクラス受益証券:100億豪ドル(約6,609億円)を上限と
                      します。
                      円クラス受益証券:1兆円を上限とします。
                     (注)米ドルおよび豪ドルの円貨換算は、令和2年3月末日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対

                        顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=               108.83   円、1豪ドル=      66.09  円)によります。
     【縦覧に供する場所】                該当事項なし。
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     1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

      令和2年8月31日に半期報告書を提出したこと等により訂正すべき事項がありますので、令和2年5月29日に提

     出した有価証券届出書(以下「原届出書」といいます。)の関係情報を新たな情報により訂正するため、本訂正届
     出書を提出するものです。
      なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円貨換算については、直近の為替レートを用いておりますの
     で、訂正前の換算レートとは異なっております。
     2【訂正の内容】

     (1)半期報告書の提出に係る訂正

      ①原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容と同一内容に更新または当該記載内容が追加されま
      す。
                原届出書                       半期報告書             訂正の方法

                  1  ファンドの性格             4  管理会社の概況
                  (3)ファンドの仕組み                (1)資本金の額
                                                      更新
                    ③ 管理会社の概況
                     (ⅲ) 資本金の額
     第二部 ファンド情報
                  5  運用状況             1  ファンドの運用状況
      第1ファンドの状況
                                                      更新
                   (1)投資状況                (1)投資状況
                                                    更新/追加
                   (3)運用実績                (2)運用実績
                                                      追加
                   (4)販売及び買戻しの               2  販売及び買戻しの実績
                      実績
      第3ファンドの経理状況、1財務諸表                            3  ファンドの経理状況                    追加
     第三部 特別情報        、第1管理会社の概況                   4  管理会社の概況
      1管理会社の概況、(1)資本金の額                            (1)資本金の額                     更新
      2事業の内容及び営業の概況                            (2)事業の内容及び営業の状況                     更新
      3管理会社の経理状況                            5  管理会社の経理の概況
                                                      追加
      5その他                            4  管理会社の概況
                                                      追加
                                 (3)その他
      ②半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。

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     1 ファンドの運用状況

       クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド(Queesngate                                                Bank   and  Trust
     Company     Ltd.)(以下「管理会社」といいます。)により管理されるDIAMケイマン・トラスト-Aspect                                                 マネージ
     ド・フューチャーズ・ファンド(DIAM                     Cayman    Trust   - Aspect    Managed     Futures     Fund)(以下「ファンド」と
     いいます。)の運用状況は、以下のとおりです。
     (注1)以下において、金額およびパーセンテージは四捨五入されています。したがって、合計の数字が一致しな

         い場合があります。また、円貨への換算は単純に該当金額に特定の換算レートを乗じたものであり、必
         要な場合、四捨五入されています。その結果、同一情報であっても日本円の数字が異なる場合がありま
         す。
     (注2)米ドルおよび豪ドルの円貨換算は、令和2年6月末日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場
         の仲値(1米ドル=107.74円、1豪ドル=73.88円)によります。
     (1)投資状況

      資産別および地域別の投資状況
                                            (2020年6月末日現在)
                                          時価合計          投資比率
           資産の種類                 国/地域
                                          ( 米ドル)          (%)
     債券                   米国                  27,033,306.50             71.94
     商品先物                   米国                    242,788.06            0.65
                        英国                    105,247.91            0.28
                        オーストラリア                    18,531.03           0.05
                        カナダ                    18,189.78           0.05
                        スイス                     6,270.78           0.02
                        韓国                     3,204.88           0.01
                        シンガポール                     2,125.75           0.01
                        スウェーデン                      799.80          0.00
                        イタリア                      483.08          0.00
                        タイ                      36.23         0.00
                        日本                     (662.27)           0.00
                        トルコ                    (1,478.81)            0.00
                        オランダ                    (1,527.89)            0.00
                        マレーシア                    (2,217.03)           (0.01)
                        香港                   (10,367.14)           (0.03)
                        フランス                   (12,434.32)           (0.03)
                        南アフリカ                   (18,899.51)           (0.05)
                        ドイツ                   (55,605.14)           (0.15)
     商品先物合計                                       294,485.19            0.78
     ロンドン金属取引所先物                   英国                   (263,130.50)            (0.70)
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                                          時価合計          投資比率
           資産の種類                 国/地域
                                          ( 米ドル)          (%)
     先渡契約                   米国                    109,330.34            0.29
                        欧州経済通貨統合(EMU)                    89,135.98           0.24
                        スイス                    59,787.57           0.16
                        フィリピン                    11,137.01           0.03
                        タイ                     6,636.35           0.02
                        台湾                     2,212.66           0.01
                        ニュージーランド                     1,950.15           0.01
                        インド                     1,416.64           0.00
                        イスラエル                      384.44          0.00
                        シンガポール                       4.91         0.00
                        チェコ共和国                     (54.38)          0.00
                        韓国                     (89.14)          0.00
                        オーストラリア                     (437.86)           0.00
                        カナダ                    (1,973.27)           (0.01)
                        ハンガリー                    (2,928.98)           (0.01)
                        チリ                    (3,176.29)           (0.01)
                        南アフリカ                    (5,202.57)           (0.01)
                        ノルウェー                    (5,884.84)           (0.02)
                        ブラジル                   (10,122.98)           (0.03)
                        スウェーデン                   (12,130.92)           (0.03)
                        ロシア                   (15,326.29)           (0.04)
                        メキシコ                   (15,799.03)           (0.04)
                        コロンビア                   (18,563.06)           (0.05)
                        英国                   (18,781.18)           (0.05)
                        インドネシア                   (34,447.93)           (0.09)
                        日本                   (445,452.27)            (1.19)
     先渡契約合計                                      (308,374.94)            (0.82)
     小計                                     26,756,286.25             71.21
     現金、預金およびその他の資産(負債控除後)                                     10,819,081.51             28.79
     合計(純資産総額)                                     37,575,367.76            100.00
                                        (約4,048百万円)
     (注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
     (注2)(   )は、円貨換算額を除き、負の数を示します。
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     <参考情報〉
     (2)運用実績







      ① 純資産の推移
       2020年6月末日現在および同日前1年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりです。
       (米ドルクラス受益証券)

                          純資産価額                 一口当たり純資産価格
                      米ドル           円         米ドル           円
        2019  年   7月末日        10,298,471.55          1,109,557,325              9.69         1,044
              8月末日        10,598,688.47          1,141,902,696              10.33          1,113
              9月末日        10,122,297.26          1,090,576,307              9.87         1,063
              10 月末日       9,738,553.49         1,049,231,753              9.49         1,022
              11 月末日       9,905,860.02         1,067,257,359              9.66         1,041
              12 月末日       9,401,984.53         1,012,969,813              9.55         1,029
        2020  年   1月末日        9,169,890.20          987,963,970             9.51         1,025
              2月末日        9,006,996.61          970,413,815             9.60         1,034
              3月末日        8,909,949.53          959,957,962             9.72         1,047
              4月末日        8,805,484.43          948,702,892             9.60         1,034
              5月末日        8,647,750.63          931,708,653             9.43         1,016
              6月末日        8,528,406.05          918,850,468             9.25          997
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       (豪ドルクラス受益証券)
                          純資産価額                 一口当たり純資産価格
                       豪ドル           円         豪ドル           円
         2019  年   7月末日        1,015,610.68           75,033,317             8.82          652
              8月末日        1,078,816.74           79,702,981             9.37          692
              9月末日        1,026,619.71           75,846,664             8.91          658
              10 月末日        984,971.60          72,769,702             8.56          632
              11 月末日       4,028,086.39          297,595,022             8.67          641
              12 月末日       3,970,982.39          293,376,179             8.55          632
         2020  年   1月末日        3,940,420.24          291,118,247             8.48          627
              2月末日        3,966,426.90          293,039,619             8.54          631
              3月末日         913,387.41          67,481,062             8.57          633
              4月末日         901,556.63          66,607,004             8.46          625
              5月末日         884,056.62          65,314,103             8.29          612
              6月末日         865,700.26          63,957,935             8.12          600
       (円クラス受益証券)

                          純資産価額                 一口当たり純資産価格
                            円                   円
         2019  年   7月末日                 3,659,762,111                       8,920
              8月末日                 3,430,206,281                       9,478
              9月末日                 3,346,077,195                       9,029
              10 月末日                3,498,780,752                       8,664
              11 月末日                3,445,332,056                       8,807
              12 月末日                3,658,069,221                       8,679
         2020  年   1月末日                 3,635,945,241                       8,626
              2月末日                 3,647,600,742                       8,705
              3月末日                 3,244,787,492                       8,776
              4月末日                 3,197,773,664                       8,661
              5月末日                 3,138,661,974                       8,501
              6月末日                 3,071,445,276                       8,339
      ② 分配の推移

       2020年6月末日までの1年間における各月の分配の推移は、以下のとおりです。
       (米ドルクラス受益証券)

       分配実績はありません。
       (豪ドルクラス受益証券)

                                  一口当たり分配金
                           豪ドル                    円
        2019  年7月16日                  0.02                    1
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        2019  年8月15日                  0.02                    1
        2019  年9月17日                  0.02                    1
        2019  年10月15日                  0.02                    1
        2019  年11月15日                  0.02                    1
        2019  年12月16日                  0.02                    1
        2020  年1月15日                  0.02                    1
        2020  年2月18日                  0.02                    1
        2020  年3月16日                  0.02                    1
        2020  年4月15日                  0.02                    1
        2020  年5月15日                  0.02                    1
        2020  年6月15日                  0.02                    1
       (円クラス受益証券)

       分配実績はありません。
      ③ 収益率の推移

       2020年6月末日までの1年間における収益率は、以下のとおりです。
       (米ドルクラス受益証券)

                 期 間                        収益率(%)
           2019  年7月1日~2020年6月末日                             -1.07
       (豪ドルクラス受益証券)

                 期 間                        収益率(%)
           2019  年7月1日~2020年6月末日                             -1.99
       (円クラス受益証券)

                 期 間                        収益率(%)
           2019  年7月1日~2020年6月末日                             -3.30
       (注)収益率       (%)=    100  ×  (a-b)/b
           a=  2020年6月末日における一口当たり純資産価格(当該12ヶ月間の分配金の合計額を加えた額)
           b=  2019年6月末日における一口当たり純資産価格(分配落ちの額)
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     <参考情報〉
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     2 販売及び買戻しの実績









       2020年6月末日までの1年間における販売および買戻しの実績ならびに2020年6月末日における発行済口数
      は、以下のとおりです。
       (米ドルクラス受益証券)

                        販売口数             買戻口数            発行済口数
         2019  年7月1日~             8,567            183,937             922,085
          2020  年6月末日            (8,567)            (183,937)             (922,085)
       (豪ドルクラス受益証券)

                        販売口数             買戻口数            発行済口数
         2019  年7月1日~             349,284             357,871             106,588
          2020  年6月末日            (349,284)             (357,871)             (106,588)
       (円クラス受益証券)

                        販売口数             買戻口数            発行済口数
         2019  年7月1日~             96,400            138,549             368,333
          2020  年6月末日            (96,400)            (138,549)             (368,333)
       (注)( )内の数字は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数です。
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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     3 ファンドの経理状況

     a.  ファンドの日本文の中間財務書類は、国際財務報告基準に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳した

       ものです(ただし、円換算部分を除きます。)。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に
       基づき、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第4項ただし書の規定の適用によ
       るものです。
     b.  ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7

       項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査証明に相当すると認められる証明を受けていません。
     c.  ファンドの原文の中間財務書類は米ドルで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な事項につい

       て令和2年6月末日現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=107.74円)
       で換算された円換算額が併記されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。円換算額は、四
       捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない場合があります。
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       (1)資産及び負債の状況
            DIAM  ケイマン・トラスト-Aspect マネージド・フューチャーズ・ファンド
                         財政状態計算書(未監査)
                           2020  年5月31日現在
                            (米ドル表示)
                               2020年5月31日現在                 2019年11月30日現在

                              米ドル         千円        米ドル         千円

     資産
     損益を通じて公正価値で測定する金融資産(注
     3、4、9)                       $ 33,049,511          3,560,754      $   34,422,151         3,708,643
     証拠金勘定                         4,993,335         537,982       12,807,128         1,379,840
     現金および現金同等物(注2、9)                         4,062,005         437,640       2,267,186         244,267
     未収受入出資金                              -        -    3,619,163         389,929
                                1,431         154       1,431         154
     その他の資産
      資産合計                      $   42,106,282         4,536,531      $   53,117,059         5,722,832
     負債

     損益を通じて公正価値で測定する金融負債(注
                            $  3,401,371                $  4,575,051
     3、4、9)                                   366,464                 492,916
     未払専門家報酬                           93,980        10,125        63,000         6,788
     未払代行協会員および販売報酬(注6)                           60,269         6,493        67,649         7,289
     ブローカーに対する債務                           49,072         5,287       537,372         57,896
     未払副投資顧問報酬(注6)                           46,432         5,003        54,540         5,876
     未払投資顧問報酬(注6)                           39,968         4,306        44,862         4,833
     未払管理事務代行報酬(注6)                           14,387         1,550        14,874         1,603
     未払受託報酬(注6)                            2,777         299       3,309         357
     未払管理報酬(注6)                            1,862         201       1,960         211
     未払保管報酬(注6)                            1,269         137       1,424         153
     未払買戻金                              -        -     225,952         24,344
                                42,672         4,597        31,791         3,425
     未払費用
      負債(受益者に帰属する純資産を除く)
                              3,754,059         404,462       5,621,784         605,691
                              38,352,223         4,132,069        47,495,275         5,117,141

      受益者に帰属する純資産
                            $   42,106,282         4,536,531      $   53,117,059         5,722,832

      負債合計
     個人の資格ではなく、もっぱらDIAMケイマン・トラスト-Aspect マネージド・フューチャーズ・ファンド

     の受託銀行として、CIBCバンク・アンド・トラスト・カンパニー(ケイマン)リミテッドを代表して発
     行を承認する。
     ロニー・カスバート                                          日付:     2020年8月20日
     ジェオビー・マテウム
     個人の資格ではなく、もっぱらDIAMケイマン・トラストの管理会社として、クイーンズゲート・バンク・ア

     ンド・トラスト・カンパニー・リミテッドを代表して発行を承認する。
     カルラ・ボッデン                                       日付:         2020年8月20日
     シネイド・ワーグナー
     添付の注記は当財務諸表の一部です。

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            DIAM  ケイマン・トラスト-Aspect マネージド・フューチャーズ・ファンド
                         包括利益計算書(未監査)
                    2019  年12月1日から2020年5月31日までの期間
                            (米ドル表示)
                               2019年12月1日から                 2018年12月1日から

                              2020年5月31日までの期間                 2019年5月31日までの期間
                              米ドル         千円        米ドル         千円

     収益
                                        29,390                 42,430
     受取利息                        $   272,787                $   393,819
     損益を通じて公正価値で測定する金融資産および

                                                        445,467
                               (475,434)         (51,223)       4,134,648
     金融負債の公正価値の純変動額(注3)
      (純損失)/純利益                                                   487,897

                               (202,647)         (21,833)       4,528,467
     費用

     副投資顧問報酬(注6)                           318,909         34,359        276,320         29,771

     代行協会員および販売報酬(注6)                           214,129         23,070        183,812         19,804

                                        14,534                 12,477

     投資顧問報酬(注6)                           134,901                 115,802
                                         5,707                 6,250
     取引仲介手数料                           52,971                 58,007
                                         4,755                 4,781
     管理事務代行報酬(注6)                           44,135                 44,379
                                         3,338                 8,699
     専門家報酬                           30,980                 80,742
                                         1,039                 1,149
     受託報酬(注6)                            9,646                10,668
                                          801                 781
     管理報酬(注6)                            7,439                 7,251
                                          461                 396
     保管報酬(注6)                            4,283                 3,676
                                         2,446                 2,682
                                22,700                 24,890
     その他費用
                                        90,512                 86,790
      営業費用合計                         840,093                 805,547
                                                        401,107

                              (1,042,740)         (112,345)        3,722,920
      営業(損失)/利益
     財務費用

                               (27,326)         (2,944)        (9,828)        (1,059)
     受益者への分配(注7)
     受益者に帰属する運用による純資産の(純減

                             $ (1,070,066)                $ 3,713,092
                                       (115,289)                 400,049
     少)/純増加
     添付の注記は当財務諸表の一部です。

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            DIAM  ケイマン・トラスト-Aspect マネージド・フューチャーズ・ファンド
                      受益者帰属純資産変動計算書(未監査)
                    2019  年12月1日から2020年5月31日までの期間
                            (米ドル表示)
                               2019年12月1日から                 2018年12月1日から

                              2020年5月31日までの期間                 2019年5月31日までの期間
                              米ドル         千円        米ドル         千円

     受益者帰属純資産
                             $ 47,495,275         5,117,141       $ 36,171,291         3,897,095

     期首残高
                                        54,055                424,185

     当期発行受益証券(注8)                           501,721                3,937,113
     当期買戻受益証券(注8)                         (8,574,707)         (923,839)       (1,608,100)         (173,257)

     受益者に帰属する運用による純資産の当期(純減

                                                        400,049
                              (1,070,066)         (115,289)        3,713,092
     少)  / 純増加
                             $ 38,352,223         4,132,069       $ 42,213,396         4,548,071

     期末残高
     添付の注記は当財務諸表の一部です。

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            DIAM  ケイマン・トラスト-Aspect マネージド・フューチャーズ・ファンド
                      キャッシュ・フロー計算書(未監査)
                    2019  年12月1日から2020年5月31日までの期間
                            (米ドル表示)
                               2019年12月1日から                 2018年12月1日から

                              2020年5月31日までの期間                 2019年5月31日までの期間
                              米ドル         千円        米ドル         千円

     営業活動によるキャッシュ・フロー
     受益者に帰属する運用による純資産の(純減
                             $ (1,070,066)                $ 3,713,092         400,049
     少)/純増加                                  (115,289)
     調整:
        受取利息                       (272,787)         (29,390)        (393,819)         (42,430)
                                         2,944                 1,059
                                27,326                 9,828
        受益者への分配
                                                        358,677
                              (1,315,527)         (141,735)        3,329,101
     損益を通じて公正価値で測定する金融資産の純減

                                        147,888                 56,629
     少                         1,372,640                  525,611
                                        841,858                 245,350
     証拠金勘定の純減少                         7,813,793                 2,277,245
     損益を通じて公正価値で測定する金融負債の純減
     少                         (1,173,680)         (126,452)        (953,983)        (102,782)
                                                         95,342
     ブローカーに対する債務の(純減少)/純増加                          (488,300)         (52,609)        884,928
                                         2,177                 1,552
                                20,207                 14,404
     その他未払金の純増加
     運用による現金の純増加                                   671,127                 654,769
                              6,229,133                 6,077,306
                                        29,390                 42,430
                               272,787                 393,819
     受取利息
                                        700,517                 697,199

                              6,501,920                 6,471,125
      営業活動によるキャッシュ・フローの増加額
     財務活動によるキャッシュ・フロー

                                        443,984                 39,143
     受益者からの申込金受入                         4,120,884                  363,312
     受益者への買戻代金支払                         (8,800,659)         (948,183)       (1,846,492)         (198,941)
                               (27,326)         (2,944)        (9,828)        (1,059)
     受益者への分配支払
                              (4,707,101)         (507,143)       (1,493,008)         (160,857)

      財務活動によるキャッシュ・フローの減少額
                                        193,374                 536,342

     現金および現金同等物の純増加                         1,794,819                 4,978,117
                              2,267,186         244,267       1,723,208         185,658

     現金および現金同等物の期首残高
                             $ 4,062,005         437,640                 722,001

                                             $ 6,701,325
     現金および現金同等物の期末残高
     添付の注記は当財務諸表の一部です。

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            DIAM  ケイマン・トラスト-Aspect マネージド・フューチャーズ・ファンド
                       財務諸表に対する注記(未監査)
                    2019  年12月1日から2020年5月31日までの期間
     1.一般事項

       DIAMケイマン・トラスト(以下、「トラスト」といいます。)は、2011年6月29日付けの基本信託証書
       (以下、「信託証書」といいます。)に従い、ケイマン諸島法に基づき設定された免税のユニット・ト
       ラストです。DIAMケイマン・トラスト-Aspect マネージド・フューチャーズ・ファンド(以下、
       「ファンド」といいます。)は、2012年3月16日に運営を開始しました。トラストは2011年6月29日付
       けで、ケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法に従い登録されました。トラストの営業拠点は、ケ
       イマン諸島、グランド・ケイマン KY1-1107、ジョージ・タウン、メイン・ストリート25です。トラ
       ストは、2012年2月3日、金融商品取引法に基づき関東財務局局長に対して有価証券届出書を、また、
       投資信託及び投資法人に関する法律に基づき金融庁長官に登録申請書をファンドに代わり提出しまし
       た。
       ファンドは、トラストの傘下に設定されたシリーズ・トラストです。ファンドの投資目的は、厳密なリ

       スク管理体制内で、従来の株式債券市場の全般的な変動に左右されずに、中期的な信託財産の成長を図
       ることです。副投資顧問会社(注記6)は、完全にシステム化され幅広く分散されたグローバルなト
       レーディングシステムを採用し、主に派生商品の活用を通じ、多様な金融商品やその他資産(株式、株
       式指数、債務証券(債券を含みます。)、通貨、金利および商品(エネルギー、金属および農産物を含
       みます。)を含みますが、これに限定しません。)の市場のトレンドを伴う動きを見極め、有効に活用
       するべく、多様な戦略を展開します。
     2.重要な会計方針

       以下は財務諸表の作成に採用された重要な会計方針です。特に明記されない限り、これらの会計方針が
       当期間を通して採用されます。
       作成の基準

       ファンドの財務諸表は、国際会計基準審議会によって作成された国際財務報告基準(以下、「IFR
       S」といいます。)に従って作成しています。財務諸表は、取得原価主義に基づいて作成され、金融資
       産および金融負債(金融派生商品を含みます。)は損益を通じて公正価値によって再評価されます。
       IFRSに従って財務諸表を作成するためには、特に重要な会計上の見積もりを使用する必要がありま

       す。また、ファンドの会計方針を採用する過程において、受託銀行が判断する必要があります。高度な
       判断や複雑性を含む分野、あるいは仮定や評価が財務諸表にとって重要であるという分野は注記2、
       9、および10に記載されています。
       この書類において純資産という表現は、特に明記されない限り、参加型受益証券保有者に帰属する純資

       産です。注記8に記載されている各クラスの参加型受益証券に係る一口当たりの純資産は、クラスごと
       の総資産から総負債を控除した金額を、各クラスの参加型受益証券で残存している受益証券の口数で除
       して算出されます。
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       (a)  2019年12月1日現在効力のある基準、およびその修正
       2019年12月1日に開始する事業年度において効力が生じる基準、基準に対する変更、および解釈で、

       ファンドの財務諸表に重要な影響を及ぼすものはありません。
       (b)  2019年12月1日に開始する期間において公表されているが、発効しておらず、かつ早期適用してい

       ない新基準、修正、および解釈
       2019年12月1日以後に開始する事業年度において、数多くの新基準、基準の修正、解釈が効力を生ずる

       こととなりますが、当財務諸表には採用されていません。いずれもファンドの財務諸表に重大な影響は
       ないと思われます。
       ファンドの重要な会計方針は、(特に明記しない限り)すべての期間において、以下のとおりです。

       損益を通じて公正価値で測定する金融資産・負債

       (a)  分類
       ファンドは、投資内容を損益を通じて公正価値で測定する債務証券、派生商品に分類します。ファンド
       は、金融資産の管理についてのファンドの事業モデルおよび金融資産の契約上のキャッシュ・フローの
       特性に基づいて投資を分類しています。金融資産はポートフォリオで管理され、その成果は公正価値に
       基づき評価されます。ファンドは主に公正価値情報に注目しており、当該情報を金融資産の成果評価や
       意思決定のために使用しています。ファンドの負債性証券の契約上のキャッシュ・フローは元本と金利
       のみですが、これらの証券は契約上のキャッシュ・フローの回収、または契約上のキャッシュ・フロー
       の回収および売却の双方を目的として保有されているものではありません。契約上のキャッシュ・フ
       ローの回収はファンドの事業モデルの目的を達成する上で付随的に生じるものです。
       正または負の公正価値を有する派生商品契約は、損益を通じて公正価値で測定する金融資産、金融負債

       としてそれぞれ表示されています。
       そのため、ファンドはすべての投資ポートフォリオを、損益を通じて公正価値で測定する金融資産また

       は金融負債に分類しています。ファンドの、受益者に帰属する純資産の分配義務は、償還可能金額で計
       上されており、当該金額は公正価値に近似します。その他のすべての金融資産および金融負債は償却原
       価で測定されるものとして分類されます。
       (b)  認識、認識の中止、および測定

       投資の通常の購入と売却は、取引日、つまりファンドがその投資を購入あるいは売却することを約束し
       た日に認識されます。損益を通じて公正価値で測定される金融資産と金融負債は、最初は公正価値で認
       識されます。取引経費は、包括利益計算書に計上され費用化されます。
       金融資産は、投資から現金の支払を受ける権利の有効期限が満了となり、あるいはファンドが実質上す

       べてのリスクと所有者利益を譲渡したときに、認識を中止します。
       最初の認識に続いて、損益を通じて公正価値評価されたすべての金融資産と金融負債は、公正価値で測

       定されます。「損益を通じて公正価値で測定する金融資産あるいは金融負債」分類の公正価値の変動か
       ら生じる損益は、発生した期間に損益を通じて公正価値で測定する金融資産・負債の公正価値の純変動
       額として包括利益計算書に表示されます。
       (c)  公正価値評価

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       活発な市場がある有価証券は、その有価証券が取引された時に取引所で値付けされる買い気配値を、あ
       るいは、取引所で取引されない投資については、主要な値付け業者によって提示される価格を参考と
       し、  公正価値で評価されます。
       ファンドは、先渡契約および先物契約からなる派生取引を行います。これらの派生取引は、財政状態計

       算書に公正価値で計上され、実現損益および未実現損益は包括利益計算書に計上されます。公正価値は
       一般的に、市場価格、ブローカーあるいは証券会社の相場価格に基づきます。店頭派生商品の公正価値
       は、金利、通貨、株式、および商品と、それらの時間的価値、流動性・変動性要素に係る現在の市況
       データを考慮に入れた価値評価モデルに基づいて決定されます。
       担保   ファンドの現金担保は、証拠金勘定として財政状態計算書に計上されますが、現金および現金同

       等物には含まれません。証拠金勘定は、取引所先物取引および外国為替証拠金取引に関して保有される
       委託証拠金です。
       現金および現金同等物             現金および現金同等物は、要求払預金、通知預金、および3ヶ月以内に満期が

       到来する預金を含みます。2020年5月31日現在のファンドの現金および現金同等物は、ファンドの保管
       銀行において管理されています。(注記9)
       ブローカーに対する債務              ブローカーに対する債務の額は、証券会社との未決済の派生取引から生じる

       未払金の残高です。
       金融商品の相殺          認識された金額を相殺するという法的に強制可能な権利を有し、かつ純額で決済し、

       または資産の実現と負債の決済を同時に行うことを意図する場合、金融資産・負債を相殺し、財政状態
       計算書に純額が計上されます。
       費用   費用は発生基準で計上されます。

       受取利息および損益を通じて公正価値で測定する金融資産から生じる受取利息                                            受取利息は、実効金利

       法に基づき、発生基準で計上されます。受取利息は現金および現金同等物、証拠金から生じる利息を含
       みます。損益を通じて公正価値で測定する金融資産から生じる受取利息は、負債性証券から生じる利息
       を含みます。
       税金   ケイマン諸島の法律において、所得、財産、譲渡益についての税金、またはその他ケイマン諸島

       の税金がファンドに課されることはありません。よって、財務諸表において、納税引当金を計上してい
       ません。ファンドの受取利息について、通常、海外の所得税が源泉徴収されます。利息に係る源泉所得
       税は包括利益計算書で個別の科目として記載されます。
       ファンドは、実質的にケイマン諸島以外の国に所在する企業体が発行する有価証券に投資をします。こ

       れらの多くの外国では、ファンドのような非居住者に対して譲渡益課税が適用されます。一般的に、こ
       れらの譲渡益に対する税金は申告課税方式で金額が決定され、ファンドの取引証券会社によってこれら
       の税金が源泉方式で控除されることはありません。
       2020年5月31日現在において、ファンドは、海外における譲渡益に係る未払税金債務はゼロであると測

       定しています。(2019年11月30日現在:該当なし)
       分配   受益者への分配は、包括利益計算書でその他費用として分類されます。(注記7)

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       外貨取引      アメリカドル(以下、「米ドル」といいます。)以外の外貨建て資産および負債は、評価日
       の実勢為替レートで換算されます。外貨建て収益および費用は、取引日の為替レートで換算されます。
       為替差損益は、発生する期間に係る包括利益計算書に含まれます。
       損益を通じて公正価値で測定する金融資産・負債に係る為替差損益は、包括利益計算書において、「損

       益を通じて公正価値で測定する金融資産および金融負債の公正価値のその他純変動額」に記載されま
       す。
       機能通貨および表示通貨              ファンドの財務諸表に含まれる科目は、機能する主要な経済環境の通貨(以

       下、「機能通貨」といいます。)である米ドルを使って測定されます。大部分の投資は米ドル建てであ
       り、ファンドの発行および償還の一部は米ドル建てで行われます。さらに、ファンドは表示通貨として
       米ドルが適用されます。
       参加型受益証券          ファンドは3種類の受益証券(注記8)を発行しており、保有者の選択により償還で

       きるが、同一の権利を有していません。この参加型受益証券は、金融負債として分類されます。参加型
       受益証券は、営業日であればいつでも、ファンドの純資産の持分比率に応じた現金と交換に、受益者に
       よってファンドへの買戻しが請求されます。参加型受益証券は、受益者がファンドに受益証券を戻す権
       利を履行した場合に、財政状態計算書の日付において支払うべき償還金額で計上されます。
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     3.損益を通じて公正価値で測定する金融資産・負債
                                     2020年5月31日              2019年11月30日
       売買目的で保有される金融資産

        米国財務省短期証券                           $     29,483,878        $     29,556,204

                                         3,565,633              4,865,947

        派生商品
       売買目的で保有される金融資産合計                            $     33,049,511        $     34,422,151

       売買目的で保有される金融負債

                                        (3,401,371)              (4,575,051)

        派生商品                           $              $
       売買目的で保有される金融負債合計                            $     (3,401,371)        $     (4,575,051)

       損益を通じて公正価値で測定する金融資産・負債

       の公正価値の純変動額
                                    2019年12月1日から              2018年12月1日から
                                    2020年5月31日まで              2019年5月31日まで
                                        の期間              の期間
        実現額                           $              $

                                          (374,238)             1,858,151
                                          (101,196)             2,276,497

        未実現額の変動
        (損失)/収益合計                           $       (475,434)       $      4,134,648

       2020年5月31日現在、損益を通じて公正価値で測定する金融資産は次のとおりです。

                                       公正価値         純資産に対する割合
       米国財務省証券への投資

                                         29,483,878               76.88

        米国財務省短期証券                           $                        %
       米国財務省証券への投資合計                            $     29,483,878               76.88    %

       派生取引

        先渡取引                           $      1,861,228               4.85   %

                                         1,704,405               4.44

        先物取引                                                   %
       派生取引合計                            $      3,565,633               9.29   %

                                         33,049,511               86.17

       損益を通じて公正価値で測定する金融資産の合計                            $                        %
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       2020年5月31日現在、損益を通じて公正価値で測定する金融負債は次のとおりです。
                                       公正価値         純資産に対する割合
       派生取引

        先渡取引                           $     (2,038,911)               (5.32)    %

                                         (1,362,460)               (3.55)

        先物取引                                                   %
       派生取引合計                            $     (3,401,371)               (8.87)    %

                                         (3,401,371)               (8.87)

       損益を通じて公正価値で測定する金融負債の合計                            $                        %
       2019年11月30日現在、損益を通じて公正価値で測定する金融資産は次のとおりです。

                                       公正価値         純資産に対する割合
       米国財務省証券への投資

                                         29,556,204               62.23

        米国財務省短期証券                           $                        %
       米国財務省証券への投資合計                            $     29,556,204               62.23    %

       派生取引

        先渡取引                           $      2,321,285               4.89   %

                                         2,544,662               5.36

        先物取引                                                   %
       派生取引合計                            $      4,865,947               10.25    %

                                         34,422,151               72.48

       損益を通じて公正価値で測定する金融資産の合計                            $                        %
       2019年11月30日現在、損益を通じて公正価値で測定する金融負債は次のとおりです。

                                       公正価値         純資産に対する割合
       派生取引

        先渡取引                           $     (2,541,594)               (5.35)    %

                                        (2,033,457)               (4.28)

        先物取引                                                   %
       派生取引合計                            $     (4,575,051)               (9.63)    %

                                        (4,575,051)               (9.63)

       損益を通じて公正価値で測定する金融負債の合計                            $                        %
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     4.金融派生商品
       通常の取引において、ファンドは様々な金融商品を取引し、簿外リスクを伴う様々な投資活動を行いま
       す。これらの金融商品は、先物および通貨先渡契約を含みます。先物契約は取引所で取引されますが、
       通貨先渡契約は事前承認を受けた相手に対する契約の約定です。
       先物および通貨先渡契約は、将来の特定の日に、特定の価格あるいは利回りで引渡す、または受け取る

       ことを相手と同意して、証券、商品、通貨、あるいはその他金融商品を先延ばしで引渡しを行うもので
       す。マーケットリスクおよび信用リスクがこれらの契約に伴い発生します。先物の取引では、契約締結
       に伴って、参加者に当初委託証拠金と変動証拠金の両方を取引所に直接払いこむことが要求されますの
       で、相手先に対する信用供与は限定されます。
       ファンドは、先物および通貨先渡契約の証拠金勘定に担保を維持することが要求されます。証拠金とし

       て預け入れられている金額は、使用と市場性という観点から制限されています。この金額は、ファンド
       によって厳密にモニターされています。
       ファンドは下記の派生商品を保有しています。

       (a)  先物

       先物は、将来の日において、組織化された市場において確立された特定の価格で金融商品を購入あるい
       は売却するという契約上の義務です。先物契約は現金あるいは市場性のある証券を担保とし、先物契約
       の価値の変動額は取引所において毎日決済されます。先物は純額で決済されます。
       2020年5月31日現在、ファンドは取引所に上場する先物で下記の投資を行っています。

                                     想定元本-純額               公正価値

       公正価値純額による           先物契約

                                      $   (72,560)                   $ 235

        通貨
        エネルギー                                (3,246,630)               (10,820)

        金融                               238,907,166                379,795

        穀物                                (4,366,196)                54,213

        インデックス                                (3,402,261)               (346,563)

        ロンドン金属                                (4,595,638)               256,076

        畜産物                                (1,618,220)                16,495

                                        (1,237,896)                (7,486)

        金属
                                                       $ 341,945

       公正価値純額による先物契約合計額                              $     220,367,765
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       2019年11月30日現在、ファンドは取引所に上場する先物で下記の投資を行っています。
                                     想定元本-純額               公正価値

       公正価値純額による           先物契約

                                   $         (1,189,169)

        通貨                                           $            110
        エネルギー                                 (550,446)              352,698

        金融                                295,094,792               (168,361)

        穀物                                (1,048,723)               (43,217)

        インデックス                                43,646,499               659,718

        ロンドン金属                                 (980,981)             (419,015)

        材料                                 (163,400)                (450)

        畜産物                                  846,228              48,430

                                         2,232,492               81,292

        金属
                                     $   337,887,292

       公正価値純額による           先物契約合計額                                 $    511,205
                                 22/71













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       (b)  先渡契約
       下記は2020年5月31日現在の未決済の通貨先渡契約の要約です。
                                                    未実現利益
                                         満期日          (損失)純額
     オーストラリアドル建てクラス
      889,378    豪ドル買い、      585,994    米ドル売り                    2020  年6月30日        $        6,437
     円建てクラス

      3,158,494,417       円買い、    29,302,722     米ドル売り                  2020  年6月30日                8,843
     ファンド

      700,000    豪ドル買い、352,062米ドル売り                              2020  年6月17日               114,218
      1,322,582スイスフラン           買い、1,400,000米ドル売り                       2020  年6月17日               (24,065)
      940,679スイスフラン          買い、   900,000    ユーロ売り                 2020  年6月17日               (20,714)
      4,120,227     中国元買い、600,000米ドル売り                             2020  年6月17日               (24,731)
      1,220,615,950       コロンビアペソ買い、300,000米ドル売り                           2020  年6月17日               26,777
      1,150,000     ユーロ買い、5,184,112ポーランドズロチ売り                             2020  年6月17日               (16,050)
      1,300,000     ユーロ買い、1,230,895ポンド売り                             2020  年6月17日               (74,107)
      1,550,000     ユーロ買い、45,342,466チェココルナ売り                             2020  年6月17日              (149,026)
      100,000    ユーロ買い、29,975,090ハンガリーフォリント売り                              2020  年6月17日               15,226
      2,300,000     ユーロ買い、25,561,348ノルウェークローネ売り                             2020  年6月17日               (76,805)
      400,000    ユーロ買い、399,783米ドル売り                              2020  年6月17日               44,368
      13,853,026,399       インドネシアルピア買い、1,050,000米ドル売り                          2020  年6月17日              (109,477)
      458,692    イスラエルシュケル買い、200,000米ドル売り                              2020  年6月17日               (69,338)
      30,521,360     インドルピー買い、450,000米ドル売り                             2020  年6月17日               (46,949)
      138,799,033円       買い、1,300,000米ドル売り                           2020  年6月17日               (12,186)
      159,351,219円       買い、1,350,000ユーロ売り                           2020  年6月17日               (20,508)
      53,773,404     フィリピンペソ買い、1,050,000米ドル売り                             2020  年6月17日               16,922
      17,432,721     ロシアルーブル買い、250,000米ドル売り                             2020  年6月17日               (3,075)
      19,903,940     スウェーデンクローナ買い、1,900,000ユーロ売り                             2020  年6月17日                4,430
      3,391,801タイバーツ          買い、100,000米ドル売り                        2020  年6月17日                6,620
      194,403トルコリラ         買い、0米ドル売り                         2020  年6月17日               28,382
      1,000,000米ドル        買い、1,398,561        カナダドル     売り             2020  年6月17日               (14,892)
      1,000,000米ドル        買い、1,175,648,673          韓国ウォン     売り           2020  年6月17日               50,325
      1,100,000米ドル        買い、32,675,424        台湾ドル    売り              2020  年6月17日               11,242
      1,281,811米ドル        買い、1,000,000ポンド売り                          2020  年6月17日               48,888
      150,000米ドル       買い、479,754       ペルーソル     売り               2020  年6月17日               10,145
      300,000    米ドル買い、259,726,153チリペソ売り                              2020  年6月17日               (24,123)
      450,000    米ドル買い、8,749,225           南アフリカランド        売り           2020  年6月17日               (46,248)
      -50,000    米ドル買い、706,326メキシコペソ売り                              2020  年6月17日               (81,775)
      600,000    米ドル買い、2,421,163ブラジルレアル売り                              2020  年6月17日               147,682
      700,000    米ドル買い、982,164          シンガポールドル        売り            2020  年6月17日                4,790
                                                         91,091
      959,110    米ドル買い、1,400,000ニュージーランドドル売り                              2020  年6月17日
                                                 $      (177,683)
                                 23/71




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       下記は2019年11月30日現在の未決済の通貨先渡契約の要約です。
                                                    未実現利益

                                         満期日          (損失)純額
     オーストラリアドル建てクラス
      3,985,093     豪ドル買い、2,710,838米ドル売り                             2019  年12月30日        $       (12,975)
     円建てクラス

      3,406,029,100       円買い、31,393,815米ドル売り                           2019  年12月30日              (203,032)
     ファンド

      0 豪ドル買い、128,238米ドル売り                                 2019  年12月18日              (128,237)
      1,195,412     カナダドル買い、900,000米ドル売り                             2020  年3月18日                1,011
      1,952,307     スイスフラン買い、1,800,000ユーロ売り                             2019  年12月18日               (30,589)
      21,704   スイスフラン買い、0米ドル売り                               2019  年12月18日               21,732
      21,253   中国元買い、0米ドル売り                               2019  年12月18日                3,021
      3,526,873     中国元買い、500,000米ドル売り                             2020  年3月18日                 44
      41,093,152     チェココルナ買い、1,600,000ユーロ売り                             2020  年3月18日                 33
      444,713    チェココルナ買い、0ユーロ売り                              2019  年12月18日               19,197
      3,300,000     ユーロ買い、1,102,468,630ハンガリーフォリント売り                             2020  年3月18日                9,975
      3,850,000     ユーロ買い、39,297,852ノルウェークローネ売り                             2019  年12月18日               (16,667)
      0 ユーロ買い、13,788ポンド売り                                 2019  年12月18日               (17,844)
      0 ユーロ買い、6,122,802円売り                                 2019  年12月18日               (55,997)
      0 ユーロ買い、393,697スウェーデンクローナ売り                                 2019  年12月18日               (41,162)
      2,459,613     ポンド買い、2,850,000ユーロ売り                             2020  年3月18日               29,514
      200,000    ポンド買い、258,311米ドル売り                              2020  年3月18日                1,275
      0 ポンド買い、219,699米ドル売り                                 2019  年12月18日              (219,699)
      5,399,904     ハンガリーフォリント買い、0ユーロ売り                             2019  年12月18日               17,807
      29,417,907,109       インドネシアルピア買い、2,000,000米ドル売り                          2019  年12月18日               81,641
      7,936,800     イスラエルシュケル買い、2,300,000米ドル売り                             2020  年3月18日               (2,826)
      50,683,948     インドルピー買い、700,000米ドル売り                             2020  年3月18日               (1,497)
      143,838,755      円買い、1,200,000ユーロ売り                            2020  年3月18日               (8,668)
      701,389    メキシコペソ買い、0米ドル売り                              2019  年12月18日               35,771
      91,675,725     メキシコペソ買い、4,650,000米ドル売り                             2020  年3月18日               (35,358)
      0 ペルーソル買い、1,015米ドル売り                                 2019  年12月18日               (1,015)
      38,214,211     フィリピンペソ買い、750,000米ドル売り                             2020  年3月18日                (616)
      0 フィリピンペソ買い、9,049米ドル売り                                 2019  年12月18日               (9,049)
      15,960,586     ポーランドズロチ買い、3,700,000ユーロ売り                             2019  年12月18日               (5,867)
      258,126,927      ロシアルーブル買い、3,900,000米ドル売り                            2019  年12月18日               104,567
      18,954,410     スウェーデンクローナ買い、1,800,000ユーロ売り                             2020  年3月18日               (6,387)
      1,839,682     シンガポールドル買い、1,350,000米ドル売り                             2020  年3月18日               (3,333)
      709  シンガポールドル買い、0米ドル売り                                2019  年12月18日                 518
      56,405,871     タイバーツ買い、1,850,000米ドル売り                             2019  年12月18日               17,223
      13,060,838     トルコリラ買い、2,200,000米ドル売り                             2019  年12月18日               62,697
      0 台湾ドル買い、51,928米ドル売り                                 2019  年12月18日               (51,928)
      1,700,000     米ドル買い、1,147,849,340チリペソ売り                             2019  年12月18日               272,259
      1,850,000     米ドル買い、56,080,720台湾ドル売り                             2020  年3月18日               (2,313)
      1,950,000     米ドル買い、6,798,983,675コロンビアペソ売り                             2019  年12月18日               18,620
      10,067,430     米ドル買い、14,800,000豪ドル売り                             2020  年3月18日               28,265
      2,450,000     米ドル買い、10,216,146ブラジルレアル売り                             2019  年12月18日               42,580
      27,180   米ドル買い、0インドルピー売り                               2019  年12月18日               27,180
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      3,400,000     米ドル買い、367,796,929円売り                             2020  年3月18日               16,884
      3,570,870     米ドル買い、5,700,000ニュージーランドドル売り                             2019  年12月18日               (88,056)
      350,000    米ドル買い、411,104,820韓国ウォン売り                              2020  年3月18日                1,227
      4,100,000     米ドル買い、4,056,534スイスフラン売り                             2020  年3月18日                9,811
      42,588   米ドル買い、0ユーロ売り                               2019  年12月18日               42,588
      500,000    米ドル買い、1,702,953ペルーソル売り                              2020  年3月18日                1,822
      8,553,529     米ドル買い、7,700,000ユーロ売り                             2020  年3月18日                8,173
      0 米ドル買い、89,954カナダドル売り                                 2019  年12月18日               (67,773)
      0 米ドル買い、20,897イスラエルシュケル売り                                 2019  年12月18日               (6,017)
      0 米ドル買い、5,376,195円売り                                 2019  年12月18日               (49,169)
      0 米ドル買い、47,491,425韓国ウォン売り                                 2019  年12月18日               (40,209)
      15,683,833     南アフリカランド買い、1,050,000米ドル売り                             2020  年3月18日                5,019
                                                         5,520
      80,983   南アフリカランド買い、0米ドル売り                               2019  年12月18日
                                                 $      (220,309)
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     5.金融資産と金融負債の相殺
       2020年5月31日および2019年11月30日現在、ファンドが保有する金融商品の中で、財政状態計算書上で
       相殺表示されているものはありません(注3の総額をご参照下さい)。下記の表は、関連契約で規定さ
       れる債務不履行時において、法的強制力があるマスター・ネッティング契約または類似の契約に基づき
       商品が相殺された場合の財務上の影響についての情報です。
       下記は2020年5月31日現在における相手先別の総額および純額の金融資産および金融負債の要約です。

       金融資産およびデリバティブ資産の相殺

                                       財政状態計算書上の
                                       相殺前に関する金額
                           財政状態計算書
                                         (1)        (2)         (3)
                                     金融商品          担保         純額
         内容         相手先
                           上の資産総額
                           $     778,301
         先渡     ドイツ銀行                      $  (778,301)         $     -         $     -
              バンク・オブ・ニュー
                                          -
         先渡     ヨーク・メロン                 15,280                    -       15,280
         先渡     シティバンク               1,067,647        (1,067,647)             -         -
         先物     クレディスイス               1,704,405        (1,362,460)             -      341,945
        証拠金      ドイツ銀行                851,086            -         -      851,086
        証拠金      シティバンク                970,158            -         -      970,158
                             3,147,501             -         -     3,147,501
        証拠金      クレディスイス
                           $   8,534,378                $           -   $   5,325,970

                                    $ (3,208,408)
         合計
       金融負債およびデリバティブ負債の相殺

                                       財政状態計算書上の
                                       相殺前に関する金額
                           財政状態計算書
                                         (1)        (2)         (3)
                                     金融商品          担保         純額
         内容         相手先
                           上の負債総額
                           $   941,847                          $    163,546
         先渡     ドイツ銀行                     $  (778,301)         $     -
         先渡     シティバンク              1,097,064        (1,067,647)             -       29,417
         先物     クレディスイス              1,362,460        (1,362,460)             -         -
       ブローカーに
        対する債務       クレディスイス                12,689           -         -       12,689
       ブローカーに        バンク・オブ・ニュー
                               11,793           -         -       11,793
        対する債務       ヨーク・メロン
                           $  3,425,853                 $     -    $     217,445

                                    $ (3,208,408)
         合計
       (1)  相殺可能であるが財政状態計算書上は相殺されていない関連する金融商品の総額です。

       (2)  相殺可能であるが財政状態計算書上は相殺されていない関連する現金担保および証拠金の総額で
         す。
       (3)  契約上の相殺する権利に基づき債務不履行時の相手先別の純額を表します。
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       下記は2019年11月30日現在における相手先別の総額および純額の金融資産および金融負債の要約です。
       金融資産およびデリバティブ資産の相殺

                                       財政状態計算書上の
                                       相殺前に関する金額
                          財政状態計算書
                                         (1)        (2)         (3)
                                    金融商品          担保         純額
        内容         相手先
                           上の資産総額
            ドイツ銀行                        $ (1,158,155)
        先渡                  $  1,158,155                   $     -         $     -
            バンク・オブ・ニューヨー
        先渡    ク・メロン                   1,175        (1,175)           -         -
        先渡    シティバンク                 1,161,955        (1,089,262)             -       72,693
        先物    クレディスイス                 2,544,662        (2,033,457)             -      511,205
        証拠金     ドイツ銀行                 1,961,036          (76,995)            -     1,884,041
            バンク・オブ・
        証拠金     ニューヨーク・メロン                 3,653,097          (216,007)            -     3,437,090
        証拠金     シティバンク                 1,746,346             -         -     1,746,346
                             5,446,649             -      (537,372)        4,909,277
        証拠金     クレディスイス
        合計                  $  17,673,075         $ (4,575,051)       $  (537,372)         $ 12,560,652
       金融負債およびデリバティブ負債の相殺

                                        財政状態計算書上の
                                        相殺前に関する金額
                            財政状態計算書
                                          (1)       (2)         (3)
                                      金融商品         担保         純額
         内容          相手先
                             上の負債総額
              ドイツ銀行             $   1,235,150       $ (1,158,155)         $ 76,995      $      -
         先渡
              バンク・オブ・ニューヨー
         先渡     ク・メロン                 217,182         (1,175)        216,007            -
         先渡     シティバンク                1,089,262        (1,089,262)            -         -
         先物     クレディスイス                2,033,457        (2,033,457)            -         -
        ブローカー
                               537,372           -     537,372            -
              クレディスイス
       に対する債務
                            $   5,112,423       $ (4,282,049)        $ 830,374       $      -
         合計
       (1)  相殺可能であるが財政状態計算書上は相殺されていない関連する金融商品の総額です。

       (2)  相殺可能であるが財政状態計算書上は相殺されていない関連する現金担保および証拠金の総額で
         す。
       (3)  契約上の相殺する権利に基づき債務不履行時の相手先別の純額を表します。
     6.関連当事者との取引

       一方が他方を支配する、あるいは財務または事業に係る判断をするときに他方に重要な影響を及ぼす可
       能性がある場合、関連当事者であるとみなされます。
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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       受託銀行および管理会社
       2011年6月29日に、CIBCバンク・アンド・トラスト・カンパニー(ケイマン)リミテッドは当トラ
       ストの受託銀行になりました。基本信託証書に従い、受託銀行と管理会社は、トラストの運営と管理に
       ついて権限と全体的な責任を負い、トラストにおける受益権の分配と償還に対する責任を含みます。受
       託銀行と管理会社は、バンク・オブ・ニューヨーク・メロン(USA)にファンドの日々の運営を行う
       ように任命しました。受託銀行は、ファンドの資産から純資産価額に対して年率0.01%の報酬を受領す
       る権利を有します。ただし、報酬は四半期当たり3,750米ドルを最低額とします。受託銀行の報酬は毎日
       発生し、直前の評価日(毎日)時点の純資産価額に基づき計算され、四半期ごとに後払いで支払われま
       す。
       クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド(以下、「管理会社」といい

       ます。)は、上記のように2011年6月29日付基本信託証書を受託銀行と締結し、2012年1月27日付補足
       信託証書を受託銀行と締結しました。管理会社はファンド資産の管理、およびファンドの受益証券の発
       行ならびに買戻しを指示します。管理会社は、ファンドの資産から純資産価額に対して年率0.01%の報
       酬を受領する権利を有します。ただし、報酬は四半期当たり3,750米ドルを最低額とします。管理会社の
       報酬は毎日発生し、直前の評価日(毎日)時点の純資産価額に基づき計算され、四半期ごとに後払いで
       支払われます。
       代行協会員および販売会社

       2012年1月27日に、クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッドと三菱U
                               (訳注)
       FJモルガン・スタンレーPB証券株式会社                           (以下、「代行協会員」といいます。)の間で代行協
       会員契約が締結されました。代行協会員契約とは、管理会社によって任命された代行協会員が、ファン
       ドの受益証券に関する目論見書を日本証券業協会(以下、「JSDA」といいます。)に提出、受益証
       券一口当たりの純資産価格を公表、および決算報告書その他の書類をJSDAへ提出するなどの業務を
       行うことに同意する契約です。代行協会員は、ファンドの受益証券の各クラスに帰属する純資産価額に
       対して年率0.05%の報酬を受領する権利を有します。
         (訳注)代行協会員であった三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱UF

              Jモルガン・スタンレー証券株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、同社と合併しました。
       2012年1月27日に受益証券販売・買戻契約が管理会社と代行協会員との間で締結され、代行協会員は規

       定に従い日本において受益証券の販売会社の役割を担います。販売会社は、ファンドの受益証券の各ク
       ラスに帰属する純資産価額に対して年率0.95%の報酬を受領する権利を有します。代行協会員と販売会
       社の報酬は毎日発生し、直前の評価日時点の純資産価額に基づき計算され、四半期ごとに後払いで支払
       われます。
       管理事務代行会社

       2012年1月27日に受託銀行と管理会社は、バンク・オブ・ニューヨーク・メロン(USA)とファンド
       の管理事務代行契約を締結し、バンク・オブ・ニューヨーク・メロンが、オルタナティブ投資サービス
       部門(以下、「BNYM-AIS」といいます。)を通じてファンドの管理事務業務を行います。管理
       事務代行会社に対する報酬は、契約書に含まれている報酬規程に基づき計算されます。報酬は毎日発生
       し、四半期ごとに後払いで支払われます。ファンドの純資産が250百万未満の場合はファンドの純資産の
       0.08%の報酬、250百万以上500百万以下の場合は0.06%の報酬、500百万超の場合は0.04%の報酬となり
       ます。ただし、最低年間管理事務代行報酬89,000ドルがあります。
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       投資顧問会社
       2012年1月27日付の投資顧問契約に従い、アセットマネジメントOne                                       インターナショナル・リミテッ
       ド(以下、「投資顧問会社」といいます。)は、投資顧問として任命されました。この契約によると、
       投資顧問会社は全権限を有し、自己の裁量で、各勘定にある資産の投資および再投資を管理し、指図を
       することが認められています。これらの機能は、管理会社から投資顧問会社に委託されました。
       投資顧問会社は、ファンドの純資産価額に対して年率0.63%の報酬を受領する権利を有します。報酬は

       毎日発生し、直前の評価日時点の純資産価額に基づき計算され、四半期ごとに後払いで支払われます。
       副投資顧問会社

       2012年1月27日付の副投資顧問契約に基づいて、投資顧問会社は、ファンド資産の投資および再投資の
       運営を行うことをアスペクト・キャピタル・リミテッド(以下、「副投資顧問会社」といいます。)に
       任命しました。
       副投資顧問会社は、ファンドの資産から、クラス為替取引(注記8)の未実現損益を除いた米ドル建て

       ポートフォリオ(以下、「共通ポートフォリオ」といいます。)の純資産価額に対して年率1.5%の報酬
       を受領する権利を有します。報酬は毎日発生し、直前の評価日時点の純資産価額に基づき計算され、毎
       月後払いで支払われます。
       副投資顧問会社は、ファンドの資産から、毎月(以下、「報酬計算期間」といいます。)月末におい

       て、共通ポートフォリオの正味新利益の20%に相当する月次成功報酬を受領する権利を有します。正味
       新利益とは、(ⅰ)共通ポートフォリオの正味実現純損益に、(ⅱ)共通ポートフォリオの正味未実現純
       損益の変動額を加え、(ⅲ)共通ポートフォリオの純資産額の年率3.25%を上限とするファンドの費用
       (受託報酬、管理報酬、管理事務代行報酬、保管報酬、販売報酬、投資顧問報酬、副投資顧問報酬を含
       みます。)と、(ⅳ)取引仲介手数料および取引費用の全額を控除し、(ⅴ)直前の報酬計算期間末日時
       点の正味新利益が負の数値であった場合(以下、「正味累積損失」といいます。)に、当該正味累積損
       失額を差し引いた金額とします。
       保管銀行

       2012年1月27日付の保管契約に従い、受託銀行によって、バンク・オブ・ニューヨーク・メロン(以
       下、「保管銀行」といいます。)が保管銀行に任命されました。保管銀行は、ファンドの純資産から、
       純資産価額に対して年率0.02%の報酬、または受託銀行と保管銀行が随時合意するその他の報酬を受領
       する権利を有します。また、保管銀行は、標準的な基準に従い取引手数料を受領する権利も有します。
       報酬は毎日発生し、直前の評価日時点の純資産価額に基づき計算され、四半期ごとに後払いで支払われ
       ます。
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     7.分配
       投資顧問会社は、受託銀行を代理する管理事務代行会社に、各クラスの受益証券保有者に対して分配を
       行うことを指示します。分配は、各クラスの受益証券に帰属するファンドの収益、実現および未実現
       キャピタルゲイン、ならびに/または分配可能な資金から支払われます。さらに、投資顧問会社がファ
       ンドについて合理的な水準の分配を維持することが必要であると考える場合、投資顧問会社は、受託銀
       行のかわりに管理事務代行会社に対し、ファンドの元本から分配金を支払うように指示をします。当期
       間において、下記の分配が行われました。
                                     2019年12月1日から            2018年12月1日から

                                     2020年5月31日まで            2019年5月31日まで
                                         の期間            の期間
                                                        (9,828)

       豪ドル建てクラスから支払われた分配金                             $       (27,326)     $
                                                        (9,828)

                                    $       ( 27,326)     $
     8.発行済受益証券

       米ドル建米ドルクラス受益証券、豪ドル建豪ドルクラス受益証券、および円建円クラス受益証券という
       3クラスの受益証券の申込みが可能です。
       当初申込期間

       適格投資者による受益証券の申込みは当初申込期間において下記の発行価格で行われました。
       - 米ドル建米ドルクラス受益証券 - 一口当たり10.00米ドル
       - 豪ドル建豪ドルクラス受益証券 - 一口当たり10.00豪ドル
       - 円建円クラス受益証券 - 一口当たり10,000円
       当初申込期間に申し込まれた受益証券は2012年3月16日に発行されました。

       継続申込期間

       各クラスの受益証券は、取引日(各営業日)の当該申込価格で申込みが可能です。受益証券の一口当た
       りの申込価格は、当該取引日にあたる評価日の評価時点におけるそのクラスの受益証券の一口当たり純
       資産価格となります。
       最低申込金額

       米ドル建米ドルクラス受益証券の投資家一人当たりの最低申込金額は、100米ドル以上0.01米ドル単位ま
       たは10口以上0.001口単位です。豪ドル建豪ドルクラス受益証券の投資家一人当たりの最低申込金額は、
       100豪ドル以上0.01豪ドル単位または10口以上0.001口単位です。円建円クラス受益証券の投資家一人当
       たりの最低申込金額は、10,000円以上1円単位または1口以上0.001口単位です。
       償還

       管理事務代行会社が取引日の少なくとも1営業日前までに償還請求書を受け取った場合、受益者の選択
       で、ファンドの受益証券を買戻価格で各取引日に償還することができます。一口当たりの買戻価格は、
       当該取引日にあたる評価日の評価時点におけるそのクラスの受益証券の一口当たり純資産価格となりま
       す。
       2019年12月1日から2020年5月31日までの期間における取引は下記のとおりです。

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                       米ドルクラス          豪ドルクラス           円クラス
                                                       合計
                       (米ドル建)          (豪ドル建)           (円建)
       期首受益証券口数

                         1,025,849           464,459          433,303        1,923,611
       当期発行受益証券口数                     3,551            -       5,689          9,240

                          (112,332)

                                   (357,871)          (69,775)         (539,978)
       当期償還受益証券口数
       期末受益証券口数                   917,068          106,588          369,217        1,392,873

                         $    9.43        AU$    8.29

       一口当たり純資産価格                                     ¥8,500.87
       2018年12月1日から2019年5月31日までの期間における取引は下記のとおりです。

                       米ドルクラス          豪ドルクラス           円クラス

                                                       合計
                       (米ドル建)          (豪ドル建)           (円建)
       期首受益証券口数

                         1,164,262           115,189          379,851         1,659,302
       当期発行受益証券口数                       -          -       52,456          52,456

                          (66,808)            (14)       (15,076)          (81,898)

       当期償還受益証券口数
       期末受益証券口数                  1,097,454           115,175          417,231         1,629,860

                         $    8.92       AU$    8.17

       一口当たり純資産価格                                     ¥8,253.92
       ファンドの元本は主にこれらの受益証券数で表示されます。注記1で記載されている目的、注記9で記

       載されているリスク管理方針に従い、償還に対応する充分な流動性を維持し、必要であれば、短期の借
       入や投資の償還により流動性を上げながら、ファンドは受益者から受け取った申込金を適切な投資商品
       で運用するよう努力します。
       2020年5月31日および2019年5月31日現在、ファンドの全受益証券は単独の受益者に保有されていま

       す。
     9.財務リスク管理

       財務リスク要因
       ファンドの活動により、市場リスク(価格リスク、通貨リスク、および金利リスクを含みます。)、信
       用リスク、流動性リスクなどさまざまな財務リスクが発生します。
       ファンドは、保管リスクなど運営リスクを有しています。保管リスクは、保管されている有価証券の損

       失リスクであり、保管銀行の支払不能や過失によっておこります。法的枠組みが適切に実施され、保管
       銀行に委託されている有価証券の価値の損失リスクを除去しますが、怠慢などの事象により、ファンド
       による有価証券の譲渡が一時的に損なわれることがあるかもしれません。
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       ファンドの全体的なリスク管理プログラムは、ファンドが関連するリスクレベルにより生じる利益を最
       大にすること、およびファンドの財務成績における潜在的な負の影響を最小限に抑えることを求めてい
       ます。ファンドは、あるリスクの発生を軽減するために通貨先渡契約を使います。
       すべての有価証券投資には元本損失のリスクがあります。長期債務証券に係る元本の損失は最大でもそ

       のポジションの公正価値までに限定されます。先物売りポジションにおける元本の最大損失は無制限で
       す。先物買いポジションおよび通貨先渡契約における元本の損失は、最大でもそのポジションの想定元
       本までに限定されます。
       マーケットリスク

       a)価格リスク
       ファンドは、債務証券および派生商品の価格リスクを有しています。それは、将来の価格が不安定なこ
       とによりファンドが保有する投資から生じます。非貨幣性金融商品は米ドル以外の通貨建てであり、当
       初外貨で表示され、米ドルに換算された価格は、為替レートの変更により変動します。下記(b)「為替リ
       スク」では、価格リスクのうちこの要素がどのように管理され、測定されるかについて説明していま
       す。
       派生商品には、その価値がひとつあるいは複数の原証券、金融ベンチマーク、あるいは金融指数にリン

       クした商品および契約が含まれます。派生商品の価値は、原資産の価格変動に大きく左右されます。多
       くの派生商品は、その取引が締結されたときに支払い、あるいは預かった金額に対し、市場のエクス
       ポージャーが極めて大きくなります。不利な市場変動が比較的小規模であっても、投資の全額を失うば
       かりでなく、本来の投資金額を超える損失をファンドが被ることがあります。ファンドが取得しようと
       する派生商品を、満足できる条件で特定の時点において取得できるという保証はなく、取得自体ができ
       るという保証もありません。
       ファンドの方針は、ファンドが設定している投資制限の範囲内で、有価証券とその他の金融商品の分散

       および選択をとおして価格リスクを管理します。
       2020年5月31日および2019年11月30日現在、価格リスクのある債務および関連派生商品の公正価値は、

       注記3および4に記載されています。注記4には、ファンドの派生取引における想定エクスポージャー
       と業界に対するエクスポージャーが含まれています。
       投資顧問会社は、ファンドの運用戦略をベンチマークやその他の指標をたどるように管理していませ

       ん。2020年5月31日現在、ファンドの市場リスクは3つの主要な要素の影響を受けます。実際の市場価
       格の変化、金利および為替の変動です。2020年5月31日において、その他の変数が一定の状態で保たれ
       ているとして、ポートフォリオ(先物取引を除きます。)が10%上昇した場合、受益者に帰属する純資
       産は約2,930,620米ドル(2019年11月30日現在:2,933,590米ドル)上昇したことになります。逆に、
       2020年5月31日において、ポートフォリオ(先物取引を除きます。)が10%下落した場合、受益者に帰
       属する純資産は約(2,930,620米ドル)(2019年11月30日現在:(2,933,590米ドル))下落したことに
       なります。
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       上記に記載された感応度分析は、2020年5月31日現在のポートフォリオ(先物取引を除きます。)の構
       成に基づいています。ファンドの運用ポートフォリオの構成は、徐々に変更する可能性があります。し
       たがって、2020年5月31日および2019年11月30日現在で準備された感応度分析は、将来におけるファン
       ドの純資産への影響を示すものとは限りません。
       2020年5月31日において、先物取引の想定価値が、その他の変数が一定の状態で保たれているとして、

       10%上昇あるいは下落した場合に、受益者に帰属する純資産の各々の上昇、下落は下記のとおりになり
       ます。
                                           想定元本10%相当の純資産価格

                                正味想定元本
                                             上昇/下落(+/-)値
       先物契約

        通貨                        $    (72,560)               $        7,256

        エネルギー                           (3,246,630)                    324,663

        金融                           238,907,166                   23,890,717

        穀物                           (4,366,196)                    436,620

        インデックス                           (3,402,261)                    340,226

        ロンドン金属                           (4,595,638)                    459,564

        畜産物                           (1,618,220)                    161,822

                                    (1,237,896)

        金属                                               123,790
                                $  220,367,765

       想定元本純額による先物契約合計額
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       2019年11月30日において、先物取引の想定価値が、その他の変数が一定の状態で保たれているとして、
       10%上昇あるいは下落した場合に、受益者に帰属する純資産の各々の上昇、下落は下記のとおりになり
       ます。
                                           想定元本10%相当の純資産価格

                                正味想定元本
                                             上昇/下落(+/-)値
       先物契約

                                             $          118,917

        通貨                       $   (1,189,169)
        エネルギー                             (550,446)                   55,045

        金融                           295,094,792                   29,509,479

        穀物                           (1,048,723)                    104,872

        インデックス                           43,646,499                   4,364,650

        ロンドン金属                             (980,981)                   98,098

        材料                             (163,400)                   16,340

        畜産物                             846,228                   84,623

                                    2,232,492

        金属                                               223,249
       想定元本純額による先物契約合計額                         $  337,887,292

       上記の感応度分析は、2020年5月31日および2019年11月30日現在のポートフォリオにおける先物契約に

       基づいています。ファンドの先物契約の構成は、徐々に変更する可能性があります。したがって、2020
       年5月31日および2019年11月30日現在で準備された感応度分析は、将来におけるファンドの純資産への
       影響を示すものとは限りません。
       副投資顧問会社は、システム化された定量的運用プログラムを導入し、ファンドの運用目標を実現する

       ことを目指しています。プログラムは、完全にシステム化され、幅広く分散されたグローバルトレー
       ディングシステムを採用し、そのシステムによって、主に上場先物取引および為替先渡取引を通じ、通
       貨、金利、株式、株価指数、債務証券(債券を含みます。)、および商品(エネルギー、金属、農産物
       を含みます。)を含む(しかし、これに限定しません。)幅広い金融商品やその他資産の市場のトレン
       ドを伴う動きを見極め、有効に活用するべく、多様な戦略を展開します。
       それぞれの市場に対して比較的小さなエクスポージャーを維持し、様々な取引のポジションを保ちなが

       ら、副投資顧問会社は長期的な分散を目指しています。ファンドの方針は、分散により価格リスクの管
       理をすることです。一般的に、プログラムは多数の取引市場にポジションを維持します。その他の要因
       のなかでも、シグナルの強度、変動性および流動性によって、市場への集中が変化します。収益の機会
       がみられるとき、利回りの可能性が最大限になるように設計された市場リスクの配分を十分に分散する
       ように構築することに重点が置かれます。市場に対するエクスポージャーは毎日モニターされ、各市場
       におけるプログラムのエクスポージャーのレベルは常に定量化が可能であり、市場の変動性と流動性に
       従って変化します。
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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       プログラムは完全自動化システムを採用し、市場のデータ(現在および過去の価格データを含みま
       す。)を収集し、処理分析を行い、市場動向を見定め有効に使います。いろいろな期間単位でトレンド
       を見ながら、様々な頻度でプログラムは取引を行います。総合シグナルにしたがって、ポジションを取
       り、リスクを統制するように調整します。
       b)為替リスク

       ファンドは国際的に運用し、機能通貨である米ドル以外の通貨建ての貨幣性および非貨幣性資産を保有
       しています。先物取引、他の通貨で認識されている貨幣性資産および貨幣性負債の価値が為替レートの
       変動によりIFRS第7号に規定されている為替リスクが発生します。IFRS第7号では、非貨幣性
       資産および負債に関する為替のエクスポージャーは、市場価格リスクの一要素であり、為替リスクでは
       ないとみなしています。ファンドは、すべての外貨建ての資産および負債のエクスポージャーをモニ
       ターしています。
       下記の表は、2020年5月31日現在において米ドル以外の通貨建てであるファンドの貨幣性資産および負

       債の要約です。
       外貨建て資産および負債の集中度

                          マレーシア       タイ    南アフリカ

       (米ドル換算額)           円   韓国ウォン
                          リンギット      バーツ     ランド
       資産          22,237     116,911     162,929       625    57,844

                      カナダ     スイス                香港    スウェーデ     シンガポー

       (米ドル換算額)          豪ドル                ユーロ      ポンド                   トルコリラ
                       ドル     フラン                ドル    ンクローナ      ルドル
       負債          (63,598)     (17,406)        (3)   (18,084)     (116,403)      (27,219)      (2,579)     (1,578)     (1,178)
       下記の表は、2019年11月30日現在において米ドル以外の通貨建てであるファンドの貨幣性資産および負

       債の要約です。
       外貨建て資産および負債の集中度

                          マレーシア     スウェーデ     シンガポー       タイ     トルコ    南アフリカ

       (米ドル換算額)         香港ドル     韓国ウォン
                          リンギット     ンクローナ      ルドル     バーツ      リラ     ランド
       資産           1,434    583,082     156,203      17,107      1,099      483    16,922     12,268

                      カナダ     スイス

       (米ドル換算額)          豪ドル                ユーロ      ポンド      円
                       ドル     フラン
       負債          (17,798)     (60,465)     (132,185)     (194,362)      (92,424)     (40,137)
       下記の表は、2020年5月31日現在の為替相場の変動に対するファンドの貨幣性資産および負債の純額の

       感応度の要約です。その他の変数が一定の状態で保たれているとして、為替レートが米ドルに対して下
       記の表の変動率で上昇/下落したという仮定に基づき分析されています。
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                          マレーシア       タイ    南アフリカ
       (米ドル換算額)           円   韓国ウォン
                          リンギット      バーツ     ランド
       為替レート変動率            10%     10%     10%     10%     10%

       純資産額変動額           2,224     11,691     16,293       63    5,784

                      カナダ     スイス                香港    スウェーデ     シンガポー

       (米ドル換算額)          豪ドル                ユーロ      ポンド                    トルコリラ
                       ドル     フラン                ドル    ンクローナ      ルドル
       為替レート変動率            10%     10%     10%     10%     10%     10%     10%     10%     10%

       純資産額変動額          (6,360)     (1,741)        -   (1,808)     (11,640)      (2,722)      (258)     (158)     (118)

       下記の表は、2019年11月30日現在の為替相場の変動に対するファンドの貨幣性資産および負債の純額の

       感応度の要約です。その他の変数が一定の状態で保たれているとして、為替レートが米ドルに対して下
       記の表の変動率で上昇/下落したという仮定に基づき分析されています。
                          マレーシア     スウェーデ     シンガポー       タイ     トルコ    南アフリカ

       (米ドル換算額)         香港ドル     韓国ウォン
                          リンギット     ンクローナ      ルドル     バーツ      リラ     ランド
       為替レート変動率           10%     10%     10%     10%     10%     10%      10%     10%

       純資産額変動額            143    58,308     15,620      1,711      110      48    1,692     1,227

                      カナダ     スイス

       (米ドル換算額)          豪ドル                ユーロ      ポンド      円
                       ドル     フラン
       為替レート変動率           10%     10%     10%     10%     10%     10%

       純資産額変動額          (1,780)     (6,047)    (13,219)      (19,436)      (9,242)     (4,014)

       米ドル以外の通貨建ての債券および短期マネーマーケット商品へのファンド資産の運用により、ファン

       ドは、為替レートの変動の影響を受けます。運用が米ドル以外の債券および短期マネーマーケット商品
       で行われている場合、ファンドは為替取引を行います。このような取引は、為替リスクを取り除きませ
       んが軽減し、米ドルに対する通貨の下落からファンド資産のすべて、あるいは一部を守るように組み立
       てられています。
       豪ドルおよび円クラス(注記8)に関して、ファンドは各クラスの受益者のために為替取引を行ってい

       ます。
       為替取引が生じる市場は激しく変動し、非常に特殊であり、極めて専門的です。流動性と価格の変動を

       含めた著しい変動が、短時間に、時には分単位で、市場に発生します。
       2020年5月31日現在、先渡取引以外で損益を通して公正価値で測定するファンドの金融資産および負債

       は、先物取引の169,149米ドル                 (2019年11月30日現在:304,451米ドル)を除いて、米ドルに換算替えさ
       れています。
       2020年5月31日現在において、その他の変数が一定の状態で保たれているとして、下記通貨と米ドルの

       間の為替レートが10%上昇/下落した場合、受益者に帰属する純資産の増加あるいは減少は、下記のよ
       うになります(クラス為替取引に用いられる通貨先渡取引の影響を除きます。)。
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                                             為替レート10%変動による
                         2020  年5月31日現在先渡取引の
              通貨                                  純資産価格の
                            未実現利益(損失)
                                              上昇/下落(+/-)
                         $                  $
       豪ドル-米ドル                              120,655                  105,871
       ブラジルレアル-米ドル                              147,682                   45,232
       カナダドル-米ドル                              (14,892)                  101,489
       スイスフラン-ユーロ                              (20,714)                   1,883
       スイスフラン-米ドル                              (24,065)                  137,594
       チリペソ-米ドル                              (24,123)                   32,412
       中国元-米ドル                              (24,731)                   57,527
       コロンビアペソ-米ドル                               26,777                  32,678
       チェココルナ-ユーロ                              (149,026)                   13,548
       ユーロ-ポンド                              (74,107)                   6,737
       ユーロ-ハンガリーフォリント                               15,226                   1,384
       ユーロ-円                              (20,508)                   1,864
       ユーロ-ノルウェークローネ                              (76,805)                   6,982
       ユーロ-ポーランドズロチ                              (16,050)                   1,459
       ユーロ-スウェーデンクローナ                                4,430                   403
       ユーロ-米ドル                               44,368                  44,415
       ポンド-米ドル                               48,888                  123,292
       インドネシアルピア-米ドル                              (109,477)                   94,052
       イスラエルシュケル-米ドル                              (69,338)                   13,066
       インドルピー-米ドル                              (46,949)                   40,305
       円-米ドル                               (3,343)                3,059,937
       韓国ウォン-米ドル                               50,325                  94,967
       メキシコペソ-米ドル                              (81,775)                   3,177
       ニュージーランドドル-米ドル                               91,091                  86,802
       ペルーソル-米ドル                               10,145                  13,986
       フィリピンペソ-米ドル                               16,922                  106,692
       ロシアルーブル-米ドル                               (3,075)                  24,693
       シンガポールドル-米ドル                                4,790                  69,521
       タイバーツ-米ドル                                6,620                  10,662
       トルコリラ-米ドル                               28,382                   2,838
       台湾ドル-米ドル                               11,242                  108,876
                                     (46,248)
       米ドル-南アフリカランド                                                 49,625
                        $             (177,683)
                                             為替レート10%変動による

                         2020  年5月31日現在外貨建て
              通貨                                  純資産価格の
                                         *
                        先物取引の未実現利益(損失)
                                              上昇/下落(+/-)
                        $                   $
       豪ドル                               21,359                   2,136
       カナダドル                               16,952                   1,695
                                 37/71


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       スイスフラン                               (3,536)                    354
       ユーロ                              (33,930)                   3,393

       ポンド                              158,043                   15,804

       香港ドル                               (1,819)                    182

       円                              (59,763)                   5,976

       韓国ウォン                              130,889                   13,089

       マレーシアリンギット                               (1,587)                    159

       スウェーデンクローナ                                 969                   97

       シンガポールドル                               (1,152)                    115

       タイバーツ                                 205                   20

       トルコリラ                                3,520                   352

                                     (61,001)
       南アフリカランド                                                  6,099
                        $              169,149

       *

        総額は米ドルの金額を除きます。
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       2019年11月30日現在において、その他の変数が一定の状態で保たれているとして、下記通貨と米ドルの
       間の為替レートが10%上昇/下落した場合、受益者に帰属する純資産の増加あるいは減少は、下記のよ
       うになります(クラス為替取引に用いられる通貨先渡取引の影響を除きます。)。
                                              為替レート10%変動による

                           2019  年11月30日現在先渡取引の
               通貨                                   純資産価格の
                              未実現利益(損失)
                                               上昇/下落(+/-)
                          $                  $            1,003,916

       豪ドル-米ドル                                (99,972)
       ブラジルレアル-米ドル                                42,580                  240,742
       カナダドル-米ドル                                (66,762)                   83,324

       スイスフラン-ユーロ                                (30,589)                   2,781

       スイスフラン-米ドル                                31,543                  406,846

       チリペソ-米ドル                                272,259                  142,774

       中国元-米ドル                                 3,065                  50,306

       コロンビアペソ-米ドル                                18,620                  193,138

       チェココルナ-ユーロ                                19,230                   1,748

       ユーロ-ポンド                                11,670                   1,061

       ユーロ-ハンガリーフォリント                                27,782                   2,526

       ユーロ-円                                (64,665)                   5,879

       ユーロ-ノルウェークローネ                                (16,667)                   1,515

       ユーロ-ポーランドズロチ                                (5,867)                    533

       ユーロ-スウェーデンクローナ                                (47,549)                   4,323

       ユーロ-米ドル                                50,761                 854,536

       ポンド-米ドル                               (218,424)                   25,959

       インドネシアルピア-米ドル                                81,641                  208,164

       イスラエルシュケル-米ドル                                (8,843)                  229,115

       インドルピー-米ドル                                25,683                  69,850

       円-米ドル                                (32,285)                  343,228

       韓国ウォン-米ドル                                (38,982)                   38,898

       メキシコペソ-米ドル                                  413                465,041

       ニュージーランドドル-米ドル                                (88,056)                  365,893

       ペルーソル-米ドル                                  807                49,818

       フィリピンペソ-米ドル                                (9,665)                  74,938

       ロシアルーブル-米ドル                                104,567                  400,457

       シンガポールドル-米ドル                                (2,815)                  134,719

       タイバーツ-米ドル                                17,223                  186,722

       トルコリラ-米ドル                                62,697                 226,270

       台湾ドル-米ドル                                (54,241)                  185,231

                                       10,536
       米ドル-南アフリカランド                                                  106,054
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                          $             (4,305)
                                             為替レート10%変動による

                         2019  年11月30日現在外貨建て
              通貨                                  純資産価格の
                                         *
                        先物取引の未実現利益(損失)
                                              上昇/下落(+/-)
                        $                   $
       豪ドル                               88,632                   8,863
       カナダドル                               56,727                   5,673
       スイスフラン                              122,454                   12,245

       ユーロ                               84,029                   8,403

       ポンド                              (52,440)                   5,244

       香港ドル                               40,087                   4,009

       円                               27,244                   2,724

       韓国ウォン                              (23,545)                   2,354

       マレーシアリンギット                               10,990                   1,099

       スウェーデンクローナ                              (26,837)                   2,684

       シンガポールドル                               (3,118)                    312

       タイバーツ                                1,765                   177

       トルコリラ                              (18,176)                   1,818

                                      (3,361)
       南アフリカランド                                                   336
                        $              304,451

       *

        総額は米ドルの金額を除きます。
       ファンドの方針にしたがい、副投資顧問会社は、毎日、ファンドの為替正味ポジションをモニターして

       います。
       c)金利リスク

       金利変動に対するファンドのエクスポージャーは、固定金利債務証券へのファンドの運用に関連しま
       す。国債は、下記満期のゼロクーポン債です。
       2020年5月31日現在                                        満期

       米国財務省短期証券

       (想定元本29,494,000米ドル)                                        2020
       2019年11月30日現在                                        満期

       米国財務省短期証券

       (想定元本29,613,000米ドル)                                      2019-2020
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       確定利付資産の価値は、金利の変動に伴い変動します。通常、金利が上昇する場合、確定利付資産の価
       値は下落する傾向にあります。反対に、金利が下落する場合、確定利付資産の価値は上昇する傾向にあ
       ります。確定利付資産の価値の変動の度合いは、確定利付資産の満期と発行条件を含め、数多くの要因
       に左右されます。
       2020年5月31日現在において、その他の変数が一定の状態で保たれているとして、金利が10ベーシスポ

       イント下がった場合、その期間の受益者に帰属する純資産の減少額は、現預金残高に係る受取利息の減
       少により、約4,500米ドル(2019年11月30日現在:7,400米ドル)となります。
       ファンドの方針にしたがい、副投資顧問会社は、毎日、ファンドの総合的な金利感応度をモニターして

       います。
       信用リスク

       ファンドは信用リスクを有しています。それは、債務返済が不履行となったことにより、金融商品に係

       る一方の当事者が、他方に対する財務上の損失をもたらすというリスクです。
       ファンドが行っている主な集中は、ファンドの債務証券への投資から発生します。ファンドは、派生商

       品取引、証拠金勘定、現金および現金同等物、ブローカーからの未収金、およびその他未収金残高に係
       るカウンターパーティリスクも有しています。現金残高を確保し、有価証券取引を大手の金融機関と行
       うことによって、信用リスクを軽減するようにしています。
       2020年5月31日現在の各クラスの債券に係る信用格付け別ポートフォリオ

                             信用格付け            ドル金額         純資産価格の%

       米国財務省短期証券

                               AA+           29,483,878              76.88
       2019年11月30日現在の各クラスの債券に係る信用格付け別ポートフォリオ

                             信用格付け            ドル金額         純資産価格の%

       米国財務省短期証券

                               AA+           29,556,204              62.23
       ファンドに対して潜在的に信用リスクをもたらす現金および現金同等物は、主にコール資金と当初から

       3ヶ月以内に満期が到来する投資からなります。現金同等物は、バンク・オブ・ニューヨーク・メロン
       (S&P格付けがAA-です。)に預け入れていますので、重要な信用リスクがあるとは考えられませ
       ん。
                                 41/71






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       2020年5月31日現在、ファンドの金融商品のすべてがバンク・オブ・ニューヨーク・メロン、クレディ
       スイス、ドイツ銀行およびシティバンクに保管されています(2019年11月30日現在:バンク・オブ・
       ニューヨーク・メロン、クレディスイス、ドイツ銀行およびシティバンク)。これらのブローカーは主
       要な証券取引所のメンバーであり、2020年5月31日現在、S&Pの格付けは、それぞれAA-、BBB
       +、BBB+およびBBB+(2019年11月30日現在:A、BBB+、BBB+およびBBB+)です。
       ファンドはブローカーをモニターし、いずれも適切な保管銀行であると信じていますが、支払不能にな
       らないという保証はありません。連邦破産法と1970年証券投資家保護法は、ブローカーの倒産、支払不
       能、解散などが起こった場合に、顧客の財産を保護しようとしますが、ファンド資産の保管を行ってい
       るブローカーの倒産によって、(ⅰ)一定期間において資産が利用できない、(ⅱ)最終的に資産の完全回
       収に至らない、あるいは(ⅲ)その両者を原因とする、ファンドの損失が発生しないという確証はありま
       せん。4つの保管銀行(2019年11月30日現在:4つ)に実質的にすべてのファンド資産の保管を委任し
       ているために、そのような損失は重大になり得るとともに、運用目的を達成しようとするファンドの能
       力を著しく損なう可能性があります。カウンターパーティは直近の期間における契約上の義務を履行す
       るための強固な能力を有しているため、経営者は倒産確率はゼロに近いと考えています。結果として、
       減損はファンドにとって全体として重要な金額になり得ないと考えられたため、6ヶ月の予想信用損失
       に基づく損失評価引当金は認識されていません。
       認可されたブローカーを使ってすべての取引の受け渡しが行われると、決済され、支払が行われます。

       ブローカーが支払を受領すると直ちに売却された有価証券の受け渡しが行われますので、債務不履行の
       リスクは最少であると思われます。有価証券がブローカーに受領されると直ちに購入側の支払が行われ
       ます。いずれかの当事者がその義務の履行を行うことができない場合、その契約は失敗となります。
       ファンドの非上場派生商品に係るカウンターパーティは大手金融機関です。

       派生商品の残高に係る信用リスクがファンドの財政状態に重要な不利な影響を及ぼすと、経営者は考え

       ておりません。ファンドの方針にしたがい、副投資顧問会社は、ファンドの信用ポジションを毎日モニ
       ターしています。
       2020年5月31日現在において信用強化を行う前の信用リスクに対する最大のエクスポージャーは、財政

       状態計算書に記載されている金融資産の簿価です。
       流動性リスク

       流動性リスクとは、債務の期限が到来しているが、債務全額を決済するのに十分な現金資金を調達でき

       ない、あるいはかなり不利な条件で資金調達を行わざるを得ないというリスクです。
       ファンドは派生商品のマージンコールの毎日の決済と、償還可能株式の毎日の現金償還を行っていま

       す。活発な市場で取引され、容易に処分することができる投資商品で資産の大半を運用することが方針
       です。投資した資産のうち、証券取引所で活発に取引されていないものは一部に限られています。
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       ファンドは、財政状態計算書に計上されている金額を超える市場リスクを大なり小なり有する先物、先
       渡契約を行います。契約の想定元本は、金融商品へのファンドの参加の度合いを表しています。このよ
       うな契約に伴う市場リスクは、これらの商品に係る為替レート、指標、および有価証券の価値の起こり
       うる変動により発生します。その他の市場リスクおよび信用リスクは、商品が市場で流動しない可能
       性、商品の価値の変動が為替、商品、指標、あるいは有価証券の価値の変動と直接相互関連しない可能
       性、あるいは、先物もしくは先渡契約に係るカウンターパーティが契約条件に基づいて行う義務が不履
       行となる可能性を含みます。
       下記の表は、財政状態計算書の日において、最も早い契約満期日までの残存期間により満期日でグルー

       プ分けをし、総額ベースで決済されるファンドの派生金融負債を分析しています。表の金額は、現在価
       値に割引いていない契約上のキャッシュ・フローです。
                                    3ヶ月超から

                            3ヶ月以下         12ヶ月まで         1年超         合計
       2020  年5月31日現在:
       損益を通じて公正価値を測定する

       金融負債(純額決済派生商品)                   $        $          $   (507)    $
                            (3,209,487)          (191,377)                (3,401,371)
       2019年11月30日現在:

       損益を通じて公正価値を測定する

       金融負債(純額決済派生商品)                    $ (3,794,027)        $  (714,191)       $ (66,833)      $ (4,575,051)
       ファンドの派生商品ではない金融負債は、財政状態計算書の日から3ヶ月以内に支払期日が到来しま

       す。
       公正価値の開示

       IFRS第13号によって、ファンドは、測定の際に使用するインプットの重要性を反映する公正価値の

       ヒエラルキーを使い公正価値の測定を分類することが要求されます。公正価値のヒエラルキーは次のレ
       ベルがあります。
       ・ 同一資産あるいは負債に対する活発な市場における(未調整)公表価格(レベル1)

       ・ 資産あるいは負債について、直接(すなわち、価格として)または間接的(すなわち、価格から算

         出して)に観察可能で、レベル1に含まれる公表価格以外のインプット(レベル2)
       ・ 観察可能な市場データを基準としていない資産あるいは負債に係るインプット(つまり、観察不可

         能なインプット)(レベル3)
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       公正価値の測定を全体的に分類する場合、公正価値のヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の全体
       に対して重要である最も低いレベルのインプットを基準に決定されます。この目的のために、インプッ
       トの重要性は、公正価値の測定の全体に対して評価されます。観測不可能なインプットに基づいて重要
       な調整を必要とする観察可能なインプットを公正価値の測定で使用する場合、その測定はレベル3とな
       ります。公正価値の測定の全体に対して特定のインプットの重要性を評価する際には、資産あるいは負
       債に特定な要因を考慮にいれながら、判断が必要となります。
       「観察可能」とする決定には、ファンドによる重要な判断を必要とします。市場データが入手容易であ

       り、定期的に配賦あるいは更新され、信頼性があり検証可能であり、専有情報ではなく、関連する市場
       において活発に関与している独立した発信元によって提供されるものを、ファンドは観察可能なデータ
       であるとみなします。
       下記の表は、2020年5月31日に測定されたファンドの(クラス別の)金融資産および負債を、公正価値

       のヒエラルキーで分類しています。
       資産                  レベル1          レベル2          レベル3          残高合計

                      $          $          $          $

        米国財務省短期証券                29,483,878              -          -     29,483,878
        通貨先渡契約                     -     1,861,228              -     1,861,228

                         1,704,405              -          -     1,704,405

        先物
       資産合計               $  31,188,283       $   1,861,228       $       -  $  33,049,511

       負債                  レベル1          レベル2          レベル3          残高合計

                      $          $          $          $

        通貨先渡契約                     -     (2,038,911)               -     (2,038,911)
                        (1,362,460)               -          -     (1,362,460)

        先物
       負債合計               $  (1,362,460)       $  (2,038,911)       $       -  $  (3,401,371)

       下記の表は、2019年11月30日に測定されたファンドの(クラス別の)金融資産および負債を、公正価値

       のヒエラルキーで分類しています。
       資産                  レベル1          レベル2          レベル3          残高合計

                      $          $          $          $

        米国財務省短期証券                29,556,204              -          -     29,556,204
        通貨先渡契約                     -     2,321,285              -     2,321,285

                         2,544,662              -          -     2,544,662

        先物
       資産合計               $  32,100,866       $   2,321,285       $       -  $  34,422,151

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       負債                  レベル1          レベル2          レベル3          残高合計
                      $       -  $          $          $  (2,541,594)

        通貨先渡契約                          (2,541,594)               -
                                                     (2,033,457)

                        (2,033,457)               -          -
        先物
                                                     (4,575,051)

       負債合計               $  (2,033,457)       $  (2,541,594)       $       -  $
       その価値が活発な市場における市場価格に基づき、かつレベル1に分類される投資には、活発な上場株

       式、大部分の取引所で取引される派生商品、多くの米国財務省短期証券、および米国以外のソブリン債
       などがあります。ファンドは、これらの投資に係る公表価格を調整しません。
       活発であるとは思われないが、公表市場価格、ディーラーの気配値、観察可能なインプットによって立

       証される代替価格発信元に基づいて評価される市場で取引する金融商品はレベル2に分類されます。こ
       れらには、非投資適格ソブリン債、大部分の投資適格社債、償還制限のないその他のファンドへの投
       資、取引量の少ない上場株式、および一部の店頭取引派生商品を含みます。レベル2では活発な市場で
       取引されていない、かつ/あるいは譲渡制限のあるポジションを含むために、評価は、一般的に入手可
       能な市場情報に基づく非流動性、かつ/あるいは譲渡不能を反映するように調整されます。
       取引はめったに行われない、あるいは全く行われないために、レベル3に分類される投資は重要な観察

       不可能なインプットを有しています。これらの有価証券については観察可能な価格を入手できないた
       め、評価手法が公正価値を導くために使用されます。                             11 月30日    時点で、ファンドはレベル3の投資を保
       有していません。
     10 .公正価値で計上されていないが公正価値が開示される資産および負債

       投資は公正価値で表示されます。すべてのその他の金融資産・負債の簿価は、短期の商品であるため、
       公正価値に近似していると考えられます。
       現金および現金同等物は、現金有高および銀行預金を含みます。証拠金は、取引所先物取引、通貨先渡

       取引のための担保預け金です。現金および現金同等物、証拠金勘定は、レベル1のインプットを使用す
       ることによって決定されます。
       未収受入出資金およびその他の資産は、ファンドに対するその他の義務の履行に係る契約上の金額を含

       みます。未払金および未払費用は、償還および支出の決済のためのファンドによる契約金額および義務
       を表します。これらの未収金および未払金は、レベル2のインプットを使用することによって決定され
       ます。
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       参加型受益証券の買取請求権の価値は、ファンドが設定している規定に従い、総資産および他のすべて
       の負債の差額に基づいて計算されます。これらの参加型受益証券は活発な市場で取引されるものではあ
       りません。参加型受益証券は保有者の選択により償還可能なものであり、ファンドのユニットクラス
       (注2および注8)に帰属する純資産価値の持分に比例した割合に応じた価額で、取引日であればいつ
       でもファンドに対して売り戻すことが出来ます。公正価値は、要求払い金額を支払要求可能な最初の日
       から割り引いた金額に基づいています。割引計算の影響は軽微です。したがって、レベル2は受益者帰
       属純資産の区分として最も適切とみなされています。
     11 .コミットメント

       通常の取引において、受託銀行と管理会社は、ファンドの代わりに、様々な表明および保証を含み、一
       般的な補償を条件とする契約を締結します。これらの取引において、受託銀行と管理会社の最も大きい
       エクスポージャーは、まだ発生しておらず、将来起こり得る受託銀行と管理会社に対するクレームを含
       んでいるため不明です。しかし、これまでの経験に基づき、経営者はファンドに対する損失リスクは起
       こりえないと考えています。
     12 .後発事象

       経営者は、2020年6月1日から2020年8月20日までの期間に係る後発事象を評価しました。識別された
       後発事象はありませんでした。
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       (2)投資有価証券明細表等
            DIAM  ケイマン・トラスト-Aspect マネージド・フューチャーズ・ファンド
                        投資運用附属明細表(未監査)
                    2019  年12月1日から2020年5月31日までの期間
     先渡契約                                     満期日        未実現利益/(損失)

                                                $
     889,378    豪ドル買い、      585,994    米ドル売り                     2020  年6月30日               6,437
     3,158,494,417       円買い、    29,302,722     米ドル売り                   2020  年6月30日               8,843
     700,000    豪ドル買い、352,062米ドル売り                               2020  年6月17日              114,218
     1,322,582スイスフラン           買い、1,400,000米ドル売り                        2020  年6月17日              (24,065)
     940,679スイスフラン          買い、   900,000    ユーロ売り                  2020  年6月17日              (20,714)
     4,120,227     中国元買い、600,000米ドル売り                              2020  年6月17日              (24,731)
     1,220,615,950       コロンビアペソ買い、300,000米ドル売り                            2020  年6月17日               26,777
     1,150,000     ユーロ買い、5,184,112ポーランドズロチ売り                              2020  年6月17日              (16,050)
     1,300,000     ユーロ買い、1,230,895ポンド売り                              2020  年6月17日              (74,107)
     1,550,000     ユーロ買い、45,342,466チェココルナ売り                              2020  年6月17日              (149,026)
     100,000    ユーロ買い、29,975,090ハンガリーフォリント売り                               2020  年6月17日               15,226
     2,300,000     ユーロ買い、25,561,348ノルウェークローネ売り                              2020  年6月17日              (76,805)
     400,000    ユーロ買い、399,783米ドル売り                               2020  年6月17日               44,368
     13,853,026,399       インドネシアルピア買い、1,050,000米ドル売り                            2020  年6月17日              (109,477)
     458,692    イスラエルシュケル買い、200,000米ドル売り                               2020  年6月17日              (69,338)
     30,521,360     インドルピー買い、450,000米ドル売り                              2020  年6月17日              (46,949)
     138,799,033円       買い、1,300,000米ドル売り                            2020  年6月17日              (12,186)
     159,351,219円       買い、1,350,000ユーロ売り                            2020  年6月17日              (20,508)
     53,773,404     フィリピンペソ買い、1,050,000米ドル売り                              2020  年6月17日               16,922
     17,432,721     ロシアルーブル買い、250,000米ドル売り                              2020  年6月17日               (3,075)
     19,903,940     スウェーデンクローナ買い、1,900,000ユーロ売り                              2020  年6月17日               4,430
     3,391,801タイバーツ          買い、100,000米ドル売り                         2020  年6月17日               6,620
     194,403トルコリラ         買い、0米ドル売り                          2020  年6月17日               28,382
     1,000,000米ドル        買い、1,398,561        カナダドル     売り              2020  年6月17日              (14,892)
     1,000,000米ドル        買い、1,175,648,673          韓国ウォン     売り            2020  年6月17日               50,325
     1,100,000米ドル        買い、32,675,424        台湾ドル    売り               2020  年6月17日               11,242
     1,281,811米ドル        買い、1,000,000ポンド売り                           2020  年6月17日               48,888
     150,000米ドル       買い、479,754       ペルーソル     売り                2020  年6月17日               10,145
     300,000    米ドル買い、259,726,153チリペソ売り                               2020  年6月17日              (24,123)
     450,000    米ドル買い、8,749,225           南アフリカランド        売り            2020  年6月17日              (46,248)
     -50,000    米ドル買い、706,326メキシコペソ売り                               2020  年6月17日              (81,775)
     600,000    米ドル買い、2,421,163ブラジルレアル売り                               2020  年6月17日              147,682
     700,000    米ドル買い、982,164          シンガポールドル        売り             2020  年6月17日               4,790
                                                        91,091
     959,110    米ドル買い、1,400,000ニュージーランドドル売り                               2020  年6月17日
                                                $       (177,683)
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                                                      未実現利益
     保有商品                    額面価額       建玉      平均簿価        市場価格
                                                      /(損失)
     米国財務省短期証券 06/25/2020                    2,700,000       買建て       2,699,987        2,699,789           (199)

     米国財務省短期証券 07/02/2020                    3,452,000       買建て       3,447,174        3,451,584          4,410
     米国財務省短期証券 07/09/2020                    1,800,000       買建て       1,797,004        1,799,748          2,744

     米国財務省短期証券 07/16/2020                    7,454,000       買建て       7,439,268        7,452,765          13,498

     米国財務省短期証券 08/13/2020                     231,000      買建て        230,283        230,937          654

     米国財務省短期証券 09/03/2020                    4,500,000       買建て       4,498,824        4,498,196           (628)

     米国財務省短期証券 10/01/2020                    1,800,000       買建て       1,799,041        1,798,993           (47)

     米国財務省短期証券 10/08/2020                    2,408,000       買建て       2,394,864        2,406,598          11,734

     米国財務省短期証券 10/29/2020                    2,492,000       買建て       2,490,694        2,490,209           (485)

     米国財務省短期証券 11/05/2020                    2,657,000       買建て       2,655,404        2,655,059           (345)
                                      29,452,543        29,483,878      $     31,336

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     先物                              取引数        建玉       未実現利益/(損失)
     3ヶ月ユーロ       EURIBOR 2022年9月                                    $

                                      (1)    売建て                (56)
                                      45                  15,182
     90日銀行手形 2020年12月                                     買建て
                                      10                   2,344
     90日銀行手形 2021年12月                                     買建て
                                      11                   1,263
     90日銀行手形 2021年6月                                     買建て
                                      36                  11,019
     90日銀行手形 2021年3月                                     買建て
                                      37                  15,364
     90日銀行手形 2020年9月                                     買建て
                                      16                   4,967
     90日銀行手形 2021年9月                                     買建て
                                      2
     90日ユーロドル先物 2020年12月                                     買建て               (138)
                                      9                  9,188
     90日ユーロドル先物 2021年12月                                     買建て
                                      ▶                   300
     90日ユーロドル先物 2022年12月                                     買建て
                                      9                  9,138
     90日ユーロドル先物 2021年6月                                     買建て
                                      8                  7,675
     90日ユーロドル先物 2022年6月                                     買建て
                                      8                  1,363
     90日ユーロドル先物 2021年3月                                     買建て
                                      9                  6,600
     90日ユーロドル先物 2022年3月                                     買建て
                                      9                  9,625
     90日ユーロドル先物 2021年9月                                     買建て
                                      7                  1,913
     90日ユーロドル先物 2022年9月                                     買建て
                                      ▶                   555
     90日ポンド先物 2020年12月                                     買建て
                                      39                  17,090
     90日ポンド先物 2021年12月                                     買建て
                                      33                   1,772
     90日ポンド先物 2022年12月                                     買建て
                                      42                  16,882
     90日ポンド先物 2021年6月                                     買建て
                                      37                  16,736
     90日ポンド先物 2022年6月                                     買建て
                                      30                   8,006
     90日ポンド先物 2021年3月                                     買建て
     90日ポンド先物 2022年3月                                 37    買建て              16,798
     90日ポンド先物 2021年9月                                 41    買建て              17,152

     90日ポンド先物 2022年9月                                 35    買建て              10,533

     アムステルダム株価指数先物 2020年6月                                 (2)    売建て              (5,479)

     オーストラリア国債10年先物 2020年6月                                 25    買建て              (8,007)

     オーストラリア国債3年先物 2020年6月                                 268     買建て               1,791

     銀行引受手形先物 2020年12月                                 14    買建て                835

     銀行引受手形先物 2021年12月                                 13    買建て               3,501

                                      25                   3,429

     銀行引受手形先物 2021年6月                                     買建て
                                      25                   2,186
     銀行引受手形先物 2021年3月                                     買建て
                                      9                   172
     銀行引受手形先物 2022年3月                                     買建て
                                      17                   3,456
     銀行引受手形先物 2021年9月                                     買建て
                                 49/71



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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     先物                              取引数       建玉       未実現利益/(損失)
                                     116          $         3,520

     BIST30先物 2020年6月                                     買建て
                                      1                  1,950
     ブレント原油先物 2020年8月                                     買建て
     ブレント原油先物 2020年9月                                 (1)    売建て              (7,140)

                                                          235
     カナダドル通貨先物 2020年6月                                 (1)    売建て
                                      18                    929
     カナダ国債10年先物 2020年9月                                     買建て
                                                          340
     キャノーラ油先物(WCE) 2020年7月                                 (10)     売建て
     CATTLE    FEEDER先物 2020年8月
                                      (3)    売建て              (10,563)
     CATTLE    FEEDER先物 2020年9月
                                      (1)    売建て              (4,213)
     CBOE   VIX指数先物 2020年6月                                                  725
                                      (1)    売建て
                                      42                  21,415
     ココア先物 - ICE 2020年7月                                     買建て
                                      19                   3,057
     ココア先物 - ICE 2020年9月                                     買建て
     ココア先物 2020年12月                                 (5)    売建て              (2,090)

     ココア先物 2020年7月                                 (12)     売建て              (14,740)

     ココア先物 2020年9月                                 (20)     売建て              (15,030)

                                                        9,270
     ロブスタコーヒー先物(10tn) 2020年9月                                 (24)     売建て
                                                        6,413
     コーヒー商品先物 2020年12月                                 (2)    売建て
                                                        11,813
     コーヒー商品先物 2020年7月                                 (3)    売建て
                                                        7,669
     コーヒー商品先物 2020年9月                                 (2)    売建て
     銅先物 2020年7月                                 (10)     売建て              (23,575)

                                                        21,025
     とうもろこし先物 2020年12月                                 (67)     売建て
                                                        47,488
     とうもろこし先物 2020年7月                                 (59)     売建て
     パーム原油先物 2020年8月                                 (1)    売建て              (1,610)

     ドイツDAX株価指数先物 2020年6月                                 (1)    売建て              (33,385)
     ラッセル2000指数         Mini先物 2020年6月                        (3)    売建て              (30,205)

     ユーロストックス50先物 2020年6月                                 (7)    売建て              (14,053)

     ユーロbobl先物 2020年6月                                 (35)     売建て               3,241

     Euro-BTP先物 2020年6月                                  3    買建て               6,749

     ユーロ建ブンズ先物 2020年6月                                  6    買建て              (2,309)

     ユーロ-オーツ麦先物 2020年6月                                  3    買建て               2,609

     ユーロ-ドイツ国債先物 2020年6月                                 (38)     売建て               5,800

     FTSE100指数先物 2020年6月                                 (4)    売建て              (9,474)

                                      14                   1,229
     FTSE中国A50株価指数 2020年6月                                     買建て
                                      1                    23
     FTSEブルサマレーシア株価指数先物 2020年6月                                     買建て
     FTSEアフリカトップ40指数先物 2020年6月                                 (28)     売建て              (60,922)

                                 50/71



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     先物                              取引数       建玉       未実現利益/(損失)
                                      ▶         $        12,898

     RBOBガソリン先物 2020年7月                                     買建て
     金100オンス先物 2020年8月                                 (10)     売建て              (5,040)
                                      1
     ハンセン株価指数先物 2020年6月                                     買建て              (3,793)
                                      6                  1,974
     ハンセン中国企業株指数先物 2020年6月                                     買建て
     ICE  ECX  排出権先物 2020年12月                             1                   377
                                          買建て
                                                        33,699
     ICE 天然ガス先物 2020年7月                                 (20)     売建て
                                      2
     日本国債10年(OSE) 2020年6月                                     買建て              (3,896)
     KC  HRW小麦先物 2020年7月
                                     (11)     売建て              (12,238)
                                      74                  66,212
     韓国10年国債先物 2020年6月                                     買建て
                                     167                   82,442
     韓国3年国債先物 2020年6月                                     買建て
     韓国200種株価指数先物 2020年6月                                 (7)    売建て              (17,764)

                                                        20,160
     豚赤身肉先物 2020年8月                                 (13)     売建て
                                                        28,670
     豚赤身肉先物 2020年7月                                 (14)     売建て
     生牛先物 2020年8月                                 (7)    売建て              (25,170)

     生牛先物 2020年12月                                 (6)    売建て              (1,410)

                                                        9,020
     生牛先物 2020年10月                                 (5)    売建て
     LME  アルミニウム 先渡                                                 176,254
                                      -    買建て
     LME  アルミニウム 先渡
                                     (63)     売建て              (93,105)
     LME  銅 先渡                                                 37,403
                                      -    買建て
     LME  銅 先渡
                                      (4)    売建て              (10,385)
     LME  鉛 先渡                                                 18,358
                                      -    買建て
     LME  鉛 先渡
                                     (13)     売建て              (4,430)
     LME  ニッケル 先渡                                -    買建て              61,860
     LME  ニッケル 先渡                               (7)    売建て              (4,766)

     LME  亜鉛 先渡(ドル)                                -    買建て              62,063

     LME  亜鉛 先渡(ドル)                              (11)     売建て              12,823

     長期ギルト債先物 2020年9月                                 31    買建て               3,822

     ガソリン先物 2020年8月                                 (3)    売建て              (8,175)

     ガソリン先物 2020年7月                                 (10)     売建て              (9,325)

     小麦先物 EURO 2020年9月                                 55    買建て               2,609

     MSCI   EAFE株価指数先物 2020年6月

                                      (6)    売建て              (17,440)
     MSCI   Emg  Mkt 2020年6月
                                     (12)     売建て              (8,415)
                                      8
     MSCIシンガポール株価指数先物 2020年6月                                     買建て              (1,152)
                                      7
     MSCI台湾株式指数先物 2020年6月                                     買建て              (2,370)
                                 51/71



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     先物                              取引数       建玉       未実現利益/(損失)
     ナスダック100       E-MINI 2020年6月                          2         $         8,695

                                          買建て
                                                        98,070
     天然ガス先物 2020年8月                                 (50)     売建て
                                                        73,420
     天然ガス先物 2020年7月                                 (52)     売建て
     日経   225(CME) 2020年6月
                                      (2)    売建て              (28,250)
     日経   225(SGX) 2020年6月
                                      (2)    売建て              (19,596)
     NY港渡し     ULSD先物 2020年8月
                                      (3)    売建て              (11,735)
     NY港渡し     ULSD先物 2020年7月
                                      (9)    売建て              (34,990)
                                      10                    969
     ストックホルム30 OMX株価指数先物 2020年6月                                     買建て
     パラジウム先物 2020年9月                                 (1)    売建て              (1,980)

                                      21                   7,075
     プラチナ先物 2020年7月                                     買建て
                                      1
     菜種油先物 EURO 2020年8月                                     買建て               (222)
     赤小麦先物MGE 2020年7月                                 (16)     売建て              (6,850)

     S&Pミッドキャップ 400 E-MINI 2020年6月                                 (1)    売建て              (33,040)

                                      2                  2,104
     S&Pカナダ株式60指数先物 2020年6月                                     買建て
                                      6                   205
     SET50先物 2020年6月                                     買建て
     SGX  鉄鉱石62% 先物 2020年7月                                3                  1,479
                                          買建て
     SGX  NIFTY   50 2020年6月
                                     (20)     売建て              (18,299)
                                      2                   189
     短期Euro-BTP先物 2020年6月                                     買建て
                                      ▶                  14,555
     銀先物 2020年7月                                     買建て
                                                          663
     大豆先物 2020年7月                                 (13)     売建て
                                                        10,120
     大豆粕先物 2020年7月                                 (28)     売建て
     大豆油先物 2020年7月                                 (12)     売建て              (4,326)

     スイスSPI200株価指数先物 2020年6月                                 (4)    売建て              (22,564)
     粗糖先物(WORLD) 2020年7月                                 (28)     売建て              (23,475)

     粗糖先物(WORLD) 2020年10月                                 (33)     売建て              (18,357)

     スイスSMI指数先物 2020年6月                                 (3)    売建て              (3,536)

     東証株価指数先物 2020年6月                                 (3)    売建て              (36,271)

     米国債10年先物        (CBT) 2020年9月                         10    買建て               3,555

     米国債2年先物        (CBT) 2020年9月                         14    買建て               1,422

     米国債5年先物(CBT) 2020年9月                                 19    買建て               3,383

     米国長期国債(CBT) 2020年9月                                 (2)    売建て              (2,391)

     米国ULTRA国債(CBT) 2020年9月                                 (1)    売建て               (594)

     小麦先物(CBT) 2020年7月                                 (2)    売建て              (1,588)

     小麦先物(CBT) 2020年9月                                 (3)    売建て              (2,900)

     先物                              取引数       建玉       未実現利益/(損失)

                                      2         $

     白とうもろこしSAF 2020年7月                                     買建て                (81)
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                                      15                  15,840
     白砂糖(ICE) 2020年8月                                     買建て
     WTI原油先物 2020年8月                                 (4)    売建て              (43,990)

                                                       (115,880)
     WTI原油先物 2020年7月                                 (11)     売建て
                                                $        341,945

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     4 管理会社の概況

     (1)資本金の額

        2020  年6月末日現在、管理会社の資本金の額は2,000,000米ドル(約2億1,548万円)で、全額払込済です。
       管理会社の授権株式総数は、普通株式10,000,000株で、発行済株式数は、普通株式2,000,000株です。なお、
       管理会社の純資産の額は、2020年6月末日現在、4,771,499.95米ドル(約5億1,408万円)です。
     (2)事業の内容及び営業の状況

        管理会社の事業の目的は、信託、法人およびヘッジファンドに関して、信託業務ならびに会社事務業務を提
       供することです。2020年6月末日現在、ケイマン諸島籍の350の投資法人および21のユニット・トラスト(総
       資産額約1,000億米ドル)に対し、管理職業務および信託業務を提供しております。
     (3)その他

        本書提出前6ヶ月以内において、管理会社に対する訴訟手続きその他管理会社またはファンドに重要な影響
       を及ぼした事実、または重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。
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     5 管理会社の経理の概況

     a.  管理会社の日本文の中間財務書類は、管理会社によって作成された原文(英文)の中間財務書類を翻訳したも

       のです(ただし、円換算部分を除きます。)。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基
       づき、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第4項ただし書の規定の適用による
       ものです。
     b.  管理会社の原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7

       項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査証明に相当すると認められる証明を受けていません。
     c.  管理会社の原文の中間財務書類は米ドルで表示されています。日本文の中間財務書類には、令和2年6月末日

       現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=107.74円)で換算された円換算
       額が併記されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。円換算額は、四捨五入のため合計欄
       の数値が総数と一致しない場合があります。
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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     (1)資産及び負債の状況

              クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド
                            貸借対照表
                           2020  年6月30日
                           (米ドルで表示)
                               2020  年               2019  年

                           米ドル         千円        米ドル         千円
     資産
      現金および現金等価物                   10,190,939.09          1,097,972       10,242,078.92           1,103,482
      顧客に対する債権                    1,044,920.73          112,580      1,052,218.74            113,366
      未収利息                       93.59         10       972.04          105
                                    116,327
      未収金および前払費用                    1,079,701.26                  569,972.61           61,409
      会社間勘定                         -        -         -         -
      子会社への投資                         -        -         -         -
      親会社に対する貸付金                         -        -         -         -
                          170,031.50          18,319       177,512.90           19,125
      備品-減価償却累計額控除後
                         12,485,686.17          1,345,208       12,042,755.21           1,297,486
     負債

      顧客に対する債務                    6,239,899.53          672,287      6,926,052.62            746,213
      前受報酬                    1,215,861.82          130,997       612,587.55           66,000
      未払配当                         -        -         -         -
      未払利息                        1.03         0      363.47           39
      未払金および未払費用                     258,423.84          27,843       96,996.00          10,450
      会社間勘定
                               -        -         -         -
      貸倒引当金
                         7,714,186.22          831,126      7,635,999.64            822,703
     株主資本

      株式資本:
       授権済
        額面1.00ドルの株式10,000,000株
       発行済かつ全額払込済
        普通株式2,000,000株                    2,000,000.00          215,480      2,000,000.00            215,480
                         2,771,499.95          298,601      2,406,755.57            259,304
      留保利益
                         4,771,499.95          514,081      4,406,755.57            474,784
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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                         12,485,686.17          1,345,208       12,042,755.21           1,297,486
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     (2)損益の状況
              クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド
                         損益および剰余金計算書
                        2020  年6月30日に終了した期間
                           (米ドルで表示)
                              2020  年               2019  年

                          米ドル         千円        米ドル         千円

     収益
     預託金利息(純額):
                          31,940.50           3,441      90,576.86          9,759
      受取利息
                          31,940.50           3,441      90,576.86          9,759

      貸付利息                        -         -        -        -

      報酬収益                   2,282,915.96           245,961      4,585,306.65           494,021
      賃貸料                    19,200.00           2,069      38,400.00          4,137
                          65,871.51           7,097      206,511.45          22,250
      その他の収益
                        2,399,927.97           258,568      4,920,794.96           530,166
     費用

      賃借料                    180,745.50           19,474      361,491.00          38,947
      給与                   1,047,427.27           112,850      2,105,810.94           226,880
      年金、保険およびその他の
       スタッフ費用                    300,594.03           32,386      549,099.51          59,160
      銀行包括保険                    12,150.00           1,309      23,600.00          2,543
      政府関係諸費用                    115,924.75           12,490      251,901.21          27,140
      会計および監査費用                    37,709.00           4,063      79,835.00          8,601
      内部監査                    13,880.00           1,495      21,548.78          2,322
      リスクマネジメントおよび
       コンプライアンス外部委託                   65,250.00           7,030      162,366.67          17,493
      弁護士報酬                    17,882.97           1,927      21,904.19          2,360
      受託会社、銀行手数料等                     1,665.82           179      3,131.29           337
      電話、電信送金およびファックス                    23,491.19           2,531      50,426.06          5,433
      電気                    15,219.05           1,640      44,479.93          4,792
      水道                        -         -        -        -
      事務用品                     7,461.91           804     12,506.24          1,347
      郵便                     9,020.52           972     24,968.48          2,690
      新聞および出版物                        -         -        -        -
      コンピューターのメンテナンス費用                    67,573.64           7,280      104,612.43          11,271
      IPBS  の年間メンテナンスおよび
       サポート費用                    14,875.00           1,603      29,750.00          3,205
      コンプライアンス・ソフトウェア
       実装                    14,171.11           1,527      53,685.99          5,784
      出張およびスタッフ研修                     1,884.81           203     12,618.27          1,359
      交際費                     2,293.45           247     13,170.10          1,419
      取締役費用                    12,500.00           1,347      25,000.00          2,694
      寄付金                     1,758.11           189     19,124.26          2,060
      宣伝                        -         -        -        -
      車両                     5,531.13           596     10,418.31          1,122
      その他                    10,661.77           1,149      29,420.23          3,170
      減価償却費                    23,548.47           2,537      48,389.76          5,214
      災害復旧費用                        -         -        -        -
                          31,964.63           3,444      37,181.50          4,006
      事業継続費用
                        2,035,184.13           219,271      4,096,440.15           441,350
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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                          364,743.84           39,298      824,354.81          88,816
     特別費用計上前純利益
     通常のプレミアムの増加                                      146,937.00          15,831

                          364,743.84           39,298      677,417.81          72,985

     特別費用計上後純利益
     留保利益期首残高                    2,406,756.17           259,304      2,479,338.10           267,124

     配当金                         -         -    (750,000.00)          (80,805)

                        2,771,500.01           298,601      2,406,755.91           259,304

     留保利益期末残高
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     (2)その他の訂正

       (注)訂正箇所は、               部分です。
     第一部【証券情報】

      (8)【申込取扱場所】
     [ 訂正前]
       三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社                       (以下   「日本における販売会社」              といいます。)
       東京都千代田区大手町1-9-5 大手町フィナンシャルシティ ノースタワー
       具体的な申込取扱場所については、下記をご参照ください。
       ホームページ:
       https://www.pb.mufg.jp/[外国投資信託の運用報告書(全体版)および申込取扱場所]
        (注1)上記日本における販売会社の日本における本支店および日本における販売会社の指定するその他販売取扱会社(以下「販売取
            扱会社」といいます。)において、申込みの取扱いを行います。
        (注2)販売取扱会社とは、日本における販売会社と受益証券の取次業務にかかる契約を締結し、投資者からの受益証券の申込みまた
            は買戻しを日本における販売会社に取り次ぎ、投資者からの申込金額の受け入れまたは投資者に対する買戻代金の支払い等に
            かかる事務等を取り扱う取次金融商品取引業者および(または)取次登録金融機関をいいます。
        (注3)日本における販売会社は、2020年8月1日付で、三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社を存続会社とする吸収合併方式
            で、同社と合併      する予定です      。 当該合併後の日本における販売会社の本支店の照会先は、以下のとおり変更される予定です。
            以下同じです。
            <日本における販売会社の本支店の照会先>
            三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社
            東京都千代田区丸の内二丁目5番2号
            ホームページ:https://www.pb.mufg.jp/
     [ 訂正後]

       三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社                      (以下   「日本における販売会社」              といいます。)
       東京都千代田区丸の内二丁目5番2号
       具体的な申込取扱場所については、下記をご参照ください。
       ホームページ:        https://www.pb.mufg.jp/
        (注1)上記日本における販売会社の日本における本支店および日本における販売会社の指定するその他販売取扱会社(以下「販売取
            扱会社」といいます。)において、申込みの取扱いを行います。
        (注2)販売取扱会社とは、日本における販売会社と受益証券の取次業務にかかる契約を締結し、投資者からの受益証券の申込みまた
            は買戻しを日本における販売会社に取り次ぎ、投資者からの申込金額の受け入れまたは投資者に対する買戻代金の支払い等に
            かかる事務等を取り扱う取次金融商品取引業者および(または)取次登録金融機関をいいます。
        (注3)日本における販売会社             であった三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社                       は、2020年8月1日付で、三菱UFJモルガン・ス
            タンレー証券株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、同社と合併                            しました    。
      (12)【その他】

       (ロ)引受等の概要
     [ 訂正前]
                             (前略)
        ② 管理会社は、         三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社                        (以下   「代行協会員」        ともいいます。)を
          ファンドに関する代行協会員に指定しています。
                             (後略)
     [ 訂正後]

                             (前略)
        ② 管理会社は、         三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社                       (以下    「代行協会員」        ともいいます。)を
          ファンドに関する代行協会員に指定しています。
                             (後略)
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     第二部【ファンド情報】

     第1【ファンドの状況】
     1【ファンドの性格】
      (3)【ファンドの仕組み】
       ① ファンドの仕組み
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     [ 訂正前]
     (注)三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社を存続会社とする















       吸収合併方式で、同社と合併            する予定です      。
                                 62/71





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     [ 訂正後]
     (注)   代行協会員および日本における販売会社であった                    三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱UFJモル















       ガン・スタンレー証券株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、同社と合併                                しました    。
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       ② 管理会社とファンドの関係法人の名称、ファンドの運営上の役割および契約等の概要
     [ 訂正前]
                         ファンド運営上の
             名称                              契約等の概要
                            役割
                             (中略)
     三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株                   代行協会員           2012  年1月27日付で管理会社との間で代行協
        (注6)
     式会社                   日本における販売会           会員契約(2016年4月22日付変更契約により
                                        (注7)
                        社           変更済)       を締結。代行協会員業務につい
                                    て規定しています。また、2012年1月27日付
                                    で管理会社との間で受益証券販売・買戻契約
                                    (注8)
                                      を締結。日本における受益証券の販売・
                                    買戻しの取扱業務について規定しています。
                             (中略)
        (注6)三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社を存続会
            社とする吸収合併方式で、同社と合併                する予定です      。
                             (後略)
     [ 訂正後]

                         ファンド運営上の
             名称                              契約等の概要
                            役割
                             (中略)
     三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式                   代行協会員           2012  年1月27日付で管理会社との間で代行協
       (注6)
     会社                   日本における販売会           会員契約(2016年4月22日付変更契約により
                                        (注7)
                        社           変更済)       を締結。代行協会員業務につい
                                    て規定しています。また、2012年1月27日付
                                    で管理会社との間で受益証券販売・買戻契約
                                    (注8)
                                      を締結。日本における受益証券の販売・
                                    買戻しの取扱業務について規定しています。
                             (中略)
        (注6)    代行協会員および日本における販売会社であった                    三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三
            菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、同社と合併                                    しました    。
                             (後略)
      (5)【開示制度の概要】

       ② 日本における開示
        (b)日本の受益者に対する開示
     [ 訂正前]
          受益証券の発行者は、信託証書を変更しようとする場合であってその変更の内容が重大なものである場
         合等においては、あらかじめ、日本の知れている受益者に変更の内容および理由等を、書面をもって通知
         しなければなりません。
                             (中略)
          上記のファンドの交付運用報告書は、日本の知れている受益者に交付され、運用報告書(全体版)は電
                                                        (注)
         磁的方法によりファンドの代行協会員である                       三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社                          のホーム
         ページにおいて提供されます。
         (注)三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社を存続
            会社とする吸収合併方式で、同社と合併                 する予定です      。
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     [ 訂正後]

          受益証券の発行者は、信託証書を変更しようとする場合であってその変更の内容が重大なものである場
         合等においては、あらかじめ、日本の知れている受益者に変更の内容および理由等を、書面をもって通知
         しなければなりません。
                             (中略)
          上記のファンドの交付運用報告書は、日本の知れている受益者に交付され、運用報告書(全体版)は電
                                                        (注)
         磁的方法によりファンドの代行協会員である                        三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社                         のホーム
         ページにおいて提供されます。
         (注)   代行協会員であった        三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱UFJモルガン・スタンレー
            証券株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、同社と合併                         しました    。
                                 65/71
















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     3【投資リスク】
      ③ 参考情報
      参考情報ついて、以下の内容に更新されます。
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                                クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッド(E26326)
                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     4【手数料等及び税金】
      (5)【課税上の取扱い】
       (A)日本
     [ 訂正前]
         2020年   4月1日     現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
                             (後略)
     [ 訂正後]

         2020年   8月31日     現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
                             (後略)
     第2【管理及び運営】

     4【受益者の権利等】
      (3)【本邦における代理人】
     [ 訂正前]
        シティユーワ法律事務所  東京都千代田区丸の内二丁目2番2号 丸の内三井ビル
        上記代理人は、ファンドまたは管理会社から日本国内において、
       (ⅰ)管理会社またはファンドに対する、法律上の問題および日本証券業協会の規則上の問題について一切の
          通信、請求、訴状、その他の訴訟関係書類を受領する権限、
       (ⅱ)日本における受益証券の募集販売および買戻しの取引に関する一切の紛争、見解の相違に関する一切の
          裁判上、裁判外の行為を行う権限
          を委任されています。なお、関東財務局長に対する受益証券の募集、継続開示等に関する届出代理人お
          よび金融庁長官に対する届出代理人は、
            弁護士 栗 林 康 幸
             同  坂 本 正 充
            東京都千代田区丸の内二丁目2番2号 丸の内三井ビル
            シティユーワ法律事務所
          です。
     [ 訂正後]

        シティユーワ法律事務所  東京都千代田区丸の内二丁目2番2号 丸の内三井ビル
        上記代理人は、ファンドまたは管理会社から日本国内において、
       (ⅰ)管理会社またはファンドに対する、法律上の問題および日本証券業協会の規則上の問題について一切の
          通信、請求、訴状、その他の訴訟関係書類を受領する権限、
       (ⅱ)日本における受益証券の募集販売および買戻しの取引に関する一切の紛争、見解の相違に関する一切の
          裁判上、裁判外の行為を行う権限
          を委任されています。なお、関東財務局長に対する受益証券の募集、継続開示等に関する届出代理人お
          よび金融庁長官に対する届出代理人は、
            弁護士 栗 林 康 幸
            東京都千代田区丸の内二丁目2番2号 丸の内三井ビル
            シティユーワ法律事務所
          です。
     第3【ファンドの経理状況】

     1【財務諸表】
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      (2)【損益計算書】
           DIAMケイマン・トラスト-Aspect マネージド・フューチャーズ・ファンド
                          財務諸表に対する注記
                          2019  年11月30日終了年度
     6.関連当事者との取引

     [訂正前]
                             (前略)
       代行協会員および販売会社
       2012年1月27日に、クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッドと三菱UFJモ
       ルガン・スタンレーPB証券株式会社(以下、「代行協会員」といいます。)の間で代行協会員契約が締結さ
       れました。代行協会員契約とは、管理会社によって任命された代行協会員が、ファンドの受益証券に関する目
       論見書を日本証券業協会(以下、「JSDA」といいます。)に提出、受益証券一口当たりの純資産価格を公
       表、および決算報告書その他の書類をJSDAへ提出するなどの業務を行うことに同意する契約です。代行協
       会員は、ファンドの受益証券の各クラスに帰属する純資産価額に対して年率0.05%の報酬を受領する権利を有
       します。
       2012年1月27日に受益証券販売・買戻契約が管理会社と代行協会員との間で締結され、代行協会員は規定に従

       い日本において受益証券の販売会社の役割を担います。販売会社は、ファンドの受益証券の各クラスに帰属す
       る純資産価額に対して年率0.95%の報酬を受領する権利を有します。代行協会員と販売会社の報酬は毎日発生
       し、直前の評価日時点の純資産価額に基づき計算され、四半期ごとに後払いで支払われます。
                             (後略)
     [訂正後]

                             (前略)
       代行協会員および販売会社
       2012年1月27日に、クイーンズゲート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー・リミテッドと三菱UFJモ
                           (訳注)
       ルガン・スタンレーPB証券株式会社                       (以下、「代行協会員」といいます。)の間で代行協会員契約が
       締結されました。代行協会員契約とは、管理会社によって任命された代行協会員が、ファンドの受益証券に関
       する目論見書を日本証券業協会(以下、「JSDA」といいます。)に提出、受益証券一口当たりの純資産価
       格を公表、および決算報告書その他の書類をJSDAへ提出するなどの業務を行うことに同意する契約です。
       代行協会員は、ファンドの受益証券の各クラスに帰属する純資産価額に対して年率0.05%の報酬を受領する権
       利を有します。
       (訳注)代行協会員であった三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱UFJモルガン・スタン
           レー証券株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、同社と合併しました。
       2012年1月27日に受益証券販売・買戻契約が管理会社と代行協会員との間で締結され、代行協会員は規定に従

       い日本において受益証券の販売会社の役割を担います。販売会社は、ファンドの受益証券の各クラスに帰属す
       る純資産価額に対して年率0.95%の報酬を受領する権利を有します。代行協会員と販売会社の報酬は毎日発生
       し、直前の評価日時点の純資産価額に基づき計算され、四半期ごとに後払いで支払われます。
                             (後略)
     第三部【特別情報】

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     第2【その他の関係法人の概況】
     1【名称、資本金の額及び事業の内容】
     [訂正前]
                             (前略)
      (5)   三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社                       ( 「代行協会員」、「日本における販売会社」                       )
       ① 資本金の額
         2020年   3月末日     現在、資本金の額は、           80億円   です。
       ② 事業の内容
         金融商品取引法に基づき登録を行った第一種金融商品取引業者であり、有価証券の募集、売買、媒介およ
        びその他金融商品取引業に関連する業務を行っています。
        (注)三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社を存続会社
           とする吸収合併方式で、同社と合併               する予定です      。 当該合併後の代行協会員ならびに日本における販売会社の名称、資本金の額
           及び事業の内容は、以下のとおり変更される予定です。
           三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社
           ① 資本金の額
             405 億円(2020年8月1日現在)
           ② 関係業務の概要
             金融商品取引法に基づき登録を行った第一種金融商品取引業者であり、有価証券の募集、引受、売買、媒介およびその他金
            融商品取引業に関連する業務を行っています。
     [訂正後]

                             (前略)
      (5)   三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社                      ( 「代行協会員」、「日本における販売会社」                       )
       ① 資本金の額
         2020年   8月1日     現在、資本金の額は、           405億円    です。
       ② 事業の内容
         金融商品取引法に基づき登録を行った第一種金融商品取引業者であり、有価証券の募集、                                              引受、   売買、媒
        介およびその他金融商品取引業に関連する業務を行っています。
        (注)   代行協会員および日本における販売会社であった                    三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱
           UFJモルガン・スタンレー証券株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、同社と合併                                   しました    。
     2【関係業務の概要】

     [訂正前]
                             (前略)
      (5)   三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社                       ( 「代行協会員」、「日本における販売会社」                       )
        代行協会員の業務、および受益証券の販売・買戻しに関する業務を行います。
        (注)三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社を存続会社
           とする吸収合併方式で、同社と合併               する予定です      。
     [訂正後]

                             (前略)
      (5)   三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社                      ( 「代行協会員」、「日本における販売会社」                       )
        代行協会員の業務、および受益証券の販売・買戻しに関する業務を行います。
        (注)   代行協会員および日本における販売会社であった                    三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱
           UFJモルガン・スタンレー証券株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、同社と合併                                   しました    。
                                 70/71


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                                               訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     別紙 A
     [ 訂正前]
                              定義
                             (中略)
                                          (注)
     「代行協会員」                三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社                       、または管理会社が受益証
                     券に関して随時任命することのできるその他の代行協会員をいいます。
                     (注)三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱UFJモル
                       ガン・スタンレー証券株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、同社と合併                               する予
                       定です   。
                             (中略)
                                          (注)
     「日本における販売会社」                三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社                       、または管理会社がファン
                     ドに関して随時任命することのできるその他の販売会社をいいます。
                     (注)三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日付で、三菱UFJモル
                       ガン・スタンレー証券株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、同社と合併                               する予
                       定です   。
                             (後略)
     [ 訂正後]

                              定義
                             (中略)
                                         (注)
     「代行協会員」                三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社                      、または管理会社が受益証券
                     に関して随時任命することのできるその他の代行協会員をいいます。
                     (注)   代行協会員であった        三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020年8月1日
                       付で、三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、
                       同社と合併    しました   。
                             (中略)
                                         (注)
     「日本における販売会社」                三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社                      、または管理会社がファンド
                     に関して随時任命することのできるその他の販売会社をいいます。
                     (注)   日本における販売会社であった            三菱UFJモルガン・スタンレーPB証券株式会社は、2020
                       年8月1日付で、三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社を存続会社とする吸収合
                       併方式で、同社と合併         しました   。
                             (後略)
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