ダイワライフスタイル７５ 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第21期(令和1年12月3日－令和2年11月30日)
| 提出書類 | 半期報告書（内国投資信託受益証券）-第21期(令和1年12月3日－令和2年11月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ダイワライフスタイル７５ |
| カテゴリ | 半期報告書（内国投資信託受益証券） |
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長 殿
【提出日】 2020年8月26日 提出
【計算期間】 第21計算期間中
（自 2019年12月3日 至 2020年6月2日）
【ファンド名】 ダイワライフスタイル７５
【発行者名】 大和アセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 取締役社長 松下 浩一
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
【事務連絡者氏名】 西脇 保宏
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
【電話番号】 03-5555-3431
【縦覧に供する場所】 該当ありません。
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
１ 【ファンドの運用状況】
(1) 【投資状況】 (2020 年 6 月 30 日現在 )
投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
親投資信託受益証券 921,911,371 99.71
内 日本 921,911,371 99.71
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 2,651,453 0.29
純資産総額
924,562,824 100.00
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
(2) 【運用実績】
① 【純資産の推移】
純資産総額 純資産総額 １口当たりの １口当たりの
（分配落） （分配付） 純資産額 純資産額
(円 ) (円 ) (分配落 )( 円 ) (分配付 )( 円 )
第 11 計算期間末
317,352,187 317,352,187 0.7453 0.7453
(2010 年 11 月 30 日 )
第 12 計算期間末
312,447,792 312,447,792 0.6722 0.6722
(2011 年 11 月 30 日 )
第 13 計算期間末
362,100,467 362,100,467 0.7401 0.7401
(2012 年 11 月 30 日 )
第 14 計算期間末
537,151,204 537,151,204 1.0806 1.0806
(2013 年 12 月 2 日 )
第 15 計算期間末
647,563,978 647,563,978 1.2277 1.2277
(2014 年 12 月 1 日 )
第 16 計算期間末
734,908,867 734,908,867 1.3210 1.3210
(2015 年 11 月 30 日 )
第 17 計算期間末
760,338,807 760,338,807 1.2701 1.2701
(2016 年 11 月 30 日 )
第 18 計算期間末
937,336,300 937,336,300 1.4842 1.4842
(2017 年 11 月 30 日 )
第 19 計算期間末
964,868,778 964,868,778 1.4329 1.4329
(2018 年 11 月 30 日 )
2019 年 6 月末日 940,538,551 － 1.3946 －
7 月末日 950,561,295 － 1.4072 －
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8 月末日 917,626,136 － 1.3717 －
9 月末日 950,370,936 － 1.4239 －
10 月末日 989,796,555 － 1.4735 －
11 月末日 981,107,607 － 1.4969 －
第 20 計算期間末
987,001,021 987,001,021 1.5034 1.5034
(2019 年 12 月 2 日 )
12 月末日 988,355,753 － 1.5148 －
2020 年 1 月末日 972,291,656 － 1.4965 －
2 月末日 906,287,039 － 1.3896 －
3 月末日 849,361,805 － 1.3124 －
▶ 月末日 885,342,270 － 1.3641 －
5 月末日 925,376,786 － 1.4279 －
6 月末日 924,562,824 － 1.4294 －
② 【分配の推移】
１口当たり分配金 (円 )
第 11 計算期間 0.0000
第 12 計算期間 0.0000
第 13 計算期間 0.0000
第 14 計算期間 0.0000
第 15 計算期間 0.0000
第 16 計算期間 0.0000
第 17 計算期間 0.0000
第 18 計算期間 0.0000
第 19 計算期間 0.0000
第 20 計算期間 0.0000
2019 年 12 月 3 日～
－
2020 年 6 月 2 日
③ 【収益率の推移】
収益率 (％ )
第 11 計算期間 2.7
第 12 計算期間 △ 9.8
第 13 計算期間 10.1
第 14 計算期間 46.0
第 15 計算期間 13.6
第 16 計算期間 7.6
第 17 計算期間 △ 3.9
第 18 計算期間 16.9
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
第 19 計算期間 △ 3.5
第 20 計算期間 4.9
2019 年 12 月 3 日～
△ 4.0
2020 年 6 月 2 日
（参考）マザーファンド
トピックス・インデックス・マザーファンド
(1) 投資状況 (2020 年 6 月 30 日現在 )
投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
143,078,737,510 97.81
株式
内 日本 143,078,737,510 97.81
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 3,209,998,665 2.19
純資産総額
146,288,736,175 100.00
その他の資産の投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
株価指数先物取引（買建） 3,117,000,000 2.13
内 日本 3,117,000,000 2.13
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
( 注 3) 株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する
清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最
も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。
日本債券インデックスマザーファンド
(1) 投資状況 (2020 年 6 月 30 日現在 )
投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
87,468,871,680 88.99
国債証券
内 日本 87,468,871,680 88.99
4,335,934,800 4.41
地方債証券
内 日本 4,335,934,800 4.41
3,300,204,000 3.36
特殊債券
内 日本 3,300,204,000 3.36
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2,674,206,100 2.72
社債券
内 日本 2,674,206,100 2.72
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 507,703,663 0.52
純資産総額
98,286,920,243 100.00
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
外国株式インデックスマザーファンド
(1) 投資状況 (2020 年 6 月 30 日現在 )
投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
127,350,238,702 96.33
株式
内 香港 1,456,992,458 1.10
内 シンガポール 427,671,980 0.32
内 イスラエル 288,246,284 0.22
内 ノルウェー 241,112,922 0.18
内 スウェーデン 1,396,258,433 1.06
内 デンマーク 1,073,325,267 0.81
内 イギリス 6,330,180,902 4.79
内 アイルランド 284,418,796 0.22
内 オランダ 1,939,330,875 1.47
内 ベルギー 406,600,632 0.31
内 フランス 4,852,834,480 3.67
内 ドイツ 4,152,984,560 3.14
内 スイス 4,666,430,221 3.53
内 ポルトガル 76,230,624 0.06
内 スペイン 1,088,949,249 0.82
内 イタリア 1,035,755,987 0.78
内 フィンランド 445,960,240 0.34
内 オーストリア 76,539,421 0.06
内 カナダ 4,436,389,078 3.36
内 アメリカ 89,906,431,958 68.00
内 オーストラリア 2,621,834,490 1.98
内 ニュージーランド 145,759,845 0.11
3,390,720,443 2.56
投資証券
内 香港 86,920,592 0.07
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
内 シンガポール 74,129,468 0.06
内 イギリス 70,627,511 0.05
内 フランス 76,104,562 0.06
内 カナダ 23,178,311 0.02
内 アメリカ 2,733,504,466 2.07
内 オーストラリア 326,255,533 0.25
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 1,465,991,389 1.11
純資産総額
132,206,950,534 100.00
その他の資産の投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
株価指数先物取引（買建） 1,660,419,699 1.26
内 イギリス 57,532,529 0.04
内 ドイツ 194,027,190 0.15
内 カナダ 58,192,224 0.04
内 アメリカ 1,297,040,111 0.98
内 オーストラリア 53,627,645 0.04
為替予約取引（買建） 886,688,890 0.67
内 日本 886,688,890 0.67
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
( 注 3) 株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する
清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最
も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。
( 注 4) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
外国債券インデックスマザーファンド
(1) 投資状況 (2020 年 6 月 30 日現在 )
投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
194,006,139,067 98.20
国債証券
内 ユーロ 77,619,911,314 39.29
内 シンガポール 849,027,800 0.43
内 マレーシア 969,897,926 0.49
内 イスラエル 739,376,948 0.37
内 ノルウェー 398,315,812 0.20
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内 スウェーデン 539,918,987 0.27
内 デンマーク 995,782,812 0.50
内 イギリス 12,713,658,521 6.44
内 ポーランド 1,144,670,898 0.58
内 カナダ 3,683,093,197 1.86
内 アメリカ 88,747,421,341 44.92
内 メキシコ 1,498,493,034 0.76
内 オーストラリア 4,106,570,477 2.08
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 3,560,744,473 1.80
純資産総額
197,566,883,540 100.00
その他の資産の投資状況
投資資産の種類 時価 (円 ) 投資比率 (％ )
為替予約取引（買建） 2,921,292,790 1.48
内 日本 2,921,292,790 1.48
( 注 1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
( 注 2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
( 注 3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
（参考情報）運用実績
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２ 【設定及び解約の実績】
設定数量（口） 解約数量（口）
第 11 計算期間 81,429,409 35,405,267
第 12 計算期間 72,376,535 33,373,557
第 13 計算期間 68,276,957 43,805,781
第 14 計算期間 106,367,593 98,573,500
第 15 計算期間 88,503,723 58,126,096
第 16 計算期間 101,015,060 72,136,389
第 17 計算期間 85,325,672 42,999,115
第 18 計算期間 91,122,014 58,225,626
第 19 計算期間 88,023,270 46,224,810
第 20 計算期間 77,348,317 94,205,484
2019 年 12 月 3 日～
38,312,457 45,878,872
2020 年 6 月 2 日
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３ 【ファンドの経理状況】
(1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和
52 年大蔵省令第 38 号）並びに同規則第 38 条の 3 及び第 57 条の 2 の規定により、「投資信託財産の計算に関
する規則」（平成 12 年総理府令第 133 号）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2) 当ファンドは、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づき、当中間計算期間（ 2019 年 12 月 3 日
から 2020 年 6 月 2 日まで）の中間財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により中間監査を受けてお
ります。
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(1)【中間貸借対照表】
（単位：円）
前計算期間末 当中間計算期間末
2019年12月2日現在 2020年6月2日現在
資産の部
流動資産
8,770,590 7,678,885
コール・ローン
984,266,121 934,035,101
親投資信託受益証券
5,371,000 －
未収入金
998,407,711 941,713,986
流動資産合計
998,407,711 941,713,986
資産合計
負債の部
流動負債
6,666,522 480,529
未払解約金
417,795 405,725
未払受託者報酬
4,282,825 4,159,113
未払委託者報酬
39,548 37,982
その他未払費用
11,406,690 5,083,349
流動負債合計
11,406,690 5,083,349
負債合計
純資産の部
元本等
656,492,017 648,925,602
※１ ※１
元本
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 330,509,004 287,705,035
240,543,622 224,161,981
（分配準備積立金）
987,001,021 936,630,637
元本等合計
987,001,021 936,630,637
純資産合計
998,407,711 941,713,986
負債純資産合計
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(2)【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前中間計算期間 当中間計算期間
自 2018年12月1日 自 2019年12月3日
至 2019年5月31日 至 2020年6月2日
営業収益
－ 6
受取利息
△ 41,224,468 △ 35,433,020
有価証券売買等損益
△ 41,224,468 △ 35,433,014
営業収益合計
営業費用
1,629 929
支払利息
403,743 405,725
受託者報酬
4,138,823 4,159,113
委託者報酬
37,906 37,983
その他費用
4,582,101 4,603,750
営業費用合計
△ 45,806,569 △ 40,036,764
営業損失（△）
△ 45,806,569 △ 40,036,764
経常損失（△）
△ 45,806,569 △ 40,036,764
中間純損失（△）
一部解約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
△ 1,348,893 △ 4,499,660
期首剰余金又は期首欠損金（△） 291,519,594 330,509,004
14,357,212 15,765,796
剰余金増加額又は欠損金減少額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
14,357,212 15,765,796
額
15,924,202 23,032,661
剰余金減少額又は欠損金増加額
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
15,924,202 23,032,661
額
245,494,928 287,705,035
中間剰余金又は中間欠損金（△）
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(3) 【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当中間計算期間
区 分 自 2019 年 12 月 3 日
至 2020 年 6 月 2 日
有価証券の評価基準及び評価 親投資信託受益証券
方法
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて
評価しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
前計算期間末 当中間計算期間末
区 分
2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
1. ※ 1 期首元本額 673,349,184 円 656,492,017 円
期中追加設定元本額 77,348,317 円 38,312,457 円
期中一部解約元本額 94,205,484 円 45,878,872 円
2. 中間計算期間末日における 656,492,017 口 648,925,602 口
受益権の総数
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
前中間計算期間 当中間計算期間
区 分 自 2018 年 12 月 1 日 自 2019 年 12 月 3 日
至 2019 年 5 月 31 日 至 2020 年 6 月 2 日
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
当中間計算期間末
区 分
2020 年 6 月 2 日現在
1. 金融商品の時価及び中間貸借対 金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上
照表計上額との差額 額と時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
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(2) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
とから、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末 当中間計算期間末
2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
該当事項はありません。 該当事項はありません。
（ 1 口当たり情報）
前計算期間末 当中間計算期間末
2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
1 口当たり純資産額 1.5034 円 1.4434 円
（ 1 万口当たり純資産額） (15,034 円 ) (14,434 円 )
（参考）
当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券、「日本債券インデックス
マザーファンド」受益証券、「外国株式インデックスマザーファンド」受益証券及び「外国債券イン
デックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上され
た「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、当ファンドの中間計算期間末日（以下、「期末日」）における同マザーファンドの状況は次の
とおりであります。
「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表
2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
コール・ローン
15,866,424,459 24,143,130,980
株式
※ 2 ※ 3 162,602,439,840 146,844,349,660
派生商品評価勘定
76,885,750 275,809,150
未収入金
44,835,510 11,917,706
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
未収配当金
717,704,956 1,417,036,499
未収利息
1,374,718 2,142,872
その他未収収益
※ ▶ 32,184,457 41,663,407
差入委託証拠金
39,360,000 50,430,000
流動資産合計
179,381,209,690 172,786,480,274
資産合計
179,381,209,690 172,786,480,274
負債の部
流動負債
前受金
86,417,200 251,033,600
未払金
1,370,527,390 －
未払解約金
123,739,000 282,179,910
受入担保金
13,103,577,689 22,136,021,973
その他未払費用
10,575 94,194
流動負債合計
14,684,271,854 22,669,329,677
負債合計
14,684,271,854 22,669,329,677
純資産の部
元本等
元本
※ 1 147,704,616,967 143,347,062,672
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△）
16,992,320,869 6,770,087,925
元本等合計
164,696,937,836 150,117,150,597
純資産合計
164,696,937,836 150,117,150,597
負債純資産合計 179,381,209,690 172,786,480,274
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
自 2019 年 12 月 3 日
区 分
至 2020 年 6 月 2 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 (1) 株式
方法
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相
場のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引
業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
おります。
(2) 新株予約権証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相
場のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引
業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
おります。
2. デリバティブ取引の評価基準 先物取引
及び評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の
主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配
当金額を計上しております。
（貸借対照表に関する注記）
区 分 2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
1. ※ 1 期首 2018 年 12 月 1 日 2019 年 12 月 3 日
期首元本額 134,890,694,102 円 147,704,616,967 円
期中追加設定元本額 33,001,020,844 円 17,055,893,972 円
期中一部解約元本額 20,187,097,979 円 21,413,448,267 円
期末元本額の内訳
ファンド名
トピックス・インデックス 3,765,431,907 円 3,478,171,929 円
ファンド
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ダイワ・トピックス・イン 7,517,011,572 円 7,066,050,870 円
デックスファンドＶＡ
適格機関投資家専用・ダイ 5,764,295 円 2,679,500 円
ワ・トピックスインデックス
ファンドＶＡ２
ダイワ国内重視バランスファ 59,609,321 円 55,902,878 円
ンド３０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ダイワ国内重視バランスファ 777,014,581 円 780,865,658 円
ンド５０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ダイワ国際分散バランスファ 46,976,403 円 40,741,510 円
ンド３０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ダイワ国際分散バランスファ 1,145,153,691 円 1,105,082,166 円
ンド５０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
日本株式インデックスファン 46,927,453 円 93,179,177 円
ド（ FOFs 用）（適格機関投資
家専用）
Ｄ－Ｉ ' ｓ ＴＯＰＩＸイン 50,758,188 円 55,567,119 円
デックス
為替ヘッジ付米国国債プラス 16,362,055 円 14,778,073 円
日本株式ファンド
ＤＣダイワ・ターゲットイ 7,650,621 円 22,923,567 円
ヤー 2050
ｉＦｒｅｅ ＴＯＰＩＸイン 1,290,732,581 円 1,789,350,700 円
デックス
ｉＦｒｅｅ ８資産バランス 1,996,082,570 円 2,416,435,560 円
ｉＦｒｅｅ 年金バランス 64,246,554 円 92,886,990 円
ＤＣダイワ日本株式インデッ 65,235,675,867 円 66,182,791,269 円
クス
ダイワ・ライフ・バランス３ 2,856,480,263 円 3,212,629,219 円
０
ダイワ・ライフ・バランス５ 3,215,288,075 円 3,747,158,396 円
０
ダイワ・ライフ・バランス７ 2,971,577,942 円 3,296,067,732 円
０
年金ダイワ日本株式インデッ 4,856,558,312 円 5,146,890,294 円
クス
ＤＣダイワ・ターゲットイ 13,563,401 円 14,244,695 円
ヤー 2020
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
ＤＣダイワ・ターゲットイ 55,375,861 円 55,268,714 円
ヤー 2030
ＤＣダイワ・ターゲットイ 24,888,377 円 32,532,493 円
ヤー 2040
ダイワつみたてインデックス 266,294,654 円 605,463,292 円
日本株式
ダイワつみたてインデックス 431,467 円 11,880,333 円
バランス３０
ダイワつみたてインデックス 315,899 円 6,963,840 円
バランス５０
ダイワつみたてインデックス 2,320,710 円 11,268,368 円
バランス７０
ダイワ世界バランスファンド 150,205,619 円 160,836,331 円
４０ＶＡ
ダイワ世界バランスファンド 158,266,050 円 164,193,461 円
６０ＶＡ
ダイワ・バランスファンド３ 8,647,121,514 円 8,970,718,482 円
５ＶＡ
ダイワ・バランスファンド２ 730,190,060 円 852,365,288 円
５ＶＡ（適格機関投資家専
用）
ダイワ国内バランスファンド 124,454,938 円 121,831,903 円
２５ＶＡ（適格機関投資家専
用）
ダイワ国内バランスファンド 216,391,069 円 223,747,786 円
３０ＶＡ（適格機関投資家専
用）
ダイワ・ノーロード ＴＯＰ 152,878,769 円 177,407,099 円
ＩＸファンド
ダイワファンドラップ ＴＯ 10,075,963,979 円 11,100,388,866 円
ＰＩＸインデックス
ダイワＴＯＰＩＸインデック 13,126,419,796 円 5,152,113,905 円
ス（ダイワＳＭＡ専用）
ダイワファンドラップオンラ 2,555,624,273 円 2,042,971,611 円
イン ＴＯＰＩＸインデック
ス
ダイワ・インデックスセレク 1,351,353,152 円 1,346,897,612 円
ト ＴＯＰＩＸ
ダイワライフスタイル２５ 182,799,162 円 204,583,262 円
ダイワライフスタイル５０ 662,351,711 円 715,154,051 円
ダイワライフスタイル７５ 530,142,751 円 552,989,820 円
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ＤＣ・ダイワ・トピックス・ 12,751,961,504 円 12,223,088,853 円
インデックス（確定拠出年金
専用ファンド）
計 147,704,616,967 円 143,347,062,672 円
2. 期末日における受益権の総数 147,704,616,967 口 143,347,062,672 口
3. ※ 2 貸付有価証券 株券貸借取引契約により、以 株券貸借取引契約により、以
下のとおり有価証券の貸付を 下のとおり有価証券の貸付を
行っております。 行っております。
株式 12,524,034,910 円 株式 21,381,984,260 円
4. ※ 3 差入委託証拠金代用有価証券 先物取引に係る差入委託証拠 先物取引に係る差入委託証拠
金代用有価証券として以下の 金代用有価証券として以下の
とおり差入を行っておりま とおり差入を行っておりま
す。 す。
株式 565,900,000 円 株式 502,220,000 円
5. ※ ▶ その他未収収益 貸付有価証券に係る配当金相 貸付有価証券に係る配当金相
当額の未入金分 29,453,875 円 当額の未入金分 39,068,675 円
が含まれております。 が含まれております。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
区 分 2020 年 6 月 2 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と
計上額との差額 時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
とから、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
株式関連
2019 年 12 月 2 日 現在 2020 年 6 月 2 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） （円） （円） （円） （円） （円）
うち うち
１年超 １年超
市場取引
株価指数
先物取引
買 建 2,308,972,800 － 2,385,935,000 76,962,200 2,885,196,400 － 3,161,115,000 275,918,600
合計 2,308,972,800 － 2,385,935,000 76,962,200 2,885,196,400 － 3,161,115,000 275,918,600
（注） 1. 時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評
価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場
や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（ 1 口当たり情報）
2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
1 口当たり純資産額 1.1150 円 1.0472 円
（ 1 万口当たり純資産額） (11,150 円 ) (10,472 円 )
「日本債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表
2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
コール・ローン
277,498,394 444,167,604
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
国債証券
71,946,332,660 87,400,363,310
地方債証券
4,253,511,900 4,342,994,600
特殊債券
3,020,630,000 3,003,536,500
社債券
2,898,205,400 2,672,528,600
未収入金
1,861,375,540 128,043,500
未収利息
188,754,567 201,996,483
前払費用
12,421,243 16,203,124
流動資産合計
84,458,729,704 98,209,833,721
資産合計
84,458,729,704 98,209,833,721
負債の部
流動負債
未払金
1,951,218,000 303,660,000
未払解約金
19,276,281 24,788,102
その他未払費用
134 1,512
流動負債合計
1,970,494,415 328,449,614
負債合計
1,970,494,415 328,449,614
純資産の部
元本等
元本
※ 1 57,670,399,195 68,838,176,606
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△）
24,817,836,094 29,043,207,501
元本等合計
82,488,235,289 97,881,384,107
純資産合計
82,488,235,289 97,881,384,107
負債純資産合計 84,458,729,704 98,209,833,721
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
自 2019 年 12 月 3 日
区 分
至 2020 年 6 月 2 日
有価証券の評価基準及び評価 国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
方法
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
個別法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額
（但し、売気配相場は使用しない）、価格情報会社の提供する価額
又は日本証券業協会発表の売買参考統計値（平均値）等で評価して
おります。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
おります。
（貸借対照表に関する注記）
区 分 2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
1. ※ 1 期首 2018 年 12 月 1 日 2019 年 12 月 3 日
期首元本額 56,170,487,793 円 57,670,399,195 円
期中追加設定元本額 19,864,910,379 円 18,650,982,965 円
期中一部解約元本額 18,364,998,977 円 7,483,205,554 円
期末元本額の内訳
ファンド名
ダイワ国内重視バランスファ 109,396,910 円 88,362,577 円
ンド３０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ダイワ国内重視バランスファ 596,838,676 円 495,711,298 円
ンド５０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ダイワ国際分散バランスファ 82,263,337 円 64,197,154 円
ンド３０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ダイワ国際分散バランスファ 882,267,553 円 726,551,274 円
ンド５０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ＤＣダイワ日本債券インデッ 7,293,354,645 円 7,804,241,234 円
クス
ダイワ・バランスファンド３ 11,302,866,367 円 10,244,117,584 円
５ＶＡ
ダイワ・バランスファンド２ 1,855,649,526 円 1,736,422,289 円
５ＶＡ（適格機関投資家専
用）
ダイワ国内バランスファンド 265,692,526 円 242,209,209 円
２５ＶＡ（適格機関投資家専
用）
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
ダイワ国内バランスファンド 369,416,535 円 338,333,143 円
３０ＶＡ（適格機関投資家専
用）
ダイワ・ノーロード 日本債 81,822,975 円 78,753,178 円
券ファンド
ダイワファンドラップ 日本 21,258,481,478 円 23,326,483,310 円
債券インデックス
ダイワ日本債券インデックス 3,005,941,387 円 13,091,654,850 円
（ダイワＳＭＡ専用）
ダイワファンドラップオンラ 1,491,311,778 円 1,540,681,843 円
イン 日本債券インデックス
ダイワ・インデックスセレク 1,129,962,205 円 1,117,254,802 円
ト 日本債券
ダイワ投信倶楽部日本債券イ 6,866,925,426 円 6,928,787,098 円
ンデックス
ダイワライフスタイル２５ 450,390,874 円 428,440,257 円
ダイワライフスタイル５０ 491,002,347 円 465,834,179 円
ダイワライフスタイル７５ 136,814,650 円 120,141,327 円
計 57,670,399,195 円 68,838,176,606 円
2. 期末日における受益権の総数 57,670,399,195 口 68,838,176,606 口
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
区 分 2020 年 6 月 2 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と
計上額との差額 時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
とから、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
該当事項はありません。 該当事項はありません。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（ 1 口当たり情報）
2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
1 口当たり純資産額 1.4303 円 1.4219 円
（ 1 万口当たり純資産額） (14,303 円 ) (14,219 円 )
「外国株式インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表
2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
預金
612,451,738 3,868,022,640
コール・ローン
6,367,531,949 237,006,614
株式
121,306,145,522 126,566,776,250
投資証券
3,645,255,546 3,481,840,353
派生商品評価勘定
373,437,617 45,646,583
未収入金
96,592,173 712,083,478
未収配当金
214,896,369 194,135,201
差入委託証拠金
1,487,858,524 818,327,952
流動資産合計
134,104,169,438 135,923,839,071
資産合計
134,104,169,438 135,923,839,071
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定
930,366 756,920
未払金
76,338,905 4,427,407,771
未払株式払込金
－ 1,994,766
未払解約金
58,281,600 60,657,900
その他未払費用
3,792 8,070
流動負債合計
135,554,663 4,490,825,427
負債合計
135,554,663 4,490,825,427
純資産の部
元本等
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元本
※ 1 48,893,612,273 51,268,122,664
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△）
85,075,002,502 80,164,890,980
元本等合計
133,968,614,775 131,433,013,644
純資産合計
133,968,614,775 131,433,013,644
負債純資産合計 134,104,169,438 135,923,839,071
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
自 2019 年 12 月 3 日
区 分
至 2020 年 6 月 2 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 (1) 株式
方法
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最
終相場（最終相場のないものについては、それに準ずる価額）、又
は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価して
おります。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
おります。
(2) 投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最
終相場（最終相場のないものについては、それに準ずる価額）、又
は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価して
おります。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
おります。
2. デリバティブ取引の評価基準 (1) 先物取引
及び評価方法
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個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の
主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
(2) 為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場に
おいて為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲
値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡
日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、株式及び投資証券の配当落ち日において、その金額が
確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合
には入金日基準で計上しております。
4. その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
基本となる重要な事項
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
成 12 年総理府令第 133 号）第 60 条に基づき、取引発生時の外国通貨の
額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第 61 条に基
づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建
資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産
額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時
の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算
した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円
換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理
を採用しております。
（貸借対照表に関する注記）
区 分 2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
1. ※ 1 期首 2018 年 12 月 1 日 2019 年 12 月 3 日
期首元本額 43,964,024,902 円 48,893,612,273 円
期中追加設定元本額 10,527,862,672 円 9,835,050,752 円
期中一部解約元本額 5,598,275,301 円 7,460,540,361 円
期末元本額の内訳
ファンド名
ダイワ外国株式インデックス 466,203,951 円 452,693,218 円
ＶＡ
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
ダイワ国内重視バランスファ 12,135,579 円 10,677,933 円
ンド３０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ダイワ国内重視バランスファ 136,414,008 円 131,184,690 円
ンド５０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ダイワ国際分散バランスファ 19,175,184 円 16,165,872 円
ンド３０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ダイワ国際分散バランスファ 467,869,193 円 449,875,840 円
ンド５０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
外国株式インデックスファン 8,549,100 円 16,856,499 円
ド（ FOFs 用）（適格機関投資
家専用）
ダイワファンドラップ 外国 538,132,530 円 569,653,991 円
株式インデックス エマージ
ングプラス（為替ヘッジな
し）
ダイワファンドラップ 外国 1,863,069,978 円 2,236,531,410 円
株式インデックス（為替ヘッ
ジなし）
ダイワファンドラップオンラ 538,513,489 円 656,514,437 円
イン 外国株式インデックス
エマージングプラス（為替
ヘッジなし）
Ｄ－Ｉ ' ｓ 外国株式インデッ 2,768,783 円 8,029,137 円
クス
ＤＣダイワ・ターゲットイ 2,115,496 円 6,185,795 円
ヤー 2050
ｉＦｒｅｅ 外国株式イン 1,146,595,215 円 1,594,213,001 円
デックス（為替ヘッジなし）
ｉＦｒｅｅ ８資産バランス 816,785,041 円 980,707,358 円
ｉＦｒｅｅ 年金バランス 26,201,082 円 37,465,160 円
ＤＣダイワ外国株式インデッ 29,501,748,908 円 32,416,968,842 円
クス
ダイワ・ライフ・バランス３ 576,429,097 円 640,272,948 円
０
ダイワ・ライフ・バランス５ 874,085,645 円 992,831,299 円
０
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ダイワ・ライフ・バランス７ 675,316,597 円 751,156,892 円
０
大和ＤＣ海外株式インデック 1,500,453,033 円 1,565,816,969 円
スファンド
ＤＣダイワ・ターゲットイ 3,017,912 円 2,790,889 円
ヤー 2020
ＤＣダイワ・ターゲットイ 14,368,992 円 14,008,614 円
ヤー 2030
ＤＣダイワ・ターゲットイ 5,760,550 円 7,399,230 円
ヤー 2040
ダイワつみたてインデックス 136,727,006 円 323,852,904 円
外国株式
ダイワつみたてインデックス 88,638 円 2,497,968 円
バランス３０
ダイワつみたてインデックス 86,527 円 1,866,539 円
バランス５０
ダイワつみたてインデックス 530,015 円 2,548,314 円
バランス７０
ダイワ世界バランスファンド 184,271,979 円 190,797,000 円
４０ＶＡ
ダイワ世界バランスファンド 323,611,524 円 324,847,363 円
６０ＶＡ
ダイワ・バランスファンド３ 2,650,169,104 円 2,705,317,784 円
５ＶＡ
ダイワ・バランスファンド２ 127,631,309 円 140,083,519 円
５ＶＡ（適格機関投資家専
用）
ダイワ・インデックスセレク 677,239,222 円 789,748,770 円
ト 外国株式
ダイワ・ノーロード 外国株 111,772,535 円 188,788,588 円
式ファンド
ダイワ外国株式インデックス 2,632,754,719 円 118,649,435 円
（為替ヘッジなし）（ダイワ
ＳＭＡ専用）
ダイワ投信倶楽部外国株式イ 2,712,848,524 円 2,775,331,676 円
ンデックス
ダイワライフスタイル２５ 18,663,687 円 20,224,941 円
ダイワライフスタイル５０ 67,445,810 円 70,809,656 円
ダイワライフスタイル７５ 54,062,311 円 54,758,183 円
計 48,893,612,273 円 51,268,122,664 円
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2. 期末日における受益権の総数 48,893,612,273 口 51,268,122,664 口
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
区 分 2020 年 6 月 2 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と
計上額との差額 時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2) デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
とから、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
1. 株式関連
2019 年 12 月 2 日 現在 2020 年 6 月 2 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） （円） （円） （円） （円） （円）
うち うち
１年超 １年超
市場取引
株価指数
先物取引
買 建 8,546,091,477 － 8,919,524,138 373,432,661 1,405,597,798 － 1,450,810,271 45,212,473
合計 8,546,091,477 － 8,919,524,138 373,432,661 1,405,597,798 － 1,450,810,271 45,212,473
（注） 1. 時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評
価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場
や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
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3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は期末日
の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
2. 通貨関連
2019 年 12 月 2 日 現在 2020 年 6 月 2 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） （円） （円） （円） （円） （円）
うち うち
１年超 １年超
市場取引以外の
取引
為替予約取引
買 建 6,314,295,910 － 6,313,370,500 △ 925,410 204,591,810 － 204,269,000 △ 322,810
アメリカ・ドル 4,843,983,500 － 4,843,319,000 △ 664,500 204,591,810 － 204,269,000 △ 322,810
イギリス・ポンド 240,357,900 － 240,312,000 △ 45,900 － － － －
オーストラリア 96,328,960 － 96,317,000 △ 11,960 － － － －
・ドル
カナダ・ドル 226,600,550 － 226,572,500 △ 28,050 － － － －
スイス・フラン 230,248,200 － 230,202,000 △ 46,200 － － － －
ユーロ 676,776,800 － 676,648,000 △ 128,800 － － － －
合計 6,314,295,910 － 6,313,370,500 △ 925,410 204,591,810 － 204,269,000 △ 322,810
（注） 1. 時価の算定方法
(1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評
価しております。
① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場
合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない
場合は、以下の方法によっております。
・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合
には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の
仲値をもとに計算したレートを用いております。
・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場
合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いて
おります。
(2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧
客電信売買相場の仲値で評価しております。
2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。
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3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（ 1 口当たり情報）
2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
1 口当たり純資産額 2.7400 円 2.5636 円
（ 1 万口当たり純資産額） (27,400 円 ) (25,636 円 )
「外国債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表
2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
預金
1,082,925,447 1,278,476,753
コール・ローン
1,729,159,455 1,817,519,250
国債証券
187,330,033,946 190,661,972,150
派生商品評価勘定
4,341,690 7,815,901
未収入金
2,827,376,943 2,422,041,321
未収利息
1,281,708,922 1,068,862,802
前払費用
46,960,770 48,572,440
流動資産合計
194,302,507,173 197,305,260,617
資産合計
194,302,507,173 197,305,260,617
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定
1,600,751 2,467,328
未払金
3,832,899,493 3,608,759,080
未払解約金
3,405,669 18,134,034
その他未払費用
987 5,752
流動負債合計
3,837,906,900 3,629,366,194
負債合計
3,837,906,900 3,629,366,194
純資産の部
元本等
元本
※ 1 66,118,107,712 65,615,085,368
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△）
124,346,492,561 128,060,809,055
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
元本等合計
190,464,600,273 193,675,894,423
純資産合計
190,464,600,273 193,675,894,423
負債純資産合計 194,302,507,173 197,305,260,617
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
自 2019 年 12 月 3 日
区 分
至 2020 年 6 月 2 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 国債証券
方法
個別法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額
（但し、売気配相場は使用しない）、又は価格情報会社の提供する
価額等で評価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
おります。
2. デリバティブ取引の評価基準 為替予約取引
及び評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場に
おいて為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲
値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡
日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3. その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
基本となる重要な事項
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
成 12 年総理府令第 133 号）第 60 条に基づき、取引発生時の外国通貨の
額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第 61 条に基
づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建
資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産
額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時
の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算
した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円
換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理
を採用しております。
（貸借対照表に関する注記）
区 分 2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
1. ※ 1 期首 2018 年 12 月 1 日 2019 年 12 月 3 日
期首元本額 61,445,933,589 円 66,118,107,712 円
期中追加設定元本額 8,771,520,025 円 4,915,164,772 円
期中一部解約元本額 4,099,345,902 円 5,418,187,116 円
期末元本額の内訳
ファンド名
ダイワ外国債券インデックス 653,486,435 円 623,565,459 円
ＶＡ
ダイワ国内重視バランスファ 22,093,366 円 17,542,061 円
ンド３０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ダイワ国内重視バランスファ 128,330,909 円 106,646,210 円
ンド５０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ダイワ国際分散バランスファ 41,751,987 円 31,704,023 円
ンド３０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
ダイワ国際分散バランスファ 442,528,295 円 355,714,969 円
ンド５０ＶＡ ( 一般投資家私
募 )
外国債券インデックスファン 31,239,348 円 60,351,945 円
ド（ FOFs 用）（適格機関投資
家専用）
ダイワファンドラップ 外国 413,208,724 円 459,412,640 円
債券インデックス エマージ
ングプラス（為替ヘッジな
し）
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
ダイワファンドラップ 外国 1,427,469,459 円 1,648,874,483 円
債券インデックス（為替ヘッ
ジなし）
ダイワファンドラップオンラ 787,285,961 円 613,266,395 円
イン 外国債券インデックス
エマージングプラス（為替
ヘッジなし）
Ｄ－Ｉ ' ｓ 外国債券インデッ 2,452,065 円 1,073,576 円
クス
ＤＣダイワ・ターゲットイ 314,458 円 861,871 円
ヤー 2050
ｉＦｒｅｅ 外国債券イン 600,033,543 円 639,074,929 円
デックス
ｉＦｒｅｅ ８資産バランス 772,093,354 円 809,322,721 円
ｉＦｒｅｅ 年金バランス 14,937,740 円 31,683,652 円
ＤＣダイワ外国債券インデッ 45,506,848,020 円 46,871,514,807 円
クス
ダイワ・ライフ・バランス３ 786,129,849 円 761,786,474 円
０
ダイワ・ライフ・バランス５ 407,847,078 円 406,124,119 円
０
ダイワ・ライフ・バランス７ 255,622,913 円 243,639,111 円
０
ＤＣダイワ・ワールドアセッ 420,775,557 円 391,089,222 円
ト（六つの羽／安定コース）
ＤＣダイワ・ワールドアセッ 323,134,588 円 314,209,284 円
ト（六つの羽／６分散コー
ス）
ＤＣダイワ・ワールドアセッ 107,264,235 円 98,198,944 円
ト（六つの羽／成長コース）
ＤＣダイワ・ターゲットイ 9,559,864 円 9,276,474 円
ヤー 2020
ＤＣダイワ・ターゲットイ 21,464,206 円 20,253,456 円
ヤー 2030
ＤＣダイワ・ターゲットイ 3,128,858 円 4,144,506 円
ヤー 2040
ダイワつみたてインデックス 59,508,551 円 121,125,300 円
外国債券
ダイワつみたてインデックス 125,482 円 2,998,751 円
バランス３０
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ダイワつみたてインデックス 40,800 円 794,515 円
バランス５０
ダイワつみたてインデックス 199,958 円 849,328 円
バランス７０
ダイワ世界バランスファンド 198,065,881 円 187,829,424 円
４０ＶＡ
ダイワ世界バランスファンド 149,085,433 円 136,928,975 円
６０ＶＡ
ダイワ・バランスファンド３ 4,935,026,873 円 4,342,555,265 円
５ＶＡ
ダイワ・バランスファンド２ 282,957,531 円 265,756,461 円
５ＶＡ（適格機関投資家専
用）
ダイワ・インデックスセレク 144,999,465 円 145,274,222 円
ト 外国債券
ダイワ・ノーロード 外国債 32,445,382 円 30,429,943 円
券ファンド
ダイワ外国債券インデックス 1,312,096,170 円 12,792,675 円
（為替ヘッジなし）（ダイワ
ＳＭＡ専用）
ダイワ投信倶楽部外国債券イ 5,710,869,559 円 5,743,894,872 円
ンデックス
ダイワライフスタイル２５ 34,837,008 円 32,333,560 円
ダイワライフスタイル５０ 61,720,946 円 57,373,138 円
ダイワライフスタイル７５ 17,127,861 円 14,817,608 円
計 66,118,107,712 円 65,615,085,368 円
2. 期末日における受益権の総数 66,118,107,712 口 65,615,085,368 口
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
区 分 2020 年 6 月 2 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と
計上額との差額 時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1) 有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
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(2) デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
とから、当該帳簿価額を時価としております。
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
2019 年 12 月 2 日 現在 2020 年 6 月 2 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） （円） （円） （円） （円） （円）
うち うち
１年超 １年超
市場取引以外の
取引
為替予約取引
売 建 792,943,342 － 794,138,360 △ 1,195,018 389,543,083 － 390,802,100 △ 1,259,017
アメリカ・ドル 692,834,338 － 693,818,820 △ 984,482 245,973,679 － 245,689,880 283,799
イスラエル・ － － － － 19,988,280 － 20,013,500 △ 25,220
シュケル
オーストラリア 88,958,190 － 89,162,240 △ 204,050 8,420,092 － 8,486,560 △ 66,468
・ドル
カナダ・ドル － － － － 39,127,536 － 39,848,760 △ 721,224
デンマーク・ク 11,150,814 － 11,157,300 △ 6,486 － － － －
ローネ
ノルウェー・ク － － － － 76,033,496 － 76,763,400 △ 729,904
ローネ
買 建 2,973,436,433 － 2,977,372,390 3,935,957 2,177,703,650 － 2,184,311,240 6,607,590
アメリカ・ドル 823,263,537 － 824,358,700 1,095,163 80,287,335 － 80,317,440 30,105
イギリス・ポン 252,244,214 － 252,213,690 △ 30,524 153,421,033 － 155,574,300 2,153,267
ド
イスラエル・ － － － － 2,157,582 － 2,155,300 △ 2,282
シュケル
オーストラリア 6,661,404 － 6,668,100 6,696 118,299,502 － 121,074,900 2,775,398
・ドル
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カナダ・ドル 71,898,106 － 72,050,790 152,684 40,605,942 － 41,265,480 659,538
シンガポール 54,130,613 － 54,182,700 52,087 20,422,136 － 20,491,280 69,144
・ドル
スウェーデン・ 25,859,325 － 25,859,330 5 29,887,565 － 30,299,130 411,565
クローナ
デンマーク・ク － － － － 23,666,816 － 23,655,040 △ 11,776
ローネ
ノルウェー・ク 42,874,854 － 42,731,410 △ 143,444 10,795,217 － 10,999,770 204,553
ローネ
ポーランド・ズ 45,895,875 － 46,015,630 119,755 － － － －
ロチ
マレーシア・リ 15,757,800 － 15,738,000 △ 19,800 30,205,440 － 30,448,640 243,200
ンギット
メキシコ・ペソ 72,071,067 － 71,975,920 △ 95,147 80,614,704 － 81,223,970 609,266
ユーロ 1,501,277,606 － 1,503,729,120 2,451,514 1,587,340,378 － 1,586,805,990 △ 534,388
南アフリカ・ラ 61,502,032 － 61,849,000 346,968 － － － －
ンド
合計 3,766,379,775 － 3,771,510,750 2,740,939 2,567,246,733 － 2,575,113,340 5,348,573
（注） 1. 時価の算定方法
(1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評
価しております。
① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場
合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない
場合は、以下の方法によっております。
・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合
には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の
仲値をもとに計算したレートを用いております。
・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場
合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いて
おります。
(2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧
客電信売買相場の仲値で評価しております。
2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。
3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（ 1 口当たり情報）
2019 年 12 月 2 日現在 2020 年 6 月 2 日現在
1 口当たり純資産額 2.8807 円 2.9517 円
（ 1 万口当たり純資産額） (28,807 円 ) (29,517 円 )
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４ 【委託会社等の概況】
(1) 【資本金の額】
2020 年 6 月末日現在
資本金の額 151 億 7,427 万 2,500 円
発行可能株式総数 799 万 9,980 株
発行済株式総数 260 万 8,525 株
過去 5 年間における資本金の額の増減：該当事項はありません。
(2) 【事業の内容及び営業の状況】
委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託
の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を
行なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なっています。
2020 年 6 月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託（親投資信託を除きます。）は次のとお
りです。
基本的性格 本数（本） 純資産額の合計額（百万円）
単位型株式投資信託 51 85,644
追加型株式投資信託 697 16,490,066
株式投資信託 合計 748 16,575,710
単位型公社債投資信託 28 93,923
追加型公社債投資信託 14 1,453,222
公社債投資信託 合計 42 1,547,145
総合計 790 18,122,855
(3) 【その他】
ａ . 定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
① 2020 年 2 月 17 日付で、 Daiwa Capital Management Silicon Valley Inc. への出資を行い、当該会社を
子会社といたしました。
② 2020 年 ▶ 月 1 日付で、定款について次の変更をいたしました。
・ 商号の変更（大和アセットマネジメント株式会社に変更）
ｂ . 訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実
訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。
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５ 【委託会社等の経理状況】
１．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38 年大蔵省令第
59 号。以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等
に関する内閣府令」（平成 19 年８月６日内閣府令第 52 号）に基づいて作成しております。
２．当社は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づき、当事業年度（ 2019 年４月１日から
2020 年３月 31 日まで）の財務諸表についての監査を、有限責任 あずさ監査法人により受けておりま
す。
３．財務諸表の記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(1) 【貸借対照表】
（単位 :百万円）
前事業年度 当事業年度
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
資産の部
流動資産
現金・預金
28,489 2,741
有価証券
554 22,167
前払費用
214 205
未収委託者報酬
11,468 10,847
未収収益
98 63
56 62
その他
流動資産計
40,882 36,088
固定資産
有形固定資産 ※ 1 ※ 1
206 217
建物
10 7
器具備品
195 209
無形固定資産
2,821 2,362
ソフトウェア
2,804 2,028
ソフトウェア仮勘定
17 333
投資その他の資産
12,799 15,844
投資有価証券
8,493 9,153
関係会社株式
1,836 3,972
出資金
183 183
長期差入保証金
1,070 1,069
繰延税金資産
1,183 1,431
31 33
その他
固定資産計
15,827 18,424
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資産合計
56,709 54,512
（単位 :百万円）
前事業年度 当事業年度
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
負債の部
流動負債
預り金
75 69
未払金 8,548 7,573
未払収益分配金
15 14
未払償還金 40 39
未払手数料
4,610 3,988
その他未払金
※ 2 3,882 ※ 2 3,530
未払費用
3,735 3,830
未払法人税等
726 656
未払消費税等
255 590
賞与引当金
725 688
2 5
その他
流動負債計
14,070 13,414
固定負債
退職給付引当金
2,389 2,574
役員退職慰労引当金
103 88
2 5
その他
固定負債計
2,496 2,667
負債合計
16,567 16,082
純資産の部
株主資本
資本金
15,174 15,174
資本剰余金
資本準備金 11,495 11,495
資本剰余金合計
11,495 11,495
利益剰余金
利益準備金
374 374
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 13,052 11,749
利益剰余金合計
13,426 12,123
株主資本合計
40,096 38,793
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評価・換算差額等
46 △ 363
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 46 △ 363
純資産合計
40,142 38,430
負債・純資産合計
56,709 54,512
(2) 【損益計算書】
（単位 :百万円）
前事業年度 当事業年度
（自 2018 年４月１日 （自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31 日） 至 2020 年３月 31 日）
営業収益
委託者報酬
76,052 69,550
その他営業収益 673 583
営業収益計 76,725 70,134
営業費用
支払手数料
35,789 31,120
広告宣伝費
694 745
調査費
9,066 8,858
調査費
1,057 1,188
委託調査費
8,009 7,670
1,410
委託計算費
1,351
営業雑経費
1,557 1,770
通信費
228 240
印刷費
513 524
協会費 55 56
諸会費
13 13
746 936
その他営業雑経費
営業費用計
48,459 43,906
一般管理費
給料 5,755 5,793
役員報酬
373 374
給料・手当 4,145 4,335
賞与
510 395
賞与引当金繰入額
725 688
福利厚生費
796 838
交際費
64 62
旅費交通費
178 154
租税公課
472 451
不動産賃借料
1,291 1,299
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退職給付費用 374 368
役員退職慰労引当金繰入額
34 37
固定資産減価償却費
907 925
1,819 1,770
諸経費
一般管理費計
11,693 11,702
営業利益
16,572 14,525
（単位 :百万円）
前事業年度
当事業年度
（自 2018 年４月１日
（自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31
至 2020 年３月 31 日）
日）
営業外収益
受取配当金
38 912
投資有価証券売却益
215 214
有価証券償還益
133 24
その他 134 78
営業外収益計
521 1,230
営業外費用
有価証券償還損
32 71
投資有価証券売却損
40 1
その他 60 54
営業外費用計
132 127
経常利益
16,961 15,629
特別損失
システム刷新関連費用
- 537
投資有価証券評価損
- 48
関係会社整理損失 29 -
特別損失計 29 585
税引前当期純利益
16,931 15,043
法人税、住民税及び事業税
5,076 4,555
△ 15 △ 78
法人税等調整額
法人税等合計
5,060 4,477
当期純利益
11,870 10,566
(3) 【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
（単位：百万円）
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株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
資本金 剰余金 株主資本合計
利益剰余金
資本準備金 利益準備金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 15,174 11,495 374 13,850 14,225 40,895
当期変動額
剰余金の配当 - - - △ 12,669 △ 12,669 △ 12,669
当期純利益 - - - 11,870 11,870 11,870
株主資本以外の
項目の当期変動 - - - - - -
額（純額）
当期変動額合計 - - - △ 798 △ 798 △ 798
当期末残高 15,174 11,495 374 13,052 13,426 40,096
評価・換算差額等
その他有価
純資産合計
評価・換算
証券評価
差額等合計
差額金
当期首残高 216 216 41,112
当期変動額
剰余金の配当 - - △ 12,669
当期純利益 - - 11,870
株主資本以外の
項目の当期変動 △ 170 △ 170 △ 170
額（純額）
当期変動額合計 △ 170 △ 170 △ 969
当期末残高 46 46 40,142
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
（単位：百万円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
資本金 剰余金 株主資本合計
利益剰余金
資本準備金 利益準備金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 15,174 11,495 374 13,052 13,426 40,096
当期変動額
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剰余金の配当 - - - △ 11,868 △ 11,868 △ 11,868
当期純利益 - - - 10,566 10,566 10,566
株主資本以外の
項目の当期変動 - - - - - -
額（純額）
当期変動額合計 - - - △ 1,302 △ 1,302 △ 1,302
当期末残高 15,174 11,495 374 11,749 12,123 38,793
評価・換算差額等
その他有価
純資産合計
評価・換算
証券評価
差額等合計
差額金
当期首残高 46 46 40,142
当期変動額
剰余金の配当 - - △ 11,868
当期純利益 - - 10,566
株主資本以外の
項目の当期変動 △ 410 △ 410 △ 410
額（純額）
当期変動額合計 △ 410 △ 410 △ 410
当期末残高 △ 363 △ 363 38,430
注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
( １ ) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法により計上しております。
( ２ ) その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売 却原価は
移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
( １ ) 有形固定資産
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 ８～ 18 年
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器具備品 ４～ 17 年
( ２ ) 無形固定資産
定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間
（５年間）に基づく定額法によっております。
３．引当金の計上基準
( １ ) 賞与引当金
役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
( ２ ) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上してお
ります。これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実
績等に応じて事業年度ごとに各人別の勤務費用が確定するためであります。また、執行役員･参与に
ついても、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
( ３ ) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給
額を計上しております。
４．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
５．連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
６．連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグルー
プ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目
については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
い」（実務対応報告第 39 号 2020 年３月 31 日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準
の適用指針」（企業会計基準適用指針第 28 号 2018 年２月 16 日）第 44 項の定めを適用せず、繰延税金
資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
（未適用の会計基準等）
１．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第 29 号 2018 年３月 30 日）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第 30 号 2018 年３月
30 日）
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されま
す。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
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ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022 年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
２．時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第 30 号 2019 年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第 31 号 2019 年
７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第 10 号 2019 年７月４日）
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」 ( 以下「時価算定会計基準等」という。 ) が開発され、時価
の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用され
ます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
(2) 適用予定日
2022 年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
（表示方法の変更）
（損益計算書）
前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取配当金」は、営業外収
益の総額の 100 分の 10 を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法
の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の財務諸表において、「営業外収益」の「その他」に表示していた 172 百万円
は、「受取配当金」 38 百万円、「その他」 134 百万円として組替えております。
（貸借対照表関係）
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※１ 有形固定資産の減価償却累計額
前事業年度 当事業年度
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
建物 31 百万円 34 百万円
器具備品 264 百万円 276 百万円
※２ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
前事業年度 当事業年度
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
未払金 3,788 百万円 3,397 百万円
３ 保証債務
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
子会社である Daiwa Asset Management(Singapore)Ltd. の債務 1,719 百万円に対して保証を行ってお
ります。
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
子会社である Daiwa Asset Management(Singapore)Ltd. の債務 1,603 百万円に対して保証を行ってお
ります。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：千株）
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 2,608 － － 2,608
合 計 2,608 － － 2,608
２．配当に関する事項
（１） 配当金支払額
剰余金の配当の １株当たり
株式の種類 基準日 効力発生日
総額（百万円） 配当額（円）
決議
2018 年６月 25 日 2018 年 2018 年
普通株式 12,669 4,857
定時株主総会 ３月 31 日 ６月 26 日
（２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
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2019 年６月 21 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
提案しております。
① 剰余金の配当の総額 11,868 百万円
② 配当の原資 利益剰余金
③ １株当たり配当額 4,550 円
④ 基準日 2019 年３月 31 日
⑤ 効力発生日 2019 年６月 24 日
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：千株）
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 2,608 － － 2,608
合 計 2,608 － － 2,608
２．配当に関する事項
（１） 配当金支払額
剰余金の配当の １株当たり
株式の種類 基準日 効力発生日
総額（百万円） 配当額（円）
決議
2019 年６月 21 日 2019 年 2019 年
普通株式 11,868 4,550
定時株主総会 ３月 31 日 ６月 24 日
（２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
2020 年６月 23 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
提案しております。
① 剰余金の配当の総額 10,564 百万円
② 配当の原資 利益剰余金
③ １株当たり配当額 4,050 円
④ 基準日 2020 年３月 31 日
⑤ 効力発生日 2020 年６月 24 日
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用に関する事業を行っております。資金
運用については安全性の高い金融商品に限定しております。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
証券投資信託に係る運用報酬の未決済額である未収委託者報酬は、運用するファンドの財産が信
託されており、「投資信託及び投資法人に関する法律」、その他関係法令等により一定の制限が設
けられているためリスクは極めて軽微であります。有価証券及び投資有価証券は、証券投資信託、
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株式であります。証券投資信託は事業推進目的で保有しており、価格変動リスク及び為替変動リス
クに晒されております。株式は上場株式、非上場株式、子会社株式並びに関連会社株式を保有して
お り、上場株式は価格変動リスク及び発行体の信用リスクに、非上場株式、子会社株式及び関連会
社株式は発行体の信用リスクに晒されております。
未払手数料は証券投資信託の販売に係る代行手数料の未払額であります。その他未払金は主に連
結納税の親会社へ支払う法人税の未払額であります。未払費用は主にファンド運用に関係する業務
を委託したこと等により発生する費用の未払額であります。これらは、そのほとんどが 1 年以内の
支払期日であります。
（３） 金融商品に係るリスク管理体制
①市場リスクの管理
（ⅰ）為替変動リスクの管理
当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに為替変動リスク管理の検討を行って
おります。
（ⅱ）価格変動リスクの管理
当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに価格変動リスク管理の検討を行って
おり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しリスクマネジメント会議において報告を
行っております。
②信用リスクの管理
発行体の信用リスクは財務リスク管理規程に従い、定期的に財務状況等を把握しリスクマネジメ
ント会議において報告を行っております。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（ （注２） 参照のこと）。
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
（単位：百万円）
貸借対照表 計上額 (*1) 時価 (*1) 差額
28,489 28,489
（１）現金・預金 －
11,468 11,468
（２）未収委託者報酬 －
（３）有価証券及び投資有価証券
8,380 8,380
その他有価証券 －
48,338 48,338
資産計 －
（１）未払手数料 (4,610) (4,610) －
（２）その他未払金 (3,882) (3,882) －
（３）未払費用（ *2 ） (2,805) (2,805) －
負債計 (11,298) (11,298) －
（ *1 ）負債に計上されているものについては、 ( ) で示しております。
（ *2 ）未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
（単位：百万円）
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貸借対照表 計上額 (*1) 時価 (*1) 差額
（１）現金・預金 2,741 2,741 －
10,847 10,847
（２）未収委託者報酬 －
（３）有価証券及び投資有価証券
21,900 21,900
有価証券 －
8,754 8,754
その他有価証券 －
44,243 44,243
資産計 －
（１）未払手数料 (3,988) (3,988) －
（２）その他未払金 (3,530) (3,530) －
（３）未払費用（ *2 ） (2,889) (2,889) －
負債計 (10,408) (10,408) －
（ *1 ）負債に計上されているものについては、 ( ) で示しております。
（ *2 ）未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法
資 産
（１）現金・預金、並びに（２）未収委託者報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
ております。
（３）有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、証券投資信託について
は、基準価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事
項 （有価証券関係） をご参照下さい。
負 債
（１）未払手数料、（２）その他未払金、並びに（３）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
ております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
区分
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
（１）その他有価証券
非上場株式 666 666
（２）子会社株式及び関連会社株式
非上場株式 1,836 3,972
（３）長期差入保証金 1,070 1,069
これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握す
ることが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
（注３）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（単位：百万円）
１年超 ５年超
１年以内 10 年超
５年以内 10 年以内
現金・預金 28,489 - - -
未収委託者報酬 11,468 - - -
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの 554 4,284 2,227 1,227
合計 40,512 4,284 2,227 1,227
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
（単位：百万円）
１年超 ５年超
１年以内 10 年超
５年以内 10 年以内
現金・預金 2,741 - - -
未収委託者報酬 10,847 - - -
有価証券及び投資有価証券
有価証券 21,900 - - -
その他有価証券のうち満期があるもの 267 3,463 1,184 -
合計 35,756 3,463 1,184 -
（有価証券関係）
１．子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
子会社株式（貸借対照表計上額 1,836 百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
子会社株式（貸借対照表計上額 1,944 百万円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額 2,027 百万
円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりませ
ん。
２．その他有価証券
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
貸借対照表計上額 取得原価 差額
（百万円） （百万円） （百万円）
貸借対照表計上額が取得原
価を超えるもの
（１）株式 87 55 32
（２）その他 4,991 4,712 278
小計 5,079 4,767 311
貸借対照表計上額が取得原
価を超えないもの
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その他 3,301 3,560 △ 258
小計 3,301 3,560 △ 258
合計 8,380 8,328 52
（注）非上場株式（貸借対照表計上額 666 百万円）については、市場価格がなく、時価を把握するこ
とが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
貸借対照表計上額 取得原価 差額
（百万円） （百万円） （百万円）
貸借対照表計上額が取得原
価を超えるもの
（１）株式 60 55 5
（２）その他 3,004 2,772 232
小計 3,064 2,827 237
貸借対照表計上額が取得原
価を超えないもの
その他 27,589 28,354 △ 764
小計 27,589 28,354 △ 764
合計 30,654 31,181 △ 526
（注）非上場株式（貸借対照表計上額 666 百万円）については、市場価格がなく、時価を把握するこ
とが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
３．売却したその他有価証券
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
種類
（百万円） （百万円） （百万円）
（１）株式 389 86 -
（２）その他
証券投資信託 3,517 128 40
合計 3,907 215 40
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
種類
（百万円） （百万円） （百万円）
（１）株式 - - -
（２）その他
証券投資信託 1,492 214 1
合計 1,492 214 1
４．減損処理を行った有価証券
前事業年度において、 該当事項はありません。
当事業年度において、証券投資信託について 48 百万円の減損処理を行っております。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、非積立型の確定給付制度（退職一時金制度であります）及び確定拠出制度を採用しておりま
す。
２．確定給付制度
( １ ) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
当事業年度
前事業年度
（自 2019 年４月１日
（自 2018 年４月１日
至 2020 年３月 31 日）
至 2019 年３月 31 日）
2,350 百万 2,389 百
退職給付債務の期
首残高
円 万円
158
159
勤務費用
退職給付の支払
△ 171
△ 183
額
52
207
その他
退職給付債務の期
2,389
2,574
末残高
( ２ ) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
当事業年度
前事業年度
（自 2019 年４月１日
（自 2018 年４月１日
至 2020 年３月 31 日）
至 2019 年３月 31 日）
2,389 百万円 2,574 百万円
非積立型制度の退職給付債務
貸借対照表に計上された負債と
2,574
2,389
資産の純額
2,574
退職給付引当金 2,389
貸借対照表に計上された負債と
2,389 2,574
資産の純額
( ３ ) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
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前事業年度 当事業年度
（自 2018 年４月１日 （自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31 日） 至 2020 年３月 31 日）
勤務費用 158 百万円 159 百万円
その他 41 27
確定給付制度に係る退職給付費用 199 187
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度 174 百万円、当事業年度 181 百万円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
（ 2019 年３月 31 日） （ 2020 年３月 31 日）
繰延税金資産
788
退職給付引当金
731
170 198
システム関連費用
182 177
賞与引当金
141 129
未払事業税
94 94
出資金評価損
32 47
投資有価証券評価損
240 399
その他
1,592 1,835
繰延税金資産小計
評価性引当額 △ 164 △ 173
1,428 1,661
繰延税金資産合計
繰延税金負債
連結法人間取引（譲渡 △ 159 △ 159
益）
△ 85 △ 71
その他有価証券評価差
額金
△ 244 △ 230
繰延税金負債合計
繰延税金資産の純額 1,183 1,431
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の
原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（ 2019 年３月 31 日）
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の 100
分の５以下であるため注記を省略しております。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（ 2020 年３月 31 日）
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の 100
分の５以下であるため注記を省略しております。
（セグメント情報等）
［セグメント情報］
当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
［ 関連情報 ］
１ . サービスごとの情報
単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるため、記載を省略しておりま
す。
２ . 地域ごとの情報
（１）営業収益
内国籍証券投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるため、記
載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の 90 ％を超えるため、
記載を省略しております。
３ . 主要な顧客ごとの情報
営業収益のうち、損益計算書の営業収益の 10 ％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
[ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報 ]
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
該当事項はありません。
[ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報 ]
該当事項はありません。
[ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報 ]
該当事項はありません。
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
（ア） 財務諸表提出会社の子会社
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
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議決権等
資本金又 の所有
会社等の 事業の 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 (被所有 ) 取引の内容 科目
名称 内容 との関係 （百万円） （百万円）
（百万円） 割合
（％）
Daiwa Asset
金融商
債務保証
(所有 )
Management
－
1,719 －
子会社 Singapore 133 品取引 経営管理
直接 100.0 （注１）
(Singapore)
業
Ltd.
Daiwa
Portfolio
金融商
有償減資
(所有 )
3,293 － －
子会社 India 1,207 品取引 経営管理
Advisory
直接 91.0 （注２）
業
(India)
Private Ltd.
取引条件及び取引条件の決定方針等
( 注１ ) シンガポール通貨庁（ MAS ）に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及
び MAS への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産
額に応じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
( 注２ ) 当該子会社における 株主総会決議及びインド会社法法廷の承認に基づき払戻しを受けておりま
す。
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
議決権等
資本金又 の所有
会社等の 事業の 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 (被所有 ) 取引の内容 科目
名称 内容 との関係 （百万円） （百万円）
（百万円） 割合
（％）
Daiwa Asset
金融商
債務保証
(所有 )
Management
－
1,603 －
子会社 Singapore 133 品取引 経営管理
直接 100.0 （注）
(Singapore)
業
Ltd.
取引条件及び取引条件の決定方針等
( 注 ) シンガポール通貨庁（ MAS ）に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及び
MAS への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額
に応じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
（イ） 財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社
前事業年度（自 2018 年４月１日 至 2019 年３月 31 日）
議決権等
資本金ま
の所有 取引金額 期末残高
会社等の たは出資 事業の 関連当事者
種類 所在地 (被所有 ) 取引の内容 （百万円） 科目 （百万円）
名称 金 内容 との関係
割合 （注 1） （注 1）
（百万円）
（％）
証券投資信託
同一の親 金融商 証券投資信託受
東京都
の代行手数料
会社をも 大和証券㈱ 100,000 品取引 － 益証券の募集販 19,975 未払手数料 3,400
千代田区
つ会社 業 売 （注 2）
㈱大和総研
ソフトウェア
同一の親 情報
ビジネス・ 東京都 ソフトウェアの
の購入（注
会社をも 3,000 サービ － 1,052 未払費用 173
イノベー 江東区 開発
3）
つ会社 ス業
ション
同一の親
不動産の賃借
大和プロパ 東京都 不動産 長期差入保
会社をも 100 － 本社ビルの管理 1,063 1,055
料（注 ▶）
ティ ㈱ 中央区 管理業 証金
つ会社
取引条件及び取引条件の決定方針等
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
( 注１ ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま
す。
( 注２ ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信託報
酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払います。委
託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
( 注３ ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を決定して
おります。
( 注４ ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。
当事業年度（自 2019 年４月１日 至 2020 年３月 31 日）
議決権等
資本金ま
の所有 取引金額 期末残高
会社等の たは出資 事業の 関連当事者
種類 所在地 (被所有 ) 取引の内容 （百万円） 科目 （百万円）
名称 金 内容 との関係
割合 （注 1） （注 1）
（百万円）
（％）
証券投資信託
同一の親 金融商 証券投資信託受
東京都
の代行手数料
会社をも 大和証券㈱ 100,000 品取引 － 益証券の募集販 16,953 未払手数料 2,984
千代田区
つ会社 業 売 （注 2）
㈱大和総研
ソフトウェア
同一の親 情報
ビジネス・ 東京都 ソフトウェアの
の購入（注
会社をも 3,000 サービ － 1,031 未払費用 224
イノベー 江東区 開発
3）
つ会社 ス業
ション
同一の親
不動産の賃借
大和プロパ 東京都 不動産 長期差入保
会社をも 100 － 本社ビルの管理 1,061 1,054
料（注 ▶）
ティ ㈱ 中央区 管理業 証金
つ会社
取引条件及び取引条件の決定方針等
( 注１ ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま
す。
( 注２ ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信託報
酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払います。委
託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
( 注３ ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を決定して
おります。
( 注４ ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。
２ . 親会社に関する注記
株式会社大和証券グループ本社（東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場）
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自 2018 年４月１日 （自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31 日） 至 2020 年３月 31 日）
１株当たり純資産額 15,389.06 円 １株当たり純資産額 14,732.52 円
１株当たり当期純利益 4,550.81 円 １株当たり当期純利益 4,050.66 円
( 注１ ) 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載してお
りません。
( 注２ ) １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
前事業年度 当事業年度
（自 2018 年４月１日 （自 2019 年４月１日
至 2019 年３月 31 日） 至 2020 年３月 31 日）
当期純利益（百万円） 11,870 10,566
普通株式の期中平均株式数（株） 2,608,525 2,608,525
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
2020 年５月 22 日
大和アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員業
公認会計士 小倉 加奈子 印
務執行社員
指定有限責任社員業
公認会計士 間瀬 友未 印
務執行社員
指定有限責任社員業
公認会計士 深井 康治 印
務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
社等の経理状況」に掲げられている大和アセットマネジメント株式会社（旧社名 大和証券投資信託
委託株式会社）の 2019 年４月１日から 2020 年３月 31 日までの第 61 期事業年度の財務諸表、すなわち、
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、大和アセットマネジメント株式会社（旧社名 大和証券投資信託委託株式会社）の 2020 年
３月 31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を全ての重要な点において適
正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で
識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
の他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
以 上
(注 )１ . 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
(注 )２ . XBRL データは監査の対象には含まれていません。
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の中間監査報告書
2020 年 7 月 2 日
大和アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 深井 康治 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 小林 英之 印
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
況」に掲げられているダイワライフスタイル７５の 2019 年 12 月 3 日から 2020 年 6 月 2 日までの中間計算期間の中間
財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行っ
た。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
れる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意
見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠
して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な
情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るため
に、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監
査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤
謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必
要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明す
るためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立
案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査に
は、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務
諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
準に準拠して、ダイワライフスタイル７５の 2020 年 6 月 2 日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中
間計算期間（ 2019 年 12 月 3 日から 2020 年 6 月 2 日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認
める。
利害関係
大和アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法
の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
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大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
(注 )１． 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
(注 )２． XBRL データは中間監査の対象には含まれていません。
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