株式会社グラフィコ 有価証券届出書(新規公開時)

提出書類 有価証券届出書(新規公開時)
提出日
提出者 株式会社グラフィコ
カテゴリ 有価証券届出書(新規公開時)

                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社グラフィコ(E31959)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
    【表紙】
    【提出書類】                      有価証券届出書

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      2020年8月19日

    【会社名】                      株式会社グラフィコ

    【英訳名】                      GRAPHICO,Inc.

    【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長CEO 長谷川 純代

    【本店の所在の場所】                      東京都品川区大崎一丁目6番1号

    【電話番号】                      03-5759-5077(代表)

    【事務連絡者氏名】                      取締役CFO兼管理本部長 甲 正彦

    【最寄りの連絡場所】                      東京都品川区大崎一丁目6番1号

    【電話番号】                      03-5759-5077(代表)

    【事務連絡者氏名】                      取締役CFO兼管理本部長 甲 正彦

    【届出の対象とした募集(売出)有価証券                      株式

    の種類】
    【届出の対象とした募集(売出)金額】                      募集金額
                          ブックビルディング方式による募集        261,800,000円
                          売出金額
                          (引受人の買取引受による売出し)
                          ブックビルディング方式による売出し                                770,000,000円
                          (オーバーアロットメントによる売出し)
                          ブックビルディング方式による売出し                                 161,700,000円
                          (注) 募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額(会社法上の
                             払込金額の総額)であり、売出金額は、有価証券届出書提出時に
                             おける見込額であります。
    【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    第一部     【証券情報】
    第1   【募集要項】

    1  【新規発行株式】

         種類          発行数(株)                      内容
                            完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社におけ
        普通株式          80,000(注)2.
                            る標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
     (注)   1.2020年8月19日開催の取締役会決議によっております。
        2.発行数については、2020年9月2日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
        3.当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
          名称:株式会社証券保管振替機構
          住所:東京都中央区日本橋茅場町二丁目1番1号
        4.上記とは別に、2020年8月19日開催の取締役会において、株式会社SBI証券を割当先とする当社普通株式
          42,000株の第三者割当増資を行うことを決議しております。
          なお、その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 2.第三者割当増資とシンジ
          ケートカバー取引について」をご参照下さい。
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    2  【募集の方法】
      2020年9月11日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「4 株式の引受け」
     欄記載の金融商品取引業者(以下「第1 募集要項」において「引受人」という。)は、買取引受けを行い、当該引
     受価額と異なる価額(発行価格)で募集(以下「本募集」という。)を行います。引受価額は2020年9月2日開催予
     定の取締役会において決定される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総
     額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対し
     て引受手数料を支払いません。
      なお、本募集は、株式会社東京証券取引所(以下「取引所」という。)の定める「有価証券上場規程施行規則」第
     233条に規定するブックビルディング方式(株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条件
     を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。)により決定
     する価格で行います。
              区分             発行数(株)       発行価額の総額(円)            資本組入額の総額(円)
     入札方式のうち入札による募集                           ―            ―             ―

     入札方式のうち入札によらない募集                           ―            ―             ―

                                      261,800,000

     ブックビルディング方式                        80,000                       141,680,000
                                      261,800,000

           計(総発行株式)                 80,000                       141,680,000
     (注)   1.全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
        2.上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
          ます。
        3.発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
        4.資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2020年8月19日開催の取締役会決議に基づき、
          2020年9月11日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第1項に基づき算出される
          資本金等増加限度額(見込額)の2分の1相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であり
          ます。
        5.有価証券届出書提出時における想定発行価格(3,850円)で算出した場合、本募集における発行価格の総額
          (見込額)は308,000,000円となります。
        6.本募集並びに「第2 売出要項 1 売出株式(引受人の買取引受による売出し)」及び「2 売出しの条
          件(引受人の買取引受による売出し)」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
          況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
          なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「第2 売出要項 3 売出株式(オーバー
          アロットメントによる売出し)」及び「4 売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)」をご
          参照下さい。
        7.本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は
          売出しに関する特別記載事項 3.ロックアップについて」をご参照下さい。
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    3  【募集の条件】
     (1)  【入札方式】
      ①  【入札による募集】
        該当事項はありません。
      ②  【入札によらない募集】

        該当事項はありません。
     (2)  【ブックビルディング方式】

                      申込株数
     発行     引受     払込     資本                       申込
     価格     価額     金額    組入額             申込期間          証拠金        払込期日
                       単位
     (円)     (円)     (円)     (円)                       (円)
                       (株)
     未定     未定     未定     未定         自 2020年9月15日(火)              未定
                        100                       2020年9月23日(水)
    (注)1.     (注)1.     (注)2.     (注)3.          至 2020年9月18日(金)             (注)4.
     (注)   1.発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
          発行価格は、2020年9月2日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
          等を総合的に勘案した上で、2020年9月11日に引受価額と同時に決定する予定であります。
          仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
          が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
          需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
          関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
        2.払込金額は、会社法上の払込金額であり、2020年9月2日開催予定の取締役会において決定される予定であ
          ります。また、「2 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2020年9月
          11日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
          取金となります。
        3.資本組入額は、1株当たりの増加する資本金であり、2020年8月19日開催の取締役会において、2020年9
          月 11日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第1項に基づき算出される資本金
          等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるも
          のとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とす
          る旨、決議しております。
        4.申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
          期日に新株式払込金に振替充当いたします。
        5.株式受渡期日は、2020年9月24日(木)(以下「上場(売買開始)日」という。)の予定であります。本募集
          に係る株式は、株式会社証券保管振替機構(以下「機構」という。)の「株式等の振替に関する業務規程」
          に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うことができます。なお、本募集に係
          る株券は、発行されません。
        6.申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
        7.申込みに先立ち、2020年9月4日から2020年9月10日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
          需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
          販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
          の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
          引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、各社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
          い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示又はホームペー
          ジにおける表示等をご確認下さい。
        8.引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
      ①  【申込取扱場所】

        後記「4 株式の引受け」欄記載の引受人の全国の本支店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。
      ②  【払込取扱場所】

                店名                          所在地
     株式会社三井住友銀行 恵比寿支店                           東京都渋谷区恵比寿南一丁目1番1号

     (注) 上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
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    4  【株式の引受け】
                                        引受株式数
      引受人の氏名又は名称                      住所                     引受けの条件
                                         (株)
                                              1.買取引受けによりま
                                                す。
                                              2.引受人は新株式払込
                                                金として、2020年 
                                                9月23日までに払込
                                                取扱場所へ引受価額
                                                と同額を払込むこと
     株式会社SBI証券              東京都港区六本木一丁目6番1号                      未定
                                                といたします。
                                              3.引受手数料は支払わ
                                                れません。ただし、
                                                発行価格と引受価額
                                                との差額の総額は引
                                                受人の手取金となり
                                                ます。
           計                  ―                       ―
     (注)   1.引受株式数は、2020年9月2日開催予定の取締役会において決定される予定であります。
        2.上記引受人と発行価格決定日(2020年9月11日)に元引受契約を締結する予定であります。
        3.引受人は、上記引受株式数のうち2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引
          業者に販売を委託する方針であります。
    5  【新規発行による手取金の使途】

     (1)  【新規発行による手取金の額】
        払込金額の総額(円)                 発行諸費用の概算額(円)                   差引手取概算額(円)
                283,360,000                   4,000,000                 279,360,000

     (注)   1.払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
          の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格(3,850円)を基礎として算出した見込額であ
          ります。
        2.発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税(以下「消費税等」という。)は含まれておりません。
        3.引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
     (2)  【手取金の使途】

       上記の手取概算額279,360千円及び「1                    新規発行株式」の(注)4.に記載の第三者割当増資の手取概算額上
      限   148,764千円については、運転資金等に充当する予定であり、その具体的な内容及び充当予定時期は以下の
      とおりであります。
       ①業容拡大に伴う仕入資金等の運転資金として210,000千円(2021年6月期に70,000千円、2022年6月期に70,000
        千円、2023年6月期に70,000千円)を充当する予定であります。
       ②WEB、テレビ等の広域プロモーションの広告宣伝費用として115,000千円(2021年6月期に40,000千円、2022年
        6月期に40,000千円、2023年6月期に35,000千円)を充当する予定であります。
       ③新商品開発に伴う費用として50,000千円(2021年6月期に10,000千円、2022年6月期に20,000千円、2023年6
        月期に20,000千円)を充当する予定であります。
       ④新規採用に係る採用費及び人件費として53,124千円(2021年6月期に13,124千円、2022年6月期に20,000千
        円、2023年6月期に20,000千円)を充当する予定であります。
       なお、上記調達資金につきましては、具体的な充当時期までは安全性の高い金融商品等で運用する予定でありま

      す。
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    第2   【売出要項】
    1  【売出株式(引受人の買取引受による売出し)】

      2020年9月11日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「2 売出しの条件
     (引受人の買取引受による売出し)                 (2)  ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者(以下「第2 売出要
     項」において「引受人」という。)は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額(売出価格、
     発行価格と同一の価格)で売出し(以下「引受人の買取引受による売出し」という。)を行います。引受人は株式受
     渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受
     人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                                          売出しに係る株式の所有者の
                                売出価額の総額
       種類            売出数(株)
                                   (円)
                                            住所及び氏名又は名称
             入札方式のうち入札
        ―                      ―        ―          ―
             による売出し
             入札方式のうち入札
        ―                      ―        ―          ―
             によらない売出し
                                        東京都品川区
             ブックビルディング                           長谷川 純代     160,000株
     普通株式                       200,000      770,000,000
                                        福岡県北九州市
             方式
                                        嶋津 貴和                  40,000株
     計(総売出株式)             ―         200,000      770,000,000               ―
     (注)   1.上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
          す。
        2.「第1 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
          ます。
        3.売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格(3,850円)で算出した見込額でありま
          す。
        4.売出数等については今後変更される可能性があります。
        5.振替機関の名称及び住所は、「第1 募集要項 1 新規発行株式」の(注)3.に記載した振替機関と同一
          であります。
        6.本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
          よる売出しを行う場合があります。
          なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「3 売出株式(オーバーアロットメントに
          よる売出し)」及び「4 売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)」をご参照下さい。
        7.引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
          いては、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 3.ロックアップについて」をご参照下さい。
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    2  【売出しの条件(引受人の買取引受による売出し)】
     (1)  【入札方式】
      ①  【入札による売出し】
        該当事項はありません。
      ②  【入札によらない売出し】

        該当事項はありません。
     (2)  【ブックビルディング方式】

                    申込株数      申込
    売出価格     引受価額                     申込受付         引受人の住所及び             元引受契約
               申込期間       単位    証拠金
     (円)     (円)                     場所         氏名又は名称             の内容
                     (株)     (円)
                                    東京都港区六本木一丁目6番1号
                                    株式会社SBI証券
                                    東京都千代田区丸の内一丁目9番

                                    1号
                                    大和証券株式会社
                                    東京都千代田区丸の内三丁目3番

                                    1号
                                    SMBC日興証券株式会社
                                    東京都中央区日本橋茅場町一丁目

              自 2020年                     5番8号
     未定                         引受人の
          未定    9月15日(火)            未定         いちよし証券株式会社                  未定
    (注)1.                  100       本店及び
         (注)2.     至 2020年           (注)2.                           (注)3.
    (注)2.                          営業所
              9月18日(金)
                                    大阪府大阪市中央区今橋一丁目8
                                    番12号
                                    岩井コスモ証券株式会社
                                    東京都中央区日本橋一丁目20番3

                                    号
                                    藍澤證券株式会社
                                    東京都中央区八丁堀四丁目7番1

                                    号
                                    東洋証券株式会社
     (注)   1.売出価格の決定方法は、「第1 募集要項 3 募集の条件 (2)                                 ブックビルディング方式」の(注)1.と

          同様であります。
        2.売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
          申込証拠金には、利息をつけません。
          引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
        3.引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
          価格決定日(2020年9月11日)に決定する予定であります。
          なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
          は引受人の手取金となります。
        4.上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
        5.株式受渡期日は、上場(売買開始)日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
          構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行
          うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
        6.申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
        7.上記引受人の販売方針は、「第1 募集要項 3 募集の条件 (2)                                  ブックビルディング方式」の(注)7.
          に記載した販売方針と同様であります。
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        8.引受人は、上記引受株式数のうち2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引
          業者に販売を委託する方針であります。また、当該委託販売分とは別に株式会社SBI証券は、同社の引受
          株式数の一部について、株式会社SBIネオモバイル証券に販売を委託する予定です。株式会社SBIネオ
          モバイル証券が販売を受託した当該株式を同社とその顧客との契約等に従って同社の顧客に販売する場合に
          は、1株を申込株数単位として販売が行われる予定です。なお、当社の株主は、その有する1単元(100株)
          に満たない株式について、一定の権利以外の権利を行使することができません。その内容については、後記
          「第二部企業情報第6           提出会社の株式事務の概要」の(注)2をご参照下さい。
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    3  【売出株式(オーバーアロットメントによる売出し)】
                                売出価額の総額          売出しに係る株式の所有者の
       種類            売出数(株)
                                   (円)         住所及び氏名又は名称
             入札方式のうち入札
        ―                      ―        ―          ―
             による売出し
             入札方式のうち入札
        ―                      ―        ―          ―
             によらない売出し
             ブックビルディング                           東京都港区六本木一丁目6番1号
                                  161,700,000
     普通株式                        42,000
             方式                           株式会社SBI証券
                                  161,700,000
     計(総売出株式)             ―          42,000                     ―
     (注)   1.オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
          況を勘案し、株式会社SBI証券が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出
          しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があり
          ます。
        2.オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2020年8月19日開催の取締役会において、株式
          会社SBI証券を割当先とする当社普通株式42,000株の第三者割当増資の決議を行っております。また、株
          式会社SBI証券は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上
          限とする当社普通株式の買付け(以下「シンジケートカバー取引」という。)を行う場合があります。
          なお、その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 2.第三者割当増資とシンジ
          ケートカバー取引について」をご参照下さい。
        3.上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
          す。
        4.「第1 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
          いたします。
        5.売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格(3,850円)で算出した見込額でありま
          す。
        6.振替機関の名称及び住所は、「第1 募集要項 1 新規発行株式」の(注)3.に記載した振替機関と同一
          であります。
    4  【売出しの条件(オーバーアロットメントによる売出し)】

     (1)  【入札方式】
      ①  【入札による売出し】
        該当事項はありません。
      ②  【入札によらない売出し】

        該当事項はありません。
     (2)  【ブックビルディング方式】

                    申込      申込
     売出価格                                    引受人の住所及び          元引受契約の
            申込期間       株数単位      証拠金       申込受付場所
      (円)                                    氏名又は名称           内容
                    (株)      (円)
           自 2020年
      未定     9月15日(火)              未定    株式会社SBI証券
                     100                        ―         ―
     (注)1.      至 2020年             (注)1.     の本店及び営業所
           9月18日(金)
     (注)   1.売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
          れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
          ん。
        2.株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場(売買開始)日の予定で
          あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
          に従い、機構にて取扱いますので、上場(売買開始)日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
          ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
        3.申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
        4.株式会社SBI証券の販売方針は、「2 売出しの条件(引受人の買取引受による売出し) (2)                                              ブックビル
          ディング方式」の(注)7.に記載した販売方針と同様であります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
    1.東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)への上場について

      当社は、「第1 募集要項」における新規発行株式及び「第2 売出要項」における売出株式を含む当社普通株式
     について、株式会社SBI証券を主幹事会社として、東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)への上場を予定してお
     ります。
    2.第三者割当増資とシンジケートカバー取引について

      オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
     に、主幹事会社が当社株主である長谷川純代(以下「貸株人」という。)より借入れる株式であります。これに関連
     して、当社は、2020年8月19日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式42,000株の第三者
     割当増資(以下「本件第三者割当増資」という。)を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上
     の募集事項については、以下のとおりであります。
     募集株式の種類及び数              当社普通株式 42,000株
     募集株式の払込金額              未定(「第1 募集要項」に記載の募集株式の払込金額と同一とする。)

     割当価格              未定(「第1 募集要項」に記載の募集株式の引受価額と同一とする。)

     払込期日              2020年10月16日(金)

                   増加する資本金の額は、割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第1項に従い
     増加資本金及び
                   算出される資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端
                   数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備
     資本準備金に関する事項
                   金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。
                   東京都渋谷区恵比寿南一丁目1番1号
     払込取扱場所
                   株式会社三井住友銀行           恵比寿支店
      主幹事会社は、貸株人から借受けた株式を、本件第三者割当増資による株式の割当て又は下記のシンジケートカ
     バー取引若しくはその双方により取得した株式により返還します。
      主幹事会社は、上場(売買開始)日から2020年10月13日までの間、貸株人から借入れる株式の返却を目的として、
     東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカバー取
     引を行う場合があります。
      主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式について、割当てに応じない予定でありますので、そ
     の場合には本件第三者割当増資における発行数の全部又は一部につき申込みが行われず、その結果、失権により本件
     第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行われない場合があります。また、シ
     ンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上
     限株式数に至らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
    3.ロックアップについて
      本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ貸株人である長谷川純代、売出人である嶋津
     貴和、並びに当社株主である村松太郎、甲正彦、遠藤幸子、秦俊二及び水谷直人は、主幹事会社に対し、元引受契約
     締結日から上場日(当日を含む)後180日目(2021年3月22日)までの期間(以下「ロックアップ期間」という。)、
     主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社株式の売却(ただし、引受人の買取引受による売出し及びオー
     バーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと等は除く。)等を行わない旨合意しておりま
     す。
      加えて、当社は、主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社新
     株予約権及び新株予約権の行使により取得した株式の売却等を行わない旨を合意しています。
      さらに、当社は主幹事証券に対し、元引受契約締結日から上場(売買開始)日(当日を含む)後180日目の2021年3
     月22日までの期間中、主幹事証券の事前の書面による同意なしには、当社株式の発行、当社株式に転換若しくは交換
     される有価証券の発行または当社株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行等(ただし、本募集
     株式分割及びストックオプションとしての新株予約権の発行等を除く。)を行わない旨合意しております。
      なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を
     一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
      上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募
     集株式等の割当等に関し、当社新株予約権の割当を受けた者との間に継続所有等の確約を行っております。その内容
     については、「第四部 株式公開情報 第2 第三者割当等の概況」をご参照下さい。
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    第3   【その他の記載事項】
     新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項

      (1)  裏表紙に当社のロゴマーク

                                    を記載いたします。
      (2)  表紙及び裏表紙に当社のロゴマークを元にデザインしたイラストを記載いたします。


      (3)  表紙の次に「1 事業概況」~「5 業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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    第二部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1 【主要な経営指標等の推移】

            回次            第19期       第20期       第21期       第22期       第23期
           決算年月            2015年6月       2016年6月       2017年6月       2018年6月       2019年6月

     売上高              (千円)      1,790,463       1,939,287       2,030,025       2,807,162       3,377,742

     経常利益              (千円)       171,114       176,763       130,413       150,757       205,750

     当期純利益              (千円)       153,911       114,826        93,519       23,086       144,168

     持分法を適用した場合の投
                   (千円)          ―       ―       ―       ―       ―
     資利益
     資本金              (千円)        10,000       10,000       10,000       10,000       10,000
     発行済株式総数               (株)       40,000       800,000       800,000       800,000       800,000

     純資産額              (千円)       765,646       880,473       973,992       997,079      1,141,248

     総資産額              (千円)      1,047,796       1,080,190       1,239,021       1,552,099       1,581,644

     1株当たり純資産額               (円)      19,141.17        1,100.59       1,217.49       1,246.35       1,426.56

     1株当たり配当額

                             ―       ―       ―       ―       ―
     (うち1株当たり中間配当               (円)
                            ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)
     額)
     1株当たり当期純利益金額               (円)      3,847.78        143.53       116.90        28.86       180.21

     潜在株式調整後1株当たり
                   (円)          ―       ―       ―       ―       ―
     当期純利益金額
     自己資本比率               (%)        73.1       81.5       78.6       64.2       72.2
     自己資本利益率               (%)        22.3       14.0       10.1        2.3       13.5

     株価収益率               (倍)          ―       ―       ―       ―       ―

     配当性向               (%)          ―       ―       ―       ―       ―

     営業活動による
                   (千円)          ―       ―       ―   △ 505,752       223,561
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                   (千円)          ―       ―       ―    △ 15,009       △ 1,888
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                   (千円)          ―       ―       ―    250,000      △ 250,000
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の期末
                   (千円)          ―       ―       ―    255,530       227,175
     残高
     従業員数               (人)         41       43       37       46       51
     (注) 1.当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
          載しておりません。
        2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
        3.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を第23期の期
          首から適用しており、第22期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指
          標等となっております。
        4.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
        5.1株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため、記載しておりません。
        6.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であ
          り、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
        7.株価収益率については、当社株式は非上場であるため記載しておりません。
        8.第19期から第21期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに
          係る各項目については記載しておりません。
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        9.主要な経営指標等の推移のうち、第19期から第21期については、会社計算規則(平成18年法務省令第13号)
          の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の2第1項の規定による監査証明
          を受けておりません。
        10.前事業年度(第22期)及び当事業年度(第23期)の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方
          法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の2第1項
          の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
        11.第19期から第22期までの数値は、各期の定時株主総会において承認された数値について、誤謬の訂正による
          修正再表示を反映しております。
        12.従業員数は就業人員であります。なお、平均臨時雇用者数は、臨時従業員数が従業員数の100分の10未満で
          あるため、記載を省略しております。
        13.当社は、2014年7月11日付で普通株式1株につき200株の割合で株式分割を、2015年10月31日付で普通株式
          1株につき20株の割合で株式分割を行っております。
          そこで、東京証券取引所自主規制法人の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの
          部)』の作成上の留意点について」(平成24年8月21日付東証上審第133号)に基づき、第19期の期首に当該
          株式分割が行われたと仮定して算定した場合の1株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおり
          となります。
                         第19期       第20期       第21期       第22期       第23期
                        2015年6月       2016年6月       2017年6月       2018年6月       2019年6月
     1株当たり純資産額               (円)       957.06      1,100.59       1,217.49       1,246.35       1,426.56
     1株当たり当期純利益金額               (円)       192.39       143.53       116.90        28.86       180.21

     潜在株式調整後1株当たり

                   (円)          ―       ―       ―       ―       ―
     当期純利益金額
     1株当たり配当額
                             ―       ―       ―       ―       ―
     (うち1株当たり中間配当               (円)
                            (―)       (―)       (―)       (―)       (―)
     額)
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    2  【沿革】
      当社は、1994年に化粧品や健康食品の商品企画・販売促進・マーケティング等、クリエイティブ制作を行う企画会
     社として創業しました。1996年11月に現在の株式会社グラフィコの前身である「有限会社スタジオグラフィコ」を設
     立し、日本の大手メーカーをはじめ、米国や韓国などの海外商品を日本市場向けにプロデュースした経験と実績を経
     て、2004年に自社オリジナル商品を企画開発及び販売し、メーカー事業をスタートしました。自社オリジナル商品に
     加え、オキシクリーンの独占販売権を取得し、日本のドラッグストア、GMS(General                                        Merchandise      Storeの略で大規
     模総合スーパー)、ホームセンター、バラエティストアを中心に展開しております。2017年には製薬会社であるみら
     いファーマ株式会社と合併を行い、健康食品、化粧品、日用雑貨領域の商品に加え、医薬品の製造販売を行っており
     ます。
      当社は「モノ創りで、笑顔を繋ぐ。」という経営ビジョンのもと、製造、物流を外部へ委託することにより、商品
     企画、開発、マーケティング、プロモーション、セールスに経営資源を集中し、女性が幸せで豊かな生活を楽しんで
     いただける商品を世の中へ送り出しております。
      設立後の沿革は以下のとおりであります。

           年月                         事項
          1996年11月       有限会社スタジオグラフィコを設立
          2000年9月       株式會社スタジオグラフィコに組織変更
                 オリジナル商品を開発、市場へ投入開始
          2004年7月
                 株式会社トランスフォースと販売業務の移管に関する業務移管契約を締結
          2005年7月
                 Church    & Dwight    Co.,   Inc.と「オキシクリーン」の内国企業において、唯一、日本オ
          2008年7月
                 リジナル商品の販売を含む独占販売権(※)を取得
                 株式会社トランスフォースを完全子会社化
          2013年6月
          2013年11月       本社を東京都品川区へ移転

          2013年11月       株式会社グラフィコへ社名変更

          2014年5月       株式会社トランスフォースを清算

          2014年6月       株式会社H&Dコーポレーションと               「なかったコトに!」の韓国国内における独占                      販売契

                 約を締結、韓国市場への本格参入開始
          2014年9月       大阪オフィスの開設
          2017年6月       みらいファーマ株式会社を完全子会社化

          2017年7月       みらいファーマ株式会社を吸収合併

          2017年7月       銀座オフィスの開設

       (※)例外的に海外の多国籍企業が米国において仕入れた商品を日本国内の小売店舗で販売することが許容されて

          おります。
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    3  【事業の内容】
      当社は「モノ創りで、笑顔を繋ぐ。」を経営ビジョンとして、心身ともに健康的で美しくありたいと願う女性達
     や、変容する働き方やライフスタイルの中で頑張る方々を応援し、笑顔で幸せな生活を楽しんでいただくための商品
     を創出するメーカーです。商品企画開発から、マーケティング、プロモーション、セールスまでを一貫して行い、そ
     れぞれにベストな生産方法や工場を選出して製造する機動的なファブレススタイル(製造設備を自社で保有せず、外
     部へ製造委託する業務形態)を取っております。健康食品、化粧品、日用雑貨、医薬品を中心に展開しており、女性
     の潜在ニーズを引き出し、新発想の商品を世の中に定着させることで、累計販売数100万個超えの商品を複数展開して
     おります。商品をひと目で理解できるパッケージ、ネーミング、店頭販促物、PR活動により生活者の共感や悩みの解
     決を提案しており、自社オリジナル商品のみならず、海外メーカーから                                  オキシクリーンの日本オリジナル商品の販売
     を含む独占販売権を取得し            、正規輸入販売元として日本国内にてマーケティングを行い販売しております。
      主要な販売チャネルはドラッグストア、GMS、ホームセンター、バラエティストアであり、自社にて通信販売も行っ
     ております。海外においては各国の代理店を通じて販売を行っております。
      当社は健康食品、化粧品、日用雑貨、医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントでありますが、商
     品カテゴリーを       健康食品を中心とする「ヘルスケア」、化粧品を中心とする「ビューティケア」、日用雑貨の「ハウ
     スホールド」、医療用医薬品と一般用医薬品の「医薬品」、「その他」                                 に区分しております。
      なお、最近の商品カテゴリー別の売上実績は以下のとおりであります。
             回次                 第22期                  第23期

            決算年月                 2018年6月期                  2019年6月期

                                                      構成比
                           売上高         構成比         売上高
          商品カテゴリー
                                                      (%)
                          (千円)          (%)         (千円)
      ヘルスケア                        978,382        34.9          905,893        26.8
      ビューティケア                        784,591        27.9          721,920        21.4
      ハウスホールド                        878,203        31.3         1,611,481         47.7
      医薬品                        117,393         4.2         112,777         3.3
      その他                        48,590        1.7          25,669        0.8
             合計                2,807,162         100.0         3,377,742         100.0
     (1)  商品化から販売までの流れ

      当社は、製造、物流を外部へ委託するファブレス企業であり、商品の企画、開発、マーケティング、プロモーショ
     ン、セールスに経営資源を集中しております。「生活者が必要としている」「使用実感が高い」「ポジティブな気持
     ちになる」商品を企画開発しており、常に使う人の立場で考え、シーズ(原材料や技術等に基づく製品アイデアや消
     費者自身が気が付いていないニーズ)を探り、ニーズを把握し、「①調査→②企画→③開発→④宣伝→⑤販売」の5
     アクションで独自性のある商品を企画及び販売しており、複数のヒット商品を生み出しております。
      本書提出日現在、当社における累計出荷数100万個超の商品は以下のとおりであります。

       満腹30倍     キャンディシリーズ ※2005年3月発売
       なかったコトに!         サプリメントシリーズ ※2009年5月発売
       優月美人     よもぎ温座パット(個包装換算) ※2008年10月発売
       オキシクリーン(粉タイプ) ※2008年10月発売
       オキシクリーン マックフォースシリーズ ※2009年8月
       フットメジ      足用角質クリアハーブ石けんシリーズ ※2010年5月発売
       フットメジ 足用ピーリングスプレー                   ※2014年3月
       スキンピースファミリー UVシリーズ ※2016年3月
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      ① 調査
        調査段階においては、ブランド育成のため、新商品として可能性のあるアイテムを検討し、ターゲットとする
       市場規模や顧客、想定される競合先(商品)、商品の使用感、成分等の調査、分析を行っております。また商品
       のネーミング候補に係る商標権等について第三者の知的財産権侵害の可能性の事前調査も可能な限り対応を行っ
       ております。
      ② 企画
        当社はクリエイティブ事務所として創業以来培われたノウハウを活かして、商品企画、パッケージ企画、コン
       セプト設計、マーケティングリサーチ等を実施しながら、当社のメインターゲットである女性の潜在ニーズを探
       り、市場が必要とする商品かつ効果が実感できる商品企画を目指しております。企画部門は全員30代から50代の
       女性で構成され、ターゲットとなるお客様のニーズをくみ上げることが可能な体制となっており、企画段階にお
       いては、「ターゲット層の見極め」「マーケット分析」「市場ニーズの高い商品企画」「効果実感の高い商品」
       を意識して商品化を進めております。
      ③ 開発
        当社はファブレスメーカー             (製造設備を自社で保有せず、外部へ製造委託するメーカー)                             として最適な原料・
       資材の調達、生産委託先の選定や製造管理等を行うことで、製造コストを抑え、市場ニーズの変化に対応できる
       機動力を高めて、当社の強みである顧客訴求力の高い表現方法やニーズを捉えるデザイン・表現等のクリエイ
       ティブ力を活かした独自性のあるアイデア商品を柔軟に展開できる体制となっております。その他、当社開発商
       品以外に、当社のマーケティング力を活かして、オキシクリーンの日本における独占販売権取得による海外商品
       の輸入販売や、製造元との協議による日本向け商品の共同開発を行っております。
      ④ 宣伝
        当社は、販促計画及び広告戦略を立案し、その戦略を推進するための効果的なセールス・プロモーションツー
       ル (営業用提案資料)を          制作しております。制作した各種店頭用販促物や印刷媒体を活用し、費用対効果を検討
       しながら雑誌やウェブ等のメディアを主体に広告宣伝活動を実施し、各ブランドの認知度向上への取組みを行っ
       ております。
      ⑤ 販売
        市場、競合、商品使用感等についての分析を基に、より効果的な販売戦略を立案し、消費者に訴求力のある販
       促物を活用しながら、          販売店舗の売り場作りやPB(プライベート・ブランド)商品等の                              提案営業を進めておりま
       す。当社の主要な顧客は国内の問屋であり、問屋を通じて国内のドラッグストア、GMS(General                                               Merchandise
       Storeの略で大規模総合スーパー)、ホームセンター、バラエティストア等へ販売しております。海外事業におい
       ても国内外の代理店を通じ、中国、韓国、香港、台湾、タイ等で商品を販売しております。また、自社サイトや
       他社のプラットフォームを活用した通信販売も行っております。
     (2)  当社商品について

       当社は健康食品、化粧品、日用雑貨、医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであるため、セ
      グメント情報に代えて商品カテゴリー(健康食品を中心とする「ヘルスケア」、化粧品を中心とする「ビューティケ
      ア」、日用雑貨の「ハウスホールド」、                   医療用医薬品と一般用医薬品の               「医薬品」)別に、ブランド名及び代表商品
      の概要を記載しております。
       カテゴリー毎の主なブランド名及び代表商品は以下のとおりです。

        ① ヘルスケア
            ブランド名                        代表商品の概要

                      食事のおともに飲むことで、気にせず食事を楽しめるサプリメントシリーズで

         なかったコトに!
                      す。
                      水を含むと30倍以上に膨らむ種(タネ)バジルシード                         (シソ科メボウキ属の多
         満腹30倍
                      年草であるバジルの種)           を用いたキャンディシリーズです。
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        ② ビューティケア
            ブランド名                        代表商品の概要
                      洗って足の角質や菌・ニオイをケアできる「足用角質クリアハーブ石けん」を
         フットメジ
                      はじめとするフットケアシリーズです。
                      韓国の「よもぎ蒸し」をイメージして開発された、下着に貼って温めるタイプ
         優月美人
                      の「よもぎ温座パット」をはじめとした温活サポートブランドです                               。
                      途上国の教育・産業支援を行う「FEEL                  PEACE   プロジェクト」から生まれたブラ
         スキンピース
                      ンド。シアバター(シアの木「シアーバターノキ」の実の種から採れる天然の
                      植物油脂)と食べ物由来成分(※)で作った高保湿スキンケアシリーズです。
        (※)食べ物由来成分だけを使用しているという意味です。食べ物ではありません。
        ③ ハウスホールド

            ブランド名                        代表商品の概要
                      酸素パワーで衣類等の汚れ・シミを落とす酸素系漂白剤ブランドです。衣類だ
                      けでなくキッチンやお風呂など家中の汚れ(※1)にも使用でき米国大手家庭用
                      消費材メーカーであるChurch              & Dwight    Co.,   Inc.が世界展開するブランドで、
         オキシクリーン
                      内国企業において、唯一、日本オリジナル商品の販売を含む独占販売権(※2)
                      を取得して展開しております。
        (※1)すべての汚れ・ニオイが落ちるわけではありません。
        (※2)例外的に海外の多国籍企業が米国において仕入れた商品を日本国内の小売店舗で販売することが許容さ
            れております。
        ④ 医薬品

            ブランド名                        代表商品の概要
                      皮膚や器具などの消毒に使える高濃度の殺菌・消毒用エタノール。
         消毒用エタノール「TX」
         (第3類医薬品)
                      しみ、そばかす、日やけ・かぶれによる色素沈着の緩和や体力低下時などのビ
         ビタミンC2000
         (第3類医薬品)
                      タミンC補給を目的とした商品です。錠剤及びチュアブルタイプがあります。
                      「香り」「形状」「色柄」「貼り心地」にこだわった温感パッチ。肩こり・腰
         鎮痛消炎ミニ温膏
         (第3類医薬品)
                      痛に効く第3類医薬品である外用消炎鎮痛剤です。
     事業系統図に示すと、以下のとおりであります。

      [事業系統図]
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    4  【関係会社の状況】
      該当事項はありません。
    5  【従業員の状況】

     (1) 提出会社の状況
                                                2020年7月31日現在
        従業員数(人)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
                52            41.2              5.3            5,408
     (注) 1.当社は単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
        2.臨時従業員については、総数が従業員の100分の10未満であるため、記載を省略しております。
        3.平均年間給与は、休職者を除く報告日現在の在籍者について、賞与及び基準外賃金を含む理論年収で算出し
          ております。
     (2) 労働組合の状況

       労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第2 【事業の状況】
    1  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中の将来に関する事項は、提出日現在において、当社が判断したものであります。
      (1)経営方針

         当社は経営ビジョンである『モノ創りで、笑顔を繋ぐ。』という想いのもと、「心」を大切に、最大限の創意
        工夫と精進で、仕事のみならず人として成長し、社会に貢献できる企業を目指します。「本当に求められている
        物」を多面的に捉え、「五感で楽しめる」商品を実現するため、調査・企画・開発・宣伝・販売まで一気通貫し
        て行い、常に感謝の心を込めお客様にとってのメリットを重視する、より質の高い商品を提供し続けてまいりま
        す。
         当社は独自性のある商品力で、消費者ニーズを捉えた高付加価値で競争力の高い商品の企画開発に取り組んで

        まいります。主力ブランドにおきましては新商品開発や商品リニューアル、医薬品カテゴリーでは、医療用医薬
        品の供給強化と一般用医薬品の新商品企画開発を進めており、商品ラインナップの拡充に取り組んでおります。
        販売面におきましては、販売先との一層の関係強化による事業活性化、販売基盤の強化や営業の効率化による生
        産性向上に努めております。また、SNSやWEB、テレビ等の広域プロモーションを中心とした宣伝・PR活動の積
        極展開による認知度向上への取り組みを行ってまいります。
      (2)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         当社は、中長期かつ持続的な成長を実現するため、収益力の維持及び向上を経営目標としており、売上高営業
        利益率を重要な経営指標と位置付けて、経営課題に取り組んでおります。
      (3)経営環境

         今後のわが国の経済の見通しにつきましては、雇用環境の改善などにより景気回復傾向の継続が期待されてお
        りましたが、米中をはじめとする通商問題の動向や近隣諸国の地政学リスクの高まり、2019年10月に実施された
        消費税の引き上げ、さらには新型コロナウイルス感染症の拡大による経済や市場への影響など不透明感が一層強
        まる状況となっております。
         当社が属する健康食品、化粧品、日用雑貨及び医薬品業界におきましては、健康志向の高まり、女性の社会進
        出やライフスタイルの変化などにより消費者ニーズは多様化しております。今後も高品質・高付加価値な商品を
        継続的に開発し、市場へ投入できる体制を整え、より一層の業容拡大を推進していくためには、様々な課題に対
        処していくことが必要であり、以下の項目を今後の事業展開における主要な課題として認識しております。
      (4)対処すべき課題

        ①収益基盤の維持・向上
         当社は経営ビジョンである『モノ創りで、笑顔を繋ぐ。』という想いのもと、「本当に求められている商
        品」とは何かを、常に消費者の立場で考え、独自性のある商品力で高付加価値、そして人々を楽しく幸せにで
        きる商品づくりに取り組んでおり、企画製造販売のファブレスメーカーとしてアイデアや開発力を武器に収益
        基盤を構築してまいりました。
         当事業年度においてもハウスホールド(日用雑貨)カテゴリーで好調の「オキシクリーン」を中心とした重
        点ブランドの強化と高付加価値商品の開発に注力いたしました。ブランド認知拡大やリピーターの増加に加
        え、ドラッグストアやホームセンターだけでなくスーパーマーケット、GMSへの導入店舗拡大により好調に推移
        しております。販売面においても積極的な店頭販売活動を展開し、展示会への出展、SNS・広告などを活用した
        販促活動を強化し、ブランド認知度向上を図るとともに、既存取引先との関係強化に注力してまいりました。
         このような環境のなかで、中長期かつ持続的な成長を実現するためには、収益基盤の維持と向上が重要な課
        題であると認識しております。
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         既存事業においては、取引先との連携をより強化することで、事業の活性化と収益獲得機会の確実な取り込
        みを行います。また好調に推移している「オキシクリーン」では                              米国Church      & Dwight    Co.,   Inc.と日本用のオ
        リジナル新商品の開発を進めており、日本での販売活動における中長期的な関係強化を図っております。「                                                  な
        かったコトに!」「フットメジ」などその他の主力ブランドにおいても、付加価値の高い商品開発、新商品の
        リリースや主力商品ブランドの使用用途や香り等の異なる商品による横展開を行ってまいります。さらに、SNS
        やWEB、テレビ等の広域プロモーションを中心とした宣伝・PR活動の積極的な展開による認知度向上への取り組
        みや、更なる品質向上・安全性確保のための品質管理体制の強化を進めると同時に、業務の生産性向上による
        収益性改善に向けた取り組みを強化してまいります。
         また  、 将来的には日本市場という枠組みではなく、アジアを中心とした市場圏での展開を見据えた商品企画
        開発や販売チャネルの拡大へ取り組んで参ります。アジア圏においては一定の実績を上げておりますが、一方
        で、事業活動を行う国や近隣諸国の法的規制の動向、国内外の経済情勢や政策など外部環境の変化によって売
        上に大きな影響を受ける傾向があります。今後の事業領域拡大を担う海外事業においては、現地代理店との連
        携強化や国・地域毎の顧客層等を明確にしたうえで、経済状況や今後の成長性、消費者ニーズを的確に把握し
        ながら、増大する収益機会を確実に取り込み、引き続き市場開拓活動に取り組んでまいります。
        ②商品の開発について

         当社の事業を取り巻く市場環境や消費者、競合他社の状況は常に変化を続けており、市場予測には不確定要
        素が増えてきているため、より競争力の高い新商品の企画・開発が重要な課題であると考えております。「な
        かったコトに!」を中心としたヘルスケアカテゴリーでは、機能性表示食品(※)の企画開発の準備ができて                                                  お
        り、当該カテゴリーでの競争力の高い商品を投入するとともに、時代の変化による需要獲得に対応できる商品
        企画開発も進めてまいります。医薬品カテゴリーにおいては、医療用医薬品の供給強化と一般用医薬品の新商
        品企画開発を進めており、当カテゴリーも手堅い事業の柱になるよう商品ラインナップの拡充に取り組み、新
        型コロナウイルス感染症拡大等のリスク下においても継続的成長を可能とするポートフォリオを構築していき
        ます。また、災害時や疫病流行時にも社会に貢献出来る商品の供給も強化していきたいと考えております。
        (※)事業者の責任で、科学的根拠を基に商品パッケージに機能性を表示するものとして、消費者庁に届け出
           られた食品
        ③有能な人材の獲得、育成

         当社の継続的な発展及び経営基盤の安定をはかるためには、より柔軟な働き方の導入と有能な人材の獲得、
        育成を行っていくことが重要であると考えております。人材の獲得につきましては、即戦力を有する中途採用
        に重点を置き、当社の経営方針やビジョンに対して共感し、高い専門性を有する人材の採用に注力しておりま
        す。また、人材の育成につきましても、社内教育制度の充実をはじめ、外部教育研修制度採用の検討等積極的
        に取り組み、既存及び新入社員の教育にも注力してまいります。
        ④内部管理体制の強化について

         健全な会社運営においては、内部管理体制の強化が必須であると認識しております。当社は、管理体制を強
        化するため担当者を増員するとともに、内部監査担当者によるモニタリングを定期的に実施し、監査役や会計
        監査人と連携をはかることで、適切に運用しております。今後も、更なる経営の安定性や健全性を目標に内部
        管理体制の強化に取り組んでまいります。
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    2  【事業等のリスク】
      以下において、当社の事業展開にあたり、リスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を記載しておりま
     す。当社としては、必ずしも事業展開上のリスク要因に値しないと考えられる事項についても、投資判断上、重要と
     考えられるものについては、投資者への積極的な情報開示の観点から記載しております。当社は、これらのリスクを
     認識した上で、発生の回避及び発生した場合には当該リスクによる影響が最小限となるよう対応に努める方針であり
     ますが、当社株式への投資判断は、本項及び本項以外の記載も併せて慎重に検討した上で行われる必要があります。
      なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであり、以下の記載は当社の事業もしく
     は当社株式への投資に関するすべてのリスクを網羅するものではありませんので、ご留意下さい。
     (1) ファブレス企業であることについて

       当社は、製造から在庫の管理、物流業務までを外部へ委託しているファブレス企業であります。商品を安定的に
      市場に提供するには、これら外部委託業者が安定的に稼動していることが必要であるため、品質維持管理の状況等
      の定期的なモニタリングに加え、不測の事態に備えて複数の外部委託業者を選定する等、業務上のリスクを軽減さ
      せる取り組みを行っております。しかしながら、外部委託業者において、何らかの理由によりサービスの遅延及び
      障害等により商品供給に支障が生じた場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
     (2) 商品に関するリスクについて

       当社の主力商品である「オキシクリーン」、「なかったコトに!」及び「フットメジ」の2020年6月期における
      全売上高に占める割合は、それぞれ58.7%、13.9%、16.5%と、全体の89.2%を占めており、特定の商品に依存し
      ている状況にあります。また、季節性の強い商品については、暖冬や冷夏等、気候の影響を受けやすい特性があり
      ます。今後は、主力商品の売上安定化を図るとともに主力商品ブランド内での新商品の投入により、リスク分散を
      図ってまいりますが、主力商品の売上が低下した場合等には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
       また、各取引先とは良好な関係を構築しておりますが、何らかの要因により、商製品及び原材料の仕入先との取
      引やオキシクリーン等の独占販売権取得先との契約の継続が困難になった場合には、当該取引先に関連する一部商
      品の販売や取扱いに支障が生じる可能性があります。
     (3) 主力商品となる新商品を生み出すことができないリスクについて

       当社の更なる成長のためには、継続的に新商品を投入する必要があります。その対策として、商品の企画設計を
      目的とし、消費動向分析結果に基づく、マーケティング及び                             顧客訴求力の高い表現方法やニーズを捉えるデザイ
      ン・表現等の      クリエイティブノウハウの充実とその蓄積を行っております。新商品の開発は、新ブランドの立ち上
      げを伴うものだけでなく、既存の商品ブランド内での新商品展開にも注力し、主力ブランドの販売拡大も行ってお
      ります。しかしながら、主力商品となる消費者ニーズにマッチした新商品を継続的に生み出すことができない場
      合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
     (4) 競合商品の出現について

       当社では独自の商品を企画、開発しておりますが、競合他社により類似商品が販売されることによる競争激化や
      類似商品による低価格化の可能性があります。当社では、これらリスクに対しては、①ニッチ市場での先行者利益
      の獲得、②パッケージやネーミング、形状の独自性、③外部委託業者との独占製造契約を締結する等様々な対策を
      講じておりますが、当社の想定以上に競争が激化した場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があり
      ます。
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     (5)  安定的な調達・仕入価格・原価率の変動等について
       当社では、商品、製品及び原材料を外部から仕入れておりますが、仕入先の経営方針の変更、商品や素材の価格
      変動、在庫状況等により安定的な調達が困難になる可能性があります。また、卸先より返品が発生した場合は、売
      上高の減少により、原価率が一時的に上昇します。また、海外から輸入する場合においては、為替変動によっても
      仕入価格が変動します。
       当社では、安定的な調達を実現するため、迅速な情報収集や調達先の多様化、事前の価格交渉によるリスク分
      散、価格転嫁等、様々な対応策を進めており、また、返品による一時的な原価上昇を抑制するため、卸先との契約
      内容を継続的に見直すとともに、返品予測の精度向上に努めておりますが、突発的事情により安定的調達ができな
      くなった場合、仕入価格が急激かつ想定を大幅に超えて上昇した場合、また、当社想定を上回る返品が発生した場
      合は、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
     (6) 知的財産管理について

       当社は、商品の企画段階から入念なマーケティングに基づき商品開発をしており、商品リリース前には商標権等
      の取得により知的財産権の確保に努めております。
       当社では、第三者の知的財産権を侵害しない体制として、管理部にて特許及び商標チェック等を実施しておりま
      す。しかしながら、予期せず当社が第三者の知的財産権を侵害した場合には、当該第三者から損害賠償請求や使用
      差止請求等の訴えを起こされる可能性があり、これらに対する対価の支払い等が発生する可能性があります。
       また、当社が保有する知的財産権についても、第三者により侵害される可能性があり、当社が保有する権利が履
      行できない場合もあります。このような状況が発生した場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
     (7) 許認可及び法的規制について

       当社の一部商品の販売においては、下表に掲げる許認可を必要としているものがあります。さらに特定商取引に
      関する法律、医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律(薬機法)、健康増進法、不当
      景品類並びに不当表示防止法、容器包装に係る分別収集及び再商品化の促進等に関する法律(容器包装リサイクル
      法)等の法令の遵守が求められております。当社では、これらの法令を遵守するためにコンプライアンス規程の制
      定及び運用、信頼性保証部によるチェックに加えて顧問弁護士による厳正な外部チェックを行っており、必要に応
      じて各種法令を管轄する省庁への確認を徹底しております。さらに役職員への法令等の周知とその遵守のため研修
      会を実施するとともに、外部コンサルタントを起用し、法令の周知徹底に努めております。
          認可等の名称            所轄官庁等         有効期限            主な許認可等取り消し事由
     化粧品製造販売業許可                 東京都      2020年10月12日

     医薬部外品製造販売業許可                 東京都      2020年10月12日

                                     医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全
     第二種医薬品製造販売業許可                 東京都      2022年6月30日
                                     性の確保に関する法律その他薬事に関する法
                                     令若しくはこれに基づく処分に違反する行為
     医薬品製造業許可
                                     があったとき、又は役員等が欠格条項に該当
                       東京都      2022年6月30日
     (銀座オフィス)
                                     した場合(医薬品、医療機器等の品質、有効
                                     性及び安全性の確保等に関する法律第75条第
     医薬品製造業許可
                       東京都      2022年6月30日
                                     1項)
     (葛西倉庫)
     医薬品販売業許可                 富山県      2024年8月7日

     医薬品販売業許可                 東京都      2025年7月2日

       本書提出日現在、当社が知りうる限りにおいて、取消事由に該当する事実は発生しておりません。

       しかしながら、予期せぬ人的ミス等により、法令に抵触する可能性は完全に排除することはできず、万一、当社
      又は当社の役職員が法令に抵触した場合や、その結果として、許認可が取消又は更新不可となった場合などには、
      商品の販売停止や信頼性の低下により、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。また、これらの許
      認可及び法的規制については、将来変更される可能性があり、その対応に遅れた場合には、当社の事業及び業績に
      影響を及ぼす可能性があります。
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     (8) 個人情報保護について

       当社は、通信販売において会員情報などの個人情報を保有しております。これら個人情報の管理にあたってはシ
      ステム上でのセキュリティを強化するとともに、全ての役職員が個人情報保護規程を厳格に遵守し、徹底した管理
      体制のもと、個人情報流出防止に取り組んでおります。さらに、個人情報保護法の施行に対応して、「プライバ
      シーマーク(JISQ15001)」を認証取得しており、外部機関による情報セキュリティに係る監査を受けております。
      しかしながら、外部からの侵入者及び内部関係者等により個人情報が不正流出した場合、信頼性の低下を招き、当
      社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
     (9) 特定人物への依存について

       当社の創業者であり、代表取締役である長谷川純代は、最高経営責任者として経営方針及び事業戦略等を決定す
      る一方で、女性向け商品の企画、マーケティングやデザインに精通しているため、当社の事業推進における同氏へ
      の依存度は特に高くなっております。同じ水準で商品を企画出来るように、組織の更なる体系化や人材育成等を行
      い、同氏への依存度を低下させるべく努めております。しかしながら、同氏の退任若しくは業務執行が困難となっ
      た場合、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
     (10) 小規模組織であることについて

       当社は、本書提出日現在、取締役5名、監査役3名、従業員49名(従業員兼務役員3名を除く)と小規模組織で
      あり、内部管理体制はこの規模に応じたものとなっております。しかしながら、事業の拡大に応じた内部管理体制
      の整備が順調に進まなかった場合、事業拡大に支障をきたし、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
     (11) 人材の獲得及び育成について

       当社では、今後想定される事業拡大や新規事業の展開に伴い、継続した人材の確保が必要であると考えておりま
      す。特に新商品開発や営業に関わる優秀な人材、マネジメント能力を有する人材の確保に努めるとともに、教育体
      制の整備を進め、人材の定着と能力の底上げに取り組んでおります。しかしながら、当社が求める人材が必要な時
      期に十分に確保・育成できなかった場合、あるいは人材の流出が進んだ場合には、経常的な業務運営及び事業拡大
      に支障が生じ、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
     (12) カントリーリスクについて

       当社では、商製品及び原材料の一部を中国、韓国及び米国等の諸外国から輸入するとともに、国内外の代理店を
      通じ、中国、韓国、香港、台湾、タイ等において商品を販売しておりますが、諸外国政府による規制や法令の改
      正、政治的、経済的な不安定さや当該地域における災害・疫病の発生等に起因したカントリーリスクが存在しま
      す。カントリーリスクに対しては、回避策を講じてリスク管理に努めておりますが、これらカントリーリスクを完
      全に回避できるものではなく、リスクが顕在化した場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
       また、これらの国の現地通貨に対する為替相場の変動が業績に影響を及ぼす可能性がありますが、これらの為替
      変動リスクに対し、当社は、海外向売上の大半を国内代理店を通じた円建て取引とする等リスクの軽減に努めてお
      ります。
     (13) 商品の品質や安全性について

       当社は、商品の品質や安全性を保つために、所定の条件に基づく商品の保存期間による変化を検査する経時検
      査、保管状況の定期的な確認、製造工場への定期的な視察等を徹底し、法令等を遵守するための体制整備、各種法
      令を管轄する省庁への確認を行っております。
       当社の商品及び競合他社の商品、並びにそれらの原材料の品質や安全性について疑義が生じるような問題が発生
      した場合は、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。また、当社の商品に品質欠陥や安全性に関す
      る問題が生じなかった場合においても、風評被害等により、同様の影響を受ける可能性があります。
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     (14) 自然災害、事故等について
       当社は、本社所在地である東京都に加えて、大阪に事業所を有しております。また、国内外に多くの取引先を有
      しておりますが、これら事業拠点が、地震、津波、台風等の自然災害、疫病の発生や事故、火災、テロ等の被害を
      受けた場合、在庫商品の消失、破損及び物流の混乱、商品販売活動の停止等により事業活動に支障が生じ、当社の
      事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
       また、世界的に感染が拡大した新型コロナウイルス感染症に対して、当社では感染拡大防止や従業員の安全確保
      を最優先とし事業への影響を最小限に抑えるため、原則在宅勤務の実施、デジタルツールの活用等を行っておりま
      す。今後も新型コロナウイルス感染拡大阻止のための取り組みを継続してまいりますが、今後さらに長期化し市況
      が大きく減退した場合や当社・取引先等で感染症が発生し拡大した場合には当社の財政状態及び経営成績に影響を
      与える可能性があります。
     (15) 資金使途について

       今回計画している公募増資による資金調達の使途につきましては、①業容拡大に伴う仕入資金等の運転資金、②
      WEB、テレビ等の広域プロモーションの広告宣伝費用、③業容拡大に伴う新規採用に係る採用費及び人件費、④一般
      用医薬品、機能性表示食品等の新商品開発のための諸費用を予定しております。しかしながら、当初の計画に沿っ
      て資金を使用した場合においても、想定通りの投資効果を上げられない可能性もあります。
     (16)   配当政策について

       当社は、株主に対する利益還元と同時に、財務体質の強化及び競争力の確保を経営の重要課題として位置づけて
      おります。現時点では、当社は成長過程にあると考えており、内部留保の充実を図り、事業拡大と事業の効率化の
      ための投資に充当していくことが株主に対する最大の利益還元につながると考えております。このことから、当社
      は現在まで配当を実施しておらず、今後においても持続的な成長に必要な設備投資等や経営基盤の強化に係わる内
      部留保を確保しつつ、将来的には財政状態及び経営成績並びに経営全般を総合的に判断し、利益配当を行っていく
      方針であります。なお、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期については未定であります。
     (17) 新株予約権の行使による株式価値の希薄化について

       当社はストックオプション制度を採用しております。当該ストックオプションは、会社法の規定に基づき、当社
      の取締役、監査役及び従業員及び外部協力者に対して新株予約権を付与したものであります。本書提出日現在、新
      株予約権による潜在株式は79,000株であり、発行済株式総数及び潜在株式数の合計の9.0%に相当しております。こ
      れらは、当社の業績向上への意欲と士気(インセンティブ)を高めることを目的として実施しており、必ずしも既
      存株主の利害と相反するものではないと考えておりますが、新株予約権の行使が行われた場合には、当社株式の1
      株当たりの価値は希薄化し、将来における株価形成へ影響を及ぼす可能性があります。
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    3  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)経営成績等の状況の概要
       当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績」という。)の状況の概要は次のとおり
      であります。
      ①  経営成績の状況

       第23期事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
       (当事業年度の営業の概況)
                                                     増減率
                       2018年6月期                      増減額
                                 2019年6月期
                                                     (%)
       売上高(千円)                   2,807,162          3,377,742           570,579         20.3
       営業利益(千円)                    157,756          213,086           55,330        35.1
       経常利益(千円)                    150,757          205,750           54,993        36.5
       当期純利益(千円)                     23,086         144,168          121,082        524.5
                                      180.21
       1株当たり当期純利益(円)                     28.86                      -       -
        当事業年度におけるわが国経済は、堅調な企業収益と雇用情勢の改善などを背景に、個人消費も持ち直しの動

       きが見られ、総じて緩やかな回復基調で推移しました。一方で米中の貿易摩擦問題、中国経済の成長鈍化等、世
       界経済の先行きは依然として不透明な状況が続いております。
        当社が属する健康食品、化粧品、日用雑貨及び医薬品業界におきましては、高齢化社会の進展に伴い、中高年
       齢層を中心に健康意識が高まっており、日常の健康維持・増進に対する需要が拡大しております。また若年層に
       おける健康や美容意識の高まりによる消費者層の裾野拡大や、国内市場を下支えしている訪日外国人によるイン
       バウンド需要などにより今後も緩やかな市場拡大が見込まれております。一方で消費者の節約志向は依然として
       根強く、人手不足による人件費や物流費の上昇、販売競争の激化等により引き続き厳しい経営環境が続いており
       ます。
        このような状況の下、当社は、経営ビジョンである『モノ創りで、笑顔を繋ぐ。』という想いのもと、「本当
       に求められている商品」とは何かを、常に消費者の立場で考え、独自性のある商品力で高付加価値、そして人々
       を楽しく幸せにできる商品づくりに取り組んでまいりました。当事業年度はハウスホールドで好調の「オキシク
       リーン」を中心とした重点ブランドの強化と高付加価値商品の開発に注力いたしました。ヘルスケアでは「な
       かったコトに!40代からのカロリーバランスサプリ」大容量タイプや「満腹30倍                                      ダイエットサポートキャンディ
       マンゴーラッシー味」を新発売、ビューティケアでは「優月美人                               よもぎ温座パット」のリニューアル、フレグラ
       ンスドライシャンプーブランド「Batiste(バティスト)」を販売開始、一般用医薬品においても新商品「鎮痛消
       炎ミニ温膏A」を投入しました。また積極的な営業活動による導入店舗の拡大や展示会への出展、SNS・広告など
       を活用した販促活動を強化し、ブランド認知度向上を図るとともに、既存取引先との関係強化に注力してまいり
       ました。収益面におきましても、業務の生産性向上や物流の最適化などの収益性改善に向けた取り組みを推進し
       ました。
        以上の結果、当事業年度の売上高は3,377,742千円(前期比20.3%増)、売上原価は売上高の増加に伴い
       1,739,180千円(前期比17.9%増)となりました。販売費及び一般管理費は1,402,254千円(前期比18.4%増)、売
       上高販管費率は41.5%(前期比0.7ポイント低下)となりました。主な販売費及び一般管理費の増加要因は、売上
       高増加や運賃値上げなどによる物流費の増加、体制強化や人材確保に伴う人件費の増加、認知度向上のため広告
       宣伝費を積極的に投入したことによるものです。その結果、営業利益は213,086千円(前期比35.1%増)となりま
       した。これにより、当社が目標とする経営指標である売上高営業利益率は6.3%(前期比0.7ポイント上昇)とな
       りました。経常利益は仕入債務決済にかかる為替差益6,600千円を計上した一方、売上割引15,685千円を計上した
       ことなどにより、205,750千円(前期比36.5%増)となりました。特別利益及び特別損失の発生はなく、当期純利
       益は144,168千円(前期比524.5%増)となりました。
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        当社は健康食品、化粧品、日用雑貨、医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであるため、
       セグメント情報に代えて商品カテゴリー毎の取り組み状況について記載しております。カテゴリーは、健康食品
       を中心とする「ヘルスケア」、化粧品を中心とする「ビューティケア」、日用雑貨の「ハウスホールド」、医療
       用医薬品と一般用医薬品の「医薬品」、「その他」で構成されております。
       (商品カテゴリー別売上高)
                      2018年6月期                            前年同期比
                                    2019年6月期
                                         構成比              増減率
                           構成比
                   金額(千円)              金額(千円)              金額(千円)
                           (%)              (%)              (%)
       ヘルスケア               978,382       34.9       905,893       26.8      △72,489       △7.4
       ビューティケア               784,591       27.9       721,920       21.4      △62,671       △8.0
       ハウスホールド               878,203       31.3     1,611,481        47.7       733,277       83.5
       医薬品               117,393        4.2      112,777        3.3      △4,616       △3.9
       その他               48,590       1.7       25,669       0.8     △22,920       △47.2
                                   3,377,742        100.0
           合計          2,807,162        100.0                     570,579       20.3
       (ヘルスケア)

        ヘルスケアに区分される商品におきましては、乱れた食生活・不規則な生活習慣・運動不足に着目したタブ
       レットタイプのサプリメント「なかったコトに!40代からのカロリーバランスサプリ大容量」や「満腹30倍ダイ
       エットサポートキャンディ             マンゴーラッシー味」を新発売いたしました。また、発売から10周年を迎えた「な
       かったコトに!」のさらなる需要喚起を目的に消費者キャンペーンを実施したほか、イメージキャラクターに高
       橋メアリージュンさんの起用や雑誌・SNS広告等を活用した販促戦略による継続的なブランド強化の取り組みによ
       り、売上は堅調に推移しました。一方で相次ぐ自然災害や中国で施行された電子商取引法の影響による転売を目
       的とした代理購入業者の購入減少といったインバウンド需要の減少など厳しい経営環境等の影響もあり、当事業
       年度におけるヘルスケア商品の売上高は、905,893千円(前年同期比7.4%減)となりました。
       (ビューティケア)

        ビューティケアに区分される商品におきましては、主力である「フットメジ」ブランドが「足用角質クリア
       ハーブ石けん       フレッシュハーブ」、「足用角質クリアハーブ石けん                          爽快ミント」、海外で好調の「足用ピーリ
       ングスプレー」といった商品を中心に堅調に推移しております。「優月美人」ブランドからは「優月美人                                                 よもぎ
       温座パット」発売から10周年を記念したリニューアル発売を行い、パッケージデザイン刷新等により、よりター
       ゲット層に対して訴求するメッセージを明確にしました。無添加スキンケアシリーズ「スキンピースファミ
       リー」では、UVケアと夏の外敵対策が1つになった「スキンピースファミリー                                     UVジェル」、「スキンピースファ
       ミリーUVスプレー」、「スキンピースファミリー                       UVミルク」が堅調に推移しました。また、2019年5月よりフレ
       グランスドライシャンプーブランド「Batiste(バティスト)」を一部バラエティストア限定で販売を開始してお
       ります。イメージキャラクターに着せ替え人形のバービーを採用し、店頭やブランドサイトなどでの訴求に努
       め、堅調に推移しております。一方でブランド整理に伴う一部商品の終売などの影響により、当事業年度におけ
       るビューティケア商品の売上高は、721,920千円(前年同期比8.0%減)となりました。
       (ハウスホールド)

        ハウスホールドに区分される商品におきましては、インスタグラムなどのSNSで引き続き話題となっている酸素
       系漂白剤「オキシクリーン」から仕上がりの白さにこだわり開発された「オキシクリーン                                          ホワイトリバイブ粉末
       タイプ」とピンポイントで汚れを分解する泡タイプのプレケア剤「オキシクリーン                                       マックスフォース泡タイプ」
       を全国一般発売いたしました。ブランド認知拡大やリピーターの増加に加え、ドラッグストアだけでなくスー
       パーマーケット、GMSへの導入店舗拡大により好調に推移しております。販売面においても積極的な店頭販売活動
       を展開し、一般消費者向けECでも「オキシクリーン」から新商品を投入し商品ラインナップを拡充しました。ま
       た、「オキシクリーン」と漬けおき洗い「オキシ漬け」のさらなる認知度向上のための取り組みを実施し、毎年
       3月14日が「オキシクリーンの日」「オキシ漬けの日」として一般社団法人日本記念日協会に登録認定されまし
       た。これはホワイトデーの(白)と漂白の(白)を掛け合わせたもので、その登録記念セレモニーの模様は雑誌
       やテレビなど多数のメディアに取り上げられ、認知度向上に寄与しました。その結果、当事業年度における売上
       高は1,611,481千円(前年同期比83.5%増)となりました。
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       (医薬品)
        医薬品に区分される商品におきましては、「ビタミンC2000」シリーズ等の販売が堅調に拡大し売上に寄与しま
       した。また、効果・効能のみならず、見た目や使いやすさなど消費者のニーズに対応した新商品の外用消炎鎮痛
       剤「鎮痛消炎ミニ温膏           A」を8月に投入しました。一方、消毒用エタノールについては、製造委託先の移転に伴
       う手続き等の影響により売上が減少しております。その結果、当事業年度における売上高は112,777千円(前年同
       期比3.9%減)となりました。
       (その他)

        植物石鹸等のその他売上については、当事業年度の売上高は25,669千円(前年同期比47.2%減)となりまし
       た。
       第24期第3四半期累計期間(自 2019年7月1日 至 2020年3月31日)

        当第3四半期累計期間におけるわが国経済は、企業収益や雇用・所得環境の改善が続くなかで、緩やかな回復
       基調が続いておりましたが、米中通商問題、中国経済の先行きや英国のEU離脱問題等の海外経済の動向、消費
       税率引き上げ後の消費者マインドへの影響に加えて、新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大により急速
       に悪化しており、先行きが不透明な状況が続いております。
        当社が属する健康食品、化粧品、日用雑貨及び医薬品業界におきましては、新型コロナウイルス感染症の影響
       により足元では日用品、衛生用品など一部で需要が増加しているものの、外出自粛要請による化粧品市場の落ち
       込みやインバウンド需要の大幅な減少など、厳しい経営環境が続いております。
        このような状況の下、当社は、経営ビジョンである『モノ創りで、笑顔を繋ぐ。』という想いのもと、「本当
       に求められている商品」とは何かを、常に消費者の立場で考え、独自性のある商品力で高付加価値、そして人々
       を楽しく幸せにできる商品づくりに取り組んでまいりました。2020年6月期の取り組みとしては、好調に推移し
       ている「オキシクリーン」を中心とした主力ブランドにおいて、多様化する消費者ニーズに合わせた高品質・高
       付加価値商品の開発、主力商品の横展開によるリピート率の向上や市場シェアの拡大に努めております。また、
       広告・PR活動の積極的な展開による認知度向上への取り組みや、さらなる品質向上・安全性確保のための品質管
       理体制の強化を進めると同時に、業務の生産性向上による収益性改善に向けた取り組みを推進しております。
        なお、当社の新型コロナウイルス感染症への対応につきましては、感染拡大防止や従業員及び関係者の皆様の
       安全確保を最優先に事業活動への影響も最小限に抑えるため、原則、全社員テレワークの実施、デジタルツール
       の活用等の必要な対策を進めてまいりました。
        以上の結果、当第3四半期累計期間の売上高は2,506,335千円、営業利益は271,382千円、経常利益は264,074千
       円、四半期純利益は174,269千円となりました。
        当社は健康食品、化粧品、日用雑貨、医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであるため、

       セグメント情報に代えて商品カテゴリー毎の取り組み状況について記載しております。                                         カテゴリーは、健康食品
       を中心とする「ヘルスケア」、化粧品を中心とする「ビューティケア」、日用雑貨の「ハウスホールド」、医療
       用医薬品と一般用医薬品の「医薬品」、「その他」で構成されております。
       (ヘルスケア)

        ヘルスケアに区分される商品におきましては、ヘルシーバランスを応援するサプリメント「なかったコト
       に!」の店頭でのプロモーション活動を中心に展開し「なかったコトに!                                   120粒」「なかったコトに!270粒」
       「なかったコトに!R40           120粒」といった商品を中心に販売活動を展開しましたが、日韓関係の悪化による不買運
       動や中国における法的規制に加えて                 新型コロナウイルス感染症拡大による                  インバウンド需要の大幅な減少による
       影響を受けてヘルスケア全体として低調に推移しました。その結果、当第3四半期累計期間における売上高は、
       420,494千円となりました。
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       (ビューティケア)
        ビューティケアに区分される商品におきましては、主力のかんたん足ケアブランド「フットメジ」の店頭販促
       やWEBを活用したプロモーション施策を展開し、ブランド認知度の向上、商品理解の促進に努め、「薬用石けん
       爽快ミント」「足用角質クリアハーブ石けん                      フレッシュハーブ」、等の商品を中心に堅調に推移しました。ま
       た、新商品として、すぐに洗えない靴のムレや足汗、ベタつきが気になる足に使うフットケアスプレー「フット
       メジ フットドライシャンプー」、角質柔軟化成分「AHA(グリコール酸)」を配合した医薬部外品「薬用石けん
       クリアローズ」を3月に投入しました。一方で、                       新型コロナ感染症拡大による外出自粛等の影響による化粧品需
       要の減少で「スキンピース」は低調に推移しました。                         その結果、当第3四半期累計期間におけるビューティケア
       商品の売上高は、456,391千円となりました。
       (ハウスホールド)

        ハウスホールドに区分される商品におきましては、酸素系漂白剤「オキシクリーン」の新イメージキャラク
       ターにお笑いコンビ・メイプル超合金のカズレーザーさんと安藤なつさんを起用し、新CMをWEBにて公開し
       ました。2020年4月からはTVでの放映も予定するなど、認知度向上のためのプロモーション活動や積極的な販
       売活動を展開しております。              新型コロナ感染症拡大により日用品の需要も高まっており                           「オキシクリーン500g」
       「オキシクリーン1500g」「マックスフォーススプレー」といった主力商品を中心に引き続き好調に推移しており
       ます。その結果、当第3四半期累計期間における売上高は1,476,233千円となりました。
       (医薬品)

        医薬品に区分される商品におきましては、新型コロナウイルス感染症に伴う特需もあり「消毒用エタノール」
       が売上に寄与し、「ビタミンC2000」シリーズの販売も好調に推移しております。また、新商品としてデザインと
       香りが特長の肩こり・腰痛に効く温感パッチ「鎮痛消炎ミニ温膏B」(第3類医薬品)を投入しました。その結
       果、当第3四半期累計期間における売上高は113,631千円となりました。
       (その他)

        その他売上におきましては、植物石鹸が好調に推移し、当第3四半期累計期間の売上高は39,585千円となりま
       した。
      ②  財政状態の状況

       第23期事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
                             2018年6月期                       増減額
                                        2019年6月期
       総資産(千円)                         1,552,099           1,581,644            29,545
       純資産(千円)                          997,079          1,141,248            144,168
       自己資本比率(%)                            64.2           72.2            ‐
                                           1,426.56
       1株当たり純資産(円)                          1,246.35                         ‐
       (資産)

        当事業年度末における総資産は、前事業年度末に比べ29,545千円増加し、1,581,644千円となりました。これは
       主に、電子記録債権が66,766千円、商品及び製品が20,442千円、破産更生債権等が19,055千円、繰延税金資産が
       21,933千円増加した一方で、現金及び預金が28,355千円、売掛金が42,233千円減少し、貸倒引当金が19,055千円
       増加したことによるものであります。
       (負債)
        当事業年度末における負債は、前事業年度末に比べ114,623千円減少し、440,396千円となりました。これは主
       に、未払金が98,206千円増加した一方で、買掛金が54,621千円、短期借入金が250,000千円減少したことによるも
       のであります。
       (純資産)
        当事業年度末における純資産は、前事業年度末に比べ144,168千円増加し、1,141,248千円となりました。これ
       は、当期純利益の計上により利益剰余金が144,168千円増加したことによるものであります。
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       第24期第3四半期累計期間(自 2019年7月1日 至 2020年3月31日)
       (資産)
        当第3四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末に比べ116,347千円増加し、1,697,992千円となりま
       した。これは主に、現金及び預金が243,840千円増加した一方で、受取手形及び売掛金が178,156千円減少したこ
       とによるものであります。
       (負債)

        当第3四半期会計期間末における負債は、前事業年度末に比べ57,921千円減少し、382,474千円となりました。
       これは主に、買掛金が65,061千円増加した一方で、未払法人税等が22,518千円、返品調整引当金が11,099千円、
       流動負債のその他に含まれる未払金が51,772千円減少したことによるものであります。
       (純資産)

        当第3四半期会計期間末における純資産は、前事業年度末に比べ174,269千円増加し、1,315,517千円となりま
       した。これは、四半期純利益の計上により利益剰余金が174,269千円増加したことによるものであります。
      ③  キャッシュ・フローの状況

       第23期事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
                              2018年6月期                      増減額

                                         2019年6月期
       営業活動によるキャッシュ・フロー(千円)                          △505,752           223,561          729,313

       投資活動によるキャッシュ・フロー(千円)                           △15,009           △1,888           13,121
       財務活動によるキャッシュ・フロー(千円)                           250,000         △250,000          △500,000
       現金及び現金同等物の増減額(千円)                          △270,766           △28,355           242,411
       現金及び現金同等物の期首残高(千円)                           526,166          255,530         △270,635
                                             227,175
       現金及び現金同等物の期末残高(千円)                           255,530                    △28,355
        当事業年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)の残高は、前事業年度末に比べ28,355

       千円減少し、227,175千円となりました。
        当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
       (営業活動によるキャッシュ・フロー)

        営業活動による資金の増加は、223,561千円となりました(前事業年度は505,752千円の減少)。これは税引前
       当期純利益205,750千円の計上、未払金の増加97,153千円、その他流動負債の増加48,536千円等の増加要因と、仕
       入債務の減少54,621千円、法人税等の支払額63,094千円等の減少要因によるものであります。
       (投資活動によるキャッシュ・フロー)
        投資活動による資金の減少は、1,888千円となりました(前事業年度は15,009千円の減少)。これは無形固定資
       産の取得による支出1,588千円等によるものであります。
       (財務活動によるキャッシュ・フロー)
        財務活動による資金の減少は、250,000千円となりました(前事業年度は250,000千円の増加)。これは短期借
       入金の純減少額250,000千円によるものであります。
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      ④  生産、受注及び販売の実績
       当社は健康食品、化粧品、日用雑貨、医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであります。
       a.生産実績
         第23期事業年度及び第24期第3四半期累計期間における生産実績は、次のとおりであります。
                                   第24期
                第23期事業年度
                               第3四半期累計期間
              (自 2018年7月1日
                               (自 2019年7月1日
               至 2019年6月30日)
                                至 2020年3月31日)
           生産高(千円)           前年同期比(%)           生産高(千円)
                520,255           73.2           328,049

         (注)       1.金額は、製造原価によっております。
            2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       b.受注実績

         当社は、見込生産を行っているため、該当事項はありません。
       c.販売実績

         第23期事業年度及び第24期第3四半期累計期間における販売実績は、次のとおりであります。
                                                    第24期
                                第23期事業年度
                                                第3四半期累計期間
                               (自 2018年7月1日
                                                (自 2019年7月1日
                               至 2019年6月30日)
                区分
                                                 至 2020年3月31日)
                           販売高(千円)           前年同期比(%)           販売高(千円)
         ヘルスケア                        905,893           92.6           420,494

         ビューティケア                        721,920           92.0           456,391

         ハウスホールド                       1,611,481            183.5          1,476,233

         医薬品                        112,777           96.1           113,631

         その他                        25,669           52.8           39,585

                合計                3,377,742            120.3          2,506,335

         (注)       1.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
            2.当社は単一セグメントであるため、セグメント情報に代えて商品カテゴリー毎の販売実績を記載し
              ております。
            3.最近2事業年度及び第24期第3四半期累計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販
              売実績に対する割合は次のとおりであります。
                                                    第24期
                          第22期事業年度            第23期事業年度
                                                 第3四半期累計期間
                        (自 2017年7月1日            (自 2018年7月1日
                                                 (自 2019年7月1日
               相手先          至 2018年6月30日)            至 2019年6月30日)
                                                 至 2020年3月31日)
                        金額(千円)       割合(%)     金額(千円)       割合(%)     金額(千円)       割合(%)
         株式会社あらた                 365,130       13.0     572,541       16.9     581,637       23.2

         中央物産株式会社                 308,613       11.0     429,349       12.7     541,958       21.6

         株式会社ウエルネスジャパン                 281,087       10.0       -      -      -      -

         ピップ株式会社                   -      -    337,472       10.0       -      -

            4.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
            5.主な相手先別の販売実績のうち、当該販売実績の総販売実績に対する割合が10%未満の相手先につ
              きましては記載を省略しております。
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     (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
        経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
        なお、文中の将来に関する事項は、提出日現在において判断したものであります。
      ①  重要な会計方針及び見積り

        当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。そ
       の作成には、経営者による会計方針の選択、適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える
       見積りを必要としております。これらの見積りについては、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、
       実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りとは異なる場合があります。
        当社の財務諸表の作成にあたって採用している重要な会計方針は「第5 経理の状況 1.財務諸表等 (1)
       財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載しております。
      ②  経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

       第23期事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
        当事業年度においては、ハウスホールドで好調の「オキシクリーン」を中心とした重点ブランドの強化と高付加
       価値商品の開発に注力いたしました。その他、「なかったコトに!40代からのカロリーバランスサプリ」大容量タ
       イプ、「満腹30倍         ダイエットサポートキャンディ               マンゴーラッシー味」、フレグランスドライシャンプーブラン
       ド「Batiste(バティスト)」、一般用医薬品「鎮痛消炎ミニ温膏A」等を新発売するとともに、「優月美人                                                   よも
       ぎ温座パット」のリニューアルを実施しております。また、導入店舗の拡大や展示会への出展、SNS・広告などを
       活用した販促活動を強化し、ブランド認知度向上を図るとともに、既存取引先との関係強化に注力しております。
       収益面におきましても、業務の生産性向上や物流の最適化などの収益性改善に向けた取り組みを推進しており、売
       上高営業利益率は、6.9%となり前期比で0.7ポイント増となっております。
        以上の結果、当事業年度の売上高は3,377,742千円(前期比20.3%増)、営業利益は213,086千円(前期比35.1%
       増)、経常利益は205,750千円(前期比36.5%増)、当期純利益は144,168千円(前期比524.5%増)となりまし
       た。
       第24期第3四半期累計期間(自 2019年7月1日 至 2020年3月31日)

        当第3四半期累計期間においては、不安定な海外の経済動向等に加え、新型コロナウイルス感染症の世界的な感
       染拡大により先行きが不透明な状況が続いております。
        このような状況の下、海外においては、韓国における不買運動及び中国における法的規制の影響により健康食品
       の売上が落ち込む中、新型コロナウイルス感染症の拡大により、インバウンド需要の大幅な減少や外出自粛要請に
       より国内における健康食品及び化粧品も下期に入り影響を受けております。一方、日用品であるオキシクリーンは
       テレビCM効果もあり堅調に拡大しております。
        なお、当社の新型コロナウイルス感染症への対応につきましては、感染拡大防止や従業員及び関係者の皆様の安
       全確保を最優先に事業活動への影響も最小限に抑えるため、早い段階からテレワークを推進し、デジタルツールの
       活用等の必要な対策を進めてまいりました。
        以上の結果、当第3四半期累計期間の売上高は2,506,335千円、営業利益は271,382千円、経常利益は264,074千
       円、四半期純利益は174,269千円となりました。
      ③  経営成績に重要な影響を与える要因

        当社経営成績等に重要な影響を与える要因は、「第2 事業の状況 2 事業等のリスク」に記載のとおり                                                   、
       事業環境、事業運営・組織体制、取引先の動向、関連する法的規制、人材の確保、自然災害や疫病の発生等の様々
       な要因があると認識しております。
        そのため、当社は常に市場動向に留意しつつ内部管理体制を強化し、柔軟な働き方の導入と有能な人材の獲得、
       より一層商品力・競争力の高い企画開発やお客様への認知率向上、取引先との連携強化による収益基盤の向上等の
       施策を実施していく事により当社の経営成績に重要な影響を与えるリスク要因を分散・低減し、適切に対応を行っ
       てまいります。 
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      ④  資本の財源及び資金の流動性
        当社の運転資金需要のうち主なものは、売上原価に係るもの、人件費、広告宣伝費や物流費等の営業費用であり
       ます。運転資金は、自己資金を基本としておりますが、不足事態に備え、金融機関と合計800,000千円のコミット
       メントライン契約や当座貸越契約を締結しております。第23期事業年度末における借入金残高はなく、現金及び現
       金同等物は227,175千円であり、流動性を確保しております。
        なお、当社のキャッシュ・フローにつきましては「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及
       びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ③キャッシュ・フローの状況」に記載のと
       おりであります。
      ⑤  経営戦略の現状と見通し

        当社は『モノ創りで、笑顔を繋ぐ。』という経営ビジョンのもと、「本当に求められている商品」とは何かを、
       常に消費者の立場で考え、独自性のある商品力で高付加価値、そして人々を楽しく幸せにできる商品づくりに取り
       組んでまいりました。当社が属する健康食品、化粧品、日用雑貨及び医薬品業界におきましては、健康志向の高ま
       り、女性の社会進出やライフスタイルの変化などにより消費者ニーズは多様化しております。当社は消費者との更
       なる信頼関係構築のために、既存の重点ブランドにおいて、効果的な広告宣伝活動による認知度向上を図るととも
       に、消費者ニーズに基づいた商品企画で市場や消費者の求める安全性と確かな品質を届ける企業として、市場シェ
       アの更なる拡大を目指してまいります。また、将来的な国内市場の縮小に備えたグローバル化の推進を行い、世界
       に貢献出来る企業へ成長したいと考えております。
        そのため当社は、「第2 事業の状況 1 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおり、様々
       な施策に取り組み、収益拡大を図るとともに、より一層社会に貢献してまいります。
      ⑥  経営者の問題認識と今後の方針

        当社が今後一層の成長を図るためには、経営者は、「第2 事業の状況 1 経営方針、経営環境及び対処すべ
       き課題等」に記載の様々な課題に対処していく必要があると認識しております。それらの課題に対応するために、
       経営者は常に外部環境の構造やその変化に関する情報の入手及び分析を行い、現在及び将来における事業環境を認
       識したうえで、当社の経営資源を最適に配分し、最適な解決策を実施していく方針であります。
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    4  【経営上の重要な契約等】
       独占販売権を受けている契約
     相手先の名称        相手先の所在地          契約品目        契約締結日           契約内容           契約期間

                                       内国企業において、唯            2018年12月1日~

    Church    & Dwight
                                       一、日本オリジナル商品            2020年11月30日
                米国      オキシクリーン         2018年12月5日
    Co.,   Inc.                                の販売を含む独占販売権            以降3年毎の自
                                       (※)を取得            動更新
    (※)例外的に海外の多国籍企業が米国において仕入れた商品を日本国内の小売店舗で販売することが許容されており

       ます。
    5  【研究開発活動】

      第23期事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
      当社は、『モノ創りで、笑顔を繋ぐ。』を経営ビジョンとし、「本当に求められている物」を多面的に捉え、「五
     感で楽しめる」商品を実現するため、「調査→企画→開発→宣伝→販売」の5アクションを、一貫性を持って徹底的
     かつ戦略的に具現化することができており、常に消費者の立場で考え、ニーズを把握し、独自性のある商品づくりに
     取り組んでおります。
      研究開発体制については、企画部が中心となって対応しており、主力ブランドや成長カテゴリー、女性の社会進
     出、少子高齢化やセルフメディケーション等、ライフスタイルの変化に対応した新商品の開発や機能性表示食品の開
     発にリソースを集中させております。さらに、一般用医薬品製造販売業及び医薬品卸売販売業においても、新商品の
     開発及びラインナップを拡充することで、事業の柱となるような商品の企画・開発に取り組んでおります。
      当社は、健康食品・化粧品・日用雑貨・医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであり、当事業
     年度における研究開発費の総額は               37,717   千円となっております。
      第24期第3第四半期累計期間(自 2019年7月1日 至 2020年3月31日)

      当第3四半期累計期間における研究開発費の総額は、                         25,685   千円であります。
      なお、当第3四半期累計期間において当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
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    第3 【設備の状況】
    1  【設備投資等の概要】

     第23期事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
      当事業年度において実施いたしました設備投資等の総額は、                            7,924   千円であります。その主なものは、基幹業務シス
     テム開発費用6,268千円であります。
      なお、当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
      当社は単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
     第24期第3四半期累計期間(自 2019年7月1日 至 2020年3月31日)

      当第3四半期累計期間において実施いたしました設備投資等の総額は、                                  4,683   千円であり、その主なものは、サー
     バー購入費用2,004千円であります。
      なお、当第3四半期累計期間において重要な設備の除却、売却等はありません。
      当社は単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
    2 【主要な設備の状況】

      当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
                                                2019年6月30日現在
                                     帳簿価額
      事業所名                                               従業員数
            サービスの名称       設備の内容
                               工具、器具     ソフトウエア
                                         ソフトウエア
      (所在地)                                                (人)
                          建物                      合計
                                           仮勘定
                               及び備品       (千円)
                          (千円)                      (千円)
                                           (千円)
                                (千円)
     本社
            全社(共有)       本社設備        11,323      1,866      9,582     9,741     32,512       44
     (東京都品川区)
             合計             11,323      1,866      9,582     9,741     32,512       44

     (注) 1.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

        2.現在休止中の設備はありません。
        3.上記の他、本社建物を賃借しており、年間賃借料は33,360千円であります。
        4.当社は単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
        5.従業員数は就業人員であります。なお、臨時雇用者数は、従業員の総数の100分の10未満であるため、記載
          を省略しております。
      なお、第24期第3四半期累計期間において、新設、休止、大規模改修、除却、売却等により著しい変動があった主

     要な設備はありません。
    3  【設備の新設、除却等の計画】                 (2020年7月31日現在)

       該当事項はありません。
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    第4 【提出会社の状況】
    1 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)
               普通株式                                     3,200,000

                 計                                    3,200,000

      ②  【発行済株式】

                        上場金融商品取引所名又は登録認
       種類        発行数(株)                                 内容
                          可金融商品取引業協会名
                                        完全議決権株式であり、権利内容に何ら
                                        限定のない当社における標準となる株式
      普通株式              800,000          非上場
                                        であり、単元株式数は100株でありま
                                        す。
       計            800,000            ―                  ―
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     (2) 【新株予約権等の状況】
      ①  【ストックオプション制度の内容】
      第1回新株予約権
     決議年月日                   2014年6月17日
                        当社取締役 2
     付与対象者の区分及び人数(名)                   当社監査役 3
                        当社従業員 22(注)1
     新株予約権の数(個) ※                   1,692 [1,674](注)4
     新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式 33,840 [33,480](注)2、3、4
     内容及び数(株) ※
     新株予約権の行使時の払込金額
                        658(注)2、3、5
     (円)※
     新株予約権の行使期間 ※                   2016年7月1日~2024年6月16日
     新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格  658
     る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額 329(注)2、3
     額(円) ※
     新株予約権の行使の条件 ※                   (注)6
     新株予約権の譲渡に関する事項 ※                   新株予約権を譲渡することができない。

     組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        (注)7
     付に関する事項 ※
       ※ 最近事業年度の末日(2019年6月30日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
        月末現在(2020年7月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に
        記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)   1.権利の喪失等により、本書提出日現在の前月末における付与対象者の区分及び人数は、当社取締役1名、当

          社監査役1名、当社従業員11名の合計13名となっております。
        2.2014年6月17日開催の当社取締役会の決議に基づき、2014年7月11日付けをもって普通株式1株を200株の
          割合で株式分割をしたことにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の
          行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」
          が調整されておりますが、上記は調整後の内容を記載しております。
        3.2015年10月7日開催の当社取締役会の決議に基づき、2015年10月31日付けをもって普通株式1株を20株の割
          合で株式分割をしたことにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
          使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が
          調整されておりますが、上記は調整後の内容を記載しております。
        4.新株予約権1個当たりの目的となる株式数は、20株であります。なお、普通株式について株式の分割又は株
          式併合を行う場合には、未行使の新株予約権についてその1個当たりの目的たる株式数を次の算式に従い調
          整するものとし、調整により生じる1株未満の端数は切り捨て、金銭による調整は行わない。
           調整後付与株式数=調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率

          また、割当日後に、当社が合併又は会社分割を行う場合、株式無償割当てを行う場合、その他付与株式の調

          整を必要とする場合には、付与株式数は必要かつ合理的な範囲で適切に調整される。
        5.普通株式について株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式に従い調整するものとし、調
          整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
                                    1
            調整後行使価額=調整前行使価額×
                              株式分割又は株式併合の比率
          時価を下回る払込金額で普通株式を発行し、又は自己株式の処分等を行う場合には、次の算式により行使価
          額を調整し、調整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
                                      新規発行株式数×1株当たりの払込金額
                              既発行株式数 +
            調整後行使価額=調整前行使価額 ×                                1株当たりの時価
                                    既発行株式数+新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式の総数を控除した
          数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に、「払込金額」
          を「処分価額」に読み替えるものとする。当社が合併又は会社分割を行う場合、株式の無償割当を行う場
          合、その他行使価額の調整を必要とする場合には、行使価額は必要かつ合理的な範囲で適切に調整される。
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        6.新株予約権の主な行使条件
         ① 本新株予約権の権利者は、本新株予約権の行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、その他これ
           に準ずる地位にあることを要する。
         ② 以下の事由に該当しないことを条件とする。ただし、取締役会が行使を認めた場合はこの限りでは無い。
          (1)  新株予約権者が禁錮以上の刑に処せられた場合
          (2)  新株予約権者が、会社の書面による事前の承認を得ずに、当社と競合する業務を営む法人を直接若しく
            は間接に設立し、又はその役員若しくは使用人に就任するなど、名目を問わず会社と競業した場合
          (3)  新株予約権者が法令違反その他不正行為により会社の信用を損ねた場合
          (4)  新株予約権者が差押、仮差押、仮処分、強制執行若しくは競売の申立を受け、又は公租公課の滞納処分
            を受けた場合
          (5)  新株予約権者が支払停止若しくは支払不能となり、又は振り出し若しくは引き受けた手形若しくは小切
            手が不渡りとなった場合
          (6)  新株予約権者につき破産、民事再生手続開始、会社整理開始、会社更生手続開始、特別清算手続開始そ
            の他これらに類する手続開始の申立があった場合
          (7)  新株予約権者につき解散の決議が行われた場合
          (8)  新株予約権者が本新株予約権の要項又は本新株予約権に関して会社と締結した契約に違反した場合
         ③ その他権利行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する総数引受契約に定めるところに
           よる。
        7.当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
          (これらを総称して「組織再編行為」という。)を行う場合においては、組織再編行為の効力発生日の直前
          の時点において本新株予約権を保有する新株予約権者に対し、会社法第236条第1項第8号イ乃至ホに掲げ
          る株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この
          場合においては、残存する本新株予約権は消滅し、再編対象会社は新たに新株予約権を発行するものとす
          る。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契
          約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         ① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
           組織再編行為の効力発生日の直前の時点において新株予約権者が保有する本新株予約権の数と同一の数と
           する。
         ② 新株予約権の目的である株式の種類
           再編対象会社の普通株式とする。
         ③ 新株予約権の目的である株式の数
           組織再編行為の条件等を勘案の上、上記4に準じて決定する。
         ④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
           交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上調整し
           た再編後の行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を
           乗じて得られる金額とする。
         ⑤ 新株予約権を行使することができる期間
           交付される新株予約権を行使することができる期間は、上記新株予約権の行使期間に定める期間の開始日
           と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記新株予約権の行使期間に定める本新株予約権を
           行使することができる期間の満了日までとする。
         ⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
           上記株式の発行価格及び資本組入額に準じて決定する。
         ⑦ 新株予約権の取得事由及び行使の条件
           新株予約権の取得事由及び行使の条件は、上記6及び下記の8の定めに準じて、組織再編行為の際に当社
           で定める。
         ⑧ 譲渡による本新株予約権の取得の制限
           譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社取締役会の承認を要する。
        8.本新株予約権の取得事由
          新株予約権者が、上記6に定める条件に該当しなくなった場合には、当社は、取締役会の決議により別途定
          める日において、新株予約権者が保有する新株予約権のすべてを無償で取得することができる。
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      第2回新株予約権
     決議年月日                   2014年12月25日
                        当社取締役 3
     付与対象者の区分及び人数(名)                   当社監査役 1
                        当社従業員 13(注)1
     新株予約権の数(個) ※                   259 [124](注)3
     新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式 5,180 [2,480](注)2、3
     内容及び数(株) ※
     新株予約権の行使時の払込金額
                        1,500(注)2、4
     (円)※
     新株予約権の行使期間 ※                   2016年12月27日~2024年12月25日
     新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格 1,500
     る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額 750(注)2
     額(円) ※
     新株予約権の行使の条件 ※                   (注)5
     新株予約権の譲渡に関する事項 ※                   本新株予約権を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければならない。

     組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        (注)6
     付に関する事項 ※
       ※ 最近事業年度の末日(2019年6月30日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
        月末現在(2020年7月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に
        記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)   1.権利の喪失等により、本書提出日現在の前月末における付与対象者の区分及び人数は、当社取締役1名、当

          社監査役1名、当社従業員7名の合計9名となっております。
        2.2015年10月7日開催の当社取締役会の決議に基づき、2015年10月31日付けをもって普通株式1株を20株の割
          合で株式分割をしたことにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行
          使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が
          調整されておりますが、上記は調整後の内容を記載しております。
        3.新株予約権1個当たりの目的となる株式数は、20株であります。なお、普通株式について株式の分割又は株
          式併合を行う場合には、未行使の新株予約権についてその1個当たりの目的たる株式数を次の算式に従い調
          整するものとし、調整により生じる1株未満の端数は切り捨て、金銭による調整は行わない。
           調整後付与株式数=調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率

          また、割当日後に、当社が合併又は会社分割を行う場合、株式無償割当てを行う場合、その他付与株式の調

          整を必要とする場合には、付与株式数は必要かつ合理的な範囲で適切に調整される。
        4.普通株式について株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式に従い調整するものとし、調
          整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
                                    1
            調整後行使価額=調整前行使価額×
                              株式分割又は株式併合の比率
          時価を下回る払込金額で普通株式を発行し、又は自己株式の処分等を行う場合には、次の算式により行使価
          額を調整し、調整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
                                      新規発行株式数×1株当たりの払込金額
                              既発行株式数 +
            調整後行使価額=調整前行使価額 ×                                1株当たりの時価
                                    既発行株式数+新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式の総数を控除した
          数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に、「払込金額」
          を「処分価額」に読み替えるものとする。当社が合併又は会社分割を行う場合、株式の無償割当を行う場
          合、その他行使価額の調整を必要とする場合には、行使価額は必要かつ合理的な範囲で適切に調整される。
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        5.新株予約権の主な行使条件
         ① 本新株予約権の権利者は、本新株予約権の行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、その他これ
           に準ずる地位にあることを要する。
         ② 以下の事由に該当しないことを条件とする。ただし、取締役会が行使を認めた場合はこの限りでは無い。
          (1)  新株予約権者が禁錮以上の刑に処せられた場合
          (2)  新株予約権者が、会社の書面による事前の承認を得ずに、当社と競合する業務を営む法人を直接若しく
            は間接に設立し、又はその役員若しくは使用人に就任するなど、名目を問わず会社と競業した場合
          (3)  新株予約権者が法令違反その他不正行為により会社の信用を損ねた場合
          (4)  新株予約権者が差押、仮差押、仮処分、強制執行若しくは競売の申立を受け、又は公租公課の滞納処分
            を受けた場合
          (5)  新株予約権者が支払停止若しくは支払不能となり、又は振り出し若しくは引き受けた手形若しくは小切
            手が不渡りとなった場合
          (6)  新株予約権者につき破産、民事再生手続開始その他これらに類する手続開始の申立があった場合
          (7)  新株予約権者が本新株予約権の要項又は本新株予約権に関して会社と締結した契約に違反した場合
         ③ その他権利行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する総数引受契約に定めるところに
           よる。
        6.当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
          (これらを総称して「組織再編行為」という。)を行う場合においては、組織再編行為の効力発生日の直前
          の時点において本新株予約権を保有する新株予約権者に対し、会社法第236条第1項第8号イ乃至ホに掲げ
          る株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この
          場合においては、残存する本新株予約権は消滅し、再編対象会社は新たに新株予約権を発行するものとす
          る。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契
          約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         ① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
           組織再編行為の効力発生日の直前の時点において新株予約権者が保有する本新株予約権の数と同一の数と
           する。
         ② 新株予約権の目的である株式の種類
           再編対象会社の普通株式とする。
         ③ 新株予約権の目的である株式の数
           組織再編行為の条件等を勘案の上、上記3に準じて決定する。
         ④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
           交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上調整し
           た再編後の行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を
           乗じて得られる金額とする。
         ⑤ 新株予約権を行使することができる期間
           交付される新株予約権を行使することができる期間は、上記新株予約権の行使期間に定める期間の開始日
           と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記新株予約権の行使期間に定める本新株予約権を
           行使することができる期間の満了日までとする。
         ⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
           上記株式の発行価格及び資本組入額に準じて決定する。
         ⑦ 新株予約権の取得事由及び行使の条件
           新株予約権の取得事由及び行使の条件は、上記5及び下記の7の定めに準じて、組織再編行為の際に当社
           で定める。
         ⑧ 譲渡による本新株予約権の取得の制限
           譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社取締役会の承認を要する。
        7.本新株予約権の取得事由
          新株予約権者が、上記5に定める条件に該当しなくなった場合には、当社は、取締役会の決議により別途定
          める日において、新株予約権者が保有する新株予約権のすべてを無償で取得することができる。
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      第3回新株予約権
     決議年月日                   2015年10月15日
                        当社取締役 1
     付与対象者の区分及び人数(名)
                        当社従業員 11(注)1
     新株予約権の数(個) ※                   46 [46](注)3
     新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式 920 [920](注)2、3
     内容及び数(株) ※
     新株予約権の行使時の払込金額
                        1,500(注)2、4
     (円)※
     新株予約権の行使期間 ※                   2017年10月16日~2027年10月15日
     新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格 1,500
     る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額 750(注)2
     額(円) ※
     新株予約権の行使の条件 ※                   (注)5
     新株予約権の譲渡に関する事項 ※                   本新株予約権を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければならない。

     組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        (注)6
     付に関する事項 ※
       ※ 最近事業年度の末日(2019年6月30日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
        月末現在(2020年7月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に
        記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)   1.権利の喪失等により、本書提出日現在の前月末における付与対象者の区分及び人数は、当社取締役1名、当

          社従業員2名の合計3名となっております。
        2.2015年10月7日開催の当社取締役会の決議に基づき、2015年10月31日付けをもって普通株式1株を20株に分
          割したことにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金
          額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されてお
          りますが、上記は調整後の内容を記載しております。
        3.新株予約権1個当たりの目的となる株式数は、20株であります。なお、普通株式について株式の分割又は株
          式併合を行う場合には、未行使の新株予約権についてその1個当たりの目的たる株式数を次の算式に従い調
          整するものとし、調整により生じる1株未満の端数は切り捨て、金銭による調整は行わない。
           調整後付与株式数=調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率

          また、割当日後に、当社が合併又は会社分割を行う場合、株式無償割当てを行う場合、その他付与株式の調

          整を必要とする場合には、付与株式数は必要かつ合理的な範囲で適切に調整される。
        4.普通株式について株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式に従い調整するものとし、調
          整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
                                    1
            調整後行使価額=調整前行使価額×
                              株式分割又は株式併合の比率
          時価を下回る払込金額で普通株式を発行し、又は自己株式の処分等を行う場合には、次の算式により行使価
          額を調整し、調整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
                                      新規発行株式数×1株当たりの払込金額
                              既発行株式数 +
            調整後行使価額=調整前行使価額 ×                                1株当たりの時価
                                    既発行株式数+新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式の総数を控除した
          数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるもの
          とする。当社が合併又は会社分割を行う場合、株式の無償割当を行う場合、その他行使価額の調整を必要と
          する場合には、行使価額は必要かつ合理的な範囲で適切に調整される。
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        5.新株予約権の主な行使条件
         ① 当社の普通株式が日本国内の証券取引所に上場した場合に限り行使することができる。
         ② 本新株予約権者は、本新株予約権の行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、その他これに準ず
           る地位にあることを要する。
         ③ 以下の事由に該当しないことを条件とする。ただし、取締役会が行使を認めた場合はこの限りでは無い。
          (1)  新株予約権者が禁錮以上の刑に処せられた場合
          (2)  新株予約権者が、会社の書面による事前の承認を得ずに、当社と競合する業務を営む法人を直接若しく
            は間接に設立し、又はその役員若しくは使用人に就任するなど、名目を問わず会社と競業した場合
          (3)  新株予約権者が法令違反その他不正行為により会社の信用を損ねた場合
          (4)  新株予約権者が差押、仮差押、仮処分、強制執行若しくは競売の申立を受け、又は公租公課の滞納処分
            を受けた場合
          (5)  新株予約権者が支払停止若しくは支払不能となり、又は振り出し若しくは引き受けた手形若しくは小切
            手が不渡りとなった場合
          (6)  新株予約権者につき破産、民事再生手続開始、その他これらに類する手続開始の申立があった場合
          (7)  新株予約権者が本新株予約権の要項又は本新株予約権に関して会社と締結した契約に違反した場合
         ④ その他権利行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する割当契約に定めるところによ
           る。
        6.当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
          (これらを総称して「組織再編行為」という。)を行う場合においては、組織再編行為の効力発生日の直前
          の時点において本新株予約権を保有する新株予約権者に対し、会社法第236条第1項第8号イ乃至ホに掲げ
          る株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この
          場合においては、残存する本新株予約権は消滅し、再編対象会社は新たに新株予約権を発行するものとす
          る。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契
          約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         ① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
           組織再編行為の効力発生日の直前の時点において新株予約権者が保有する本新株予約権の数と同一の数と
           する。
         ② 新株予約権の目的である株式の種類
           再編対象会社の普通株式とする。
         ③ 新株予約権の目的である株式の数
           組織再編行為の条件等を勘案の上、上記3に準じて決定する。
         ④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
           交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上調整し
           た再編後の行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を
           乗じて得られる金額とする。
         ⑤ 新株予約権を行使することができる期間
           交付される新株予約権を行使することができる期間は、上記新株予約権の行使期間に定める期間の開始日
           と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記新株予約権の行使期間に定める本新株予約権を
           行使することができる期間の満了日までとする。
         ⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
           上記株式の発行価格及び資本組入額に準じて決定する。
         ⑦ 新株予約権の取得事由及び行使の条件
           新株予約権の取得事由及び行使の条件は、上記5及び下記の7の定めに準じて、組織再編行為の際に当社
           で定める。
         ⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
           譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社取締役会の承認を要する。
        7.本新株予約権の取得事由
          新株予約権者が、上記5に定める条件に該当しなくなった場合には、当社は、取締役会の決議により別途定
          める日において、新株予約権者が保有する新株予約権のすべてを無償で取得することができる。
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      第4回新株予約権
     決議年月日                   2015年10月15日
     付与対象者の区分及び人数(名)                   当社従業員 5(注)1

     新株予約権の数(個) ※                   16 [16](注)2

     新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式 320 [320](注)2
     内容及び数(株) ※
     新株予約権の行使時の払込金額
                        1,500(注)3
     (円)※
     新株予約権の行使期間 ※                   2018年5月14日~2028年5月13日
     新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格 1,500
     る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額 750
     額(円) ※
     新株予約権の行使の条件 ※                   (注)4
     新株予約権の譲渡に関する事項 ※                   本新株予約権を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければならない。

     組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        (注)5
     付に関する事項 ※
       ※ 最近事業年度の末日(2019年6月30日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
        月末現在(2020年7月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に
        記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)   1.権利の喪失等により、本書提出日現在の前月末における付与対象者の区分及び人数は、当社従業員3名と

          なっております。
        2.新株予約権1個当たりの目的となる株式数は、20株であります。なお、普通株式について株式の分割又は株
          式併合を行う場合には、未行使の新株予約権についてその1個当たりの目的たる株式数を次の算式に従い調
          整するものとし、調整により生じる1株未満の端数は切り捨て、金銭による調整は行わない。
           調整後付与株式数=調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率

          また、割当日後に、当社が合併又は会社分割を行う場合、その他付与株式の調整を必要とする場合には、付

          与株式数は必要かつ合理的な範囲で適切に調整される。
        3.普通株式について株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式に従い調整するものとし、調
          整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
                                    1
            調整後行使価額=調整前行使価額×
                              株式分割又は株式併合の比率
          時価を下回る払込金額で普通株式を発行し、又は自己株式の処分等を行う場合には、次の算式により行使価
          額を調整し、調整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
                                      新規発行株式数×1株当たりの払込金額
                              既発行株式数 +
            調整後行使価額=調整前行使価額 ×                                1株当たりの時価
                                    既発行株式数+新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式の総数を控除した
          数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるもの
          とする。当社が合併又は会社分割を行う場合、株式の無償割当を行う場合、その他行使価額の調整を必要と
          する場合には、行使価額は必要かつ合理的な範囲で適切に調整される。
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        4.新株予約権の主な行使条件
         ① 当社の普通株式が日本国内の証券取引所に上場した場合に限り行使することができる。
         ② 本新株予約権者は、本新株予約権の行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、その他これに準ず
           る地位にあることを要する。
         ③ 以下の事由に該当しないことを条件とする。ただし、取締役会が行使を認めた場合はこの限りでは無い。
          (1)  新株予約権者が禁錮以上の刑に処せられた場合
          (2)  新株予約権者が、会社の書面による事前の承認を得ずに、当社と競合する業務を営む法人を直接若しく
            は間接に設立し、又はその役員若しくは使用人に就任するなど、名目を問わず会社と競業した場合
          (3)  新株予約権者が法令違反その他不正行為により会社の信用を損ねた場合
          (4)  新株予約権者が差押、仮差押、仮処分、強制執行若しくは競売の申立を受け、又は公租公課の滞納処分
            を受けた場合
          (5)  新株予約権者が支払停止若しくは支払不能となり、又は振り出し若しくは引き受けた手形若しくは小切
            手が不渡りとなった場合
          (6)  新株予約権者につき破産、民事再生手続開始、その他これらに類する手続開始の申立があった場合
          (7)  新株予約権者が本新株予約権の要項又は本新株予約権に関して会社と締結した契約に違反した場合
         ④ その他権利行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する割当契約に定めるところによ
           る。
        5.当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
          (これらを総称して「組織再編行為」という。)を行う場合においては、組織再編行為の効力発生日の直前
          の時点において本新株予約権を保有する新株予約権者に対し、会社法第236条第1項第8号イ乃至ホに掲げ
          る株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この
          場合においては、残存する本新株予約権は消滅し、再編対象会社は新たに新株予約権を発行するものとす
          る。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契
          約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         ① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
           組織再編行為の効力発生日の直前の時点において新株予約権者が保有する本新株予約権の数と同一の数と
           する。
         ② 新株予約権の目的である株式の種類
           再編対象会社の普通株式とする。
         ③ 新株予約権の目的である株式の数
           組織再編行為の条件等を勘案の上、上記2に準じて決定する。
         ④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
           交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上調整し
           た再編後の行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を
           乗じて得られる金額とする。
         ⑤ 新株予約権を行使することができる期間
           交付される新株予約権を行使することができる期間は、上記新株予約権の行使期間に定める期間の開始日
           と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記新株予約権の行使期間に定める本新株予約権を
           行使することができる期間の満了日までとする。
         ⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
           上記株式の発行価格及び資本組入額に準じて決定する。
         ⑦ 新株予約権の取得事由及び行使の条件
           新株予約権の取得事由及び行使の条件は、上記4及び下記の6の定めに準じて、組織再編行為の際に当社
           で定める。
         ⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
           譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社取締役会の承認を要する。
        6.本新株予約権の取得事由
          新株予約権者が、上記4に定める条件に該当しなくなった場合には、当社は、取締役会の決議により別途定
          める日において、新株予約権者が保有する新株予約権のすべてを無償で取得することができる。
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      第5回新株予約権
     決議年月日                   2019年5月31日
                        当社取締役 4
                        当社監査役 3
     付与対象者の区分及び人数(名)
                        当社従業員 45
                        外部協力者 2(注)1
     新株予約権の数(個) ※                   42,800 [41,800](注)2
     新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式 42,800 [41,800](注)2
     内容及び数(株) ※
     新株予約権の行使時の払込金額
                        1,550(注)3
     (円)※
     新株予約権の行使期間 ※                   2021年6月4日~2031年6月3日
     新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格 1,550
     る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額 775
     額(円) ※
     新株予約権の行使の条件 ※                   (注)4
     新株予約権の譲渡に関する事項 ※                   本新株予約権を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければならない。

     組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        (注)5
     付に関する事項 ※
       ※ 最近事業年度の末日(2019年6月30日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前
        月末現在(2020年7月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に
        記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)   1.権利の喪失等により、本書提出日現在の前月末における付与対象者の区分及び人数は、当社取締役3名、当

          社監査役3名、当社従業員42名、外部協力者2名の合計50名となっております。
        2.新株予約権1個当たりの目的となる株式数は、1株であります。なお、普通株式について株式の分割又は株
          式併合を行う場合には、未行使の新株予約権についてその1個当たりの目的たる株式数を次の算式に従い調
          整するものとし、調整により生じる1株未満の端数は切り捨て、金銭による調整は行わない。
           調整後付与株式数=調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率

          また、割当日後に、当社が合併又は会社分割を行う場合、その他付与株式の調整を必要とする場合には、付

          与株式数は必要かつ合理的な範囲で適切に調整される。
        3.普通株式について株式分割又は株式併合を行う場合には、行使価額を次の算式に従い調整するものとし、調
          整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
                                    1
            調整後行使価額=調整前行使価額×
                              株式分割又は株式併合の比率
          時価を下回る払込金額で普通株式を発行し、又は自己株式の処分等を行う場合には、次の算式により行使価
          額を調整し、調整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
                                      新規発行株式数×1株当たりの払込金額
                              既発行株式数 +
            調整後行使価額=調整前行使価額 ×                                1株当たりの時価
                                    既発行株式数+新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式の総数を控除した
          数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるもの
          とする。当社が合併又は会社分割を行う場合、株式の無償割当を行う場合、その他行使価額の調整を必要と
          する場合には、行使価額は必要かつ合理的な範囲で適切に調整される。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        4.新株予約権の主な行使条件
         ① 当社の普通株式が日本国内の証券取引所に上場した場合に限り行使することができる。
         ② 本新株予約権者は、本新株予約権の行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、その他これに準ず
           る地位にあることを要する。
         ③ 以下の事由に該当しないことを条件とする。ただし、取締役会が行使を認めた場合はこの限りでは無い。
          (1)  新株予約権者が禁錮以上の刑に処せられた場合
          (2)  新株予約権者が、会社の書面による事前の承認を得ずに、当社と競合する業務を営む法人を直接若しく
            は間接に設立し、又はその役員若しくは使用人に就任するなど、名目を問わず会社と競業した場合
          (3)  新株予約権者が法令違反その他不正行為により会社の信用を損ねた場合
          (4)  新株予約権者が差押、仮差押、仮処分、強制執行若しくは競売の申立を受け、又は公租公課の滞納処分
            を受けた場合
          (5)  新株予約権者が支払停止若しくは支払不能となり、又は振り出し若しくは引き受けた手形若しくは小切
            手が不渡りとなった場合
          (6)  新株予約権者につき破産、民事再生手続開始、その他これらに類する手続開始の申立があった場合
          (7)  新株予約権者が本新株予約権の要項又は本新株予約権に関して会社と締結した契約に違反した場合
         ④ その他権利行使の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する割当契約に定めるところによ
           る。
        5.当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
          (これらを総称して「組織再編行為」という。)を行う場合においては、組織再編行為の効力発生日の直前
          の時点において本新株予約権を保有する新株予約権者に対し、会社法第236条第1項第8号イ乃至ホに掲げ
          る株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する。この
          場合においては、残存する本新株予約権は消滅し、再編対象会社は新たに新株予約権を発行するものとす
          る。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契
          約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         ① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
           組織再編行為の効力発生日の直前の時点において新株予約権者が保有する本新株予約権の数と同一の数と
           する。
         ② 新株予約権の目的である株式の種類
           再編対象会社の普通株式とする。
         ③ 新株予約権の目的である株式の数
           組織再編行為の条件等を勘案の上、上記2に準じて決定する。
         ④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
           交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上調整し
           た再編後の行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を
           乗じて得られる金額とする。
         ⑤ 新株予約権を行使することができる期間
           交付される新株予約権を行使することができる期間は、上記新株予約権の行使期間に定める期間の開始日
           と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記新株予約権の行使期間に定める本新株予約権を
           行使することができる期間の満了日までとする。
         ⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
           上記株式の発行価格及び資本組入額に準じて決定する。
         ⑦ 新株予約権の取得事由及び行使の条件
           新株予約権の取得事由及び行使の条件は、上記4及び下記の6の定めに準じて、組織再編行為の際に当社
           で定める。
         ⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
           譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社取締役会の承認を要する。
        6.本新株予約権の取得事由
          新株予約権者が、上記4に定める条件に該当しなくなった場合には、当社は、取締役会の決議により別途定
          める日において、新株予約権者が保有する新株予約権のすべてを無償で取得することができる。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
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     (3)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
               発行済株式総       発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
       年月日
               数増減数(株)       数残高(株)         (千円)       (千円)      減額(千円)       高(千円)
     2015年10月31日
                 760,000       800,000          ―     10,000          ―       ―
        (注)
     (注) 普通株式1株を20株とする株式分割による増加であります。
     (4)  【所有者別状況】

                                                 2020年7月31日現在
                        株式の状況(1単元の株式数           100 株)
                                                     単元未満株
      区分                            外国法人等
                                                     式の状況
           政府及び地           金融商品取     その他の法
                金融機関                          個人その他       計
                                                      (株)
           方公共団体           引業者     人
                                個人以外      個人
     株主数(人)          ―     ―     ―     ―     ―     ―     8     8     ―
     所有株式数
               ―     ―     ―     ―     ―     ―    8,000     8,000       ―
     (単元)
     所有株式数の
               ―     ―     ―     ―     ―     ―    100.0     100.0       ―
     割合(%)
     (5)  【議決権の状況】

      ①  【発行済株式】
                                                2020年7月31日現在
             区分              株式数(株)          議決権の数(個)              内容
     無議決権株式                         ―           ―           ―

     議決権制限株式(自己株式等)                         ―           ―           ―

     議決権制限株式(その他)                         ―           ―           ―

     完全議決権株式(自己株式等)                         ―           ―           ―

                                               完全議決権株式であ
                                               り、権利内容に何ら限
                                               定のない当社における
                        普通株式       800,000
     完全議決権株式(その他)                                       8,000
                                               標準となる株式数であ
                                               り、単元株式数は100
                                               株であります。
     単元未満株式                         ―           ―           ―
     発行済株式総数                          800,000          ―           ―

     総株主の議決権                         ―              8,000         ―

      ②  【自己株式等】

                                                2020年7月31日現在
                                                発行済株式総数に
     所有者の氏名又は                   自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
               所有者の住所                                 対する所有株式数
     名称                   式数(株)        式数(株)        計(株)
                                                の割合(%)
         ―         ―         ―        ―        ―         ―

        計          ―         ―        ―        ―         ―

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    2 【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】 
       該当事項はありません。
     (1)  【株主総会決議による取得の状況】
       該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       該当事項はありません。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

       該当事項はありません。
    3  【配当政策】

      当社は、株主に対する利益還元を重要な経営課題と認識しており、将来の持続的な成長に必要な設備投資等や経営
     基盤の強化に係わる内部留保を確保しつつ、財政状態及び経営成績並びに経営全般を総合的に判断し、利益配当を
     行っていく方針であります。当社は会社法第454条第5項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めてお
     り、配当に関しては年1回の期末配当並びに業績に応じて中間配当を行うことを基本方針としております。これらの
     剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
      従来は中間配当及び期末配当を実施しておりませんでしたが、今後は、業績や配当性向、将来的な成長戦略などを
     総合的に勘案して決定していく方針です。なお、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期については未定
     であります。内部留保資金につきましては、今後の成長に資する設備投資並びに経営基盤の強化への投資に充当して
     いく方針であります。
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    4  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        当社は、コーポレート・ガバナンスの目的を、企業価値の安定的な増大と株主重視の立場に立ち経営の健全性
       確保と透明性向上であると認識しております。そのために、財務の健全性を追求すること、タイムリーディスク
       ロージャーに対応した開示体制の強化、取締役及び監査役がそれぞれ独立性を保ち業務執行及び監査責任を果た
       すことを経営の最重要方針としております。また、コーポレート・ガバナンスの効果を上げるため、内部統制シ
       ステム及び管理部門の強化を推進し、徹底したコンプライアンス重視の意識強化とその定着を全社的に推進して
       まいります。
      ② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

        当社は、取締役会設置会社であり、かつ監査役会設置会社であります。取締役会は、経営の重要な意思決定と
       業務執行の監督を行い、客観性・独立性のある経営の監督機能を高める目的で社外取締役を選任しております。
        監査役会は、3名のうち2名を社外監査役とし独立の立場から取締役の職務執行の監督・監査機能の充実を
       図っております。当該体制が業務執行の適正性確保に有効であり、経営の経営合理化とコーポレート・ガバナン
       ス強化に資すると判断し、採用に至っております。
       イ.取締役会









         取締役会は、原則として毎月1回定期的に開催し、経営の最高意思決定機関として、重要な経営事項の審議
        及び意思決定を行います。また、迅速な意思決定が必要な課題が生じた場合には、適宜、臨時取締役会を開催
        することとなっております。取締役会には、監査役が毎回出席し取締役の業務執行の状況の監査を行っており
        ます。取締役会は、代表取締役社長 長谷川純代を議長として、取締役 水谷直人、取締役 秦俊二、取締
        役 甲正彦、社外取締役 池田良介の5名で構成されております。
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       ロ.監査役会
         監査役会は、原則として毎月1回定期的な開催に加え、重要な事項等が発生した場合、必要に応じて臨時監
        査役会を開催しております。監査役会では、法令、定款及び当社監査役監査規程に基づき取締役会の意思決定
        の適法性について意見交換されるほか、常勤監査役からの取締役等の業務執行状況の報告に基づき、協議・意
        見交換をしております。また、監査役は定時取締役会及び臨時取締役会並びに業績管理会議といった重要な会
        議に出席しており、取締役の業務執行について適宜意見を述べ、業務執行の全般にわたって監査を実施してお
        ります。
         監査役監査は、常勤監査役を中心に年度監査計画に基づき実施しており、監査等を通じて発見された事項等
        について、監査役会において協議され、取締役会に対して報告されております。監査役会は、常勤監査役 遠
        藤幸子を議長として、社外監査役 前川研吾、社外監査役 中尾田隆の3名で構成されております。
       ハ.業績管理会議

         業績管理会議は、原則として月1回定期的に開催しているほか、必要に応じて臨時に開催いたします。業績
        管理会議は、職務権限上の意思決定機関ではありませんが、月次業績や各部門の課題や今後の活動方針につい
        て情報を共有し、活発な議論や意見交換をしております。業績管理会議は、代表取締役社長 長谷川純代を議
        長として、常勤取締役、常勤監査役並びに各部門長で構成されております。
      ③ 企業統治に関するその他の事項

       イ.内部統制システムの整備状況
         当社は、業務の適正性や効率性を確保するために、取締役会において「内部統制システム整備基本方針」を
        決議しております。取締役会においては、法令及び定款、中期経営計画の経営方針、諸規程の定めるところに
        より、経営に関する重要事項について意思決定を行うとともに、各取締役の職務の執行を監督しております。
         また、当社は、「内部統制システム整備基本方針」に基づき各種規程及び内部統制システムを整備し、運営
        の徹底を図っております。監査役監査に加え、内部監査担当者は、内部監査を通じて、各種規程の遵守状況及
        び内部牽制機能が有効に機能していることを確認しております。こうした取組みを通じ、企業として業務の効
        率化及び適正化に努めております。
       ロ.リスク管理体制の整備の状況

         当社は、リスク管理体制を構築し、コンプライアンスの遵守を実現するために、全社組織や業務に係る各種
        規程を整備し、その適正な運用に努めております。経営を取り巻く各種リスクについては、代表取締役社長を
        中心として、各部門責任者がモニタリングし、業績管理会議においてリスク情報の共有や対応策の検討を行う
        など全体的なリスクを把握・管理を行っており、特に重要なリスク事項については取締役会にて報告され、取
        締役、監査役による協議を行っております。
         また、社外監査役又は顧問弁護士を通報窓口とする内部通報制度を制定しております。組織的又は個人的な
        法令違反ないし不正行為に関する通報等について、適正な処理の仕組みを定めることにより、不正行為等によ
        る不祥事の防止及び早期発見を図っております。さらに、法令遵守体制の構築及び実践を目的として「コンプ
        ライアンス規程」を定め、役員及び従業員の法令遵守を義務付けております。
      ④ 取締役及び監査役の責任免除

        当社は、会社法第426条第1項の規定により、取締役会の決議をもって、同法第423条第1項の賠償責任につい
       て、取締役(取締役であった者を含む。)及び監査役(監査役であった者を含む。)の責任を法令の限度内にお
       いて免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、
       その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
      ⑤ 責任限定契約の内容の概要

        当社は、会社法第427条第1項の規定により、取締役(業務執行取締役等を除く)及び監査役との間に、同法第
       423条第1項の損害賠償責任について、善意でかつ重大な過失がない場合には、法令の定める限度額の範囲内で、
       その賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めております。
        当社は、取締役(業務執行取締役等を除く)及び監査役と損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
       当該契約に基づく責任の限度額は、法令が定める最低責任限度額としております。
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      ⑥ 取締役の定数
        当社は、取締役を11名以内とする旨を定款で定めております。
      ⑦ 取締役会で決議できる株主総会決定事項

       イ.中間配当
         当社は、会社法第454条第5項に基づき、取締役会の決議によって毎年12月31日を基準日として、中間配当を
        行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためでありま
        す。
       ロ.自己株式の取得

         当社は、会社法第165条第2項に基づき、自己株式の取得について、経済情勢の変化に対応して財務政策等の
        経営諸施策を機動的に遂行することを可能とするため、取締役会の決議によって市場取引等により自己株式を
        取得することができる旨を定款で定めております。
       ハ.取締役及び監査役の責任免除

         当社では、会社法第426条第1項に基づき、取締役及び監査役が期待される役割を十分に発揮できるよう、取
        締役会の決議をもって、取締役(取締役であった者を含む)及び監査役(監査役であった者を含む)の損害賠
        償責任を法令の定める限度において、免除することができる旨を定款に定めております。
      ⑧ 取締役の選任の決議要件

        当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株
       主が出席し、出席した当該株主の議決権の過半数をもって行う旨、また、選任については累積投票によらないも
       のとする旨を定款で定めております。
      ⑨ 株主総会の特別決議要件

        当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主
       の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議決権の3分の2以上をもって行う旨を定
       款で定めております。これらは、株主総会における定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
       ことを目的とするものであります。
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    (2)  【役員の状況】
     ① 役員一覧
      男性  6 名、女性    2 名(役員のうち女性の比率            25 %)
                                                        所有株
      役職名       氏名      生年月日                  略歴               任期
                                                         式数
                                                        (株)
                          1990年4月      株式会社セビアン 入社
                          1991年12月      株式会社ソサエティ        オブ  スタイル所属
                          1993年12月      クリエイティブ事務所グラフィコ代表
      代表取締役
                                                    (注)  3
            長谷川 純代      1967年5月18日      生  1996年11月      有限会社スタジオグラフィコ(現              当社)設立代          550,900
       社長CEO
                                表取締役社長
                          2002年11月      株式会社トランスフォース取締役
                          2017年12月      当社代表取締役社長CEO就任(現任)
                          1983年4月       ロッテ商事株式会社(現          株式会社ロッテ)入社
                          1989年4月      台糖ファイザー株式会社(現            ファイザー株式会
                                社)入社
                          1995年9月      ホワイトホールジャパンコーポレーション
                                (現 小林製薬株式会社)入社
                          1997年9月      株式会社メディカルジャパン常務取締役
                          2003年6月      日本みらい産業株式会社(現 株式会社日本み
      取締役COO
                                                    (注)  3
             秦 俊二     1959年3月31日      生                                  600
      兼営業本部長
                                らいファーマ)代表取締役
                          2004年7月      株式会社ソーム社外取締役
                          2010年9月      株式会社トライックス代表取締役
                          2012年3月      サンファーマ株式会社代表取締役
                          2016年3月      みらいファーマ株式会社代表取締役
                          2017年7月      当社取締役営業本部長
                          2017年12月      当社取締役COO兼営業本部長(現任)
                          1997年4月      エレコム株式会社入社
                          1998年7月      有限会社スタジオグラフィコ(現 当社)入社
      取締役CMO
                                                    (注)  3
            水谷 直人      1973年5月17日      生  2014年7月      当社取締役販売本部長                          600
      兼企画本部長
                          2017年7月      当社取締役企画本部長
                          2019年9月      当社取締役CMO兼企画本部長(現任)
                          1983年1月      コンピューターサービス株式会社(現 株式会
                                社SCSK)入社
                          1990年8月      株式会社ベルシステム24経理グループマネー
                                ジャー
                          1996年8月      同社取締役経理本部長
                          2007年5月      同社取締役常務執行役員・CFO経営企画本部長
      取締役CFO
                                                    (注)  3
             甲 正彦     1957年11月8日      生                                 3,000
      兼管理本部長
                          2009年9月      株式会社ニトリ(現 株式会社ニトリホール
                                ディングス)入社
                          2012年2月      同社執行役員経理部ゼネラルマネージャー
                          2015年5月      株式会社グラフィコ入社
                          2015年9月      当社取締役管理本部長
                          2019年9月      当社取締役CFO兼管理本部長(現任)
                          1992年4月      孝岡会計事務所入所
                          1995年9月      株式会社エイブル入社
                          1997年10月      株式会社ビッグエイド入社
                          2000年2月      株式会社セントメディア(現            株式会社ウィルオ
                                ブ・ワーク)代表取締役就任
                          2006年4月      株式会社ウィルホールディングス(現               株式会社
                                ウィルグループ)代表取締役社長就任
                          2009年4月      株式会社セントメディアフィールドエージェン
                                ト(現   株式会社ウィルオブ・ファクトリー)代
                                表取締役就任
      取締役      池田 良介      1968年12月5日      生  2011年6月      同社 取締役就任(現任)                   (注)4       ―
                          2011年9月      株式会社池田企画事務所 代表取締役就任(現
                                任)
                          2014年2月      WILL  GROUP   Asia  Pacific    Pte.  Ltd.  Director
                                就任(現任)
                          2016年6月      株式会社ウィルグループ           代表取締役会長就任
                                (現任)
                          2016年6月      株式会社セントメディア(現            株式会社ウィルオ
                                ブ・ワーク)取締役就任(現任)
                          2019年8月      株式会社識学      社外取締役就任(現任)
                          2020年1月      当社社外取締役(現任)
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                                                      株式会社グラフィコ(E31959)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                                                        所有株
      役職名       氏名      生年月日                  略歴               任期
                                                         式数
                                                        (株)
                          1986年4月      バンク・オブ・アメリカ          NT&SA(現    バンク・オ
                                ブ・アメリカ・エヌ・エイ)入社
                          1997年10月      株式会社シーエーシー入社
                          2004年2月      株式会社トランスフォース入社
                                                    (注)  5
      常勤監査役      遠藤 幸子      1965年8月10日      生                                 1,300
                          2005年7月      株式會社スタジオグラフィコ(現 当社)入社
                          2013年10月      当社取締役管理本部長
                          2015年7月       当社取締役管理本部副本部長
                          2016年9月      当社常勤監査役(現任)
                          2003年10月      新日本監査法人(現 EY新日本有限責任監査法
                                人)入社
                          2007年5月      公認会計士登録
                          2007年9月      税理士登録
                          2008年4月      汐留パートナーズ株式会社設立代表取締役社長
                                (現任)
                          2009年11月      株式会社アカネエージェンシー            (現 株式会社ア
                                カネソリューションズ)         監査役(現任)
                          2012年8月      汐留パートナーズ税理士法人設立代表社員(現
      監査役      前川 研吾      1981年1月15日      生                            (注)6       ―
                                任)
                          2014年6月      汐留行政書士法人(現 汐留パートナーズ行政書
                                士法人)設立代表社員(現任)
                          2017年5月      SORABITO株式会社監査役就任(現任)
                          2017年6月      株式会社辻野監査役(現任)
                          2018年7月      株式会社ミスターフュージョン監査役(現任)
                          2018年9月      当社監査役(現任)
                          2018年9月      株式会社unerry監査役(現任)
                          2018年12月      株式会社ビジコム監査役(現任)
                          2001年4月      有限会社奄美産業(現         奄美産業株式会社)入社
                          2010年9月      司法試験合格
                          2011年12月      弁護士登録
                          2011年12月      淵上法律事務所入所(現 東京桜田法律事務所)
      監査役      中尾田 隆      1974年5月27日      生                            (注)6       ―
                          2014年5月      当社監査役
                          2017年9月      当社監査役退任
                          2018年9月      当社監査役(現任)
                          2019年6月      東京桜田法律事務所退所
                          2019年6月      池袋南法律事務所設立(現任)
                             計                           556,400
     (注)   1.取締役池田良介は、社外取締役であります。
        2.監査役前川研吾氏及び中尾田隆氏は、社外監査役であります。
        3.任期は、2019年9月27日開催の定時株主総会の終結の時から、2020年6月期に係る定時株主総会の終結の時
          までであります。
        4.任期は、2020年1月16日開催の臨時株主総会の終結の時から、2020年6月期に係る定時株主総会の終結の時
          までであります。
        5.任期は、2016年9月29日開催の定時株主総会の終結の時から、2020年6月期に係る定時株主総会の終結の時
          までであります。
        6.任期は、2018年10月15日開催の臨時株主総会の終結の時から、2022年6月期に係る定時株主総会の終結の時
          までであります。
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     ② 社外役員の状況
        池田良介氏は、長年に亘り上場企業の代表取締役を務め、経営者としての豊富な経験と幅広い見識をもとに、
       経営全般の適切な助言をしていただける人物であり、当社のガバナンス強化に資するものと考え、選任しており
       ます。当社と同氏及び同氏の兼務先との間に、その他の人的・資本的関係及び取引関係その他の利害関係はあり
       ません。
        前川研吾氏は、公認会計士・税理士として、財務及び会計に関する相当程度の知見を有していることから、そ
       の専門的知識や経験を当社の監査体制に活かしていただくため社外監査役として選任しております。同氏は、当
       社の新株予約権を所有しております。当社と同氏及び同氏の兼務先との間に、その他の人的・資本的関係及び取
       引関係その他の利害関係はありません。
        中尾田隆氏は、弁護士として企業法務に精通しており、取締役の職務の執行全般にわたり適法性、適正性を確
       保するとともに、その専門的知識や経験を当社の監査体制に活かしていただくため社外監査役として選任してお
       ります。同氏は、当社新株予約権を所有しております。当社と同氏及び同氏の兼務先との間に、その他の人的・
       資本的関係及び取引関係その他の利害関係はありません。
        なお、当社は、社外取締役又は社外監査役の独立性に関する基準や方針についての特段の定めはありません
       が、独立性に関しては、株式会社東京証券取引所が定める基準を参考にしており、一般株主と利益相反が生じる
       おそれのない社外取締役及び社外監査役を選任していることから、経営の独立性を確保していると認識しており
       ます。
     ③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統

      制部門との関係
        社外取締役及び社外監査役は、取締役会等で議案等に対し適宜質問や監督・監査上の指摘等を行っておりま
       す。また、社外監査役は、定期的に経営者との面談を行うほか、内部監査担当者及び会計監査人との密接な情報
       交換を通じて連携を図っております。内部統制に関しては、管理部、内部監査担当及び会計監査人との間で認識
       を共有するとともに、内部統制組織の継続的な改善を進めております。
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      (3)  【監査の状況】
     ① 内部監査及び監査役監査の状況
        当社は、会社規模が比較的小さく、内部監査の担当人員に限りがあることから、内部監査の専任部署は設置し
       ておりませんが、代表取締役が指名した内部監査担当者2名により、監査、報告の独立性を確保した上で、内部
       監査を実行しております。内部監査担当者は、代表取締役社長の考え、経営方針、内部統制の構築状況、業務指
       示が適切に社内に伝達され、浸透しているか等を確認し、業務全体の効率性と有効性を監査しております。な
       お、発見された事項については、代表取締役社長へ報告するとともに、業務改善等に向けた具体的な助言・勧告
       を行っており、内部統制が有効に機能するよう努めております。
        監査役監査につきましては、常勤監査役1名、非常勤監査役2名(社外監査役)で構成されており、監査役監
       査及び監査役会規程に従って実施しております。監査役は、取締役会に出席するほか、取締役及び各部門長から
       業務執行について直接、意見聴取等を行うなど、充分な監査を実施しております。
        なお、社外監査役の前川研吾は、公認会計士・税理士として、財務及び会計に関する相当程度の知見を有して
       おり、中尾田隆は弁護士として企業法務に精通しており、豊富な経験と高い見識を有しております。
        監査役監査及び内部監査が有機的に連携するよう、内部監査結果について内部監査担当者は常勤監査役に内部
       監査の実施の都度報告し、意見交換をするとともに、監査役と会計監査人とは、期中の会計監査の報告を受ける
       他、適宜意見交換を行っております。また、内部監査担当者と会計監査人との間で意見交換等を行うなど連携を
       とり、監査の実効性の向上を図っております。
     ② 会計監査の状況

      a 監査法人の名称
        EY新日本有限責任監査法人
      b 業務を執行した公認会計士

        指定有限責任社員  業務執行社員  石井 誠
        指定有限責任社員  業務執行社員  新井 慎吾
      c 監査業務に係る補助者の構成

         当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士6名、その他15名であります。
      d 監査法人の選定方針と理由

         当社は、会計監査人の選定に関しましては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施できる一定
        の規模を持つこと、監査計画の監査日数や人員配置並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査
        実績などにより総合的に判断しております。
         監査役会は、会計監査人の適格性、独立性等を害する事由の発生により、適正な監査の遂行が困難であると
        認められる場合は、会計監査人の解任又は不再任に関する議案を決定し、取締役会は、当該決定に基づき、当
        該議案を株主総会に提案いたします。
         また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監
        査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初
        に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨とその理由を報告いたします。
      e 監査役及び監査役会による監査法人の評価

         監査役及び監査役会は、会計監査人の職務遂行状況、監査体制及び独立性等において、会計監査人に解任又
        は不再任に該当する事由は認められないと評価しています。
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     ③ 監査報酬の内容等
      a 監査公認会計士等に対する報酬
           最近事業年度の前事業年度                              最近事業年度
     監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬
         (千円)              (千円)              (千円)              (千円)
              10,500                ―           17,460                ―
      b 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)

        該当事項はありません。
      c その他重要な報酬の内容

        該当事項はありません。
      d 監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務

       (最近事業年度の前事業年度) 
        該当事項はありません。
       (最近事業年度) 

        該当事項はありません。
      e 監査報酬の決定方針

        当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査公認会計士等より提示される監査計画の内容をもとに、監査
       時間等の妥当性を勘案、協議し、監査役会の同意を得た上で決定することとしています。
      f 監査役会が監査報酬に同意した理由

        監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬見積りの算出の根拠などが適切
       であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を
       行っております。
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      (4)  【役員の報酬等】
       ① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         当社は役員の報酬等の額又は算定方法の決定に関する方針は定めておりませんが、各取締役の報酬額は固定
        報酬により構成されており、取締役会の決議により一任された代表取締役長谷川純代が、社外取締役の助言・
        提言を踏まえ、株主総会において決議された報酬総額の限度内で、                               各取締役の職責や執行の状況及び会社の業
        績や経済状況等を考慮し決定しております。
         また、各監査役の報酬額は、株主総会において決議された報酬総額の限度内で、監査役会の決議により決定
        しております。
         取締役の報酬等の額は2015年10月15日開催の臨時株主総会において年額1億5,000万円以内(ただし、使用人
        分給与は含まない。)と決議いたしております。
         監査役の報酬等の額は2014年9月30日開催の定時株主総会において、年額3,000万円以内と決議いたしており
        ます。
         なお、取締役の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動内容は、代表取締役長谷川純代が各取締役の
        職責や執行の状況及び会社の業績や経済状況等を考慮して決定する方針を確認し決議しております。
       ② 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                報酬等の種類別の総額(千円)
                                                    対象となる役
                   報酬等の総額
         役員区分
                                                     員の員数
                    (千円)
                                   ストックオプ
                                                      (人)
                            基本報酬                  賞与
                                     ション
     取締役
                      24,204        24,204           ―        ―       ▶
     (社外取締役を除く)
     監査役
                       6,852        6,852          ―        ―       1
     (社外監査役を除く)
     社外取締役                  2,400        2,400          ―        ―       1
     社外監査役                  2,250        2,250          ―        ―       2

       ③ 役員ごとの報酬等の総額等

         報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
       ④ 使用人兼務役員の使用人給与

              対象となる役員の
      総額(千円)                                 内容
                 員数(名)
          26,958            3  給与(上記報酬等の総額には、含めておりません。)
      (5)  【株式の保有状況】

         該当事項はありません。
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    第5   【経理の状況】
    1.財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について

     (1)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財
      務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
     (2)  当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
      号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

     (1)  当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度(2017年7月1日から2018年6月30日ま
      で)及び当事業年度(2018年7月1日から2019年6月30日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人
      により監査を受けております。
     (2)  当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2020年1月1日から2020年3
      月31日まで)及び第3四半期累計期間(2019年7月1日から2020年3月31日まで)に係る四半期財務諸表について
      EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
    3.連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

      当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。
    4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
     適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、監査法人やディスクロージャー
     支援会社等が主催するセミナーへの参加及び財務・会計情報誌の購読等を行っております。
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    1  【財務諸表等】
     (1) 【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2018年6月30日)              (2019年6月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                255,530              227,175
        受取手形                                18,495              18,487
        電子記録債権                                 1,326              68,092
        売掛金                                502,889              460,655
        商品及び製品                                470,151              490,593
        原材料及び貯蔵品                                145,322              149,920
        前渡金                                16,722              17,836
        前払費用                                12,877              14,842
        その他                                17,235               3,486
                                        △ 1,022             △ 1,069
        貸倒引当金
        流動資産合計                               1,439,529              1,450,021
      固定資産
        有形固定資産
         建物                               25,364              25,364
                                       △ 12,303             △ 14,040
           減価償却累計額
           建物(純額)                             13,061              11,323
         工具、器具及び備品
                                        17,565              17,870
                                       △ 15,664             △ 16,003
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品(純額)                              1,900              1,866
         有形固定資産合計                               14,961              13,190
        無形固定資産
         ソフトウエア                               5,681              9,582
                                        14,601               9,741
         ソフトウエア仮勘定
         無形固定資産合計                               20,283              19,324
        投資その他の資産
         破産更生債権等                                 ―            19,055
         繰延税金資産                               45,315              67,249
         その他                               32,008              31,858
                                           ―           △ 19,055
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               77,324              99,107
        固定資産合計                                112,569              131,623
      資産合計                                1,552,099              1,581,644
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2018年6月30日)              (2019年6月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                128,816               74,194
        短期借入金                                250,000                 ―
        未払金                                106,194              204,400
        未払法人税等                                34,118              54,537
        前受金                                  64               ―
        預り金                                 9,955              22,610
        返品調整引当金                                17,833              41,054
                                          112             35,621
        その他
        流動負債合計                                547,095              432,419
      固定負債
        資産除去債務                                 4,924              4,977
                                         3,000              3,000
        その他
        固定負債合計                                 7,924              7,977
      負債合計                                 555,020              440,396
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                10,000              10,000
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                        987,079             1,131,248
           繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              987,079             1,131,248
        株主資本合計                                997,079             1,141,248
      純資産合計                                 997,079             1,141,248
     負債純資産合計                                  1,552,099              1,581,644
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       【四半期貸借対照表】
                                     (単位:千円)
                               当第3四半期会計期間
                                (2020年3月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                471,016
        受取手形及び売掛金                                369,079
        商品及び製品                                489,582
        原材料及び貯蔵品                                156,873
        その他                                96,586
                                         △ 703
        貸倒引当金
        流動資産合計                               1,582,434
      固定資産
        有形固定資産                                13,300
        無形固定資産                                18,922
                                        83,335
        投資その他の資産
        固定資産合計                                115,557
      資産合計                                1,697,992
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                139,255
        未払法人税等                                32,019
        賞与引当金                                 9,900
        返品調整引当金                                29,955
                                        166,326
        その他
        流動負債合計                                377,457
      固定負債
                                         5,017
        資産除去債務
        固定負債合計                                 5,017
      負債合計                                 382,474
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                10,000
                                       1,305,517
        利益剰余金
        株主資本合計                               1,315,517
      純資産合計                                1,315,517
     負債純資産合計                                  1,697,992
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      ②  【損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自 2017年7月1日              (自 2018年7月1日
                                至 2018年6月30日)               至 2019年6月30日)
     売上高                                  2,807,162              3,377,742
     売上原価
      商品及び製品期首たな卸高                                 220,093              470,151
      合併による商品受入高                                  11,520                 ―
      当期商品及び製品仕入高                                1,031,362              1,262,061
                                        711,201              520,255
      当期製品製造原価
      合計                                1,974,177              2,252,468
                                      ※1  28,558            ※1  22,694
      他勘定振替高
                                        470,151              490,593
      商品及び製品期末たな卸高
                                     ※2  1,475,467            ※2  1,739,180
      商品及び製品売上原価
     売上総利益                                  1,331,695              1,638,561
      返品調整引当金戻入額
                                        28,581              17,833
                                        17,833              41,054
      返品調整引当金繰入額
     差引売上総利益                                  1,342,443              1,615,340
                                    ※3・4   1,184,687           ※3・4   1,402,254
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                   157,756              213,086
     営業外収益
      受取利息                                    6              ▶
      為替差益                                  1,336              6,600
      助成金収入                                   600             1,255
      協賛金収入                                  1,400                ―
                                          538             1,142
      その他
      営業外収益合計                                  3,881              9,002
     営業外費用
      支払利息                                   107              191
      売上割引                                  10,773              15,685
                                           ―             461
      その他
      営業外費用合計                                  10,880              16,338
     経常利益                                   150,757              205,750
     特別損失
                                      ※5  81,419
                                                         ―
      減損損失
      特別損失合計                                  81,419                 ―
     税引前当期純利益                                   69,338              205,750
     法人税、住民税及び事業税
                                        58,251              83,514
                                       △ 12,000             △ 21,933
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   46,251              61,581
     当期純利益                                   23,086              144,168
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      【製造原価明細書】
                             前事業年度                  当事業年度
                          (自 2017年7月1日                  (自 2018年7月1日
                           至 2018年6月30日)                  至 2019年6月30日)
                    注記                構成比                  構成比

           区分               金額(千円)                  金額(千円)
                    番号                 (%)                  (%)
     Ⅰ 材料費                          607,819       90.7           465,953       87.9
                               62,659                  64,306
     Ⅱ 経費                ※1                  9.3                 12.1
       当期総製造費用                          670,478      100.0           530,260      100.0

       たな卸資産評価損                           40,723                 △10,004

       当期製品製造原価
                               711,201                  520,255
     (注) ※1 主な内訳は、次のとおりであります。

                項目             前事業年度(千円)                当事業年度(千円)

                                      60,011

         外注費                                             62,280
                                      1,603
         運送費                                             1,667
      (原価計算の方法)

      当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。
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       【四半期損益計算書】
        【第3四半期累計期間】

                                     (単位:千円)
                               当第3四半期累計期間
                                (自 2019年7月1日
                                至 2020年3月31日)
     売上高                                  2,506,335
                                       1,250,220
     売上原価
     売上総利益                                  1,256,115
     返品調整引当金戻入額
                                        41,054
                                        29,955
     返品調整引当金繰入額
     差引売上総利益                                  1,267,214
     販売費及び一般管理費                                   995,831
     営業利益                                   271,382
     営業外収益
      受取利息                                    8
      貸倒引当金戻入額                                  3,691
                                         5,313
      その他
      営業外収益合計                                  9,012
     営業外費用
      売上割引                                  16,157
                                          163
      その他
      営業外費用合計                                  16,320
     経常利益                                   264,074
     税引前四半期純利益                                   264,074
     法人税、住民税及び事業税
                                        73,742
                                        16,062
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   89,805
     四半期純利益                                   174,269
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      ③  【株主資本等変動計算書】
    前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
                                                   (単位:千円)
                              株主資本
                              利益剰余金
                         その他利益
                                                   純資産合計
                 資本金                         株主資本合計
                          剰余金
                                  利益剰余金
                                   合計
                          繰越利益
                          剰余金
     当期首残高               10,000        963,992         963,992         973,992         973,992
     当期変動額
     当期純利益                 ―       23,086         23,086         23,086         23,086
     当期変動額合計                 ―       23,086         23,086         23,086         23,086
     当期末残高               10,000        987,079         987,079         997,079         997,079
    当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

                                                   (単位:千円)
                              株主資本
                              利益剰余金
                         その他利益
                                                   純資産合計
                 資本金                         株主資本合計
                          剰余金
                                  利益剰余金
                                   合計
                          繰越利益
                          剰余金
     当期首残高               10,000        987,079         987,079         997,079         997,079
     当期変動額
     当期純利益                 ―      144,168         144,168         144,168         144,168
     当期変動額合計                 ―      144,168         144,168         144,168         144,168
     当期末残高               10,000       1,131,248         1,131,248         1,141,248         1,141,248
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      ④  【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自 2017年7月1日              (自 2018年7月1日
                                至 2018年6月30日)               至 2019年6月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                  69,338              205,750
      減価償却費                                  5,145              5,232
      減損損失                                  81,419                 ―
      のれん償却額                                  20,354                 ―
      貸倒引当金の増減額(△は減少)                                   554             19,103
      返品調整引当金の増減額(△は減少)                                 △ 10,748              23,220
      受取利息及び受取配当金                                   △ 6             △ ▶
      支払利息                                   107              191
      売上割引                                  10,773              15,685
      為替差損益(△は益)                                    5              28
      売上債権の増減額(△は増加)                                △ 280,076              △ 24,525
      たな卸資産の増減額(△は増加)                                △ 331,705              △ 25,040
      仕入債務の増減額(△は減少)                                 △ 5,848             △ 54,621
      未払金の増減額(△は減少)                                  21,141              97,153
      その他の流動資産の増減額(△は増加)                                 △ 26,047              10,670
      その他の流動負債の増減額(△は減少)                                 △ 9,970              48,536
      破産更生債権等の増減額(△は増加)                                    ―           △ 19,055
                                          52              202
      その他
      小計                                △ 455,511              302,528
      利息及び配当金の受取額
                                           6              ▶
      利息の支払額                                  △ 107             △ 191
      売上割引の支払額                                 △ 10,773             △ 15,685
                                       △ 39,366             △ 63,094
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                △ 505,752              223,561
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                  △ 360             △ 300
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 14,601              △ 1,588
                                         △ 48               ―
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 15,009              △ 1,888
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額(△は減少)                                 250,000             △ 250,000
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 250,000             △ 250,000
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                     △ 5             △ 28
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  △ 270,766              △ 28,355
     現金及び現金同等物の期首残高                                   526,166              255,530
     合併に伴う現金及び現金同等物の増加額                                     131               ―
                                      ※1  255,530            ※1  227,175
     現金及び現金同等物の期末残高
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
      【注記事項】
       (継続企業の前提に関する事項)
        該当事項はありません。
       (重要な会計方針)

      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       1.たな卸資産の評価基準及び評価方法
         総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
       2.固定資産の減価償却の方法

         (1)有形固定資産(リース資産を除く)
          定率法
          なお、主要な耐用年数は次のとおりです。
          建物        15年
          工具、器具及び備品 2年~8年
         (2)無形固定資産(リース資産を除く)
          定額法
          なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用
         しております。
       3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
        す。
       4.引当金の計上基準

        (1)  貸倒引当金
          売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等に基づき、貸倒懸念債権等特定の
         債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
        (2)  返品調整引当金
          返品による損失に備えるため、過去の返品実績率等に基づき将来の返品に伴う損失見込額を計上しており
         ます。
       5.ヘッジ会計の方法

        (1)  ヘッジ会計の方法
          原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約について
         は、振当処理によっております。
        (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
          ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
           ヘッジ手段       ・ ・ ・ 為替予約
           ヘッジ対象 ・ ・ ・             外貨建予定取引
        (3)  ヘッジ方針
          内部規定に基づき、為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的で行っております。なお、投機目的
         によるデリバティブ取引は行わない方針であります。
        (4)  ヘッジ有効性評価の方法
          ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フローの変
         動の累計又は相場変動の累計とを比較し、両者の変動額等を基礎としてヘッジの有効性を評価しておりま
         す。ただし、振当処理の要件を満たしている為替予約については、有効性の判定を省略しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
         手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
        か負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
       7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

         消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

       1.たな卸資産の評価基準及び評価方法
         総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
       2.固定資産の減価償却の方法

         (1)有形固定資産(リース資産を除く)
          定率法
          なお、主要な耐用年数は次のとおりです。
          建物        15年
          工具、器具及び備品 2年~8年
         (2)無形固定資産(リース資産を除く)
          定額法
          なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用
         しております。
       3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
        す。
       4.引当金の計上基準

        (1)  貸倒引当金
          売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等に基づき、貸倒懸念債権等特定の
         債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
        (2)  返品調整引当金
          返品による損失に備えるため、過去の返品実績率等に基づき将来の返品に伴う損失見込額を計上しており
         ます。
       5.ヘッジ会計の方法

        (1)  ヘッジ会計の方法
          原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約について
         は、振当処理によっております。
        (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
          ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
           ヘッジ手段       ・ ・ ・ 為替予約
           ヘッジ対象 ・ ・ ・             外貨建予定取引
        (3)  ヘッジ方針
          内部規定に基づき、為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的で行っております。なお、投機目的
         によるデリバティブ取引は行わない方針であります。
        (4)  ヘッジ有効性評価の方法
          ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フローの変
         動の累計又は相場変動の累計とを比較し、両者の変動額等を基礎としてヘッジの有効性を評価しておりま
         す。ただし、振当処理の要件を満たしている為替予約については、有効性の判定を省略しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
         手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
        か負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
       7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

         消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
       (会計方針の変更)

        該当事項はありません。
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       (未適用の会計基準等)
      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       ・「収益認識に関する会計基準」
        (企業会計基準第29号 2018年3月30日 企業会計基準委員会)
       ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
        (企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日 企業会計基準委員会)
       (1)概要

         国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な
        会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBに
        おいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は
        2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
        認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
         企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
        合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れるこ
        とを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
        目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
       (2)適用予定日
          2022年6月期の期首から適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響
         「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
        ます。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

       ・「収益認識に関する会計基準」
        (企業会計基準第29号 2018年3月30日 企業会計基準委員会)
       ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
        (企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日 企業会計基準委員会)
       (1)概要

         国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な
        会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBに
        おいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は
        2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
        認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
         企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
        合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れるこ
        とを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
        目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
       (2)適用予定日
          2022年6月期の期首から適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響
         「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
        ます。
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       (表示方法の変更)
      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       下記の表示方法の変更に関する注記は、財務諸表等規則附則第3項の規定に基づき、2019年6月期における表示
      方法の変更の注記と同様の内容を記載しております。
      (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)を翌事業年度の期首か
      ら適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変
      更しました。財務諸表等規則附則第3項の規定に基づき、この表示方法の変更を反映させるため、当事業年度の財
      務諸表の組替えを行っております。
       この結果、当事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」44,319千円は、「投資その他の
      資産」の「繰延税金資産」45,315千円に含めて表示しております。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

      (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号                                 2018年2月16日)を当事業年度の期首から
      適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更
      しております。
       この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」44,319千円は、「投資その他の
      資産」の「繰延税金資産」45,315千円に含めて表示しております。
       (貸借対照表関係)

       当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。事業年度末におけ
      る当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度

                           (2018年6月30日)                 (2019年6月30日)
     当座貸越極度額                              500,000千円                 500,000千円
     借入実行残高                              250,000                    ―
            差引額                       250,000                 500,000
       (損益計算書関係)

       ※1 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2017年7月1日                 (自 2018年7月1日
                            至 2018年6月30日)                 至 2019年6月30日)
     広告宣伝費及び販売促進費                               28,558千円                 22,694千円
       

        殺後の額)が売上原価に含まれております。
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2017年7月1日                 (自 2018年7月1日
                            至 2018年6月30日)                 至 2019年6月30日)
                                    40,723千円                △10,004千円
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       ※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
                              前事業年度                 当事業年度
                            (自 2017年7月1日                 (自 2018年7月1日
                            至 2018年6月30日)                 至 2019年6月30日)
     給与手当                               169,054千円                 176,267千円
     荷造運賃                               332,346千円                 398,264千円
     広告宣伝費及び販売促進費                               275,076千円                 342,862千円
     減価償却費                                4,325千円                 4,873千円
     のれん償却額                               20,354千円                   ―千円
     貸倒引当金繰入額                                 554千円               19,103千円
    おおよその割合

     販売費                                 53%                 55%
     一般管理費                                 47%                 45%
       ※4 一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2017年7月1日                 (自 2018年7月1日
                            至 2018年6月30日)                 至 2019年6月30日)
                                    28,498千円                 37,717千円
       ※5 減損損失

      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
      当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
         場     所              用     途              種     類            減損損失(千円)
     東京都品川区              ―             のれん                       81,419
       当社は減損損失を把握するにあたり原則として継続してキャッシュ・フローの把握が可能な最小の単位で資産をグ
      ルーピングしております。当該のれんについては、みらいファーマ株式会社を吸収合併した際に超過収益力を前提に
      のれんを計上しておりましたが、取得時に検討した事業計画の進捗に遅れが生じており計画達成に時間を要すると判
      断したため、未償却残高の全額を減損損失(81,419千円)として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は
      使用価値により測定し、回収可能価額を零として評価しております。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

      該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       (株主資本等変動計算書関係)
      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       1.発行済株式に関する事項
                   当事業年度期首            増加          減少        当事業年度末
        普通株式(株)                800,000             ―          ―       800,000

       2.自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
       3.新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
       4.配当に関する事項

         該当事項はありません。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

       1.発行済株式に関する事項
                   当事業年度期首            増加          減少        当事業年度末
        普通株式(株)                800,000             ―          ―       800,000

       2.自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
       3.新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
       4.配当に関する事項

         該当事項はありません。
       (キャッシュ・フロー計算書関係)

       ※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2017年7月1日                 (自 2018年7月1日
                            至 2018年6月30日)                 至 2019年6月30日)
     現金及び預金勘定                               255,530千円                 227,175千円
     現金及び現金同等物                               255,530千円                 227,175千円
       2 合併した会社より承継した資産及び負債の主な内訳

       前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
        合併したみらいファーマ株式会社より承継した資産及び負債の主な内訳は次のとおりであります。
        流動資産                  25,076千円
                            40〃
        固定資産
         資産合計                  25,116千円
        流動負債
                          26,991千円
                            ―〃
        固定負債
         負債合計                  26,991千円
       当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

        該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       (金融商品関係)
      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       1.金融商品の状況に関する事項
        (1) 金融商品に対する取組方針
          当社は、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については、必要に応じ銀
         行借入による方針であります。また、デリバティブは、為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な
         取引は行わない方針であります。
        (2) 金融商品の内容及びそのリスク
          営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、回収ま
         での期間をおおむね短期に設定し、貸倒実績率も低いものとなっております。
          営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。輸入取引により生じる外貨建て営
         業債務は、為替変動リスクに晒されております。借入金については、主に営業取引に係る資金調達を目的と
         したものであります。短期借入金については、変動金利のため、金利の変動リスクに晒されておりますが、
         短期決済であり、金利変動リスクは限定的であります。
        (3) 金融商品に係るリスク管理体制
         ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
           当社は、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等に
          よる回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
         ②  市場リスクの管理
            外貨建て営業債務の一部について、為替変動リスクに関して、先物為替予約を利用してヘッジしており
          ます。
           デリバティブ取引の執行・管理については、担当部署が内部規定に基づき、管理・報告を行っておりま
          す。
         ③  資金調達に係る流動性リスクの管理
           当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管
          理しております。
        (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
          金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
         含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
         ることにより、当該価額が変動することもあります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       2.金融商品の時価等に関する事項

         貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                         貸借対照表計上額               時価           差額
                           (千円)           (千円)           (千円)
     (1) 現金及び預金                          255,530           255,530               ―
     (2)  受取手形
                               18,495
       電子記録債権
                                1,326
       売掛金
                               502,889
       その他(未収入金)
                                2,168
                               △1,022
       貸倒引当金(※)
                               523,857           523,857               ―

      資産計                          779,388           779,388               ―

     (1) 買掛金                          128,816           128,816               ―

     (2) 未払金                          106,194           106,194               ―
     (3)  短期借入金
                               250,000           250,000               ―
      負債計                          485,010           485,010               ―

     (※) 受取手形、電子記録債権、売掛金及びその他(未収入金)に対して計上している貸倒引当金を控除しておりま
        す。
     (注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

         資 産
          (1)現金及び預金、(2)受取手形、電子記録債権、売掛金、その他(未収入金)
          これらはすべて短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
         負 債

          (1)買掛金、(2)未払金、(3)短期借入金
          これらはすべて短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
        3.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                    1年超       5年超
                             1年以内                    10年超
                                    5年以内       10年以内
                              (千円)                   (千円)
                                    (千円)       (千円)
     現金及び預金                          255,530          ―      ―       ―

     受取手形                          18,495         ―      ―       ―
     電子記録債権                           1,326         ―      ―       ―

     売掛金                          502,889          ―      ―       ―

     その他(未収入金)                           2,168         ―      ―       ―
               合計               780,410          ―      ―       ―

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      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
       1.金融商品の状況に関する事項
        (1) 金融商品に対する取組方針
          当社は、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については、必要に応じ銀
         行借入による方針であります。また、デリバティブは、為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な
         取引は行わない方針であります。
        (2) 金融商品の内容及びそのリスク
          営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、回収ま
         での期間をおおむね短期に設定し、貸倒実績率も低いものとなっております。
          営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。輸入取引により生じる外貨建て営
         業債務は、為替変動リスクに晒されております。
        (3) 金融商品に係るリスク管理体制
         ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
           当社は、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等に
          よる回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
         ②  市場リスクの管理
           外貨建て営業債務の一部について、為替変動リスクに関して、先物為替予約を利用してヘッジしており
          ます。
           デリバティブ取引の執行・管理については、担当部署が内部規定に基づき、管理・報告を行っておりま
          す。
         ③  資金調達に係る流動性リスクの管理
           当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管
          理しております。
        (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
          金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
         含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
         ることにより、当該価額が変動することもあります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       2.金融商品の時価等に関する事項
         貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                         貸借対照表計上額               時価           差額
                           (千円)           (千円)           (千円)
     (1) 現金及び預金                          227,175           227,175               ―
     (2)  受取手形
                               18,487
       電子記録債権
                               68,092
       売掛金
                               460,655
       その他(未収入金)
                                3,041
                               △1,069
       貸倒引当金(※1)
                               549,208           549,208               ―

     (3)  破産更生債権等
                               19,055
                              △19,055
       貸倒引当金(※2)
                                  ―           ―           ―

      資産計                          776,383           776,383               ―

     (1) 買掛金                          74,194           74,194              ―

     (2) 未払金                          204,400           204,400               ―
      負債計                          278,595           278,595               ―

     (※1) 受取手形、電子記録債権、売掛金及びその他(未収入金)に対して計上している貸倒引当金を控除しておりま
        す。
     (※2) 破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
     (注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項

         資 産
          (1)現金及び預金、(2)受取手形、電子記録債権、売掛金、その他(未収入金)
          これらはすべて短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
          (3)破産更生債権等
          個別に回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額か
          ら貸倒見積額を控除した金額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
         負 債

          (1)買掛金、(2)未払金
          これらはすべて短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
        3.金銭債権の決算日後の償還予定額

                                1年超         5年超
                      1年以内                             10年超
                                5年以内         10年以内
                      (千円)                            (千円)
                                (千円)         (千円)
     現金及び預金                    227,175            ―         ―         ―
     受取手形                     18,487            ―         ―         ―
     電子記録債権                     68,092            ―         ―         ―

     売掛金                    460,655            ―         ―         ―

     その他(未収入金)                     3,041           ―         ―         ―
           合計              777,453            ―         ―         ―

     (注)破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       (有価証券関係)
        該当事項はありません。
       (デリバティブ取引関係)

      前事業年度(2018年6月30日)
      1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
        該当事項はありません。
      2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

        期末残高がないため、該当事項はありません。
      当事業年度(2019年6月30日)

      1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
        該当事項はありません。
      2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

        期末残高がないため、該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       (ストック・オプション等関係)
      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       1.ストックオプションに係る費用計上額及び科目名
         該当事項はありません。
       2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

        (1) ストック・オプションの内容
                        第1回新株予約権           第2回新株予約権           第3回新株予約権
                       当社取締役 2名           当社取締役 3名
                                              当社取締役      1名
                       当社監査役 3名           当社監査役 1名
         付与対象者の区分及び人数
                                              当社従業員      11名
                       当社従業員      22名     当社従業員      13名
         株式の種類及び付与数(注)               普通株式 48,000株           普通株式 6,400株           普通株式 2,000株
         付与日               2014年7月1日           2014年12月26日           2015年10月15日

                       「第4    提出会社の状
                       況 1    株式等の状況
         権利確定条件                          同左           同左
                       (2)  新株予約権等の
                       状況」に記載のとお
                       りであります。
         対象勤務期間               定めておりません。           同左           同左
                       自  2016年7月1日          自  2016年12月27日          自  2017年10月16日
         権利行使期間
                       至  2024年6月16日          至  2024年12月25日          至  2027年10月15日
                        第4回新株予約権

                       当社従業員      5名

         付与対象者の区分及び人数
         株式の種類及び付与数(注)               普通株式 400株

         付与日               2016年5月13日

                       「第4    提出会社の状
                       況 1    株式等の状況
         権利確定条件
                       (2)  新株予約権等の
                       状況」に記載のとお
                       りであります。
         対象勤務期間               定めておりません。
                       自  2018年5月14日
         権利行使期間
                       至  2028年5月13日
        (注)    株式数に換算して記載しております。なお、2014年7月11日付で普通株式1株につき200株の割合で株式
           分割を、2015年10月31日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割を行っておりますが、第1回新株
           予約権については、2014年7月11日付及び2015年10月31日付の株式分割による調整後の株式数を、第2回
           新株予約権及び第3回新株予約権については、2015年10月31日付の株式分割による調整後の株式数を記載
           しております。
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        (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
          当事業年度(2018年6月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプション
         の数については、株式数に換算して記載しております。
        ① ストック・オプションの数
                        第1回新株予約権           第2回新株予約権           第3回新株予約権
         権利確定前(株)

          前事業年度末                        ―           ―          980

          付与                        ―           ―           ―

          失効・消却                        ―           ―           ―

          権利確定                        ―           ―          980

          未確定残                        ―           ―           ―

         権利確定後(株)

          前事業年度末                     43,500            5,980             ―

          権利確定                        ―           ―          980

          権利行使                        ―           ―           ―

          失効・消却                        ―           ―           ―

          未行使残                     43,500            5,980            980

                        第4回新株予約権

         権利確定前(株)

          前事業年度末                       360

          付与                        ―

          失効・消却                        ―

          権利確定                       360

          未確定残                        ―

         権利確定後(株)

          前事業年度末                        ―

          権利確定                       360

          権利行使                        ―

          失効・消却                        ―

          未行使残                       360

        (注)    株式数に換算して記載しております。なお、2014年7月11日付で普通株式1株につき200株の割合で株式
           分割を、2015年10月31日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割を行っておりますが、第1回新株
           予約権については、2014年7月11日付及び2015年10月31日付の株式分割による調整後の株式数を、第2回
           新株予約権及び第3回新株予約権については、2015年10月31日付の株式分割による調整後の株式数を記載
           しております。
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        ② 単価情報
                           第1回新株予約権          第2回新株予約権          第3回新株予約権
         権利行使価格(円)                          658         1,500          1,500
         行使時平均株価(円)                           ―          ―          ―
         付与日における公正な評価単価(円)                           ―          ―          ―
                           第4回新株予約権

         権利行使価格(円)                         1,500
         行使時平均株価(円)                           ―
         付与日における公正な評価単価(円)                           ―
        (注)1.2014年7月11日付で普通株式1株につき200株の割合で株式分割を、2015年10月31日付で普通株式1株
            につき20株の割合で株式分割を行っておりますが、第1回新株予約権については、2014年7月11日付
            及び2015年10月31日付の株式分割による調整後の権利行使価格を、第2回新株予約権については、
            2015年10月31日付の株式分割による調整後の権利行使価格を記載しております。
          2.第3回及び第4回新株予約権の権利行使価格については、2016年9月29日開催の定時株主総会決議に基
            づき当社株式公開時の発行価格から1,500円に変更しております。
       3.当事業年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

        ストック・オプション付与時点において、当社株式は非上場であるため、ストック・オプションの公正な評価
       単価を単位当たりの本源的価値により算定しております。また、単位あたりの本源的価値を算定する基礎となる
       自社の株式価値は、時価純資産法及びPER法の折衷法により算定しております。
       4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
       5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値

       の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計
       額
        ①当事業年度末における本源的価値の合計額                     25,593千円
        ②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
         ―  千円
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      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
       1.ストックオプションに係る費用計上額及び科目名
         該当事項はありません。
       2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

        (1) ストック・オプションの内容
                        第1回新株予約権           第2回新株予約権           第3回新株予約権
                       当社取締役 2名           当社取締役 3名
                                              当社取締役      1名
                       当社監査役 3名           当社監査役 1名
         付与対象者の区分及び人数
                                              当社従業員      11名
                       当社従業員      22名     当社従業員      13名
         株式の種類及び付与数(注)               普通株式 48,000株           普通株式 6,400株           普通株式 2,000株
         付与日               2014年7月1日           2014年12月26日           2015年10月15日

                       「第4    提出会社の状
                       況 1    株式等の状況
         権利確定条件                          同左           同左
                       (2)  新株予約権等の
                       状況」に記載のとお
                       りであります。
         対象勤務期間               定めておりません。           同左           同左
                       自  2016年7月1日          自  2016年12月27日          自  2017年10月16日
         権利行使期間
                       至  2024年6月16日          至  2024年12月25日          至  2027年10月15日
                        第4回新株予約権           第5回新株予約権

                                  当社取締役      4名
                                  当社監査役      3名
                       当社従業員      5名
         付与対象者の区分及び人数
                                  当社従業員      45名
                                  社外協力者      2名
         株式の種類及び付与数(注)               普通株式 400株           普通株式 42,800株
         付与日               2016年5月13日           2019年6月3日

                       「第4    提出会社の状
                       況 1    株式等の状況
         権利確定条件                          同左
                       (2)  新株予約権等の
                       状況」に記載のとお
                       りであります。
         対象勤務期間               定めておりません。           同左
                       自  2018年5月14日          自  2021年6月4日
         権利行使期間
                       至  2028年5月13日          至  2031年6月3日
        (注)    株式数に換算して記載しております。なお、2014年7月11日付で普通株式1株につき200株の割合で株式
           分割を、2015年10月31日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割を行っておりますが、第1回新株
           予約権については、2014年7月11日付及び2015年10月31日付の株式分割による調整後の株式数を、第2回
           新株予約権及び第3回新株予約権については、2015年10月31日付の株式分割による調整後の株式数を記載
           しております。
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        (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
          当事業年度(2019年6月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプション
         の数については、株式数に換算して記載しております。
        ① ストック・オプションの数
                        第1回新株予約権           第2回新株予約権           第3回新株予約権
         権利確定前(株)

          前事業年度末                        ―           ―           ―

          付与                        ―           ―           ―

          失効・消却                        ―           ―           ―

          権利確定                        ―           ―           ―

          未確定残                        ―           ―           ―

         権利確定後(株)

          前事業年度末                     43,500            5,980            980

          権利確定                        ―           ―           ―

          権利行使                        ―           ―           ―

          失効・消却                      9,660            800            60

          未行使残                     33,840            5,180            920

                        第4回新株予約権           第5回新株予約権

         権利確定前(株)

          前事業年度末                        ―           ―

          付与                        ―         42,800

          失効・消却                        ―           ―

          権利確定                        ―           ―

          未確定残                        ―         42,800

         権利確定後(株)

          前事業年度末                       360            ―

          権利確定                        ―           ―

          権利行使                        ―           ―

          失効・消却                        40            ―

          未行使残                       320            ―

        (注)    株式数に換算して記載しております。なお、2014年7月11日付で普通株式1株につき200株の割合で株式
           分割を、2015年10月31日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割を行っておりますが、第1回新株
           予約権については、2014年7月11日付及び2015年10月31日付の株式分割による調整後の株式数を、第2回
           新株予約権及び第3回新株予約権については、2015年10月31日付の株式分割による調整後の株式数を記載
           しております。
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        ② 単価情報
                           第1回新株予約権          第2回新株予約権          第3回新株予約権
         権利行使価格(円)                         658         1,500          1,500
         行使時平均株価(円)                          ―          ―          ―
         付与日における公正な評価単価(円)                          ―          ―          ―
                           第4回新株予約権          第5回新株予約権

         権利行使価格(円)                        1,500          1,550
         行使時平均株価(円)                          ―          ―
         付与日における公正な評価単価(円)                          ―          ―
        (注)1.2014年7月11日付で普通株式1株につき200株の割合で株式分割を、2015年10月31日付で普通株式1株
            につき20株の割合で株式分割を行っておりますが、第1回新株予約権については、2014年7月11日付
            及び2015年10月31日付の株式分割による調整後の権利行使価格を、第2回新株予約権については、
            2015年10月31日付の株式分割による調整後の権利行使価格を記載しております。
          2.2015年10月31日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割を行っておりますが、第3回及び第4回
            新株予約権の権利行使価格については、2016年9月29日開催の定時株主総会決議に基づき1,500円に変
            更しております。
       3.当事業年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

        ストック・オプション付与時点において、当社株式は非上場であるため、ストック・オプションの公正な評価
       単価を単位当たりの本源的価値により算定しております。また、単位あたりの本源的価値を算定する基礎となる
       自社の株式価値は、時価純資産法及びPER法の折衷法により算定しております。
       4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
       5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値

       の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計
       額
        ①当事業年度末における本源的価値の合計額                     26,008千円
        ②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
         ―  千円
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       (税効果会計関係)
      前事業年度(2018年6月30日)
       1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度
                                (2018年6月30日)
        繰延税金資産
         未払事業税                             3,710千円
         返品調整引当金                             2,910千円
         資産除去債務                             1,703千円
         たな卸資産評価損                            29,144千円
         販売促進費否認                             2,278千円
         リサイクル費用                             5,530千円
                                      744千円
         その他
         繰延税金資産計
                                     46,022千円
        繰延税金負債
                                      706千円
         資産除去債務に対応する除去費用
         繰延税金負債計                              706千円
        繰延税金資産の純額                             45,315千円
       2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

        なった主要な項目別の内訳
        法定実効税率                               34.8%
        (調整)
        中小企業等の軽減税率適用の影響                              △3.7%
        所得拡大促進税制                              △13.0%
        繰越欠損金                              △0.7%
        原材料認容                              △0.5%
        のれんの償却額                               10.2%
        のれんの減損損失                               40.9%
                                      △1.2%
        その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                               66.7%
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
      当事業年度(2019年6月30日)
       1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  当事業年度
                                (2019年6月30日)
        繰延税金資産
         未払事業税                             5,322千円
         返品調整引当金                            11,914千円
         貸倒引当金                             6,591千円
         一括償却資産                             1,822千円
         資産除去債務                             1,721千円
         たな卸資産評価損                            29,269千円
         販売促進費否認                             2,236千円
         リサイクル費用                             8,576千円
                                      517千円
         その他
         繰延税金資産計
                                     67,972千円
        繰延税金負債
                                      723千円
         資産除去債務に対応する除去費用
         繰延税金負債計                              723千円
        繰延税金資産の純額                             67,249千円
       2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

        なった主要な項目別の内訳
        法定実効税率                               34.6%
        (調整)
        中小企業等の軽減税率適用の影響                              △1.1%
        所得拡大促進税制                              △3.6%
                                       0.1%
        その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                               29.9%
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       (企業結合等関係)
      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       共通支配下の取引
       (1)   取引の概要
        ① 結合当事企業及び当該事業の内容
          結合企業         当社
          被結合企業 みらいファーマ株式会社 
          事業の内容 医薬品の製造並びに輸出入及び国内販売業
        ② 企業結合日
          2017年7月1日
        ③ 企業結合の法的形式
          当社を吸収合併存続会社、みらいファーマ株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併方式
        ④ 企業結合の目的
          当社は、一般用医薬品分野への本格的な進出、両社の販売ルートを活かした市場領域の拡大、品質の向上
         により、消費層の拡大と一層の信頼関係を構築していく事を目的として、吸収合併いたしました。
       (2)   実施した会計処理の概要

         「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事
        業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、共通支
        配下の取引として処理しております。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

       該当事項はありません。
       (資産除去債務関係)

      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

       重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       当社は、健康食品・化粧品・日用雑貨・医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであるため記
      載を省略しております。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

       当社は、健康食品・化粧品・日用雑貨・医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであるため記
      載を省略しております。
      【関連情報】 

      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       1.製品及びサービスごとの情報
                                                    (単位:千円)
             ヘルスケア       ビューティケア        ハウスホールド          医薬品        その他        合計
     外部顧客への
                978,382        784,591        878,203        117,393        48,590      2,807,162
     売上高
       2.地域ごとの情報

        (1)  売上高
          本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
        (2)  有形固定資産

          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
       3.主要な顧客ごとの情報

             顧客の名称又は氏名                             売上高(千円)
     株式会社あらた                                                 365,130
     中央物産株式会社                                                 308,613
     株式会社ウエルネスジャパン                                                 281,087
    (注)当社は単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

       1.製品及びサービスごとの情報
                                                    (単位:千円)
             ヘルスケア       ビューティケア        ハウスホールド          医薬品        その他        合計
     外部顧客への

                905,893        721,920       1,611,481         112,777        25,669      3,377,742
     売上高
       2.地域ごとの情報

        (1)  売上高
          本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
        (2)  有形固定資産

          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
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       3.主要な顧客ごとの情報
             顧客の名称又は氏名                             売上高(千円)
     株式会社あらた                                                 572,541
     中央物産株式会社                                                 429,349
     ピップ株式会社                                                 337,472
    (注)当社は単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       当社は、健康食品・化粧品・日用雑貨・医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであるため記
      載を省略しております。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

       該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       当社は、健康食品・化粧品・日用雑貨・医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであるため記
      載を省略しております。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

       該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
       該当事項はありません。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

       該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       【関連当事者情報】
       財務諸表提出会社と関連当事者との取引
        財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
                             議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者          取引金額          期末残高
     種類         所在地    は出資金                   取引の内容           科目
         又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係          (千円)          (千円)
                   (千円)
                             割合(%)
                                       地代家賃
                                      支払に対す
    役員及
                             (被所有)
                       当社代表取
                                      る債務被保
    び主要    長谷川純代       ―       ―           債務被保証            5,681     ―       ―
                             直接  70.0
                       締役
                                      証
    株主
                                      (注)2
     (注)   1.取引金額に消費税等は含めておりません。
        2.当社の銀座オフィスの賃貸借契約に係る債務保証を受けております。取引金額には、当事業年度の地代家賃
          の支払額を記載しております。なお、これに係る保証料の支払は行っておりません。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

                             議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者          取引金額          期末残高
     種類         所在地    は出資金                   取引の内容           科目
         又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係          (千円)          (千円)
                   (千円)
                             割合(%)
                                       地代家賃
                                      支払に対す
    役員及
                             (被所有)
                       当社代表取
    び主要    長谷川純代       ―       ―           債務被保証     る債務被保       5,692     ―       ―
                             直接  68.8
                       締役
                                      証
    株主
                                      (注)2
     (注)   1.取引金額に消費税等は含めておりません。
        2.当社の銀座オフィス及び従業員社宅の賃貸借契約に係る債務保証を受けております。取引金額には、当事業
          年度の地代家賃の支払額を記載しております。なお、これに係る保証料の支払は行っておりません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       (1株当たり情報)
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2017年7月1日                 (自 2018年7月1日
                            至 2018年6月30日)                 至 2019年6月30日)
     1株当たり純資産額                               1,246.35円                 1,426.56円

     1株当たり当期純利益金額                                 28.86円                180.21円

     (注)   1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であ
          り、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
        2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                              前事業年度                 当事業年度
                            (自 2017年7月1日                 (自 2018年7月1日
                            至 2018年6月30日)                 至 2019年6月30日)
     1株当たり当期純利益金額

      当期純利益金額(千円)                                 23,086                144,168

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                    ―                 ―

      普通株式に係る当期純利益金額(千円)                                 23,086                144,168

      期中平均株式数(株)                                 800,000                 800,000

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調                     新株予約権4種類(目的となる株                 新株予約権5種類(目的となる株
     整後1株当たり当期純利益金額の算定に                     式 普通株式50,820株)これらの                 式 普通株式83,060株)これらの
     含めなかった潜在株式の概要                     詳細は「第4 提出会社の状況                  詳細は「第4 提出会社の状況 
                         1 株式等の状況 (2)新株予                 1 株式等の状況 (2)新株予
                         約権等の状況」に記載のとおりで                 約権等の状況」に記載のとおりで
                         あります。                 あります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       (重要な後発事象)
      前事業年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)
        該当事項はありません。
      当事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

        該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       【注記事項】
        (追加情報)
         新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大により、景気の先行きは不透明な状況が続いておりますが、翌
        事業年度の第3四半期以降は徐々に回復するものと仮定しております。現時点においては当社の事業活動に対す
        る影響は軽微であり、繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りにおいても、新型コロナウイルス感
        染症の影響は限定的と仮定しております。
         なお、今後の新型コロナウイルス感染症の収束時期や影響範囲等は大きく変動する可能性があり、将来におけ
        る当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
        (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

        当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計
       期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                               当第3四半期累計期間

                               (自    2019年7月1日
                                至   2020年3月31日)
        減価償却費                           4,839千円
        (株主資本等関係)

      当第3四半期累計期間(自                2019年7月1日         至   2020年3月31日)
      1.配当金支払額
        該当事項はありません。
      2.基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後とな

       るもの
        該当事項はありません。
      3.株主資本の著しい変動

        該当事項はありません。
        (セグメント情報等)

        【セグメント情報】
         当社は、健康食品・化粧品・日用雑貨・医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであるた
        め記載を省略しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
        (1株当たり情報)
        1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  当第3四半期累計期間

                                  (自    2019年7月1日
                 項目
                                  至   2020年3月31日)
     1株当たり四半期純利益                                    217円84銭
     (算定上の基礎)

      四半期純利益(千円)

                                         174,269
      普通株主に帰属しない金額(千円)

                                             ―
      普通株式に係る四半期純利益(千円)

                                         174,269
      普通株式の期中平均株式数(株)

                                          800,000
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
     四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業                                        ―
     年度末から重要な変動があったものの概要
     (注)    潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、新株予約権の残高がありますが、当社株式は非上場であ
        り、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
      ⑤  【附属明細表】(2019年6月30日現在)
       【有価証券明細表】
          該当事項はありません。
       【有形固定資産等明細表】

                                        当期末減価償
                当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
        資産の種類
                 (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     償却累計額        (千円)     高(千円)
                                          (千円)
     有形固定資産
     建物             25,364        ―      ―    25,364      14,040       1,737      11,323
     工具、器具及び備品             17,565       1,095       790     17,870      16,003       1,128      1,866
       有形固定資産計            42,929       1,095       790     43,234      30,043       2,865      13,190
     無形固定資産
     ソフトウエア             7,442      6,268        ―    13,710       4,127      2,366      9,582
     ソフトウェア仮勘定             14,601       561     5,421      9,741        ―      ―    9,741
       無形固定資産計            22,043       6,829      5,421      23,451       4,127      2,366      19,324
     (注)当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
        ソフトウエア  基幹業務システム開発費用  6,268千円
       【社債明細表】

          該当事項はありません。
       【借入金等明細表】

                 当期首残高         当期末残高          平均利息
         区分                                       返済期限
                  (千円)         (千円)          (%)
     短期借入金                250,000             ―         ―        ―
         合計            250,000             ―         ―        ―

       【引当金明細表】

                                    当期減少額        当期減少額
                    当期首残高        当期増加額                        当期末残高
          区分                         (目的使用)        (その他)
                     (千円)        (千円)                        (千円)
                                     (千円)        (千円)
     貸倒引当金    ※1                  1,022       20,125          ―      1,022       20,125

     返品調整引当金  ※2                  17,833        41,054          ―     17,833        41,054

     (注)※1 貸倒引当金の当期減少額(その他)は、洗替による戻入額であります。
        ※2 返品調整引当金の当期減少額(その他)は、洗替による戻入額であります。
       【資産除去債務明細表】

       当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における負債
      及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。
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     (2)  【主な資産及び負債の内容】(2019年6月30日現在)
      ① 現金及び預金
                区分                         金額(千円)
     現金                                               261

     預金

      普通預金                                            226,913
                合計                                  227,175

      ② 受取手形

        相手先別内訳
                区分                         金額(千円)
     株式会社廣貫堂                                              18,487

                合計                                  18,487

        期日別内訳

                区分                         金額(千円)
     2019年7月                                              11,085

        8月                                              3,706
        9月                                              3,696
                合計                                  18,487

      ③ 電子記録債権

        相手先別内訳
                区分                         金額(千円)
     株式会社大木                                              66,260

     株式会社PALTAC                                              1,591
     アスクル株式会社                                               241
                合計                                  68,092

        期日別内訳

                区分                         金額(千円)
     2019年7月                                              46,020

        8月                                              21,966
        9月                                               105
                合計                                  68,092

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      ④ 売掛金
        相手先別内訳
                相手先                          金額(千円)
     株式会社あらた                                             109,036

     中央物産株式会社                                              93,723
     ピップ株式会社                                              60,792

     京未来株式会社                                              28,180

     株式会社大木                                              19,500

     その他                                             149,422
                合計                                  460,655

        売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

      当期首残高        当期発生高        当期回収高        当期末残高
                                        回収率(%)          滞留期間(日)
       (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
                                                  (A) + (D)
                                                  ─────
                                        (C)             2
                                      ─────            ──────
       (A)        (B)        (C)        (D)            × 100
                                      (A) + (B)              (B)
                                                  ─────
                                                    365
        502,889       3,640,263        3,682,496         460,655            88.9          48.3
     (注) 消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
      ⑤ 商品及び製品

                区分                         金額(千円)
     ヘルスケア                                              81,722

     ビューティケア                                              66,930
     ハウスホールド                                             296,482

     医薬品                                              45,377

     その他                                                81
                合計                                  490,593

      ⑥ 原材料及び貯蔵品

                区分                         金額(千円)
     原料                                             118,764

     容器・部材等                                              4,983
     サンプル・テスター等                                              2,458

     販促物                                              23,651

     その他                                                63
                合計                                  149,920

                                104/139




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      ⑦ 買掛金
                相手先                          金額(千円)
     中央薬品株式会社                                              19,124

     Church    & Dwight    Co.,   Inc.
                                                   13,198
     株式会社クロバーコーポレーション                                              8,646

     株式会社AFC-HDアムスライフサイエンス                                              8,285

     株式会社夢実耕望                                              6,912

     その他                                              18,027
                合計                                  74,194

      ⑧ 未払金

                相手先                          金額(千円)
      株式会社イー・ロジット                                              34,476

     株式会社BGナビ                                             28,234
     公益財団法人日本容器包装リサイクル協会                                             24,795

     給与・賞与等                                             13,059

     株式会社共栄メディア                                             10,949

     株式会社impactTV                                             10,019

     その他                                             82,865

                合計                                  204,400

     (3)  【その他】

      最近の経営成績及び財政状態の概況
       2020年8月14日開催の取締役会において承認された第24期事業年度(2019年7月1日から2020年6月30日まで)
      の財務諸表及び比較情報としての第23期事業年度(2018年7月1日から2019年6月30日まで)の財務諸表は次のと
      おりであります。
       なお、この財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に
      基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査は未了であり、監査報告書は
      受領しておりません。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
     ①  【財務諸表】
      イ  【貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年6月30日)              (2020年6月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                227,175              398,694
        受取手形                                18,487               7,528
        電子記録債権                                68,092              52,150
        売掛金                                460,655              387,113
        商品及び製品                                490,593              456,889
        原材料及び貯蔵品                                149,920              201,347
        前渡金                                17,836              24,329
        前払費用                                14,842              29,654
        その他                                 3,486              5,317
                                        △1,069               △850
        貸倒引当金
        流動資産合計                               1,450,021              1,562,175
      固定資産
        有形固定資産
         建物                               25,364              25,364
                                       △14,040              △15,546
           減価償却累計額
           建物(純額)                             11,323               9,817
         工具、器具及び備品
                                        17,870              21,804
                                       △16,003              △18,127
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品(純額)                              1,866              3,676
         有形固定資産合計                               13,190              13,494
        無形固定資産
         ソフトウエア                               9,582              8,430
                                         9,741              9,741
         ソフトウエア仮勘定
         無形固定資産合計                               19,324              18,172
        投資その他の資産
         破産更生債権等                               19,055                 ―
         繰延税金資産                               67,249              55,749
         その他                               31,858              32,294
                                       △19,055                  ―
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               99,107              88,044
        固定資産合計                                131,623              119,711
      資産合計                                1,581,644              1,681,886
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2019年6月30日)              (2020年6月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                74,194              124,163
        未払金                                204,400              188,554
        未払法人税等                                54,537              20,115
        預り金                                22,610              12,327
        返品調整引当金                                41,054              35,244
                                        35,621               6,478
        その他
        流動負債合計                                432,419              386,884
      固定負債
        資産除去債務                                 4,977              5,030
                                         3,000                ―
        その他
        固定負債合計                                 7,977              5,030
      負債合計                                 440,396              391,914
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                10,000              10,000
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                       1,131,248              1,279,971
           繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             1,131,248              1,279,971
        株主資本合計                               1,141,248              1,289,971
      純資産合計                                1,141,248              1,289,971
     負債純資産合計                                  1,581,644              1,681,886
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
      ロ  【損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自  2018年7月1日            (自  2019年7月1日
                                至   2019年6月30日)             至   2020年6月30日)
     売上高                                  3,377,742              3,499,270
     売上原価
      商品及び製品期首たな卸高                                 470,151              490,593
      当期商品及び製品仕入高                                1,262,061              1,327,121
                                        520,255              424,598
      当期製品製造原価
      合計                                2,252,468              2,242,314
                                      ※1  22,694             ※1  13,643
      他勘定振替高
                                        490,593              456,889
      商品及び製品期末たな卸高
                                     ※2  1,739,180             ※2  1,771,781
      商品及び製品売上原価
     売上総利益                                  1,638,561              1,727,489
      返品調整引当金戻入額
                                        17,833              41,054
      返品調整引当金繰入額                                  41,054              35,244
     差引売上総利益                                  1,615,340              1,733,298
                                    ※3・4    1,402,254            ※3・4    1,498,359
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                   213,086              234,938
     営業外収益
      受取利息                                    ▶              8
      為替差益                                  6,600              3,184
      貸倒引当金戻入額                                    ―            3,691
      印税収入                                   420             1,453
                                         1,977              3,507
      その他
      営業外収益合計                                  9,002              11,844
     営業外費用
      支払利息                                   191               ―
      売上割引                                  15,685              22,554
                                          461             2,168
      その他
      営業外費用合計                                  16,338              24,722
     経常利益                                   205,750              222,061
     税引前当期純利益                                   205,750              222,061
     法人税、住民税及び事業税
                                        83,514              61,837
                                       △21,933               11,499
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   61,581              73,337
     当期純利益                                   144,168              148,723
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
      【製造原価明細書】
                             前事業年度                  当事業年度
                          (自 2018年7月1日                  (自 2019年7月1日
                           至 2019年6月30日)                  至 2020年6月30日)
                    注記                構成比                  構成比

           区分               金額(千円)                  金額(千円)
                    番号                 (%)                  (%)
     Ⅰ 材料費                          465,953       87.9           330,888       81.5
                               64,306                  75,044
     Ⅱ 経費                ※1                 12.1                  18.5
       当期総製造費用                          530,260      100.0           405,933      100.0

       たな卸資産評価損                          △10,004                   18,665

       当期製品製造原価
                               520,255                  424,598
     (注) ※1 主な内訳は、次のとおりであります。

                項目             前事業年度(千円)                当事業年度(千円)

         外注費                            62,280                73,830

         運送費                             1,667                 897
      (原価計算の方法)

      当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
      ハ  【株主資本等変動計算書】
    前事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
                                       (単位:千円)
                         株主資本
                         利益剰余金
                     その他利益
                                        純資産合計
                資本金                 株主資本合計
                      剰余金
                            利益剰余金
                             合計
                      繰越利益
                      剰余金
     当期首残高             10,000      987,079      987,079      997,079      997,079
     当期変動額
     当期純利益              ―    144,168      144,168      144,168      144,168
     当期変動額合計               ―    144,168      144,168      144,168      144,168
     当期末残高             10,000     1,131,248      1,131,248      1,141,248      1,141,248
    当事業年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

                                       (単位:千円)
                         株主資本
                         利益剰余金
                     その他利益
                                        純資産合計
                資本金                 株主資本合計
                      剰余金
                            利益剰余金
                             合計
                      繰越利益
                      剰余金
     当期首残高             10,000     1,131,248      1,131,248      1,141,248      1,141,248
     当期変動額
     当期純利益              ―    148,723      148,723      148,723      148,723
     当期変動額合計               ―    148,723      148,723      148,723      148,723
     当期末残高             10,000     1,279,971      1,279,971      1,289,971      1,289,971
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
      ニ  【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自  2018年7月1日            (自  2019年7月1日
                                至   2019年6月30日)             至   2020年6月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                 205,750              222,061
      減価償却費                                  5,232              6,566
      貸倒引当金の増減額(△は減少)                                  19,103             △19,274
      返品調整引当金の増減額(△は減少)                                  23,220              △5,809
      受取利息及び受取配当金                                   △4              △8
      支払利息                                   191               ―
      売上割引                                  15,685              22,554
      為替差損益(△は益)                                    28              35
      売上債権の増減額(△は増加)                                 △24,525               100,443
      たな卸資産の増減額(△は増加)                                 △25,040              △17,722
      仕入債務の増減額(△は減少)                                 △54,621               49,969
      未払金の増減額(△は減少)                                  97,153             △15,123
      その他の流動資産の増減額(△は増加)                                  10,670             △23,136
      その他の流動負債の増減額(△は減少)                                  48,536             △39,473
      その他の固定資産の増減額(△は増加)                                    ―            △436
      その他の固定負債の増減額(△は減少)                                    ―           △3,000
      破産更生債権等の増減額(△は増加)                                 △19,055               19,055
                                          202              190
      その他
      小計                                 302,528              296,891
      利息及び配当金の受取額
                                           ▶              8
      利息の支払額                                  △191                ―
      売上割引の支払額                                 △15,685              △22,554
                                       △63,094              △96,260
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 223,561              178,084
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                  △300             △4,429
                                        △1,588              △2,100
      無形固定資産の取得による支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △1,888              △6,529
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                       △250,000                  ―
       短期借入金の純増減額(△は減少)
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △250,000                  ―
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                    △28              △35
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  △28,355               171,519
     現金及び現金同等物の期首残高                                   255,530              227,175
                                      ※  227,175             ※  398,694
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
       (継続企業の前提に関する事項)
        該当事項はありません。
       (重要な会計方針)

       1.たな卸資産の評価基準及び評価方法
         総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
       2.固定資産の減価償却の方法

         (1)有形固定資産(リース資産を除く)
          定率法
          なお、主要な耐用年数は次のとおりです。
          建物        15年
          工具、器具及び備品 2年~8年
         (2)無形固定資産(リース資産を除く)
          定額法
          なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用
         しております。
       3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
        す。
       4.引当金の計上基準

        (1)  貸倒引当金
          売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等に基づき、貸倒懸念債権等特定の
         債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
        (2)  返品調整引当金
          返品による損失に備えるため、過去の返品実績率等に基づき将来の返品に伴う損失見込額を計上しており
         ます。
       5.ヘッジ会計の方法

        (1)  ヘッジ会計の方法
          原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約について
         は、振当処理によっております。
        (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
          ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
           ヘッジ手段       ・ ・ ・ 為替予約
           ヘッジ対象 ・ ・ ・             外貨建予定取引
        (3)  ヘッジ方針
          内部規定に基づき、為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的で行っております。なお、投機目的
         によるデリバティブ取引は行わない方針であります。
        (4)  ヘッジ有効性評価の方法
          ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フローの変
         動の累計又は相場変動の累計とを比較し、両者の変動額等を基礎としてヘッジの有効性を評価しておりま
         す。ただし、振当処理の要件を満たしている為替予約については、有効性の判定を省略しております。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
       6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
         手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
        か負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
       7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

         消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
       (未適用の会計基準等)

       ・「収益認識に関する会計基準」
        (企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
       ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
        (企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
       (1)概要

         国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な
        会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBに
        おいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は
        2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
        認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
         企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
        合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れるこ
        とを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
        目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
       (2)適用予定日
          2022年6月期の期首から適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響
         「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
        ます。
       (表示方法の変更)

      前事業年度(自          2018年7月1日         至   2019年6月30日)
       下記の表示方法の変更に関する注記は、財務諸表等規則附則第3項の規定に基づき、2020年6月期における表示
      方法の変更の注記と同様の内容を記載しております。
      (損益計算書関係)
       2019年7月1日に開始する事業年度(翌事業年度)より、独立掲記しておりました「営業外収益」の「助成金収
      入」は、営業外収益の総額の100分の10以下となったため、翌事業年度より「その他」に含めて表示しております。
      また、「営業外収益」の「その他」に含めていた「印税収入」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、翌
      事業年度より独立掲記することとしております。財務諸表等規則附則第3項の規定に基づき、この表示方法の変更
      を反映させるため、当事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
       この結果、当事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「助成金収入」に表示していた1,255千円及び
      「その他」に表示していた1,142千円は、それぞれ「印税収入」420千円、「その他」1,977千円として組み替えてお
      ります。
      当事業年度(自          2019年7月1日         至   2020年6月30日)

      (損益計算書関係)
       前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「助成金収入」は、営業外収益の総額の100分の
      10以下となったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。また、「営業外収益」の「その他」
      に含めていた「印税収入」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとし
      ております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
       この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「助成金収入」に表示していた1,255千円及び
      「その他」に表示していた1,142千円は、それぞれ「印税収入」420千円、「その他」1,977千円として組み替えてお
      ります。
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       (追加情報)
       新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大により、景気の先行きは不透明な状況が続いておりますが、翌事
      業年度の第3四半期以降は徐々に回復するものと仮定しております。現時点においては当社の事業活動に対する影
      響は軽微であり、繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りにおいても、新型コロナウイルス感染症の
      影響は限定的と仮定しております。
       なお、今後の新型コロナウイルス感染症の収束時期や影響範囲等は大きく変動する可能性があり、将来における
      当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
       (貸借対照表関係)

       当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結し
      ております。事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度

                           (2019年6月30日)                 (2020年6月30日)
     当座貸越極度額及び貸出コミットメン
                                   500,000千円                 800,000千円
     トラインの総額
     借入実行残高                                 ―                 ―
            差引額                       500,000                 800,000
       (損益計算書関係)

       ※1 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2018年7月1日                 (自 2019年7月1日
                            至 2019年6月30日)                 至 2020年6月30日)
     広告宣伝費及び販売促進費                               22,694千円                 13,643千円
       

        殺後の額)が売上原価に含まれております。
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2018年7月1日                 (自 2019年7月1日
                            至 2019年6月30日)                 至 2020年6月30日)
                                   △10,004千円                  18,665千円
       ※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度
                            (自 2018年7月1日                 (自 2019年7月1日
                            至 2019年6月30日)                 至 2020年6月30日)
     給与手当                               176,267千円                 184,865千円
     荷造運賃                               398,264千円                 383,428千円
     広告宣伝費及び販売促進費                               342,862千円                 432,104千円
     減価償却費                                4,873千円                 6,250千円
     貸倒引当金繰入額                               19,103千円                   ―千円
    おおよその割合

     販売費                                 55%                 60%
     一般管理費                                 45%                 40%
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       ※4 一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2018年7月1日                 (自 2019年7月1日
                            至 2019年6月30日)                 至 2020年6月30日)
                                    37,717千円                 40,802千円
       (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
       1.発行済株式に関する事項
                   当事業年度期首            増加          減少        当事業年度末
        普通株式(株)                800,000             ―          ―       800,000

       2.自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
       3.新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
       4.配当に関する事項

         該当事項はありません。
      当事業年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

       1.発行済株式に関する事項
                   当事業年度期首            増加          減少        当事業年度末
        普通株式(株)                800,000             ―          ―       800,000

       2.自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
       3.新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
       4.配当に関する事項

         該当事項はありません。
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       (キャッシュ・フロー計算書関係)
       ※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2018年7月1日                 (自 2019年7月1日
                            至 2019年6月30日)                 至 2020年6月30日)
     現金及び預金勘定                               227,175千円                 398,694千円
     現金及び現金同等物                               227,175千円                 398,694千円
       (金融商品関係)

       1.金融商品の状況に関する事項
        (1) 金融商品に対する取組方針
          当社は、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については、必要に応じ銀
         行借入による方針であります。また、デリバティブは、為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な
         取引は行わない方針であります。
        (2) 金融商品の内容及びそのリスク
          営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、回収ま
         での期間をおおむね短期に設定し、貸倒実績率も低いものとなっております。
          営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。輸入取引により生じる外貨建て営
         業債務は、為替変動リスクに晒されております。
        (3) 金融商品に係るリスク管理体制
         ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
           当社は、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等に
          よる回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
         ②  市場リスクの管理
           外貨建て営業債務の一部について、為替変動リスクに関して、先物為替予約を利用してヘッジしており
          ます。
           デリバティブ取引の執行・管理については、担当部署が内部規定に基づき、管理・報告を行っておりま
          す。
         ③  資金調達に係る流動性リスクの管理
           当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管
          理しております。
        (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
          金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
         含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
         ることにより、当該価額が変動することもあります。
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       2.金融商品の時価等に関する事項
         貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      前事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
                         貸借対照表計上額               時価           差額
                           (千円)           (千円)           (千円)
     (1) 現金及び預金                          227,175           227,175               ―
     (2)  受取手形
                               18,487
       電子記録債権
                               68,092
       売掛金
                               460,655
       その他(未収入金)
                                3,041
                               △1,069
       貸倒引当金(※1)
                               549,208           549,208               ―

     (3)  破産更生債権等
                               19,055
                              △19,055
       貸倒引当金(※2)
                                  ―           ―           ―

      資産計                          776,383           776,383               ―

     (1) 買掛金                          74,194           74,194              ―

     (2) 未払金                          204,400           204,400               ―
      負債計                          278,595           278,595               ―

     (※1) 受取手形、電子記録債権、売掛金及びその他(未収入金)に対して計上している貸倒引当金を控除しておりま
        す。
     (※2) 破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
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      当事業年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
                         貸借対照表計上額               時価           差額
                           (千円)           (千円)           (千円)
     (1) 現金及び預金                          398,694           398,694               ―
     (2)  受取手形
                                7,528
       電子記録債権                        52,150
       売掛金                        387,113

       その他(未収入金)                         4,943

                                △850
       貸倒引当金(※)
                               450,885           450,885               ―
      資産計                          849,579           849,579               ―

     (1) 買掛金                          124,163           124,163               ―

     (2) 未払金                          188,554           188,554               ―
      負債計                          312,717           312,717               ―

     (※) 受取手形、電子記録債権、売掛金及びその他(未収入金)に対して計上している貸倒引当金を控除しておりま
        す。
     (注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項

         資 産
          (1)現金及び預金、(2)受取手形、電子記録債権、売掛金、その他(未収入金)
          これらはすべて短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
         負 債
          (1)買掛金、(2)未払金
          これらはすべて短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
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        3.金銭債権の決算日後の償還予定額
      前事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
                                1年超         5年超
                      1年以内                             10年超
                                5年以内         10年以内
                      (千円)                            (千円)
                                (千円)         (千円)
     現金及び預金                    227,175            ―         ―         ―
     受取手形                     18,487            ―         ―         ―
     電子記録債権                     68,092            ―         ―         ―

     売掛金                    460,655            ―         ―         ―

     その他(未収入金)                     3,041           ―         ―         ―
           合計              777,453            ―         ―         ―

     (注)破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
      当事業年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

                                1年超         5年超
                      1年以内                             10年超
                                5年以内         10年以内
                      (千円)                            (千円)
                                (千円)         (千円)
     現金及び預金                    398,694            ―         ―         ―
     受取手形                     7,528           ―         ―         ―
     電子記録債権                     52,150            ―         ―         ―

     売掛金                    387,113            ―         ―         ―

     その他(未収入金)                     4,943           ―         ―         ―
           合計              850,430            ―         ―         ―

       (有価証券関係)

        該当事項はありません。
       (デリバティブ取引関係)

      前事業年度(2019年6月30日)
      1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
        該当事項はありません。
      2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

        期末残高がないため、該当事項はありません。
      当事業年度(2020年6月30日)

      1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
        該当事項はありません。
      2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

        期末残高がないため、該当事項はありません。
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       (ストック・オプション等関係)
       1.ストックオプションに係る費用計上額及び科目名
         該当事項はありません。
       2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

        (1) ストック・オプションの内容
                        第1回新株予約権           第2回新株予約権           第3回新株予約権
                       当社取締役 2名           当社取締役 3名
                                              当社取締役      1名
                       当社監査役 3名           当社監査役 1名
         付与対象者の区分及び人数
                                              当社従業員      11名
                       当社従業員      22名     当社従業員      13名
         株式の種類及び付与数(注)               普通株式 48,000株           普通株式 6,400株           普通株式 2,000株
         付与日               2014年7月1日           2014年12月26日           2015年10月15日

                       「第4    提出会社の状
                       況 1    株式等の状況
         権利確定条件                          同左           同左
                       (2)  新株予約権等の
                       状況」に記載のとお
                       りであります。
         対象勤務期間               定めておりません。           同左           同左
                       自  2016年7月1日          自  2016年12月27日          自  2017年10月16日
         権利行使期間
                       至  2024年6月16日          至  2024年12月25日          至  2027年10月15日
                        第4回新株予約権           第5回新株予約権

                                  当社取締役      4名
                                  当社監査役      3名
                       当社従業員      5名
         付与対象者の区分及び人数
                                  当社従業員      45名
                                  社外協力者      2名
         株式の種類及び付与数(注)               普通株式 400株           普通株式 42,800株
         付与日               2016年5月13日           2019年6月3日

                       「第4    提出会社の状
                       況 1    株式等の状況
         権利確定条件                          同左
                       (2)  新株予約権等の
                       状況」に記載のとお
                       りであります。
         対象勤務期間               定めておりません。           同左
                       自  2018年5月14日          自  2021年6月4日
         権利行使期間
                       至  2028年5月13日          至  2031年6月3日
        (注)    株式数に換算して記載しております。なお、2014年7月11日付で普通株式1株につき200株の割合で株式
           分割を、2015年10月31日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割を行っておりますが、第1回新株
           予約権については、2014年7月11日付及び2015年10月31日付の株式分割による調整後の株式数を、第2回
           新株予約権及び第3回新株予約権については、2015年10月31日付の株式分割による調整後の株式数を記載
           しております。
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        (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
          当事業年度(2020年6月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプション
         の数については、株式数に換算して記載しております。
        ① ストック・オプションの数
                        第1回新株予約権           第2回新株予約権           第3回新株予約権
         権利確定前(株)

          前事業年度末                        ―           ―           ―

          付与                        ―           ―           ―

          失効・消却                        ―           ―           ―

          権利確定                        ―           ―           ―

          未確定残                        ―           ―           ―

         権利確定後(株)

          前事業年度末                     33,840            5,180            920

          権利確定                        ―           ―           ―

          権利行使                        ―           ―           ―

          失効・消却                       360          2,700             ―

          未行使残                     33,480            2,480            920

                        第4回新株予約権           第5回新株予約権

         権利確定前(株)

          前事業年度末                        ―         42,800

          付与                        ―           ―

          失効・消却                        ―         1,000

          権利確定                        ―           ―

          未確定残                        ―         41,800

         権利確定後(株)

          前事業年度末                       320            ―

          権利確定                        ―           ―

          権利行使                        ―           ―

          失効・消却                        ―           ―

          未行使残                       320            ―

        (注)    株式数に換算して記載しております。なお、2014年7月11日付で普通株式1株につき200株の割合で株式
           分割を、2015年10月31日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割を行っておりますが、第1回新株
           予約権については、2014年7月11日付及び2015年10月31日付の株式分割による調整後の株式数を、第2回
           新株予約権及び第3回新株予約権については、2015年10月31日付の株式分割による調整後の株式数を記載
           しております。
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        ② 単価情報
                           第1回新株予約権          第2回新株予約権          第3回新株予約権
         権利行使価格(円)                         658         1,500          1500
         行使時平均株価(円)                          ―          ―          ―
         付与日における公正な評価単価(円)                          ―          ―          ―
                           第4回新株予約権          第5回新株予約権

         権利行使価格(円)                        1,500          1,550
         行使時平均株価(円)                          ―          ―
         付与日における公正な評価単価(円)                          ―          ―
        (注)1.2014年7月11日付で普通株式1株につき200株の割合で株式分割を、2015年10月31日付で普通株式1株
            につき20株の割合で株式分割を行っておりますが、第1回新株予約権については、2014年7月11日付
            及び2015年10月31日付の株式分割による調整後の権利行使価格を、第2回新株予約権については、
            2015年10月31日付の株式分割による調整後の権利行使価格を記載しております。
          2.2015年10月31日付で普通株式1株につき20株の割合で株式分割を行っておりますが、第3回及び第4回
            新株予約権の権利行使価格については、2016年9月29日開催の定時株主総会決議に基づき1,500円に変
            更しております。
       3.当事業年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

        ストック・オプション付与時点において、当社株式は非上場であるため、ストック・オプションの公正な評価
       単価を単位当たりの本源的価値により算定しております。また、単位あたりの本源的価値を算定する基礎となる
       自社の株式価値は、時価純資産法及びPER法の折衷法により算定しております。
       4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
       5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値

       の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計
       額
        ①当事業年度末における本源的価値の合計額                     32,373千円
        ②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
          ― 千円
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       (税効果会計関係)
       1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度            当事業年度
                                (2019年6月30日)            (2020年6月30日)
        繰延税金資産
         未払事業税                             5,322千円            1,666千円
         返品調整引当金                            11,914千円            10,119千円
         貸倒引当金                             6,591千円               ―千円
         一括償却資産                             1,822千円            1,811千円
         資産除去債務                             1,721千円            1,740千円
         たな卸資産評価損                            29,269千円            31,464千円
         広告宣伝費否認                               ―千円          2,536千円
         販売促進費否認                             2,236千円            2,901千円
         リサイクル費用                             8,576千円            3,795千円
                                      517千円            340千円
         その他
         繰延税金資産計
                                     67,972千円            56,376千円
        繰延税金負債
         資産除去債務に対応する除去費用                              723千円            627千円
         繰延税金負債計                              723千円            627千円
        繰延税金資産の純額                             67,249千円            55,749千円
       2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

        なった主要な項目別の内訳
                                    前事業年度            当事業年度
                                  (2019年6月30日)            (2020年6月30日)
        法定実効税率
                                       34.6%             34.6%
        (調整)
        中小企業等の軽減税率適用の影響                              △1.1%             △0.7%
        所得拡大促進税制                              △3.6%             △1.0%
                                       0.1%             0.1%
        その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                               29.9%             33.0%
       (資産除去債務関係)

      前事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
       重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

       重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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       (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
      前事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
       当社は、健康食品・化粧品・日用雑貨・医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであるため記
      載を省略しております。
      当事業年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

       当社は、健康食品・化粧品・日用雑貨・医薬品の企画及び販売を主たる事業とする単一セグメントであるため記
      載を省略しております。
      【関連情報】 

      前事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
       1.製品及びサービスごとの情報
                                                    (単位:千円)
             ヘルスケア       ビューティケア        ハウスホールド          医薬品        その他        合計
     外部顧客への
                905,893        721,920       1,611,481         112,777        25,669      3,377,742
     売上高
       2.地域ごとの情報

        (1) 売上高
          本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
        (2) 有形固定資産

          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
       3.主要な顧客ごとの情報

             顧客の名称又は氏名                             売上高(千円)
     株式会社あらた                                                 572,541
     中央物産株式会社                                                 429,349
     ピップ株式会社                                                 337,472
    (注)当社は単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
      当事業年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

       1.製品及びサービスごとの情報
                                                    (単位:千円)
             ヘルスケア       ビューティケア        ハウスホールド          医薬品        その他        合計
     外部顧客への

                550,511        687,108       2,055,811         150,329        55,508      3,499,270
     売上高
       2.地域ごとの情報

        (1) 売上高
          本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
        (2) 有形固定資産

          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
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       3.主要な顧客ごとの情報
             顧客の名称又は氏名                             売上高(千円)
     株式会社あらた                                                 851,447
     中央物産株式会社                                                 773,387
    (注)当社は単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
      前事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
       該当事項はありません。
      当事業年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

       該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      前事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
       該当事項はありません。
      当事業年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

       該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      前事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
       該当事項はありません。
      当事業年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

       該当事項はありません。
       【関連当事者情報】

       財務諸表提出会社と関連当事者との取引
        財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
      前事業年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
                             議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類         所在地    は出資金                    取引の内容            科目
         又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)
                             割合(%)
                                        地代家賃支
    役員及
                              (被所有)         払に対する債
                       当社代表取
    び主要    長谷川純代       ―       ―            債務被保証             5,692     ―       ―
                       締役      直接  68.8       務被保証
    株主
                                       (注)2
     (注)   1.取引金額に消費税等は含めておりません。
        2.当社の銀座オフィス及び従業員社宅の賃貸借契約に係る債務保証を受けております。取引金額には、当事業
          年度の地代家賃の支払額を記載しております。なお、これに係る保証料の支払は行っておりません。
      当事業年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

                             議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類         所在地    は出資金                    取引の内容            科目
         又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)
                             割合(%)
                                        地代家賃支
    役員及
                              (被所有)         払に対する債
                       当社代表取
    び主要    長谷川純代       ―       ―            債務被保証             6,151     ―       ―
                              直接  68.8       務被保証
                       締役
    株主
                                       (注)2
     (注)   1.取引金額に消費税等は含めておりません。
        2.当社の銀座オフィス及び従業員社宅の賃貸借契約に係る債務保証を受けております。取引金額には、当事業
          年度の地代家賃の支払額を記載しております。なお、これに係る保証料の支払は行っておりません。
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       (1株当たり情報)
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2018年7月1日                 (自 2019年7月1日
                            至 2019年6月30日)                 至 2020年6月30日)
     1株当たり純資産額                               1,426.56円                 1,612.46円

     1株当たり当期純利益金額                                180.21円                 185.90円

     (注)   1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であ
          り、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
        2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                              前事業年度                 当事業年度
                            (自 2018年7月1日                 (自 2019年7月1日
                            至 2019年6月30日)                 至 2020年6月30日)
     1株当たり当期純利益金額

      当期純利益金額(千円)                                 144,168                 148,723

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                    ―                 ―

      普通株式に係る当期純利益金額(千円)                                 144,168                 148,723

      期中平均株式数(株)                                 800,000                 800,000

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調                     新株予約権5種類(目的となる株                 新株予約権5種類(目的となる株
     整後1株当たり当期純利益金額の算定に                     式 普通株式83,060株)これらの                 式 普通株式79,000株)これらの
     含めなかった潜在株式の概要                     詳細は「第4 提出会社の状況                  詳細は「第4 提出会社の状況 
                         1 株式等の状況 (2)新株予                 1 株式等の状況 (2)新株予
                         約権等の状況」に記載のとおりで                 約権等の状況」に記載のとおりで
                         あります。                 あります。
       (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
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    第6   【提出会社の株式事務の概要】
       事業年度                 毎年7月1日から翌年6月30日まで

       定時株主総会                 毎事業年度末日の翌日から3か月以内

       基準日                 毎年6月30日

       株券の種類                 -
                        毎年12月31日
       剰余金の配当の基準日
                        毎年6月30日
       1単元の株式数                 100株

       株式の名義書換え(注)1

                        東京都千代田区丸の内一丁目4番1号
       取扱場所
                        三井住友信託銀行株式会社 証券代行部
                        東京都千代田区丸の内一丁目4番1号
       株主名簿管理人
                        三井住友信託銀行株式会社
       取次所                 三井住友信託銀行株式会社  全国本支店
       名義書換手数料                 無料

       新券交付手数料                 -

       単元未満株式の買取り

                        東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 
       取扱場所
                        三井住友信託銀行株式会社 証券代行部
                        東京都千代田区丸の内一丁目4番1号
       株主名簿管理人
                        三井住友信託銀行株式会社
                        三井住友信託銀行株式会社              全国本支店(注)1
       取次所
       買取手数料                 無料

                        電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公
                        告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して公
       公告掲載方法
                        告する。
                        公告掲載URL https://www.graphico.co.jp/
       株主に対する特典                 該当事項はありません。
    (注)1.当社株式は、東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する
         法律第128条第1項に規定する振替株式となることから、当該事項はなくなる予定です。
       2.当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨
         を定款に定めております。
         (1)会社法第189条第2項各号に掲げる権利
         (2)会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
         (3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第7 【提出会社の参考情報】
    1 【提出会社の親会社等の情報】

        当社は、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
    2 【その他の参考情報】

        該当事項はありません。
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    第三部 【特別情報】
    第1   【連動子会社の最近の財務諸表】

     当社は、連動子会社を有しておりませんので、該当事項はありません。
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    第四部 【株式公開情報】
    第1   【特別利害関係者等の株式等の移動状況】

         移動前所有者           移動前所有者      移動後所有者           移動後所有者

    移動年月           移動前所有                  移動後所有           移動株数    価格(単価)
         の氏名又は名           の提出会社と      の氏名又は名           の提出会社と                移動理由
    日           者の住所                  者の住所            (株)     (円)
         称           の関係等      称           の関係等
                                                      当社への
                                                31,000,000
                    特別利害関係
     2019年                            東京都
               東京都                                       コミット
                                                 (1,550)
         嶋津貴和           者等(大株主      村松勲              ―    20,000
     6月25日           渋谷区                  港区                     メント向
                    上位10名)
                                                 (注)4
                                                      上のため
                    特別利害関係
                    者等(当社代      グラフィコ従                      5,580,000     従業員の
                                      当社の従業
     2019年          東京都                  東京都
         長谷川純代           表取締役社      業員持株会理                  3,600    (1,550)     福利厚生
     5月31日          品川区                  品川区
                                      員持株会
                    長、大株主上      事長江端誠                       (注)4    のため
                    位10名)
                    特別利害関係
                                                      当社への
                                 北海道
                                                  930,000
                    者等(当社代                  特別利害関係
      2019年          東京都
                                                      コミット
                                                 (1,550)
         長谷川純代           表取締役社      秦俊二      札幌市     者等(当社取        600
                                                      メント向
     5月31日          品川区
                    長、大株主上                  締役)
                                                 (注)4
                                 中央区
                                                      上のため
                    位10名)
                    特別利害関係
                                                      当社への
                                                  930,000
                    者等(当社代                  特別利害関係
      2019年          東京都                  埼玉県
                                                      コミット
         長谷川純代           表取締役社      水谷直人           者等(当社取        600    (1,550)
                                                      メント向
     5月31日          品川区                  川口市
                    長、大株主上                  締役)
                                                 (注)4
                                                      上のため
                    位10名)
                    特別利害関係
                                                      当社への
                                 東京都
                                                 4,650,000
                    者等(当社代                  特別利害関係
      2019年          東京都
                                                      コミット
                                                 (1,550)
         長谷川純代           表取締役社      甲正彦      新宿区     者等(当社取       3,000
                                                      メント向
     5月31日          品川区
                    長、大株主上                  締役)
                                                 (注)4
                                                      上のため
                    位10名)
                    特別利害関係
                                                      当社への
                                 埼玉県
                                                 2,015,000
                    者等(当社代                  特別利害関係
      2019年          東京都
                                                      コミット
                                                 (1,550)
         長谷川純代           表取締役社      遠藤幸子      比企郡     者等(当社監       1,300
                                                      メント向
     5月31日          品川区
                    長、大株主上                  査役)
                                                 (注)4
                                 嵐山町
                                                      上のため
                    位10名)
                                 神奈川県                     所有者死
                    特別利害関係
     2020年          東京都
         村松勲           者等(大株主      村松太郎      三浦郡        ―    20,000      ―    亡による
     1月24日          港区
                    上位10名)
                                 葉山町                     相続 
     (注)1.当社は、東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)への上場を予定しておりますが、株式会社東京証

          券取引所(以下「同取引所」という。)が定める有価証券上場規程施行規則(以下「同施行規則」とい
          う。)第253条に基づき、特別利害関係者等(従業員持株会を除く。)が、新規上場申請日の直前事業年度
          の末日から起算して2年前の日(2017年7月1日)から上場日の前日までの期間において、当社の発行す
          る株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡(上場前の公募等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式
          等の移動」という。)を行っている場合には、当該株式等の移動の状況を同施行規則第229条の3第1項第
          2号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)」に記載することとされております。
        2.当社は、同取引所が定める同施行規則第254条に基づき、上場日から5年間、上記株式等の移動状況に係る
          記載内容についての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存
          するための事務組織を適切に整備している状況にあることを確認することとされております。また、当社
          は当該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされております。同
          取引所は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況にある旨
          を公表することができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記録を検
          討した結果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合には、
          当社及び幹事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することがで
          きるとされております。
        3.特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
         (1) 当社の特別利害関係者………役員、その配偶者及び二親等内の血族(以下「役員等」という。)、役員
                         等により総株主の議決権の過半数が所有されている会社並びに関係会社及
                         びその役員
         (2) 当社の大株主上位10名
         (3) 当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
         (4) 金融商品取引業者等(金融商品取引法第28条第8項に規定する有価証券関連業を行う者に限る)及びそ
           の役員並びに金融商品取引業者の人的関係会社及び資本的関係会社
        4.移動価格は、時価純資産方式及びPER方式で算定した株価を参考として、当事者間で協議の上決定した価格
          であります。
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    第2 【第三者割当等の概況】
    1 【第三者割当等による株式等の発行の内容】

                項目                          新株予約権
     発行年月日                                    2019年6月3日

                                         第5回新株予約権
     種類
                                       (ストック・オプション)
     発行数                                   普通株式 42,800株
                                           1,550円

     発行価格
                                           (注)3
     資本組入額                                      775円

     発行価額の総額                                     66,340,000円

     資本組入額の総額                                     33,170,000円

                               2019年5月31日開催の当社臨時株主総会において、会社法

                               第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権の
     発行方法
                               付与(ストック・オプション)に関する決議を行っており
                               ます。
     保有期間等に関する確約                                      (注)2

     (注)1.第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所(以下、「同取引
          所」という。)の定める規則は以下のとおりであります。
         (1) 同取引所の定める有価証券上場規程施行規則(以下、「同施行規則」という。)第259条の規定におい
           て、新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して1年前より後において、役
           員又は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当
           てを受けた役員又は従業員等との間で、書面により報酬として割当てを受けた新株予約権の継続所有、
           譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の取引所への報告その他同取引所が必要と認める
           事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされてお
           ります。
         (2) 新規上場申請者が、前項の規定に基づく書面の提出を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不受
           理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。
         (3)  当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は2019年6月30日であります。
        2.同施行規則第259条第1項第1号の規定に基づき、当社は割当を受けた者との間で、割当を受けた新株予約
          権を、原則として割当を受けた日から上場日の前日又は新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで
          所有する等の確約を行っております。
        3.発行価格は、時価純資産方式及びPER方式により算定された価格を基に、決定しております。
        4.新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については、以下のとおり
          となっております。
                                          新株予約権
            行使時の払込金額                              1,550円

                                        2021年6月4日から

            行使期間
                                        2031年6月3日まで
                               「第二部 企業情報 第4提出会社の状況 1株式等の状

            行使の条件                   況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりでありま
                               す。
            新株予約権の譲渡に関する事項                               同上

           (注)退職等により付与対象者4名1,000株分の権利が喪失しております。
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    2 【取得者の概況】
       第5回新株予約権
                              取得者の職             価格
                                     割当株            取得者と提出会社
     取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業            (単価)
                                     数(株)              との関係
                               の内容等            (円)
                                                 特別利害関係者等
                                          9,300,000
     水谷直人             埼玉県川口市            会社役員       6,000
                                                (大株主上位10名、
                                            (1,550)
                                                当社の取締役)
                                                特別利害関係者等
                                          9,300,000
     甲正彦             東京都新宿区            会社役員       6,000          (大株主上位10名、
                                            (1,550)
                                                当社の取締役) 
                                                特別利害関係者等
                                          9,300,000
     秦俊二             北海道札幌市中央区            会社役員       6,000
                                                (大株主上位10名、
                                            (1,550)
                                                当社の取締役) 
                                          2,635,000
     池田政徳             東京都世田谷区            会社員       1,700          当社の従業員
                                           (1,550)
                                          2,325,000
     若松里子             東京都世田谷区            会社員       1,500          当社の従業員
                                           (1,550)
                                          2,325,000
     熊澤秀哉             東京都杉並区            会社員       1,500          当社の従業員
                                           (1,550)
                                          2,325,000
     栗山貴行             大阪府大阪市中央区            会社員       1,500          当社の従業員
                                           (1,550)
                                          2,325,000
     上原英紀             東京都葛飾区            会社員       1,500          当社の従業員
                                           (1,550)
                                          2,325,000
     江端誠             東京都台東区            会社員       1,500          当社の従業員
                                           (1,550)
                                          2,325,000
     阿曾友淳             神奈川県川崎市中原区            会社役員       1,500          外部協力者
                                           (1,550)
                                                 特別利害関係者等
                                          2,015,000
     遠藤幸子             埼玉県比企郡嵐山町            会社役員       1,300
                                                (大株主上位10名、
                                           (1,550)
                                                当社の監査役)
                                          2,015,000
     岩重杏子             東京都練馬区            会社員       1,300          当社の従業員
                                           (1,550)
                                          1,550,000
     髙鳥忠明             東京都品川区            会社員       1,000          当社の従業員
                                           (1,550)
                                          1,085,000
     鈴木圭子             東京都中央区            会社員         700         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           930,000
     野口朝人             神奈川県鎌倉市            会社員         600         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           775,000
     深津由華子             神奈川県横浜市神奈川区            会社員         500         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           775,000
     肥田英子             東京都世田谷区            会社員         500         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           775,000
     田邊謙司             神奈川県川崎市宮前区            会社員         500         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           775,000
     山道昌幸             東京都八王子市            会社員         500         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           775,000
     山口晴子             東京都世田谷区            会社員         500         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           465,000
     髙橋千春             東京都江戸川区            会社員         300         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            465,000
     芹澤スミコ             神奈川県横浜市港南区            会社員         300         当社の従業員
                                           (1,550)
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                              取得者の職             価格
                                     割当株            取得者と提出会社
     取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業            (単価)
                                     数(株)              との関係
                               の内容等            (円)
                                            465,000
     芥田俊彦             東京都千代田区            会社役員         300         外部協力者
                                           (1,550)
                                           403,000
     高橋恵美子             埼玉県川口市            会社員         260         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            403,000
     森増ふみ             東京都大田区            会社員         260         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           403,000
     村上裕希             東京都練馬区            会社員         260         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            403,000
     立部和明             東京都杉並区            会社員         260         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           403,000
     齊賀千穂子             東京都品川区            会社員         260         当社の従業員
                                           (1,550) 
                                                 特別利害関係者等
                                           310,000
     中尾田隆             東京都練馬区            会社役員         200
                                           (1,550)
                                                (当社の監査役)
                                           310,000      特別利害関係者等
     前川研吾             東京都江東区            会社役員         200
                                           (1,550)     (当社の監査役)
                                           310,000
     三添亜紀子             埼玉県戸田市            会社員         200         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            310,000
     合原七瀬             東京都品川区            会社員         200         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            310,000
     戸羽彰宏             神奈川県横浜市港北区            会社員         200         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            310,000
     石崎奈都美             神奈川県横浜市港北区            会社員         200         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            310,000
     入江里奈             東京都葛飾区            会社員         200         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            310,000
     後藤卓磨             埼玉県川越市            会社員         200         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           310,000
     穆爾婕             東京都杉並区            会社員         200         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            310,000
     齋藤有希子             神奈川県横浜市緑区            会社員         200         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            310,000
     依田彩子             神奈川県川崎市川崎区            会社員         200         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            310,000
     岡尾理一郎             東京都新宿区            会社員         200         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            310,000
     澤村玲美             千葉県市川市            会社員         200         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           155,000
     太田由貴子             神奈川県横浜市神奈川区            会社員         100         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            155,000
     東出綾香             東京都調布市            会社員         100         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           155,000
     平田可奈             千葉県船橋市            会社員         100         当社の従業員
                                           (1,550)
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                                                      株式会社グラフィコ(E31959)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                              取得者の職             価格
                                     割当株            取得者と提出会社
     取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業            (単価)
                                     数(株)              との関係
                               の内容等            (円)
                                            155,000
     濟暢恵             神奈川県川崎市幸区            会社員         100         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            155,000
     山脇磨理恵             東京都世田谷区            会社員         100         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            155,000
     小鯛裕美子             東京都世田谷区            会社員         100         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            155,000
     住田千穂             東京都江東区            会社員         100         当社の従業員
                                           (1,550)
                                           155,000
     佐藤祥太             大阪府大阪市西区            会社員         100         当社の従業員
                                           (1,550)
                                            155,000
     久保田真結             東京都大田区            会社員         100         当社の従業員
                                           (1,550)
     (注)   1.退職等の理由により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。
    3 【取得者の株式等の移動状況】

      「第1    特別利害関係者等の株式等の移動状況」に記載のとおりであります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
    第3   【株主の状況】
                                                株式(自己株式を除

                                                く。)の総数に対す
         氏名又は名称                   住所           所有株式数(株)
                                                る所有株式数の割合
                                                (%)
     長谷川純代(注)1.2.                 東京都品川区                      550,900           62.67
     嶋津貴和(注)1.                 福岡県北九州市                      220,000           25.03
     村松太郎(注)1.                 神奈川県三浦郡葉山町                       20,000           2.27

                                            13,760           1.57
     水谷直人(注)1.3.                 埼玉県川口市
                                           (13,160)           (1.50)
                                             9,800           1.11
     甲正彦(注)1.3.                 東京都新宿区
                                            (6,800)           (0.77)
                                             8,540           0.97
     遠藤幸子(注)1.4.                 埼玉県比企郡嵐山町
                                            (7,240)           (0.82)
                                             6,600           0.75
     秦俊二(注)1.3.                 北海道札幌市中央区
                                            (6,000)           (0.68)
                                             6,600           0.75
     若松里子(注)5.                 東京都世田谷区
                                            (6,600)           (0.75)
                                             4,900           0.56
     高鳥忠明(注)5.                 東京都品川区
                                            (4,900)           (0.56)
     グラフィコ従業員持株会
                     東京都品川区                       3,600           0.41
     理事長 江端誠(注)1.
                                             3,480           0.40
     岩重杏子(注)5.                 東京都練馬区
                                            (3,480)           (0.40)
                                             3,360           0.38
     髙橋千春(注)5.                 東京都江戸川区
                                            (3,360)           (0.38)
                                             2,100           0.24
     熊澤秀哉(注)5.                 東京都杉並区
                                            (2,100)           (0.24)
                                             1,800           0.20
     太田由貴子(注)5.                 神奈川県横浜市神奈川区
                                            (1,800)           (0.20)
                                                        0.20
                                             1,800
     東出綾香(注)5.                 東京都調布市
                                            (1,800)
                                                      (0.20)
                                                       0.20
                                             1,740
     上原英紀(注)5.                 東京都葛飾区
                                           (1,740)           (0.20)
                                                       0.19
                                             1,700
     池田政徳(注)5.                 東京都世田谷区
                                            (1,700)           (0.19)
                                             1,560           0.18
     平田可奈(注)5.                 千葉県船橋市
                                            (1,560)           (0.18)
                                                       0.18
                                             1,560
     栗山貴行(注)5.                 大阪府大阪市中央区
                                            (1,560)
                                                      (0.18)
                                             1,500           0.17
     江端誠(注)5.                 東京都台東区
                                            (1,500)           (0.17)
                                                       0.17
                                             1,500
     阿曾友淳(注)6.                 神奈川県川崎市中原区
                                            (1,500)
                                                      (0.17)
                                             1,320           0.15
     濟暢恵(注)5.                 神奈川県川崎市幸区
                                            (1,320)           (0.15)
                                              980          0.11
     深津由華子(注)5.                 神奈川県横浜市神奈川区
                                            (980)          (0.11)
                                              900          0.10
     山道昌幸(注)5.                 東京都八王子市
                                            (900)          (0.10)
                                              800          0.09
     田邊謙司(注)5.                 神奈川県川崎市宮前区
                                            (800)          (0.09)
                                              740          0.08
     肥田英子(注)5.                 東京都世田谷区
                                            (740)          (0.08)
                                              700          0.08
     鈴木圭子(注)5.                 東京都中央区
                                             (700)
                                                      (0.08)
                                              600          0.07
     野口朝人(注)5.                 神奈川県鎌倉市
                                             (600)          (0.07)
                                              560          0.06
     山口晴子(注)5.                 東京都世田谷区
                                            (560)          (0.06)
                                                       0.06
                                              500
     高橋恵美子(注)5.                 埼玉県川口市
                                            (500)
                                                      (0.06)
                                              420          0.05
     森増ふみ(注)5.                 東京都大田区
                                            (420)          (0.05)
                                                        0.04
                                              380
     村上裕希(注)5.                 東京都練馬区
                                            (380)
                                                      (0.04)
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                                                株式(自己株式を除
                                                く。)の総数に対す
         氏名又は名称                   住所           所有株式数(株)
                                                る所有株式数の割合
                                                (%)
                                              300          0.03
     立部和明(注)5.                 東京都杉並区
                                             (300)          (0.03)
                                                        0.03
                                              300
     齊賀千穂子(注)5.                 東京都品川区
                                             (300)
                                                      (0.03)
                                                        0.03
                                              300
     芹澤スミコ(注)5.                 神奈川県横浜市港南区
                                             (300)
                                                      (0.03)
                                              300          0.03
     芥田俊彦(注)6.                 東京都千代田区
                                             (300)
                                                      (0.03)
                                              200          0.02
     中尾田隆(注)4.                 東京都練馬区
                                            (200)          (0.02)
                                              200           0.02
     前川研吾(注)4.                 東京都江東区
                                            (200)          (0.02)
                                              200          0.02
     三添亜紀子(注)5.                 埼玉県戸田市
                                            (200)          (0.02)
                                              200           0.02
     合原七瀬(注)5.                 東京都品川区
                                            (200)          (0.02)
                                              200           0.02
     戸羽彰宏(注)5.                 神奈川県横浜市港北区
                                            (200)          (0.02)
                                              200           0.02
     石崎奈都美(注)5.                 神奈川県横浜市港北区
                                            (200)          (0.02)
                                              200           0.02
     入江里奈(注)5.                 東京都葛飾区
                                            (200)          (0.02)
                                              200           0.02
     後藤卓磨(注)5.                 埼玉県川越市
                                            (200)          (0.02)
                                              200           0.02
     穆爾婕(注)5.                 東京都杉並区
                                            (200)          (0.02)
                                              200           0.02
     齋藤有希子(注)5.                 神奈川県横浜市緑区
                                            (200)          (0.02)
                                              200           0.02
     依田彩子(注)5.                 神奈川県川崎市川崎区
                                            (200)          (0.02)
                                              200           0.02
     岡尾理一郎(注)5.                 東京都新宿区
                                            (200)          (0.02)
                                              200           0.02
     澤村玲美(注)5.                 千葉県市川市
                                            (200)          (0.02)
                                                        0.01
                                              100
     山脇磨理恵(注)5.                 東京都世田谷区
                                             (100)
                                                      (0.01)
                                              100          0.01
     小鯛裕美子(注)5.                 東京都世田谷区
                                             (100)          (0.01)
                                              100          0.01
     住田千穂(注)5.                 東京都江東区
                                             (100)          (0.01)
                                              100          0.01
     佐藤祥太(注)5.                 大阪府大阪市西区
                                             (100)          (0.01)
                                              100          0.01
     久保田真結(注)5.                 東京都大田区
                                             (100)          (0.01)
                                            879,000           100.00
            計                 -
                                           (79,000)           (8.99)
      (注) 1.特別利害関係者等 (大株主上位10名)
        2.特別利害関係者等 (当社の代表取締役社長)
        3.特別利害関係者等           (当社の取締役)
        4.特別利害関係者等 (当社の監査役)
        5.当社の従業員
        6.外部協力者
        7.株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第3位を四捨五入しておりま
          す。
        8.(  )内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
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                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2020年8月14日

    株式会社グラフィコ
     取締役会 御中
                         EY新日本有限責任監査法人

                          指定有限責任社員

                                    公認会計士        石井 誠       ㊞
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士        新井 慎吾      ㊞
                          業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いる株式会社グラフィコの2018年7月1日から2019年6月30日までの第23期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表
    について監査を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
    は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、
    これに基づき監査を実施することを求めている。
     監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監
    査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
    財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
    実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検
    討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
    含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社グラフィコの2019年6月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フ
    ローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以  上

     (注)   1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出

          会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2020年8月14日

    株式会社グラフィコ
     取締役会 御中
                         EY新日本有限責任監査法人

                          指定有限責任社員

                                    公認会計士        石井 誠       ㊞
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士        新井 慎吾      ㊞
                          業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

    いる株式会社グラフィコの2017年7月1日から2018年6月30日までの第22期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査
    を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
    は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、
    これに基づき監査を実施することを求めている。
     監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監
    査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
    財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の
    実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検
    討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
    含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社グラフィコの2018年6月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フ
    ローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以  上

     (注)   1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券届出書提出

          会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社グラフィコ(E31959)
                                                     有価証券届出書(新規公開時)
                     独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2020年8月14日

    株式会社グラフィコ
     取締役会 御中
                         EY新日本有限責任監査法人

                          指定有限責任社員

                                    公認会計士        石井 誠       ㊞
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士        新井 慎吾      ㊞
                          業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社グラ

    フィコの2019年7月1日から2020年6月30日までの第24期事業年度の第3四半期会計期間(2020年1月1日から2020年
    3月31日まで)及び第3四半期累計期間(2019年7月1日から2020年3月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわ
    ち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
    四半期財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
    正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結
    論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
    て四半期レビューを行った。
     四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
    問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
    認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
    監査人の結論

     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
    れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社グラフィコの2020年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終
    了する第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められ
    なかった。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以  上

     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券

          届出書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年1月23日

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