株式会社ソフトクリエイトホールディングス 四半期報告書 第54期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第54期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
提出日
提出者 株式会社ソフトクリエイトホールディングス
カテゴリ 四半期報告書

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                                            株式会社ソフトクリエイトホールディングス(E05485)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2020年8月14日
      【四半期会計期間】                    第54期第1四半期
                         (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
      【会社名】                    株式会社ソフトクリエイトホールディングス
      【英訳名】                    SOFTCREATE      HOLDINGS     CORP.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役会長       林   勝
      【本店の所在の場所】                    東京都渋谷区渋谷二丁目15番1号
      【電話番号】                    03-3486-0606(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役専務執行役員     中桐 雅宏
      【最寄りの連絡場所】                    東京都渋谷区渋谷二丁目15番1号
      【電話番号】                    03-3486-0606(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役専務執行役員     中桐 雅宏
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                          第53期             第54期
            回次             第1四半期             第1四半期              第53期
                         連結累計期間             連結累計期間
                       自 2019年4月1日             自 2020年4月1日             自 2019年4月1日
           会計期間
                       至 2019年6月30日             至 2020年6月30日             至 2020年3月31日
     売上高           (千円)            5,138,125             5,774,973             23,811,484

                 (千円)             414,548             743,412            2,442,067

     経常利益
     親会社株主に帰属する
                 (千円)             257,534             438,864            1,430,522
     四半期(当期)純利益
     四半期包括利益又は
                 (千円)             259,398             700,102            1,367,926
     包括利益
                 (千円)            10,547,715             11,468,787             10,927,035
     純資産額
                 (千円)            15,234,887             16,180,903             16,729,701

     総資産額
     1株当たり四半期
                 (円)              19.64             33.97             109.68
     (当期)純利益金額
     潜在株式調整後1株
     当たり四半期(当期)            (円)              19.31             33.96             108.57
     純利益金額
                 (%)              61.1             62.1             57.0
     自己資本比率
     (注)1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
          おりません。
        2 売上高には、消費税等は含まれておりません。
      2【事業の内容】

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社、連結子会社及び持分法適用関連会社)が営む事業の内
       容について、重要な変更はありません。
        また、主要な連結子会社及び持分法適用関連会社における異動もありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した
       事業等のリスクについての重要な変更はありません。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社、連結子会社及び持分
       法適用関連会社)が判断したものであります。
       (1)経営成績の状況

          当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、米中貿易摩擦及び新型コロナウイルス感染の世界的な広が
         り等により、国内外において経済活動への影響が懸念され、先行き不透明な状況が一層高まっております。
          当社グループが属するIT業界は、EC市場及びインターネット広告市場の拡大を背景としたネット通販サイ
         トの構築需要やインターネット広告需要が拡大しております。また、企業の相次ぐ情報漏えい事件の影響により
         セキュリティへのIT投資意欲の高まりやクラウドサービス市場の拡大を背景としたクラウドサービス需要が拡
         大するなど、企業のIT投資は順調に推移いたしました。
          このような状況の中で、当社グループはECサイト構築パッケージ「ecbeing」を活用したECソ
         リューション事業の業績拡大に注力したことに加え、セキュリティビジネスや当社独自のサービスである「SC
         クラウド」の拡大に注力してまいりました。
          これらの結果、売上高は57億74百万円(前年同期比12.4%増)、営業利益は6億75百万円(同106.5%増)、
         経常利益は7億43百万円(同79.3%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は4億38百万円(同70.4%増)と
         なりました。
         セグメントの業績は、次のとおりであります。

        ① ECソリューション事業
          ECソリューション事業は、インターネット広告売上高、ECサイト構築パッケージ「ecbeing」の販
         売、保守及びホスティング売上高が伸長したことにより、売上高は26億74百万円(前年同期比19.5%増)、セグ
         メント利益は5億77百万円(同38.5%増)となりました。
        ② システムインテグレーション事業
          システムインテグレーション事業は、ワークフローシステム「AgileWorks」、不正アクセス端末検
         知・遮断システム「L2Blocker」のプロダクト売上高が伸長しました。また、ネットワーク構築売上高
         及び当社独自のサービスである「SCクラウド」のクラウドサービス売上高の伸長により、売上高は14億77百万
         円(前年同期比13.9%増)、セグメント利益は4億7百万円(同11.7%増)となりました。
        ③ 物品販売事業
          物品販売事業は、パソコンや市販パッケージソフトウェアの販売が増加したこと等により、売上高は16億23百
         万円(前年同期比1.3%増)、セグメント利益は76百万円(同119.7%増)となりました。
       (2)財政状態の状況

        ① 資産の変動について
          当第1四半期連結会計期間末の資産合計は161億80百万円となり、前連結会計年度末に比べ5億48百万円の減
         少となりました。これは、主に受取手形及び売掛金が6億49百万円減少したこと等によるものであります。
        ② 負債の変動について
          当第1四半期連結会計期間末の負債合計は47億12百万円となり、前連結会計年度末に比べ10億90百万円の減少
         となりました。これは、主に未払法人税等が5億3百万円、賞与引当金が2億71百万円減少したこと等によるも
         のであります。
        ③ 純資産の変動について
          当第1四半期連結会計期間末の純資産合計は114億68百万円となり、前連結会計年度末に比べ5億41百万円の
         増加となりました。これは、主に利益剰余金が3億9百万円、その他有価証券評価差額金が2億4百万円増加し
         たこと等によるものであります。
       (3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
        な変更はありません。
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       (4)研究開発活動
         当第1四半期連結累計期間のおけるグループ全体の研究開発活動の金額は、18,439千円であります。
       (5)経営成績に重要な影響を与える要因及び経営戦略の現状と見通し

         当第1四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した経営成績に重要な影響を与える要
        因及び経営戦略の現状と見通しについての重要な変更はありません。
      3【経営上の重要な契約等】

        該当事項はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
     普通株式                                               51,000,000

                  計                                  51,000,000

        ②【発行済株式】

                第1四半期会計期間末             提出日現在発行数
                                         上場金融商品取引所名
                 現在発行数(株)               (株)
         種類                                又は登録認可金融商品              内容
                 (2020年6月30日)            (2020年8月14日)              取引業協会名
                                           東京証券取引所

                                                      単元株式数
                      13,775,139            13,775,139
     普通株式
                                           (市場第一部)
                                                       100株
                      13,775,139            13,775,139            ―          ―

          計
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
           該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

           該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式        発行済株式                       資本準備金        資本準備金
                               資本金増減額        資本金残高
        年月日        総数増減数        総数残高                       増減額        残高
                                (千円)        (千円)
                 (株)        (株)                      (千円)        (千円)
     2020年4月1日
     ~                -   13,775,139            -     854,101          -     884,343
     2020年6月30日
       (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません                                   。
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       (6)【議決権の状況】
           当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日である2020年3月31日の株主名簿により記載しております。
        ①【発行済株式】

                                                   2020年6月30日現在
                         株式数(株)            議決権の数(個)
            区分                                         内容
                                 -        -             -

     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                            -        -             -
     議決権制限株式(その他)                            -        -             -

                      (自己保有株式)
     完全議決権株式(自己株式等)                                   -             -
                               854,300
                      普通株式
     完全議決権株式(その他)                        12,918,700              129,187           -
                      普通株式
                                2,139         -             -
     単元未満株式                 普通株式
                             13,775,139            -             -
     発行済株式総数
                                 -          129,187           -
     総株主の議決権
     (注)1 「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式61株が含まれております。
        2 「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,500株含まれております。また、
          「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数15個が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                   2020年6月30日現在
                                                      発行済株式
                                  自己名義       他人名義      所有株式数
                                                      総数に対する
         所有者の氏名
                                  所有株式数       所有株式数        の合計
                       所有者の住所
                                                      所有株式数
          又は名称
                                   (株)       (株)       (株)
                                                      の割合(%)
     (自己保有株式)
                   東京都渋谷区渋谷2-15-1                854,300       -       854,300        6.20
     株式会社ソフトクリエイト
     ホールディングス
                         -          854,300       -       854,300        6.20
           計
      2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1 四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府
       令第64号)に基づいて作成しております。
      2 監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020
       年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務
       諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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                                                             四半期報告書
      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (2020年3月31日)              (2020年6月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       6,986,507              7,379,563
         現金及び預金
                                       3,426,934              2,777,853
         受取手形及び売掛金
                                         60,030              56,000
         電子記録債権
                                           123            299,580
         有価証券
                                        219,480              233,518
         商品
                                        178,111              257,806
         未成業務支出金
                                        681,174              800,762
         その他
                                        △ 2,790             △ 1,866
         貸倒引当金
                                       11,549,572              11,803,218
         流動資産合計
       固定資産
                                        298,344              279,718
         有形固定資産
         無形固定資産
                                        301,588              241,270
          のれん
                                        707,175              723,940
          その他
                                       1,008,763               965,210
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                       2,845,507              2,341,232
          投資有価証券
                                       1,034,421               798,431
          その他
                                        △ 6,907             △ 6,907
          貸倒引当金
                                       3,873,021              3,132,755
          投資その他の資産合計
                                       5,180,129              4,377,685
         固定資産合計
                                       16,729,701              16,180,903
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       1,294,334               977,803
         買掛金
                                        577,070               73,157
         未払法人税等
                                        474,376              202,658
         賞与引当金
                                       1,881,443              2,064,267
         その他
                                       4,227,225              3,317,885
         流動負債合計
       固定負債
                                        525,950              396,776
         役員退職慰労引当金
                                        924,031              822,032
         退職給付に係る負債
                                         67,080              67,130
         資産除去債務
                                         58,378              108,291
         その他
                                       1,575,440              1,394,230
         固定負債合計
                                       5,802,665              4,712,116
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        854,101              854,101
         資本金
                                       1,457,614              1,457,614
         資本剰余金
                                       8,613,829              8,923,486
         利益剰余金
                                      △ 1,349,968             △ 1,350,057
         自己株式
                                       9,575,577              9,885,146
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        △ 78,318              126,259
         その他有価証券評価差額金
                                         33,911              35,661
         退職給付に係る調整累計額
                                        △ 44,407              161,921
         その他の包括利益累計額合計
                                       1,395,864              1,421,719
       非支配株主持分
                                       10,927,035              11,468,787
       純資産合計
                                       16,729,701              16,180,903
      負債純資産合計
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                                                             四半期報告書
       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                 至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
      売上高                                  5,138,125              5,774,973
                                       3,634,481              3,976,631
      売上原価
                                       1,503,644              1,798,341
      売上総利益
                                       1,176,417              1,122,616
      販売費及び一般管理費
                                        327,226              675,725
      営業利益
      営業外収益
                                         1,136              1,107
       受取利息
                                         14,458              11,027
       受取配当金
                                           566               -
       為替差益
                                         65,606              38,036
       持分法による投資利益
                                         6,152              18,006
       その他
                                         87,919              68,177
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           597               1
       自己株式取得費用
       為替差損                                    -             151
                                            -             336
       その他
                                           597              489
       営業外費用合計
                                        414,548              743,412
      経常利益
      特別利益
                                         48,989                 -
       投資有価証券売却益
                                         48,989                 -
       特別利益合計
      特別損失
                                         12,341               4,223
       投資有価証券売却損
                                         12,341               4,223
       特別損失合計
                                        451,196              739,188
      税金等調整前四半期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   70,584              54,088
                                         81,231              190,955
      法人税等調整額
                                        151,815              245,043
      法人税等合計
                                        299,380              494,144
      四半期純利益
                                         41,846              55,279
      非支配株主に帰属する四半期純利益
                                        257,534              438,864
      親会社株主に帰属する四半期純利益
                                  9/16








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                                                             四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                 至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
                                        299,380              494,144
      四半期純利益
      その他の包括利益
                                        △ 45,294              204,578
       その他有価証券評価差額金
                                         5,313              1,378
       退職給付に係る調整額
                                        △ 39,981              205,957
       その他の包括利益合計
                                        259,398              700,102
      四半期包括利益
      (内訳)
                                        217,665              645,193
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                         41,733              54,908
       非支配株主に係る四半期包括利益
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                                                             四半期報告書
       【注記事項】
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
         当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次
        のとおりであります。
                            前第1四半期連結累計期間                  当第1四半期連結累計期間
                             (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                              至   2019年6月30日)               至   2020年6月30日)
     減価償却費                                91,895千円                 105,859千円
     のれんの償却額                                60,317千円                  60,317千円
        (株主資本等関係)

          前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)
          1 配当金支払額
                             1株当たり
                     配当金の総額
         決議      株式の種類               配当額        基準日         効力発生日        配当の原資
                      (千円)
                              (円)
     2019年5月14日
                普通株式         131,237        10.00    2019年3月31日          2019年6月6日         利益剰余金
     取締役会
          2 株主資本の金額の著しい変動

            当社は、2019年5月15日開催の取締役会決議に基づき、自己株式94,300株の取得を実施し、当第1四半期
           連結累計期間において自己株式が146,901千円増加しております。
            また、ストック・オプションの行使による自己株式の処分に伴い、当第1四半期連結累計期間において自
           己株式が37,659千円減少しております。
            これらの結果、当第1四半期連結会計期間末において自己株式が1,094,830千円となっております。
          当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)

          1 配当金支払額
                             1株当たり
                     配当金の総額
         決議      株式の種類               配当額        基準日         効力発生日        配当の原資
                      (千円)
                              (円)
     2020年5月13日
                普通株式         129,207        10.00    2020年3月31日          2020年6月4日         利益剰余金
     取締役会
          2 株主資本の金額の著しい変動

            該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)
          1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                         報告セグメント
                                                      四半期連結
                                                調整額      損益計算書
                          システムイン
                                          合計
                   ECソリュー               物品販売
                                               (注)1        計上額
                          テグレーショ
                   ション事業               事業
                                                      (注)2
                           ン事業
     売上高
                    2,237,646       1,297,346       1,603,132       5,138,125          -    5,138,125
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部
                      12,342       60,122       59,422      131,887      △ 131,887          -
      売上高又は振替高
                    2,249,989       1,357,469       1,662,554       5,270,013       △ 131,887       5,138,125
          計
                     416,634       364,458       34,651      815,744      △ 401,196        414,548
      セグメント利益
     (注)1 セグメント利益の調整額△401,196千円は、セグメント間取引△29,676千円、その他調整額△1,338千円、各報
          告セグメントに配分していない全社費用△370,180千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメン
          トに帰属しない一般管理費であります。
        2 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
          2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

            該当事項はありません。
          当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)

          1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                         報告セグメント
                                                      四半期連結
                                                調整額      損益計算書
                          システムイン
                                          合計
                   ECソリュー               物品販売
                                               (注)1        計上額
                          テグレーショ
                   ション事業               事業
                                                      (注)2
                           ン事業
     売上高
                    2,674,165       1,477,356       1,623,450       5,774,973           -    5,774,973
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部
                      1,267      87,945       52,294      141,508      △ 141,508           -
      売上高又は振替高
                    2,675,433       1,565,302       1,675,745       5,916,482       △ 141,508       5,774,973
          計
      セグメント利益               577,234       407,263       76,124     1,060,623       △ 317,210        743,412
     (注)1 セグメント利益の調整額△317,210千円は、セグメント間取引△30,546千円、その他調整額△2,162千円、各報
          告セグメントに配分していない全社費用△284,501千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメン
          トに帰属しない一般管理費であります。
        2 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
          2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

            該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎
        は、次のとおりであります。
                                 前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                 (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                  至 2019年6月30日)              至 2020年6月30日)
     (1)1株当たり四半期純利益金額                                  19円64銭              33円97銭
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)                                 257,534              438,864

       普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -              -

       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
                                        257,534              438,864
       金額(千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                               13,115,769              12,920,702
     (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額                                  19円31銭              33円96銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)                                  △83              △90

       (うち連結子会社の潜在株式による調整額(千円))                                 (△83)              (△90)
       普通株式増加数(株)                                 224,719                -

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
     四半期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式につ
                                           -              -
     いて、前連結会計年度末から重要な変動があったものの
     概要
      2【その他】

        2020年5月13日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
        (1)配当金の総額            129,207千円
        (2)1株当たりの金額          10円00銭
        (3)支払請求の効力発生日及び支払開始日 2020年6月4日
        (注)2020年3月31日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。
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                                                             四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2020年8月14日

     株式会社ソフトクリエイトホールディングス

      取  締  役  会 御    中

                         EY新日本有限責任監査法人

                         東京事務所
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士       森   田       祥   且  ㊞
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士       中   井       清   二  ㊞
                          業務執行社員
     監査人の結論

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ソフト
     クリエイトホールディングスの2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020
     年4月1日から2020年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四
     半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につ
     いて四半期レビューを行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ソフトクリエイトホールディングス及び連結子会社の2020年
     6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさ
     せる事項が全ての重要な点において認められなかった。
     監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
     た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
     ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
     手したと判断している。
     四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
     企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                 15/16






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                                                             四半期報告書
     四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
     連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
      手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
      る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
      られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
      認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
      うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
      四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
      適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
      の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
      として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
      基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
      諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
      せる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
      人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      人の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
     発見事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
     びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
     講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                         以 上

     (注)1 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告
          書提出会社)が別途保管しております。
        2 XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 16/16








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