トレンダーズ株式会社 四半期報告書 第21期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第21期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
提出日
提出者 トレンダーズ株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項

      【提出先】                    関東財務局長

      【提出日】                    2020年8月14日

                         第21期第1四半期(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
      【四半期会計期間】
      【会社名】                    トレンダーズ株式会社

                         Trenders,     Inc.
      【英訳名】
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役会長 岡本 伊久男
      【本店の所在の場所】                    東京都渋谷区東三丁目16番3号

                         03-5774-8876
      【電話番号】
      【事務連絡者氏名】                    取締役CFO 田中 隼人

      【最寄りの連絡場所】                    東京都渋谷区東三丁目16番3号

                         03-5774-8876
      【電話番号】
      【事務連絡者氏名】                    取締役CFO 田中 隼人

      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                             四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                               第20期           第21期
               回次               第1四半期           第1四半期            第20期
                             連結累計期間           連結累計期間
                           自 2019年4月1日           自 2020年4月1日           自 2019年4月1日

              会計期間
                           至 2019年6月30日           至 2020年6月30日           至 2020年3月31日
                      (千円)            914,993           603,867          3,079,986
     売上高
                      (千円)             9,887           95,140           224,091
     経常利益
     親会社株主に帰属する四半期(当
                      (千円)             1,514           70,218           331,122
     期)純利益
                      (千円)            △ 3,276           70,218           324,093
     四半期包括利益又は包括利益
                      (千円)           2,123,011           2,334,663           2,364,715
     純資産額
                      (千円)           2,448,595           3,264,247           3,434,705
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純利益
                      (円)             0.21           9.81           45.83
     金額
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)             0.20           9.39           43.43
     (当期)純利益金額
                      (%)             86.5           71.4           68.8
     自己資本比率
      (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については、記載
           しておりません。
         2.  売上高には、消費税等は含んでおりません。
      2【事業の内容】

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
       な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
        なお、前連結会計年度にギフトEC事業を営む連結子会社の全株式を譲渡したことに伴い、当第1四半期連結会計期
       間より、「ギフトEC事業」を除いた、「マーケティング事業」「インベストメント事業」の2区分のセグメントに変
       更しております。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
       した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
       (1)財政状態及び経営成績の状況

         当社グループが属する日本国内のインターネット広告市場は、広告主の予算がテレビ、新聞、雑誌等のマス広告
        からインターネット広告へとシフトしており、市場規模は6年連続で2桁成長を遂げております。その結果、2019
        年のインターネット広告費は、初めてテレビメディア広告費を超え、2兆1,048億円となりました(株式会社電通
        調べ)。
         しかし、このたびの新型コロナウイルス感染症の拡大によって生活者のライフスタイル及び商品・サービスに対
        するニーズが大きく変化するとともに経済が先行き不透明な状況となっており、当社の顧客企業を含む多数の企業
        において、広告予算の縮小や広告手法等の見直しが発生しております。
         こうした環境のもと、当社グループでは、顧客企業及び生活者のニーズに合致するデジタルマーケティングソ
        リューションの開発・提供に注力した結果、当第1四半期連結累計期間の売上高は603,867千円(前年同期比
        34.0%減)、営業利益は92,580千円(前年同期比779.4%増)、経常利益は95,140千円(前年同期比862.2%増)、
        親会社株主に帰属する四半期純利益は70,218千円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純利益1,514千円)と
        なりました。
         セグメント別の業績は以下のとおりです。

         なお、前連結会計年度にギフトEC事業を営む連結子会社の全株式を譲渡したことに伴い、当第1四半期連結会計
        期間より、「ギフトEC事業」を除いた、「マーケティング事業」「インベストメント事業」の2区分のセグメント
        に変更しております。
         また、当第1四半期連結会計期間より、各セグメントの実態をより的確に把握することを目的として、各セグメ
        ントに対する全社費用の配分方法の見直しを行っており、以下の前年同期比較については、前年同期の数値を変更
        後の配分方法により組み替えた数値で比較しております。
        ①マーケティング事業

         マーケティング事業は、企業のPR・プロモーションを主にデジタル・SNS領域で支援するBtoBの「マーケティン
        グソリューション領域」、及び、当期より本格的に開始した、ブランド・製品を開発し生活者に販売するBtoCの
        「ブランド開発領域」から構成されます。
         本事業においては、マーケティングソリューション領域のインフルエンサーサービスとMimiTVが順調に拡大して
        まいりました。その結果、本事業の当第1四半期連結累計期間の売上高は588,586千円(前年同期比9.2%増)、セ
        グメント利益は106,491千円(前年同期比478.6%増)となりました。
        ②インベストメント事業

         インベストメント事業は、保有する資金を効果的、効率的に運用するため、未上場企業等への投資を行っており
        ます。
         当第1四半期連結会計期間においては、営業投資有価証券として保有していた社債の利息収益が発生しました。
        その結果、インベストメント事業の当第1四半期連結累計期間の売上高は15,280千円(前年同期比95.5%減)、セ
        グメント利益は8,916千円(前年同期比74.6%減)となりました。
       (2)  経営方針・経営戦略等

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
        りません。
       (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第1四半期連結累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
       (4)研究開発活動

         該当事項はありません。
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      3【経営上の重要な契約等】
        当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
                 普通株式                                      20,000,000
                  計                                     20,000,000

        ②【発行済株式】

               第1四半期会計期間末            提出日現在発行数
                                     上場金融商品取引所
               現在発行数(株)               (株)
        種類                             名又は登録認可金融               内容
               (2020年6月30日)            (2020年8月14日)           商品取引業協会名
                                                単元株式数は100株であり
                                                ます。完全議決権株式であ
                                      東京証券取引所
                    7,460,400           7,460,400
       普通株式                                        り、権利内容に何ら限定の
                                       (マザーズ)
                                                ない当社の標準となる株式
                                                であります。
                    7,460,400           7,460,400          -            -
         計
     (注)「提出日現在発行数」欄には、2020年8月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
        れた株式数は含まれません。
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
           該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

           該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式総
                         発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日        数増減数
                         数残高(株)        (千円)       (千円)      減額(千円)       高(千円)
                   (株)
     2020年4月1日~
                          7,460,400
                       -              -     555,369          -     534,369
     2020年6月30日
       (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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       (6)【議決権の状況】
        当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載す
       ることができないことから、直前の基準日(2020年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
        ①【発行済株式】

                                                   2020年6月30日現在
                        株式数(株)          議決権の数(個)
            区分                                       内容
                               -       -              -
     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                          -       -              -
     議決権制限株式(その他)                          -       -              -

     完全議決権株式(自己株式等)                       300,200         -              -

                      普通株式
                                             完全議決権株式であり、権利内容
     完全議決権株式(その他)                      7,158,500             71,585
                      普通株式                       に何ら限定のない当社の標準とな
                                             る株式であります。
     単元未満株式                 普通株式        1,700        -              -
     発行済株式総数                      7,460,400          -              -

     総株主の議決権                          -         71,585           -

     (注)「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式10株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                   2020年6月30日現在
                                                     発行済株式総数
                            自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合        に対する所有株
     所有者の氏名又は名称             所有者の住所
                            式数(株)        式数(株)        計(株)        式数の割合
                                                     (%)
                東京都渋谷区東三丁目
                              300,200          -       300,200         4.02
     トレンダーズ株式会社
                16番3号
                     -         300,200          -       300,200         4.02
          計
     (注)単元未満株式の買取請求により、48株の自己株式を取得しております。その結果、当第1四半期会計期間末現在の
        自己株式数は、300,258株となっております。
      2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
       第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020
       年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸
       表について、PwCあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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                                                             四半期報告書
      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (2020年3月31日)              (2020年6月30日)
      資産の部
       流動資産
                                        972,685             1,599,914
         現金及び預金
                                        560,343              375,940
         受取手形及び売掛金
                                       1,577,498               977,498
         営業投資有価証券
                                         33,440              26,714
         仕掛品
                                         29,660              39,870
         その他
                                         △ 893             △ 529
         貸倒引当金
                                       3,172,734              3,019,408
         流動資産合計
       固定資産
                                        105,363              101,640
         有形固定資産
         無形固定資産
                                         25,832              19,871
          のれん
                                         22,717              24,421
          その他
          無形固定資産合計                               48,550              44,292
                                        108,057               98,905
         投資その他の資産
                                        261,970              244,838
         固定資産合計
                                       3,434,705              3,264,247
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                        152,094              120,444
         買掛金
                                        600,000              600,000
         短期借入金
                                        130,915               15,214
         未払法人税等
                                        157,808              164,733
         その他
                                       1,040,817               900,392
         流動負債合計
       固定負債
                                         29,171              29,191
         資産除去債務
                                         29,171              29,191
         固定負債合計
                                       1,069,989               929,583
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        555,369              555,369
         資本金
                                        534,369              534,369
         資本剰余金
                                       1,476,759              1,446,735
         利益剰余金
                                       △ 204,415             △ 204,443
         自己株式
         株主資本合計                               2,362,082              2,332,030
                                         2,633              2,633
       新株予約権
                                       2,364,715              2,334,663
       純資産合計
                                       3,434,705              3,264,247
      負債純資産合計
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                                                             四半期報告書
       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
                                        914,993              603,867
      売上高
                                        633,864              283,977
      売上原価
                                        281,128              319,890
      売上総利益
                                        270,601              227,309
      販売費及び一般管理費
                                         10,527              92,580
      営業利益
      営業外収益
                                           -             1,564
       助成金収入
                                           54             2,412
       雑収入
                                            0              -
       その他
                                           54             3,976
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           694             1,413
       支払利息
                                           -               1
       その他
                                           694             1,415
       営業外費用合計
                                         9,887              95,140
      経常利益
                                         9,887              95,140
      税金等調整前四半期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                    6,100              15,771
                                         7,064              9,151
      法人税等調整額
                                         13,164              24,922
      法人税等合計
      四半期純利益又は四半期純損失(△)                                   △ 3,276              70,218
      非支配株主に帰属する四半期純損失(△)                                   △ 4,791                -
                                         1,514              70,218
      親会社株主に帰属する四半期純利益
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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
                                        △ 3,276              70,218
      四半期純利益又は四半期純損失(△)
                                        △ 3,276              70,218
      四半期包括利益
      (内訳)
                                         1,514              70,218
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                        △ 4,791                -
       非支配株主に係る四半期包括利益
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       【注記事項】
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
         当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれん償却額は、次の
        とおりであります。
                           前第1四半期連結累計期間                当第1四半期連結累計期間
                           (自 2019年4月1日                (自 2020年4月1日
                            至 2019年6月30日)                至 2020年6月30日)
           減価償却費                        6,720千円                5,786千円
           のれん償却額                        7,666千円                5,961千円
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)
          配当金支払額
                              1株当たり
                      配当金の総額
       (決議)        株式の種類               配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                       (千円)
                              (円)
      2019年5月14日
                普通株式          94,985        13   2019年3月31日         2019年6月7日         利益剰余金
      取締役会
         Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)

          配当金支払額
                              1株当たり
                      配当金の総額
       (決議)        株式の種類               配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                       (千円)
                              (円)
      2020年5月14日
                普通株式         100,242         14   2020年3月31日         2020年6月15日         利益剰余金
      取締役会
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        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
           Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)
         1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                                報告セグメント
                                                 調整額       合計
                                                 (注)1      (注)2
                              ギフトEC
                       マーケティン             インベストメ
                                            計
                        グ事業       事業     ント事業
           売上高
                         539,195       37,315      338,482      914,993         -    914,993
            外部顧客への売上高
            セグメント間の内部売
                           -      -      -      -      -      -
            上高又は振替高
                         539,195       37,315      338,482      914,993         -    914,993
                計
           セグメント利益又は
                         18,405     △ 23,724      35,124      29,804     △ 19,276      10,527
           セグメント損失(△)
          (注)1.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△19,                               276  千円は、全社費用であります。全社
                費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。
              2.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行って
                おります。
         2.  報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

          (固定資産に係る重要な減損損失)
            該当事項はありません。
          (のれんの金額の重要な変動)

            該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
           Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
         1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                               (単位:千円)
                            報告セグメント
                                           調整額       合計
                                           (注)1      (注)2
                       マーケティン      インベストメ
                                      計
                        グ事業      ント事業
           売上高
                         588,586       15,280      603,867         -    603,867
            外部顧客への売上高
            セグメント間の内部売
                           -      -      -      -      -
            上高又は振替高
                         588,586       15,280      603,867         -    603,867
                計
           セグメント利益又は
                         106,491       8,916     115,407      △ 22,827      92,580
           セグメント損失(△)
          (注)1.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△22,827                                 千円は、全社費用であります。全社
                費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。
              2.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行って
                おります。
         2.報告セグメントの変更等に関する事項

           当第1四半期連結会計期間より、各セグメントの実態をより的確に把握することを目的として、各セグメ
          ントに対する全社費用の配分方法の見直しを行っております。また、前連結会計年度にギフトEC事業を営む
          連結子会社の全株式を譲渡したことに伴い、当第1四半期連結会計期間より、「ギフトEC事業」を除いた
          「マーケティング事業」「インベストメント事業」の2区分のセグメントに変更しております。
           なお、前第1四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の全社費用の配分方法に基づき作成したも
          のを開示しております。
         3.  報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

          (固定資産に係る重要な減損損失)
            該当事項はありません。
          (のれんの金額の重要な変動)

            該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎
        は、以下のとおりであります。
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                項目               (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                                 至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
     (1)1株当たり四半期純利益金額                                   0円21銭               9円81銭
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益金額
                                          1,514               70,218
       (千円)
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                    -               -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
                                          1,514               70,218
       利益金額(千円)
                                        7,306,590               7,160,152
       普通株式の期中平均株式数(株)
     (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額                                   0円20銭               9円39銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
                                           -               -
       (千円)
       普通株式増加数(株)                                 398,374               314,789
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
     たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
                                     -               -
     式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
     のの概要
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        (重要な後発事象)
        (社債の引受け)
          当社は、2020年7月7日開催の取締役会において、クレアシオン・ブリッジ合同会社との間で第28回無担保普
         通社債引受契約を締結することを決議し、同日付で締結し、2020年7月10日に取得が完了いたしました。
         (1)目的         純投資

         (2)契約の時期      2020年7月7日

         (3)第28回無担保普通社債の内容

          ①発行会社       クレアシオン・ブリッジ合同会社
          ②発行総額       1,000,000千円(1口                       100,000千円)
          ③引受口数       6口
          ④社債利息       年率6.0%
          ⑤償還の方法及び期限  満期一括償還。2021年1月20日にその総額を額面100円につき金100円で償還する。
          ⑥払込金額       600,000千円
        (自己株式の取得)

          当社は、2020年8月14日開催の取締役会において、会社法第459条第1項第1号及び当社定款の規定に基づ
         き、自己株式取得に係る事項について決議しました。
         (1)自己株式の取得を行う理由

           株主還元の充実と資本効率の向上を図るとともに、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を可能とす
          るため。
         (2)  取得に係る事項の内容

          ①取得対象株式の種類   当社普通株式
          ②取得し得る株式の総数  250,000株(上限)
          ③株式の取得価額の総額  100,000千円(上限)
          ④取得する期間      2020年8月17日~2020年10月30日
          ⑤取得方法        東京証券取引所における市場買付
                      (取引一任契約に基づく市場買付)
      2【その他】

        2020年5月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
       (イ)配当金の総額………………………………………100,242千円
       (ロ)1株当たりの金額…………………………………14円00銭
       (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年6月15日
       (注)2020年3月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2020年8月14日

     トレンダーズ株式会社
      取締役会 御中
                         PwCあらた有限責任監査法人

                         東京事務所
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士
                                            千  代  田  義 央        印
                          業務執行社員
     監査人の結論
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているトレンダーズ株
     式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020年
     6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、す
     なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
     行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、トレンダーズ株式会社及び連結子会社の2020年6月30日現在の財政状
     態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
     な点において認められなかった。
     監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
     た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
     ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
     手したと判断している。
     四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
     企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
     連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
     続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年
     度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
     れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結
     論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連
     結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない
     場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四
     半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
     なくなる可能性がある。
     ・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
     準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表
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                                                             四半期報告書
     の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事
     項が認められないかどうかを評価する。
     ・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
     は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の
     結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
     発見事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
     びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
     講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                        以 上
      (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告

         書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 18/18














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