株式会社ベガコーポレーション 四半期報告書 第17期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)

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                                                  株式会社ベガコーポレーション(E32420)
                                                             四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の４の７第１項

    【提出先】               福岡財務支局長

    【提出日】               2020年８月12日

    【四半期会計期間】               第17期第１四半期(自　2020年４月１日　至　2020年６月30日)

    【会社名】               株式会社ベガコーポレーション

    【英訳名】               Vega   corporation      Co.,Ltd.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長　浮城　智和

    【本店の所在の場所】               福岡県福岡市博多区祇園町７番20号

                    博多祇園センタープレイス４階
    【電話番号】               092-281-3501（代表）
    【事務連絡者氏名】               取締役　経営管理本部長　河端　一宏

    【最寄りの連絡場所】               福岡県福岡市博多区祇園町７番20号

                    博多祇園センタープレイス４階
    【電話番号】               092-281-3501（代表）
    【事務連絡者氏名】               取締役　経営管理本部長　河端　一宏

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所　

                    (東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

                              第16期           第17期
                             第１四半期           第１四半期
              回次                                     第16期
                             累計期間           累計期間
                           自   2019年４月１日         自   2020年４月１日         自   2019年４月１日
             会計期間
                           至   2019年６月30日         至   2020年６月30日         至   2020年３月31日
     売上高                  (千円)         3,320,380           5,349,383          13,570,000

     経常利益                  (千円)           13,927          757,065           146,618

     四半期（当期）純利益                  (千円)           6,052          461,007           40,515

     持分法を適用した場合の投資利益                  (千円)             －           －           －

     資本金                  (千円)          882,404           882,567           882,404

     発行済株式総数                  (株)        10,374,800           10,375,400           10,374,800

     純資産額                  (千円)         3,573,188           4,148,594           3,708,895

     総資産額                  (千円)         6,086,937           6,931,706           6,006,399

     １株当たり四半期（当期）純利益                  (円)           0.59          44.77           3.94

     潜在株式調整後１株当たり四半期
                       (円)           0.59          44.34           3.93
     （当期）純利益
     １株当たり配当額                  (円)            －           －           －
     自己資本比率                  (％)           58.7           59.8           61.7

    (注)１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
        ては記載しておりません。
      ２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
      ３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
      ４．第16期及び第17期第１四半期累計期間の１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
        ならびに第16期１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、「従業員株式給付
        信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」の信託財産として資産管理サービス信託銀行㈱（信託Ｅ口）が保有する当社株式を、
        期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めて算定しております。
    ２  【事業の内容】

      当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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    第２ 【事業の状況】
    １  【事業等のリスク】
       当第１四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
      　また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
    ２  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      (1)  業績の状況
        当第１四半期累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感
       染症の感染拡大防止を目的とした経済活動の自粛により著しく経済が縮小した後、緊急事態宣言解除および特別
       定額給付金等の財政措置を受けて底入れの兆しを見せる等、急激な変化に見舞われました。緊急事態宣言解除後
       も、引き続き社会的距離の維持を意識した生活が求められることから、一部産業においては経済活動の制限が継
       続し、また、世界的に感染拡大の第二波、第三波への警戒感も残る等、景気先行きに対する不透明感は継続する
       ものと見込まれております。
        家具・インテリア業界におきましては、外出自粛要請や在宅勤務の増加等により在宅時間が増え、当第１四半
       期累計期間においては需要が拡大したものの、物流コストの上昇及び業態を超えた販売競争の激化等により引き
       続き厳しい経営環境が続いております。一方、当社の属する雑貨、家具、インテリアのBtoC-EC市場規模は2018年
       は1兆6,083億円となり、対前期比で8.6％増と堅調に拡大してきましたが（出典：平成30年度電子商取引に関する
       市場調査_令和元年５月経済産業省）、外出自粛要請に伴うEC利用率増加により、更なる市場拡大が見込まれて
       おります。
        このような事業環境の下、家具Eコマース事業（LOWYA）における当社の取り組みといたしましては、SEO・Web
       広告からの新規アクセス流入およびSNS強化による認知度向上に取り組み、LOWYA（ロウヤ）旗艦店においては、
       アクセス数が前年同期比197.4%増と大きく伸長、全体の売上高に占める割合は46.4％に上昇し、最大の販売チャ
       ネルとなりました。
        損益面におきましては、LOWYA（ロウヤ）旗艦店への販売チャネルのシフトが順調に進捗する中で、新型コロナ
       ウイルスの影響による需要の押し上げもあり、四半期ベースで過去最高の売上高を達成するにいたりました。ま
       た、販売価格および商品構成の見直し、在庫適正化や適正配送による保管費及び物流外注費の削減といった利益
       改善の取り組みを継続した結果、売上高総利益率および売上高営業利益率がともに改善し、前年同期比で増収増
       益となりました。
        新規事業として取り組んでおります越境ECプラットフォーム事業（DOKODEMO）は、引き続き広告費を抑制する
       中でも、アクセス数および会員数がともに順調に推移し、流通総額は前年同期比で31%増加と高い成長率を見せて
       おります。直近実績では、台湾をはじめアジア向け配送の割合が高まりつつも、米国、オーストラリア、イギリ
       ス等の多岐に渡る国と地域のユーザーにご利用頂いております。
        以上の取り組みの結果、当社における当第１四半期累計期間の業績は、売上高は                                       5,349   百万円（前年同期比
       61.1％増    ）、営業利益は       748  百万円(同     10,126.6    ％増)、経常利益は         757  百万円(同     5,335.6    ％増)、四半期純利益は
       461  百万円(同     7,517.2    ％増)となりました。
       　※旗艦店：従来の「本店」の呼称を変更しております。

      (2)  財政状態の分析

        当第１四半期会計期間末における総資産は、                     6,931百万円      （前事業年度末       6,006百万円      ）となり、     925百万円増加
       いたしました。流動資産は            5,841百万円      （前事業年度末       4,964百万円      ）となり、     876百万円増加       いたしました。これ
       は主に、現金及び預金が            1,196百万円      増加し、商品が       533百万円     減少したことによるものであります。また、固定
       資産は   1,090百万円      （前事業年度末       1,041百万円      ）となり、     48百万円増加      いたしました。
        負債は、    2,783百万円      （前事業年度末       2,297百万円      ）となり、     485百万円増加       いたしました。流動負債は             2,721百
       万円  （前事業年度末       2,242百万円      ）となり、     478百万円増加       いたしました。これは主に、買掛金が                  160百万円     、未払
       法人税等が     245百万円     増加したことによるものであります。また、固定負債は                          62百万円    （前事業年度末       54百万円    ）
       となり、    ７百万円増加      いたしました。
        純資産は、     4,148百万円      （前事業年度末       3,708百万円      ）となり、     439百万円増加       いたしました。これは主に、四半
       期純利益を     461百万円     計上したことによるものであります。
      (3)  経営方針・経営戦略等

        当第１四半期累計期間において、経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
      (4)  事業上及び財務上の対処すべき課題

        当第１四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (5)  研究開発活動

        当第１四半期累計期間における研究開発活動の金額は、67百万円であります。
        なお、当第１四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
    ３  【経営上の重要な契約等】

       当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第３   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                     発行可能株式総数(株)
               普通株式                                  36,000,000

                 計                                36,000,000

      ②  【発行済株式】

               第１四半期会計期間            提出日現在
                                    上場金融商品取引所
        種類       末現在発行数(株)            発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
                                    商品取引業協会名
               ( 2020年６月30日       )   (2020年８月12日)
                                              完全議決権株式であり、権
                                              利内容に何ら限定のない当
                                     東京証券取引所
                                              社における標準となる株式
       普通株式            10,375,400          10,377,600
                                              であります。なお、単元株
                                     （マザーズ）
                                              式数は100株でありま
                                              す。　
         計          10,375,400          10,377,600           ―            ―
     （注）提出日現在発行数には、2020年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
        た株式数は含まれておりません。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金
                              資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                                (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                    (千円)       (千円)
     2020年４月１日～
                     600   10,375,400           163     882,567         163     842,567
     2020年６月30日
     （注）新株予約権の行使による増加であります。
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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     (6)  【議決権の状況】
        当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
       載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
       す。
      ① 【発行済株式】

                                                2020年６月30日       現在
           区分             株式数(株)           議決権の数(個)                内容
     無議決権株式                      ―            ―             ―

     議決権制限株式(自己株式等)                      ―            ―             ―

     議決権制限株式(その他)                      ―            ―             ―

                     普通株式         200

     完全議決権株式(自己株式等)                                 ―             ―
                                           完全議決権株式であり、権利内容
                                           に何ら限定のない当社における標
                     普通株式      10,373,800
                                           準となる株式であります。
     完全議決権株式(その他)                                  103,738
                                           なお、単元株式数は100株となっ
                                           ております。
                     普通株式         800
     単元未満株式                                 ―             ―
     発行済株式総数                       10,374,800           ―             ―

     総株主の議決権                      ―            103,738             ―

    （注）１．「単元未満株式」には当社所有の自己株式３株が含まれております。
       ２．「完全議決権株式(その他)」欄には、「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」の信託財産として資産管理サービ
         ス信託銀行㈱（信託Ｅ口）が保有する当社株式76,600株（議決権の数766個）が含まれております。
      ② 【自己株式等】

                                                2020年６月30日       現在
                                                     発行済株式
                                自己名義       他人名義       所有株式数
        所有者の氏名                                             総数に対する
                     所有者の住所           所有株式数       所有株式数        の合計
         又は名称                                            所有株式数
                                  (株)       (株)       (株)
                                                     の割合(％)
                  福岡県福岡市博多区祇園町
     ㈱ベガコーポレーション                               200     －         200       0.00
                  ７番20号
          計              ―            200     －         200       0.00
      （注）１．上記のほか、当社所有の単元未満自己株式３株があります。
         ２．「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」の信託財産として資産管理                               サービス信託銀行㈱（信託Ｅ口）が保有
           する当社株式76,600株については、上記の自己株式等に含めておりません。
    ２  【役員の状況】

      前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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    第４   【経理の状況】
    １　四半期財務諸表の作成方法について
      当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
     号。)に基づいて作成しております。
    ２   監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2020年４月１日から2020年６月
     30日まで)及び第１四半期累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責
     任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
    ３　四半期連結財務諸表について

      当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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    １  【四半期財務諸表】
     (1)  【四半期貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度            当第１四半期会計期間
                                (2020年３月31日)              (2020年６月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               1,308,686              2,504,916
        売掛金                               1,631,483              1,836,458
        商品                               1,777,476              1,243,861
        為替予約                                114,373               81,812
                                        132,650              174,313
        その他
        流動資産合計                               4,964,671              5,841,362
      固定資産
        有形固定資産                                242,459              237,878
        無形固定資産                                270,932              313,747
        投資その他の資産
         繰延税金資産                              152,907              162,365
         敷金及び保証金                              339,843              339,664
         その他                               38,186              39,337
                                        △ 2,600             △ 2,650
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              528,336              538,717
        固定資産合計                               1,041,728              1,090,344
      資産合計                                6,006,399              6,931,706
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                181,903              342,676
        短期借入金                                820,000              820,000
        未払金                                778,082              809,110
        未払法人税等                                65,629              311,254
        賞与引当金                                54,488              87,465
        ポイント引当金                                16,350              20,143
        返品調整引当金                                14,374              13,800
        製品保証引当金                                12,647              10,922
                                        299,426              305,639
        その他
        流動負債合計                               2,242,903              2,721,011
      固定負債
                                        54,600              62,100
        株式給付引当金
        固定負債合計                                54,600              62,100
      負債合計                                2,297,503              2,783,111
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                882,404              882,567
        資本剰余金                                842,404              842,567
        利益剰余金                               2,008,121              2,469,128
                                       △ 104,883             △ 104,910
        自己株式
        株主資本合計                               3,628,046              4,089,353
      評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金                                 1,280              2,318
                                        79,546              56,900
        繰延ヘッジ損益
        評価・換算差額等合計                                80,827              59,219
      新株予約権                                    22              22
      純資産合計                                3,708,895              4,148,594
     負債純資産合計                                  6,006,399              6,931,706
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                                                  株式会社ベガコーポレーション(E32420)
                                                             四半期報告書
     (2)  【四半期損益計算書】
       【第１四半期累計期間】
                                                   (単位：千円)
                               前第１四半期累計期間              当第１四半期累計期間
                                (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2019年６月30日)              　至 2020年６月30日)
     売上高                                  3,320,380              5,349,383
                                       1,452,760              2,179,362
     売上原価
     売上総利益                                  1,867,620              3,170,020
     販売費及び一般管理費                                  1,860,299              2,421,327
     営業利益                                    7,321             748,692
     営業外収益
      投資事業組合運用益                                    －              168
      為替差益                                   539               －
      受取補償金                                  4,997              7,751
                                         2,367              1,734
      その他
      営業外収益合計                                  7,905              9,654
     営業外費用
      支払利息                                   663              423
      投資事業組合運用損                                   584               －
      為替差損                                    －              807
                                          50              50
      その他
      営業外費用合計                                  1,298              1,281
     経常利益                                   13,927              757,065
     特別損失
                                         1,238                －
      固定資産除却損
      特別損失合計                                  1,238                －
     税引前四半期純利益                                   12,689              757,065
     法人税、住民税及び事業税                                    6,637             296,058
     法人税等合計                                    6,637             296,058
     四半期純利益                                    6,052             461,007
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      【注記事項】
       (四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
        税金費用については、当第１四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の
       実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該
       見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する
       方法によっております。
       (追加情報)

       株式給付信託（J-ESOP）
        当社は、2017年11月30日開催の取締役会決議において、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高
       め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるた
       め、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しておりま
       す。
        (1)  本制度の概要
          本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式
         を給付する仕組みです。
          当社は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権を取得したと
         きに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託
         設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。
        (2)  信託に残存する自己株式
          信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により純資産の部に自己株式として計上しておりま
         す。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前事業年度104,559千円、76,600株、当第１四半期会計期間
         104,559千円、76,600株であります。
        (3)  総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額
          該当事項はありません。
       (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

        当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計
       期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。　
                            前第１四半期累計期間                当第１四半期累計期間

                            (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                            至   2019年６月30日       )      至   2020年６月30日       )
        減価償却費                        27,410千円                24,483千円
       (株主資本等関係)

       前第１四半期累計期間(自　             2019年４月１日       　至　   2019年６月30日       )
       １．配当金支払額
         該当事項はありません。
       ２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後と

         なるもの
         該当事項はありません。
       ３．株主資本の金額の著しい変動

         該当事項はありません。
       当第１四半期累計期間(自　             2020年４月１日       　至　   2020年６月30日       )

       １．配当金支払額
         該当事項はありません。
       ２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後と

         なるもの
         該当事項はありません。
       ３．株主資本の金額の著しい変動

         該当事項はありません。
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       (セグメント情報等)
       【セグメント情報】
       前第１四半期累計期間（自              2019年４月１日        至   2019年６月30日       ）
        当社は、Ｅコマース事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       当第１四半期累計期間（自              2020年４月１日        至   2020年６月30日       ）

        当社は、Ｅコマース事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       (金融商品関係)

        金融商品の四半期貸借対照表計上額と時価との差額及び前事業年度に係る貸借対照表計上額と時価との差額
       に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
       (１株当たり情報)

        １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎
       は、以下のとおりであります。
                                   前第１四半期累計期間             当第１四半期累計期間
                                   (自    2019年４月１日          (自    2020年４月１日
                                    至   2019年６月30日       )   至   2020年６月30日       )
        (１)   １株当たり四半期純利益
                                          0円59銭            44円77銭
        (算定上の基礎)

         四半期純利益(千円)

                                           6,052            461,007
         普通株主に帰属しない金額(千円)

                                             －             －
         普通株式に係る四半期純利益(千円)

                                           6,052            461,007
         普通株式の期中平均株式数(株)

                                         10,277,981             10,298,068
        (２)   潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

                                          0円59銭            44円34銭
        (算定上の基礎)

        　四半期純利益調整額(千円)                                     －             －

        　普通株式増加数(株)                                   31,752             98,764

                                  2016年３月23日取締役会

        希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
                                  決議の新株予約権
        り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前                                             －
                                  新株予約権の数　293個
        事業年度末から重要な変動があったものの概要
                                  （普通株式　58,600株）
       （注）「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」の信託財産として資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が
          保有する当社株式を、前第１四半期累計期間及び当第１四半期累計期間の１株当たり四半期純利益ならび
          に潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に
          含めております。（前第１四半期累計期間                    95,000株、当第１四半期累計期間76,600株）
       (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
    ２  【その他】

    　　　該当事項はありません。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                     独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2020年８月11日

    株式会社ベガコーポレーション
     取締役会      御中
                       有限責任監査法人トーマツ

                       　福岡事務所
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士        野　澤　　啓           印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士        髙　尾　　圭　輔           印
                        業務執行社員
     監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ベガコー
    ポレーションの2020年4月1日から2021年3月31日までの第17期事業年度の第1四半期会計期間（2020年4月1日から2020年6
    月30日まで）及び第1四半期累計期間（2020年4月1日から2020年6月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半
    期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
    れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ベガコーポレーションの2020年6月30日現在の財政状態及び同日を
    もって終了する第1四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認め
    られなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
    査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
    ている。
    四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
    正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
    する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                             四半期報告書
    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
     認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
     と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
     うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書におい
     て四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切
     でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
     は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
     て存続できなくなる可能性がある。
     ・　四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準
     に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の
     表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項
     が認められないかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
    事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上
     (注)   １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

         告書提出会社)が別途保管しております。
        ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 13/13

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