株式会社 一家ダイニングプロジェクト 四半期報告書 第24期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第24期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社 一家ダイニングプロジェクト |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社 一家ダイニングプロジェクト(E33570)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年８月13日
【四半期会計期間】 第24期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
【会社名】 株式会社一家ダイニングプロジェクト
【英訳名】 Ikka Dining Project.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 武長 太郎
【本店の所在の場所】 千葉県市川市八幡二丁目５番６号
【電話番号】 047-302-5115
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 髙橋 広宜
【最寄りの連絡場所】 千葉県市川市八幡二丁目５番６号
【電話番号】 047-302-5115
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 髙橋 広宜
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第23期 第24期
回次 第１四半期 第１四半期 第23期
累計期間 累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年６月30日 至 2020年６月30日 至 2020年３月31日
売上高 (千円) 1,948,310 394,537 7,991,195
経常利益又は経常損失(△) (千円) 4,367 △ 333,133 129,193
四半期(当期)純損失(△) (千円) △ 18,465 △ 469,869 △ 122,218
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) － － －
資本金 (千円) 366,172 366,172 366,172
発行済株式総数 (株) 3,098,000 6,196,000 6,196,000
純資産額 (千円) 1,222,715 599,173 1,069,043
総資産額 (千円) 3,193,213 4,673,433 3,391,893
１株当たり四半期(当期)純損失(△) (円) △ 2.98 △ 76.42 △ 19.82
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
１株当たり配当額 (円) － － －
自己資本比率 (％) 38.3 12.8 31.5
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．売上高には消費税等は含まれておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため、記載しておりません。
４．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期
(当期)純損失であるため、記載しておりません。
５．当社は、2019年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、前
事業年度の期首に株式分割が行われたものと仮定して１株当たり四半期（当期）純損失を算定しておりま
す。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営
者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主
要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありませ
ん。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 業績の状況
当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、米中の貿易摩擦の長期化等による世界経済の不確実性に加え、新
型コロナウイルスの世界的な感染拡大による国内外経済に対する影響が追い打ちをかけ、景気の先行きは極めて不
透明な状況が続いております。外食業界におきましては、人材不足の深刻化による人件費・採用費の上昇、原材料
の高騰や企業間競争の激化に加え、新型コロナウイルス感染拡大に伴う自粛要請による需要の減少等厳しい状況が
続いております。
このような状況の中、当社は、『あらゆる人の幸せに関わる日本一のおもてなし集団』というグループミッショ
ンのもと、より多くのお客様におもてなしによって感動を提供する為に、優秀な人材の確保及びサービス力向上に
注力するとともに、お客様・従業員の安全、感染拡大防止への社会的責任を第一に考え、各自治体の要請等に従い
臨時休業や、営業時間の短縮等の措置を実施し、営業再開後も営業前の従業員の検温、従業員のマスク着用、アル
コール消毒液の設置、手や指の殺菌及び入口や窓の開放・換気設備による店内換気等の新型コロナウイルス感染症
の予防対策を講じながら営業を行ってまいりました。
飲食事業においては、都内を中心に主力業態の新規出店、サービス力向上及び店舗オペレーションの改善、自社
アプリ会員の獲得によるリピーター客数の増加に継続して注力してまいりました。
新規出店に関しては、都内ドミナントエリアへの出店（屋台屋博多劇場北千住店）の他、屋台屋博多劇場大井町
店に続く、「ガレージダイニングプロジェクト」の２号店目となる出店（屋台屋博多劇場千葉ニュータウン店）を
行い、これにより、直営店２店舗を出店したほか、既存店のこだわりもん一家神保町店を屋台屋博多劇場へ、爆辛
スパゲティ専門店青とうがらし新宿西口店を、こだわりもん一家業態のネクストモデルとしての新業態となる「お
でんトさかな にのや」へ業態変更いたしました。一方、売上が想定より下回って推移したことに加え、新型コロ
ナウイルスの感染拡大の影響を大きく受けたことにより、屋台屋博多劇場蒲田店を４月30日をもって退店し、直営
店は合計で68店舗となりました。
新型コロナウイルス感染拡大の影響により、４月４日より飲食事業全店舗において臨時休業の措置を実施してお
り、５月15日より段階的に営業を再開してまいりましたが、この臨時休業が大きく影響し、既存店（屋台屋博多劇
場業態・こだわりもん一家業態）客数は、前年比21.9％と減少し、客単価は前年比98.3％で推移したことにより、
売上高は前年比78.5％減となりました。
ブライダル事業におきましては、近年、結婚式のニーズの多様化により少人数婚のニーズが高まり、婚礼１組当
たりの組人数が減少傾向にある中、婚礼の主力広告媒体との連携強化による来館数・成約率の向上、サービス力向
上及びコスト削減、宴席の新規案件の取り込み及びリピート客数の増加、レストランのサービス力、商品力の向上
及び新規客数の増加にも継続して注力してまいりました。
ブライダル事業におきましても、飲食事業同様に新型コロナウイルス感染拡大の影響により、４月10日より臨時
休業の措置を実施しており、５月27日より営業を再開しておりますが、結婚式及び宴席の延期やキャンセルが相次
ぎ、施行件数が大幅に減少いたしました。
これらのほか、飲食事業における店舗資産に係る 62,156 千円の減損損失、臨時休業期間における店舗運営にかか
る固定費（人件費・地代家賃・減価償却費等） 274,157 千円を特別損失として計上いたしました。
以上の結果、当第１四半期累計期間における売上高は 394,537 千円（前年同期比 79.7%減 ）、営業 損失は329,518 千
円（前年同期は営業利益 41,197 千円）、経常 損失は333,133 千円（前年同期は経常利益 4,367 千円）、四半期純 損失
は469,869 千円（前年同期は四半期純損失 18,465 千円）となりました。
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セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
なお、当第１四半期会計期間より、両事業に係る共通費用の配分方法を変更しており、以下の前年同第１四半期
との比較については、前年同四半期の数値を変更後の配分方法で算出した数値で比較しております。詳細は、「第
４ 経理の状況 １ 四半期財務諸表 注記事項（セグメント情報等） 当第１四半期累計期間 ３．報告セグメ
ントの変更等に関する事項」をご覧ください。
① 飲食事業
売上高は 357,232 千円（前年同期比 73.2％減 ）、セグメント 損失（営業損失）は249,295 千円（前年同期のセグ
メント利益（営業利益）は 19,172 千円）となりました。
② ブライダル事業
売上高は 37,305 千円（前年同期比 93.9％減 ）、セグメント 損失（営業損失）は80,222 千円（前年同期のセグメ
ント利益（営業利益）は 22,025 千円）となりました。
(2) 財政状態の分析
（総資産）
当第１四半期会計期間末における総資産は、売掛金が 28,218 千円減少したものの、現金及び預金が 1,157,913 千
円、繰延税金資産の増加により投資その他の資産のその他が 183,186 千円増加したことなどにより、 4,673,433 千円
（前事業年度比 1,281,540千円の増加 ）となりました。
（負債）
当第１四半期会計期間末における負債は、買掛金が 42,183 千円、未払金が 85,598 千円、未払費用の減少などによ
り流動負債のその他が 85,725 千円減少したものの、１年内返済予定の長期借入金が 245,357 千円、長期借入金が
1,709,528 千円増加したことなどにより、 4,074,259 千円（前事業年度比 1,751,409千円の増加 ）となりました。
（純資産）
当第１四半期会計期間末における純資産は、四半期純損失の計上に伴い利益剰余金が 469,869 千円減少したことに
より 599,173 千円（前事業年度比 469,869千円の減少 ）となりました。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期累計期間において、当社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 18,560,000
計 18,560,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2020年６月30日 ) (2020年８月13日) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、株主と
しての権利内容に何ら限定のな
東京証券取引所 い当社における標準となる株式
普通株式 6,196,000 6,196,000
であります。
（市場第一部）
また、単元株式数は100株であ
ります。
計 6,196,000 6,196,000 ― ―
（注）提出日現在発行数には、2020年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2020年６月30日 ― 6,196,000 ― 366,172 ― 340,172
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年６月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 47,800
普通株式 6,146,200
完全議決権株式(その他) 61,462 ―
普通株式 2,000
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 6,196,000 ― ―
総株主の議決権 ― 61,462 ―
（注）当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載す
ることができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
② 【自己株式等】
2020年６月30日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
株式会社一家ダイニング 千葉県市川市八幡
47,800 ― 47,800 0.77
プロジェクト 二丁目５番６号
計 ― 47,800 ― 47,800 0.77
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2020年４月１日から2020年６月
30日まで)及び第１四半期累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日
本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第５条第２項により、
当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の
財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとし
て、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合を示すと次のとおりであります。
①資産基準 0.4％
②売上高基準 3.4％
③利益基準 0.7％
④利益剰余金基準 50.4％
※会社間項目の消去後の数値により算出しております。また、利益剰余金基準による割合は一時的な要因により高
くなっており、重要性はないものと認識しております。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 693,325 1,851,239
売掛金 95,507 67,288
原材料及び貯蔵品 34,638 29,924
その他 143,460 143,987
△ 62 △ 45
貸倒引当金
流動資産合計 966,868 2,092,395
固定資産
有形固定資産
建物 2,141,704 2,157,123
△ 661,148 △ 692,118
減価償却累計額
建物（純額） 1,480,555 1,465,004
その他
715,523 723,851
△ 460,274 △ 478,196
減価償却累計額
その他（純額） 255,248 245,654
有形固定資産合計 1,735,804 1,710,659
無形固定資産
16,181 14,981
投資その他の資産
敷金及び保証金 524,136 523,630
148,060 331,246
その他
投資その他の資産合計 672,197 854,876
固定資産合計 2,424,183 2,580,517
繰延資産 840 520
資産合計 3,391,893 4,673,433
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(単位：千円)
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 151,053 108,869
1年内返済予定の長期借入金 492,094 737,451
未払金 313,596 227,998
未払法人税等 － 2,528
資産除去債務 6,381 22,267
178,929 93,204
その他
流動負債合計 1,142,055 1,192,319
固定負債
長期借入金 862,769 2,572,297
資産除去債務 258,983 248,734
59,043 60,909
その他
固定負債合計 1,180,795 2,881,940
負債合計 2,322,850 4,074,259
純資産の部
株主資本
資本金 366,172 366,172
資本剰余金 340,172 340,172
利益剰余金 412,618 △ 57,251
△ 49,919 △ 49,919
自己株式
株主資本合計 1,069,043 599,173
純資産合計 1,069,043 599,173
負債純資産合計 3,391,893 4,673,433
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(2) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
売上高 1,948,310 394,537
655,693 133,662
売上原価
売上総利益 1,292,616 260,875
販売費及び一般管理費 1,251,419 590,393
営業利益又は営業損失（△） 41,197 △ 329,518
営業外収益
受取利息 150 93
受取手数料 149 102
344 400
その他
営業外収益合計 645 597
営業外費用
支払利息 1,407 3,069
投資有価証券償還損 35,418 －
648 1,142
その他
営業外費用合計 37,474 4,212
経常利益又は経常損失（△） 4,367 △ 333,133
特別損失
固定資産売却損 25 －
減損損失 28,212 62,156
※ 274,157
－
店舗臨時休業等による損失
特別損失合計 28,238 336,314
税引前四半期純損失（△） △ 23,870 △ 669,448
法人税、住民税及び事業税
1,701 △ 10,009
△ 7,105 △ 189,569
法人税等調整額
法人税等合計 △ 5,404 △ 199,579
四半期純損失（△） △ 18,465 △ 469,869
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【注記事項】
(追加情報)
新型コロナウイルス感染拡大の影響による会計上の見積りについて、前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）
に記載いたしました仮定に重要な変更はございません。
(四半期損益計算書関係)
※店舗臨時休業等による損失
新型コロナウイルス感染症に対する政府・自治体からの不要不急の外出、平日を含む夜間の外出自粛要請等を受
け、店舗の臨時休業、営業時間の短縮を実施いたしました。これにより、飲食事業店舗及び婚礼施設の臨時休業期
間中に発生した固定費（人件費、地代家賃、減価償却費等）を店舗臨時休業等による損失として、特別損失に計上
しております。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間
に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日 ) 至 2020年６月30日 )
減価償却費 48,705 千円 53,939 千円
(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となる
もの
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となる
もの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 )
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
調整額 合計
飲食事業 ブライダル事業 計
売上高
外部顧客への売上高 1,334,077 614,232 1,948,310 － 1,948,310
セグメント間の内部売上高
－ － － － －
又は振替高
計 1,334,077 614,232 1,948,310 － 1,948,310
セグメント利益 19,172 22,025 41,197 － 41,197
(注) セグメント利益の合計額は四半期損益計算書の営業利益と一致しております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
飲食事業セグメントにおいて、退店予定の１店舗について減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の
計上額は、当第１四半期累計期間においては28,212千円であります。
当第１四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
調整額 合計
飲食事業 ブライダル事業 計
売上高
外部顧客への売上高 357,232 37,305 394,537 － 394,537
セグメント間の内部売上高
－ － － － －
又は振替高
計 357,232 37,305 394,537 － 394,537
セグメント損失（△） △ 249,295 △ 80,222 △ 329,518 － △ 329,518
(注) セグメント損失の合計額は四半期損益計算書の営業損失と一致しております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
飲食事業セグメントにおいて、退店予定の４店舗について減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の
計上額は、当第１四半期累計期間においては 62,156 千円であります。
３ 報告セグメントの変更等に関する事項
（セグメント共通費用配分方法の変更）
当第１四半期会計期間より、セグメント別の損益をより適切に反映させるため、両事業に係る共通費用の配分方
法の見直しを行いました。
なお、前第１四半期累計期間のセグメント情報は、見直し後の配分方法に基づいて作成したものを記載しており
ます。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年６月30日 ) 至 2020年６月30日 )
１株当たり四半期純損失（△） △2円98銭 △76円42銭
(算定上の基礎)
四半期純損失（△）(千円)
△18,465 △469,869
普通株主に帰属しない金額(千円)
－ －
普通株式に係る四半期純損失（△）(千円)
△18,465 △469,869
普通株式の期中平均株式数(株)
6,196,000 6,148,200
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業 ― ―
年度末から重要な変動があったものの概要
（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損
失であるため、記載しておりません。
２．当社は、2019年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、
前事業年度の期首に株式分割が行われたものと仮定して１株当たり四半期純損失を算定しております。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月13日
株式会社一家ダイニングプロジェクト
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
向 井 誠
公認会計士 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 吉 川 高 史 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社一
家ダイニングプロジェクトの２０２０年４月１日から２０２１年３月３１日までの第２４期事業年度の第１四半期会計
期間（２０２０年４月１日から２０２０年６月３０日まで）及び第１四半期累計期間（２０２０年４月１日から２０２
０年６月３０日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半
期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社一家ダイニングプロジェクトの２０２０年６月３０日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認 められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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