岡藤ホールディングス株式会社 四半期報告書 第16期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第16期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日) |
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提出者 | 岡藤ホールディングス株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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岡藤ホールディングス株式会社(E03739)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年8月14日
【四半期会計期間】 第16期第1四半期(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
【会社名】 岡藤ホールディングス株式会社
【英訳名】 Okato Holdings, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 小 崎 隆 司
【本店の所在の場所】 東京都中央区新川二丁目12番16号
【電話番号】 (03)5543-8705(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 増 田 潤 治
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区新川二丁目12番16号
【電話番号】 (03)5543-8705(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 増 田 潤 治
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第15期 第16期
回次 第1四半期 第1四半期 第15期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年4月1日 自 2020年4月1日 自 2019年4月1日
会計期間
至 2019年6月30日 至 2020年6月30日 至 2020年3月31日
営業収益 590,204 654,730 2,855,322
(千円)
(うち受入手数料)
( 502,144 ) ( 619,654 ) ( 2,474,057 )
経常損失(△) (千円) △ 127,033 △ 55,799 △ 197,760
親会社株主に帰属する四半期(当期)
純利益又は親会社株主に帰属する四 (千円) 79,111 △ 37,950 89,512
半期純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 103,791 △ 41,813 △ 169,264
純資産額 (千円) 3,349,684 3,254,297 3,293,536
総資産額 (千円) 29,855,304 25,005,092 30,313,202
1株当たり四半期(当期)純利益又は1
(円) 7.37 △ 3.53 8.34
株当たり四半期純損失(△)
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) 7.24 ― 8.15
(当期)純利益
自己資本比率 (%) 11.11 12.84 10.73
(注) 1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2 営業収益には、消費税等は含まれておりません。
3 第16期第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在する
ものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
4 当第1四半期連結会計期間より、営業収益に係る表示方法の変更を行っております。第15期第1四半期連結
累計期間及び第15期連結累計期間の主要な連結経営指標についても、当該表示方法の変更を反映した組替後
の数値を記載しております。
なお、表示方法の変更の内容については、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(追
加情報)」をご覧ください。
2 【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事
業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものでありま
す。
なお、以下の経営成績の状況については、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項 (追加情
報)(表示方法の変更)」に記載のとおり、組替後の前第1四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の数値を用
いて説明をしております。
(1) 財政状態の状況
(資産の部)
当第1四半期連結累計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べて5,308百万円減少し、 25,005 百万円とな
りました。これは、保管預り商品4,144百万円、差入保証金455百万円、委託者先物取引差金368百万円等の増加
があったものの、貸付商品9,727百万円、現金及び預金592百万円等の減少があったこと等によるものでありま
す。
(負債の部)
当第1四半期連結累計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて5,268百万円減少し、 21,750 百万円と
なりました。これは、受入保証金631百万円、預り証拠金代用有価証券289百万円等の増加があったものの、預
り商品5,581百万円、預り証拠金372百万円等の減少があったこと等によるものであります。
(純資産の部)
当第1四半期連結累計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べて39百万円減少し、 3,254 百万円とな
りました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失37百万円の計上等によるものであります。
(2) 経営成績の状況
① 経済環境
当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大に伴う政府の緊急事態宣
言が発令されたことにより、景気は大きく落ち込みました。外出の自粛により個人消費が大きく減少した他、
海外渡航の制限が世界中で続く中、インバウンド需要も大幅に減退しました。
商品市況は、金は新型コロナウイルスの感染拡大に対する警戒感から安全資産としてのニーズが高まったこ
とやFRBが大規模な金融緩和政策を行ったことから上昇傾向が続きました。原油はエネルギー需要の減退に
伴う米国の貯蔵スペース不足から4月に急落した後、OPECプラスが協調減産を開始したことから値を戻し
ました。これらの背景から、全国市場売買高は9,237千枚(前年同期比96.3%)となりました。
証券市況は、日経平均株価は4月に17,000円台の安値を付けた後、各国の中央銀行が景気浮揚のために金融
緩和政策を取ったことから上昇し、6月には23,000円台の高値を付けました。
為替市況は、円相場は日米の金利差が縮小したことから5月に105円台まで円高ドル安となりましたが、その
後は105円から110円の間で方向感の無い展開が続きました。
② 経営成績の状況
(営業収益)
当第1四半期連結累計期間の営業収益は、前第1四半期連結累計期間に比べて64百万円増加し、 654 百万円
(前年同期比10.9%増)となりました。セグメント別の営業収益につきましては、くりっく関連事業において
は新型コロナウイルスでセミナーの自粛等の営業活動の制約のある中においても堅調に推移し、営業収益は471
百万円(同77.5%増)となりました。他方で商品取引関連事業においては商品先物取引市場の低迷が依然と続
いており、また、営業の主軸をくりっく関連事業へシフトしたこと等により営業収益は140百万円(同48.5%
減)となり、有価証券取引関連事業においては営業収益は43百万円(同17.5%減)となりました。
(営業損失)
当第1四半期連結累計期間における金融費用は、前第1四半期連結累計期間に比べて0百万円増加し、 2 百万
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円(同61.0%増)となりました。
販売費・一般管理費は、前第1四半期連結累計期間に比べて1百万円減少し、 720 百万円(前年同期比0.2%
減)となりました。
以上の結果、当第1四半期連結累計期間の営業損失は 68 百万円(前年同期は133百万円の営業損失)となりま
した。
(経常損失)
当第1四半期連結累計期間における営業外収益は、前第1四半期連結累計期間に比べて4百万円減少し、 23 百
万円(前年同期比15.7%減)となりました。
営業外費用は、前第1四半期連結累計期間に比べて10百万円減少し、 10 百万円(同50.3%減)となりまし
た。
以上の結果、当第1四半期連結累計期間の経常損失は 55 百万円(前年同期は127百万円の経常損失)となりま
した。
(親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失)
当第1四半期連結累計期間における特別利益は、商品取引責任準備金戻入額11百万円、訴訟損失引当金戻入
額10百万円の計上をしたこと等により21百万円(前年同期比89.8%減)となりました。
以上の結果、当第1四半期連結累計期間の親会社株主に帰属する四半期純損失は 37 百万円(前年同期は79百
万円の親会社株主に帰属する四半期純利益)となりました。
当社グループの当第1四半期連結累計期間における営業収益の状況は次のとおりであります。
A.受入手数料
区分 金額(千円) 前年同期比(%)
金融商品取引
414,891 581.2
取引所株価指数証拠金取引
取引所為替証拠金取引 56,288 29.0
証券取引 29,153 80.7
金融商品取引計 500,332 165.9
商品先物取引
現物先物取引
農産物・砂糖市場 341 7.9
貴金属市場 86,668 51.9
ゴム市場 6,562 64.8
エネルギー市場 442 55.9
小計 94,014 51.6
現金決済取引
貴金属市場 7,097 72.2
エネルギー市場 16,428 204.4
小計 23,526 131.7
国内市場計 117,541 58.7
海外市場計 38 30.9
商品先物取引計 117,579 58.7
商品先物取引仲介業 1,741 514.2
合計 619,654 123.4
(注) 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
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B.トレーディング損益及び売買損益
(トレーディング損益)
区分 金額(千円) 前年同期比(%)
金融商品取引
12,233 134.0
証券取引
金融商品取引計 12,233 134.0
商品先物取引
現物先物取引
貴金属市場 △15,327 ―
ゴム市場 657 12.3
小計 △14,670 ―
現金決済取引
貴金属市場 △1,669 ―
小計 △1,669 ―
商品先物取引計 △16,339 ―
合計 △4,105 ―
(注) 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
(売買損益)
区分 金額(千円) 前年同期比(%)
商品売買損益
19,365 44.3
現物売買取引
合計 19,365 44.3
C.その他
区分 金額(千円) 前年同期比(%)
リース料 9,507 77.9
その他 8,478 52.7
合 計
17,985 63.5
(注) 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
セグメント別の業績等
(a) 商品取引関連事業
商品取引関連事業につきましては、受入手数料は119百万円(前年同期比59.5%)となりました。また、トレー
ディング損益は16百万円の損失(前年同期は4百万円の利益)となりました。この結果、営業収益は140百万円(同
51.5%)となりました。
当社グループの当第1四半期連結累計期間における商品取引関連事業の営業収益は次のとおりであります。
A.営業収益
区分 金額(千円) 前年同期比(%)
受入手数料 119,321 59.5
トレーディング損益 △16,339 ―
売買損益 19,365 44.3
その他 17,985 75.5
合計 140,333 51.5
(注) 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
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当社グループの商品先物取引の売買に関して当第1四半期連結累計期間の状況は次のとおりであります。
B.商品先物取引の売買高の状況
前年同期比 前年同期比 前年同期比
市場名 委託(枚) 自己(枚) 合計(枚)
(%) (%) (%)
国内市場
現物先物取引
農産物・砂糖市場 171 8.5 ― ― 171 7.9
貴金属市場 39,884 46.6 15,249 51.2 55,133 47.8
ゴム市場 12,867 43.9 9,478 317.6 22,345 69.1
石油市場 298 32.3 ― ― 298 32.3
小計 53,220 45.2 24,727 75.1 77,947 51.7
現金決済取引
貴金属市場 33,066 140.9 413 92.6 33,479 140.0
石油市場 71,537 295.7 ― ― 71,537 295.7
小計 104,603 219.4 413 92.6 105,016 218.3
国内市場計 157,823 95.3 25,140 75.4 182,963 92.0
海外市場計 28 52.8 ― ― 28 52.8
合計 157,851 95.3 25,140 75.4 182,991 92.0
当社グループの商品先物取引に関する売買高のうち、当第1四半期連結累計期間末において反対売買等により
決済されていない建玉の状況は次のとおりであります。
C.商品先物取引の未決済建玉の状況
前年同期比 前年同期比 前年同期比
市場名 委託(枚) 自己(枚) 合計(枚)
(%) (%) (%)
国内市場
現物先物取引
農産物・砂糖市場 57 10.1 ― ― 57 10.1
貴金属市場 12,511 54.4 1,800 59.6 14,311 55.0
ゴム市場 3,985 59.3 ― ― 3,985 59.3
石油市場 89 136.9 ― ― 89 136.9
小計 16,642 54.8 1,800 59.6 18,442 55.3
現金決済取引
貴金属市場 19,761 86.1 39 130.0 19,800 86.2
石油市場 1,666 51.3 ― ― 1,666 51.3
小計 21,427 81.8 39 130.0 21,466 81.8
国内市場計 38,069 67.3 1,839 60.3 39,908 66.9
海外市場計 2 7.7 ― ― 2 7.7
合計 38,071 67.3 1,839 60.3 39,910 66.9
(b) 有価証券関連事業
有価証券関連事業につきましては、受入手数料は29百万円(前年同期比80.7%)となりました。また、トレー
ディング損益は12百万円の利益(同134.0%)となりました。この結果、営業収益は43百万円(同82.5%)となりまし
た。
(c) くりっく関連事業
くりっく関連事業につきましては、受入手数料は471百万円(前年同期比177.5%)となりました。
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(3) 資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており
ます。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達
につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当第1四半期連結累計期間末における借入金の残高は、短期借入金642百万円であります。また、当第1
四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は1,702百万円であります。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
(6) 重要事象等について
該当事項はありません。
3 【経営上の重要な契約等】
当社と日産証券株式会社(以下「日産証券」といいます。)は、2019年2月13日付で経営統合に向けての基本合意
書を締結し、その具体的な検討・協議を進めてまいりましたが、2020年5月15日開催の各社の取締役会において、当
社及び日産証券が商品先物取引事業及び金融商品取引事業に関する緊密な提携を行うことにより企業価値を最大化す
ることを目的として、株式交換による経営統合を行うことをそれぞれ決議し、その旨の経営統合契約(以下「本経営
統合契約」といいます。)を締結いたしました。
本経営統合契約に伴い、当社と日産証券は、2020年5月15日開催の各社の取締役会において、当社を株式交換完全
親会社、日産証券を株式交換完全子会社とし、 2020年10月1日を効力発生日として、株式交換を行うことを決議し、
両社の間で株式交換契約を締結いたしました。
詳細は、2020年3月期(第15期)有価証券報告書「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸
表 注記事項」の(重要な後発事象)をご参照下さい。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 27,000,000
計 27,000,000
② 【発行済株式】
第1四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2020年8月14日)
( 2020年6月30日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株
普通株式 10,965,047 10,965,047 JASDAQ
であります。
(スタンダード)
計 10,965,047 10,965,047 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(千株) (千株) (千円) (千円)
2020年4月1日~
― 10,965 ― 3,507,483 △7,483 ―
2020年6月30日
(注) 資本準備金の減少7,483千円は、2020年6月26日開催の第15回定時株主総会決議による取崩しであります。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2020年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年3月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 240,300
完全議決権株式(その他) 普通株式 10,721,800 107,218 ―
単元未満株式 普通株式 2,947 ― ―
発行済株式総数 10,965,047 ― ―
総株主の議決権 ― 107,218 ―
② 【自己株式等】
2020年3月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
(自己保有株式)
東京都中央区新川二丁目
240,300 ― 240,300 2.19
岡藤ホールディングス
12番16号
株式会社
計 ― 240,300 ― 240,300 2.19
2 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4 【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年8月10日
内閣府令第64号)に基づくとともに、金融商品取引業の固有事項については、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主
規制規則)に準拠して作成しております。また、商品先物取引業の固有事項については「商品先物取引業統一経理基
準」(平成5年3月3日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決定) 及び「商品先物取引業における金融商品取引
法に基づく開示の内容について」(平成5年7月14日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決定)に準拠して作成
しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020年
6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、監査法人まほろばによる四半期レビューを受けております。
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1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2020年3月31日) (2020年6月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,416,735 1,824,457
委託者未収金 65,091 63,711
有価証券 37,122 40,648
商品 109,838 153,094
保管借入商品 562,300 551,610
保管有価証券 2,705,332 2,995,071
差入保証金 9,901,069 10,356,661
約定見返勘定 7,515 ―
信用取引資産 191,247 253,529
信用取引貸付金 184,985 246,138
信用取引借証券担保金 6,262 7,391
顧客分別金信託 280,000 280,000
預託金 169,032 183,687
委託者先物取引差金 1,439,322 1,808,293
貸付商品 9,727,790 ―
保管預り商品 296,953 4,441,256
その他 617,571 270,072
△ 3,584 △ 3,244
貸倒引当金
流動資産合計 28,523,336 23,218,849
固定資産
有形固定資産
建物 145,480 145,480
△ 110,089 △ 111,665
減価償却累計額
建物(純額) 35,391 33,815
土地
246,759 246,759
その他 261,902 262,313
△ 249,816 △ 250,888
減価償却累計額
その他(純額) 12,086 11,425
有形固定資産合計 294,237 292,000
無形固定資産
ソフトウエア 18,327 26,068
顧客関連資産 87,890 82,435
37 31
その他
無形固定資産合計 106,255 108,535
投資その他の資産
投資有価証券 698,323 695,566
出資金 9,721 9,721
破産更生債権等 170,658 170,342
長期差入保証金 605,251 604,051
会員権 115,582 115,582
その他 43,875 43,996
△ 254,038 △ 253,553
貸倒引当金
投資その他の資産合計 1,389,373 1,385,708
固定資産合計 1,789,866 1,786,243
資産合計 30,313,202 25,005,092
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2020年3月31日) (2020年6月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金 870,000 642,250
借入商品 562,300 551,610
預り商品 10,044,398 4,462,974
未払金 46,389 49,609
未払法人税等 27,283 10,635
未払消費税等 50,784 27,946
預り証拠金 8,459,582 8,086,639
預り証拠金代用有価証券 2,705,332 2,995,071
受入保証金 3,310,506 3,942,108
約定見返勘定 ― 5,395
信用取引負債 151,170 232,753
信用取引借入金 145,219 226,008
信用取引貸証券受入金 5,951 6,745
役員賞与引当金 1,200 100
賞与引当金 56,027 24,040
訴訟損失引当金 36,300 14,300
264,905 298,081
その他
流動負債合計 26,586,182 21,343,515
固定負債
382,185 367,930
退職給付に係る負債
固定負債合計 382,185 367,930
特別法上の準備金
商品取引責任準備金 48,448 36,604
2,849 2,744
金融商品取引責任準備金
特別法上の準備金合計 51,298 39,348
負債合計 27,019,666 21,750,795
純資産の部
株主資本
資本金 3,507,483 3,507,483
資本剰余金 110,181 ―
利益剰余金 △ 236,168 △ 163,938
△ 89,410 △ 89,429
自己株式
株主資本合計 3,292,085 3,254,116
その他の包括利益累計額
△ 40,906 △ 44,238
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 △ 40,906 △ 44,238
新株予約権 39,524 42,118
非支配株主持分 2,833 2,301
純資産合計 3,293,536 3,254,297
負債純資産合計 30,313,202 25,005,092
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年6月30日) 至 2020年6月30日)
営業収益
受入手数料 502,144 619,654
トレーディング損益 13,399 △ 4,105
売買損益 43,678 19,365
金融収益 2,677 1,830
28,303 17,985
その他の営業収益
営業収益合計 590,204 654,730
金融費用 1,461 2,353
純営業収益 588,742 652,377
販売費・一般管理費
取引関係費 92,944 109,834
人件費 374,828 378,683
不動産関係費 105,130 103,697
事務費 14,789 14,309
減価償却費 4,571 5,265
租税公課 14,611 8,964
貸倒引当金繰入額 ― △ 410
115,423 100,588
その他
販売費・一般管理費合計 722,298 720,932
営業損失(△) △ 133,555 △ 68,555
営業外収益
受取利息 469 505
受取配当金 16,027 15,393
貸倒引当金戻入額 922 415
受取リース料 4,302 639
5,757 6,210
その他
営業外収益合計 27,480 23,165
営業外費用
支払利息 1,140 18
証券代行事務手数料 2,906 2,506
支払リース料 618 ―
為替差損 1,867 1,339
株式交付費 ― 4,000
資本業務提携関連費用 13,592 ―
833 2,544
その他
営業外費用合計 20,958 10,409
経常損失(△) △ 127,033 △ 55,799
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(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年6月30日) 至 2020年6月30日)
特別利益
投資有価証券売却益 187,438 ―
訴訟損失引当金戻入額 ― 10,000
商品取引責任準備金戻入額 25,875 11,844
金融商品取引責任準備金戻入 557 105
1,000 ―
事業譲渡益
特別利益合計 214,871 21,950
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
87,837 △ 33,849
純損失(△)
法人税、住民税及び事業税 9,648 4,633
法人税等合計 9,648 4,633
四半期純利益又は四半期純損失(△) 78,189 △ 38,482
非支配株主に帰属する四半期純損失(△) △ 921 △ 531
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
79,111 △ 37,950
に帰属する四半期純損失(△)
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【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年6月30日) 至 2020年6月30日)
四半期純利益又は四半期純損失(△) 78,189 △ 38,482
その他の包括利益
△ 181,980 △ 3,331
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 △ 181,980 △ 3,331
四半期包括利益 △ 103,791 △ 41,813
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 102,869 △ 41,281
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 921 △ 531
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(追加情報)
(表示方法の変更)
(連結損益計算書関係)
当第1四半期連結会計期間より、当社の連結子会社である岡藤商事株式会社が第一種金融商品取引業(商品関連市
場デリバティブ取引取次ぎ等に係る業務及び同業務に関する有価証券等管理業務のみを行う。)の登録を受けたこと
等により、従来、 「商品先物取引業統一経理基準」(平成5年3月3日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決
定)及び「商品先物取引業における金融商品取引法に基づく開示の内容について」(平成5年7月14日付、旧社団法人
日本商品取引員協会理事会決定)に準拠して作成しておりました連結損益計算書を「金融商品取引業に関する内閣府
令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会
自主規制規則)に準拠して作成しております。この変更に伴う主な変更点は以下のとおりであります。
1.従来の「受取手数料」に代えて「受入手数料」として表示しております。
2.従来の「売買損益」をトレーディングに係るものについては「トレーディング損益」、その他の売買損益につい
ては「売買損益」として区分掲記しております。
3.従来、営業収益の「その他」に含めて表示していた「金融収益」及び「金融費用」を区分掲記しております。
4.従来の営業収益合計を金融費用を控除する前の金額とし、営業収益合計より金融費用を控除した金額を「純営業
収益」として表示しております。
5.従来の「営業費用」に代えて「販売費・一般管理費」として表示しております。また、 「金融商品取引業に関す
る内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本
証券業協会自主規制規則)に準拠し、 表示科目を下表のとおり変更しております。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
前第1四半期連結累計期間 表示科目
計上額(千円) 変更後表示科目
営業費用 取引所関係費 24,288 取引関係費
人件費 329,512 人件費
調査費 17,098 その他
旅費及び交通費 13,863 取引関係費
通信費 26,919 取引関係費
広告宣伝費 10,831 取引関係費
地代家賃 102,770 不動産関係費
電算機費 38,873 その他
減価償却費 4,571 減価償却費
役員賞与引当金繰入額 100 人件費
賞与引当金繰入額 23,766 人件費
退職給付費用 5,131 人件費
貸倒引当金繰入額 - 貸倒引当金繰入額
取引関係費(17,042千円)
人件費(16,318千円)
不動産関係費(2,359千円)
その他 124,571
事務費(14,789千円)
租税公課(14,611千円)
その他(59,451千円)
営業費用合計 722,298 販売費・一般管理費合計
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(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
2020年3月期(第15期)有価証券報告書の(追加情報)「新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会
計上の見積り」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更
はありません。
(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用)
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設され
たグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につい
ては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39
号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第
28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規
定に基づいております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び前第1四半期連結累計期間に係る四半期
連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く
無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2019年6月30日 ) 至 2020年6月30日 )
減価償却費 4,571千円 5,265千円
(株主資本等関係)
前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日 )
1 配当金支払額
配当金の総額
1株当たり
基 準 日
決 議 株式の種類 配当の原資 効力発生日
(千円)
配当額(円)
2019年5月22日
3.00
普通株式 32,174 利益剰余金 2019年3月31日 2019年6月13日
取締役会
2 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日 )
1 配当金支払額
該当事項はありません。
2 株主資本の著しい変動
当社は、2020年6月26日開催の第15回定時株主総会において、繰越利益剰余金を欠損填補することにより、今
後の柔軟かつ機動的な資本政策や早期に復配できる体制の実現を目的として、資本準備金及び利益準備金の額の
減少並びに剰余金の処分の件について承認可決を受け、2020年6月29日付でその効力が発生しております。
これにより、資本剰余金が297,778千円減少し、利益剰余金が297,778千円増加しております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日 )
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
四半期連
報告セグメント
結損益計
調整額
合計
商品取引 有価証券 くりっく
(注)1
算書計上
計
関連事業 関連事業 関連事業
額(注)2
営業収益
外部顧客に対する
272,407 52,410 265,386 590,204 590,204 ― 590,204
営業収益
セグメント間の
― ― ― ― ― ― ―
内部営業収益又は振替高
計 272,407 52,410 265,386 590,204 590,204 ― 590,204
セグメント利益
△ 119,172 △ 68,610 100,694 △ 87,089 △ 87,089 △ 46,466 △ 133,555
又は損失(△)
(注) 1 セグメント利益又は損失(△)の「調整額」は、各報告セグメントに配賦していない全社費用△46,466千円
であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない営業費用であります。
2 セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
3 「追加情報」の「表示方法の変更」に記載のとおり、営業収益合計を金融費用を控除する前の金額に変更し
ております。
この結果、前第1四半期連結累計期間の「有価証券関連事業セグメント」の「外部顧客に対する営業収
益」は1,461千円増加しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日 )
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
四半期連
報告セグメント
結損益計
調整額
合計
商品取引 有価証券 くりっく
(注)1
算書計上
計
関連事業 関連事業 関連事業
額(注)2
営業収益
外部顧客に対する
140,333 43,217 471,179 654,730 654,730 ― 654,730
営業収益
セグメント間の
― ― ― ― ― ― ―
内部営業収益又は振替高
計 140,333 43,217 471,179 654,730 654,730 ― 654,730
セグメント利益
△ 150,700 △ 60,717 191,458 △ 19,959 △ 19,959 △ 48,596 △ 68,555
又は損失(△)
(注) 1 セグメント利益又は損失(△)の「調整額」は、各報告セグメントに配賦していない全社費用△48,596
千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない営業費用であります。
2 セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純
利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
項目
至 2019年6月30日 ) 至 2020年6月30日 )
(1) 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損
7円37銭 △3円53銭
失(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
79,111 △37,950
に帰属する四半期純損失(△) (千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
79,111 △37,950
又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) (千円)
普通株式の期中平均株式数(千株)
10,724 10,724
(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益
7円24銭 ―
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)
― ―
普通株式増加数(千株) 201 ―
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
― ―
で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの
の概要
(注) 当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するも
のの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
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2 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年8月13日
岡藤ホールディングス株式会社
取締役会 御中
監査法人まほろば
東京都港区
指定社員
公認会計士 井 尾 仁 志 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士 関 根 一 彦 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている岡藤ホール
ディングス株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年4
月1日から2020年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四
半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記
について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、岡藤ホールディングス株式会社及び連結子会社の 2020 年6月
30 日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じ
させる事項がすべての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査
人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社
から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎
となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連
結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づ
いて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正 妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発
見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
を講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期
報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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