株式会社 ホクリヨウ 四半期報告書 第73期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第73期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
提出日
提出者 株式会社 ホクリヨウ
カテゴリ 四半期報告書

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                                                      株式会社 ホクリヨウ(E31220)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    北海道財務局長
      【提出日】                    2020年8月12日
      【四半期会計期間】                    第73期第1四半期(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
      【会社名】                    株式会社ホクリヨウ
      【英訳名】                    Hokuryo    Co.,   Ltd.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長  米山 大介
      【本店の所在の場所】                    札幌市白石区中央二条三丁目6番15号
      【電話番号】                    011-812-1131
      【事務連絡者氏名】                    常務取締役企画部長  松岡 昌哉
      【最寄りの連絡場所】                    札幌市白石区中央二条三丁目6番15号
      【電話番号】                    011-812-1131
      【事務連絡者氏名】                    常務取締役企画部長  松岡 昌哉
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                             四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                               第72期           第73期
               回次               第1四半期           第1四半期            第72期
                             連結累計期間           連結累計期間
                            自2019年4月1日           自2020年4月1日           自2019年4月1日

              会計期間
                            至2019年6月30日           至2020年6月30日           至2020年3月31日
                      (千円)           3,222,927           3,343,792           13,416,235
     売上高
     経常利益又は経常損失(△)                (千円)           △ 197,643           134,586           198,614
     親会社株主に帰属する四半期(当
     期)純利益又は親会社株主に帰属                (千円)           △ 126,349            81,049           223,088
     する四半期純損失(△)
                      (千円)           △ 124,341           106,435           222,219
     四半期包括利益又は包括利益
                      (千円)           8,582,085           8,950,505           8,928,612
     純資産額
                      (千円)          15,298,479           14,941,230           14,676,110
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)
                      (円)           △ 14.94            9.58           26.37
     純利益又は1株当たり四半期純損
     失(△)
     潜在株式調整後1株当たり
                      (円)              -           -           -
     四半期(当期)純利益
                      (%)             56.1           59.9           60.8
     自己資本比率
      (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.第72期第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純
           損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         4.第73期第1四半期連結累計期間及び第72期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、
           潜在株式が存在しないため記載しておりません。
      2【事業の内容】

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
       な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
       した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
        なお、当第1四半期連結累計期間における新型コロナウイルス感染拡大の影響は、「2 経営者による財政状態、
       経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析                        (1)財政状態及び経営成績の状況               」に記載のとおりですが、今後の
       経過によっては当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
       (1)財政状態及び経営成績の状況

         当第1四半期連結累計期間における日本経済は、今年2月に日本国内でも顕在化した新型コロナウイルス感染症
        の拡大により大幅な景気後退局面へと突入しました。政府は4月7日、16日の2回に分けて緊急事態宣言を発令、
        全国規模での人の移動、外出の自粛を要請、このため輸送業、観光業、外食産業を中心に日本経済全体は大きなダ
        メージを受けることとなりました。その後政府は5月25日に緊急事態宣言の全面解除を行いましたがその後も感染
        者は拡大を続けており、依然として厳しい状況が続いております。政府は国民一人当たり10万円の給付金を支給す
        るなど数々の景気刺激策を実行しましたが、日銀は今年の日本経済の成長率をマイナス3~5%と予想しておりま
        す。
         鶏卵業界におきましては、昨年後半からの餌付け羽数減少により年明けから4月上旬までは鶏卵相場は上昇基調
        にありましたが、中旬以降感染症拡大の影響を受けて一転下落局面へと突入しました。当第1四半期連結累計期間
        (2020年4月1日~2020年6月30日)における鶏卵相場の北海道Mサイズ平均は1キロ178円12銭(前年同期間比
        10円51銭高)、東京Mサイズ平均は1キロ176円44銭(同10円12銭高)となりました。
         この様な環境のもと当社グループにおきましては、ホテル、外食等業務用鶏卵需要の大幅な落ち込みを量販店向
        け販売拡大でカバーするとともに、相場に左右されにくい差別化卵の拡販に注力いたしました。その結果業務用販
        売については数量で前年同四半期比30%程度の減少となったものの、量販店向け販売が前年同四半期比6.5%の増
        加となり、全体としては販売重量で前年同四半期比2%の減少とほぼ前年同期並みを確保することができました。
         利益につきましては、相場変動の影響を受けにくい差別化卵の拡販に注力したこと、飼料価格が前年同四半期比
        で下がったこと、卵価安定基金からの収入が前年同四半期比で73百万円増加したこと等により前年同四半期比で大
        幅に増益となりました。
         この結果、当第1四半期連結累計期間の業績は、売上高は3,343,792千円(前年同四半期比3.8%増)となり、営
        業利益は111,751千円(前年同四半期は営業損失213,431千円)、経常利益は134,586千円(前年同四半期は経常損
        失197,643千円)、親会社株主に帰属する四半期純利益は81,049千円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半
        期純損失126,349千円)となりました。
        ①資産

         当第1四半期連結会計期間末における資産合計は前連結会計年度末に比べて265,120千円増加し14,941,230千円
        となりました。
         流動資産は前連結会計年度末に比べて275,082千円増加し3,966,770千円となりました。これは、主として未収入
        金を含むその他が231,399千円増加したこと等によるものです。
         固定資産は前連結会計年度末に比べて9,962千円減少し10,974,460千円となりました。これは、主として建物及
        び構築物が27,934千円増加し、投資有価証券が38,199千円増加した一方で、有形固定資産のその他が55,004千円減
        少したこと等によるものです。
        ②負債
         当第1四半期連結会計期間末における負債合計は前連結会計年度末に比べて243,228千円増加し5,990,725千円と
        なりました。
         流動負債は前連結会計年度末に比べて446,033千円増加し3,528,891千円となりました。これは、主として短期借
        入金が450,000千円増加したこと等によるものです。
         固定負債は前連結会計年度末に比べて202,805千円減少し2,461,833千円となりました。これは、主として借入返
        済により長期借入金が180,330千円減少したこと等によるものです。
        ③純資産
         当第1四半期連結会計期間末における純資産合計は前連結会計年度末に比べて21,892千円増加し8,950,505千円
        となりました。
         これは、主としてその他有価証券評価差額金が25,836千円増加したこと等によるものです。
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       (2)  会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
         前年事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
        分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
       (3)経営方針・経営戦略等

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
        りません。
       (4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
        な変更はありません。
       (5)研究開発活動

         該当事項はありません。
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      3【経営上の重要な契約等】
        当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                                         発行可能株式総数(株)
                  種類
                                                  15,000,000
        普通株式
                                                  15,000,000
                  計
        ②【発行済株式】

               第1四半期会計期間末
                                        上場金融商品取引所
                           提出日現在発行数(株)
                現在発行数(株)
        種類                                名又は登録認可金融              内容
                            (2020年8月12日)
                (2020年6月30日)                         商品取引業協会名
                                         東京証券取引所            単元株式数
                     8,459,000            8,459,000
     普通株式
                                          市場第一部            100株
                     8,459,000            8,459,000           -           -
         計
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式                      資本準備金       資本準備金
                                資本金増減額        資本金残高
                  総数増減数        総数残高                      増減額        残高
         年月日
                                 (千円)       (千円)
                   (株)       (株)                     (千円)       (千円)
     2020年4月1日~
                       -    8,459,000           -    1,055,000           -     754,215
     2020年6月30日
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       (5)【大株主の状況】
          当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
       (6)【議決権の状況】

          当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
         載することができないことから、直前の基準日(2020年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
         す。
        ①【発行済株式】

                                                   2020年6月30日現在
                          株式数(株)           議決権の数(個)
             区分                                        内容
                              -            -            -
     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                        -            -            -
     議決権制限株式(その他)                        -            -            -

     完全議決権株式(自己株式等)                        -            -            -

     完全議決権株式(その他)                         8,457,000            84,570           -

                        普通株式
                                 2,000         -            -
     単元未満株式                   普通株式
                               8,459,000           -            -
     発行済株式総数
                              -             84,570           -
     総株主の議決権
      (注)単元未満株式欄には、当社所有の自己株式48株が含まれております。
        ②【自己株式等】
                                                   2020年6月30日現在
                                自己名義       他人名義       所有株式数       発行済株式総数
                                所有株式数       所有株式数        の合計      に対する所有株
      所有者の氏名又は名称               所有者の住所
                                 (株)       (株)       (株)      式数の割合(%)
          -             -          -       -       -        -

                       -          -       -       -        -

          計
      (注)上記以外に自己名義所有の単元未満株式48株を保有しております。
      2【役員の状況】

       該当事項ありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
       令第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020
       年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸
       表について、EY       新日本有限責任監査法人           による四半期レビューを受けております。
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                                                             四半期報告書
      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (2020年3月31日)              (2020年6月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       2,197,945              2,328,478
         現金及び預金
                                       1,222,743              1,132,449
         受取手形及び売掛金
                                         75,508              82,195
         商品及び製品
                                         15,054              15,210
         仕掛品
                                        138,618              135,194
         原材料及び貯蔵品
                                         43,286              274,685
         その他
                                        △ 1,468             △ 1,444
         貸倒引当金
                                       3,691,687              3,966,770
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                             7,198,148              7,226,083
          機械装置及び運搬具(純額)                             1,500,966              1,479,046
                                       1,234,150              1,234,150
          土地
                                        300,434              245,430
          その他(純額)
                                       10,233,700              10,184,709
          有形固定資産合計
         無形固定資産                                40,220              37,797
         投資その他の資産
                                        432,698              470,897
          投資有価証券
                                        278,038              281,289
          その他
                                         △ 234             △ 234
          貸倒引当金
                                        710,502              751,953
          投資その他の資産合計
                                       10,984,422              10,974,460
         固定資産合計
                                       14,676,110              14,941,230
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                        965,041              956,406
         支払手形及び買掛金
                                        227,466              295,025
         電子記録債務
                                        300,000              750,000
         短期借入金
                                        721,320              721,320
         1年内返済予定の長期借入金
                                        105,622               84,042
         未払法人税等
                                        108,500               50,568
         賞与引当金
                                        654,907              671,528
         その他
                                       3,082,858              3,528,891
         流動負債合計
       固定負債
                                       2,351,143              2,170,813
         長期借入金
                                        124,588              128,020
         退職給付に係る負債
                                         84,350              77,775
         役員退職慰労引当金
         資産除去債務                                75,081              75,224
                                         29,476              10,000
         その他
                                       2,664,639              2,461,833
         固定負債合計
       負債合計                                5,747,497              5,990,725
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                                                             四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (2020年3月31日)              (2020年6月30日)
      純資産の部
       株主資本
                                       1,055,000              1,055,000
         資本金
                                        754,215              754,215
         資本剰余金
                                       7,020,917              7,017,423
         利益剰余金
                                          △ 34             △ 34
         自己株式
                                       8,830,097              8,826,603
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         98,515              123,901
         その他有価証券評価差額金
                                         98,515              123,901
         その他の包括利益累計額合計
                                       8,928,612              8,950,505
       純資産合計
                                       14,676,110              14,941,230
      負債純資産合計
                                 10/17















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                                                             四半期報告書
       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
                                       3,222,927              3,343,792
      売上高
                                       3,043,145              2,903,650
      売上原価
                                        179,782              440,142
      売上総利益
                                        393,213              328,390
      販売費及び一般管理費
      営業利益又は営業損失(△)                                  △ 213,431              111,751
      営業外収益
                                            0              -
       受取利息
                                         5,372              4,285
       受取配当金
                                         4,560              4,409
       仕入割引
                                         7,884              7,402
       受取賃貸料
                                           -             9,107
       受取保険金
                                         2,653              2,069
       その他
                                         20,472              27,275
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         2,008              1,930
       支払利息
                                         2,660              2,510
       賃貸費用
                                           15               -
       その他
                                         4,683              4,440
       営業外費用合計
      経常利益又は経常損失(△)                                  △ 197,643              134,586
      特別利益
                                           48              -
       固定資産売却益
                                        105,770                 -
       助成金収入
                                        105,818                 -
       特別利益合計
      特別損失
                                         2,074                8
       固定資産除却損
                                         22,807                -
       投資有価証券評価損
                                         24,882                 8
       特別損失合計
      税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
                                       △ 116,707              134,577
      純損失(△)
                                         9,642              53,528
      法人税、住民税及び事業税
                                         9,642              53,528
      法人税等合計
      四半期純利益又は四半期純損失(△)                                  △ 126,349               81,049
      親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                       △ 126,349               81,049
      に帰属する四半期純損失(△)
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                                                             四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
      四半期純利益又は四半期純損失(△)                                  △ 126,349               81,049
      その他の包括利益
                                         2,007              25,386
       その他有価証券評価差額金
                                         2,007              25,386
       その他の包括利益合計
                                       △ 124,341              106,435
      四半期包括利益
      (内訳)
                                       △ 124,341              106,435
       親会社株主に係る四半期包括利益
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       【注記事項】
        (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
         (税金費用の計算)
          税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
         適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
        (追加情報)

         (新型コロナウイルス感染症の影響)
          前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した、新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や
         収束時期などを含む仮定について重要な変更はありません。
        (四半期連結貸借対照表関係)

         該当事項はありません。
        (四半期連結損益計算書関係)

         業績の季節的変動
          当社グループでは、鶏卵相場特有の季節的変動のため、利益が第3四半期連結会計期間に偏重する傾向にあり
         ます。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりでありま
        す。
                            前第1四半期連結累計期間                  当第1四半期連結累計期間
                             (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                              至   2019年6月30日)               至   2020年6月30日)
     減価償却費                               275,114千円                  270,937    千円
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)
           配当金支払額
                     配当金の総額       1株当たり
       (決議)
               株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      配当額(円)
     2019年6月25日
                        84,590         10
               普通株式                     2019年3月31日         2019年6月26日         利益剰余金
     定時株主総会
         Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)

           配当金支払額
                     配当金の総額       1株当たり
       (決議)
               株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      配当額(円)
     2020年6月24日
                        84,589         10
               普通株式                     2020年3月31日         2020年6月25日         利益剰余金
     定時株主総会
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                                                             四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          当社グループは、鶏卵事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                                 至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
     1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損
                                      △14.94円                 9.58円
     失(△)
     (算定上の基礎)
      親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株
                                      △126,349                 81,049
      主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -               -
      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
      益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                △126,349                 81,049
      (千円)
      普通株式の期中平均株式数(株)                                8,459,000               8,458,952
      (注)1.前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失
          であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         2.当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないた
          め記載しておりません
      2【その他】

        該当事項はありません。
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
       該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2020年8月12日

     株式会社ホクリヨウ
      取締役会 御中
                              EY新日本有限責任監査法人

                              札幌事務所
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               板垣 博靖        印
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               藤森 允浩        印
                               業務執行社員
     監査人の結論

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ホクリ
     ヨウの2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020年6
     月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
     わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
     行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ホクリヨウ及び連結子会社の2020年6月30日現在の財政状態
     及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
     点において認められなかった。
     監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
     た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
     ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
     手したと判断している。
     四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
     企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
     連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
      手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
      る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
      られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
                                 16/17

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                                                             四半期報告書
      認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
      うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
      四 半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
      適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
      の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
      として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
      基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
      諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
      せる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
      人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      人の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
     発見事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
     びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
     講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                       以  上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告
          書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 17/17












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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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