株式会社ハピネット 四半期報告書 第53期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第53期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
提出日
提出者 株式会社ハピネット
カテゴリ 四半期報告書

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                                                             四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               関東財務局長

    【提出日】               2020年8月12日

    【四半期会計期間】               第53期第1四半期(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)

    【会社名】               株式会社ハピネット

    【英訳名】               HAPPINET     CORPORATION

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長  榎本 誠一

    【本店の所在の場所】               東京都台東区駒形二丁目4番5号

    【電話番号】               03(3847)0521(代表)

    【事務連絡者氏名】               取締役執行役員経営企画室長  石丸 裕之

    【最寄りの連絡場所】               東京都台東区駒形二丁目4番5号

    【電話番号】               03(3847)0521(代表)

    【事務連絡者氏名】               取締役執行役員経営企画室長  石丸 裕之

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                     (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                             第52期           第53期

             回次             第1四半期連結           第1四半期連結             第52期
                             累計期間           累計期間
                          自   2019年4月1日         自   2020年4月1日         自   2019年4月1日
            会計期間
                          至   2019年6月30日         至   2020年6月30日         至   2020年3月31日
     売上高(百万円)                            46,257           50,499           233,347
     経常利益(百万円)                             573           483          2,413

     親会社株主に帰属する四半期(当期)
                                  137           285          1,224
     純利益(百万円)
     四半期包括利益又は包括利益(百万円)                             217           598          1,186
     純資産額(百万円)                            37,543           38,118           38,178

     総資産額(百万円)                            72,693           70,213           70,754

     1株当たり四半期(当期)純利益(円)                             6.29           13.04           55.93

     潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)
                                  6.14           12.72           54.64
     純利益(円)
     自己資本比率(%)                             50.9           53.4           53.1
     (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
          ておりません。
        2.売上高には、消費税等は含んでおりません。
    2  【事業の内容】

      当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
     について、重要な変更はありません。
      また、主要な関係会社についても異動はありません。
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    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

      当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
     経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
     ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
     ありません。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
     (1)  経営成績の状況

        当第1四半期連結累計期間における当社グループの関連業界におきましては、新型コロナウイルス感染症拡大
       の影響により、外出自粛や商業施設の休業・営業時間短縮が発生し、玩具市場、アミューズメント市場は消費者
       とのタッチポイントの減少、映像音楽市場は新譜の発売延期やイベント開催の中止などにより、厳しい状況で推
       移いたしました。その一方で、ビデオゲーム市場は巣ごもりにより需要が高まっております。
        このような状況の中、当社グループの経営成績につきましては、ビデオゲーム事業が好調に推移したことや、
       2019年11月に模型玩具卸売事業に参入したことなどにより、売上高は前年同期を上回りました。営業利益、経常
       利益につきましては、利益率の高いアミューズメント事業が低調に推移したことにより、前年同期を下回りまし
       た。また、親会社株主に帰属する四半期純利益は、前年同期に特別損失としてハピネット設立50周年記念費用の
       計上があったことにより、大幅な増益となりました。
        以上の結果、当第1四半期連結累計期間の売上高は504億9千9百万円(前年同期比9.2%増)、営業利益は4億5
       千万円(同21.7%減)、経常利益は4億8千3百万円(同15.7%減)、親会社株主に帰属する四半期純利益は2億8千
       5百万円(同107.9%増)となりました。
        セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。

      ①玩具事業

        玩具事業につきましては、当社グループの取引先である商業施設の休業・営業時間短縮の影響があったもの
       の、2019年11月1日付で株式会社イリサワの株式を取得(子会社化)し、模型玩具卸売事業に参入したことや、
       コンビニエンスストア向け商品が好調に推移したことに加え、広告宣伝費などの販売費及び一般管理費が減少し
       たことにより、売上高、利益面ともに前年同期を上回りました。
        この結果、売上高は174億9千3百万円(前年同期比6.9%増)、セグメント利益は4億5千6百万円(同79.5%増)
       となりました。
      ②映像音楽事業

        映像音楽事業につきましては、映画「アナと雪の女王2」のパッケージなど一部ヒット商品はあったものの、
       外出自粛の影響により配信サービスの普及が加速し、パッケージ市場全体が厳しい環境で推移していることに加
       え、新譜の発売延期やイベント開催の中止などの影響もあり、売上高、利益面ともに前年同期を下回りました。
        この結果、売上高は133億6千8百万円(前年同期比25.0%減)、セグメント利益は1億9千8百万円(同28.5%減)
       となりました。
      ③ビデオゲーム事業

        ビデオゲーム事業につきましては、巣ごもり需要により市場全体が好調に推移しており、「Nintendo                                                Switch」
       関連のハードや「あつまれ             どうぶつの森」などの関連ソフトのヒットに加え、「PlayStation4」関連ソフトも堅
       調に推移し、売上高、利益面ともに前年同期を大幅に上回りました。
        この結果、売上高は168億5千6百万円(前年同期比125.9%増)、セグメント利益は2億3千6百万円(同
       1,168.4%増)となりました。
      ④アミューズメント事業

        アミューズメント事業につきましては、外出自粛や当社グループの取引先である商業施設の休業・営業時間短
       縮、インバウンド需要の低下などにより売上が減少したことに加え、滞留在庫の評価損失を計上したことによ
       り、売上高、利益面ともに低調に推移いたしました。
        この結果、売上高は27億8千1百万円(前年同期比39.6%減)                             、セグメント損失は1億3千7百万円(前年同期は
       セグメント利益3億3千万円)となりました。
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     (2)  財政状態の状況
        当第1四半期連結会計期間末の資産につきましては、前連結会計年度末に比べ5億4千1百万円減少し、702億
       1千3百万円となりました。これは主に、受取手形及び売掛金の減少21億1千9百万円及びたな卸資産の増加16
       億9千1百万円によるものであります。
        負債につきましては、前連結会計年度末に比べ4億8千万円減少し、320億9千5百万円となりました。これは
       主に、未払法人税等の減少6億4千万円によるものであります。
        純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ6千万円減少し、381億1千8百万円となりました。これは主
       に、親会社株主に帰属する四半期純利益計上による利益剰余金の増加2億8千5百万円、剰余金の配当による利
       益剰余金の減少6億6千万円及びその他有価証券評価差額金の増加3億1千2百万円によるものであります。
     (3)  経営方針・経営戦略等

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
       ありません。
     (4)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
       要な変更はありません。
     (5)  研究開発活動

        当第1四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、18百万円であります。
    3  【経営上の重要な契約等】

      当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数(株)

               普通株式                                     64,000,000

                 計                                   64,000,000

      ②  【発行済株式】

                                       上場金融商品取引所名又は

            第1四半期会計期間末現在
                          提出日現在発行数(株)
      種類                                  登録認可金融商品             内容
               発行数(株)
                           (2020年8月12日)
             ( 2020年6月30日       )
                                          取引業協会名
                                         東京証券取引所           単元株式数
     普通株式             24,050,000              24,050,000
                                         (市場第一部)            100株
       計            24,050,000              24,050,000            -          -
     (2)【新株予約権等の状況】

       ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。 
       ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
     (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                        発行済株式                             資本準備金

                 発行済株式                             資本準備金
                              資本金増減額        資本金残高
        年月日                総数残高                              残高
                 総数増減数                              増減額
                               (百万円)       (百万円)
                  (株)                            (百万円)
                         (株)                            (百万円)
     2020年4月1日~
                     -   24,050,000           -      2,751         -      2,775
     2020年6月30日
     (5)【大株主の状況】

        当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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     (6)【議決権の状況】
        当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
       載することができないことから、直前の基準日(2020年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
       す。
      ①  【発行済株式】

                                               2020年3月31日       現在
             区分             株式数(株)          議決権の数(個)              内容
     無議決権株式                         ―           ―           ―

     議決権制限株式(自己株式等)                         ―           ―           ―

     議決権制限株式(その他)                         ―           ―           ―

                         (自己保有株式)
     完全議決権株式(自己株式等)                                    ―           ―
                        普通株式      2,025,300
                        普通株式     21,982,500
     完全議決権株式(その他)                                      219,825          ―
                        普通株式       42,200

     単元未満株式                                    ―           ―
     発行済株式総数                         24,050,000           ―           ―

     総株主の議決権                         ―             219,825          ―

      ②  【自己株式等】

                                                 2020年3月31日       現在
                                                   発行済株式総数
                                           所有株式数の
                             自己名義       他人名義
                                                   に対する所有株
     所有者の氏名又は名称              所有者の住所                          合計
                            所有株式数       所有株式数
                                                    式数の割合
                             (株)       (株)
                                            (株)
                                                     (%)
                  東京都台東区駒形
      (自己保有株式)
                              2,025,300            -   2,025,300            8.42
      株式会社ハピネット
                   二丁目4番5号
          計            ―       2,025,300            -   2,025,300            8.42
      (注)株式給付信託(J-ESOP)の信託財産として資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)が保有する
         当社株式は、連結財務諸表上及び財務諸表上において自己株式として表示しており、その株式数は
         116,900株であります。
    2  【役員の状況】

      該当事項はありません。
    第4   【経理の状況】

    1.四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020年
     6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表
     について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。
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    1 【四半期連結財務諸表】
     (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                 前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2020年3月31日)              (2020年6月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                14,410              13,895
        受取手形及び売掛金                                27,344              25,224
        電子記録債権                                 2,759              3,336
        たな卸資産                                 6,503              8,194
        その他                                 4,078              3,562
                                          △ 9             △ 10
        貸倒引当金
        流動資産合計                                55,086              54,204
      固定資産
        有形固定資産                                  813              900
        無形固定資産
         のれん                                390              357
                                         2,197              2,272
         その他
         無形固定資産合計                               2,588              2,629
        投資その他の資産
         投資有価証券                               7,000              7,351
         その他                               5,299              5,161
                                         △ 33             △ 33
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               12,266              12,479
        固定資産合計                                15,668              16,008
      資産合計                                  70,754              70,213
     負債の部
      流動負債
        支払手形及び買掛金                                22,188              22,755
        未払法人税等                                  790              150
        賞与引当金                                  242              345
        その他の引当金                                  40              21
                                         4,735              4,225
        その他
        流動負債合計                                27,996              27,498
      固定負債
        株式給付引当金                                  107              105
        退職給付に係る負債                                 3,273              3,250
                                         1,197              1,240
        その他
        固定負債合計                                 4,578              4,597
      負債合計                                  32,575              32,095
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                 2,751              2,751
        資本剰余金                                 2,912              2,912
        利益剰余金                                32,202              31,827
                                        △ 1,891             △ 1,889
        自己株式
        株主資本合計                                35,975              35,601
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                 1,568              1,881
                                           1              0
        繰延ヘッジ損益
        その他の包括利益累計額合計                                 1,569              1,882
      新株予約権                                   633              633
      純資産合計                                  38,178              38,118
     負債純資産合計                                   70,754              70,213
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                                                             四半期報告書
     (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
      【四半期連結損益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
     売上高                                   46,257              50,499
                                        40,760              45,258
     売上原価
     売上総利益                                    5,496              5,241
     販売費及び一般管理費                                    4,921              4,790
     営業利益                                     575              450
     営業外収益
      受取利息                                    0              0
      受取配当金                                    74              78
                                          16              15
      その他
      営業外収益合計                                    90              93
     営業外費用
      支払利息                                    0              0
      持分法による投資損失                                    90              57
                                           1              3
      その他
      営業外費用合計                                    91              60
     経常利益                                     573              483
     特別利益
                                           0              0
      固定資産売却益
      特別利益合計                                    0              0
     特別損失
      固定資産除却損                                    1              0
                                          280               -
      50周年記念費用
      特別損失合計                                   282               0
     税金等調整前四半期純利益                                     291              482
     法人税、住民税及び事業税
                                          83              136
                                          70              60
     法人税等調整額
     法人税等合計                                     153              197
     四半期純利益                                     137              285
     親会社株主に帰属する四半期純利益                                     137              285
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                                                             四半期報告書
      【四半期連結包括利益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
     四半期純利益                                     137              285
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                    81              312
      繰延ヘッジ損益                                   △ 1             △ 0
                                           0             △ 0
      持分法適用会社に対する持分相当額
      その他の包括利益合計                                    80              312
     四半期包括利益                                     217              598
     (内訳)
      親会社株主に係る四半期包括利益                                   217              598
      非支配株主に係る四半期包括利益                                    -              -
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                                                             四半期報告書
     【注記事項】
      (追加情報)
        当第1四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症に伴う新たな追加情報の発生及び前連結会計
       年度の有価証券報告書に記載した情報等についての重要な変更はありません。
      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

        当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四
       半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額
       は、次のとおりであります。
                          前第1四半期連結累計期間                 当第1四半期連結累計期間
                           (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                            至   2019年6月30日       )       至   2020年6月30日       )
        減価償却費
                                    133百万円                 154百万円
        のれんの償却額
                                    33                 39
      (株主資本等関係)

     Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自                   2019年4月1日        至    2019年6月30日       )
        配当金支払額
                            1株当たり

                    配当金の総額
       (決議)       株式の種類               配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                     (百万円)
                             (円)
     2019年6月20日
              普通株式          658      30.00    2019年3月31日         2019年6月21日         利益剰余金
      定時株主総会
     (注)1.1株当たり配当額には、ハピネット設立50周年記念配当10円が含まれております。
        2.配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)が保有する自社の株式に対する配当金
          3百万円を含めております。
     Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自                   2020年4月1日        至    2020年6月30日       )

        配当金支払額
                            1株当たり

                    配当金の総額
       (決議)       株式の種類               配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                     (百万円)
                             (円)
     2020年6月18日
              普通株式          660      30.00    2020年3月31日         2020年6月19日         利益剰余金
      定時株主総会
     (注)配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)が保有する自社の株式に対する配当金 
        3百万円を含めております。
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                                                             四半期報告書
      (セグメント情報等)
       【セグメント情報】
    Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自                   2019年4月1日        至    2019年6月30日       )
     報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                 (単位:百万円)
                                                    四半期連結
                           報告セグメント
                                               調整額     損益計算書
                                               (注)1       計上額
                             ビデオ     アミューズ
                玩具事業     映像音楽事業                     計
                                                     (注)2
                            ゲーム事業      メント事業
     売上高
       外部顧客への売上高

                 16,362      17,829       7,462      4,601      46,257        -    46,257
     セグメント間の内部
                   -      -      -      -      -      -      -
     売上高又は振替高
         計        16,362      17,829       7,462      4,601      46,257        -    46,257
     セグメント利益              254      278       18      330      881     △ 306      575

     (注)   1.セグメント利益の調整額△306百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△306百万円が含ま
          れております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社の総務部門等管理部門に係る費用であり
          ます。
        2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
    Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自                   2020年4月1日        至    2020年6月30日       )

     報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                 (単位:百万円)
                                                    四半期連結
                           報告セグメント
                                               調整額     損益計算書
                                               (注)1       計上額
                             ビデオ     アミューズ
                玩具事業     映像音楽事業                     計
                                                     (注)2
                            ゲーム事業      メント事業
     売上高
       外部顧客への売上高

                 17,493      13,368      16,856       2,781      50,499        -    50,499
     セグメント間の内部
                   -      -      -      -      -      -      -
     売上高又は振替高
         計        17,493      13,368      16,856       2,781      50,499        -    50,499
      セグメント利益
                  456      198      236     △ 137      755     △ 304      450
      又は損失(△)
     (注)   1.セグメント利益又は損失の調整額△304百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△304百万
          円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社の総務部門等管理部門に係る費
          用であります。
        2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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                                                             四半期報告書
      (1株当たり情報)
       1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
      以下のとおりであります。
                                前第1四半期連結累計期間             当第1四半期連結累計期間

                 項目                (自    2019年4月1日           (自    2020年4月1日
                                 至   2019年6月30日       )    至   2020年6月30日       )
     (1)  1株当たり四半期純利益
                                        6円29銭             13円04銭
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)                                      137             285

       普通株主に帰属しない金額(百万円)

                                           -             -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                          137             285
       四半期純利益(百万円)
       普通株式の期中平均株式数(千株)
                                         21,832             21,908
     (2)  潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

                                        6円14銭             12円72銭
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する
                                           -             -
       四半期純利益調整額(百万円)
       普通株式増加数(千株)
                                          545             561
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
     四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結                                 -             -
     会計年度末から重要な変動があったものの概要
    (注) 株主資本において自己株式として計上されている資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)に残存する
      自社  の株式は、1株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数
      の計算において控除する自己株式に含めております。
       1株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中
      平均  株式数は、前第1四半期連結累計期間は118千株、当第1四半期連結累計期間は116千株であります。
    2  【その他】

      該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                                                             四半期報告書
                     独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2020年8月12日

    株式会社ハピネット
     取締役会 御中
                       東陽監査法人

                       東京事務所
                        指定社員

                                          小  林           弥
                                   公認会計士                    印
                        業務執行社員
                        指定社員

                                          田      部      秀     穂
                                   公認会計士                    印
                        業務執行社員
                        指定社員

                                   公認会計士       大  島  充  史            印
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ハピ
    ネットの2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020
    年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸
    表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
    ビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ハピネット及び連結子会社の2020年6月30日現在の財政
    状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
    重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任


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                                                      株式会社ハピネット(E02869)
                                                             四半期報告書
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・   継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
     当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
     いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
     において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
     注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
     いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
     企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
     成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
     財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
     信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・   四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
     査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
     監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                      以 上
     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

         告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 15/15







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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2017年10月31日

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