バーチャレクス・ホールディングス株式会社 四半期報告書 第23期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第23期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
提出日
提出者 バーチャレクス・ホールディングス株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                            バーチャレクス・ホールディングス株式会社(E32203)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2020年8月7日
      【四半期会計期間】                    第23期第1四半期(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
      【会社名】                    バーチャレクス・ホールディングス株式会社
      【英訳名】                    Virtualex     Holdings,     Inc.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長  丸山 栄樹
      【本店の所在の場所】                    東京都港区虎ノ門四丁目3番13号
      【電話番号】                    03(3578)5300
      【事務連絡者氏名】                    取締役 経営管理本部長  黒田 勝
      【最寄りの連絡場所】                    東京都港区虎ノ門四丁目3番13号
      【電話番号】                    03(3578)5300
      【事務連絡者氏名】                    取締役 経営管理本部長  黒田 勝
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                             四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                               第22期           第23期

               回次               第1四半期           第1四半期            第22期
                             連結累計期間           連結累計期間
                            自2019年4月1日           自2020年4月1日           自2019年4月1日

              会計期間
                            至2019年6月30日           至2020年6月30日           至2020年3月31日
                      (千円)           1,425,868           1,234,460           5,948,854
     売上高
     経常損失(△)                (千円)           △ 194,898           △ 95,680          △ 191,449
     親会社株主に帰属する四半期(当
                      (千円)           △ 178,769          △ 103,783          △ 519,324
     期)純損失(△)
                      (千円)           △ 179,905          △ 104,159          △ 519,821
     四半期包括利益又は包括利益
                      (千円)            808,153           335,415           439,575
     純資産額
                      (千円)           2,512,611           2,111,263           2,336,655
     総資産額
                      (円)           △ 61.36          △ 36.05          △ 179.59
     1株当たり四半期(当期)純損失
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)              -           -           -
     (当期)純利益
                      (%)             32.2           15.9           18.8
     自己資本比率
      (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損
           失金額であるため記載しておりません。
      2【事業の内容】

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
       な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前連結会計年度の有価証券報告書に
       記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
       (1)財政状態及び経営成績の状況

        ①経営成績
         当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大により緊急事
        態宣言が発出され、多くの企業が事業活動を制限され、国内外の需要は大幅に悪化しました。5月下旬に緊急事態
        宣言が解除されたものの、経済活動の再開は段階的であり、感染拡大の第2波への警戒感は根強く、極めて不透明
        な状況が続いております。
         このような状況の下、当社グループはテクノロジーを基盤として、バーチャレクス・コンサルティングはCRM
        をビジネスのドメインに、タイムインターメディアはWeb、文教・教育、AIなどをビジネスのフィールドとし
        て、  当社グループの持つコンサルティング、IT、アウトソーシングのノウハウを活用したトータルな支援を継続
        して行ってきました。
         その結果、当第        1四半期連結累計期間          の業績は、売上高        1,234,460千円       (前年同四半期比        13.4%減    )、  営業損失
        93,193千円     (前年同四半期は        営業損失193,075千円          )、  経常損失95,680千円         (前年同四半期は        経常損失194,898千
        円 )、  親会社株主に帰属する四半期純損失103,783千円                      (前年同四半期は        親会社株主に帰属する四半期純損失
        178,769千円      )となりました。
         セグメントの業績は以下のとおりです。
         IT&コンサルティング事業は、新型コロナウイルス感染症の影響により営業活動が制限され、売上は前年同期
        比で減少したものの、前連結累計期間に発生した株式会社タイムインターメディアの大型システム開発案件におけ
        る品質トラブルは当四半期に引きずることなく、利益面では前年同期比で大幅に改善しました。                                            その結果、売上高
        は 596,706千円      (前年同四半期比        18.7%減    ) 、 セグメント利益は24,751千円             ( 前年同四半期はセグメント利益△
        62,665千円     )となりました。
         アウトソーシング事業は、前期末で予定していた一部の案件が終了したことや新型コロナウイルス感染症の影響
        により一部の案件について縮小がありました。その結果、売上高は                               637,753千円      (前年同四半期比        7.8%減   ) 、 セグ
        メント利益は82,724千円           (前年同四半期比        26.7%減    ) となりました。
        ②財政状態

        (資産の部)
         当第1四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末より                                   225,391千円減少        し、  2,111,263千円       と
        なりました。これは主に、前連結会計年度末より受取手形及び売掛金が                                 245,771千円減少        したこと等によるもので
        あります。
        (負債の部)

         当第1四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末より                                   121,232千円減少        し、  1,775,847千円       と
        なりました。これは主に、借入金が85,880千円、賞与引当金が67,190千円減少したこと等によるものであります。
        (純資産の部)

         当第1四半期連結会計期間末における純資産合計は、親会社株主に帰属する四半期純損失                                          103,783千円      を計上し
        たこと等により、前連結会計年度末より                   104,159千円減少        し純資産は     335,415千円      となりました。
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       (2)経営方針・経営戦略等
         当第1四半期連結累計期間             において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
        りません。
       (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
       (4)研究開発活動

         当第1四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額はありません。
        当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
      3【経営上の重要な契約等】

        当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                                         発行可能株式総数(株)
                  種類
        普通株式                                          10,980,000

                  計                                10,980,000

        ②【発行済株式】

               第1四半期会計期間末現
                                       上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数(株)
               在発行数(株)
        種類                               又は登録認可金融商品               内容
                            (2020年8月7日)
               (2020年6月30日)                         取引業協会名
                                         東京証券取引所
                     2,943,153            2,943,153
     普通株式                                              単元株式数100株
                                         (マザーズ)
                     2,943,153            2,943,153           -           -
         計
      (注)「提出日現在発行数」欄には、2020年8月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
         された株式数は含まれておりません。
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式総                             資本準備金増
                         発行済株式総       資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
                  数増減数                             減額
         年月日
                         数残高(株)        (千円)       (千円)             高(千円)
                   (株)                            (千円)
     2020年4月1日~
                                     -     598,381              301,935
                       -    2,943,153                         -
     2020年6月30日
       (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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       (6)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2020年6月30日現在
                          株式数(株)           議決権の数(個)
             区分                                        内容
                                  -       -            -
     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                             -       -            -
     議決権制限株式(その他)                             -       -            -

     完全議決権株式(自己株式等)                           64,500         -            -

                        普通株式
                                                 権利内容に何ら限定の
                                                 ない当社における標準
     完全議決権株式(その他)                         2,877,700             28,777
                        普通株式                         となる株式であり、単
                                                 元株式数は100株であり
                                                 ます。
                                  953        -            -
     単元未満株式                   普通株式
                               2,943,153           -            -
     発行済株式総数
                                  -          28,777          -
     総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                   2020年6月30日現在

                                                   発行済株式総数に対
                          自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
      所有者の氏名又は
                                                   する所有株式数の割
                 所有者の住所
                          式数(株)        式数(株)        計(株)
      名称
                                                   合(%)
      バーチャレクス・
                東京都港区虎ノ門
                            64,500         -       64,500          2.19
      ホールディングス
                 四丁目3番13号
        株式会社
                    -        64,500         -       64,500          2.19
         計
      2【役員の状況】

         該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
       令第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020
       年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸
       表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (2020年3月31日)              (2020年6月30日)
      資産の部
       流動資産
                                        208,740              255,570
         現金及び預金
                                        847,257              601,486
         受取手形及び売掛金
                                        153,018               51,116
         開発事業未収入金
                                         16,785              29,345
         仕掛品
                                         94,472              103,489
         前払費用
                                         56,951              60,211
         その他
                                       1,377,225              1,101,219
         流動資産合計
       固定資産
                                        104,511              101,137
         有形固定資産
         無形固定資産
                                        101,180               82,482
          ソフトウエア
                                         16,888              49,481
          ソフトウエア仮勘定
                                         3,820              3,820
          その他
                                        121,890              135,784
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                        490,931              522,696
          投資有価証券
                                        242,096              250,425
          その他
                                        733,028              773,122
          投資その他の資産合計
                                        959,430             1,010,044
         固定資産合計
                                       2,336,655              2,111,263
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                        130,174               86,083
         買掛金
                                        550,000              500,000
         短期借入金
                                        125,182              116,015
         1年内返済予定の長期借入金
                                        185,524              184,448
         未払金
                                         42,017              40,984
         未払費用
                                         1,807              1,807
         リース債務
                                         23,129               9,469
         未払法人税等
                                        105,517               91,553
         未払消費税等
                                         6,262              2,106
         未払事業所税
                                         43,370              106,874
         前受金
                                         46,639              94,596
         預り金
         賞与引当金                                146,745               79,554
                                         24,227              23,344
         受注損失引当金
                                           82              168
         その他
                                       1,430,682              1,337,007
         流動負債合計
       固定負債
                                        443,225              416,512
         長期借入金
                                         23,173              22,327
         その他
                                        466,398              438,839
         固定負債合計
                                       1,897,080              1,775,847
       負債合計
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                                                   (単位:千円)

                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (2020年3月31日)              (2020年6月30日)
      純資産の部
       株主資本
                                        598,381              598,381
         資本金
                                        301,935              301,935
         資本剰余金
                                       △ 413,341             △ 517,125
         利益剰余金
                                        △ 49,478             △ 49,478
         自己株式
                                        437,497              333,713
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         2,077              1,702
         その他有価証券評価差額金
                                         2,077              1,702
         その他の包括利益累計額合計
                                        439,575              335,415
       純資産合計
                                       2,336,655              2,111,263
      負債純資産合計
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                                                             四半期報告書
       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
                                       1,425,868              1,234,460
      売上高
                                       1,257,608              1,036,492
      売上原価
                                        168,260              197,967
      売上総利益
                                        361,335              291,161
      販売費及び一般管理費
      営業損失(△)                                  △ 193,075              △ 93,193
      営業外収益
                                           33              34
       受取利息
                                         1,610              1,098
       投資事業組合運用益
                                           157              341
       その他
                                         1,800              1,474
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         1,452              1,699
       支払利息
                                           721              721
       支払手数料
                                         1,362              1,394
       投資事業組合運用損
                                           88              145
       その他
                                         3,623              3,961
       営業外費用合計
      経常損失(△)                                  △ 194,898              △ 95,680
      税金等調整前四半期純損失(△)                                  △ 194,898              △ 95,680
                                        △ 16,129               8,102
      法人税等
      四半期純損失(△)                                  △ 178,769             △ 103,783
                                           -              -
      非支配株主に帰属する四半期純利益
      親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                  △ 178,769             △ 103,783
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                                                             四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
      四半期純損失(△)                                  △ 178,769             △ 103,783
      その他の包括利益
                                        △ 1,135              △ 375
       その他有価証券評価差額金
                                        △ 1,135              △ 375
       その他の包括利益合計
                                       △ 179,905             △ 104,159
      四半期包括利益
      (内訳)
                                       △ 179,905             △ 104,159
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                           -              -
       非支配株主に係る四半期包括利益
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                                                             四半期報告書
       【注記事項】
        (追加情報)
         (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
           当社グループは、入手可能な情報に基づき、繰延税金資産の回収可能性について会計上の見積りの検討を
          行っておりますが、前連結会計年度末の仮定について、重要な変更は行っておりません。
           なお、当該会計上の見積りは現時点における最善の見積りではあるものの、今後の新型コロナウイルス感
          染症の状況や、その経済への影響が変化した場合には、損益に影響を及ぼす可能性があります。
        (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

         (税金費用の計算)
          税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会
         計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

          当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四
         半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)およびのれんの償却額
         は、次のとおりであります。
                             前第1四半期連結累計期間                 当第1四半期連結累計期間
                              (自 2019年4月1日                 (自 2020年4月1日
                               至 2019年6月30日)                 至 2020年6月30日)
                                      34,334千円                 24,887千円
           減価償却費
                                       7,208                  -
           のれんの償却額
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)
          1.配当金支払額
            該当事項はありません。
          2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間

          の末日後となるもの
            該当事項はありません。
         Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)

          1.配当金支払額
            該当事項はありません。
          2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間

          の末日後となるもの
            該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
         Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自2019年4月1日                          至2019年6月30日)
        1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:千円)
                                  報告セグメント
                                                     合計
                        IT&コンサルティ         アウトソーシン
                                             計
                          ング事業         グ事業
          売上高
                             734,252         691,615       1,425,868         1,425,868
           外部顧客への売上高
           セグメント間の内部売上高
                               -         -        -         -
           又は振替高
                             734,252         691,615       1,425,868         1,425,868
                計
                            △ 62,665        112,868         50,202         50,202
          セグメント利益
        2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な

         内容(差異調整に関する事項)
                                                    (単位:千円)
                     利益                         金額
          報告セグメント計                                             50,202
          全社費用(注)                                            △243,278
          四半期連結損益計算書の営業損失(△)                                            △193,075
         (注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
         Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自2020年4月1日                          至2020年6月30日)

        1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:千円)
                                  報告セグメント
                                                     合計
                        IT&コンサルティ         アウトソーシン
                                             計
                          ング事業         グ事業
          売上高
                             596,706         637,753       1,234,460         1,234,460
           外部顧客への売上高
           セグメント間の内部売上高
                               -         -        -         -
           又は振替高
                             596,706         637,753       1,234,460         1,234,460
                計
                             24,751         82,724        107,476         107,476
          セグメント利益
        2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な

         内容(差異調整に関する事項)
                                                    (単位:千円)
                     利益                         金額
          報告セグメント計                                             107,476
          全社費用(注)                                            △200,670
          四半期連結損益計算書の営業損失(△)                                            △93,193
         (注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
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                                                             四半期報告書
        (1株当たり情報)
          1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間

                                 (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                  至 2019年6月30日)              至 2020年6月30日)
          (1)1株当たり四半期純損失(△)                             △61円36銭               △36円5銭
           (算定上の基礎)
            親会社株主に帰属する四半期純損失
                                        △178,769              △103,783
            (△)(千円)
            普通株主に帰属しない金額(千円)                               -              -
            普通株式に係る親会社株主に帰属する四
                                        △178,769              △103,783
            半期純損失(△)(千円)
            普通株式の期中平均株式数(株)                            2,913,653              2,878,653
          (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                 -              -
           (算定上の基礎)
            親会社株主に帰属する四半期純利益調整
                                           -              -
            額(千円)
            普通株式増加数(株)                               -              -
          希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                            -              -
          1株当たり四半期純利益金額の算定に含めな
          かった潜在株式で、前連結会計年度末から重
          要な変動があったものの概要
       (注)1. 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損
            失であるため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
      2【その他】

        該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
       該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2020年8月6日

     バーチャレクス・ホールディングス株式会社
      取締役会 御中
                         太陽有限責任監査法人

                         東京事務所
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              柏木 忠        印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              島津 慎一郎        印
                            業務執行社員
     監査人の結論

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているバーチャレク
     ス・ホールディングス株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間
     (2020年4月1日から2020年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に
     係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注
     記について四半期レビューを行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、バーチャレクス・ホールディングス株式会社及び連結子会社の2020年
     6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさ
     せる事項が全ての重要な点において認められなかった。
     監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
     た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
     ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
     手したと判断している。
     四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
     企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
     連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
      手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
      る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
      られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
      認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
      うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
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                                                             四半期報告書
      四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
      適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
      の 結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
      として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
      基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
      諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
      せる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
      人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      人の結論に対して責任を負う。
       監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
      な発見事項について報告を行う。
       監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
      並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
      ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                         以 上

      (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

           会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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