株式会社共同紙販ホールディングス 四半期報告書 第70期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第70期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社共同紙販ホールディングス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社共同紙販ホールディングス(E02711)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2020年８月７日
第70期第１四半期（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
【四半期会計期間】
【会社名】 株式会社共同紙販ホールディングス
KYODO PAPER HOLDINGS
【英訳名】
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 郡司 勝美
【本店の所在の場所】 東京都台東区北上野一丁目９番12号
03-5826-5171（代表）
【電話番号】
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員管理本部長 木村 純也
【最寄りの連絡場所】 東京都台東区北上野一丁目９番12号
03-5826-5171（代表）
【電話番号】
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員管理本部長 木村 純也
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第69期 第70期
回次 第１四半期 第１四半期 第69期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年６月30日 至 2020年６月30日 至 2020年３月31日
（千円） 4,263,652 3,066,380 15,748,604
売上高
経常利益又は経常損失（△） （千円） 69,277 △ 12,909 177,947
親会社株主に帰属する四半期（当
期）純利益又は親会社株主に帰属 （千円） 45,289 △ 15,830 103,368
する四半期純損失（△）
（千円） 5,384 △ 6,891 43,893
四半期包括利益又は包括利益
（千円） 3,419,734 3,447,112 3,487,483
純資産額
（千円） 9,662,962 8,049,184 8,806,711
総資産額
１株当たり四半期（当期）純利益
又は１株当たり四半期純損失 （円） 68.30 △ 23.64 154.87
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
（％） 35.4 42.8 39.6
自己資本比率
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含んでおりません。
３．第69期第１四半期連結累計期間及び第69期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、
潜在株式が存在しないため記載しておりません。第70期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当た
り四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルスの世界的な感染拡大があらゆる経済活動
を停滞させ、極めて厳しい状況となりました。
国内紙流通業界におきましても、各種イベントの中止や延期により、チラシ・パンフレット等の印刷用紙需要が
大幅に減少しており、急速なデジタル化の進展と併せ一層厳しさを増しております。
このような状況下で当社グループは、従業員の安全を第一義とし、政府方針に従い感染拡大防止に努め、モバイ
ルワークの積極導入と在宅勤務を推奨し、適正価格販売に取り組んでまいりました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績は、以下のとおりであります。
① 財政状態
当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて757百万円減少し、8,049百万円と
なりました。これは主に現金及び預金が169百万円、受取手形及び売掛金が687百万円、商品が118百万円、未収
入金が123百万円減少し、電子記録債権が389百万円増加したことによるものであります。
当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて717百万円減少し、4,602百万円とな
りました。これは、支払手形及び買掛金が632百万円減少したことによるものであります。
当第１四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ40百万円減少し、3,447百万円とな
りました。これは主に、利益剰余金が49百万円減少したためであります。
② 経営成績
当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高3,066百万円（前年同期比28.1％減）、営業損失65百万円（前年
同期は営業利益51百万円） 、経常損失12百万円（前年同期は経常利益69百万円）、親会社株主に帰属する四半期
純損失15百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純利益45百万円）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
（洋紙卸売事業）
売上高は3,036百万円（前年同期比28.2％減）、セグメント利益（営業利益）は15百万円（前年同期比89.1％
減）となりました。
（不動産賃貸事業）
売上高は30百万円（前年同期比0.3％減）、セグメント利益（営業利益）は10百万円（前年同期比1.0％増）
となりました。
（物流事業）
売上高は60百万円（前年同期比26.3％減）、セグメント損失（営業損失）は0百万円（前年同期はセグメント利
益（営業利益）４百万円）となりました。
(2）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 2,000,000
計 2,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数（株）
在発行数（株）
種類 は登録認可金融商品取引 内容
（2020年８月７日）
（2020年６月30日） 業協会名
東京証券取引所
単元株式数
ＪＡＳＤＡＱ
735,344 735,344
普通株式
100株
（スタンダード）
計 735,344 735,344 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2020年４月１日～
－ 735,344 － 2,381,052 － －
2020年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2020年６月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
株主としての権利内容に制限
完全議決権株式（自己株式等） －
65,700 のない、標準となる株式
普通株式
完全議決権株式（その他） 667,300 6,673 同上
普通株式
2,344 － 同上
単元未満株式 普通株式
735,344 － －
発行済株式総数
－ 6,673 －
総株主の議決権
②【自己株式等】
2020年６月30日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
対する所有株式数
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
の割合（％）
（自己保有株式）
株式会社共同紙販ホール 東京都台東区北上野
65,700 － 65,700 8.94
ディングス 一丁目９番12号
－ 65,700 － 65,700 8.94
計
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、永和監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
735,821 565,931
現金及び預金
※３ 2,827,469 ※３ 2,139,631
受取手形及び売掛金
※３ 437,397 ※３ 827,090
電子記録債権
1,092,238 973,926
商品
※４ 488,695 ※４ 364,893
未収入金
71,128 56,771
その他
△ 4,883 △ 3,845
貸倒引当金
5,647,867 4,924,398
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 891,312 878,165
機械装置及び運搬具（純額） 24,862 23,413
1,122,057 1,122,057
土地
5,438 8,346
その他（純額）
2,043,670 2,031,983
有形固定資産合計
無形固定資産
318,856 308,892
のれん
10,091 9,223
その他
328,948 318,116
無形固定資産合計
投資その他の資産
※１ 363,043 ※１ 359,669
投資有価証券
※５ 215,351 ※５ 215,351
出資金
126,159 120,668
繰延税金資産
※２ 81,670 ※２ 78,995
その他
786,224 774,685
投資その他の資産合計
3,158,843 3,124,785
固定資産合計
8,806,711 8,049,184
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
※５ 4,571,425 ※５ 3,938,936
支払手形及び買掛金
164,268 140,090
電子記録債務
35,137 37,941
賞与引当金
190,459 129,887
その他
4,961,290 4,246,856
流動負債合計
固定負債
318,706 316,647
退職給付に係る負債
39,231 38,568
その他
357,937 355,215
固定負債合計
5,319,228 4,602,071
負債合計
純資産の部
株主資本
2,381,052 2,381,052
資本金
782,473 782,473
資本剰余金
658,008 608,698
利益剰余金
△ 238,705 △ 238,705
自己株式
3,582,829 3,533,519
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 96,116 △ 87,197
その他有価証券評価差額金
△ 96,116 △ 87,197
その他の包括利益累計額合計
770 790
非支配株主持分
3,487,483 3,447,112
純資産合計
8,806,711 8,049,184
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
売上高 4,263,652 3,066,380
3,705,333 2,688,285
売上原価
558,319 378,095
売上総利益
506,576 443,265
販売費及び一般管理費
営業利益又は営業損失（△） 51,742 △ 65,170
営業外収益
3 2
受取利息
16,369 17,025
受取配当金
160 1,037
貸倒引当金戻入額
104 703
保証債務取崩額
助成金収入 － 32,964
2,701 2,445
その他
19,339 54,180
営業外収益合計
営業外費用
手形売却損 1,279 1,419
500 500
支払手数料
24 0
その他
1,804 1,920
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△） 69,277 △ 12,909
特別利益
－ 5,515
投資有価証券売却益
－ 5,515
特別利益合計
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
69,277 △ 7,394
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 38,166 2,925
△ 14,200 5,491
法人税等調整額
23,966 8,416
法人税等合計
四半期純利益又は四半期純損失（△） 45,311 △ 15,810
22 19
非支配株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
45,289 △ 15,830
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） 45,311 △ 15,810
その他の包括利益
△ 39,927 8,919
その他有価証券評価差額金
△ 39,927 8,919
その他の包括利益合計
5,384 △ 6,891
四半期包括利益
（内訳）
5,362 △ 6,911
親会社株主に係る四半期包括利益
22 19
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
該当事項はありません。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
該当事項はありません。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含
む仮定について重要な変更はありません。
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（四半期連結貸借対照表関係）
※１ 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2020年３月31日） （2020年６月30日）
投資有価証券（株式）
853千円 853千円
※２ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2020年３月31日） （2020年６月30日）
投資その他の資産 3,923 千円 3,923 千円
※３ 受取手形裏書譲渡高及び手形債権流動化による譲渡高は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2020年３月31日） （2020年６月30日）
受取手形裏書譲渡高 126,210 千円 89,228 千円
手形債権流動化による譲渡高 1,329,373 千円 1,048,955 千円
※４ 手形流動化による受取手形譲渡代金未収金は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2020年３月31日） （2020年６月30日）
未収入金 370,136千円 321,925千円
※５ 担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりであります。
担保資産
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2020年３月31日） （2020年６月30日）
出資金 213,551千円 213,551千円
担保付債務
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2020年３月31日） （2020年６月30日）
買掛金 122,986千円 61,532千円
６ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。これらの
契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2020年３月31日） （2020年６月30日）
当座貸越極度額 1,900,000千円 1,900,000千円
借入実行残高 －千円 －千円
差引額 1,900,000千円 1,900,000千円
（四半期連結損益計算書関係）
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）及び当第１四半期連結累計期間（自
2020年４月１日 至 2020年６月30日）
該当事項はありません。
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年６月30日） 至 2020年６月30日）
減価償却費 17,422千円 16,027千円
のれんの償却額 9,964千円 9,964千円
（株主資本等関係）
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2019年５月８日
普通株式 33,158 50.00 2019年３月31日 2019年６月28日 利益剰余金
取締役会
（注） 2018年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2020年５月８日
普通株式 33,479 50.00 2020年３月31日 2020年６月29日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
（注１） 計上額
不動産賃貸
洋紙卸売事業 物流事業 計
（注２）
事業
売上高
4,231,680 10,968 21,003 4,263,652 － 4,263,652
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
5 19,500 61,685 81,191 △ 81,191 －
売上高又は振替高
4,231,685 30,468 82,689 4,344,843 △ 81,191 4,263,652
計
137,718 10,759 4,305 152,782 △ 101,039 51,742
セグメント利益
（注）１．セグメント利益の調整額△101,039千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社
費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
（注１） 計上額
不動産賃貸
洋紙卸売事業 物流事業 計
（注２）
事業
売上高
3,036,403 10,888 19,088 3,066,380 － 3,066,380
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
－ 19,500 41,855 61,355 △ 61,355 －
売上高又は振替高
3,036,403 30,388 60,943 3,127,735 △ 61,355 3,066,380
計
セグメント利益又は損失
15,031 10,862 △ 692 25,201 △ 90,371 △ 65,170
（△）
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△90,371千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であ
ります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
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（金融商品関係）
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
（有価証券関係）
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
項目 （自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2019年６月30日） 至 2020年６月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損
68円30銭 △23円64銭
失（△）
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株
45,289 △15,830
主に帰属する四半期純損失（△）（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） 45,289 △15,830
（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 663,127 669,588
（注）前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記
載しておりません。当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当た
り四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2020年５月８日開催の取締役会において、2020年３月31日の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとお
り剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 33,479千円
② １株当たりの金額 50円00銭
③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2020年６月29日
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月７日
株式会社共同紙販ホールディングス
取締役会 御中
永和監査法人
東京都中央区
指 定 社 員
公認会計士
伊 藤 嘉 基 印
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士
佐 藤 弘 章 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社共同紙
販ホールディングスの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１
日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結
財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半
期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社共同紙販ホールディングス及び連結子会社の2020年６月30日
現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び 監査等委員会 の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける 監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対 する 質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続 を 実施 する 。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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