株式会社ナガホリ 四半期報告書 第60期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第60期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
提出日
提出者 株式会社ナガホリ
カテゴリ 四半期報告書

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                                                       株式会社ナガホリ(E02660)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    令和2年8月7日
      【四半期会計期間】                    第60期第1四半期(自 令和2年4月1日 至 令和2年6月30日)
      【会社名】                    株式会社ナガホリ
      【英訳名】                    NAGAHORI     CORPORATION
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長  長堀 慶太
      【本店の所在の場所】                    東京都台東区上野一丁目15番3号
      【電話番号】                    東京(03)3832局8266番
      【事務連絡者氏名】                    常務取締役管理本部長  吾郷 雅文
      【最寄りの連絡場所】                    東京都台東区上野一丁目15番3号
      【電話番号】                    東京(03)3832局8266番
      【事務連絡者氏名】                    常務取締役管理本部長  吾郷 雅文
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                             四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                               第59期           第60期

               回次              第1四半期連結           第1四半期連結             第59期
                              累計期間           累計期間
                           自平成31年4月1日           自令和2年4月1日           自平成31年4月1日
              会計期間
                           至令和元年6月30日           至令和2年6月30日           至令和2年3月31日
                      (千円)          4,963,192           2,515,656           20,690,532

     売上高
     経常利益又は経常損失(△)                (千円)           △ 30,264          △ 347,170            55,485

     親会社株主に帰属する四半期(当

                      (千円)           △ 58,669          △ 429,930          △ 104,530
     期)純損失(△)
                      (千円)           △ 73,640          △ 406,179          △ 195,085
     四半期包括利益又は包括利益
                      (千円)          12,415,927           11,811,624           12,294,480

     純資産額
                      (千円)          25,109,804           23,577,941           24,099,973

     総資産額
     1株当たり四半期(当期)

                      (円)           △ 3.83          △ 28.03           △ 6.82
     純損失(△)
     潜在株式調整後1株当たり

                      (円)             -           -           -
     四半期(当期)純利益
                      (%)            49.4           50.1           51.0

     自己資本比率
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
          おりません。
        2.売上高には、消費税等は含んでおりません。
        3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、1株当たり四半期(当期)純損失であり、ま
          た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
      2【事業の内容】

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
       について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
       報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
        なお、新型コロナウイルス感染拡大により、当社グループの事業活動は影響を受けており、引き続き状況を注視
       し、対応策を講じてまいります。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)経営成績の分析
         当第1四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染拡大の深刻な影響を受ける中、緊急
        事態宣言が発出され、個人消費が急速に減少する等経済活動は大きく落ち込みました。また、緊急事態宣言解除後
        も、回復に向けた動きは鈍く、深刻な状況が続きました。また世界的にも終息時期の見通しが立たない中、世界や
        日本の経済の先行き不透明感は依然として強く、経済活動へのマイナス影響は長期化することが懸念されます。
         ジュエリー業界におきましても、新型コロナウイルスによる緊急事態宣言が出された4月からは販売催事が軒並
        み延期や中止となったことや、居住都道府県外への出張が出来なくなり販売活動が大きく制限されることとなりま
        した。当該宣言解除後、販売店舗の営業や販売催事が徐々に再開されましたが、消費行動に自粛の傾向が続いてお
        ります。
         このような環境の下、当社グループにおいても、緊急事態宣言を受けて主要取引先である百貨店や多くの販売店
        舗が休業となり、各事業所の営業時間の短縮、本社全館休業等の対応を行ってきました。このため、大きな販売機
        会が消滅しましたが、今後の販売回復に向けての対応策として、コミットメントライン契約の締結による財務基盤
        強化や不要不急の仕入、経費支出のコントロールに努める一方、自社ブランドの強化や宝飾事業のインターネット
        販売体制の再構築等にも取り組んでおります。
         その結果、当第1四半期連結累計期間の売上高は                       25億15百万円(前年同期比 49.3%減)、営業損失3億46百万
        円(前年同期 営業損失27百万円)、経常損失3億47百万円(前年同期 経常損失30百万円)、親会社株主に帰属
        する四半期純損失4億29百万円(前年同期 親会社株主に帰属する四半期純損失58百万円)となりました。
         なお、セグメント業績は以下のとおりであります。
         宝飾事業の売上高は24億81百万円(前年同期比 49.7%減)、セグメント損失は3億65百万円(前年同期 セグメ
        ント損失46百万円)、貸ビル事業の売上高(外部顧客)は18百万円(前年同期比 12.7%増)、セグメント利益は10
        百万円(同 20.0%増)、太陽光発電事業の売上高は15百万円(同 5.3%減)、セグメント利益は9百万円(同 
        8.2%減)となりました。
      (2)財政状態の分析

        (資産)
         当第1四半期連結会計期間末の総資産は、235億77百万円となり、前連結会計年度末に比べ5億22百万円の減少
        となりました。
         流動資産は163億76百万円となり、前連結会計年度末に比べ5億32百万円の減少となりました。これは主に現金
        及び預金が2億92百万円増加し、受取手形及び売掛金が10億7百万円減少したことによります。
         固定資産は72億1百万円となり、前連結会計年度末に比べ10百万円の増加となりました。これは主に投資有価
        証券が24百万円増加し、有形固定資産が16百万円減少したことによります。
        (負債)
         負債は117億66百万円となり、前連結会計年度末に比べ39百万円の減少となりました。
         流動負債は100億91百万円となり、前連結会計年度末に比べ27百万円の減少となりました。これは主に、短期借
        入金が3億55百万円増加し、支払手形及び買掛金が3億59百万円減少したことによります。
         固定負債は16億74百万円となり、前連結会計年度末に比べ11百万円の減少となりました。これは主に長期借入
        金が28百万円減少したことによります。
        (純資産)
         純資産は118億11百万円となり、前連結会計年度末に比べ4億82百万円の減少となりました。これは主に親会社
        株主に帰属する四半期純損失4億29百万円および剰余金の配当76百万円によるものであります。
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      (3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
        析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
         なお、当第1四半期連結累計期間における新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積もりについて
        は、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項 追加情報」に記載のとおりであります。
      (4)経営方針・経営戦略等

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について、重要な変更は
        ありません。
      (5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
        に生じた課題はありません。
         なお、「第2事業の状況 1事業等のリスク」並びに「2経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フ
        ローの状況の分析」に記載のとおり、新型コロナウイルス感染拡大により、当社グループの事業活動は影響を受け
        ており、引き続き状況を注視し、経営成績の回復及び財務状態の健全化に努めてまいります。
      (6)研究開発活動

         当社グループでは、宝飾事業において生産事業部「アトリエ・ド・モバラ」および連結子会社のソマ㈱が研究開
        発活動を行っております。当第1四半期連結累計期間における研究開発活動としては
        ①繊細な石留技術による高付加価値製品開発
        ②鋳造技術の更なる研究によるコストダウン
        ③ダイヤモンド全周ネックレスの継続的開発
        ④デザインネックレス・カットリングの新製品開発
        ⑤ネックレス留め具の新機構開発
        を行いました。なお、当第1四半期連結累計期間における研究開発費の総額は5百万円であります。
      3【経営上の重要な契約等】

        当第1四半期連結会計期間において、次のとおりコミットメントライン契約を締結いたしました。
      (1)目的

         新型コロナウイルスの影響に伴う消費活動の落ち込み等により、経済・社会情勢が大きく変化する中、機動的か
        つ安定的な資金調達手段を確保するとともに、財務基盤の一段の強化をはかり、中長期的に安定した経営を行うた
        めのバックアップラインとして、本契約を締結いたしました。
      (2)コミットメントライン設定契約の概要

        ①  契約締結先      株式会社りそな銀行
        ②  組成金額     1,000   百万円
        ③  契約締結日      令和2年5月19日
        ④  契約期間     1年
        ⑤  契約形態     個別相対方式
        ⑥  担保の有無      無担保・無保証
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
                普通株式                                          40,000,000

                  計                                40,000,000

        ②【発行済株式】

              第1四半期会計期間末現
                                        上場金融商品取引所名又
                           提出日現在発行数(株)
              在発行数(株)
        種類                                は登録認可金融商品取引               内容
                            (令和2年8月7日)
              (令和2年6月30日)                          業協会名
                                        東京証券取引所(市場第
                                                      単元株式数
                   16,773,376             16,773,376
      普通株式
                                        二部)
                                                       100株
                   16,773,376             16,773,376              ―          ―
         計
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高(株)         (千円)        (千円)      減額(千円)        高(千円)
                 (株)
      令和2年4月1日~

                  -      16,773,376          -      5,323,965         -      4,273,913
      令和2年6月30日
       (5)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません                                   。
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       (6)【議決権の状況】
          当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載する
         ことができないことから、直前の基準日(令和2年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
        ①【発行済株式】
                                                  令和2年6月30日現在
                            株式数(株)           議決権の数(個)
              区分                                        内容
                                   -       -            -
      無議決権株式
      議決権制限株式(自己株式等)                             -       -            -
      議決権制限株式(その他)                             -       -            -

      完全議決権株式(自己株式等)                          1,437,800           -            -

                         普通株式
      完全議決権株式(その他)                         15,329,400         153,294              -
                         普通株式
                                                  1単元(100株)未満の
                                  6,176         -
      単元未満株式                    普通株式
                                                  株式
                               16,773,376           -            -
      発行済株式総数
                                   -     153,294              -
      総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                  令和2年6月30日現在
                                                    発行済株式総数
                             自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の        に対する所有株
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                             株式数(株)        株式数(株)        合計(株)        式数の割合
                                                    (%)
                  東京都台東区上野

                               1,437,800           -    1,437,800          8.57
       株式会社ナガホリ
                  一丁目15番3号
                       -        1,437,800           -    1,437,800          8.57

           計
      2【役員の状況】


       該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
       令第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(令和2年4月1日から令和2
       年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(令和2年4月1日から令和2年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸
       表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。
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                                                             四半期報告書
      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (令和2年3月31日)              (令和2年6月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       2,232,942              2,525,756
         現金及び預金
                                       2,710,482              1,702,544
         受取手形及び売掛金
                                       10,819,189              10,772,901
         商品及び製品
                                        263,552              257,705
         仕掛品
                                        773,928              778,568
         原材料及び貯蔵品
                                        137,520              366,010
         その他
                                        △ 28,820             △ 27,322
         貸倒引当金
                                       16,908,795              16,376,163
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                             1,645,014              1,632,421
          機械装置及び運搬具(純額)                              221,102              213,409
                                       3,336,468              3,336,468
          土地
                                        332,202              336,362
          その他(純額)
                                       5,534,788              5,518,662
          有形固定資産合計
                                         53,469              48,696
         無形固定資産
         投資その他の資産
                                        655,504              679,998
          投資有価証券
                                         20,385              20,183
          長期貸付金
                                        126,224              129,786
          繰延税金資産
                                        968,078              971,396
          その他
                                       △ 167,273             △ 166,946
          貸倒引当金
                                       1,602,919              1,634,418
          投資その他の資産合計
                                       7,191,177              7,201,777
         固定資産合計
                                       24,099,973              23,577,941
       資産合計
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                                                             四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (令和2年3月31日)              (令和2年6月30日)
      負債の部
       流動負債
                                        976,440              617,205
         支払手形及び買掛金
                                       7,998,000              8,353,000
         短期借入金
                                        565,504              565,504
         1年内返済予定の長期借入金
                                        105,026               32,855
         未払法人税等
                                         73,296              35,842
         賞与引当金
                                         3,500              1,050
         役員賞与引当金
                                        397,374              486,266
         その他
                                       10,119,142              10,091,724
         流動負債合計
       固定負債
                                        593,888              565,012
         長期借入金
                                        624,881              627,944
         退職給付に係る負債
                                        172,710              194,101
         役員退職慰労引当金
                                           -              26
         繰延税金負債
         再評価に係る繰延税金負債                                48,841              48,841
                                        246,028              238,667
         その他
                                       1,686,350              1,674,593
         固定負債合計
                                       11,805,492              11,766,317
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                       5,323,965              5,323,965
         資本金
                                       6,275,173              6,275,173
         資本剰余金
                                       2,074,332              1,567,723
         利益剰余金
                                       △ 481,425             △ 481,425
         自己株式
                                       13,192,045              12,685,437
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        △ 59,263             △ 35,592
         その他有価証券評価差額金
                                       △ 853,614             △ 853,614
         土地再評価差額金
                                         15,312              15,392
         為替換算調整勘定
                                       △ 897,564             △ 873,813
         その他の包括利益累計額合計
                                       12,294,480              11,811,624
       純資産合計
                                       24,099,973              23,577,941
      負債純資産合計
                                  9/17









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                                                       株式会社ナガホリ(E02660)
                                                             四半期報告書
       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 平成31年4月1日              (自 令和2年4月1日
                                至 令和元年6月30日)               至 令和2年6月30日)
      売上高                                  4,963,192              2,515,656
                                       3,617,849              1,973,823
      売上原価
                                       1,345,342               541,832
      売上総利益
                                       1,373,207               888,161
      販売費及び一般管理費
      営業損失(△)                                  △ 27,865             △ 346,329
      営業外収益
                                           104               57
       受取利息
                                         13,133              12,056
       受取配当金
                                           880             1,071
       為替差益
                                         6,440              7,801
       その他
                                         20,559              20,986
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         21,861              21,089
       支払利息
                                         1,097               738
       その他
                                         22,958              21,828
       営業外費用合計
      経常損失(△)                                  △ 30,264             △ 347,170
      特別利益
                                           -            193,479
       雇用調整助成金
                                           -            193,479
       特別利益合計
      特別損失
                                           -            253,447
       新型感染症対応による損失
                                           -            253,447
       特別損失合計
      税金等調整前四半期純損失(△)                                  △ 30,264             △ 407,138
      法人税、住民税及び事業税                                   35,117              26,354
                                        △ 6,712             △ 3,562
      法人税等調整額
                                         28,405              22,792
      法人税等合計
      四半期純損失(△)                                  △ 58,669             △ 429,930
      親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                  △ 58,669             △ 429,930
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                                                             四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 平成31年4月1日              (自 令和2年4月1日
                                至 令和元年6月30日)               至 令和2年6月30日)
      四半期純損失(△)                                  △ 58,669             △ 429,930
      その他の包括利益
                                        △ 14,967              23,671
       その他有価証券評価差額金
                                           △ 3              80
       為替換算調整勘定
                                        △ 14,970              23,751
       その他の包括利益合計
                                        △ 73,640             △ 406,179
      四半期包括利益
      (内訳)
                                        △ 73,640             △ 406,179
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                           -              -
       非支配株主に係る四半期包括利益
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       【注記事項】
        (追加情報)
     (新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
       新型コロナウイルス感染症の影響は、当第1四半期連結累計期間の当社グループの事業活動に大きな影響を及ぼしま
      した。現時点では、収束時期は不確実であり具体的な予測は極めて困難でありますが、会計上は、一定の仮定に基づい
      て見積りを行うことが求められます。当社グループでは、当連結会計年度末にかけて徐々に正常化していくなどの仮定
      のもと、固定資産の減損会計及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。なお、収束時期や
      回復基調等に係る実際の結果は、これらの予測と異なる可能性があり、相当額の差異が出る場合があります。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

       当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
       なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの
      償却額は、次のとおりであります。
                            前第1四半期連結累計期間                  当第1四半期連結累計期間
                            (自    平成31年4月1日              (自    令和2年4月1日
                             至   令和元年6月30日)               至   令和2年6月30日)
     減価償却費                                57,272千円                  56,419千円
     のれんの償却額                                1,500千円                  1,500千円
        (株主資本等関係)

         Ⅰ   前第1四半期連結累計期間(自 平成31年4月1日 至 令和元年6月30日)
         1.配当金支払額
                             1株当たり
                      配当金の総額
         決議          株式の種類                      基準日        効力発生日         配当の原資
                              配当額
                       (千円)
                              (円)
      令和元年6月26日
                普通株式        153,355         10   平成31年3月31日          令和元年6月27日          利益剰余金
       定時株主総会
         2.株主資本の金額の著しい変動に関する事項

           該当事項はありません。
         Ⅱ   当第1四半期連結累計期間(自 令和2年4月1日 至 令和2年6月30日)

         1.配当金支払額
                             1株当たり
                      配当金の総額
         決議          株式の種類                      基準日        効力発生日         配当の原資
                              配当額
                       (千円)
                              (円)
      令和2年6月26日
                普通株式        76,677         5   令和2年3月31日          令和2年6月29日          利益剰余金
       定時株主総会
         2.株主資本の金額の著しい変動に関する事項

           該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自平成31年4月1日 至令和元年6月30日)
           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                             報告セグメント
                                                      四半期連結
                                                調整額      損益計算書
                                  太陽光発電
                    宝飾事業      貸ビル事業                計             計上額
                                   事業
        売上高

         外部顧客への
                     4,930,021        16,474       16,695     4,963,192           -   4,963,192
         売上高
         セグメント間の内部
                        -     4,295        -     4,295      △ 4,295        -
         売上高又は振替高
                     4,930,021        20,770       16,695     4,967,487        △ 4,295     4,963,192
             計
        セグメント利益又は
                     △ 46,397       8,341      10,190      △ 27,865         -    △ 27,865
        損失(△)
       (注)セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
          Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自令和2年4月1日 至令和2年6月30日)

           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                             報告セグメント
                                                      四半期連結
                                                調整額      損益計算書
                                  太陽光発電
                                                       計上額
                    宝飾事業      貸ビル事業                計
                                   事業
        売上高

         外部顧客への
                     2,481,279        18,573       15,803     2,515,656           -   2,515,656
         売上高
         セグメント間の内部
                        -     4,295        -     4,295      △ 4,295        -
         売上高又は振替高
                     2,481,279        22,868       15,803     2,519,951        △ 4,295     2,515,656
             計
        セグメント利益又は
                     △ 365,692       10,007       9,355     △ 346,329          -   △ 346,329
        損失(△)
       (注)セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
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                                                             四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 平成31年4月1日               (自 令和2年4月1日
                                至 令和元年6月30日)               至 令和2年6月30日)
      1株当たり四半期純損失                                3円83銭               28円03銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)                                58,669               429,930

       普通株主に帰属しない金額(千円)                                  -               -

       普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                        58,669               429,930
       四半期純損失(千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                              15,335,567               15,335,557
     (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しな
        いため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
      2【その他】

        該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
        該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書

                                                    令和2年8月7日

     株式会社ナガホリ

      取締役会 御中

                              監査法人日本橋事務所

                              東京都中央区

                              指定社員

                                      公認会計士
                                              森岡 健二          印
                              業務執行社員
                              指定社員

                                      公認会計士
                                              遠藤 洋一         印
                              業務執行社員
                              指定社員

                                      公認会計士
                                              千保 有之         印
                              業務執行社員
     監査人の結論

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられてい
     る株式会社ナガホリの令和2年4月1日から令和3年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期
     間(令和2年4月1日から令和2年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(令和2年4月1日から令和2
     年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算
     書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般
     に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ナガホリ及び連結子会社
     の令和2年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正
     に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
     監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期
     レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半
     期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関す
     る規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
     を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠
     して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚
     偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
     備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を
     作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結
     財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示す
     る責任がある。
                                 16/17


                                                           EDINET提出書類
                                                       株式会社ナガホリ(E02660)
                                                             四半期報告書
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視

     することにある。
     四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立
     の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レ
     ビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他
      の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認めら
      れる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表におい
      て、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に
      表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関
      する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記
      事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
      い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
      る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や
      状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連
      結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連す
      る注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎と
      なる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠
      を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して
      責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レ
     ビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を
     遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去
     又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
     き利害関係はない。
                                                        以 上
     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書

         提出会社)が別途保管しております。
        2.    XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 17/17







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2023年1月6日

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2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。