日鉄物産株式会社 四半期報告書 第44期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第44期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
提出日
提出者 日鉄物産株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                    日鉄物産株式会社(E02640)
                      四半期報告書
  【表紙】
  【提出書類】       四半期報告書

  【根拠条文】       金融商品取引法第24条の4の7第1項
  【提出先】       関東財務局長
  【提出日】       2020年8月7日
  【四半期会計期間】       第44期第1四半期(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
  【会社名】       日鉄物産株式会社
  【英訳名】       NIPPON STEEL TRADING  CORPORATION
  【代表者の役職氏名】       代表取締役社長  佐伯 康光
  【本店の所在の場所】       東京都港区赤坂八丁目5番27号
  【電話番号】       (03)5412-5098
  【事務連絡者氏名】       執行役員経理部長 多田 昌功
  【最寄りの連絡場所】       東京都港区赤坂八丁目5番27号
  【電話番号】       (03)5412-5098
  【事務連絡者氏名】       執行役員経理部長 多田 昌功
  【縦覧に供する場所】       日鉄物産株式会社 大阪支社
         (大阪市北区中之島三丁目2番4号)
         日鉄物産株式会社 名古屋支店

         (名古屋市中区栄一丁目3番3号)
         株式会社東京証券取引所

         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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  第一部【企業情報】
  第1【企業の概況】
  1【主要な経営指標等の推移】
           第43期    第44期
     回次     第1四半期    第1四半期     第43期
          連結累計期間    連結累計期間
          自 2019年4月1日    自 2020年4月1日    自 2019年4月1日
     会計期間
          至 2019年6月30日    至 2020年6月30日    至 2020年3月31日
       (百万円)     628,790    479,348    2,480,256
  売上高
       (百万円)     8,177    4,637    33,244
  経常利益
  親会社株主に帰属する四半期
       (百万円)     5,257    2,731    20,708
  (当期)純利益
       (百万円)     2,679     686    14,462
  四半期包括利益又は包括利益
       (百万円)     247,136    252,120    254,877
  純資産
       (百万円)     960,960    835,937    857,744
  総資産
  1株当たり四半期(当期)
        (円)    162.98    84.68    641.97
  純利益
  潜在株式調整後1株当たり
        (円)     -    -    -
  四半期(当期)純利益
        (%)     23.9    28.0    27.6
  自己資本比率
   (注)1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
   おりません。
   2 売上高には、消費税等は含まれておりません。
   3 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりませ
   ん。
  2【事業の内容】

    当第1四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。また
   主要な関係会社に異動はありません。
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  第2【事業の状況】
  1【事業等のリスク】
    当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
    また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
  2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

  (1)経営成績の分析
    当第1四半期連結累計期間の世界経済は、新型コロナウイルス感染症影響に伴う全世界的な経済活動へのマイ
   ナス影響により、極めて厳しい状況となりました。中国及び欧州では経済活動が再開しているものの、米州及び
   インド等では感染拡大により引き続き厳しい状況が継続いたしました。
    日本経済についても、感染拡大防止により企業活動や個人消費が低迷いたしました。
    このような経営環境のもと、当社グループの当第1四半期連結累計期間の業績につきましては前年同期と比較
   し、売上高は23.8%、1,494億円の減収となる4,793億円となりました。営業利益は47.7%、38億円の減益となる
   42億円、経常利益は43.3%、35億円の減益となる46億円となり、親会社株主に帰属する四半期純利益は48.0%、
   25億円の減益となる27億円となりました。
   報告セグメントの業績は次のとおりであります。

   (鉄鋼)
    鉄鋼事業におきましては、鋼材需要は低迷し、当社の販売数量も国内・輸出ともに大幅に減少したこと等か
   ら、売上高は25.1%、1,365億円の減収となる4,068億円となり、経常利益は24.1%、14億円の減益となる45億円
   となりました。
   (産機・インフラ)
    産機・インフラ事業におきましては、売上高は15.1%、32億円の減収となる186億円となりました。また、タ
   イの持分法適用会社における有価証券の評価損計上等もあり、経常利益は8億円の減益となる△0.9億円となり
   ました。
   (繊維)
    繊維事業におきましては、百貨店等の店舗休業により販売環境が急激に悪化し、売上高は27.5%、76億円の減
   収となる202億円、経常利益は9億円の減益となる△2億円となりました。
   (食糧)
    食糧事業におきましては、外出自粛要請などによる外食需要の落ち込み等により当社の食肉販売量も減少し、
   売上高は5.1%、18億円の減収となる335億円となり、経常利益は40.0%、2億円の減益となる4億円となりまし
   た。
  (2)財政状態の分析

    当第1四半期連結会計期間末の資産合計は、現金及び預金の増加があったものの、売掛金の減少があり、前期
   末比218億円の減少となる8,359億円となりました。
    負債合計は、短期借入金等の増加があったものの買掛金の減少があり、前期末比190億円の減少となる5,838億
   円となりました。
    純資産合計は、当第1四半期連結累計期間での親会社株主に帰属する四半期純利益の計上があったものの、配
   当金支払や為替換算調整勘定の減少があり、前期末比27億円の減少となる2,521億円となりました。
    なお、当第1四半期連結会計期間末の自己資本は2,340億円、自己資本比率は、28.0%となりました。
  (3)経営方針・経営戦略等

    当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
   ありません。
  (4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

    当第1四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変
   更及び新たに生じた課題はありません。
  (5)研究開発活動

    該当事項はありません。
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  (6)従業員数
    当第1四半期連結累計期間において、新規連結会社の影響等に伴い、当社グループの従業員数が前連結会計年
   度末より1,331名増加し9,302名となりました。従業員数が増加したセグメントは主に繊維事業であります。
    なお、従業員数は、就業人員数であります。
  3【経営上の重要な契約等】

   当第1四半期連結会計期間において、該当事項はありません。
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  第3【提出会社の状況】
  1【株式等の状況】
  (1)【株式の総数等】
   ①【株式の総数】
       種類        発行可能株式総数(株)
     普通株式              50,000,000

        計          50,000,000

   ②【発行済株式】

      第1四半期会計期間末     提出日現在
              上場金融商品取引所
      現在発行数(株)    発行数(株)
    種類          名又は登録認可金融      内容
      (2020年6月30日)    (2020年8月7日)    商品取引業協会名
                  権利内容に何ら限定の

              東京証券取引所
       32,307,800    32,307,800
   普通株式              ない株式
               (市場第一部)
                  単元株式数100株
       32,307,800    32,307,800    -    -

    計
  (2)【新株予約権等の状況】

   ①【ストックオプション制度の内容】
    該当事項はありません。
   ②【その他の新株予約権等の状況】

    該当事項はありません。
  (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

    該当事項はありません。
  (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

            資本金
       発行済株式   発行済株式       資本準備金   資本準備金
              資本金残高
     年月日   総数増減数   総数残高       増減額   残高
            増減額
               (百万円)
        (株)   (株)       (百万円)   (百万円)
            (百万円)
    2020年4月1日~
         - 32,307,800   -  16,389   -  12,804
    2020年6月30日
  (5)【大株主の状況】

    当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません             。
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  (6)【議決権の状況】
    当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載するこ
   とができないため、直前の基準日(2020年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
   ①【発行済株式】

                  2020年3月31日現在
          株式数(株)    議決権の数(個)
     区分              内容
           -   -    -
  無議決権株式
  議決権制限株式(自己株式等)         -   -    -
  議決権制限株式(その他)         -   -    -

        (自己保有株式)
               -
            47,100
        普通株式
  完全議決権株式(自己株式等)                 -
        (相互保有株式)
               -
            4,000
        普通株式
  完全議決権株式(その他)         32,099,400   320,994     -
        普通株式
            157,300   -
  単元未満株式      普通株式         一単元(100株)未満の株式
           32,307,800   -    -
  発行済株式総数
           -   320,994     -
  総株主の議決権
  (注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、株式会社証券保管振替機構名義の株式及び当社所有の自己株式がそれぞ
   れ43株及び12株含まれております。
   ②【自己株式等】

                  2020年3月31日現在
           自己名義   他人名義   所有株式数   発行済株式総数
   所有者の氏名
          所有株式数   所有株式数   の合計   に対する所有
       所有者の住所
   又は名称
           (株)   (株)   (株)  株式数の割合(%)
  (自己保有株式)
      東京都港区赤坂
           47,100   -   47,100   0.15
  日鉄物産株式会社
      8丁目5-27
  (相互保有株式)
      東京都江戸川区松江
           4,000  -   4,000   0.01
  鐵商株式会社
      7丁目24-17
        -    51,100   -   51,100   0.16
    計
  2【役員の状況】

   該当事項はありません。
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  第4【経理の状況】
  1 四半期連結財務諸表の作成方法について
   当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
  第64号)に基づいて作成しております。
  2 監査証明について

   当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020
  年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸
  表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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  1【四半期連結財務諸表】
  (1)【四半期連結貸借対照表】
                  (単位:百万円)
            前連結会計年度    当第1四半期連結会計期間
            (2020年3月31日)     (2020年6月30日)
  資産の部
  流動資産
               26,017     57,754
   現金及び預金
               555,871     495,256
   受取手形及び売掛金
               123,261     127,286
   たな卸資産
               15,573     20,412
   その他
               △1,088     △907
   貸倒引当金
               719,634     699,802
   流動資産合計
  固定資産
               56,780     55,584
   有形固定資産
   無形固定資産
               408     396
    のれん
               721     700
    その他
               1,129     1,096
    無形固定資産合計
   投資その他の資産
               83,219     82,641
    その他
               △3,019     △3,187
    貸倒引当金
               80,199     79,454
    投資その他の資産合計
               138,109     136,135
   固定資産合計
               857,744     835,937
  資産合計
  負債の部
  流動負債
               257,395     221,431
   支払手形及び買掛金
               103,942     114,593
   短期借入金
               50,000     60,000
   コマーシャル・ペーパー
               3,627      856
   未払法人税等
               4,564     2,955
   引当金
               26,346     26,381
   その他
               445,876     426,219
   流動負債合計
  固定負債
               80,000     80,000
   社債
               66,235     66,160
   長期借入金
               601     1,186
   引当金
               3,674     3,631
   退職給付に係る負債
               6,479     6,619
   その他
               156,990     157,596
   固定負債合計
               602,867     583,816
  負債合計
  純資産の部
  株主資本
               16,389     16,389
   資本金
               54,689     54,443
   資本剰余金
               160,669     160,748
   利益剰余金
               △153     △153
   自己株式
               231,594     231,427
   株主資本合計
  その他の包括利益累計額
               2,168     3,376
   その他有価証券評価差額金
               △371     △378
   繰延ヘッジ損益
               3,989      591
   為替換算調整勘定
               △940     △926
   退職給付に係る調整累計額
               4,845     2,662
   その他の包括利益累計額合計
               18,437     18,030
  非支配株主持分
               254,877     252,120
  純資産合計
               857,744     835,937
  負債純資産合計
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                      四半期報告書
  (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
   【四半期連結損益計算書】
   【第1四半期連結累計期間】
                  (単位:百万円)
           前第1四半期連結累計期間     当第1四半期連結累計期間
            (自 2019年4月1日     (自 2020年4月1日
            至 2019年6月30日)      至 2020年6月30日)
               628,790     479,348
  売上高
               593,793     450,767
  売上原価
               34,997     28,581
  売上総利益
               26,912     24,352
  販売費及び一般管理費
               8,084     4,228
  営業利益
  営業外収益
               124     130
  受取利息
               590     612
  受取配当金
               485     -
  持分法による投資利益
               142     97
  仕入割引
               292     648
  その他
               1,635     1,488
  営業外収益合計
  営業外費用
               1,163      732
  支払利息
                -     87
  持分法による投資損失
               379     259
  その他
               1,542     1,079
  営業外費用合計
               8,177     4,637
  経常利益
  特別利益
                -     342
  固定資産売却益
                33     43
  投資有価証券売却益
                33     385
  特別利益合計
  特別損失
               125     -
  投資有価証券売却損
                34     278
  投資有価証券評価損
                -     576
  債務保証損失引当金繰入額
               159     855
  特別損失合計
               8,050     4,168
  税金等調整前四半期純利益
               2,456     1,113
  法人税等
               5,594     3,054
  四半期純利益
               336     322
  非支配株主に帰属する四半期純利益
               5,257     2,731
  親会社株主に帰属する四半期純利益
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   【四半期連結包括利益計算書】
   【第1四半期連結累計期間】
                  (単位:百万円)
           前第1四半期連結累計期間     当第1四半期連結累計期間
            (自 2019年4月1日     (自 2020年4月1日
            至 2019年6月30日)      至 2020年6月30日)
               5,594     3,054
  四半期純利益
  その他の包括利益
               △3,509     1,220
  その他有価証券評価差額金
               △137     △7
  繰延ヘッジ損益
               340    △2,133
  為替換算調整勘定
                3     14
  退職給付に係る調整額
               389    △1,462
  持分法適用会社に対する持分相当額
               △2,914     △2,368
  その他の包括利益合計
               2,679      686
  四半期包括利益
  (内訳)
               2,340      549
  親会社株主に係る四半期包括利益
               338     137
  非支配株主に係る四半期包括利益
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                      四半期報告書
  【注記事項】
   (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
    当第1四半期連結会計期間において、重要性の観点によりNST           TRADING  MALAYSIA  SDN. BHD.及びSuitstar
   Garment  Co.,Ltd.を連結の範囲に含めております。
    また、日鉄物産溶材販売㈱はタカハシスチール㈱との合併により、連結の範囲から除外しております。な
   お、当該合併に合わせ、タカハシスチール㈱は日鉄物産ワイヤ&ウェルディング㈱に商号変更しております。
   (追加情報)

   (新型コロナウイルス感染症の拡大による影響に関する会計上の見積り)
    当社グループは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、四半期連
   結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しており、新型コロナウイルス感染症の影響について
   は、経済活動の再開後、一進一退はあるものの当連結会計年度末に向けて緩やかに改善していくものと想定し
   ております。しかしながら、この想定には不確実性があり、今後の当社グループの財政状態、経営成績及び
   キャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。
   (四半期連結貸借対照表関係)

  1 保証債務
    連結会社以外の会社の金融機関借入金等に対する債務保証であり、その主な保証先は次のとおりであります。
    なお、保証人の間で負担の取決めがある場合には、当社の負担額を記載しております。
               当第1四半期連結会計期間
      前連結会計年度
               (2020年6月30日)
      (2020年3月31日)
   Rojana Energy Co.,Ltd.    941百万円   Rojana Energy Co.,Ltd.    984百万円
   NIPPON STEEL COLD HEADING
             Rojana Power Co.,Ltd.
          526百万円         349百万円
   WIRE INDIANA  INC.
   Rojana Power Co.,Ltd.
          334百万円   その他      969百万円
   その他       853百万円
      計    2,655百万円      計   2,302百万円
  2 受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

           前連結会計年度     当第1四半期連結会計期間

           (2020年3月31日)      (2020年6月30日)
   受取手形割引高          199 百万円     287 百万円
   輸出手形割引高         13,583 百万円     13,380 百万円
   受取手形裏書譲渡高          96百万円      55百万円
  3 債権流動化に伴う買戻義務

           前連結会計年度     当第1四半期連結会計期間

           (2020年3月31日)      (2020年6月30日)
   債権流動化に伴う買戻義務         2,933百万円       -百万円
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   (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
    当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1
   四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却
   額は、次のとおりであります。
           前第1四半期連結累計期間      当第1四半期連結累計期間

           (自 2019年4月1日      (自 2020年4月1日
           至 2019年6月30日)      至 2020年6月30日)
   減価償却費         1,381百万円      1,350百万円
   のれんの償却額          -百万円      24百万円
   (株主資本等関係)

   Ⅰ  前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)
    配当に関する事項
   配当金支払額
        配当金の総額   1株当たり
     株式の種類         基準日   効力発生日   配当の原資
  (決議)      (百万円)   配当額(円)
  2019年6月27日
     普通株式    3,548  110.00  2019年3月31日   2019年6月28日   利益剰余金
  定時株主総会
   Ⅱ  当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)

    配当に関する事項
   配当金支払額
        配当金の総額   1株当たり
     株式の種類         基準日   効力発生日   配当の原資
  (決議)      (百万円)   配当額(円)
  2020年6月25日
     普通株式    2,742  85.00  2020年3月31日   2020年6月26日   利益剰余金
  定時株主総会
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   (セグメント情報等)
   【セグメント情報】
  Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)
  1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                   (単位:百万円)
                    四半期連結
         報告セグメント
               その他    調整額 損益計算書
                 合計
        産機・
               (注)1    (注)2  計上額
       鉄鋼   繊維  食糧  計
        インフラ
                    (注)3
  売上高
       543,332  21,912  27,896  35,388  628,529  261 628,790  - 628,790
  外部顧客への売上高
  セグメント間の内部
       159  145  2 -  307  31  338 △338  -
  売上高又は振替高
       543,491  22,057  27,899  35,388  628,836  292 629,129  △338 628,790
    計
  セグメント利益
       6,023  733  654  746  8,157  19 8,177  △0 8,177
  (経常利益)
  (注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業他を含んでおりま
    す。
   2 セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。
   3 「報告セグメント」及び「その他」のセグメント利益の合計は、調整額を除き四半期連結損益計算書の経常利
    益と一致しております。
  2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

    該当事項はありません。
  Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)

  1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                   (単位:百万円)
                    四半期連結
         報告セグメント
               その他    調整額 損益計算書
                 合計
        産機・
               (注)1    (注)2  計上額
       鉄鋼   繊維  食糧  計
        インフラ
                    (注)3
  売上高
       406,829  18,614  20,235  33,581  479,260  88 479,348  - 479,348
  外部顧客への売上高
  セグメント間の内部
       109  123  1 -  234  14  248 △248  -
  売上高又は振替高
       406,938  18,737  20,236  33,581  479,494  102 479,597  △248 479,348
    計
  セグメント利益
  又は損失(△)
       4,569  △90 △280  447  4,646  △8 4,637  △0 4,637
  (経常利益又は経常損失)
  (注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業他を含んでおりま
    す。
   2 セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。
   3 「報告セグメント」及び「その他」のセグメント利益の合計は、調整額を除き四半期連結損益計算書の経常利
    益と一致しております。
  2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

    該当事項はありません。
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                      四半期報告書
   (1株当たり情報)
   1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
           前第1四半期連結累計期間      当第1四半期連結累計期間
           (自 2019年4月1日      (自 2020年4月1日
            至 2019年6月30日)      至 2020年6月30日)
  1株当たり四半期純利益            162円98銭      84円68銭
  (算定上の基礎)

  親会社株主に帰属する四半期純利益
               5,257      2,731
  (百万円)
  普通株主に帰属しない金額(百万円)             -      -
  普通株式に係る親会社株主に帰属する
               5,257      2,731
  四半期純利益(百万円)
  普通株式の期中平均株式数(千株)            32,258      32,257
   (注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
   (重要な後発事象)

    該当事項はありません。
  2【その他】

    該当事項はありません。
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                      四半期報告書
  第二部【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。
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                      四半期報告書
        独立監査人の四半期レビュー報告書
                  2020年8月7日

   日鉄物産株式会社

   取締役会 御中

          有限責任監査法人トーマツ

            東 京 事 務 所
           指定有限責任社員

              公認会計士  磯 俣 克 平    ㊞
           業 務 執 行 社 員
           指定有限責任社員

              公認会計士
                久 世 浩 一    ㊞
           業 務 執 行 社 員
           指定有限責任社員

              公認会計士  片 山 行 央    ㊞
           業 務 執 行 社 員
   監査人の結論


    当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日
   鉄物産株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020
   年4月1日から2020年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日ま
   で)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包
   括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
    当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公
   正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日鉄物産株式会社及び連結子会社の2020年
   6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示してい
   ないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
   監査人の結論の根拠

    当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レ
   ビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レ
   ビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に
   従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしてい
   る。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
   四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して
   四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の
   ない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用す
   ることが含まれる。
            16/17


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                    日鉄物産株式会社(E02640)
                      四半期報告書
    四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成
   することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表
   の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
   る。
    監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
   ことにある。
   四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

    監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立
   場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
    監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビュー
   の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
   ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四
   半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査
   の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
   ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不
   確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国
   において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていな
   いと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性
   が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起するこ
   と、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸
   表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
   ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として
   存続できなくなる可能性がある。
   ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財
   務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事
   項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会
   計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
   ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入
   手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任があ
   る。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
    監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レ
   ビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
    監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守
   したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減
   するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
   利害関係

    会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利
   害関係はない。
                    以 上

   (注)1 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社

    (四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
    2 XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
            17/17


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2023年1月6日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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