田中精密工業株式会社 四半期報告書 第70期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第70期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
提出日
提出者 田中精密工業株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                      田中精密工業株式会社(E02241)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    北陸財務局長
      【提出日】                    2020年8月6日
      【四半期会計期間】                    第70期第1四半期(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
      【会社名】                    田中精密工業株式会社
      【英訳名】                    TANAKA    SEIMITSU     KOGYO   CO.,LTD.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役      社長執行役員       金森   俊幸
      【本店の所在の場所】                    富山県富山市新庄本町二丁目7番10号
      【電話番号】                    076(451)7651(代表)
      【事務連絡者氏名】                    管理統括部長       沖 健司
      【最寄りの連絡場所】                    富山県富山市新庄本町二丁目7番10号
      【電話番号】                    076(451)7651(代表)
      【事務連絡者氏名】                    管理統括部長       沖 健司
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                                第69期           第70期
               回次               第1四半期           第1四半期            第69期
                              連結累計期間           連結累計期間
                             自2019年4月1日           自2020年4月1日           自2019年4月1日
              会計期間
                             至2019年6月30日           至2020年6月30日           至2020年3月31日
     売上高                  (千円)          8,683,839           4,444,225          32,004,514

     経常利益又は経常損失(△)                  (千円)           378,365          △ 835,613          △ 162,949

     親会社株主に帰属する四半期純利益
     又は親会社株主に帰属する四半期                  (千円)           166,122          △ 518,229          △ 670,706
     (当期)純損失(△)
                       (千円)          △ 109,593          △ 283,503         △ 1,570,058
     四半期包括利益又は包括利益
                       (千円)          22,760,322           20,881,996           21,251,052

     純資産額
                       (千円)          39,558,110           37,078,252           36,840,099

     総資産額
     1株当たり四半期純利益又は1株当
                        (円)            17.02          △ 53.09          △ 68.71
     たり四半期(当期)純損失(△)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                        (円)             -           -           -
     (当期)純利益
                        (%)            42.8           40.9           41.8
     自己資本比率
      (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.  第70期第1四半期連結累計期間及び                 第69期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、
           1株当たり四半期(当期)純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                                             第69期第
           1四半期連結累計期間          の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記
           載しておりません。
      2【事業の内容】

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
       な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
        また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
       (1)財務状態及び経営成績の状況
        当第1四半期連結累計期間における当社を取り巻く環境は、新型コロナウイルスの感染拡大により経済活動が停
       滞を余儀無くされ、世界経済は急速に悪化いたしました。その影響から、取引先である自動車業界は、中国では感
       染拡大の封じ込め等により販売台数は回復したものの、その他地域の販売台数は景気悪化の影響を受け、欧米を筆
       頭に軒並み減少いたしました。
        このような環境の中、売上高につきましては、景気悪化等による受注減少により、                                      4,444百万円      (前年同期比
       48.8%減    )となりました。損益につきましては、総費用の圧縮に努めましたものの、先述の減収影響等により、                                               営
       業損失884百万円        ( 前年同期は340百万円の営業利益               )、  経常損失835百万円         ( 前年同期は378百万円の経常利益               )、
       親会社株主に帰属する四半期純損失518百万円                     ( 前年同期は166百万円の親会社株主に帰属する四半期純利益                           )とな
       りました。
       セグメント別の業績は、次のとおりであります。
       ① 日本
        売上高につきましては、景気悪化等による受注減少により、                            2,608百万円      (前年同期比      34.6%減    )となりました。
       損益につきましては、生産調整に伴う費用の圧縮に努めましたものの、先述の減収影響により、                                            375百万円のセグメ
       ント損失    ( 前年同期は37百万円のセグメント利益                  )となりました       。
       ② 米国
        売上高につきましては、景気悪化等による受注減少により、                            1,001百万円      (前年同期比      65.7%減    )となりました。
       損益につきましては、生産調整に伴う費用の圧縮に努めましたものの、先述の減収影響により、                                            409百万円のセグメ
       ント損失    ( 前年同期は93百万円のセグメント利益                  )となりました       。
       ③ タイ
        売上高につきましては、景気悪化等による受注減少により、                            585百万円     (前年同期比      62.4%減    )となりました。損
       益につきましては、生産調整に伴う費用の圧縮に努めましたものの、先述の減収影響により、                                           81百万円のセグメン
       ト損失   ( 前年同期は131百万円のセグメント利益                  )となりました       。
       ④ ベトナム
        売上高につきましては、国外向け二輪製品の増収により、                           248百万円     (前年同期比      15.8%増    )となりました。損益
       につきましては、増収効果により、                58百万円のセグメント利益            (前年同期比      45.6%増    )となりました       。
        総資産につきましては、原材料及び貯蔵品の増加等により、前連結会計年度末に比べ                                        238百万円増加       し、37,078百
       万円となりました。負債の部では、短期借入金の増加等により、607百万円増加し、16,196百万円となりました。な
       お、純資産の部では、利益剰余金の減少等により、369百万円減少し、20,881百万円となりました。
       (2)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループの会計上の見積り及び見積りに用いた仮定について重要な変
       更はありません。
       (3)経営方針・経営戦略等

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
       りません。
       (4)研究開発活動

        当第1四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、124百万円であります。
        なお、当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
      3【経営上の重要な契約等】
        当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
                 普通株式                                32,640,000
                  計                               32,640,000
        ②【発行済株式】

             第1四半期会計期間末
                                       上場金融商品取引所
                          提出日現在発行数(株)
              現在発行数(株)
       種類                                名又は登録認可金融               内容
                           (2020年8月6日)
              (2020年6月30日)                          商品取引業協会名
                                        東京証券取引所
                                        JASDAQ
                  9,763,600             9,763,600
      普通株式                                             単元株式数 100株
                                       (スタンダード)
                  9,763,600             9,763,600            -           -
       計
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日
                 増減数(株)        数残高(株)        (千円)       (千円)      減額(千円)        高(千円)
     2020年4月1日~
                   -      9,763,600         -       500,190        -       324,233
     2020年6月30日
       (5)【大株主の状況】

         当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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       (6)【議決権の状況】
         当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
        することができないことから、直前の基準日(2020年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
        ①【発行済株式】

                                                   2020年6月30日現在
                        株式数(株)          議決権の数(個)
            区分                                       内容
                             -        -              -
     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                        -        -              -
     議決権制限株式(その他)                        -        -              -

     完全議決権株式(自己株式等)                         2,800        -              -

                      普通株式
     完全議決権株式(その他)                       9,760,200            97,602           -
                      普通株式
                               600       -              -
     単元未満株式                 普通株式
                            9,763,600          -              -
     発行済株式総数
                             -           97,602           -
     総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                   2020年6月30日現在
                          自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の        発行済株式総数に対する

     所有者の氏名又は名称            所有者の住所
                          株式数(株)       株式数(株)        合計(株)       所有株式数の割合(%)
                富山県富山市新庄本

                           2,800        -       2,800          0.03
     田中精密工業株式会社
                町二丁目7番10号
                    -       2,800        -       2,800          0.03
          計
      2【役員の状況】

       該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
       令第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020
       年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸
       表について、有限責任           あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (2020年3月31日)              (2020年6月30日)
      資産の部
       流動資産
                                       6,340,082              6,730,834
         現金及び預金
                                       2,997,872              2,222,420
         受取手形及び売掛金
                                       1,510,664              1,406,215
         商品及び製品
                                       1,094,469              1,156,936
         仕掛品
                                       2,607,422              3,139,978
         原材料及び貯蔵品
                                        274,047              452,051
         その他
                                       14,824,559              15,108,437
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                             6,003,222              5,879,311
          機械装置及び運搬具(純額)                             7,143,525              6,668,947
                                       2,463,238              2,473,378
          土地
                                       1,951,352              2,282,359
          その他(純額)
          有形固定資産合計                             17,561,338              17,303,997
         無形固定資産                                317,843              306,823
         投資その他の資産
                                       2,517,137              2,798,301
          投資有価証券
                                       1,629,794              1,560,691
          その他
                                        △ 10,574                -
          貸倒引当金
                                       4,136,357              4,358,993
          投資その他の資産合計
                                       22,015,539              21,969,814
         固定資産合計
                                       36,840,099              37,078,252
       資産合計
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                                                             四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                  前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                 (2020年3月31日)              (2020年6月30日)
      負債の部
       流動負債
                                       1,277,357               958,089
         支払手形及び買掛金
                                        612,174              569,782
         電子記録債務
                                       3,515,000              5,670,000
         短期借入金
                                       1,508,573              1,289,912
         1年内返済予定の長期借入金
                                         22,794               8,122
         未払法人税等
                                       2,734,052              2,513,979
         その他
                                       9,669,952              11,009,885
         流動負債合計
       固定負債
                                       4,797,628              4,128,787
         長期借入金
                                        130,047              138,884
         退職給付に係る負債
                                         93,446              93,468
         資産除去債務
                                        897,971              825,230
         その他
                                       5,919,093              5,186,370
         固定負債合計
                                       15,589,046              16,196,256
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        500,190              500,190
         資本金
                                        324,233              324,233
         資本剰余金
                                       13,343,892              12,832,220
         利益剰余金
                                        △ 2,668             △ 2,668
         自己株式
                                       14,165,647              13,653,975
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        271,143              434,585
         その他有価証券評価差額金
                                        746,199              804,956
         為替換算調整勘定
                                        212,586              270,366
         退職給付に係る調整累計額
                                       1,229,929              1,509,908
         その他の包括利益累計額合計
                                       5,855,475              5,718,111
       非支配株主持分
                                       21,251,052              20,881,996
       純資産合計
                                       36,840,099              37,078,252
      負債純資産合計
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                                                             四半期報告書
       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                 至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
      売上高                                  8,683,839              4,444,225
                                       7,230,665              4,434,550
      売上原価
                                       1,453,174                9,674
      売上総利益
                                       1,112,386               894,550
      販売費及び一般管理費
      営業利益又は営業損失(△)                                   340,788             △ 884,875
      営業外収益
                                         13,953              10,150
       受取利息
                                         23,964              23,627
       受取配当金
                                           -            21,358
       為替差益
                                         15,594               3,095
       スクラップ収入
                                         10,088              10,573
       その他
                                         63,600              68,803
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         14,788              18,719
       支払利息
       為替差損                                  10,650                -
                                           584              821
       その他
                                         26,023              19,541
       営業外費用合計
      経常利益又は経常損失(△)                                   378,365             △ 835,613
      特別利益
                                           38             4,547
       固定資産売却益
                                           -              223
       貸倒引当金戻入額
                                           38             4,770
       特別利益合計
      特別損失
                                            0            2,393
       固定資産売却損
                                           792             7,582
       固定資産除却損
                                           -               0
       投資有価証券評価損
                                           792             9,976
       特別損失合計
      税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
                                        377,611             △ 840,818
      純損失(△)
                                        130,126             △ 197,594
      法人税等
      四半期純利益又は四半期純損失(△)                                   247,485             △ 643,223
      非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
                                         81,362             △ 124,994
      に帰属する四半期純損失(△)
      親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                        166,122             △ 518,229
      に帰属する四半期純損失(△)
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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                 至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
      四半期純利益又は四半期純損失(△)                                   247,485             △ 643,223
      その他の包括利益
                                        △ 99,886              164,896
       その他有価証券評価差額金
                                       △ 253,158              136,776
       為替換算調整勘定
                                        △ 4,033              58,047
       退職給付に係る調整額
                                       △ 357,078              359,720
       その他の包括利益合計
                                       △ 109,593             △ 283,503
      四半期包括利益
      (内訳)
                                       △ 101,569             △ 238,249
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                        △ 8,023             △ 45,253
       非支配株主に係る四半期包括利益
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       【注記事項】
        (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
          当第1四半期連結会計期間において、連結子会社であったエイシアン・タナカ・バンコク・カンパニーリミ
         テッドの解散を当社取締役会で決議いたしました。同社は連結決算日現在清算中であり、当社との間に有効な
         支配従属関係がないことから、連結の範囲から除外しております。
        (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

         (税金費用の計算)
          四半期連結会計期間に係る法人税等については、当第1四半期連結会計期間を含む年度の税引前当期純利益
         に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計
         算する方法によっております。
        (追加情報)

         (新型コロナウィルス感染症に伴う会計上の見積り)
          前連結会計年度の連結財務諸表の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響が、2020年度末ま
         で継続するという仮定について重要な変更はありません。
        (四半期連結貸借対照表関係)

         保証債務
          従業員の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。
                 前連結会計年度                       当第1四半期連結会計期間
                (2020年3月31日)                         (2020年6月30日)
         従業員1名              183千円           従業員1名              105千円
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

          当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四
         半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                            前第1四半期連結累計期間                 当第1四半期連結累計期間
                             (自 2019年4月1日                (自 2020年4月1日
                              至 2019年6月30日)                 至 2020年6月30日)
         減価償却費                         899,524千円                 674,197千円
        (株主資本等関係)

         該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
        Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)
         1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                (単位:千円)
                                                  四半期連結
                   日本     米国     タイ    ベトナム      合計     調整額    損益計算書
                                                   計上額
     売上高
                  3,987,268     2,924,218     1,557,805      214,547     8,683,839        -  8,683,839
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部
                   749,728        -    42,844     131,866     924,439     △ 924,439        -
      売上高又は振替高
                  4,736,997     2,924,218     1,600,649      346,414     9,608,279     △ 924,439     8,683,839
           計
                    37,881     93,763     131,838      40,068     303,551      37,236     340,788
     セグメント利益
         2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の

          主な内容(差異調整に関する事項)
                                       (単位:千円)
                   利益                  金額

           報告セグメント計                                303,551
           セグメント間取引消去                                 4,787
           棚卸資産の未実現利益の調整額                                21,916
           有形固定資産の未実現利益の調整額                                10,532
           四半期連結損益計算書の営業利益                                340,788
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        Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
         1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                (単位:千円)
                                                  四半期連結
                   日本     米国     タイ    ベトナム      合計     調整額    損益計算書
                                                   計上額
     売上高
                  2,608,709     1,001,809      585,289     248,416     4,444,225        -  4,444,225
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部
                   829,516        -    49,749     107,437     986,702     △ 986,702        -
      売上高又は振替高
                  3,438,225     1,001,809      635,039     355,853     5,430,927     △ 986,702     4,444,225
           計
     セグメント利益又は
                  △ 375,239     △ 409,546     △ 81,261     58,326    △ 807,721     △ 77,154    △ 884,875
     損失(△)
         2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の

          主な内容(差異調整に関する事項)
                                       (単位:千円)
                   利益                  金額

           報告セグメント計                               △807,721
           セグメント間取引消去                               △65,099
           棚卸資産の未実現利益の調整額                                △8,308
           有形固定資産の未実現利益の調整額                                △3,747
           四半期連結損益計算書の営業損失(△)                               △884,875
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                                                             四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                                 至 2019年6月30日)               至 2020年6月30日)
     1株当たり四半期純利益又は
                                       17円02銭              △53円09銭
     1株当たり四半期純損失(△)
      (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する四半期純利益又は
       親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
                                       166,122              △518,229
       (千円)
       普通株主に帰属しない金額            (千円)                      -               -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
       純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属す                                166,122              △518,229
       る四半期純損失(△)          (千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                               9,760,745               9,760,745
      (注)1.前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しない
           ため記載しておりません。
         2.当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損
           失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
      2【その他】

       該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2020年8月6日

     田中精密工業株式会社

      取締役会 御中

                              有限責任     あずさ監査法人

                              北陸事務所
                             指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              鹿島 高弘        印
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              斉藤 直樹        印
                             業務執行社員
     監査人の結論

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている田中精密工業株
     式会社の2020年4月1日から2021年3月31までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020年6
     月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
     わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
     行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、田中精密工業株式会社及び連結子会社の2020年6月30日現在の財政状
     態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
     な点において認められなかった。
     監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
     た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
     ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
     手したと判断している。
     四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
     企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
     連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
       手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
       れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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                                                             四半期報告書
      ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
       られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
       と 認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
       かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
       おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
       記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
       る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
       業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
       基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
       務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
       じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
      ・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
       人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
       査人の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
     発見事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
     びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
     講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                         以 上

      (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

          告書提出会社)が別途保管しております。
         2.      XBRLデータは四半期レビューの対象には含                      まれていません。
                                 17/17










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