東邦アセチレン株式会社 四半期報告書 第87期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第87期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 東邦アセチレン株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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東邦アセチレン株式会社(E00787)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東北財務局長
【提出日】 2020年８月７日
【四半期会計期間】 第87期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
【会社名】 東邦アセチレン株式会社
【英訳名】 Toho Acetylene Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 池 田 悦 哉
【本店の所在の場所】 宮城県多賀城市栄二丁目３番32号
【電話番号】 022-366-6110（代表）
【事務連絡者氏名】 上席執行役員管理本部長 小 峰 雅
【最寄りの連絡場所】 宮城県多賀城市栄二丁目３番32号
【電話番号】 022-385-7692
【事務連絡者氏名】 上席執行役員管理本部長 小 峰 雅
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第86期 第87期
回次 第１四半期 第１四半期 第86期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年６月30日 至 2020年６月30日 至 2020年３月31日
売上高 (千円) 8,665,145 6,551,109 33,561,410
経常利益 (千円) 426,491 216,750 1,614,576
親会社株主に帰属する
(千円) 239,963 119,640 923,288
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は
(千円) 228,422 130,205 919,188
包括利益
純資産額 (千円) 15,912,944 16,404,282 16,463,660
総資産額 (千円) 30,706,921 28,630,960 29,413,635
１株当たり四半期
(円) 34.35 17.13 132.16
(当期)純利益
潜在株式調整後
１株当たり四半期 (円) ― ― ―
(当期)純利益
自己資本比率 (％) 46.38 51.66 50.07
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記
載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
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２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
ついて、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると
認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要
な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症（以下、「感染症」という。）の
感染拡大により、個人消費や企業活動は制約を受け、急速に悪化し厳しい状況で推移しました。また、感染症の世
界規模での拡大や米中摩擦の深刻化等もあり、先行きは不透明な状況が続いております。
このような状況下、当第１四半期連結累計期間の売上高は 65億51百万円 と前年同四半期に比べ21億14百万円
(24.4%)の減少、営業利益は １億79百万円 と前年同四半期に比べ１億97百万円(52.5%)の減少、経常利益は ２億16百
万円 と前年同四半期に比べ２億９百万円(49.2%)の減少、親会社株主に帰属する四半期純利益は １億19百万円 と前年
同四半期に比べ１億20百万円(50.1％)の減少となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
ガス関連事業
ガス関連事業の売上高は、37億20百万円と前年同四半期に比べ８億26百万円(18.2%)減少、営業利益は３億13百万
円と前年同四半期に比べ36百万円(10.5%)の減少となりました。
当部門の状況といたしましては、溶解アセチレンは圧接向けの需要が低調に推移し、酸素は電炉・鉄鋼向け及び
医療機関向けの需要が減少したこと等により減少しました。特に、食品用ガスは感染症拡大の影響から外食産業の
消費の落ち込みに伴い減少、液化石油ガスは需要先の生産調整等により出荷量が減少し、また輸入価格の下落の影
響を石油類も同様に受けたことにより、売上高は減少となりました。
利益面におきましては、販売費及び一般管理費は減少しましたが、売上高の減少に伴い営業利益は減少となりま
した。
器具器材関連事業
器具器材関連事業の売上高は、21億97百万円と前年同四半期に比べ５億１百万円(18.6%)減少、営業利益は20百万
円と前年同四半期に比べ32百万円(61.3%)の減少となりました。
当部門の状況といたしましては、感染症拡大により展示会中止等の影響を受け、溶接切断器具及び生活関連器具
は需要が大きく減少し、溶接材料は自動車向けの需要が減少したことにより売上高及び営業利益は減少となりまし
た。
自動車機器関連事業
自動車機器関連事業の売上高は、１億96百万円と前年同四半期に比べ５億４百万円(71.9%)減少、営業損益は前年
同四半期に比べ29百万円減少し、12百万円の損失となりました。
当部門の状況といたしましては、自動車部品メーカーの国内外の設備稼働状況や感染症拡大の影響から設備投資
需要が後退したことにより売上高は減少し、営業利益も大幅に減少となりました。
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その他事業
その他事業の売上高は、４億36百万円と前年同四半期に比べ２億80百万円(39.1%)減少、営業利益は49百万円と前
年同四半期に比べ96百万円(66.3%)の減少となりました。
当部門の状況といたしましては、製氷・冷凍機械等の大型物件減少の影響を受け売上高は減少し、営業利益も減
少となりました。
(2) 財政状態の状況
当第１四半期連結会計期間末における総資産は、 286億30百万円 となり、前連結会計年度末に比べ７億82百万円減
少となりました。この主な要因は、ガス関連事業における液化石油ガス及び石油類のエネルギー需要期の売上債権
を回収したことにより現金及び預金は増加（２億52百万円）し、その他事業における受注の増加により仕掛品は増
加（２億21百万円）となりましたが、液化石油ガスの需要減少と輸入価格下落の影響を受けたこと及び自動車機器
関連事業の設備投資需要の後退により売上高が減少し、売上債権が減少（12億43百万円）したこと等によるもので
あります。
負債は、 122億26百万円 となり、前連結会計年度末に比べ７億23百万円減少となりました。この主な要因は、ガス
関連事業における液化石油ガスの需要減少と輸入価格が下落したこと及び自動車機器関連事業の仕入高減少によ
り、仕入債務が減少（８億77百万円）したこと等によるものであります。
純資産は、 164億４百万円 となり、前連結会計年度末に比べ59百万円減少となりました。この主な要因は、親会社
株主に帰属する四半期純利益を計上（１億19百万円）しましたが、配当金の支払いによる減少（１億74百万円）等
によるものであります。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は８百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(5) 生産、受注及び販売の実績
当第１四半期連結累計期間において、ガス関連事業の仕入実績、器具器材関連事業の仕入実績、自動車機器関連
事業の仕入及び販売実績、その他事業の生産、仕入及び販売実績が著しく変動いたしました。
その事情及び内容等については、「(1)経営成績の状況」をご覧ください。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 16,000,000
計 16,000,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2020年６月30日 ) (2020年８月７日) 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は100株で
普通株式 7,004,000 7,004,000
（市場第一部） あります。
計 7,004,000 7,004,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千株) (千株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2020年４月１日～
― 7,004 ― 2,261,000 ― 885,000
2020年６月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2020年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
① 【発行済株式】
2020年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
― ―
普通株式 8,900
完全議決権株式(自己株式等)
(相互保有株式)
― ―
普通株式 26,000
普通株式 6,959,900
完全議決権株式(その他) 69,599 ―
普通株式 9,200
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 7,004,000 ― ―
総株主の議決権 ― 69,599 ―
(注) １ 「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が1,800株含ま
れております。
また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数18個が含まれております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式８株を含めて記載しております。
② 【自己株式等】
2020年６月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
（自己保有株式）
宮城県多賀城市栄二丁目
8,900 ― 8,900 0.13
東邦アセチレン株式会社
３番３２号
（相互保有株式）
宮城県石巻市三ツ股１丁 26,000 ― 26,000 0.37
カガク興商株式会社
目２番１０６号
計 ― 34,900 ― 34,900 0.50
（注） カガク興商株式会社は2020年５月１日付で宮城県石巻市三ツ股１丁目２番７７号に移転しております。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年４月１日から2020年
６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 7,745,481 7,998,447
受取手形及び売掛金 5,686,658 4,644,781
電子記録債権 2,119,889 1,918,489
商品及び製品 1,107,043 1,134,927
仕掛品 290,055 511,126
原材料及び貯蔵品 130,861 127,766
その他 230,401 230,157
△ 21,761 △ 19,625
貸倒引当金
流動資産合計 17,288,630 16,546,070
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 3,134,120 3,082,627
機械装置及び運搬具（純額） 914,036 868,752
土地 5,627,925 5,624,234
338,456 377,493
その他（純額）
有形固定資産合計 10,014,538 9,953,108
無形固定資産
141,982 156,114
投資その他の資産
投資有価証券 1,084,249 1,100,325
その他 921,735 913,756
△ 37,500 △ 38,414
貸倒引当金
投資その他の資産合計 1,968,483 1,975,667
固定資産合計 12,125,005 12,084,890
資産合計 29,413,635 28,630,960
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 4,501,396 3,858,371
電子記録債務 1,123,115 889,008
短期借入金 3,232,000 3,337,000
1年内返済予定の長期借入金 250,459 206,112
未払法人税等 248,157 102,590
賞与引当金 373,596 184,235
役員賞与引当金 15,060 7,470
1,118,774 1,604,441
その他
流動負債合計 10,862,559 10,189,229
固定負債
長期借入金 160,193 118,940
役員退職慰労引当金 318,064 317,357
退職給付に係る負債 1,341,566 1,354,175
資産除去債務 5,761 5,788
261,830 241,187
その他
固定負債合計 2,087,415 2,037,448
負債合計 12,949,975 12,226,677
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金 2,261,000 2,261,000
資本剰余金 1,004,269 1,119,460
利益剰余金 11,462,959 11,407,722
△ 9,706 △ 9,706
自己株式
株主資本合計 14,718,522 14,778,476
その他の包括利益累計額
7,806 13,460
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 7,806 13,460
非支配株主持分 1,737,331 1,612,344
純資産合計 16,463,660 16,404,282
負債純資産合計 29,413,635 28,630,960
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
売上高 8,665,145 6,551,109
6,096,647 4,332,810
売上原価
売上総利益 2,568,498 2,218,299
販売費及び一般管理費 2,191,285 2,039,015
営業利益 377,213 179,283
営業外収益
受取利息 108 105
受取配当金 10,629 7,411
受取賃貸料 20,781 20,590
持分法による投資利益 7,621 7,870
26,982 17,797
その他
営業外収益合計 66,123 53,774
営業外費用
支払利息 8,723 8,149
賃貸費用 7,350 7,109
771 1,049
その他
営業外費用合計 16,845 16,307
経常利益 426,491 216,750
特別利益
固定資産売却益 595 3,031
― 37,342
受取保険金
特別利益合計 595 40,374
特別損失
固定資産除売却損 3,099 1,239
― 11,591
減損損失
特別損失合計 3,099 12,830
税金等調整前四半期純利益 423,988 244,294
法人税等 174,869 120,336
四半期純利益 249,118 123,958
非支配株主に帰属する四半期純利益 9,155 4,318
親会社株主に帰属する四半期純利益 239,963 119,640
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日) 至 2020年６月30日)
四半期純利益 249,118 123,958
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 20,887 5,949
191 297
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 △ 20,695 6,246
四半期包括利益 228,422 130,205
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 223,356 125,294
非支配株主に係る四半期包括利益 5,065 4,910
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
税金費用の計算 税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利
益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見
積実効税率を乗じて計算しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１
四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額
は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日 ) 至 2020年６月30日 )
減価償却費 171,983千円 151,528千円
のれんの償却額 2,605 3,194
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年５月10日
普通株式 174,880 25.00 2019年３月31日 2019年６月25日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年５月21日
普通株式 174,877 25.00 2020年３月31日 2020年６月30日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
ガス関連 器具器材 自動車機器 その他
(注) １
(注) ２
計
事業 関連事業 関連事業 事業
売上高
外部顧客への売上高 4,547,466 2,698,763 701,486 717,429 8,665,145 ― 8,665,145
セグメント間の内部
― ― ― ― ― ― ―
売上高又は振替高
計 4,547,466 2,698,763 701,486 717,429 8,665,145 ― 8,665,145
セグメント利益 350,687 52,878 17,113 145,445 566,124 △ 188,910 377,213
(注) １ セグメント利益の調整額△188,910千円は、すべて全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメント
に帰属しない販売費及び一般管理費であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
ガス関連 器具器材 自動車機器 その他
(注) １
(注) ２
計
事業 関連事業 関連事業 事業
売上高
外部顧客への売上高 3,720,609 2,197,048 196,879 436,573 6,551,109 ― 6,551,109
セグメント間の内部
― ― ― ― ― ― ―
売上高又は振替高
計 3,720,609 2,197,048 196,879 436,573 6,551,109 ― 6,551,109
セグメント利益又は
313,876 20,445 △ 12,629 49,033 370,726 △ 191,442 179,283
損失(△)
(注) １ セグメント利益又は損失(△)の調整額△191,442千円は、すべて全社費用であります。全社費用は、主に報
告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
２ セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年６月30日 ) 至 2020年６月30日 )
１株当たり四半期純利益 34.35円 17.13円
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 239,963 119,640
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
239,963 119,640
四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 6,986 6,986
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
2020年５月21日開催の取締役会において、2020年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期
末配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 174,877千円
② １株当たりの金額 25円
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2020年６月30日
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月６日
東邦アセチレン株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
仙台事務所
指定有限責任社員
公認会計士 神 宮 厚 彦 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 成 田 孝 行 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている東邦アセチレン
株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から
2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、東邦アセチレン株式会社及び連結子会社の2020年６月30日現在の
財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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