株式会社旅工房 訂正四半期報告書 第25期第1四半期(平成30年4月1日-平成30年6月30日)

訂正四半期報告書-第25期第1四半期(平成30年4月1日-平成30年6月30日)

提出日:

提出者:株式会社旅工房

カテゴリ:訂正四半期報告書

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      【表紙】

      【提出書類】                     四半期報告書の訂正報告書

      【根拠条文】                     金融商品取引法第24条の4の7第4項

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     令和2年7月31日

      【四半期会計期間】                     第25期第1四半期(自 平成30年4月1日 至 平成30年6月30日)

      【会社名】                     株式会社旅工房

      【英訳名】                     TABIKOBO     Co.  Ltd.

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役会長兼社長  高 山 泰 仁

      【本店の所在の場所】                     東京都豊島区東池袋三丁目1番1号

      【電話番号】                     03-5956-3044

      【事務連絡者氏名】                     執行役員コーポレート本部長  岩 田 静 絵

      【最寄りの連絡場所】                     東京都豊島区東池袋三丁目1番1号

      【電話番号】                     03-5956-3044

      【事務連絡者氏名】                     執行役員コーポレート本部長  岩 田 静 絵

      【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                           株式会社旅工房大阪支店
                           (大阪府大阪市中央区難波五丁目1番60号)
                           株式会社旅工房名古屋支店
                           (愛知県名古屋市中区大須三丁目30番60号)
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      1  【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】

        当社では、令和2年5月7日に外部からの問い合わせを受け、当社法人営業部門の従業員による不正の疑いを認識
       し、その後関係者に対して行った調査の結果、当該従業員が不正を行っていたことが発覚しました。これを受けて、
       当社は、実効性と透明性の高い調査と再発防止策の提言を受けるため、外部の専門家を構成員とする外部調査チーム
       を設置するとともに、当社では当該調査に全面的に協力してまいりました。
        当社は、令和2年6月26日に外部調査チームから調査報告書を受領し、架空の売上高及び売上原価等が認められま
       した。これらの不正による影響を過去の決算期に遡って決算の訂正を行うため、提出済みの有価証券報告書等に記載
       されております連結財務諸表及び財務諸表並びに四半期連結財務諸表等で対象となる部分について訂正することとい
       たしました。
        これらの決算訂正により、当社が平成30年8月10日に提出いたしました第25期第1四半期(自 平成30年4月1
       日 至 平成30年6月30日)に係る四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引
       法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
        なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けており、
       その四半期レビュー報告書を添付しております。
      2  【訂正事項】

       第一部 企業情報
        第1 企業の概況
         1 主要な経営指標等の推移
        第2 事業の状況
         2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
        第4 経理の状況
         1 四半期連結財務諸表
       四半期レビュー報告書
      3  【訂正箇所】

        訂正箇所は       を付して表示しております。
        なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。
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      第一部     【企業情報】

      第1   【企業の概況】

      1  【主要な経営指標等の推移】

                                           第25期

                                第24期
                回次               第1四半期           第1四半期            第24期
                               連結累計期間
                                          連結累計期間
                             自   平成29年4月1日         自   平成30年4月1日         自   平成29年4月1日
               会計期間
                             至   平成29年6月30日         至   平成30年6月30日         至   平成30年3月31日
       売上高                  (千円)          4,381,711           5,563,974          24,231,720
       経常利益又は経常損失(△)                  (千円)          △189,851            △95,995            52,143

       親会社株主に帰属する
       当期純利益
                         (千円)          △132,097            △81,712            19,081
       又は親会社株主に帰属する
       四半期純損失(△)
       四半期包括利益又は包括利益                  (千円)          △123,761            △78,178            26,216
       純資産額                  (千円)          1,023,823           1,096,095           1,173,766

       総資産額                  (千円)          4,467,927           5,841,723           4,155,980

       1株当たり当期純利益
                         (円)          △29.85           △17.50             4.17
       又は四半期純損失(△)
       潜在株式調整後1株当たり
                         (円)             ―           ―         4.02
       四半期(当期)純利益
       自己資本比率                  (%)            22.9           18.8           28.2
       (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
            ておりません。
          2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
          3.第24期第1四半期連結累計期間及び第25期第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利
            益については、潜在株式が存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
          4.当社は、平成29年10月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。このため、1
            株当たり当期純利益又は四半期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、第24期の期首
            に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。
      2  【事業の内容】

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
       ついて、重要な変更はありません。
        また、主要な関係会社についても異動はありません。
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      第2   【事業の状況】

      1  【事業等のリスク】

        当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
       投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
       リスク」についての重要な変更はありません。
      2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
        なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を当第1四半
       期連結会計期間の期首から適用しており、財政状態の状況については、当該会計基準等を遡って適用した後の数値で
       前連結会計年度との比較・分析を行っております。
       (1)  財政状態及び経営成績の状況

         当第1四半期連結累計期間における我が国経済は、企業収益や雇用・所得環境の改善を背景に、緩やかな景気回
        復基調にて推移いたしました。
         旅行業界におきましては、平成30年4月から6月における日本人出国者数が前年同期比7.0%増の416万人とな
        り、単月でも3か月連続のプラス成長と堅調に推移いたしました。また、訪日外客数は前年同期比14.7%増の828万
        人と、引続き高い伸びを示しております。(出典:日本政府観光局(JNTO))。
         このような情勢のもと、当社グループでは、ゴールデンウィーク特集等の各種施策により堅調な個人旅行需要の
        取込みに努めたほか、航空会社とのタイアップによるSNSキャンペーンの実施や各種イベントへの出展等、認知度の
        向上にも取組みました。また、年間で最も旅行者数が増加する夏休み期間の取込みに向け、夏のビーチリゾート特
        集やサマーセールといった施策を展開いたしました。
         韓国及び台湾をはじめとしたアジア方面につきましては、オンライン予約システムの機能強化により、送客数が
        前年を大きく上回る水準で推移いたしました。引続き欧州方面の需要取込みが好調に推移したことに加え、オセア
        ニア方面も専門部署の設置による販売強化が奏功し、収益に貢献いたしました。また、法人旅行事業及びインバウ
        ンド旅行事業につきましても引続き営業体制の強化に取組み、企業の業務渡航や団体旅行、MICE案件の受注が好調
        に推移いたしました。
         以上の結果、当第1四半期連結累計期間における当社グループの売上高は                                    5,563,974千円       (前年同期比       27.0%
        増)、営業損失は        90,075千円     (前年同期の営業損失は184,507千円)、経常損失は                        95,995千円     (前年同期の経常損失
        は189,851千円)、親会社株主に帰属する四半期純損失は                          81,712千円     (前年同期の親会社株主に帰属する四半期純損
        失は132,097千円)となりました。
         なおセグメントの業績については、当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略いたします。
       (2)  財政状態の分析

        (流動資産)
          当第1四半期連結会計期間末における流動資産は                       5,190,029千円       と、前連結会計年度末比            1,654,024千円       増加し
         ました。これは主に、現金及び預金が前連結会計年度末比783,699千円、旅行前払金が前連結会計年度末比
         752,855千円増加したことによるものです。
        (固定資産)

          当第1四半期連結会計期間末における固定資産は                       651,693千円      と、前連結会計年度末比            31,718千円     増加しまし
         た。これは主に、有形固定資産(その他)が前連結会計年度末比14,301千円、繰延税金資産が前連結会計年度末
         比 16,658千円     増加したことによるものです。
        (流動負債)

          当第1四半期連結会計期間末における流動負債は                       4,675,111千円       と、前連結会計年度末比            1,765,538千円       増加し
         ました。これは主に、旅行前受金が前連結会計年度末比                          1,838,151千円       増加したことによるものです。
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        (固定負債)

          当第1四半期連結会計期間末における固定負債は70,516千円と、前連結会計年度末比2,124千円減少しました。
         これは主に、リース債務が前連結会計年度末比2,058千円減少したことによるものです。
        (純資産)

          当第1四半期連結会計期間末における純資産は                      1,096,095千円       と、前連結会計年度末比            77,670千円     減少しまし
         た。これは主に、利益剰余金が前連結会計年度末比                        81,712千円     減少したことによるものです。
       (3)  事業上および財務上の当社が対処すべき課題

         当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
       (4)  研究開発活動

         該当事項はありません。
      3  【経営上の重要な契約等】

        当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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      第3   【提出会社の状況】

      1  【株式等の状況】

       (1)  【株式の総数等】
        ①  【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)

                 普通株式                                     14,000,000

                   計                                   14,000,000

        ②  【発行済株式】

                第1四半期会計期間末             提出日現在         上場金融商品取引所

          種類        現在発行数(株)            発行数(株)         名又は登録認可金融                内容
                 (平成30年6月30日)           (平成30年8月10日)           商品取引業協会名
                                                 完全議決権株式であり、
                                                 株主としての権利内容に
                                                 何ら限定のない当社にお
                                       東京証券取引所
                                                 ける標準となる株式であ
         普通株式            4,677,400           4,678,800
                                        マザーズ市場
                                                 ります。
                                                 また、単元株式数は100株
                                                 であります。
          計           4,677,400           4,678,800           ―            ―
       (注)提出日現在の発行数には、平成30年8月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
          された株式数は、含まれておりません。
       (2)  【新株予約権等の状況】

        ①  【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②  【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。
       (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                   発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                                資本金増減額       資本金残高
          年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                                  (千円)       (千円)
                    (株)       (株)                    (千円)       (千円)
       平成30年4月1日~
                      9,400     4,677,400          253     426,780         253     336,780
       平成30年6月30日
       (注)新株予約権の行使による増加であります。
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       (5)  【大株主の状況】

         当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
       (6)  【議決権の状況】

        ①  【発行済株式】
                                                  平成30年6月30日現在
              区分            株式数(株)         議決権の数(個)                 内容
       無議決権株式                     ―          ―              ―

       議決権制限株式(自己株式等)                     ―          ―              ―

       議決権制限株式(その他)                     ―          ―              ―

       完全議決権株式(自己株式等)                     ―          ―              ―

                        普通株式
       完全議決権株式(その他)                                 46,672             ―
                            4,667,200
                        普通株式
       単元未満株式                                ―              ―
                               800
       発行済株式総数                     4,668,000          ―              ―
       総株主の議決権                     ―            46,672             ―

       (注)1.当第1四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
            記載することができないことから、直前の基準日(平成30年3月31日)に基づく株主名簿による記載をし
            ております。
          2.「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式39株が含まれております。
        ②  【自己株式等】

          該当事項はありません。
      2  【役員の状況】

        前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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      第4   【経理の状況】

      1   四半期連結財務諸表の作成方法について

        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
       第64号)に基づいて作成しております。
      2   監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(平成30年4月1日から平成
       30年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(平成30年4月1日から平成30年6月30日まで)に係る四半期連結財務
       諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
        また、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、
       訂正後の四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
        なお、従来、当社が監査証明を受けている新日本有限責任監査法人は、平成30年7月1日に名称を変更し、EY新
       日本有限責任監査法人となりました。
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      1 【四半期連結財務諸表】

       (1) 【四半期連結貸借対照表】
                                                     (単位:千円)
                                   前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                  (平成30年3月31日)              (平成30年6月30日)
       資産の部
        流動資産
          現金及び預金                               2,163,373              2,947,073
          受取手形及び売掛金                                436,621              627,949
          割賦売掛金                                105,034               81,625
          旅行前払金                                686,010             1,438,865
          その他                                145,598               95,327
                                           △632              △812
          貸倒引当金
          流動資産合計                               3,536,005              5,190,029
        固定資産
          有形固定資産
           建物附属設備(純額)                               56,839              55,047
           車両運搬具(純額)                               3,591              3,291
           リース資産(純額)                               18,223              12,993
                                           8,201              22,503
           その他(純額)
           有形固定資産合計                               86,855              93,836
          無形固定資産                                126,612              134,808
          投資その他の資産
           長期貸付金                               4,876              4,876
           繰延税金資産                               47,899              64,557
           差入保証金                              179,518              183,429
           その他                              179,088              175,061
                                          △4,876              △4,876
           貸倒引当金
           投資その他の資産合計                              406,506              423,048
          固定資産合計                                619,975              651,693
        資産合計                                4,155,980              5,841,723
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                                                     (単位:千円)

                                   前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                  (平成30年3月31日)              (平成30年6月30日)
       負債の部
        流動負債
          買掛金                                455,987              447,109
          リース債務                                14,376              10,685
          未払法人税等                                33,902              17,439
          旅行前受金                               2,087,248              3,925,399
          賞与引当金                                103,765               50,400
                                          214,293              224,076
          その他
          流動負債合計                               2,909,573              4,675,111
        固定負債
          リース債務                                 5,503              3,445
          資産除去債務                                28,893              28,939
                                          38,244              38,132
          その他
          固定負債合計                                72,641              70,516
        負債合計                                2,982,214              4,745,627
       純資産の部
        株主資本
          資本金                                426,526              426,780
          資本剰余金                                336,526              336,780
          利益剰余金                                395,961              314,249
                                           △36              △36
          自己株式
          株主資本合計                               1,158,978              1,077,774
        その他の包括利益累計額
          繰延ヘッジ損益                                 △655               161
                                          15,442              18,159
          為替換算調整勘定
          その他の包括利益累計額合計                                14,787              18,320
        純資産合計                                1,173,766              1,096,095
       負債純資産合計                                  4,155,980              5,841,723
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       (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                     (単位:千円)
                                前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                 (自 平成29年4月1日              (自 平成30年4月1日
                                  至 平成29年6月30日)               至 平成30年6月30日)
                                         4,381,711               5,563,974
                                       ※1              ※1
       売上高
                                         3,811,157              4,830,825
       売上原価
       売上総利益                                   570,554              733,148
       販売費及び一般管理費                                   755,061              823,224
       営業損失(△)                                  △184,507               △90,075
       営業外収益
        受取利息                                    2              12
        受取配当金                                    0              ―
        受取補償金                                  1,768                ―
                                            583              125
        その他
        営業外収益合計                                  2,354               138
       営業外費用
        支払利息                                   195              916
        支払保証料                                   862             1,359
        為替差損                                  2,520              2,531
        株式交付費                                  4,021                ―
        支払手数料                                    ―            1,126
                                            99              124
        その他
        営業外費用合計                                  7,699              6,058
       経常損失(△)                                  △189,851               △95,995
       特別損失
                                             ―            1,931
        不正関連損失
        特別損失合計                                    ―            1,931
       税金等調整前四半期純損失(△)                                  △189,851               △97,927
       法人税、住民税及び事業税
                                            362              536
                                         △58,116              △16,751
       法人税等調整額
       法人税等合計                                  △57,754              △16,214
       四半期純損失(△)                                  △132,097               △81,712
       非支配株主に帰属する四半期純損失(△)                                      ―              ―
       親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                  △132,097               △81,712
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        【四半期連結包括利益計算書】

         【第1四半期連結累計期間】
                                                     (単位:千円)
                                前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                 (自 平成29年4月1日              (自 平成30年4月1日
                                  至 平成29年6月30日)               至 平成30年6月30日)
       四半期純損失(△)                                  △132,097               △81,712
       その他の包括利益
        繰延ヘッジ損益                                  8,369               817
                                           △34              2,716
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益合計                                  8,335              3,533
       四半期包括利益                                  △123,761               △78,178
       (内訳)
        親会社株主に係る四半期包括利益                                △123,761               △78,178
        非支配株主に係る四半期包括利益                                    ―              ―
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      【注記事項】

       (追加情報)
                           当第1四半期連結累計期間

                      (自    平成30年4月1日          至   平成30年6月30日)
        「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を当第1四半期
       連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定
       負債の区分に表示しております。
       (四半期連結損益計算書関係)

         ※1 売上高の季節的変動
          前第1四半期連結累計期間(自 平成29年4月1日 至 平成29年6月30日)及び当第1四半期連結累計期間
         (自 平成30年4月1日 至 平成30年6月30日)
          当社グループでは売上高の計上基準として出発日基準を採用しており、旅行商品の売上はお客様が旅行に出発
         された日が帰属する月に計上されます。旅行商品については、個人のお客様のご旅行の出発時期が、長期休暇を
         比較的取得しやすい7月から9月の夏休み期間に集中する傾向にあります。そこで、当社グループの売上高及び
         利益についても7月から9月に増加し、その他の期間については売上高及び利益が減少する傾向があることか
         ら、四半期連結会計期間において営業損益が損失となる場合があります。
       (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

          当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四
         半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                            前第1四半期連結累計期間                 当第1四半期連結累計期間

                             (自    平成29年4月1日              (自    平成30年4月1日
                             至   平成29年6月30日)               至   平成30年6月30日)
          減価償却費                        11,590千円                 13,451千円
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       (株主資本等関係)

        前第1四半期連結累計期間(自 平成29年4月1日 至 平成29年6月30日)
         1.配当金支払額
           該当事項はありません。 
         2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の

         末日後となるもの
           該当事項はありません。
         3.株主資本の著しい変動

           当社は、平成29年4月18日に東京証券取引所マザーズに上場いたしました。上場にあたり、平成29年4月17
          日を払込期日とする有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)による新株式450,000株の発行によ
          り、資本金及び資本準備金がそれぞれ283,590千円増加しています。また、平成29年5月17日を払込期日とする
          第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当)による新株式84,000株の発行
          により、資本金及び資本準備金がそれぞれ52,936千円増加しています。
           これらの結果、当第1四半期連結会計期間末における資本金は426,526千円、資本剰余金は336,526千円と
          なっております。
        当第1四半期連結累計期間(自 平成30年4月1日 至 平成30年6月30日)

         1.配当金支払額
           該当事項はありません。 
         2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の

         末日後となるもの
           該当事項はありません。
         3.株主資本の著しい変動

           該当事項はありません。
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       (セグメント情報等)

        【セグメント情報】
         当社グループの事業セグメントは、旅行業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前第1四半期連結累計期間             当第1四半期連結累計期間

                                  (自    平成29年4月1日           (自    平成30年4月1日
                   項目
                                   至   平成29年6月30日)           至   平成30年6月30日)
       1株当たり四半期純損失(△)                                  △29円85銭             △17円50銭
       (算定上の基礎)

        親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)                                  △132,097              △81,712

        普通株主に帰属しない金額(千円)                                     -             -

        普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                         △132,097              △81,712
        四半期純損失(△)(千円)
        普通株式の期中平均株式数(株)                                  4,424,834             4,670,511
       希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
       四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結                                      -             -
       会計年度末から重要な変動があったものの概要
        (注)1.当社は、平成29年10月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。このため、
            1株当たり四半期純損失については、前第1四半期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定して
            おります。 
          2.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、1株当たり四半期純損
            失であるため、記載しておりません。
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      2  【その他】

        該当事項はありません。
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      第二部     【提出会社の保証会社等の情報】

       該当事項はありません。

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                       独立監査人の四半期レビュー報告書

                                                      2020年7月31日

      株式会社旅工房
       取締役会      御中
                          EY新日本有限責任監査法人

                          指定有限責任社員

                                             小  川  伊        智  郎
                                     公認会計士                    ㊞
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                             遠      藤      正      人
                                     公認会計士                    ㊞
                          業務執行社員
       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社旅工房

      の2018年4月1日から2019年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2018年4月1日から2018年6月
      30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2018年4月1日から2018年6月30日まで)に係る訂正後の四半期連結財務諸
      表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
      ビューを行った。
      四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
      財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
      表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      監査人の責任

       当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対す
      る結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準
      拠して四半期レビューを行った。
       四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
      問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
      認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
       当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
      監査人の結論

       当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
      められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社旅工房及び連結子会社の2018年6月30日現在の財政状態
      及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重
      要な点において認められなかった。
      その他の事項

       四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。な
      お、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2018年8月10日に四半期レビュー報告書を提出した。
      利害関係

       会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以   上
       (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

           告書提出会社)が別途保管しております。
          2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 18/18


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