コタ株式会社 四半期報告書 第42期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

提出書類 四半期報告書-第42期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)
提出日
提出者 コタ株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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 【表紙】
 【提出書類】       四半期報告書

 【根拠条文】

        金融商品取引法第24条の4の7第1項
 【提出先】       近畿財務局長

 【提出日】       2020年8月4日

 【四半期会計期間】       第42期第1四半期(自    2020年4月1日   至 2020年6月30日)

 【会社名】       コタ株式会社

 【英訳名】       COTA CO.,LTD.

 【代表者の役職氏名】       代表取締役社長  小    田 博 英

 【本店の所在の場所】       京都府久世郡久御山町田井新荒見77番地

 【電話番号】       0774-44-1681(代表)

 【事務連絡者氏名】       取締役経営企画部長  山     﨑 正 哉

 【最寄りの連絡場所】       京都府久世郡久御山町田井新荒見77番地

 【電話番号】       0774-44-1681(代表)

 【事務連絡者氏名】       取締役経営企画部長  山     﨑 正 哉

 【縦覧に供する場所】       株式会社東京証券取引所

         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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 第一部 【企業情報】
 第1 【企業の概況】

 1 【主要な経営指標等の推移】

           第41期    第42期

     回次     第1四半期    第1四半期    第41期
           累計期間    累計期間
          自  2019年4月1日   自  2020年4月1日   自  2019年4月1日
     会計期間
          至  2019年6月30日   至  2020年6月30日   至  2020年3月31日
  売上高      (千円)    1,387,622    1,203,664    7,460,930
  経常利益又は経常損失(△)      (千円)    115,867    △9,700   1,491,908

  四半期(当期)純利益又は
        (千円)    75,279    △10,889   1,035,549
  四半期純損失(△)
  持分法を適用した場合の
        (千円)     -    -    -
  投資利益
  資本金      (千円)    387,800    387,800    387,800
  発行済株式総数      (株)   20,449,836    22,494,819    20,449,836

  純資産額      (千円)    6,786,844    7,405,557    7,744,389

  総資産額      (千円)    8,507,717    9,132,432    10,356,224

  1株当たり四半期(当期)純利益又
        (円)     3.82    △0.55    52.57
  は1株当たり四半期純損失(△)
  潜在株式調整後1株当たり
        (円)     -    -    -
  四半期(当期)純利益
  1株当たり配当額      (円)     -    -   18.00
  自己資本比率      (%)     79.8    81.1    74.8

  (注) 1  当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、四半期連結会計期間等に係る主要な連結経営指
   標等の推移については、記載しておりません。
   2  売上高には、消費税等は含まれておりません。
   3  持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
   4  2020年4月1日付で普通株式1株につき1.1株の割合で株式分割を行いましたが、第41期の期首に当該株
   式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益又は1株当たり四半期純損失を算定して
   おります。
   5  第41期第1四半期累計期間及び第41期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、
   潜在株式が存在しないため記載しておりません。
   6  第42期第1四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純
   損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
 2 【事業の内容】

  当第1四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
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 第2 【事業の状況】
 1 【事業等のリスク】

  当第1四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営
  者が会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主
  要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありませ
  ん。
 2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

  文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
  (1) 財政状態及び経営成績の状況
   当社は、「美容室とともに女性を髪から美しくする」というコーポレート・スローガンのもと、美容室でのカウ
  ンセリングを通じて、来店客に対して付加価値の高いヘアケア提案を行っております。特に、ヘアケアの基本であ
  るシャンプー及びトリートメントについては、「女性は髪からもっと美しくなれる」という考えに基づき、主力ブ
  ランドである「コタ    アイ ケア」の美容室での販売を推進し、多くの『女性のキレイ』を髪から応援してまいりま
  した。また、創業精神である「美容業界の近代化」をベースに、独自のビジネスモデルである「旬報店システムを
  軸としたコンサルティング・セールス」と「トイレタリーの販売を中心とした店販戦略」を引き続き展開し、美容
  室の業績向上に向けた提案や経営に関する支援を行っております。
   売上高につきましては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響により、緊急事態宣言が発令された期間内
  において、一部の美容室の営業自粛や来店客数の大幅な減少等があったものの、宣言解除後は来店客数も回復基調
  にあり、店販戦略の主力である「コタ       アイ ケア」の販売は堅調に推移いたしましたが、昨年発売した「コタト
  リート プレミーク」の反動減もあったことから、前年同四半期を下回りました。
   また、売上原価につきましては、引き続き原価管理の見直し等を行っていることから、売上原価率は前年同四半
  期とほぼ同水準となりました。販売費及び一般管理費につきましては、人件費は増加したものの、営業活動の自粛
  により営業関連費用が減少したことから、前年同四半期を下回りました。
   これらの結果、当第1四半期累計期間の売上高は        1,203 百万円(前年同四半期比    13.3%減  )、営業損失は   15百万
  円(前年同四半期は営業利益109百万円)、経常損失は         9百万円(前年同四半期は経常利益115百万円)、四半期純
  損失は 10百万円(前年同四半期は四半期純利益75百万円)となりました。
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   当社は営業戦略上、利益の構成比率は下半期のウエイトが大きく、特に第1四半期における利益額の構成比率は








  小さくなっております。当第1四半期累計期間の営業損失、経常損失及び四半期純損失につきましては、第1四半
  期としては10期ぶりの損失となりましたが、その損失額は小さいものと判断しております。
   なお、当社は美容室向けの頭髪用化粧品、医薬部外品の製造、販売事業の単一セグメントであるため、セグメン
  ト情報の開示は行っておりませんが、売上高の内訳は、以下のとおりであります。
       前第1四半期累計期間     当第1四半期累計期間     増減額   増減率
    区分
                 (百万円)   (%)
       金額  構成比   金額  構成比
       (百万円)   (%)  (百万円)   (%)
  トイレタリー      1,016   73.3   871  72.4  △145  △14.3
  整髪料      202  14.6   196  16.3   △5  △2.9

  カラー剤      61  4.5   54  4.5   △7  △12.6

  育毛剤      43  3.1   43  3.6   △0  △0.4

  パーマ剤      26  1.9   21  1.8   △4  △18.7

  その他      36  2.6   16  1.4  △19  △54.9

    合計    1,387   100.0   1,203   100.0   △183  △13.3

   当社では、「美容室の繁栄が当社の繁栄につながる」という基本的な考え方のもと、具体的な戦略として、美容

  室の経営改善システムである「旬報店システム」を軸とした美容室の経営コンサルティング(コンサルティング・
  セールス)を展開し、トイレタリー(シャンプー、トリートメント等)の販売を中心とした「店販」を戦術とし
  て、成長・繁栄につながるさまざまな提案を美容室に行っております。
   そのため売上高に占めるトイレタリーの割合は70%程度となっており、同業他社に比べ高いことが特徴でありま
  す。
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   なお、総資産は、   前事業年度から1,223百万円減少し      、9,132百万円  となりました。
   主な要因としては、   現金及び預金が1,338百万円     減少したことによるものであります。
   負債は、  前事業年度から884百万円減少し     、1,726百万円  となりました。
   主な要因としては、   未払金が373百万円   、未払法人税等が352百万円減少したこと       によるものであります。
   純資産は、  前事業年度から338百万円減少     し、 7,405百万円  となりました。
   主な要因としては、   利益剰余金が333百万円減少したこと      によるものであります。なお、自己資本比率は、
  81.1% (前事業年度74.8%   )となりました。
  (2) 資本の財源及び資金の流動性についての分析

  (資金の主要な使途)
   当社は、持続的な企業価値の向上を実現するため、会社の着実な成長と適正な利益水準の維持、適正な経営資源
  の配分に努めております。経営環境の急激な変化や不測の損失リスクに備え、必要に応じて成長投資資金を調達で
  きる強固な財務基盤の構築及び維持に努めることを基本方針としております。
   具体的には、営業活動によって得られた資金を、成長投資、手許資金、株主還元に適切なバランスで配分するこ
  とを意識しており、成長投資としては運転資金、人材獲得及び育成費用、設備投資、研究開発費等に、手許資金と
  しては今後の事業規模の拡大や製造設備・研究開発等の投資、財務基盤の強化、安定的な配当を継続するための原
  資に、株主還元としては配当金の支払い等に充当しております。
  (資金調達の方法及び状況)

   当社は、当第1四半期会計期間において、現金及び預金3,591百万円に加え換金性の高い金融資産も保有してお
  り、自己資本比率は81.1%と引き続き良好な財務体質を保っていることから、研究開発や工場設備への投資、コン
  サルティング・セールスを展開する営業体制の強化等に必要となる資金については、手許資金を活用することを基
  本としております。
   一方で、手許資金を上回る資金調達が必要となる場合には、対象となる投資等の規模や目的、時期等を十分に勘
  案し、資本市場や金融機関からの調達を検討する等、柔軟に調達手段を選択することとしております。
   なお、当第1四半期会計期間における所要資金はすべて自己資金で賄っており、有利子負債はございません。
  (3) 研究開発活動

   当第1四半期累計期間における研究開発費の総額は102百万円であります。
   なお、当第1四半期累計期間において当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
 3 【経営上の重要な契約等】

  当第1四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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 第3 【提出会社の状況】
 1 【株式等の状況】

  (1) 【株式の総数等】
  ①  【株式の総数】
      種類        発行可能株式総数(株)
     普通株式             67,908,891
      計             67,908,891
  ②  【発行済株式】

     第1四半期会計期間末     提出日現在   上場金融商品取引所
   種類   現在発行数(株)    発行数(株)   名又は登録認可金融     内容
      (2020年6月30日   ) (2020年8月4日)    商品取引業協会名
             東京証券取引所    単元株式数は100株
   普通株式     22,494,819    22,494,819
             (市場第一部)    であります。
   計    22,494,819    22,494,819    -    -
  (2) 【新株予約権等の状況】

  ①  【ストックオプション制度の内容】
   該当事項はありません。
  ②  【その他の新株予約権等の状況】

   該当事項はありません。
  (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

   該当事項はありません。
  (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

        発行済株式        資本準備金   資本準備金
      発行済株式
           資本金増減額   資本金残高
   年月日      総数残高        増減額   残高
      総数増減数
           (千円)   (千円)
       (株)
         (株)       (千円)   (千円)
  2020年4月1日(注)    2,044,983  22,494,819    -  387,800   -  330,800
  (注) 2020年3月31日の株主名簿に記録された株主に対し、所有株式数を1株につき1.1株の割合をもって分割い
   たしました。
  (5) 【大株主の状況】

   当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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  (6) 【議決権の状況】
   当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
  することができないことから、直前の基準日(2020年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
  ①  【発行済株式】
                  2020年3月31日   現在
    区分     株式数(株)     議決権の数(個)     内容
  無議決権株式           -    -  -
  議決権制限株式(自己株式等)           -    -  -
  議決権制限株式(その他)           -    -  -
       (自己保有株式)
  完全議決権株式(自己株式等)               -  -
       普通株式    2,544,300
  完全議決権株式(その他)      普通株式   17,578,800     175,788   (注)1
  単元未満株式      普通株式    326,736     -  (注)2
  発行済株式総数         20,449,836      -  -
  総株主の議決権           -   175,788   -
  (注) 1 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が1,200株(議決
   権12個)含まれております。
   2 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が56株含まれております。
  ②  【自己株式等】

                 2020年3月31日   現在
                   発行済株式
           自己名義  他人名義  所有株式数
   所有者の氏名                総数に対する
       所有者の住所    所有株式数  所有株式数   の合計
   又は名称                所有株式数
            (株)  (株)  (株)
                   の割合(%)
      京都府久世郡久御山町
  (自己保有株式)
            2,544,300    - 2,544,300   12.44
      田井新荒見77番地
  コタ株式会社
    計     -   2,544,300    - 2,544,300   12.44
 2 【役員の状況】

  該当事項はありません。
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 第4 【経理の状況】
 1 四半期財務諸表の作成方法について

  当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63
  号)に基づいて作成しております。
 2 監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2020年4月1日から2020年6月
  30日まで)及び第1四半期累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期財務諸表について、監
  査法人和宏事務所による四半期レビューを受けております。
 3 四半期連結財務諸表について

  当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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 1 【四半期財務諸表】
  (1) 【四半期貸借対照表】
                   (単位:千円)
            前事業年度    当第1四半期会計期間
            (2020年3月31日)     (2020年6月30日)
  資産の部
  流動資産
   現金及び預金           4,929,513     3,591,206
   受取手形及び売掛金           1,203,262      903,530
   有価証券            100,000     100,000
   商品及び製品            634,047     799,668
   仕掛品            27,944     34,832
   原材料及び貯蔵品            281,875     309,977
   その他            53,028     49,107
               △30     △22
   貸倒引当金
   流動資産合計           7,229,641     5,788,300
  固定資産
   有形固定資産
   建物(純額)           1,035,408     1,023,782
   土地           1,158,906     1,353,039
              113,533     112,736
   その他(純額)
   有形固定資産合計           2,307,848     2,489,558
   無形固定資産
              104,133     91,661
              714,600     762,912
   投資その他の資産
   固定資産合計           3,126,582     3,344,132
  資産合計            10,356,224     9,132,432
  負債の部
  流動負債
   買掛金            153,862     124,641
   未払金            540,335     166,979
   未払法人税等            357,820      5,114
   賞与引当金            232,313     121,873
   役員賞与引当金            -     5,395
   販売奨励引当金            46,559     44,001
              322,856     337,744
   その他
   流動負債合計           1,653,747      805,749
  固定負債
   退職給付引当金            183,111     197,919
   役員退職慰労引当金            584,728     539,934
   資産除去債務            48,523     48,549
              141,723     134,723
   長期預り保証金
   固定負債合計            958,086     921,125
  負債合計            2,611,834     1,726,875
  純資産の部
  株主資本
   資本金            387,800     387,800
   資本剰余金            330,888     330,917
   利益剰余金           9,299,588     8,966,399
              △2,274,959     △2,280,579
   自己株式
   株主資本合計           7,743,316     7,404,537
  評価・換算差額等
               1,073     1,019
   その他有価証券評価差額金
   評価・換算差額等合計            1,073     1,019
  純資産合計            7,744,389     7,405,557
  負債純資産合計            10,356,224     9,132,432
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  (2) 【四半期損益計算書】
  【第1四半期累計期間】
                   (単位:千円)
           前第1四半期累計期間     当第1四半期累計期間
            (自 2019年4月1日     (自 2020年4月1日
            至 2019年6月30日)      至 2020年6月30日)
  売上高            1,387,622     1,203,664
              326,010     283,569
  売上原価
  売上総利益            1,061,612      920,094
  販売費及び一般管理費             951,802     935,463
  営業利益又は営業損失(△)             109,809     △15,369
  営業外収益
  受取利息             743     799
  受取配当金             811     604
  受取賃貸料            1,536     1,441
  業務受託料            2,400     2,400
               1,555      994
  その他
  営業外収益合計            7,046     6,241
  営業外費用
  賃貸費用             333     476
               655     95
  その他
  営業外費用合計             989     571
  経常利益又は経常損失(△)             115,867     △9,700
  税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)             115,867     △9,700
  法人税、住民税及び事業税
               970     1,032
              39,616      156
  法人税等調整額
  法人税等合計             40,587     1,189
  四半期純利益又は四半期純損失(△)             75,279     △10,889
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  【注記事項】
  (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
   当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期
  間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、以下のとおりであります。
           前第1四半期累計期間     当第1四半期累計期間

           (自  2019年4月1日    (自  2020年4月1日
           至  2019年6月30日   )  至  2020年6月30日   )
  減価償却費            49,323 千円    40,074 千円
  (株主資本等関係)

 前第1四半期累計期間(自      2019年4月1日    至  2019年6月30日   )
  1 配当金支払額

       配当金の総額   1株当たり
   決議  株式の種類        基準日   効力発生日   配当の原資
        (千円)  配当額(円)
  2019年6月21日
     普通株式   293,090   18.00  2019年3月31日    2019年6月24日   利益剰余金
  定時株主総会
  2 基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となる

  もの
  該当事項はありません。
 当第1四半期累計期間(自      2020年4月1日    至  2020年6月30日   )

  1 配当金支払額

       配当金の総額   1株当たり
   決議  株式の種類        基準日   効力発生日   配当の原資
        (千円)  配当額(円)
  2020年6月19日
     普通株式   322,298   18.00  2020年3月31日    2020年6月22日   利益剰余金
  定時株主総会
  2 基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となる

  もの
  該当事項はありません。
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  (セグメント情報等)
  【セグメント情報】
  当社は美容室向け頭髪用化粧品、医薬部外品の製造、販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しており
  ます。
  (1株当たり情報)

   1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
           前第1四半期累計期間      当第1四半期累計期間
     項目      (自  2019年4月1日     (自  2020年4月1日
            至  2019年6月30日   )   至  2020年6月30日   )
  1株当たり四半期純利益又は
              3円82銭     △0円55銭
  1株当たり四半期純損失(△)
  (算定上の基礎)
  四半期純利益又は四半期純損失(△)(千円)            75,279     △10,889
  普通株主に帰属しない金額(千円)             -      -
  普通株式に係る四半期純利益又は
              75,279     △10,889
  四半期純損失(△)(千円)
  普通株式の期中平均株式数(株)            19,699,781      19,693,318
  (注) 1 当社は、2020年4月1日付で普通株式1株につき1.1株の割合で株式分割を行っております。前事業年度
   の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失を算定
   しております。
   2 前第1四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため
   記載しておりません。
   3 当第1四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失で
   あり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
 2 【その他】

  該当事項はありません。

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                      四半期報告書
 第二部  【提出会社の保証会社等の情報】
  該当事項はありません。

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                      四半期報告書
       独立監査人の四半期レビュー報告書
                   2020年7月31日

 コタ株式会社
  取締役会   御中
        監査法人和宏事務所
         大阪府大阪市

         代表社員

               南     幸    治
             公認会計士       印
         業務執行社員
         代表社員

             公認会計士   平  岩  雅  司     印
         業務執行社員
 監査人の結論

  当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているコタ株式会社の
 2020年4月1日から2021年3月31日までの第42期事業年度の第1四半期会計期間(2020年4月1日から2020年6月30日
 まで)及び第1四半期累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期
 貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
  当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
 れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、コタ株式会社の2020年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する
 第1四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかっ
 た。
 監査人の結論の根拠

  当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
 た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
 に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
 査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
 ている。
 四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

  経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
 を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
 正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
 るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
 する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
  監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
 る。
 四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

  監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
 期財務諸表に対する結論を表明することにある。
  監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
 じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
 ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
  ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
  実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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                      四半期報告書
 ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
  められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
  認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
  か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
  四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
  ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
  は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
  て存続できなくなる可能性がある。
 ・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
  準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
  示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
  認められないかどうかを評価する。
  監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
 な発見事項について報告を行う。
  監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
 並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
 ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
 利害関係

  会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                    以 上

  (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期
   報告書提出会社)が別途保管しております。
   2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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