ハイトマン・グローバルREITファンド<ラップ> 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 ハイトマン・グローバルREITファンド<ラップ>
カテゴリ 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                           EDINET提出書類
                                             SOMPOアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      訂正有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2020年7月14日       提出
      【発行者名】                      SOMPOアセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        小嶋 信弘
      【本店の所在の場所】                      東京都中央区日本橋二丁目2番16号
      【事務連絡者氏名】                      津田 浩平
      【電話番号】                      03-5290-3432
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      ハイトマン・グローバルREITファンド<ラップ>
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      募集額 5,000億円を上限とします。
      信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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     1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

     2019年12月16日付をもって提出した有価証券届出書(2020年6月16日付をもって提出した有価証券届出書
     の訂正届出書により訂正済み。以下「原届出書」といいます。)につきまして、信託を終了(繰上償還)
     することに伴い、訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するものであります。
     2【訂正の内容】

     <訂正前>および<訂正後>に記載している下線部                               は訂正部分を示し、<更新後>の記載事項は原
     届出書の更新後の内容を示します。
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     第一部【証券情報】

     (7)【申込期間】

      <訂正前>

       継続申込期間 2019年12月17日から                   2020年12月14日        までです。

       ※継続申込期間は上記期間満了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。
      <訂正後>

       継続申込期間 2019年12月17日から                   2020年7月14日        までです。

     (12)【その他】

      <訂正前>

     (略)

       ③振替受益権について
          当ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「(11)振替機関に関する事項」に
        記載の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。
        ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および前記「(11)振替機関に関する事項」に
        記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
      <訂正後>

     (略)

       ③振替受益権について
          当ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「(11)振替機関に関する事項」に
        記載の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。
        ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および前記「(11)振替機関に関する事項」に
        記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
        <信託終了(繰上償還)について>

        当ファンドは受益者より全受益権口数の解約実行の請求を受けたことにより、信託約款第41条第
        1項の規定に基づいて信託契約を解約し、2020年7月22日をもって信託を終了(繰上償還)しま
        す。
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     第二部【ファンド情報】

     第2【管理及び運営】

     3【資産管理等の概要】

     (3)【信託期間】

      <訂正前>

         2024年9月13日までとします。ただし、この信託期間中に信託約款第41条第1項、第43条第1

        項、第44条第1項および第46条第2項に規定する事由が生じた場合には、この信託を終了させるこ
        とができます。また、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、
        受託会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。
      <訂正後>

         2020年7月22日までとします。

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     第三部【委託会社等の情報】

     第1【委託会社等の概況】

     3【委託会社等の経理状況】

      <更新後>

      1.    委託会社であるSOMPOアセットマネジメント株式会社(以下「委託会社」という。)の財務諸表
        は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸
        表等規則」という。)、ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
        (平成19年内閣府令第52号)により作成しております。
      2.    委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2019年4月1日から2020年3

        月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
     (1)【貸借対照表】

                               前事業年度                 当事業年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
                       注記
            区分                   金額(千円)                 金額(千円)
                       番号
      (資産の部)
      Ⅰ 流動資産
       1 現金・預金                            5,031,436                 5,030,360
       2 前払費用                              77,905                 88,889
       3 未収委託者報酬                              892,311                1,062,114
       ▶ 未収運用受託報酬                            1,133,534                  958,520
       5 未収収益                                52                 44
       6 その他                               5,489                 1,347
       流動資産合計                              7,140,730                 7,141,276
      Ⅱ 固定資産

       1 有形固定資産
       (1)建物                ※1               23,660                 19,412
       (2)器具備品                ※1               24,492                102,336
        有形固定資産合計                              48,153                121,748
       2 無形固定資産
       (1)電話加入権                                4,535                 4,535
        無形固定資産合計                               4,535                 4,535
       3 投資その他の資産
       (1)投資有価証券                               189,407                 378,390
       (2)長期差入保証金                               161,598                 161,598
       (3)繰延税金資産                               369,181                 402,032
       (4)その他                                  31                 32
        投資その他の資産合計                              720,218                 942,053
       固定資産合計                               772,907                1,068,337
       資産合計                              7,913,637                 8,209,613
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                               前事業年度                 当事業年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
                      注記
            区分                  金額(千円)                 金額(千円)
                      番号
      (負債の部)
      Ⅰ 流動負債
       1 預り金                              12,372                  6,729
       2 未払金
       (1)未払配当金                ※2      240,000                3,000,000
       (2)未払手数料                      320,577                 351,384
       (3)その他未払金                      193,367         753,944         180,135       3,531,520
       3 未払費用                             985,047                 973,410
       ▶ 未払消費税等                              15,760                 47,391
       5 未払法人税等                             225,326                 152,972
       6 賞与引当金                             125,066                 115,230
       7 役員賞与引当金                              7,200                 5,400
       流動負債合計                             2,124,718                 4,832,655
      Ⅱ 固定負債
       1 退職給付引当金                             134,243                 150,881
       2 資産除去債務                              8,327                 8,475
       固定負債合計                              142,570                 159,356
       負債合計                             2,267,288                 4,992,011
      (純資産の部)
      Ⅰ 株主資本
       1 資本金                            1,550,000                 1,550,000
       2 資本剰余金
       (1)資本準備金                              413,280                 413,280
        資本剰余金合計                             413,280                 413,280
       3 利益剰余金
       (1)その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                          3,675,113                 1,257,468
        利益剰余金合計                            3,675,113                 1,257,468
       株主資本合計                             5,638,393                 3,220,749
      Ⅱ 評価・換算差額等
       1 その他有価証券評価差                              7,956               △  3,147
          額金
       評価・換算差額等合計                               7,956               △  3,147
       純資産合計                             5,646,349                 3,217,602
       負債・純資産合計                             7,913,637                 8,209,613
     (2)【損益計算書】


                               前事業年度                 当事業年度
                           (自 2018年4月1日                 (自 2019年4月1日
                            至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
                      注記
            区分                  金額(千円)                 金額(千円)
                      番号
      Ⅰ 営業収益
       1  委託者報酬                   4,693,325                 4,761,002
       2  運用受託報酬                   3,479,650         8,172,976         3,408,951         8,169,953
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      Ⅱ 営業費用
       1  支払手数料                   2,096,873                 2,057,148
       2  広告宣伝費                     30,230                 16,106
       3  公告費                       200                 200
       ▶  調査費                   2,532,683                 2,381,706
       (1)調査費                    1,070,321                 1,067,053
       (2)委託調査費                    1,457,726                 1,311,310
       (3)図書費                       4,635                 3,342
       5  営業雑経費                    165,973                 184,920
       (1)通信費                       6,109                 6,023
       (2)印刷費                      145,335                 163,235
       (3)諸会費                      14,528       4,825,961          15,660       4,640,082
      Ⅲ 一般管理費
       1  給料                   1,523,789                 1,567,354
       (1)役員報酬                      75,540                 83,506
       (2)給料・手当                    1,260,953                 1,286,043
       (3)賞与                      187,295                 197,805
       2  福利厚生費                    183,912                 188,710
       3  交際費                     10,052                 13,169
       ▶  寄付金                       300                 300
       5  旅費交通費                     39,791                 45,892
       6  法人事業税                     41,849                 50,010
       7  租税公課                     15,555                 26,124
       8  不動産賃借料                    208,923                 211,714
       9  退職給付費用                     58,381                 67,288
       10 賞与引当金繰入                      125,066                 115,230
       11 役員賞与引当金繰入                       7,200                 5,400
       12 固定資産減価償却費                      11,976                 13,153
       13 諸経費                      353,873       2,580,671          349,338       2,653,688
      営業利益                               766,343                 876,182
      Ⅳ 営業外収益
       1  受取配当金                       98                 191
       2  受取利息                       281                 272
       3  有価証券売却益                     12,029                   -
       ▶  有価証券償還益                       -               1,358
       5   保険配当金                      366                 448
       6  雑益                      2,459        15,236         1,033         3,305
      Ⅴ 営業外費用
       1  有価証券売却損                       -                  2
       2  為替差損                      3,184                 2,620
       3   事務過誤費                    4,341                   -
       ▶  雑損                       198       7,724          266       2,889
      経常利益                               773,855                 876,598
      Ⅵ 特別損失
       1  固定資産除却損              ※1          7                409
       2  商号変更費用                       -         7      13,256         13,666
      税引前当期純利益                               773,847                 862,932
       法人税・住民税及び事業                              342,518                 309,915
      税
       法人税等調整額                             △  97,828               △  29,339
      当期純利益                               529,156                 582,355
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     (3)【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)                                              (単位:千円)
                                   株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                                      株主資本
                                      その他利益
                                                       合計
                                       剰余金
                        資本      資本剰余金               利益剰余金
                 資本金
                        準備金        合計               合計
                                      繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高           1,550,000        413,280        413,280       3,385,956        3,385,956        5,349,236
     当期変動額
      剰余金の配当                                △240,000        △240,000        △240,000
      当期純利益                                 529,156        529,156        529,156
      株主資本以外
      の項目の当期
      変動額(純
      額)
      当期変動額合
                    -       -        -     289,156        289,156        289,156
      計
     当期末残高           1,550,000        413,280        413,280       3,675,113        3,675,113        5,638,393
                 評価・換算差額等

                その他有価        評価・換
                               純資産
                証券評価差        算差額等
                                合計
                 額金       合計
     当期首残高             2,378       2,378     5,351,614
     当期変動額
      剰余金の配当                        △240,000
      当期純利益                          529,156
      株主資本以外
      の項目の当期
                   5,578       5,578        5,578
      変動額(純
      額)
      当期変動額合
                   5,578       5,578       294,735
      計
     当期末残高             7,956       7,956     5,646,349
     当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)                                              (単位:千円)

                                   株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                                      株主資本
                                      その他利益
                                                       合計
                        資本      資本剰余金         剰余金       利益剰余金
                 資本金
                        準備金        合計               合計
                                      繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高           1,550,000        413,280        413,280       3,675,113        3,675,113        5,638,393
     当期変動額
      剰余金の配当                               △3,000,000        △3,000,000        △3,000,000
      当期純利益                                 582,355        582,355        582,355
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      株主資本以外
      の項目の当期
      変動額(純
      額)
      当期変動額合
                    -       -        -   △2,417,644        △2,417,644        △2,417,644
      計
     当期末残高           1,550,000        413,280        413,280       1,257,468        1,257,468        3,220,749
                 評価・換算差額等

                その他有価        評価・換
                              純資産合計
                証券評価差        算差額等
                 額金       合計
     当期首残高             7,956       7,956     5,646,349
     当期変動額
      剰余金の配当                       △3,000,000
      当期純利益                          582,355
      株主資本以外
      の項目の当期
                 △11,103       △11,103        △11,103
      変動額(純
      額)
      当期変動額合
                 △11,103       △11,103      △2,428,747
      計
     当期末残高            △3,147       △3,147       3,217,602
     重要な会計方針

       1.有価証券の評価基準及び評価方法
         その他有価証券
           時価のあるもの
            決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
           動平均法により算定)を採用しております。
           時価のないもの

            移動平均法による原価法を採用しております。
       2.固定資産の減価償却の方法

         有形固定資産
            定額法を採用しております。
            なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                  建物    15年
                  器具備品  2~20年
       3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
        おります。
       4.引当金の計上基準

         (1)賞与引当金
              従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
         (2)役員賞与引当金
              役員賞与の支給に充てるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。
         (3)退職給付引当金
              従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における要支給額を計上しております。
                                  9/22

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              退職給付債務の計算に当たっては、「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基
            準適用指針第25号)に定める簡便法によっております。
       5.消費税等の会計処理方法

         税抜方式を採用しております。
      (表示方法の変更)

       (損益計算書)
        前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「保険配当金」は、営業外収益の100
       分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるた
       め、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた2,826千円
       は、「保険配当金」366千円及び「その他」2,459千円として組み替えております。
     注記事項

      (貸借対照表関係)

        ※1 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
                                               (単位:千円)
                           前事業年度                  当事業年度
                         (2019年3月31日)                  (2020年3月31日)
         建物                       86,787                  91,036
         器具備品                       52,226                  59,912
        ※2 関係会社項目

          関係会社に対する負債は、次のとおりであります。
                                               (単位:千円)
                            前事業年度                 当事業年度
                          (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         未払金
           未払配当金                       240,000                 3,000,000
      (損益計算書関係)

        ※1 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
                                               (単位:千円)
                            前事業年度                 当事業年度
                        (自 2018年4月1日                  (自 2019年4月1日
                         至 2019年3月31日)                  至 2020年3月31日)
         器具備品                            7                409
      (株主資本等変動計算書関係)

       前事業年度      (自 2018年4月1日             至 2019年3月31日)
       1.発行済株式に関する事項

                    当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度
           株式の種類
                    期首株式数          増加株式数          減少株式数          期末株式数
           普通株式            24,085株            -株          -株        24,085株
       2.自己株式に関する事項

          該当事項はありません。
       3.新株予約権等に関する事項

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          該当事項はありません。
       4.剰余金の配当に関する事項

         (1)配当金支払額
                   株式の      配当金の       1株当たり
           (決議)                                基準日         効力発生日
                    種類       総額       配当額
         2019年3月27日          普通
                         240,000千円         9,964円         -       2019年3月31日
           取締役会         株式
         (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

             該当事項はありません。
       当事業年度(自 2019年4月1日                   至 2020年3月31日)

       1.発行済株式に関する事項

                    当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度
           株式の種類
                    期首株式数          増加株式数          減少株式数          期末株式数
           普通株式            24,085株            -株          -株        24,085株
       2.自己株式に関する事項

          該当事項はありません。
       3.新株予約権等に関する事項

          該当事項はありません。
       4.剰余金の配当に関する事項

         (1)配当金支払額
                   株式の       配当金の        1株当たり
           (決議)                                 基準日         効力発生日
                    種類       総額        配当額
         2020年3月11日          普通
                         3,000,000千円          124,558円          -       2020年3月31日
           取締役会         株式
         (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

             該当事項はありません。
      (金融商品関係)

       1.金融商品の状況に関する事項
        (1)金融商品に対する取組方針
            当社では、主として短期的な預金及び一部の有価証券によって運用しており、経営として許容
           できる範囲内にリスクを制御するよう、適切に資産運用を行っております。
        (2)金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、そのほとんどが信託財産から支払わ
           れるため、回収リスクは僅少であります。
            投資有価証券は、主に投資信託を保有しており、今後の基準価額の下落によっては、売却損・
           評価損計上による利益減少や、評価差額金の減少により純資産が減少するなど、価格変動リスク
           に晒されております。
        (3)金融商品に係るリスク管理体制
            当社では、短期的な預金について、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
            価格変動リスクについては、四半期ごとに時価の状況等を把握し、当該状況については資産運
           用管理規程に従い、経理担当部が取締役会等へ報告し、適切に管理を行っております。
        (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
            金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定さ
                                 11/22


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           れた価額が含まれております。                 当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異な
           る前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
       2.金融商品の時価等に関する事項

          貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
         することが極めて困難と認められるものは含めておりません(注2.参照)。
         前事業年度(2019年3月31日)                                          (単位:千円)

                        貸借対照表計上額                時価            差額
         (1)現金・預金                   5,031,436            5,031,436                -
         (2)未収委託者報酬                     892,311            892,311               -
         (3)未収運用受託報酬                   1,133,534            1,133,534                -
         (4)投資有価証券
           その他有価証券                  188,657            188,657               -
              資産計              7,245,941            7,245,941                -
         (1)未払費用                     985,047            985,047               -
              負債計                985,047            985,047               -
         当事業年度(2020年3月31日)                                          (単位:千円)

                        貸借対照表計上額                時価            差額
         (1)現金・預金                   5,030,360            5,030,360                -
         (2)未収委託者報酬                   1,062,114            1,062,114                -
         (3)未収運用受託報酬                     958,520            958,520               -
         (4)投資有価証券
           その他有価証券                  377,640            377,640               -
              資産計              7,428,635            7,428,635                -
         (1)未払金                   3,531,520            3,531,520                -
         (2)未払費用                     973,410            973,410               -
              負債計              4,504,931            4,504,931                -
         注1.   金融商品の時価の算定方法並びに有価証券取引に関する事項

          資 産
           (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、及び(3)未収運用受託報酬
               短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
              おります。
           (4)投資有価証券
               時価については、公表されている基準価額または取引金融機関等から提示された基準価額
              によっております。
          負 債
           (1)未払金及び(2)未払費用
               短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
              おります。
         注2.   時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                (単位:千円)
                             前事業年度                当事業年度
               区分
                           (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
         非上場株式                             750                750
          非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、
         「(4)投資有価証券            その他有価証券」には含めておりません。
         注3.   金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

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         前事業年度(2019年3月31日)                                       (単位:千円)

                                   1年超        5年超
                          1年以内                        10年超
                                  5年以内        10年以内
         (1)預金                 5,031,283            -        -        -
         (2)未収委託者報酬                   892,311           -        -        -
         (3)未収運用受託報酬                 1,133,534            -        -        -
         (4)投資有価証券
           その他有価証券のうち
           満期があるもの
              株式                 -        -        -        -
              債券                 -        -        -        -
              その他                 -     177,539         11,118          -
               合計           7,057,129         177,539         11,118          -
         当事業年度(2020年3月31日)                                       (単位:千円)

                                   1年超        5年超
                          1年以内                         10年超
                                  5年以内        10年以内
         (1)預金                 5,030,197            -        -        -
         (2)未収委託者報酬                 1,062,114            -        -        -
         (3)未収運用受託報酬                  958,520           -        -        -
         (4)投資有価証券
           その他有価証券のうち
           満期があるもの
              株式                -        -        -        -
              債券                -        -        -        -
              その他                -     157,275         19,415        200,950
               合計           7,050,832         157,275         19,415        200,950
         注4.   社債、新株予約権付社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額

            該当事項はありません。
      (有価証券関係)

       1.売買目的有価証券
         該当事項はありません。
       2.満期保有目的の債券

         該当事項はありません。
       3.子会社株式及び関連会社株式

         該当事項はありません。
       4.その他有価証券で時価のあるもの

         前事業年度(2019年3月31日)                                         (単位:千円)
                                 貸借対照表
                         種類                  取得原価          差額
                                  計上額
                      (1)株式                -         -         -
                      (2)債券                -         -         -
          貸借対照表計上額が
                      (3)その他             176,630         165,000          11,630
         取得原価を超えるもの
                         小計           176,630         165,000          11,630
                                 13/22


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                      (1)株式                -         -         -
          貸借対照表計上額が
                      (2)債券                -         -         -
         取得原価を超えないも
               の
                      (3)その他              12,027         12,189          △161
                         小計           12,027         12,189          △161
                   合計                 188,657         177,189          11,468
         当事業年度(2020年3月31日)                                         (単位:千円)

                                 貸借対照表
                         種類                  取得原価          差額
                                  計上額
                       (1)株式                -         -         -
                       (2)債券                -         -         -
          貸借対照表計上額が
                       (3)その他             233,779         229,700          4,079
         取得原価を超えるもの
                         小計           233,779         229,700          4,079
                       (1)株式                -         -         -
          貸借対照表計上額が
                       (2)債券                -         -         -
         取得原価を超えないも
               の
                       (3)その他             143,861         151,087         △7,226
                         小計           143,861         151,087         △7,226
                   合計                 377,640         380,787         △3,147
       5.売却したその他有価証券

         前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)                                     (単位:千円)
              種類           売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
         (1)株式                   24,900            9,900             -
         (2)債券                      -           -           -
         (3)その他                   13,229            2,130             0
              合計
                            38,129           12,030              0
         当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)                                     (単位:千円)

              種類           売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
         (1)株式                      -           -           -
         (2)債券                      -           -           -
         (3)その他                      97           -            2
              合計
                              97           -            2
      (退職給付関係)

        1.採用している退職給付制度の概要(出向受入者に対する出向元への退職金負担額を除く。)
            当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用して
           おります。
            退職一時金制度(非積立型制度であります。)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づい
           た一時金を支給しております。
            なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算し
           ております。
        2.簡便法を適用した確定給付制度

         (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                  (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                           (自 2018年4月1日                (自 2019年4月1日
                            至 2019年3月31日)                至 2020年3月31日)
            退職給付引当金の期首残高                        112,624                134,243
              退職給付費用                       23,211                27,786
                                    △  1,592              △  11,148
              退職給付の支払額
            退職給付引当金の期末残高                        134,243                150,881
                                 14/22


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         (2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                  (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                              (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
            非積立型制度の退職給付債
                                    134,243                150,881
            務
            貸借対照表に計上された負
                                    134,243                150,881
            債と資産の純額
            退職給付引当金                         134,243                150,881
            貸借対照表に計上された負
                                    134,243                150,881
            債と資産の純額
          (3)退職給付費用

                                                  (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                           (自 2018年4月1日                (自 2019年4月1日
                            至 2019年3月31日)                至 2020年3月31日)
            簡便法で計算した退職給付
                                     23,211                27,786
            費用
        3.確定拠出制度

                                                  (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                           (自 2018年4月1日                (自 2019年4月1日
                            至 2019年3月31日)                至 2020年3月31日)
            当社の確定拠出制度への要
                                     25,915                30,681
            拠出額
      (税効果会計関係)

         1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                  (単位:千円)
                                    前事業年度             当事業年度
                                  (2019年3月31日)             (2020年3月31日)
            繰延税金資産
                                        259,327             301,391
              ソフトウェア損金算入限度超過額
                                         41,105             46,199
              退職給付引当金
                                         38,295             35,283
              賞与引当金
                                         14,487             11,335
              未払事業税
              未払金否認                          14,684              4,762
                                         5,949             4,021
              繰延資産損金算入限度超過額
                                         4,944             6,059
              その他
                                        378,793             409,054
            繰延税金資産 小計
              将来減算一時差異等の合計に係る
                                       △  2,645            △  3,648
              評価性引当額
            評価性引当額 小計                            △  2,645            △  3,648
                                        376,148             405,406
            繰延税金資産 合計
            繰延税金負債
                                       △  3,031            △  3,031
              株式譲渡損益
                                         △  424            △  343
              固定資産除去価額
                                       △  3,512               -
              その他有価証券評価差額金
                                       △  6,967            △  3,374
            繰延税金負債 合計
                                        369,181             402,032
            繰延税金資産の純額
         2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差

           異の原因となった主要な項目別の内訳
                                    前事業年度              当事業年度
                                  (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
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            法定実効税率                      法定実効税率と税効                    30.6%
            (調整)                     果会計適用後の法人税
            交際費等永久に損金に算入されない項                     等の負担率との間の差
                                                     1.3
            目                     異が法定実効税率の
            住民税均等割                     100分の5以下であるた                     0.3
            評価性引当額の増減                     め注記を省略しており                     0.1
            その他                     ます。                     0.2
            税効果会計適用後の法人税等の負担率                                         32.5
      (資産除去債務関係)

        資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
         1.当該資産除去債務の概要

            本社事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
         2.当該資産除去債務の金額の算定方法

            使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は1.7%~1.8%を使用して資産除去債務の金額を計
           算しております。
         3.当該資産除去債務の総額の増減

                                                   (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                             (自 2018年4月1日                (自 2019年4月1日
                              至 2019年3月31日)                至 2020年3月31日)
            期首残高                           8,181                8,327
            時の経過による調整額                            145                147
            期末残高                           8,327                8,475
      (セグメント情報等)

        セグメント情報
         当社は、投資運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

        関連情報

         前事業年度(自 2018年4月1日                   至 2019年3月31日)

           1.製品及びサービスごとの情報

             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を
            超えるため、記載を省略しております。
           2.地域ごとの情報

           (1)営業収益
                                                  (単位:千円)
                日本       欧州       中東       米国       アジア        合計
               7,315,521        575,733       128,375       117,530        35,814      8,172,976
              (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
           (2)有形固定資産

               本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
              超えているため、記載を省略しております。
           3.主要な顧客ごとの情報

             特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10%を占めるものがないため、
            記載を省略しております。
         当事業年度(自 2019年4月1日                   至 2020年3月31日)

           1.製品及びサービスごとの情報

             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を
            超えるため、記載を省略しております。
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           2.地域ごとの情報

           (1)営業収益
                                                  (単位:千円)
                日本       欧州       米国       中東       アジア        合計
               7,171,851        490,694       259,796       192,226        55,384      8,169,953
              (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
           (2)有形固定資産

               本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
              超えているため、記載を省略しております。
           3.主要な顧客ごとの情報

             特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10%を占めるものがないため、
            記載を省略しております。
     (関連当事者情報)

      1.関連当事者との取引

       (1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等

           記載すべき重要な取引はありません。
       (2)財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

           該当事項はありません。
       (3)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社

          等
      前事業年度      (自 2018年4月1日             至 2019年3月31日)
                                 議決権     関連
                             事業    等の所     当事          取引         期末
            会社等     所在     資本金                   取引の
        種類                    の内    有(被     者と          金額     科目     残高
            の名称      地    (千円)                    内容
                             容   所有)     の関        (千円)         (千円)
                                 割合     係
                                      投資
                                      信託
                                          投資信
             損保
                                      に係
        同一の                     確定             託代行
            ジャパ     東京                                  未払
                                      る事
        親会社                     拠出             手数料
            ンDC     都新     3,000,000           -             488,979     手数     107,223
                                      務代
        を持つ                     年金             の支払
            証券株     宿区                                   料
                                      行の
        会社                     業             (注
            式会社
                                          1)
                                      委託
                                      等
                                      投資
            SOM                             運用受
                                      顧問
        同一の     POひ                             託報酬          未収
                                      契約
                 東京           生命
        親会社     まわり                             の受取          運用
                                      に基
                 都新    17,250,000       保険     -             165,115          88,523
        を持つ     生命保                              り         受託
                                      づく
                 宿区            業
        会社    険株式                              (注          報酬
                                      資産
             会社                             2)
                                      運用
         注1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて
            おります。
         注2.取引条件及び取引条件の決定方針等
           (注1)代行手数料の支払いについては、一般的取引条件によっております。
           (注2)運用受託報酬の受取りについては、一般的取引条件によっております。
         注3.損保ジャパン日本興亜DC証券株式会社は、2020年4月1日に商号を損保ジャパンDC証券株式
            会社に変更しております。
         注4.損保ジャパン日本興亜ひまわり生命保険株式会社は、2019年10月1日に商号をSOMPOひまわ
            り生命保険株式会社に変更しております。
      当事業年度(自 2019年4月1日                   至 2020年3月31日)

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                                 議決権     関連
                             事業    等の所     当事          取引         期末
            会社等     所在     資本金                   取引の
        種類                    の内    有(被     者と          金額     科目     残高
            の名称      地    (千円)                    内容
                             容   所有)     の関         (千円)         (千円)
                                 割合     係
                                      投資
                                      信託
                                          投資信
             損保
                                      に係
        同一の                     確定             託代行
            ジャパ     東京                                  未払
                                      る事
        親会社                     拠出             手数料
            ンDC     都新     3,000,000           -             498,922     手数     115,372
                                      務代
        を持つ                     年金             の支払
            証券株     宿区                                   料
                                      行の
        会社                     業             (注
            式会社
                                          1)
                                      委託
                                      等
                                      投資
            SOM                             運用受
                                      顧問
        同一の     POひ                             託報酬          未収
                                      契約
                 東京           生命
        親会社     まわり                             の受取          運用
                                      に基
                 都新    17,250,000       保険     -             169,211          94,179
        を持つ     生命保                              り         受託
                                      づく
                 宿区            業
        会社    険株式                              (注          報酬
                                      資産
             会社                             2)
                                      運用
         注1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて
            おります。
         注2.取引条件及び取引条件の決定方針等
           (注1)代行手数料の支払いについては、一般的取引条件によっております。
           (注2)運用受託報酬の受取りについては、一般的取引条件によっております。
         注3.損保ジャパン日本興亜DC証券株式会社は、2020年4月1日に商号を損保ジャパンDC証券株式
            会社に変更しております。
         注4.損保ジャパン日本興亜ひまわり生命保険株式会社は、2019年10月1日に商号をSOMPOひまわ
            り生命保険株式会社に変更しております。
       (4)財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

           役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等との取引はありません。
      2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

       (1)親会社情報

           SOMPOホールディングス株式会社                    (東京証券取引所に上場)
       (2)重要な関連会社の要約財務情報

           関連会社はありません。
      (1株当たり情報)

                                前事業年度                 当事業年度
                            (自 2018年4月1日                 (自 2019年4月1日
                             至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
        1株当たり純資産額(円)
                                    234,434.27                 133,593.60
        1株当たり当期純利益金額(円)
                                    21,970.39                 24,179.19
     (注)    1.  潜在  株式調整後1株当たり当期純利益                金額については、潜在株式が存在しない                   た め記載しておりません           。

     (注)2    . 1 株当た   り 当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります                             。
                                前事業年度                 当事業年度
                            (自 2018年4月1日                 (自 2019年4月1日
                             至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
        当期純利益(千円)
                                     529,156                 582,355
        普通株主に帰属しない金額(千
                                        -                 -
        円)
        普通株式に係る当期純利益(千
                                     529,156                 582,355
        円)
        期中平均株式数(株)
                                      24,085                 24,085
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     5【その他】

      <訂正前>

       (1) 定款の変更

           2019年6月27日付で取締役の数の上限を変更する定款の変更を行いました。
           2020年4月1日付で商号をSOMPOアセットマネジメント株式会社に変更する定款変更を行い
         ました。
       (2) 訴訟事件その他の重要事項

           2020年4月1日付で商号をSOMPOアセットマネジメント株式会社に変更しました。
      <訂正後>

       (1) 定款の変更

           2020年4月1日付で商号をSOMPOアセットマネジメント株式会社に変更する定款変更を行い
         ました。
       (2) 訴訟事件その他の重要事項

           2020年4月1日付で商号をSOMPOアセットマネジメント株式会社に変更しました。
                                 19/22













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                        独立監査人の監査報告書

                                                 2020年6月11日
     SOMPOアセットマネジメント株式会社

      取締役会 御中

                           EY新日本有限責任監査法人
                           東京事務所
                           指定有限責任社員
                                      公認会計士       蒲 谷 剛 史
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員
                                      公認会計士       伊 藤 志 保
                           業務執行社員
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     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
     会社等の経理状況」に掲げられているSOMPOアセットマネジメント株式会社(旧損保ジャパン日
     本興亜アセットマネジメント株式会社)の2019年4月1日から2020年3月31日までの第3
     5期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計
     方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
     拠して、SOMPOアセットマネジメント株式会社(旧損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント
     株式会社)の2020年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績
     を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
     監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
     る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
     監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
     つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
     を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
     を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
     る。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
     であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
     続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
     することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
     重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
     務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
     り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
     に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
      対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、
      意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
      内部統制を検討する。
     ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
      見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
      監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
      不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる
      場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関
      する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが
      求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来
      の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
      準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並び
      に財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で
     識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
     の他の事項について報告を行う。
     利害関係

                                 21/22


                                                           EDINET提出書類
                                             SOMPOアセットマネジメント株式会社(E12434)
                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
     ない。
                                                      以  上
     (注)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別
           途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 22/22



















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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。