インベスコ 世界高利回り債券ファンド 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) 第10期(令和1年10月16日-令和2年4月15日)

提出書類 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(令和1年10月16日-令和2年4月15日)
提出日
提出者 インベスコ 世界高利回り債券ファンド
カテゴリ 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)

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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     有価証券報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2020年7月13日

      【計算期間】                     第10特定期間(自        2019年10月16日 至          2020年4月15日)

      【ファンド名】                     インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>

                           (毎月決算型)
                           インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>
                           (毎月決算型)
      【発行者名】                     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長兼CEO 佐藤 秀樹

      【本店の所在の場所】                     東京都港区六本木六丁目10番1号六本木ヒルズ森タワー14階

      【事務連絡者氏名】                     塚本 直樹

      【連絡場所】                     東京都港区六本木六丁目10番1号六本木ヒルズ森タワー14階

      【電話番号】                     (03)6447-3087

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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     第一部【ファンド情報】

     第1【ファンドの状況】

     1【ファンドの性格】
     (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】

      ①ファンドの目的
       ファンドの目的               世界の先進国および新興国の公社債等(国際機関債を含みま
                                         ※
                      す。)を実質的な主要投資対象                    とし、投資信託財産の着実な成長
                      と安定した収益の確保を図ることを目標として運用を行います。
                       㬰픰ꄰ줰漰Ţ閌읏ដ㱒㠰鉎㮉腢閌읛ﺌ愰栰夰謰픰ꄰ줰אּꨰ혰אּ픰ꄰ
                       ズです。「実質的な主要投資対象」とは、投資信託証券を通じて投資する
                       投資対象をいいます。ファンドが主要投資対象とする投資信託証券は、イ
                       ンベスコ 世界高利回り債券 マザーファンドおよびインベスコ マネー
                       プール・ファンド(適格機関投資家私募投信)です。
      ②信託金の限度額

       信託金の限度額               委託会社は、受託会社と合意のうえ、各ファンド金5,000億円を限
                      度として信託金を追加することができます。
                      委託会社は、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更すること
                      ができます。
      ③ファンドの基本的性格

       a.ファンドの商品分類
                 商品分類項目                           商品分類の定義
       単位型・追加                             一度設定されたファンドであってもその後追加
                      単位型投信
       型の別                             設定が行われ従来の信託財産とともに運用され
                      追加型投信
                                   るファンド
       投資対象地域                 国内            目論見書または信託約款において、国内および
                                   海外の資産による投資収益を実質的に源泉とす
                        海外
                                   る旨の記載があるもの
                        内外
       投資対象資産            株式          債券       目論見書または信託約款において、組入資産に
                                   よる主たる投資収益が実質的に債券を源泉とす
                 不動産投信          その他資産
                                   る旨の記載があるもの
                  資産複合
      *ファンドの商品分類を網掛け表示しております。該当する定義は上記のとおりですが、その他の定義につ
        いては、一般社団法人投資信託協会のホームページ(http://www.toushin.or.jp/)をご覧ください。
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       b.ファンドの属性区分
                   属性区分項目                           属性区分の定義
      投資対象                   株式               目論見書または信託約款において、そ
      資産                                  の他資産(投資信託証券)を投資対象
                  ( 一般)            ( 大型株)
                                        とする旨の記載があるもの
                 ( 中小型株)
                                         㬰픰ꄰ줰䱢閌읛ﺌ愰栰夰譢閌읏
                         債券
                                         証券は、債券(一般)を投資対象と
                  ( 一般)            ( 公債)
                                         しており、ファンドの実質的な投資
                  ( 社債)           ( その他債券)
                                         収益の源泉は債券(一般)です
               ( クレジット属性)
                       不動産投信
              その他資産(投資信託証券(債券 一般)                       )
                        資産複合
               ( 資産配分固定型)            ( 資産配分変更型)
      決算頻度           年1回              年2回         目論見書または信託約款において、年
                                        12回(毎月)決算する旨の記載がある
                 年4回           年6回(隔月)
                                        もの
              年12回(毎月)                 日々
                 その他
      投資対象                                  目論見書または信託約款において、組
                グローバル                日本
      地域                                  入資産による投資収益が世界の資産お
                 北米              欧州
                                        よびエマージング地域(新興成長国
                 アジア             オセアニア           (地域))の資産を源泉とする旨の記
                                        載があるもの
                 中南米             アフリカ
                                         㬰樰䨰İ픰ꄰ줰欰䨰䐰昰漰౎ᙵ䰰
              中近東(中東)              エマージング
                                         資産」の中に「日本」を含みます
      投資形態                                  一般社団法人投資信託協会の「投資信
                    ファミリーファンド
                                        託等の運用に関する規則」第2条に規
                                        定するファンド・オブ・ファンズをい
                   ファンド・オブ・ファンズ
                                        います
      為替                                  目論見書または信託約款において、為
          ※
                                        替のヘッジを行わない旨の記載がある
      ヘッジ
                <為替ヘッジなし>:為替ヘッジなし
                                        ものまたは為替のヘッジを行う旨の記
                                        載がないもの
                                        目論見書または信託約款において、為
                <為替ヘッジあり>:為替ヘッジあり
                                        替のフルヘッジまたは一部の資産に為
                          (フルヘッジ)
                                        替のヘッジを行う旨の記載があるもの
       

       す。
      *ファンドの属性区分を網掛け表示しております。該当する定義は上記のとおりですが、その他の定義につ
       いては、     一般社団法人投資信託協会              のホームページ(http://www.toushin.or.jp/)をご覧ください。
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      ④ファンドの特色
               世界の高利回り債券に投資します。
                主として、世界のハイ・イールド債券および新興国公社債に実質的に投資します。
               トップダウンとボトムアップを融合したアクティブ運用を行い、高水準のイン
               カムゲインの確保に加え、キャピタルゲインの獲得を目指します。
               為替変動リスクについて、対応の異なる2つのファンドがあります。
                <為替ヘッジなし>では、実質外貨建資産について、原則として、対円での為替ヘッ
                ジを行いません。
                <為替ヘッジあり>では、実質外貨建資産について、原則として、対円での為替ヘッ
                ジを行うことにより、為替変動リスクの低減を図ることを基本とします。
               原則として、毎月15日(同日が休業日の場合は翌営業日)の決算日に分配を行
               います。委託会社の判断により分配を行わない場合もあります。
               *上記はイメージ図であり、将来の分配金の支払いおよびその金額について示唆、保証す


                るものではありません。
      ⑤ファンドの仕組み

                             ファンドの仕組み
       ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、主として世界の先進国および新興国の公社債

       等(国際機関債を含みます。)に実質的に投資を行うファンド・オブ・ファンズです。
       *ファンドが投資対象とする投資信託証券およびマザーファンドが投資対象とする投資信託証券は、委託会社の判断により今後





        変更となることがあります。
       *各ファンド間でスイッチングが可能です。販売会社によっては、スイッチングの取り扱いを行わない場合や、<為替ヘッジなし>
        または<為替ヘッジあり>のどちらか一方のみの取り扱いの場合もあります。スイッチングの際の購入時手数料は、販売会社
        が定めるものとします。また、換金するファンドに対して税金がかかります。詳しくは、販売会社にご確認下さい。
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      ⑥ファンドのポイント
                            ファンドのポイント
       ■ 主として、世界のハイ・イールド債券および新興国公社債に実質的に投資し、高水準のイ

        ンカムゲインの確保に加え、キャピタルゲインの獲得を目指します。
      ⑦ファンドの運用プロセス








                             運用プロセス
       ■ トップダウンとボトムアップを融合し、ポートフォリオを構築します。

       ■ リスク管理とパフォーマンスの要因を、多面的にモニタリングします。
       *上記はファンドの実質的な投資対象であるインベスコ 世界高利回り債券 マザーファンドが投資する投資信託証券におけ






        る運用プロセスです。
       ◆ファンドの運用プロセス等は、2020年5月末現在のものであり、今後変更となる場合が

         あります。
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                                                 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれらに準ずる事態が生じたと

       き、あるいは投資信託財産の規模が上記の運用を行うに適さないものとなったときは、上
       記の運用ができない場合があります。
       *当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、償還の準備に入ったときなどが含まれ
        ます。
     <投資対象とする投資信託証券の概要>

      投資対象とする投資信託証券は、委託会社の判断により変更することがあります。

                   インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド
       形態            証券投資信託(親投資信託)
                                        ※
       主要投資対象
                   主として別に定める投資信託証券                     に投資します。
                    
                    象とする投資信託証券の概要」をご覧ください。
                                    ;
       主な投資態度
                   ・別に定める投資信託証券                 への投資を通じて、主として世界の先進
                     国および新興国の公社債等(国際機関債を含みます。)に実質的に
                     投資します。
                   ・投資信託証券への投資割合は、原則として、高位に保ちます。
                   ・実質外貨建資産については、原則として、対円での為替ヘッジを行
                     いません。
                   ・投資対象とする投資信託証券は、委託者の判断により変更すること
                     があります。
                   ・資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれらに準
                     ずる事態が生じたとき、あるいは投資信託財産の規模が上記の運用
                     を行うに適さないものとなったときは、上記の運用ができない場合
                     があります。
                    
                     象とする投資信託証券の概要」をご覧ください。
       主な投資制限            ・投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。
                   ・株式への直接投資は行いません。
                   ・外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
                   ・デリバティブ取引の直接利用は行いません。
       信託報酬等            ありません。
       申込手数料            ありません。
       信託財産留保額            ありません。
       委託会社            インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
       決算日            毎年4月15日および10月15日(同日が休業日の場合は翌営業日)
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              インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)
       形態            証券投資信託
       主要投資対象            主として、円貨建ての短期公社債および短期金融商品に投資します。
       主な投資態度            ・残存期間の短い公社債やコマーシャル・ペーパー等の短期公社債お
                     よび短期金融商品への投資により、利息等収益の確保を図り、あわ
                     せてコール・ローン等で運用を行うことにより流動性の確保を図り
                     ます。
       主な投資制限            ・株式への投資は、投資信託財産の純資産総額の10%以下とします。
                   ・株式への投資は、転換社債の転換および転換社債型新株予約権付社
                     債の新株予約権の行使により取得した株券、社債権者割当または株
                     主割当により取得した株券および優先株券に限ります。
                   ・投資信託証券への投資割合は、投資信託財産の純資産総額の5%以下
                     とします。
                   ・同一銘柄の株式への投資割合は、投資信託財産の純資産総額の10%
                     以下とします。
                   ・外貨建て資産への投資は行いません。
                   ・デリバティブ取引は利用しません。
       信託報酬等            信託報酬:純資産総額に対して年率0.55%(税抜き0.50%)以内の率
                   信託報酬の内訳:委託会社年率0.2222%以内、販売会社年率0.2222%
                              以内、受託会社年率0.0556%以内(いずれも税抜
                              き)
                   *この他、監査費用および売買手数料等の各種費用がかかります。
       申込手数料            ありません。
       信託財産留保額            ありません。
       委託会社            インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
       決算日            毎年11月20日(同日が休業日の場合は翌営業日)
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     (参考)マザーファンドが投資対象とする投資信託証券の概要
       ファンド名            インベスコ・グローバル・ハイ・インカム・ファンド

       シェアクラス            クラスC-SD投資信託証券(米ドル建て)
       形態            ルクセンブルグ籍外国投資法人
       主要投資対象            世界のハイ・イールド債券および新興国の公社債等(国際機関債を含
                   みます。)に投資します。
       運用の基本方針            ・主として、世界のハイ・イールド債券および新興国の公社債等(国
                     際機関債を含みます。)に投資することにより、投資信託財産の長
                     期的な成長および高い収益の確保を目指します。
                   ・純資産総額の10%を超えない範囲で、公社債への直接投資の代替と
                     して、仕組債に投資することがあります。
                   ・投資目的および効率的な運用のため、デリバティブ取引を行うこと
                     があります。
                   ・原則として、対円での為替ヘッジは行いません。
       運用管理費用            当ファンドの平均純資産総額の年率0.75%に相当する額とします。
                               ;
       その他の費用
                   管理事務代行報酬            (当ファンドの平均純資産総額の年率0.20%を超
                   えない額)、監査費用、売買手数料、保管費用等の各種費用がかかり
                   ます。
                    ※管理事務代行会社、登録・名義書換事務代行会社等への報酬をいいます。
       申込手数料            ありません。
       解約手数料            ありません。
       管理会社            インベスコ・マネジメント・エス・エイ
       投資顧問会社            インベスコ・アドバイザーズ・インク
       決算日            毎年2月末日
       分配方針            分配は2月および8月の最終営業日に行われ、翌月の11日(ファンド
                   営業日でない場合は翌営業日)に支払われます。
       ◆ファンドが投資対象とする投資信託証券およびマザーファンドが投資対象とする投資信託

         証券は、委託会社の判断により今後変更となることがあります。
     (2)  【ファンドの沿革】

       2015年5月1日               信託契約締結、ファンド設定、運用開始
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     (3)  【ファンドの仕組み】
      ①ファンドの運営の仕組み
       a.ファンドの関係法人の概要
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       b.委託会社およびファンドの関係法人の役割
       委託会社                    投資信託財産の運用指図、信託約款の届け出、受託会
       インベスコ・アセット・マネジ                    社との信託契約の締結・解約の実行、受益権の発行、
       メント株式会社                    投資信託説明書(交付目論見書)・投資信託説明書
                           (請求目論見書)・運用報告書の作成、投資信託財産
                           の計算(受益権の基準価額の計算)および投資信託財
                           産に関する帳簿書類の作成などを行います。
       受託会社                    委託会社との信託契約の締結、投資信託財産の保管・
       三菱UFJ信託銀行株式会社                    管理・計算などを行います。
       <再信託受託会社>                    なお、日本マスタートラスト信託銀行株式会社に信託
       日本マスタートラスト信託銀行                    事務の一部を委託することがあります。
       株式会社
       販売会社                    受益権の募集・販売の取り扱いを行い、投資信託説明
                           書(交付目論見書)・投資信託説明書(請求目論見
                           書)の交付、運用報告書の交付代行、分配金・換金代
                           金・償還金の支払いおよび分配金の再投資に関する事
                           務などを行います。
       c.委託会社がファンドの関係法人と締結している契約等の概要

       受託会社と締結している契約:                    信託約款に基づき締結され、運用方針、投資制限、委
       証券投資信託契約                    託会社・受託会社の業務、受益者の権利、信託報酬の
                           総額、信託期間などファンドの運営に関する事項が規
                           定されています。
       販売会社と締結している契約:                    受益権の募集・販売の取り扱い、分配金・換金代金・
       受益権の募集・販売等に関する                    償還金の支払いに関する事務、その他これらに付随す
       契約                    る事務および手続きなどの内容が規定されています。
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      ②委託会社等の概況
       名称(商号等)            インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
                   (金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第306号)
       資本金            4,000百万円(2020年5月29日現在)
       沿革            1986年:エムアイエム・トウキョウ株式会社(後のインベスコ投資顧
                        問株式会社)設立
                   1990年:エムアイエム投信株式会社(後のインベスコ投信株式会社)
                        設立
                   1996年:インベスコ投資顧問株式会社とインベスコ投信株式会社が合
                        併し、インベスコ投信投資顧問株式会社に社名変更
                   1998年:エル・ジー・ティー投信・投資顧問株式会社と合併
                   2014年:インベスコ・アセット・マネジメント株式会社に社名変更
       大株主の状況                                      (2020年5月29日現在)
                      名称             住所          所有株式数        所有比率
                             Perpetual      Park,
                             Perpetual      Park   Drive,
                   インベスコ・
                   ファー・イース          Henley-on-Thames,
                                               40,000株         100%
                   ト・リミテッド          Oxfordshire,        RG9   1HH,
                             United    Kingdom
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     2【投資方針】

     (1)  【投資方針】
       基本方針               この投資信託は、投資信託財産の着実な成長と安定した収益の
                      確保を図ることを目標として運用を行います。
       主な投資態度               ・マザーファンド受益証券を通じて、別に定める投資信託証券
                       へ投資し、主として世界の先進国および新興国の公社債等
                       (国際機関債を含みます。)に実質的に投資します。
                      ・マザーファンド受益証券の組入比率は、原則として高位を維
                       持します。
                      ・インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募
                       投信)を通じて、円貨建ての短期公社債および短期金融商品
                       に投資します。
                      ・実質外貨建資産については、以下の運用を行います。
                       <為替ヘッジなし>原則として、対円での為替ヘッジを行い
                                   ません。
                       <為替ヘッジあり>原則として、対円での為替ヘッジを行う
                                   ことにより、為替変動リスクの低減を図
                                   ることを基本とします。
                      ・マザーファンド受益証券を通じて投資対象とする投資信託証
                       券は、委託者の判断により変更することがあります。
                      ・資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれ
                       に準ずる事態が生じたとき、あるいは投資信託財産の規模が
                       上記の運用を行うに適さないものとなったときは、上記の運
                       用ができない場合があります。
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     (2)  【投資対象】
       投資対象とする資産の               a.有価証券
       種類(特定資産(投資               b.約束手形
       信託及び投資法人に関               c.金銭債権
       する法律第2条第1項
       で定めるもの))
       投資対象とする資産の               a.為替手形
       種類(特定資産以外の
       資産)
       投資対象とする有価証               委託会社は、信託金を、主としてマザーファンドの受益証券お
       券               よびインベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私
                      募投信)の受益権のほか、次の有価証券(金融商品取引法第2
                      条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる
                      権利を除きます。)に投資することを指図することができま
                      す。
                      a.コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
                      b.外国法人が発行する譲渡性預金証書
                      c.指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第
                         14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限ります。)
       投資対象とする金融商               委託会社は、信託金を、以下の金融商品(金融商品取引法第2
       品               条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる
                      権利を含みます。)により運用することを指図することができ
                      ます。
                      a.預金
                      b.指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定
                         する受益証券発行信託を除きます。)
                      c.コール・ローン
                      d.手形割引市場において売買される手形
                      *前記「投資対象とする有価証券」にかかわらず、ファンドの設定、解
                       約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認
                       めるときには、委託会社は、信託金を上記の金融商品により運用する
                       ことができます。
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     (3)  【運用体制】
       ファンドの運用体制の概要
       内部管理および意思決               ・コンプライアンス部(5名程度)は、ファンドのガイドライ






       定を監督する組織                ンの遵守状況のモニタリングを行い、その結果をリスク管理
                       委員会に報告します。
                      ・プロダクト・マネジメント本部(20名程度)は、投資対象と
                       なる投資信託証券のパフォーマンス状況などを、運用リスク
                       管理委員会に報告し、定性・定量面におけるモニタリングを
                       継続的に実施します。
                      ・運用リスク管理委員会(5名程度)は、プロダクト・マネジ
                       メント本部からの報告を基に、運用の適切性・妥当性を検
                       証、審議して、その結果をリスク管理委員会へ報告します。
                      *「3 投資リスク (3)投資リスクに対する管理体制」もご覧下さい。
       運用に関する社内規程               ファンドの運用業務およびリスク管理について、それぞれ社内
                      規程を定めています。
       ファンドの関係法人に               受託会社などの管理・統制については、外部監査法人による
       対する管理体制               「内部統制監査報告書」を入手し、検証・モニタリングなどを
                      行っております。
       ◆上記運用体制における組織名称等は、2020年5月29日現在のものであり、委託会社の組

         織変更などにより変更となる場合があります。
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     (4)  【分配方針】

       ファンドの決算日               毎月15日(同日が休業日の場合は翌営業日)。
       分配方針               ・分配対象額の範囲は、経費控除後の繰り越し分を含む配当等
                       収益および売買益(評価益を含みます。)等の全額としま
                       す。
                      ・分配金額は、委託会社が、基準価額水準、市況動向、残存信
                       託期間等を勘案して決定します。ただし、委託会社の判断に
                       より分配を行わない場合もあります。
                      ・留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判
                       断に基づき、元本部分と同一の運用を行います。
       分配金の支払い               a.「分配金再投資コース」
                         分配金は、税引き後無手数料で再投資されます。
                      b.「分配金受取りコース」
                         分配金は、原則として決算日から起算して5営業日目まで
                       に販売会社でお支払いを開始します。
                       *分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記
                        録されている受益者(当該分配金にかかる決算日以前において、一
                        部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該分
                        配金にかかる決算日以前に設定された受益権で、取得申込代金支払
                        い前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につ
                        いては、原則として取得申込者とします。)に支払います。
                       *「分配金再投資コース」の分配金の再投資により増加した受益権
                        は、振替口座簿に記載または記録されます。
       *当ファンドが主要投資対象とするマザーファンドは、2015年5月1日から5月11日までの期間に主に
        投資を行っていたインベスコ グローバル・ハイ・インカム・オープン(適格機関投資家私募投信)
        から支払われた33,597,624円の分配金を2015年5月12日に計上しました。かかる分配金は当ファンド
        の運用者として行ったポートフォリオマネジメントの結果に由来するものではなく、したがって、当
        ファンドの将来的な分配金の予測材料とするべきではありません。
       ◆上記は、将来の分配金の支払いおよびその金額について示唆、保証するものではありま

         せん。
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     (5)  【投資制限】
      ①信託約款上の投資制限
       投資信託証券への投資               投資信託証券(マザーファンド受益証券を含みます。)への投
       制限(運用の基本方               資割合には、制限を設けません。
       針)
       株式への投資制限(運               株式への直接投資は行いません。
       用の基本方針)
                                        ※
       外貨建資産への投資制
                      外貨建資産への実質投資割合                  には、制限を設けません。
       限(運用の基本方針)
                      ※ 実質投資割合とは、ファンドに属する資産の時価総額と、投資対象す
                        る投資信託証券に属する資産のうちファンドに属するとみなした額
                        (ファンドに属する投資信託証券の受益証券の時価総額に、投資信託
                        証券の純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得た額
                        をいいます。)との合計額のファンドの純資産総額に対する割合をい
                        います。以下同じです。
       デリバティブ取引の利               デリバティブ取引の直接利用は行いません。
       用(運用の基本方針)
       信用リスク集中回避の               一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式
       ための投資制限(第19               等エクスポージャー、債券等エクスポージャー及びデリバティ
       条)               ブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する実
                      質比率は、原則としてそれぞれ100分の10、合計で100分の20を
                      超えないものとし、当該実質比率を超えることとなった場合に
                      は、委託者は一般社団法人投資信託協会の規則にしたがい当該
                      実質比率以内となるよう調整を行うものとします。
       特別の場合の外貨建有               わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合
       価証券への投資制限               には、外貨建有価証券への投資が制約されることがあります。
       (第20条)
       外国為替予約取引の指               投資信託財産に属する実質外貨建資産の為替ヘッジのため、外
       図(第21条)               国為替の売買の予約取引の指図をすることができます。
       資金の借り入れ(第27               ・投資信託財産の効率的な運用および運用の安定性に資するた
       条)                め、一部解約に伴う支払資金の手当て(一部解約に伴う支払
                       資金の手当てのために借り入れた資金の返済を含みます。)
                       を目的として、または再投資にかかる分配金の支払資金の手
                       当てを目的として、資金借り入れ(コール市場を通じる場合
                       を含みます。)の指図をすることができます。
                      ・当該借入金をもって有価証券等の運用は行いません。
                      ・借入金の利息は投資信託財産中から支弁します。
       ◆上記の投資制限の詳細は、信託約款をご覧ください。
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      ②法令に基づく投資制限
       デリバティブ取引にか                委託会社は、信託財産に関して、金利、通貨の価格、金融商品
       かる投資制限(金融商                市場における相場その他の指標にかかる変動その他の理由によ
       品取引業等に関する内                り発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定
       閣府令第130条第1項第                めた合理的な方法により算出した額が当該信託財産の純資産額
       8号)                を超えることとなる場合において、デリバティブ取引(新株予
                      約権証券またはオプションを表示する証券もしくは証書にかか
                      る取引および選択権付債券売買を含みます。)を行い、または
                      継続することを受託会社に指図しません。
       同一の法人の発行する                委託会社は、同一の法人の発行する株式について、委託会社が
       株式の投資制限(投資                運用指図を行うすべての委託者指図型投資信託につき投資信託
       信託及び投資法人に関                財産として保有する当該株式にかかる議決権の総数が、当該株
       する法律第9条)                式にかかる議決権総数の100分の50を超えることとなる場合、
                      投資信託財産をもって取得することを受託会社に指図しませ
                      ん。
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     3【投資リスク】

       投資信託はリスクを含む商品であり、ファンドは実質的に国内外の債券

      など値動きのある有価証券等に投資しますので、以下のような要因により
      基準価額が変動し、損失を被ることがあります。したがって、ご投資家の
      皆さまの       投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落によ
      り、損失を被り、投資元本を割り込むことがあります。
        委託会社の指図に基づく行為により投資信託財産に生じた利益および損
      失は、すべて受益者に帰属します。
        投資信託は預貯金とは異なります。
       投資信託は、預金保険機構または保険契約者保護機構の保護の対象では
      ありません。また、登録金融機関は投資者保護基金には加入しておりませ
      ん。
       ご投資家の皆さまにおかれましては、ファンドの内容・リスクを十分ご
      理解のうえお申し込みください。
     (1)基準価額の変動要因

       価格変動リスク               《債券の価格の下落は、基準価額の下落要因です。》
       (債券)               債券の価格は、金利動向(一般的に金利が上昇した場合、価格
                      は下落します。)、政治・経済情勢、発行体の財務状況や業績
                      の悪化などを反映し、下落することがあります。
                      ハイ・イールド債(投資適格未満債)は、投資適格の債券と比
                      べ、「価格変動リスク」「信用リスク」「流動性リスク」が高
                      い傾向にあります。
       価格変動リスク               《デリバティブの価格の下落は、基準価額の下落要因です。》
       (デリバティブ)               デリバティブ(金融派生商品)の価格は、対象となる指標(金
                      利、通貨、クレジットなど)の動向などを反映し、下落するこ
                      とがあります。また対象となる指標と異なる動きをする場合も
                      あります。
       信用リスク               《発行体や取引先の債務不履行等の発生は、基準価額の下落要
                      因です。》
                      ファンドが投資する有価証券の発行体が債務不履行や倒産に
                      陥った場合、または懸念される場合、当該有価証券の価格が大
                      きく下落したり、投資資金を回収できなくなることがありま
                      す。また、投資する金融商品やデリバティブ取引等の取引先に
                      債務不履行等が発生した場合に、損失が生じることがありま
                      す。
       カントリー・リスク               《投資対象国・地域の政治・経済等の不安定化は、基準価額の
                      下落要因です。》
                      投資対象国・地域において、政治・経済情勢の急激な変化や新
                      たな取引規制が導入される場合などには、ファンドが投資する
                      有価証券等の価格が下落したり、新たな投資や投資資金の回収
                      ができなくなる可能性があります。
                      新興国・地域への投資は、先進国への投資に比べ、「カント
                      リー・リスク」「価格変動リスク」「信用リスク」「流動性リ
                      スク」が高い傾向にあります。
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       為替変動リスク               <為替ヘッジなし>
                      《為替の変動(円高)は、基準価額の下落要因です。》
                      為替ヘッジを行わないため為替変動の影響を受けることにな
                      り、円高方向に変動した場合には外貨建資産の円での資産価値
                      が下落します。
                      <為替ヘッジあり>
                      《為替の変動(円高)が基準価額に与える影響は限定的で
                      す。》
                      為替ヘッジ(原則としてフルヘッジ)を行い為替変動リスクの
                      低減に努めますが、為替変動の影響を完全に排除できるとは限
                      りません。また、円金利が為替ヘッジを行う通貨の金利より低
                      い場合、当該通貨と円の金利差相当分のヘッジコストがかかり
                      ます。
                      なお、ファンドの実質的な主要投資対象は米ドル建ての外国投
                      資信託証券です。<為替ヘッジあり>では、米ドルについて対
                      円での為替ヘッジを行いますが、当該外国投資信託証券を通じ
                      て米ドル建て以外の資産に投資する場合、<為替ヘッジあり>
                      においても米ドルに対する当該通貨の為替変動の影響を受ける
                      ことがあります。
       流動性リスク               《流動性の低い有価証券等は、不利な条件での売買となる可能
                      性があります。》
                      市場規模が小さい、または取引量が少ない有価証券等について
                      は、市場実勢から期待される価格で売買できない場合や、希望
                      する数量の一部またはすべての売買ができない可能性がありま
                      す。
       ◆基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。

     (2)その他の留意点

      投資信託に関する留意点
       換金資金手当に関する               ファンドにおいて短期間に相当金額の換金資金の手当てを行う
       留意点               場合や市場環境の急激な変化等により市場の流動性が低下した
                      場合は、当初期待された価格や数量で有価証券等を売却できな
                      いことがあります。
       ファミリーファンド方               マザーファンド受益証券に投資する他のベビーファンドの追加
       式に関する留意点               設定・解約等に伴う資金変動などが生じ、マザーファンドにお
                      いて組入有価証券等の売買が行われた場合などには、組入有価
                      証券等の価格の変化や売買手数料などの負担がマザーファンド
                      の 基準価額に影響を及ぼすことがあります。
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     (3)投資リスクに対する管理体制
      ①投資リスク管理体制の概要
       リスク管理委員会               取締役会で定めたリスク管理の基本方針、およびリスク管理規











       (RMC)               程に従い、包括的なリスク管理に係る実務を「リスク管理委員
                      会」(以下「RMC」といいます。)で統括します。
                      RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検討、協議し、
                      具体的なリスク管理方針を策定します。
       運用リスク管理委員会               RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」
       (IRMC)               といいます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。
                      IRMCは、運用リスクを把握し、運用の適切性・妥当性を検証、
                      審議して、その結果をRMCへ報告します。
       利益相反管理委員会               利益相反管理委員会(COI)は、顧客と委託会社の利益相反行為
       (COI)               等の顕在化防止のため、議決権行使を含む様々な取引等をモニ
                      タリングして、その結果を経営委員会へ報告します。
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      ②関係部署の役割
       コンプライアンス部               ファンドの信託約款や法令等で規定されているガイドラインの
                      遵守状況などをモニタリングし、その結果をRMCに報告します。
                      また、必要に応じてプロダクト・マネジメント本部へ是正を指
                      示し、是正状況を確認します。
       プロダクト・マネジメ               投資対象となる投資信託証券のパフォーマンス状況などを運用
       ント本部               リスク管理委員会に報告し、定性・定量面におけるモニタリン
                      グを継続的に実施します。
     (参考)インベスコ・アドバイザーズ・インクにおける投資リスク管理体制

      以下は、マザーファンドが投資対象とする投資信託証券「インベスコ・グローバル・ハイ・イン

      カム・ファンド」の投資顧問会社であるインベスコ・アドバイザーズ・インクにおける投資リス
      ク管理体制です。
       GPMR   (グローバル・パ            グローバル・パフォーマンス・メジャメント・アンド・リスク
       フォーマンス・メジャ               部門は運用チームから独立したパフォーマンス計測、リスク管
       メント・アンド・リス               理専門の部門であり、パフォーマンスの要因分析やポートフォ
       ク)部門               リオ・リスク等、包括的なリスク・レポートを作成、運用チー
                      ムに提供し、モニタリングを行います。
       CRMC   (コーポレート・            コーポレート・リスク・マネジメント委員会はあらゆるオペ
       リスク・マネジメント               レーショナル・リスクやビジネス・リスクをモニターする組織
       委員会)               です。投資、オペレーション、ビジネスにおけるリスクを適時
                      トップダウンに特定、評価、監視、回避することを目的にして
                      います。
       ◆上記「投資リスクに対する管理体制」における組織名称などは、委託会社の組織変更な

         どにより変更となる場合があります。この場合においても、ファンドの基本的な投資リ
         スク管理体制が変更されるものではありません。
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     4【手数料等及び税金】

     (1)【申込手数料】<投資者が直接的に負担する費用>

                                㯿                  㯿
       購入時手数料
                      ・購入時手数料            は、購入口数、購入金額                  または購入代
                         㯿
                       金    などに応じて、購入の申込受付日の翌営業日の基準価額
                       に、販売会社が定める3.85%(税抜き3.50%)以内の手数料
                       率を乗じて得た額とします。
                      ・購入時手数料は、商品および関連する投資環境の説明および
                       情報提供等、ならびに購入に関する事務コストの対価とし
                       て、販売会社にお支払いいただきます。
                      詳しくは、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
                      㯿  購入時手数料には、購入時手数料にかかる消費税および地方消費税に

                        相当する金額(以下「消費税等相当額」といいます。)がかかりま
                        す。
                      ※2「購入金額」とは、「購入の申込受付日の翌営業日の基準価額×購入
                        口数」により計算される金額をいいます。
                      ※3「購入代金」とは、「購入金額+購入時手数料(税込み)」により計算
                        される金額をいいます。
       分配金の再投資にかか               「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、
       る手数料               無手数料とします。
     (2)【換金(解約)手数料】<投資者が直接的に負担する費用>

       換金(解約)手数料               ファンドの換金(解約)にあたり、手数料はありません。
       信託財産留保額               ありません。
       *「信託財産留保額」とは、換金(解約)する受益者と償還時まで投資を続ける受益者との間の公平性
        を確保するため、信託期間満了前に換金(解約)する受益者から徴収する一定の金額をいいます。差
        し引かれた信託財産留保額は、信託財産に留保されます。
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     (3)【信託報酬等】<投資者が信託財産で間接的に負担する費用>
       信託報酬        日々の投資信託財産の純資産総額に年率0.913%(税抜き0.83%)を乗じて
       の額        得た額とします。信託報酬は日々計上され、ファンドの基準価額に反映され
              ます。
              なお、投資対象となる投資信託証券においても信託報酬等が別途かかります
              ので、受益者が負担する実質的な信託報酬率は、投資信託財産の純資産総額
                                         ※
              に対して合計で年率1.663%(税込み)程度                           となります。
               㬰匰湐␰漰䈰估縰朰艶褰朰䈰訰ś龖鬰湢閌읏ដ㱒㠰湢閌읫푳蜰欰蠰挰昰ś龌萰
                信託報酬率は変動します。
              (参考)投資対象となる投資信託証券の信託報酬率等

               投資信託証券の名称                        信託報酬率等
               インベスコ 世界高            信託報酬はありません。
               利回り債券 マザー            投資対象とする投資信託証券において次の費用がかかりま
               ファンド            す。
                           [ インベスコ・グローバル・ハイ・インカム・ファンド 
                           クラスC-SD投資信託証券(米ドル建て)]
                           <運用管理費用>
                           平均純資産総額の年率0.75%に相当する額
               インベスコ マネー            <信託報酬>
               プール・ファンド            純資産総額に対して年率0.55%(税抜き0.50%)以内の率
                           *上記の信託報酬率等の他、監査費用や売買委託手数料等の各
               (適格機関投資家私
                             種費用がかかります。
               募投信)
       信託報酬       信託報酬の配分は、以下の通り(税抜き)とします。

       の配分
                         委託会社         販売会社         受託会社          合計
                  配分
                (年率)
                          0.05  %       0.75  %       0.03  %       0.83  %
              信託報酬の配分先および役務の内容は以下の通りです。

                 配分先                      役務の内容
                        ファンドの運用とそれに伴う調査、受託会社への指図、法定書面等
                 委託会社
                        の作成、基準価額の算出等
                        購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファ
                 販売会社
                        ンドの管理および事務手続き等
                 受託会社        ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等
       支払方法        毎日計上し、毎計算期末または信託終了のとき、投資信託財産中から支弁す

              るものとします。
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     (4)【その他の手数料等】<投資者が信託財産で間接的に負担する費用>
      ①信託事務の諸経費
       該当する費用               ・資産を外国で保管する場合の費用
                      ・借入金の利息、融資枠の設定に要する費用
                      ・受託会社の立て替えた立替金の利息
                      ・投資信託財産に関する租税
                      ・信託事務の処理等に要する諸費用
       計算方法等               運用状況などによって変動するため、事前に具体的な料率、金
                      額または計算方法を記載できません。
       支払方法               受益者の負担とし、投資信託財産中から実費を支弁します。
      ②その他諸費用

       該当する費用               ・監査費用(ファンドの決算時等に監査法人から監査を受ける
                       ための費用)
                      ・法律顧問および税務顧問への報酬
                      ・受益権の管理事務等に関連する費用
                      ・有価証券届出書、有価証券報告書および臨時報告書の作成お
                       よび届出または提出にかかる費用
                      ・目論見書の作成、印刷および交付にかかる費用
                      ・ファンドの受益者に対してする公告にかかる費用、ならびに
                       信託約款の変更または信託契約の解約にかかる事項を記載し
                       た書面の作成、印刷および交付にかかる費用
                      ・運用報告書の作成、印刷および交付にかかる費用
       計算方法等
                                  その他諸費用 上限固定率
                           純資産総額に対して年率0.11%(税抜き0.10%)
                      ・委託会社は、その他諸費用の支払いを投資信託財産のために
                       行い、支払金額の支払いを投資信託財産から受けることがで
                       きます。
                      ・委託会社は、実際に支払う金額の支弁を受ける代わりに、そ
                       の他諸費用の金額をあらかじめ合理的に見積もった結果とし
                       て、投資信託財産の純資産総額の年率0.11%(税抜き
                       0.10%)相当額を上限とし一定の率を定め、かかるその他諸
                       費用の合計額とみなし、ファンドより受領することができま
                       す。
                      ・委託会社は、投資信託財産の規模等を考慮して、信託期間中
                       に、上限、固定率または固定金額を合理的に計算された範囲
                       内で変更することができます。
       支払方法               毎日計上し、毎計算期末または信託終了のときに投資信託財産
                      中から、消費税等相当額とともに、委託会社に支払われます。
     (参考)投資対象となる投資信託証券のその他の費用

           投資信託証券の名称                             その他の費用
       インベスコ 世界高利回り債券 マ                     投資対象とする投資信託証券において、管理事務代行報酬
       ザーファンド                     (平均純資産総額の年率0.20%を超えない額)、監査費
                            用、売買手数料、保管費用等の各種費用がかかります。
       ◆上記、ファンドの費用の合計額については、保有期間などに応じて異なりますので、表示すること

        ができません。
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       ( 参考)
       各費用をご負担いただく時期
       <照会先>



       上記、手数料等に関する詳細は、お申し込みの販売会社または以下の照会先へお問い合わ
       せください。
                              ◇照会先◇
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     (5)【課税上の取扱い】
         ファンドは、課税上は株式投資信託として取り扱われます。日本の居住者(法人を含む。)
       である受益者に対する課税上の取り扱いは、以下のとおりです。
      ①個人の受益者に対する課税の取り扱い

       分配金に対する課税              ・分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得
                      として、以下の税率による源泉徴収が行われます。
                                              20.315%
                      2037年12月31日まで
                                       (所得税15.315%および地方税5%)
                                               20%
                      2038年1月1日以降
                                        (所得税15%および地方税5%)
                     ・原則として確定申告は不要ですが、確定申告により総合課税
                      (配当控除は適用されません。)または申告分離課税を選択す
                      ることも可能です。
       解約金および償還金              ・解約時および償還時の差益(譲渡益)については、譲渡所得と
       に対する課税               して、以下の税率による申告分離課税が適用されます。
                                              20.315%
                      2037年12月31日まで
                                       (所得税15.315%および地方税5%)
                                               20%
                      2038年1月1日以降
                                        (所得税15%および地方税5%)
                     ・原則として確定申告が必要ですが、特定口座(源泉徴収あり)
                      を利用した場合は、申告不要です。
       損益通算について              ・解約時および償還時の差損(譲渡損)については、確定申告に
                      より他の上場株式等の譲渡益、上場株式等の配当所得および特
                      定公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限りま
                      す。)と損益通算することができます。
                     ・解約時および償還時の差益(譲渡益)、普通分配金および特定
                      公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限りま
                      す。)については、他の上場株式等の譲渡損と損益通算するこ
                      とができます。
                     *特定口座にかかる課税上の取り扱いにつきましては、販売会社にお問い

                      合わせください。
       ◇少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」について

        少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購
        入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となります。他の
        口座で生じた配当所得・譲渡所得との損益通算はできません。販売会社で非課税口座を開設するな
        ど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
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      ②法人の受益者に対する課税の取り扱い
       分配金、解約金およ              ・分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および
       び償還金に対する課               償還時の個別元本超過額については、以下の税率により所得税
       税               が源泉徴収されます。
                      2037年12月31日まで                        15.315%
                      2038年1月1日以降                         15%
                     ・源泉徴収された所得税は、所有期間に応じて法人税額より控除
                      することができます。
       ◇個別元本について

       ・追加型株式投資信託について、受益者ごとの取得時の受益権の価額等(申込手数料および当該申込手
        数料にかかる消費税等相当額は含まれません。)が当該受益者の元本(以下「個別元本」といいま
        す。)にあたります。
       ・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、原則として個別元本は、当該受益者が追加取
        得を行う都度、当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。詳しくは、販売会
        社にお問い合わせください。
                           ;
       ・受益者が元本払戻金(特別分配金)                     を受け取った場合、分配金発生時にその個別元本から当該元本払
        戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
          ※「元本払戻金(特別分配金)」については、下記「分配金の課税について」をご参照ください。
       ◇分配金の課税について

          追加型株式投資信託の分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払
         戻金(特別分配金)」(受益者ごとの元本の一部払い戻しに相当する部分)の区分があります。
       普通分配金

                                        分配金落ち後の基準価額が、受益者の
                                        個別元本と同額または上回っている場
                                        合、分配金の全額が普通分配金となり
                                        ます。
       元本払戻金(特別分配金)



                                        分配金落ち後の基準価額が、受益者の
                                        個別元本を下回っている場合、その下
                                        回る部分が元本払戻金(特別分配金)と
                                        なり、分配金から元本払戻金(特別分
                                        配金)を控除した額が普通分配金とな
                                        ります。
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      ◆上記は、2020年5月末現在の情報に基づくものですので、税法が改正された場合等には、
        税率等が変更される場合があります。その結果、上記の記載内容に変更が生じることがあ
        ります。
      ◆外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
      ◆税金の取り扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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     5【運用状況】

     (1)  【投資状況】(2020年5月29日現在)

      <為替ヘッジなし>
           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(%)
       親投資信託受益証券                        日本              22,980,214             99.82
       投資信託受益証券                        日本                49,800           0.21
       コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                       △8,732          △0.03
       合 計(純資産総額)                                      23,021,282            100.00
      (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じです。
      <為替ヘッジあり>

           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(%)
       親投資信託受益証券                        日本              11,557,174             99.89
       投資信託受益証券                        日本                49,800           0.43
       コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                              △38,099           △0.32
       合 計(純資産総額)                                      11,568,875            100.00
     ( 参考)インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド

           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(%)
       投資証券                    ルクセンブルグ                 33,651,391             97.43
       コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                              886,460           2.56
       合 計(純資産総額)                                      34,537,851            100.00
     (2)  【投資資産】(2020年5月29日現在)

      ①【投資有価証券の主要銘柄】
      <為替ヘッジなし>
                                     帳簿価額単価          評価額単価         投資
       国/                        数量
            種類        銘柄名                 帳簿価額金額          評価額金額         比率
       地域                       ( 口数)
                                        ( 円)         ( 円)       ( %)
                 インベスコ
          親投資信託                                0.9603          1.0001
      日本           世界高利回り債券             22,977,917                            99.82
          受益証券                              22,065,790          22,980,214
                 マザーファンド
                 インベスコ
          投資信託                                 0.996          0.996
      日本           マネープール・               50,000                          0.21
          受益証券                                49,800          49,800
                 ファンド
      種類別投資比率

               種 類              投資比率(%)
           親投資信託受益証券                        99.82
            投資信託受益証券                        0.21
               合 計                   100.03
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      <為替ヘッジあり>
                                     帳簿価額単価          評価額単価         投資
       国/                        数量
            種類        銘柄名                 帳簿価額金額          評価額金額         比率
       地域                       ( 口数)
                                        ( 円)         ( 円)       ( %)
                 インベスコ
          親投資信託                                0.9602          1.0001
      日本           世界高利回り債券             11,556,019                            99.89
          受益証券                              11,096,093          11,557,174
                 マザーファンド
                 インベスコ 
          投資信託                                 0.996          0.996
      日本           マネープール・               50,000                          0.43
          受益証券                                49,800          49,800
                 ファンド
      種類別投資比率

               種 類              投資比率(%)
           親投資信託受益証券                        99.89
            投資信託受益証券                        0.43
               合 計                   100.32
     ( 参考)インベスコ           世界高利回り債券 マザーファンド

                                       帳簿価額単価          評価額単価         投資
        国/                        数量
             種類        銘柄名                 帳簿価額金額          評価額金額         比率
        地域                        ( 口数)
                                         ( 円)         ( 円)      ( %)
                 インベスコ・グロー
      ルクセン                                   1,168.85         1,209.71
            投資証券     バル・ハイ・インカ              27,817.678                          97.43
      ブルグ                                  32,514,721         33,651,391
                 ム・ファンド
      種類別投資比率

               種 類              投資比率(%)
              投資証券                     97.43
               合 計                    97.43
      ②【投資不動産物件】

         該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

         該当事項はありません。
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     (3)  【運用実績】
      ①【純資産の推移】
      <為替ヘッジなし>
                                純資産総額       純資産総額       1口当たり        1口当たり
                                 ( 百万円)      ( 百万円)      純資産額(円)        純資産額(円)
                                 ( 分配落)      ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
         第1特定期間末(2015年10月15日)                            22       22     0.9452        0.9452
         第2特定期間末(2016年4月15日)                            20       21     0.8323        0.8423
         第3特定期間末(2016年10月17日)                            21       21     0.7826        0.7926
         第4特定期間末(2017年4月17日)                            23       23     0.7744        0.7844
         第5特定期間末(2017年10月16日)                            25       25     0.7644        0.7744
         第6特定期間末(2018年4月16日)                            23       24     0.6678        0.6778
         第7特定期間末(2018年10月15日)                            24       25     0.6479        0.6529
         第8特定期間末(2019年4月15日)                            24       24     0.6525        0.6555
         第9特定期間末(2019年10月15日)                            24       24     0.6204        0.6234
         第10特定期間末(2020年4月15日)                            22       22     0.5508        0.5538
                 2019年5月末日                    24       -     0.6314           -
                 2019年6月末日                    24       -     0.6319           -
                 2019年7月末日                    24       -     0.6401           -
                 2019年8月末日                    23       -     0.6118           -
                 2019年9月末日                    24       -     0.6203           -
                 2019年10月末日                    24       -     0.6262           -
                 2019年11月末日                    24       -     0.6260           -
                 2019年12月末日                    25       -     0.6381           -
                 2020年1月末日                    25       -     0.6323           -
                 2020年2月末日                    25       -     0.6299           -
                 2020年3月末日                    21       -     0.5329           -
                 2020年4月末日                    21       -     0.5407           -
                 2020年5月末日                    23       -     0.5675           -
      <為替ヘッジあり>

                                純資産総額       純資産総額       1口当たり        1口当たり
                                 ( 百万円)      ( 百万円)      純資産額(円)        純資産額(円)
                                 ( 分配落)      ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
         第1特定期間末(2015年10月15日)                            11       11     0.9521        0.9521
         第2特定期間末(2016年4月15日)                            11       11     0.9240        0.9300
         第3特定期間末(2016年10月17日)                            12       12     0.9390        0.9450
         第4特定期間末(2017年4月17日)                            12       12     0.9181        0.9241
         第5特定期間末(2017年10月16日)                            12       13     0.9046        0.9106
         第6特定期間末(2018年4月16日)                            12       12     0.8514        0.8574
         第7特定期間末(2018年10月15日)                            11       11     0.8068        0.8098
         第8特定期間末(2019年4月15日)                            12       12     0.8078        0.8108
         第9特定期間末(2019年10月15日)                            12       12     0.7871        0.7901
         第10特定期間末(2020年4月15日)                            11       11     0.7042        0.7072
                 2019年5月末日                    12       -     0.7980           -
                 2019年6月末日                    12       -     0.8090           -
                 2019年7月末日                    12       -     0.8119           -
                 2019年8月末日                    12       -     0.7908           -
                 2019年9月末日                    12       -     0.7905           -
                 2019年10月末日                    12       -     0.7905           -
                 2019年11月末日                    12       -     0.7853           -
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                 2019年12月末日                    12       -     0.7992           -
                 2020年1月末日                    12       -     0.7948           -
                 2020年2月末日                    12       -     0.7888           -
                 2020年3月末日                    10       -     0.6708           -
                 2020年4月末日                    11       -     0.6932           -
                 2020年5月末日                    11       -     0.7238           -
      ②【分配の推移】

      <為替ヘッジなし>
                                               1口当たりの分配金
                                                   (円)
          第1特定期間         (2015年5月1日~2015年10月15日)                                     0.0000
          第2特定期間         (2015年10月16日~2016年4月15日)                                     0.0500
          第3特定期間         (2016年4月16日~2016年10月17日)                                     0.0600
          第4特定期間         (2016年10月18日~2017年4月17日)                                     0.0600
          第5特定期間         (2017年4月18日~2017年10月16日)                                     0.0600
          第6特定期間         (2017年10月17日~2018年4月16日)                                     0.0600
          第7特定期間         (2018年4月17日~2018年10月15日)                                     0.0350
          第8特定期間         (2018年10月16日~2019年4月15日)                                     0.0200
          第9特定期間         (2019年4月16日~2019年10月15日)                                     0.0180
          第10特定期間         (2019年10月16日~2020年4月15日)                                     0.0180
      <為替ヘッジあり>

                                               1口当たりの分配金
                                                   (円)
          第1特定期間         (2015年5月1日~2015年10月15日)                                     0.0000
          第2特定期間         (2015年10月16日~2016年4月15日)                                     0.0300
          第3特定期間         (2016年4月16日~2016年10月17日)                                     0.0360
          第4特定期間         (2016年10月18日~2017年4月17日)                                     0.0360
          第5特定期間         (2017年4月18日~2017年10月16日)                                     0.0360
          第6特定期間         (2017年10月17日~2018年4月16日)                                     0.0360
          第7特定期間         (2018年4月17日~2018年10月15日)                                     0.0210
          第8特定期間         (2018年10月16日~2019年4月15日)                                     0.0180
          第9特定期間         (2019年4月16日~2019年10月15日)                                     0.0180
          第10特定期間         (2019年10月16日~2020年4月15日)                                     0.0180
      ③【収益率の推移】

                                      収益率(%)
                           為替ヘッジなし                    為替ヘッジあり
      第1特定期間                              △5.48                    △4.79
      第2特定期間                              △6.65                     0.20
      第3特定期間                                1.24                    5.52
      第4特定期間                                6.62                    1.61
      第5特定期間                                6.46                    2.45
      第6特定期間                              △4.79                    △1.90
      第7特定期間                                2.26                  △2.77
      第8特定期間                                3.80                    2.35
      第9特定期間                              △2.16                    △0.33
      第10特定期間                              △8.32                    △8.25
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       (注1)収益率は、各特定期間末の基準価額(分配落の額)から前特定期間末の基準価額(分配落の額。以
           下「前特定期末基準価額」といいます。)を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算し、前
           特定期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
       (注2)第1特定期間については、前特定期末基準価額の代わりに当初設定元本(1口当たり1円)を使用
           しております。
     (4)  【設定及び解約の実績】

                         為替ヘッジなし                     為替ヘッジあり
                    設定数量(口)           解約数量(口)           設定数量(口)           解約数量(口)
      第1特定期間                24,050,000                -     12,050,000                -
      第2特定期間                 1,131,120               -       374,104              -
      第3特定期間                 1,947,836             11,174         1,012,951             52,678
      第4特定期間                 2,672,616             23,011          467,438              -
      第5特定期間                 3,014,568             11,998          495,116              -
      第6特定期間                 2,964,104             19,877          563,718           527,210
      第7特定期間                 2,778,662             3,799         425,707           10,782
      第8特定期間                 1,429,079           2,148,836            337,579            1,416
      第9特定期間                 1,093,052            138,717           344,858            1,762
      第10特定期間                 1,331,997             26,457         1,465,882           1,040,871
      (注1)設定数量には当初設定数量を含みます。
      (注2)本邦外における設定、解約の実績はありません。
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     ( 参考情報)交付目論見書に記載する運用実績
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     第2【管理及び運営】

     1【申込(販売)手続等】
       購入方法               販売会社において、販売会社所定の方法でお申し込みくださ

                      い。
                      「分配金再投資コース」をお申し込みいただく投資者は、積立
                      投資契約(別の名称で同様の権利義務を規定する契約を含みま
                      す。)をお申し込みの販売会社との間で結んでいただきます。
                      なお、クーリングオフ(金融商品取引法第37条の6の規定)制
                      度の適用はありません。
       購入申込不可日               ニューヨークまたはルクセンブルグのいずれかの銀行休業日に
                      該当する日には、購入のお申し込みの受け付けを行いません。
       購入単位               お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
                      *分配金の受け取り方法により、分配金が税引後無手数料で再投資される
                       「分配金再投資コース」と、分配金を受け取る「分配金受取りコース」
                       の2コースがあります。
                      *「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、1口単位
                       とします。
       購入申込締切時間               ・原則として毎営業日の午後3時までに購入のお申し込みが行
                       われ、かつ販売会社所定の事務手続きが完了したものを、当
                       日の申込受付分とします。
                      ・当日の受付終了後のお申し込みは、翌営業日の申込受付分と
                       して取り扱います。
                      ・取引所などにおける取引の停止、外国為替取引の停止、その
                       他やむを得ない事情があるときは、委託会社の判断により、
                       受益権の購入申し込みの受け付けを中止すること、および既
                       に受け付けた購入申し込みの受け付けを取り消すことがあり
                       ます。
       購入価額               購入の申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
                      ただし、「分配金再投資コース」において分配金を再投資する
                      場合の購入価額は、ファンドの各計算期間終了日の基準価額と
                      します。
       購入時手数料               購入口数、購入金額または購入代金などに応じて、購入の申込
                      受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が定める3.85%(税
                      抜き3.50%)以内の手数料率を乗じて得た額とします。
                      詳しくは、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
       購入代金の支払い               販売会社が定める期日までにお支払いください。
                      ・「分配金再投資コース」
                       販売会社の定める購入単位に従った投資者ご指定の金額を、
                       購入代金としてお申し込みの販売会社にお支払いいただきま
                       す。
                       なお、購入時手数料は購入代金から差し引かれます。
                      ・「分配金受取りコース」
                       購入金額に購入時手数料を加算した金額を、購入代金として
                       お申し込みの販売会社にお支払いいただきます。
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       購入の申し込みにかか               ・購入のお申し込みを行う投資者は、販売会社に、購入申し込
       る受益権の取り扱い                みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファ
                       ンドの受益権の振り替えを行うための振替機関等の口座を申
                       し出るものとし、当該口座に当該申込者にかかる口数の増加
                       の記載または記録が行われます。
                      ・販売会社は、当該購入申し込みの代金の支払いと引き換え
                       に、当該口座に当該購入申込者にかかる口数の増加の記載ま
                       たは記録を行うことができます。
                      ・委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振
                       替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするた
                       め、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」とい
                       います。)に定める事項の振替機関への通知を行うものとし
                       ます。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があっ
                       た場合、社振法の規定に従い、その備える振替口座簿への新
                       たな記載または記録を行います。
                      ・受託会社は、追加信託により生じた受益権については、追加
                       信託の都度、振替機関の定める方法により振替機関へ当該受
                       益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
     2【換金(解約)手続等】

       換金方法               販売会社において、販売会社所定の方法でお申し込みくださ

                      い。
       換金申込不可日               ニューヨークまたはルクセンブルグのいずれかの銀行休業日に
                      該当する日には、換金のお申し込みの受け付けを行いません。
       換金単位               お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
       換金申込締切時間               原則として、毎営業日の午後3時までに換金のお申し込みが行
                      われ、かつ販売会社所定の事務手続きが完了したものを、当日
                      の申込受付分とします。
                      当日の受付終了後のお申し込みは、翌営業日の申込受付分とし
                      て取り扱います。
       換金価額               換金の申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
       換金手数料               ありません。
       信託財産留保額               ありません。
       換金代金の支払い               原則として、換金の申込受付日から起算して6営業日目から、
                      販売会社でお支払いいたします。
       換金の申し込み受け付               ・投資信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の換金申込
       けの中止等                には一定の制限を設ける場合があります。
                      ・取引所などにおける取引の停止、外国為替取引の停止、その
                       他やむを得ない事情があるときは、委託会社の判断により、
                       換金のお申し込みの受け付けを中止すること、および既に受
                       け付けた換金のお申し込みの受け付けを取り消すことがあり
                       ます。
                      ・換金のお申し込みの受け付けが中止された場合には、受益者
                       は当該受け付け中止以前に行った当日の換金のお申し込みを
                       撤回できます。ただし、受益者がその換金のお申し込みを撤
                       回しない場合には、当該受益権の換金価額は、当該受け付け
                       中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に換金のお申し
                       込みを受け付けたものとして、上記「換金価額」に準じて計
                       算された価額とします。
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       換金にかかる受益権の               ・換金のお申し込みを行う受益者は、その口座が開設されてい
       取り扱い                る振替機関等に対して当該受益者の換金のお申し込みにかか
                       るファンドの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き
                       換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消
                       の申請を行うものとし、社振法の規定に従い当該振替機関等
                       の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われま
                       す。
                      ・受益者が換金のお申し込みを行うときは、販売会社に対し、
                       振替受益権をもって行うものとします。
       償還金の支払い               原則として、信託終了日から起算して5営業日目までに、償還
                      日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されてい
                            ※
                      る受益者      に対し、販売会社でお支払いを開始いたします。
                      ※償還日以前において、一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除き
                       ます。また、当該償還日以前に設定された受益権で、購入代金支払い前
                       のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については、
                       原則として、購入申込者とします。
       <照会先>

       上記、購入価額および換金価額に関する詳細は、以下の照会先へお問い合わせください。
                              ◇照会先◇
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     3【資産管理等の概要】

     (1)  【資産の評価】

       基準価額の算定              基準価額とは、ファンドの投資信託財産に属する資産を法令およ
                     び一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価して得た投資
                     信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産
                     総額」といいます。)を、計算日における受益権口数で除した金
                     額をいいます。
                     基準価額の算定にあたり、投資信託財産に属する外貨建資産の円
                     換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相
                     場の仲値によって計算します。
                     また、予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の
                     対顧客先物売買相場の仲値によって計算します。
       基準価額の算出頻度              基準価額は委託会社の営業日に日々算出され、原則として、計算





       と公表              日の翌日付の日本経済新聞朝刊に<為替ヘッジなし>は「高利回
                     り無」、<為替ヘッジあり>は「高利回り有」の銘柄名で掲載さ
                     れるほか、以下に照会することにより知ることができます。
                     なお、基準価額は便宜上1万口当たりに換算した価額で表示され
                     ることがあります。
                                  ◇基準価額の照会先◇
       主な投資資産の評価



       方法
                       投資資産                    評価方法
                     親投資信託          親投資信託受益証券の基準価額で評価します。
                     受益証券
                     投資信託証券          投資信託証券の基準価額で評価します。
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     (2)  【保管】
       受益証券の保管               原則として受益証券は発行されないため、受益証券の保管に関
                      する事項はありません。
                      *ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録
                       されることにより定まります。
     (3)  【信託期間】

       ファンドの信託期間               2015年5月1日から2025年4月15日までとします。
                      なお、信託契約の一部解約により、各ファンドの受益権の総口
                      数が30億口を下回ることとなった場合などは、信託期間の途中
                      で償還することがあります。
     (4)  【計算期間】

       ファンドの計算期間               ファンドの計算期間は、原則として毎月16日から翌月15日まで
                      とします。
                      なお、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といい
                      ます。)が休業日のとき、各計算期間終了日は該当日の翌営業
                      日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとしま
                      す。
     (5)  【その他】

       繰上償還              ・委託会社は、信託契約の一部解約により、各ファンドの受益権
                      の総口数が30億口を下回ることとなった場合、信託期間中にお
                      いてファンドの信託契約を解約することが受益者のため有利で
                      あると認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したとき
                      は、受託会社と合意のうえ、ファンドの信託契約を解約し、信
                      託を終了させることができます。
                     ・委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届
                      け出ます。
                     ・信託契約の解約は、以下の手続きで行います。
                     *上記の手続き        は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合にお




                      いて、ファンドの信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記
                      録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
                     *上記の手続きは、投資信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が
                      生じている場合であって、上記の手続きを行うことが困難な場合には適用
                      しません。
                     *委託会社は、監督官庁よりファンドの信託契約の解約の命令を受けたとき
                      は、その命令に従い、信託契約を解約し信託を終了させます。
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       信託約款の変更等              ・委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはや
                      むを得ない事情が発生したときは受託会社と合意のうえ、ファ
                      ンドの信託約款を変更することまたはファンドと他のファンド
                            ※
                      との併合      を行うことができます。
                       㭢閌읏ᝓ쨰獢閌읬핎먰殕ꈰ夰譬핟譻Ⰰ㄀㙧慻⳿ቓ殉轛騰夰謰ౙ풊ក
                       指図型投資信託の併合」をいいます。以下同じです。
                     ・委託会社は、あらかじめ、変更しようとする旨およびその内容
                      を監督官庁に届け出ます。なお、ファンドの信託約款は当「信
                      託約款の変更等」に定める以外の方法によって変更することが
                      できないものとします。
                     ・その内容が重大なものおよび併合(以下「重大な信託約款の変
                      更等」といいます。)は、以下の手続きで行います。
                     *上記の手続き        は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした





                      場合において、ファンドの信託契約にかかるすべての受益者が書面または
                      電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
                     *ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合にあっても、当該併合
                      にかかる一または複数の他のファンドにおいて当該併合の書面決議が否決
                      された場合は、当該他のファンドとの併合を行うことはできません。
                     *委託会社は、監督官庁の命令に基づいてファンドの信託約款を変更しよう
                      とするときは、上記の手続きに従います。
       反対受益者の受益権              当ファンドは、前記「繰上償還」に規定する信託契約の解約、ま
       買取請求の不適用              たは「信託約款の変更等」に規定する重大な信託約款の変更等を
                     行う場合、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定
                     める反対受益者による受益権の買取請求の規定の適用を受けませ
                     ん。
       関係会社との契約の              委託会社と販売会社との間で締結される「受益権の募集・販売等
       更新等に関する手続              に関する契約」は、期間満了前に、委託会社、販売会社いずれか
       きについて              らも別段の意思表示のないときは、自動的に1年間延長されま
                     す。自動延長後の取り扱いも同様です。
       運用報告書              ・委託会社は、年2回(4月と10月の決算時)および償還時に交
                      付運用報告書(投資信託及び投資法人に関する法律第14条第4
                      項に定める運用報告書)を作成し、販売会社を通じて、知れて
                      いる受益者に対して交付します。
                     ・委託会社は、運用報告書(全体版)(投資信託及び投資法人に
                      関する法律第14条第1項に定める運用報告書)を作成し、委託
                      会社のホームページに掲載します。
                     ・上記にかかわらず、受益者から運用報告書(全体版)の交付の
                      請求があった場合には、これを交付します。
       公告              受益者に対する公告は、日本経済新聞に掲載します。
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     4【受益者の権利等】
       分配金に対する請求権               ・受益者は、委託会社の決定した分配金を、持ち分に応じて請

                       求する権利を有します。
                      ・分配金は、毎計算期間終了日後1カ月以内の委託会社の指定
                       する日から、毎計算期間の末日において振替機関等の振替口
                       座簿に記載または記録されている受益者に支払います。
                      ・「分配金再投資コース」に基づいて分配金を再投資する受益
                       者に対しては、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に、
                       分配金が販売会社に交付されます。販売会社は、受益者に対
                       し遅滞なく分配金の再投資にかかる受益権の取得申し込みに
                       応じます。
                      ・受益者が、分配金の支払開始日から5年間支払いを請求しな
                       いときはその権利を失い、その金額は、委託会社に帰属する
                       ものとします。
       償還金に対する請求権               ・受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有しま
                       す。
                      ・償還金は、信託終了日後1カ月以内の委託会社の指定する日
                       から、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載ま
                       たは記録されている受益者に支払います。
                      ・受益者が、償還金の支払開始日から10年間支払いを請求しな
                       いときはその権利を失い、その金額は、委託会社に帰属する
                       ものとします。
       受益権の換金               受益者は、受益権の換金(解約)を請求することができます。
       (解約)請求権
       受益権均等分割               受益者は、自己に帰属する受益権の口数に応じて、均等にファ
                      ンドの受益権を保有します。
       帳簿閲覧権               受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの投資
                      信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄写を請求することができ
                      ます。
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     第3【ファンドの経理状況】

     (1)   当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年

       大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
       (平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     ( 2)  当ファンドの計算期間は6カ月未満であるため、財務諸表は6カ月毎に作成しております。

     (3)   当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間(2019年10月16

       日から2020年4月15日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を
       受けております。
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     1【財務諸表】

     【インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)】
     (1)【貸借対照表】
                                                      (単位:円)
                                     前期              当期
                                 (2019年10月15日現在)              (2020年4月15日現在)
      資産の部
        流動資産
                                          49,825              49,805
         投資信託受益証券
                                        24,107,252              22,137,184
         親投資信託受益証券
                                        24,157,077              22,186,989
         流動資産合計
                                        24,157,077              22,186,989
        資産合計
      負債の部
        流動負債
                                         116,170              120,087
         未払収益分配金
                                           598              574
         未払受託者報酬
                                          16,001              15,316
         未払委託者報酬
                                          1,986              1,895
         その他未払費用
                                         134,755              137,872
         流動負債合計
                                         134,755              137,872
        負債合計
      純資産の部
        元本等
                                        38,723,625              40,029,165
         元本
         剰余金
                                       △ 14,701,303             △ 17,980,048
           期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                        26,510,702              27,237,252
           (分配準備積立金)
                                        24,022,322              22,049,117
         元本等合計
                                        24,022,322              22,049,117
        純資産合計
                                        24,157,077              22,186,989
      負債純資産合計
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     (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                     前期              当期
                                 自  2019年4月16日             自  2019年10月16日
                                 至  2019年10月15日             至  2020年4月15日
      営業収益
                                        △ 411,063            △ 1,943,632
        有価証券売買等損益
                                        △ 411,063            △ 1,943,632
        営業収益合計
      営業費用
                                          3,911              3,991
        受託者報酬
                                         104,284              106,244
        委託者報酬
                                          12,928              13,157
        その他費用
                                         121,123              123,392
        営業費用合計
                                        △ 532,186            △ 2,067,024
      営業利益又は営業損失(△)
                                        △ 532,186            △ 2,067,024
      経常利益又は経常損失(△)
                                        △ 532,186            △ 2,067,024
      当期純利益又は当期純損失(△)
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                          △ 606               44
      約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
      期首剰余金又は期首欠損金(△)                                △ 13,126,604             △ 14,701,303
                                          51,984               9,914
      剰余金増加額又は欠損金減少額
        当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                          51,984               9,914
        少額
                                         405,542              510,454
      剰余金減少額又は欠損金増加額
        当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                         405,542              510,454
        加額
                                         689,561              711,137
      分配金
                                       △ 14,701,303             △ 17,980,048
      期末剰余金又は期末欠損金(△)
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     (3)  【注記表】

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     有価証券の評価基           (1)投資信託受益証券
     準及び評価方法             移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
                  す。
                 (2)親投資信託受益証券

                   移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
                  ます。
     (貸借対照表に関する注記)

                  前期                            当期
            (2019年10月15日現在)                            (2020年4月15日現在)
     1.期首元本額                   37,769,290円         1.期首元本額                   38,723,625円
      期中追加設定元本額                    1,093,052円         期中追加設定元本額                    1,331,997円
      期中解約元本額                     138,717円        期中解約元本額                      26,457円
     2.特定期間末日における受益権の総数                            2.特定期間末日における受益権の総数

                         38,723,625口                            40,029,165口
     3.元本の欠損                            3.元本の欠損

      貸借対照表上の純資産額が元本総額を下                             貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
     回っており、その差額は14,701,303円であり                            回っており、その差額は17,980,048円であり
     ます。                            ます。
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     (損益及び剰余金計算書に関する注記)
                  前期                            当期
             自  2019年4月16日                          自  2019年10月16日
             至  2019年10月15日                          至  2020年4月15日
     分配金の計算過程                            分配金の計算過程
     (2019年4月16日から2019年5月15日までの計                            (2019年10月16日から2019年11月15日までの計
     算期間)                            算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における解約に伴う当期純利益
     控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     用を控除した額(0円)、信託約款に規定される                            額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の
     収益調整金(3,457,056円)及び分配準備積立金                            有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
     (25,927,322円)より分配対象収益は                            欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
     29,384,378円(1万口当たり7,749.39円)であ                            れる収益調整金(3,625,011円)及び分配準備積
     り、うち113,754円(1万口当たり30円)を分配                            立金(26,498,202円)より分配対象収益は
     金額としております。                            30,123,213円(1万口当たり7,745.07円)であ
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            り、うち116,680円(1万口当たり30円)を分配
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            金額としております。
     充当する方法によっております。                             なお、分配金の計算過程においては、親投
                                 資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                 充当する方法によっております。
     (2019年5月16日から2019年6月17日までの計                            (2019年11月16日から2019年12月16日までの計

     算期間)                            算期間)
      計算期間末における解約に伴う当期純損失                             計算期間末における解約に伴う当期純利益
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の                            額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の
     有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越                            有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
     欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ                            欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
     れる収益調整金(3,479,638円)及び分配準備積                            れる収益調整金(3,767,956円)及び分配準備積
     立金(25,874,521円)より分配対象収益は                            立金(26,497,526円)より分配対象収益は
     29,354,159円(1万口当たり7,719.38円)であ                            30,265,482円(1万口当たり7,715.07円)であ
     り、うち114,079円(1万口当たり30円)を分配                            り、うち117,686円(1万口当たり30円)を分配
     金額としております。                            金額としております。
      なお、分配金の計算過程においては、親投                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                            充当する方法によっております。
     (2019年6月18日から2019年7月16日までの計                            (2019年12月17日から2020年1月15日までの計

     算期間)                            算期間)
      計算期間末における解約に伴う当期純利益                             計算期間末における配当等収益から費用を
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                            控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費
     額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の                            用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、
     有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越                            信託約款に規定される収益調整金(3,805,987
     欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ                            円)及び分配準備積立金(26,497,526円)より分
     れる収益調整金(3,504,779円)及び分配準備積                            配対象収益は30,303,513円(1万口当たり
     立金(25,874,283円)より分配対象収益は                            7,685.07円)であり、うち118,294円(1万口当
     29,379,062円(1万口当たり7,689.38円)であ                            たり30円)を分配金額としております。
     り、うち114,621円(1万口当たり30円)を分配                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     金額としております。                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            充当する方法によっております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。
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     (2019年7月17日から2019年8月15日までの計                            (2020年1月16日から2020年2月17日までの計
     算期間)                            算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における解約に伴う当期純損失
     控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     用を控除した額(0円)、信託約款に規定される                            額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
     収益調整金(3,543,315円)及び分配準備積立金                            有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
     (25,873,959円)より分配対象収益は                            欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
     29,417,274円(1万口当たり7,659.38円)であ                            れる収益調整金(3,858,722円)及び分配準備積
     り、うち115,220円(1万口当たり30円)を分配                            立金(26,496,049円)より分配対象収益は
     金額としております。                            30,354,771円(1万口当たり7,655.06円)であ
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            り、うち118,959円(1万口当たり30円)を分配
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            金額としております。
     充当する方法によっております。                             なお、分配金の計算過程においては、親投
                                 資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                 充当する方法によっております。
     (2019年8月16日から2019年9月17日までの計                            (2020年2月18日から2020年3月16日までの計

     算期間)                            算期間)
      計算期間末における解約に伴う当期純利益                             計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(677,659円)、解約に伴う当期純利益金額分                            額(744,462円)、解約に伴う当期純損失金額分
     配後の有価証券売買等損益から費用を控除し                            配後の有価証券売買等損益から費用を控除し
     た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金                            た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金
     (3,571,305円)及び分配準備積立金                            (3,863,070円)及び分配準備積立金
     (25,857,232円)より分配対象収益は                            (26,492,897円)より分配対象収益は
     30,106,196円(1万口当たり7,805.06円)であ                            31,100,429円(1万口当たり7,812.08円)であ
     り、うち115,717円(1万口当たり30円)を分配                            り、うち119,431円(1万口当たり30円)を分配
     金額としております。                            金額としております。
      なお、分配金の計算過程においては、親投                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                            充当する方法によっております。
     (2019年9月18日から2019年10月15日までの計                            (2020年3月17日から2020年4月15日までの計

     算期間)                            算期間)
      計算期間末における解約に伴う当期純損失                             計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の                            額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
     有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越                            有価証券売買等損益から費用を控除した額(0
     欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ                            円)、信託約款に規定される収益調整金
     れる収益調整金(3,597,221円)及び分配準備積                            (3,913,782円)及び分配準備積立金
     立金(26,510,702円)より分配対象収益は                            (27,237,252円)より分配対象収益は
     30,107,923円(1万口当たり7,775.07円)であ                            31,151,034円(1万口当たり7,782.08円)であ
     り、うち116,170円(1万口当たり30円)を分配                            り、うち120,087円(1万口当たり30円)を分配
     金額としております。                            金額としております。
      なお、分配金の計算過程においては、親投                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                            充当する方法によっております。
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     (金融商品に関する注記)
     Ⅰ  金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す            証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
       る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
     2.金融商品の内容            当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を主要投資

       及び金融商品に          対象としております。
       係るリスク           投資する投資信託受益証券は、インベスコ マネープール・ファンド
                 (適格機関投資家私募投信)、親投資信託受益証券は、インベスコ 世
                 界高利回り債券 マザーファンドです。
                  投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、信用リスク等にさらさ
                 れております。
                  親投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、デリバティブの価格
                 変動リスク、信用リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク、流動
                 性リスク等にさらされております。
                  また、親投資信託受益証券は、為替予約取引を利用しております。当
                 該デリバティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を
                 確定することに限定しているため、親投資信託受益証券に対して重大な
                 影響をおよぼすものではありません。また、親投資信託受益証券が利用
                 している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定し
                 ているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認
                 識しております。
     3.金融商品に係る            取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従

       リスク管理体制          い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
                 す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
                 討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
                  RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といい
                 ます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
                 を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
                 告します。
     Ⅱ  金融商品の時価等に関する事項

                         前期                       当期
        項 目
                    (2019年10月15日現在)                       (2020年4月15日現在)
     1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は期末の時価で                        同左
       上額、時価及         計上しているため、その差額はあり
       びこれらの差         ません。
       額
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法          「(重要な会計方針に係る事項に                        同左
                関する注記)」に記載しておりま
                す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

                 該当事項はありません。                        同左
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               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品
                 上記以外の金融商品については、                        同左
                短期間で決済されることから、時価
                は帳簿価額と近似しているため、当
                該金融商品の時価を帳簿価額として
                おります。
     3.金融商品の時           金融商品の時価には、市場価格に                        同左

       価等に関する         基づく価額のほか、市場価格がない
       事項の補足事         場合には合理的に算定された価額が
       項         含まれております。当該価額の算定
               においては一定の前提条件等を採用
               しているため、異なる前提条件等に
               よった場合、当該価額が異なること
               もあります。
     (有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
                           前期                     当期
                      (2019年10月15日現在)                     (2020年4月15日現在)
         種  類
                       当特定期間の損益に                     当特定期間の損益に
                      含まれた評価差額(円)                     含まれた評価差額(円)
      投資信託受益証券                               △5                     △5
      親投資信託受益証券                             66,659                   △172,077
         合  計                          66,654                   △172,082
     (デリバティブ取引等に関する注記)

                  前期                            当期
            (2019年10月15日現在)                            (2020年4月15日現在)
       該当事項はありません。                            同左
     (関連当事者との取引に関する注記)

                  前期                            当期
             自  2019年4月16日                          自  2019年10月16日
             至  2019年10月15日                          至  2020年4月15日
       該当事項はありません。                            同左
     (1口当たり情報に関する注記)

                  前期                            当期
            (2019年10月15日現在)                            (2020年4月15日現在)
          1口当たり純資産額 0.6204円                            1口当たり純資産額 0.5508円
         (1万口当たり純資産額 6,204円)                            (1万口当たり純資産額 5,508円)
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     (4)  【附属明細表】

     第1 有価証券明細表
      ①株式
       該当事項はありません。
      ②株式以外の有価証券

     (投資信託受益証券)
                                               (2020年4月15日現在)
        種類              銘柄               口数          評価額(円)          備考
     投資信託        インベスコ マネープール・
     受益証券        ファンド(適格機関投資家私募                          50,000             49,805
              投信)
              合計                          50,000             49,805
     (親投資信託受益証券)

                                               (2020年4月15日現在)
        種類              銘柄              券面総額            評価額(円)          備考
     親投資信託        インベスコ 世界高利回り債
                                     22,961,502             22,137,184
     受益証券        券 マザーファンド
              合計                        22,961,502             22,137,184
     ( 注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

     第2 信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
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     【インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)】

     (1)【貸借対照表】
                                                      (単位:円)
                                     前期              当期
                                 (2019年10月15日現在)              (2020年4月15日現在)
      資産の部
        流動資産
         投資信託受益証券                                49,825              49,805
                                        12,330,445              11,024,885
         親投資信託受益証券
                                            -            180,514
         派生商品評価勘定
                                            59              -
         未収入金
                                        12,380,329              11,255,204
         流動資産合計
                                        12,380,329              11,255,204
        資産合計
      負債の部
        流動負債
                                         141,257                 -
         派生商品評価勘定
                                          46,432              47,707
         未払収益分配金
                                            59              -
         未払解約金
                                           307              292
         未払受託者報酬
                                          8,160              7,727
         未払委託者報酬
                                          1,004               947
         その他未払費用
                                         197,219               56,673
         流動負債合計
                                         197,219               56,673
        負債合計
      純資産の部
        元本等
                                        15,477,623              15,902,634
         元本
         剰余金
                                       △ 3,294,513             △ 4,704,103
           期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                        13,665,871              13,188,796
           (分配準備積立金)
                                        12,183,110              11,198,531
         元本等合計
                                        12,183,110              11,198,531
        純資産合計
                                        12,380,329              11,255,204
      負債純資産合計
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     (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                     前期              当期
                                 自  2019年4月16日             自  2019年10月16日
                                 至  2019年10月15日             至  2020年4月15日
      営業収益
                                        △ 190,438             △ 971,813
        有価証券売買等損益
                                         211,317              △ 5,715
        為替差損益
                                          20,879             △ 977,528
        営業収益合計
      営業費用
                                          2,002              1,988
        受託者報酬
                                          53,065              53,224
        委託者報酬
                                          6,524              6,554
        その他費用
                                          61,591              61,766
        営業費用合計
                                         △ 40,712            △ 1,039,294
      営業利益又は営業損失(△)
                                         △ 40,712            △ 1,039,294
      経常利益又は経常損失(△)
                                         △ 40,712            △ 1,039,294
      当期純利益又は当期純損失(△)
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                           △ ▶           △ 57,332
      約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
                                       △ 2,909,111             △ 3,294,513
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                           363            295,030
      剰余金増加額又は欠損金減少額
        当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                           363            295,030
        少額
                                          69,048              440,109
      剰余金減少額又は欠損金増加額
        当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                          69,048              440,109
        加額
                                         276,009              282,549
      分配金
                                       △ 3,294,513             △ 4,704,103
      期末剰余金又は期末欠損金(△)
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     (3)  【注記表】

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価           (1)投資信託受益証券
       基準及び評価方            移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
       法           す。
                 (2)親投資信託受益証券

                   移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
                  ます。
     2.デリバティブ等           為替予約取引

       の評価基準及び           為替予約の評価は、原則として、当ファンドの特定期間末日における
       評価方法          わが国の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
     (貸借対照表に関する注記)

                  前期                            当期
            (2019年10月15日現在)                            (2020年4月15日現在)
     1.期首元本額                   15,134,527円         1.期首元本額                   15,477,623円
      期中追加設定元本額                     344,858円        期中追加設定元本額                    1,465,882円
      期中解約元本額                      1,762円      期中解約元本額                    1,040,871円
     2.特定期間末日における受益権の総数                            2.特定期間末日における受益権の総数

                         15,477,623口                            15,902,634口
     3.元本の欠損                            3.元本の欠損

      貸借対照表上の純資産額が元本総額を下                             貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
     回っており、その差額は3,294,513円でありま                            回っており、その差額は4,704,103円でありま
     す。                            す。
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                                                 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     (損益及び剰余金計算書に関する注記)
                  前期                            当期
             自  2019年4月16日                          自  2019年10月16日
             至  2019年10月15日                          至  2020年4月15日
     分配金の計算過程                            分配金の計算過程
     (2019年4月16日から2019年5月15日までの計                            (2019年10月16日から2019年11月15日までの計
     算期間)                            算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における解約に伴う当期純損失
     控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     用を控除した額(0円)、信託約款に規定される                            額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
     収益調整金(721,007円)及び分配準備積立金                            有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
     (13,322,326円)より分配対象収益は                            欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
     14,043,333円(1万口当たり9,244.58円)であ                            れる収益調整金(765,457円)及び分配準備積立
     り、うち45,572円(1万口当たり30円)を分配                            金(13,665,540円)より分配対象収益は
     金額としております。                            14,430,997円(1万口当たり9,288.36円)であ
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            り、うち46,609円(1万口当たり30円)を分配
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            金額としております。
     充当する方法によっております。                             なお、分配金の計算過程においては、親投
                                 資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                 充当する方法によっております。
     (2019年5月16日から2019年6月17日までの計                            (2019年11月16日から2019年12月16日までの計

     算期間)                            算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における配当等収益から費用を
     控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費                            控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費
     用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、                            用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、
     信託約款に規定される収益調整金(728,331円)                            信託約款に規定される収益調整金(773,838円)
     及び分配準備積立金(13,322,326円)より分配                            及び分配準備積立金(13,665,540円)より分配
     対象収益は14,050,657円(1万口当たり                            対象収益は14,439,378円(1万口当たり
     9,214.58円)であり、うち45,744円(1万口当                            9,258.36円)であり、うち46,788円(1万口当
     たり30円)を分配金額としております。                            たり30円)を分配金額としております。
      なお、分配金の計算過程においては、親投                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                            充当する方法によっております。
     (2019年6月18日から2019年7月16日までの計                            (2019年12月17日から2020年1月15日までの計

     算期間)                            算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における配当等収益から費用を
     控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費                            控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費
     用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、                            用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、
     信託約款に規定される収益調整金(735,344円)                            信託約款に規定される収益調整金(781,891円)
     及び分配準備積立金(13,322,326円)より分配                            及び分配準備積立金(13,665,540円)より分配
     対象収益は14,057,670円(1万口当たり                            対象収益は14,447,431円(1万口当たり
     9,184.58円)であり、うち45,917円(1万口当                            9,228.36円)であり、うち46,966円(1万口当
     たり30円)を分配金額としております。                            たり30円)を分配金額としております。
      なお、分配金の計算過程においては、親投                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                            充当する方法によっております。
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                                                 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     (2019年7月17日から2019年8月15日までの計                            (2020年1月16日から2020年2月17日までの計
     算期間)                            算期間)
      計算期間末における解約に伴う当期純損失                             計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の                            額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
     有価証券売買等損益から費用を控除した額(0                            有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
     円)、信託約款に規定される収益調整金                            欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
     (741,478円)及び分配準備積立金(13,322,167                            れる収益調整金(791,605円)及び分配準備積立
     円)より分配対象収益は14,063,645円(1万口                            金(13,665,428円)より分配対象収益は
     当たり9,154.58円)であり、うち46,087円(1                            14,457,033円(1万口当たり9,198.36円)であ
     万口当たり30円)を分配金額としております。                            り、うち47,150円(1万口当たり30円)を分配
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            金額としております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     充当する方法によっております。                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                 充当する方法によっております。
     (2019年8月16日から2019年9月17日までの計                            (2020年2月18日から2020年3月16日までの計

     算期間)                            算期間)
      計算期間末における解約に伴う当期純損失                             計算期間末における配当等収益から費用を
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                            控除した額(387,937円)、有価証券売買等損益
     額(345,067円)、解約に伴う当期純損失金額分                            から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定
     配後の有価証券売買等損益から費用を控除し                            される収益調整金(800,337円)及び分配準備積
     た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金                            立金(13,664,016円)より分配対象収益は
     (748,576円)及び分配準備積立金(13,320,870                            14,852,290円(1万口当たり9,414.26円)であ
     円)より分配対象収益は14,414,513円(1万口                            り、うち47,329円(1万口当たり30円)を分配
     当たり9,348.36円)であり、うち46,257円(1                            金額としております。
     万口当たり30円)を分配金額としております。                             なお、分配金の計算過程においては、親投
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            充当する方法によっております。
     充当する方法によっております。
     (2019年9月18日から2019年10月15日までの計                            (2020年3月17日から2020年4月15日までの計

     算期間)                            算期間)
      計算期間末における解約に伴う当期純損失                             計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の                            額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
     有価証券売買等損益から費用を控除した額(0                            有価証券売買等損益から費用を控除した額(0
     円)、信託約款に規定される収益調整金                            円)、信託約款に規定される収益調整金
     (756,765円)及び分配準備積立金(13,665,871                            (1,734,596円)及び分配準備積立金
     円)より分配対象収益は14,422,636円(1万口                            (13,188,796円)より分配対象収益は
     当たり9,318.37円)であり、うち46,432円(1                            14,923,392円(1万口当たり9,384.22円)であ
     万口当たり30円)を分配金額としております。                            り、うち47,707円(1万口当たり30円)を分配
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            金額としております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     充当する方法によっております。                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                 充当する方法によっております。
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     (金融商品に関する注記)
     Ⅰ  金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す            証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
       る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
     2.金融商品の内容            当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を主要投資

       及び金融商品に          対象としております。
       係るリスク           投資する投資信託受益証券は、インベスコ マネープール・ファンド
                 (適格機関投資家私募投信)、親投資信託受益証券は、インベスコ 世
                 界高利回り債券 マザーファンドです。
                  また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバ
                 ティブ取引は、為替相場の変動により価値の変動が生ずることもありま
                 すが、取引の利用目的を為替ヘッジ目的、円貨確定目的に限定している
                 ため当ファンドに対して重大な影響をおよぼすものではありません。ま
                 た、当ファンドが利用している為替予約取引の相手方は社内ルールに
                 従った金融機関に限定しているため、相手方の契約不履行に係る信用リ
                 スクはほとんどないと認識しております。
                  投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、信用リスク等にさらさ
                 れております。
                  親投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、デリバティブの価格
                 変動リスク、信用リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク、流動
                 性リスク等にさらされております。
                  また、親投資信託受益証券は、為替予約取引を利用しております。当
                 該デリバティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を
                 確定することに限定しているため、親投資信託受益証券に対して重大な
                 影響をおよぼすものではありません。また、親投資信託受益証券が利用
                 している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定し
                 ているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認
                 識しております。
     3.金融商品に係る            取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従

       リスク管理体制          い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
                 す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
                 討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
                  RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といい
                 ます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
                 を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
                 告します。
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                                                 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     Ⅱ  金融商品の時価等に関する事項
                         前期                       当期
        項 目
                    (2019年10月15日現在)                       (2020年4月15日現在)
     1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は期末の時価で                        同左
       上額、時価        計上しているため、その差額はあり
       及びこれら        ません。
       の差額
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法          「(重要な会計方針に係る事項に                        同左
                関する注記)」に記載しておりま
                す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

                 「(デリバティブ取引等に関する                        同左
                注記)」に記載しております。
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

                 上記以外の金融商品については、                        同左
                短期間で決済されることから、時価
                は帳簿価額と近似しているため、当
                該金融商品の時価を帳簿価額として
                おります。
     3.金融商品の時           金融商品の時価には、市場価格に                        同左

       価等に関す        基づく価額のほか、市場価格がない
       る事項の補        場合には合理的に算定された価額が
       足事項        含まれております。当該価額の算定
               においては一定の前提条件等を採用
               しているため、異なる前提条件等に
               よった場合、当該価額が異なること
               もあります。
     (有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
                           前期                     当期
                      (2019年10月15日現在)                     (2020年4月15日現在)
         種  類
                       当特定期間の損益に                     当特定期間の損益に
                      含まれた評価差額(円)                     含まれた評価差額(円)
      投資信託受益証券                               △5                     △5
      親投資信託受益証券                             33,976                    △45,743
         合  計                          33,971                    △45,748
     (デリバティブ取引等に関する注記)

     取引の時価等に関する事項
     通貨関連
     前期(2019年10月15日現在)
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                                   うち
            種  類             契約額等(円)                 時価(円)         評価損益(円)
                                  1年超
     市場取引以外の取引
     為替予約取引
      売  建
       アメリカドル                      11,804,023          -     11,945,280           △141,257
            合  計                11,804,023          -     11,945,280           △141,257
     当期(2020年4月15日現在)

                                   うち
            種  類             契約額等(円)                 時価(円)         評価損益(円)
                                  1年超
     市場取引以外の取引
     為替予約取引
      買  建
       アメリカドル                      1,166,888          -      1,167,281               393
      売  建

       アメリカドル                      11,360,317          -     11,180,196             180,121
            合  計                12,527,205          -     12,347,477             180,514
     ( 注)時価の算定方法

       為替予約の時価
        (1)当特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しておりま
          す。
         ①同特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表
           されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
         ②同特定期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっ
           ております。
          イ)同特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物
             相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価
             しております。
          ロ)同特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い
             発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
        (2)同特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同特定期間末日の対顧客
          電信売買相場の仲値により評価しております。
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     (関連当事者との取引に関する注記)
                  前期                            当期
             自  2019年4月16日                          自  2019年10月16日
             至  2019年10月15日                          至  2020年4月15日
       該当事項はありません。                            同左
     (1口当たり情報に関する注記)

                  前期                            当期
            (2019年10月15日現在)                            (2020年4月15日現在)
          1口当たり純資産額 0.7871円                            1口当たり純資産額 0.7042円
         (1万口当たり純資産額 7,871円)                            (1万口当たり純資産額 7,042円)
     (4)  【附属明細表】

     第1 有価証券明細表
      ①株式
       該当事項はありません。
      ②株式以外の有価証券

     (投資信託受益証券)
                                               (2020年4月15日現在)
        種類              銘柄               口数          評価額(円)          備考
     投資信託        インベスコ マネープール・
     受益証券        ファンド(適格機関投資家私募                          50,000             49,805
              投信)
              合計                          50,000             49,805
     (親投資信託受益証券)

                                               (2020年4月15日現在)
        種類              銘柄              券面総額            評価額(円)          備考
     親投資信託        インベスコ 世界高利回り債
                                     11,435,417             11,024,885
     受益証券        券 マザーファンド
              合計                        11,435,417             11,024,885
     ( 注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

     第2 信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。
     参考情報

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                                                 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      当ファンドは、「インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド」受益証券及び「インベス
     コ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券を主要投資対象としており、
     貸 借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、「インベスコ マネープール・ファ
     ンド(適格機関投資家私募投信)」、「親投資信託受益証券」は、すべて「インベスコ 世界高利
     回り債券 マザーファンド」の受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
     「インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド」の状況

      なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
     貸借対照表

                                                      (単位:円)
                             (2019年10月15日現在)                (2020年4月15日現在)
                         注記
             区 分
                         番号
                                 金  額                金  額
     資産の部
      流動資産
       預金                                     40                39
       コール・ローン                                  558,655                754,010
       投資証券                                35,879,402                32,408,890
       流動資産合計                                36,438,097                33,162,939
      資産合計                                36,438,097                33,162,939
     負債の部
      流動負債
       未払解約金                                     59                -
       未払利息                                      1                2
       流動負債合計                                     60                 2
      負債合計                                     60                 2
     純資産の部
      元本等
       元本                                34,742,275                34,396,919
       剰余金
        剰余金又は欠損金(△)                                1,695,762               △1,233,982
       元本等合計                                36,438,037                33,162,937
      純資産合計                                36,438,037                33,162,937
     負債純資産合計                                36,438,097                33,162,939
     注記表

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
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      1.有価証券の評価            投資証券
       基準及び評価方           移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
       法           時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金融
                 商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するもの
                 をいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それ
                 に準ずる価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配相場に基づい
                 て評価しております。
      2.デリバティブ等            為替予約取引

       の評価基準及び           為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場
       評価方法          の仲値によって計算しております。
      3.その他財務諸表            外貨建取引等の処理基準

       作成のための基           外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12
       本となる重要な          年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもっ
       事項          て記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通
                 貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金
                 勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外
                 国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算
                 し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の
                 邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差
                 額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
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     ( 貸借対照表に関する注記)
                          (2019年10月15日現在)
     1.本書における開示対象ファンドの期首における
      当該親投資信託の元本額                                               34,722,784円
      同期中における追加設定元本額                                               1,456,475円
      同期中における解約元本額                                               1,436,984円
      同特定期間末日における元本の内訳

      (保有ファンド名)                                            (金  額)
      インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>
       (毎月決算型)                                             22,985,557円
      インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>
       (毎月決算型)                                             11,756,718円
      合計
                                                    34,742,275円
     2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における

      当該親投資信託の受益権の総数                                               34,742,275口
                          (2020年4月15日現在)

     1.本書における開示対象ファンドの期首における
      当該親投資信託の元本額                                               34,742,275円
      同期中における追加設定元本額                                               2,516,251円
      同期中における解約元本額                                               2,861,607円
      同特定期間末日における元本の内訳

      (保有ファンド名)                                            (金  額)
      インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>
       (毎月決算型)                                             22,961,502円
      インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>
       (毎月決算型)                                             11,435,417円
      合計
                                                    34,396,919円
     2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における

      当該親投資信託の受益権の総数                                               34,396,919口
     3.元本の欠損

      貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,233,982円でありま
     す。
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     (金融商品に関する注記)
     Ⅰ  金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す            証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
       る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
     2.金融商品の内容            当ファンドは、投資証券を主要投資対象としております。

       及び金融商品に           投資する主な投資証券は、インベスコ・グローバル・ハイ・インカ
       係るリスク          ム・ファンド         クラスC-SD投資信託証券(米ドル建て)です。
                  また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバ
                 ティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を確定する
                 ことに限定しているため、当ファンドに対して重大な影響をおよぼすも
                 のではありません。また、当ファンドが利用している為替予約取引の相
                 手方は社内ルールに従った金融機関に限定しているため、相手方の契約
                 不履行に係る信用リスクはほとんどないと認識しております。
                  投資証券は、債券の価格変動リスク、デリバティブの価格変動リス
                 ク、信用リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク、流動性リスク
                 等にさらされております。
     3.金融商品に係る            当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に

       リスク管理体制          記載しております。
     Ⅱ  金融商品の時価等に関する事項

        項 目            (2019年10月15日現在)                       (2020年4月15日現在)
     1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は本書における                        同左
       上額、時価        開示対象ファンドの特定期間末日の
       及びこれら        時価で計上しているため、その差額
       の差額        はありません。
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法          「(重要な会計方針に係る事項に                        同左
                関する注記)」に記載しておりま
                す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

                 該当事項はありません。                        同左
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

                 上記以外の金融商品については、                        同左
                短期間で決済されることから、時価
                は帳簿価額と近似しているため、当
                該金融商品の時価を帳簿価額として
                おります。
     3.金融商品の時           当ファンドに投資する証券投資信                        同左

       価等に関す        託の「(金融商品に関する注記)」に
       る事項の補        記載しております。
       足事項
     ( 有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
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                      (2019年10月15日現在)                     (2020年4月15日現在)
         種  類
                       当計算期間の損益に                     当計算期間の損益に
                      含まれた評価差額(円)                     含まれた評価差額(円)
         投資証券                        △487,220                    △3,488,354
         合  計                        △487,220                    △3,488,354
     ( 注)当   計算  期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの特定

        期間末日までの期間に対応する金額であります。
     (デリバティブ取引等に関する注記)

            (2019年10月15日現在)                            (2020年4月15日現在)
       該当事項はありません。                            同左
     (関連当事者との取引に関する注記)

             自  2019年4月16日                          自  2019年10月16日
             至  2019年10月15日                          至  2020年4月15日
       該当事項はありません。                            同左
     (1口当たり情報に関する注記)

            (2019年10月15日現在)                            (2020年4月15日現在)
          1口当たり純資産額 1.0488円                            1口当たり純資産額 0.9641円
        (1万口当たり純資産額 10,488円)                            (1万口当たり純資産額 9,641円)
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     附属明細表
     第1 有価証券明細表
      ①株式
       該当事項はありません。
      ②株式以外の有価証券(投資証券)

                                               (2020年4月15日現在)
                                              評価額
     種類     通貨          銘柄            口数                         備考
                                         単価         金額
     投資   アメリカ      インベスコ・グロー
     証券   ドル      バル・ハイ・インカ
               ム・ファンド         クラス
                                   27,817       10.87        302,378.15
               C-SD投資信託証券
               (米ドル建て)
               アメリカドル小計                    27,817               302,378.15
                                                 (32,408,890)
         合計                                         32,408,890
                                                 (32,408,890)
     ( 注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。

       2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書きであります。
       3.通貨の表示は、邦貨については円単位、外貨についてはその通貨の表記単位で表示しております。
       4.   外貨建有価証券の内訳
                                   組入投資証券
            通貨             銘柄数                     合計金額に対する比率
                                     時価比率
       アメリカドル               投資証券        1銘柄          100.00    %           100.00    %
     第2 信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
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      インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンドは、「インベスコ・グローバル・ハイ・インカ
     ム・ファンド」投資証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証
     券」は、同ファンドの投資証券です。
      なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
     「インベスコ・グローバル・ハイ・インカム・ファンド」投資証券の状況

      「インベスコ・グローバル・ハイ・インカム・ファンド」投資証券は、ルクセンブルグ籍外国投
     資法人が発行するクラスC-SD投資信託証券(米ドル建て)です。同投資信託は、現地の法律に基づ
     いて財務諸表が作成され、公認会計士により財務書類の監査を受けております。
      以下に掲載している2019年2月28日現在の純資産額計算書、損益計算書及び純資産額変動計算書

     及び投資有価証券明細表は、現地FINANCIAL                          STATEMENTSから抜粋しております。
     (1)純資産額計算書

                                              (2019年2月28日現在)
                                                  (単位:米ドル)
      資産
         投資有価証券、時価                                            405,395,357
      流動資産
         受益証券発行未収金                                               121,979
         その他の未収金                                             5,935,022
         銀行預金                                             1,459,737
         為替先物予約に係る未実現利益                                               157,600
         先物契約に係る未実現利益                                               29,643
         クレジット・デフォルト・スワップに係る未実現利                                               411,243
         益
       資産合計
                                                     413,510,581
      流動負債

         当座借越                                               533,718
         差入委託証拠金                                               13,821
         ブローカーに対する未払金                                             2,039,587
         受益証券買戻未払金                                               87,689
         その他の未払金                                               207,189
         現金担保                                               70,000
         為替先物予約に係る未実現損失                                               461,272
         クレジット・デフォルト・スワップに係る未実現損                                               180,945
         失
       負債合計
                                                      3,594,221
                                                     409,916,360

      純資産額
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     (2)損益計算書及び純資産額変動計算書
                                       (2019年2月28日に終了した年度)
                                                  (単位:米ドル)
      収益
       受取配当金                                                 54,424
       受取利息(債券)                                               9,936,038
       マーケットディスカウントの増価/(マーケットプレ
       ミアムの償却)                                               3,725,685
       スワップに係る純受取利息                                                105,954
       その他収益                                                 13,067
                                                     13,835,168
      費用
       運用及び投資顧問会社報酬                                               1,545,574
       サービス代行報酬                                                243,016
       保管報酬                                                 12,489
       ルクセンブルグの税金                                                 49,341
       事務代行費用                                                 36,415
       当座借越利息                                                 1,231
       スワップに係る純支払利息                                                 30,849
       その他運営費用                                                 6,200
       運営費用上限超過額                                                  (95)
       その他支払利息                                                 1,753
                                                      1,926,773
      当期投資純利益/(損失)
                                                     11,908,395
      支払及び未払分配金                                               (3,975,333)

      未実現の譲渡所得税に係る引当金の純(減)/増額                                                 (1,106)
      受益証券発行/(買戻)による純収益/(支払)金                                               405,027,742
      投資有価証券、デリバティブ及び外国通貨の処分に係る
      実現純利益/(損失)                                               (1,370,489)
      為替先物予約に係る未実現評価益/損の純変動額                                                (303,672)
      先物契約に係る未実現評価益/損の純変動額                                                  29,643
      クレジット・デフォルト・スワップに係る未実現評価
      益/損の純変動額                                                 230,298
      投資有価証券に係る未実現評価益/損の純変動額                                               (1,632,153)
      外国通貨及びその他取引に係る未実現評価益/損の純変
      動額                                                   3,035
      期首純資産額                                                     -
      期末純資産額
                                                     409,916,360
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     (3)投資有価証券明細表
                                             (2019年2月28日現在)
                                                     純資産に占
                                             時価
                 銘柄                額面/株数                    める割合
                                           (米ドル)
                                                      (%)
      公的な証券取引所に上場を認められているまたは他の規制市場で取引されている譲渡性のあ
      る有価証券
      債券
      アンゴラ
       Angolan     Government       International
                                    883,000          948,369           0.23
       Bond   9.375%     USD   08/05/2048
      アルゼンチン
       Argentina       Bonar    Bonds    8.75%    USD
                                  2,850,000          2,793,000            0.68
       07/05/2024
       Argentina       Treasury      Bill   0%  ARS
                                  20,870,000            547,659           0.13
       31/07/2020
       Argentine       Republic      Government
       International         Bond   2.5%   USD            1,000,000            586,250           0.14
       31/12/2038
       Argentine       Republic      Government
       International         Bond   3.375%     EUR            554,000          537,805           0.13
       15/01/2023
       Argentine       Republic      Government
       International         Bond   5.25%    EUR            176,000          156,779           0.04
       15/01/2028
       Argentine       Republic      Government
       International         Bond   5.625%     USD            250,000          226,190           0.06
       26/01/2022
       Argentine       Republic      Government
       International         Bond   5.875%     USD          1,324,000          1,042,650            0.25
       11/01/2028
       Argentine       Republic      Government
       International         Bond   6.625%     USD          1,200,000            984,000           0.24
       06/07/2028
       Argentine       Republic      Government
       International         Bond   6.875%     USD          1,380,000          1,319,625            0.32
       22/04/2021
       Argentine       Republic      Government
       International         Bond   6.875%     USD            350,000          293,522           0.07
       26/01/2027
       Argentine       Republic      Government
       International         Bond   7.5%   USD            1,534,000          1,350,879            0.33
       22/04/2026
       Autonomous       City   of  Buenos     Aires
                                    200,000          185,000           0.05
       Argentina       7.5%   USD   01/06/2027
       Autonomous       City   of  Buenos     Aires
                                    134,000          134,670           0.03
       Argentina       8.95%    USD   19/02/2021
       Banco    Hipotecario        SA  9.75%    USD
                                  1,552,000          1,565,580            0.38
       30/11/2020
       Generacion       Mediterranea         SA  /
       Generacion       Frias    SA  / Central
                                    650,000          600,438           0.15
       Termica     Roca   SA  9.625%     USD
       27/07/2023
       Province      of  Santa    Fe  6.9%   USD
                                    500,000          391,775           0.10
       01/11/2027
       Provincia       de  Buenos     Aires/Argentina
                                    500,000          431,875           0.11
       6.5%   USD   15/02/2023
       Provincia       de  Mendoza     Argentina
                                    150,000          132,563           0.03
       8.375%     USD   19/05/2024
       Transportadora          de  Gas   del   Sur   SA
                                    400,000          379,604           0.09
       6.75%    USD   02/05/2025
                                  71/128

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                                            13,659,864             3.33
      オーストラリア
       Adani    Abbot    Point    Terminal      Pty   Ltd
                                    820,000          726,707           0.18
       4.45%    USD   15/12/2022
      オーストリア
       Erste    Group    Bank   AG  FRN   EUR
                                  2,000,000          2,480,221            0.60
       Perpetual
       JBS   Investments        GmbH   7.25%    USD
                                  1,640,000          1,704,452            0.42
       03/04/2024
       JBS   Investments        II  GmbH   7%  USD
                                  1,465,000          1,510,781            0.37
       15/01/2026
       Suzano     Austria     GmbH   5.75%    USD
                                    500,000          529,350           0.13
       14/07/2026
       Suzano     Austria     GmbH   7%  USD
                                    390,000          427,537           0.10
       16/03/2047
                                             6,652,341            1.62
      アゼルバイジャン
       Republic      of  Azerbaijan       International
                                    850,000          871,593           0.21
       Bond   4.75%    USD   18/03/2024
      バーレーン
       Bahrain     Government       International
                                    800,000          833,000           0.20
       Bond   144A   6.125%     USD   05/07/2022
       Bahrain     Government       International
                                    700,000          739,375           0.18
       Bond   7%  USD   12/10/2028
       Bahrain     Government       International
                                    200,000          206,500           0.05
       Bond   7.5%   USD   20/09/2047
       Oil   and   Gas   Holding     Co  BSCC/The      7.5%
                                    200,000          210,678           0.05
       USD   25/10/2027
       Oil   and   Gas   Holding     Co  BSCC/The
                                    400,000          438,000           0.11
       8.375%     USD   07/11/2028
                                             2,427,553            0.59
      バルバドス
       Barbados      Government       International
                                    200,000          115,500           0.03
       Bond   7%  USD   04/08/2022
      バミューダ
       Digicel     Group    One   Ltd   8.25%    USD
                                    501,000          370,740           0.09
       30/12/2022
       Digicel     Group    Two   Ltd   8.25%    USD
                                    474,000          215,670           0.06
       30/09/2022
       Digicel     Group    Two   Ltd   9.125%     USD
                                    700,000          250,250           0.06
       01/04/2024
       Digicel     Ltd   6.75%    USD   01/03/2023
                                  1,100,000            827,750           0.20
       Fly   Leasing     Ltd   5.25%    USD   15/10/2024
                                  2,066,000          1,973,030            0.48
       Geopark     Ltd   6.5%   USD   21/09/2024
                                    653,000          642,389           0.16
       Inkia    Energy     Ltd   5.875%     USD
                                    540,000          522,455           0.13
       09/11/2027
                                             4,802,284            1.18
      ブラジル
       Banco    BTG   Pactual     SA/Cayman       Islands
                                  1,000,000          1,002,500            0.24
       FRN   USD   15/02/2029
       Banco    BTG   Pactual     SA/Cayman       Islands
                                    271,000          271,172           0.07
       5.5%   USD   31/01/2023
       Banco    do  Brasil     SA/Cayman       FRN   USD
                                    730,000          789,677           0.19
       Perpetual
       Banco    Nacional      de  Desenvolvimento
       Economico       e Social     4.75%    USD            945,000          956,822           0.24
       09/05/2024
       Brazilian       Government       International
                                    800,000          732,000           0.18
       Bond   5%  USD   27/01/2045
       Brazilian       Government       International
                                    300,000          352,500           0.08
       Bond   7.125%     USD   20/01/2037
                                  72/128

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       Natura     Cosmeticos       SA  5.375%     USD
                                    800,000          809,376           0.20
       01/02/2023
                                             4,914,047            1.20
      カメルーン
       Republic      of  Cameroon      International
                                    200,000          215,432           0.05
       Bond   9.5%   USD   19/11/2025
      カナダ
       Air   Canada     7.75%    USD   15/04/2021
                                    445,000          479,487           0.12
       Bausch     Health     Cos   Inc   144A   5.625%
                                  1,718,000          1,721,651            0.42
       USD   01/12/2021
       Bombardier       Inc   144A   8.75%    USD
                                  1,785,000          1,959,038            0.48
       01/12/2021
       Canacol     Energy     Ltd   7.25%    USD
                                    900,000          902,250           0.22
       03/05/2025
       First    Quantum     Minerals      Ltd   6.875%
                                    500,000          467,500           0.11
       USD   01/03/2026
       First    Quantum     Minerals      Ltd   144A   7%
                                    660,000          672,375           0.16
       USD   15/02/2021
       First    Quantum     Minerals      Ltd   7.25%    USD
                                    300,000          303,750           0.07
       15/05/2022
       First    Quantum     Minerals      Ltd   7.25%    USD
                                  2,480,000          2,433,500            0.59
       01/04/2023
       First    Quantum     Minerals      Ltd   7.5%   USD
                                    830,000          804,062           0.20
       01/04/2025
       Hudbay     Minerals      Inc   144A   7.625%     USD
                                  1,938,000          2,030,055            0.50
       15/01/2025
       Hulk   Finance     Corp   144A   7%  USD
                                  3,240,000          3,102,300            0.76
       01/06/2026
       Iron   Mountain      Canada     Operations       ULC
                                  1,000,000            764,573           0.19
       5.375%     CAD   15/09/2023
       Parkland      Fuel   Corp   144A   6%  USD
                                  2,440,000          2,409,500            0.59
       01/04/2026
       Precision       Drilling      Corp   5.25%    USD
                                  2,178,000          1,992,870            0.48
       15/11/2024
       St  Marys    Cement     Inc   Canada     5.75%    USD
                                    200,000          209,500           0.05
       28/01/2027
       Vale   Canada     Ltd   7.2%   USD   15/09/2032
                                    300,000          320,250           0.08
                                            20,572,661             5.02
      ケイマン諸島
       Braskem     Finance     Ltd   7.375%     USD
                                    716,000          725,845           0.18
       Perpetual
       China    Evergrande       Group    6.25%    USD
                                    200,000          187,000           0.05
       28/06/2021
       China    Evergrande       Group    7.5%   USD
                                    600,000          552,000           0.13
       28/06/2023
       China    Evergrande       Group    8.25%    USD
                                    200,000          190,500           0.05
       23/03/2022
       CIFI   Holdings      Group    Co  Ltd   5.5%   USD
                                    400,000          383,000           0.09
       23/01/2022
       Comunicaciones          Celulares       SA  Via
                                    200,000          206,369           0.05
       Comcel     Trust    6.875%     USD   06/02/2024
       Country     Garden     Holdings      Co  Ltd
                                    600,000          546,060           0.13
       5.125%     USD   17/01/2025
       Country     Garden     Holdings      Co  Ltd   7.5%
                                    200,000          203,750           0.05
       USD   09/03/2020
       Dar   Al-Arkan      Sukuk    Co  Ltd   6.875%     USD
                                    620,000          588,928           0.14
       21/03/2023
       Kaisa    Group    Holdings      Ltd   8.5%   USD
                                    650,000          553,312           0.14
       30/06/2022
       KWG   Group    Holdings      Ltd   9.85%    USD
                                    200,000          210,724           0.05
       26/11/2020
                                  73/128


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       Latam    Finance     Ltd   7%  USD   01/03/2026
                                    725,000          728,263           0.18
       Logan    Property      Holdings      Co  Ltd
                                    550,000          547,937           0.13
       6.375%     USD   07/03/2021
       Longfor     Group    Holdings      Ltd   4.5%   USD
                                    800,000          757,000           0.18
       16/01/2028
       Mumtalakat       Sukuk    Holding     Co  5.625%
                                    245,000          245,367           0.06
       USD   27/02/2024
       Noble    Holding     International         Ltd
                                  1,731,000          1,568,719            0.38
       7.75%    USD   15/01/2024
       Sagicor     Finance     2015   Ltd   8.875%     USD
                                    345,000          362,681           0.09
       11/08/2022
       Shimao     Property      Holdings      Ltd   5.2%
                                    650,000          625,625           0.15
       USD   30/01/2025
       Sunac    China    Holdings      Ltd   6.875%     USD
                                    215,000          214,463           0.05
       08/08/2020
       Sunac    China    Holdings      Ltd   7.35%    USD
                                    200,000          200,000           0.05
       19/07/2021
       Sunac    China    Holdings      Ltd   7.95%    USD
                                    400,000          399,000           0.10
       08/08/2022
       Times    China    Holdings      Ltd   6.25%    USD
                                    530,000          529,025           0.13
       23/01/2020
       Transocean       Inc   7.5%   USD   15/04/2031
                                    770,000          644,875           0.16
       Yestar     Healthcare       Holdings      Co  Ltd
                                    630,000          522,846           0.13
       6.9%   USD   15/09/2021
                                            11,693,289             2.85
      中国
       China    Construction         Bank   Corp   FRN   USD
                                    600,000          600,384           0.15
       Perpetual
       China    Merchants       Bank   Co  Ltd   FRN   USD
                                    600,000          575,358           0.14
       Perpetual
                                             1,175,742            0.29
      コロンビア
       Colombia      Telecomunicaciones             SA  ESP
                                    300,000          312,750           0.08
       FRN   USD   Perpetual
      コスタリカ
       Banco    Nacional      de  Costa    Rica   5.875%
                                  1,280,000          1,283,520            0.31
       USD   25/04/2021
      キュラソー島
       Teva   Pharmaceutical          Finance     Co  BV
                                    300,000          279,988           0.07
       2.95%    USD   18/12/2022
       Teva   Pharmaceutical          Finance     IV  BV
                                  1,960,000          1,912,379            0.46
       3.65%    USD   10/11/2021
                                             2,192,367            0.53
      ドミニカ共和国
       Dominican       Republic      International
                                    500,000          510,625           0.13
       Bond   5.5%   USD   27/01/2025
       Dominican       Republic      International
                                    425,000          441,462           0.11
       Bond   6%  USD   19/07/2028
       Dominican       Republic      International
                                  1,000,000            996,715           0.24
       Bond   6.5%   USD   15/02/2048
                                             1,948,802            0.48
      エクアドル
       Ecuador     Government       International
                                  1,050,000            993,563           0.24
       Bond   7.875%     USD   23/01/2028
       Ecuador     Government       International
                                  1,200,000          1,242,000            0.31
       Bond   9.625%     USD   02/06/2027
       Ecuador     Government       International
                                    800,000          830,000           0.20
       Bond   9.65%    USD   13/12/2026
       Ecuador     Government       International
                                  2,342,000          2,464,955            0.60
       Bond   10.5%    USD   24/03/2020
                                             5,530,518            1.35
                                  74/128

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      エジプト
       Egypt    Government       International         Bond
                                    400,000          400,000           0.10
       5.577%     USD   21/02/2023
       Egypt    Government       International         Bond
                                    328,000          352,048           0.09
       5.625%     EUR   16/04/2030
       Egypt    Government       International         Bond
                                    300,000          296,625           0.07
       5.875%     USD   11/06/2025
       Egypt    Government       International         Bond
                                    850,000          865,318           0.21
       6.2%   USD   01/03/2024
       Egypt    Government       International         Bond
                                    340,000          347,490           0.08
       7.6%   USD   01/03/2029
       Egypt    Government       International         Bond
                                    700,000          713,097           0.17
       8.5%   USD   31/01/2047
       Egypt    Government       International         Bond
                                    265,000          273,612           0.07
       8.7%   USD   01/03/2049
                                             3,248,190            0.79
      エルサルバドル
       El  Salvador      Government       International
                                    200,000          193,125           0.05
       Bond   5.875%     USD   30/01/2025
       El  Salvador      Government       International
                                    260,000          262,275           0.06
       Bond   7.625%     USD   01/02/2041
       El  Salvador      Government       International
                                    200,000          204,250           0.05
       Bond   7.65%    USD   15/06/2035
                                              659,650           0.16
      フランス
       Altice     France     SA/France       5.625%     EUR
                                  2,225,000          2,629,989            0.64
       15/05/2024
       Credit     Agricole      SA  FRN   USD   Perpetual
                                  1,700,000          1,895,349            0.46
       Societe     Generale      SA  FRN   USD
                                  2,270,000          2,240,683            0.55
       Perpetual
                                             6,766,021            1.65
      ガボン
       Gabon    Government       International         Bond
                                    300,000          291,750           0.07
       6.95%    USD   16/06/2025
      ドイツ
       Unitymedia       Hessen    GmbH   & Co  KG  /
       Unitymedia       NRW   GmbH   4.625%    EUR
                                  1,719,000          2,125,234            0.52
       15/02/2026
      ガーナ
       Ghana    Government       International         Bond
                                    950,000          990,969           0.24
       7.875%     USD   07/08/2023
      ホンジュラス
       Honduras      Government       International
                                    930,000          965,870           0.24
       Bond   6.25%    USD   19/01/2027
      香港
       Bank   of  East   Asia   Ltd/The     FRN   USD
                                    600,000          598,333           0.15
       Perpetual
       Industrial       & Commercial       Bank   of
                                    600,000          589,532           0.14
       China    Asia   Ltd   FRN   USD   Perpetual
                                             1,187,865            0.29
      インドネシア
       Saka   Energi     Indonesia       PT  4.45%    USD
                                    200,000          195,031           0.05
       05/05/2024
      アイルランド
       Alfa   Bank   AO  Via   Alfa   Bond   Issuance
                                    200,000          212,250           0.05
       Plc   7.75%    USD   28/04/2021
       Credit     Bank   of  Moscow     Via   CBOM
                                    500,000          567,950           0.14
       Finance     Plc   5.15%    EUR   20/02/2024
       Credit     Bank   of  Moscow     Via   CBOM
                                    200,000          200,500           0.05
       Finance     Plc   5.875%     USD   07/11/2021
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       GTLK   Europe     DAC   5.95%    USD   19/07/2021
                                    300,000          300,656           0.07
                                             1,281,356            0.31
      イタリア
       Fabric     BC  SpA   FRN   EUR   30/11/2024
                                  1,055,000          1,195,401            0.29
      ジャマイカ
       Jamaica     Government       International
                                    542,000          604,330           0.15
       Bond   6.75%    USD   28/04/2028
       Jamaica     Government       International
                                  1,217,000          1,449,751            0.35
       Bond   7.875%     USD   28/07/2045
       Jamaica     Government       International
                                    200,000          240,750           0.06
       Bond   8%  USD   15/03/2039
                                             2,294,831            0.56
      日本
       SoftBank      Group    Corp   4%  EUR
                                  2,465,000          2,981,734            0.73
       20/04/2023
       SoftBank      Group    Corp   FRN   USD
                                  1,460,000          1,314,204            0.32
       Perpetual
                                             4,295,938            1.05
      ケニア
       Kenya    Government       International         Bond
                                    300,000          310,125           0.08
       6.875%     USD   24/06/2024
      レバノン
       Lebanon     Government       International
                                  1,500,000          1,346,250            0.33
       Bond   6.4%   USD   26/05/2023
       Lebanon     Government       International
                                  1,000,000            835,000           0.20
       Bond   6.65%    USD   03/11/2028
                                             2,181,250            0.53
      ルクセンブルグ
       Altice     Financing       SA  7.5%   USD
                                  1,681,000          1,622,165            0.40
       15/05/2026
       Altice     Luxembourg       SA  144A   7.75%    USD
                                  1,675,000          1,666,625            0.41
       15/05/2022
       Gazprom     OAO   Via   Gaz   Capital     SA
                                    850,000          989,465           0.24
       2.949%     EUR   24/01/2024
       Gazprom     OAO   Via   Gaz   Capital     SA  5.15%
                                  1,055,000          1,052,033            0.26
       USD   11/02/2026
       Hidrovias       International         Finance     SARL
                                  2,723,000          2,546,032            0.62
       5.95%    USD   24/01/2025
       Intelsat      Connect     Finance     SA  144A
                                    963,000          941,332           0.23
       9.5%   USD   15/02/2023
       Intelsat      Jackson     Holdings      SA  5.5%
                                  2,065,000          1,899,160            0.46
       USD   01/08/2023
       Intelsat      Jackson     Holdings      SA  144A   8%
                                  1,656,000          1,732,590            0.42
       USD   15/02/2024
       Intelsat      Jackson     Holdings      SA  144A
                                  1,856,000          1,878,625            0.46
       8.5%   USD   15/10/2024
       Millicom      International         Cellular      SA
                                    562,000          536,710           0.13
       5.125%     USD   15/01/2028
       Minerva     Luxembourg       SA  5.875%     USD
                                    790,000          717,920           0.17
       19/01/2028
       Minerva     Luxembourg       SA  6.5%   USD
                                    300,000          289,878           0.07
       20/09/2026
       Puma   International         Financing       SA  5%
                                    397,000          340,427           0.08
       USD   24/01/2026
       Sberbank      of  Russia     Via   SB  Capital     SA
                                    400,000          416,000           0.10
       6.125%     USD   07/02/2022
       Telecom     Italia     Capital     SA  7.2%   USD
                                    135,000          134,663           0.03
       18/07/2036
       Telecom     Italia     Capital     SA  7.721%     USD
                                    903,000          930,090           0.23
       04/06/2038
                                  76/128


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       VTB   Bank   OJSC   Via   VTB   Capital     SA
                                    200,000          204,500           0.05
       6.95%    USD   17/10/2022
                                            17,898,215             4.36
      モーリシャス
       MTN   Mauritius       Investments        Ltd   5.373%
                                    560,000          559,300           0.14
       USD   13/02/2022
       MTN   Mauritius       Investments        Ltd   6.5%
                                    250,000          253,125           0.06
       USD   13/10/2026
                                              812,425           0.20
      メキシコ
       Axtel    SAB   de  CV  6.375%     USD
                                    200,000          196,800           0.05
       14/11/2024
       Controladora         Mabe   SA  de  CV  5.6%   USD
                                    605,000          605,000           0.15
       23/10/2028
       Credito     Real   SAB   de  CV  SOFOM    ER  9.5%
                                    500,000          516,875           0.13
       USD   07/02/2026
       Docuformas       SAPI   de  CV  9.25%    USD
                                    800,000          750,000           0.18
       11/10/2022
       Mexican     Bonos    7.5%   MXN   03/06/2027
                                  11,000,000            552,983           0.14
       Sixsigma      Networks      Mexico     SA  de  CV
                                    655,000          631,813           0.15
       7.5%   USD   02/05/2025
       TV  Azteca     SAB   de  CV  8.25%    USD
                                    592,000          577,792           0.14
       09/08/2024
       Unifin     Financiera       SAB   de  CV  SOFOM
                                    250,000          223,688           0.05
       ENR   7.375%     USD   12/02/2026
                                             4,054,951            0.99
      モンゴル
       Development        Bank   of  Mongolia      LLC
                                    571,000          584,255           0.14
       7.25%    USD   23/10/2023
       Mongolia      Government       International
                                    400,000          402,500           0.10
       Bond   5.125%     USD   05/12/2022
       Mongolia      Government       International
                                    400,000          451,431           0.11
       Bond   8.75%    USD   09/03/2024
                                             1,438,186            0.35
      多国籍
       Ardagh     Packaging       Finance     Plc   /
       Ardagh     Holdings      USA   Inc   144A   6%  USD      1,907,000          1,880,779            0.46
       15/02/2025
       Eagle    Intermediate         Global     Holding
       BV/Ruyi     US  Finance     LLC   5.375%     EUR         250,000          279,380           0.07
       01/05/2023
       Eagle    Intermediate         Global     Holding
       BV/Ruyi     US  Finance     LLC   144A   7.5%   USD      1,799,000          1,752,676            0.43
       01/05/2025
                                             3,912,835            0.96
      オランダ
       Darling     Global     Finance     BV  3.625%     EUR
                                  1,510,000          1,779,994            0.43
       15/05/2026
       IPD   3 BV  FRN   EUR   15/07/2022
                                  1,632,000          1,874,769            0.46
       Lukoil     International         Finance     BV
                                    600,000          602,715           0.15
       4.75%    USD   02/11/2026
       Maxeda     DIY   Holding     BV  6.125%     EUR
                                  1,140,000          1,250,690            0.30
       15/07/2022
       OCI   NV  144A   6.625%     USD   15/04/2023
                                  1,884,000          1,954,650            0.48
       OI  European      Group    BV  144A   4%  USD
                                  2,443,000          2,394,140            0.58
       15/03/2023
       Petrobras       Global     Finance     BV  4.75%
                                    500,000          627,379           0.15
       EUR   14/01/2025
       Petrobras       Global     Finance     BV  5.75%
                                  2,000,000          1,997,500            0.49
       USD   01/02/2029
                                  77/128


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       Petrobras       Global     Finance     BV  5.999%
                                  1,600,000          1,628,800            0.40
       USD   27/01/2028
       Petrobras       Global     Finance     BV  7.25%
                                  2,037,000          2,175,771            0.53
       USD   17/03/2044
       Petrobras       Global     Finance     BV  7.375%
                                    528,000          580,800           0.14
       USD   17/01/2027
       Petrobras       Global     Finance     BV  8.375%
                                  1,800,000          1,982,430            0.48
       USD   23/05/2021
       Republic      of  Angola     Via   Northern
                                    75,000          75,375          0.02
       Lights     III   BV  7%  USD   17/08/2019
       Teva   Pharmaceutical          Finance
                                    250,000          252,718           0.06
       Netherlands        III   BV  6%  USD   15/04/2024
       Teva   Pharmaceutical          Finance
       Netherlands        III   BV  6.75%    USD            200,000          204,694           0.05
       01/03/2028
                                            19,382,425             4.72
      ナイジェリア
       Nigeria     Government       International
                                    460,000          447,458           0.11
       Bond   7.625%     USD   28/11/2047
       Nigeria     Government       International
                                  1,000,000          1,093,035            0.27
       Bond   8.747%     USD   21/01/2031
                                             1,540,493            0.38
      オマーン
       Oman   Government       International         Bond
                                    500,000          473,778           0.11
       5.625%     USD   17/01/2028
       Oman   Sovereign       Sukuk    SAOC   5.932%     USD
                                    400,000          400,448           0.10
       31/10/2025
                                              874,226           0.21
      パキスタン
       Pakistan      Government       International
                                    200,000          191,000           0.05
       Bond   6.875%     USD   05/12/2027
      パナマ
       AES   El  Salvador      Trust    II  6.75%    USD
                                    550,000          520,443           0.12
       28/03/2023
       Avianca     Holdings      SA  / Avianca
       Leasing     LLC   / Grupo    Taca   Holdings
                                    200,000          195,700           0.05
       Ltd   8.375%     USD   10/05/2020
                                              716,143           0.17
      パプアニューギニア
       Papua    New   Guinea     Government
       International         Bond   8.375%     USD            795,000          846,675           0.21
       04/10/2028
      パラグアイ
       Paraguay      Government       International
                                    300,000          306,375           0.07
       Bond   4.625%     USD   25/01/2023
       Paraguay      Government       International
                                    550,000          565,114           0.14
       Bond   4.7%   USD   27/03/2027
       Paraguay      Government       International
                                    800,000          807,000           0.20
       Bond   5.4%   USD   30/03/2050
       Paraguay      Government       International
                                    200,000          218,500           0.05
       Bond   6.1%   USD   11/08/2044
                                             1,896,989            0.46
      ペルー
       Inretail      Pharma     SA  5.375%     USD
                                    500,000          517,500           0.12
       02/05/2023
       Peru   Government       Bond   144A   6.15%    PEN
                                  2,600,000            814,750           0.20
       12/08/2032
       Transportadora          de  Gas   del   Peru   SA
                                    395,000          396,975           0.10
       4.25%    USD   30/04/2028
                                             1,729,225            0.42
                                  78/128


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      セネガル
       Senegal     Government       International
                                    412,000          393,460           0.10
       Bond   6.25%    USD   23/05/2033
      シンガポール
       Indika     Energy     Capital     III   Pte   Ltd
                                    323,000          303,423           0.07
       5.875%     USD   09/11/2024
      南アフリカ
       Eskom    Holdings      SOC   Ltd   5.75%    USD
                                    600,000          600,000           0.15
       26/01/2021
       Eskom    Holdings      SOC   Ltd   6.35%    USD
                                    420,000          432,600           0.10
       10/08/2028
       Eskom    Holdings      SOC   Ltd   6.75%    USD
                                    400,000          406,000           0.10
       06/08/2023
       Republic      of  South    Africa     Government
                                  7,255,000            523,421           0.13
       Bond   7.25%    ZAR   15/01/2020
       Transnet      SOC   Ltd   4%  USD   26/07/2022
                                    700,000          682,500           0.17
       ZAR   Sovereign       Capital     Fund   Pty   Ltd
                                    800,000          797,360           0.19
       3.903%     USD   24/06/2020
                                             3,441,881            0.84
      スペイン
       CaixaBank       SA  FRN   EUR   Perpetual
                                  1,600,000          1,907,403            0.47
       Ibercaja      Banco    SA  FRN   EUR   28/07/2025          1,500,000          1,735,681            0.42
       Tendam     Brands     SAU   FRN   EUR   15/09/2024
                                  1,490,000          1,679,097            0.41
                                             5,322,181            1.30
      スリランカ
       Sri   Lanka    Government       International
                                    500,000          478,125           0.12
       Bond   6.75%    USD   18/04/2028
       Sri   Lanka    Government       International
                                    500,000          491,875           0.12
       Bond   6.85%    USD   03/11/2025
                                              970,000           0.24
      国際機関
       Africa     Finance     Corp   4.375%     USD
                                    600,000          604,989           0.15
       29/04/2020
      スイス
       UBS   Group    Funding     Switzerland        AG  FRN
                                  1,716,000          1,821,105            0.44
       USD   Perpetual
      トリニダード・トバゴ
       Petroleum       Co  of  Trinidad      & Tobago
                                    645,000          633,403           0.15
       Ltd   9.75%    USD   14/08/2019
      トルコ
       Akbank     T.A.S.     FRN   USD   16/03/2027
                                    650,000          605,371           0.15
       Akbank     T.A.S.     5.125%     USD   31/03/2025
                                    790,000          716,925           0.18
       Export     Credit     Bank   of  Turkey     5.375%
                                    720,000          681,604           0.17
       USD   24/10/2023
       Export     Credit     Bank   of  Turkey     8.25%
                                  1,100,000          1,152,250            0.28
       USD   24/01/2024
       TC  Ziraat     Bankasi     AS  4.75%    USD
                                    660,000          640,200           0.16
       29/04/2021
       Turk   Telekomunikasyon           AS  6.875%     USD
                                    525,000          527,625           0.13
       28/02/2025
       Turkey     Government       International         Bond
                                    600,000          528,000           0.13
       4.25%    USD   14/04/2026
       Turkey     Government       International         Bond
                                  1,650,000          1,495,312            0.36
       4.875%     USD   09/10/2026
       Turkey     Government       International         Bond
                                    478,000          457,783           0.11
       6%  USD   25/03/2027
       Turkey     Government       International         Bond
                                  1,000,000            967,500           0.24
       6.875%     USD   17/03/2036
       Turkey     Government       International         Bond
                                    675,000          705,112           0.17
       7.25%    USD   23/12/2023
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       Turkiye     Garanti     Bankasi     AS  5.875%
                                    600,000          588,000           0.14
       USD   16/03/2023
       Turkiye     Is  Bankasi     AS  FRN   USD
                                    385,000          337,356           0.08
       29/06/2028
       Turkiye     Is  Bankasi     AS  5.5%   USD
                                    774,000          738,418           0.18
       21/04/2022
       Turkiye     Is  Bankasi     AS  6%  USD
                                    650,000          606,204           0.15
       24/10/2022
       Turkiye     Vakiflar      Bankasi     TAO   5.5%
                                    300,000          292,875           0.07
       USD   27/10/2021
       Yapi   ve  Kredi    Bankasi     AS  5.85%    USD
                                    768,000          711,990           0.17
       21/06/2024
                                            11,752,525             2.87
      ウクライナ
       Ukraine     Government       International
                                    850,000          785,188           0.19
       Bond   7.75%    USD   01/09/2027
       Ukraine     Government       International
                                    553,000          550,882           0.14
       Bond   8.994%     USD   01/02/2024
                                             1,336,070            0.33
      アラブ首長国連邦
       Oztel    Holdings      SPC   Ltd   6.625%     USD
                                    200,000          196,250           0.05
       24/04/2028
      イギリス
       Anglian     Water    Osprey     Financing       Plc
                                  1,250,000          1,457,751            0.36
       4%  GBP   08/03/2026
       Barclays      Bank   Plc   7.625%     USD
                                  2,420,000          2,612,596            0.64
       21/11/2022
       Central     American      Bottling      Corp   5.75%
                                    200,000          203,250           0.05
       USD   31/01/2027
       Ensco    Plc   7.75%    USD   01/02/2026
                                    590,000          500,025           0.12
       Franshion       Brilliant       Ltd   4.875%     FRN
                                    800,000          648,784           0.16
       USD   Perpetual
       Franshion       Brilliant       Ltd   5.75%    FRN
                                    400,000          357,500           0.08
       USD   Perpetual
       Petra    Diamonds      US  Treasury      Plc   7.25%
                                    748,000          689,843           0.17
       USD   01/05/2022
       Playtech      Plc   3.75%    EUR   12/10/2023
                                  1,245,000          1,430,933            0.35
       Royal    Bank   of  Scotland      Group    Plc   FRN
                                  2,550,000          2,616,938            0.64
       USD   Perpetual
       Standard      Chartered       Plc   FRN   USD
                                    835,000          874,662           0.21
       Perpetual
       Studio     City   Finance     Ltd   7.25%    USD
                                    643,000          653,866           0.16
       11/02/2024
       TalkTalk      Telecom     Group    Plc   5.375%
                                  1,460,000          1,931,944            0.47
       GBP   15/01/2022
       TransDigm       UK  Holdings      Plc   144A
                                  1,609,000          1,564,753            0.38
       6.875%     USD   15/05/2026
       Vedanta     Resources       Plc   6.125%     USD
                                    800,000          702,523           0.17
       09/08/2024
       Vedanta     Resources       Plc   6.375%     USD
                                  2,320,000          2,192,748            0.53
       30/07/2022
       Virgin     Media    Secured     Finance     Plc
                                    943,000          940,642           0.23
       5.5%   USD   15/08/2026
                                            19,378,758             4.72
      アメリカ
       AerCap     Global     Aviation      Trust    144A
                                  1,862,000          1,862,000            0.45
       FRN   USD   15/06/2045
       AmeriGas      Partners      LP  / AmeriGas
                                  3,012,000          3,023,295            0.74
       Finance     Corp   5.875%     USD   20/08/2026
                                  80/128


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       Antero     Midstream       Partners      LP  /
       Antero     Midstream       Finance     Corp   5.375%
                                  2,805,000          2,819,025            0.69
       USD   15/09/2024
       Antero     Resources       Corp   5%  USD
                                  1,645,000          1,587,425            0.39
       01/03/2025
       Ascent     Resources       Utica    Holdings      LLC
       / ARU   Finance     Corp   144A   10%   USD         1,113,000          1,203,431            0.29
       01/04/2022
       Ashton     Woods    USA   LLC   / Ashton     Woods
       Finance     Co  144A   6.875%     USD            1,215,000          1,172,475            0.29
       15/02/2021
       Avis   Budget     Car   Rental     LLC   / Avis
       Budget     Finance     Inc   144A   5.25%    USD        2,469,000          2,364,067            0.58
       15/03/2025
       Bausch     Health     Americas      Inc   144A   8.5%
                                  1,450,000          1,508,000            0.37
       USD   31/01/2027
       BBA   US  Holdings      Inc   144A   5.375%     USD
                                  1,448,000          1,473,340            0.36
       01/05/2026
       Beazer     Homes    USA   Inc   8.75%    USD
                                  1,900,000          1,980,750            0.48
       15/03/2022
       BMC   East   LLC   5.5%   USD   01/10/2024
                                  2,000,000          1,927,500            0.47
       Boyd   Gaming     Corp   6.375%     USD
                                  1,849,000          1,932,094            0.47
       01/04/2026
       Brazos     Valley     Longhorn      LLC   / Brazos
       Valley     Longhorn      Finance     Corp   6.875%
                                    830,000          851,787           0.21
       USD   01/02/2025
       Brink's     Co/The     144A   4.625%     USD
                                  1,377,000          1,318,477            0.32
       15/10/2027
       Cablevision        Systems     Corp   5.875%     USD
                                  1,940,000          2,003,656            0.49
       15/09/2022
       Cablevision        Systems     Corp   8%  USD
                                  1,795,000          1,878,019            0.46
       15/04/2020
       California       Resources       Corp   144A   8%
                                    930,000          741,675           0.18
       USD   15/12/2022
       Callon     Petroleum       Co  6.125%     USD
                                  1,898,000          1,943,078            0.47
       01/10/2024
       CCO   Holdings      LLC   / CCO   Holdings
       Capital     Corp   144A   5.75%    USD            4,870,000          5,045,028            1.23
       15/02/2026
       CenturyLink        Inc   7.5%   USD   01/04/2024
                                  2,772,000          2,945,250            0.72
       Citigroup       Inc   FRN   USD   Perpetual
                                  1,330,000          1,358,562            0.33
       Clear    Channel     Worldwide       Holdings      Inc
                                  1,811,000          1,820,055            0.44
       7.625%     USD   15/03/2020
       Cleaver-Brooks          Inc   144A   7.875%     USD
                                  1,470,000          1,440,600            0.35
       01/03/2023
       Colfax     Corp   3.25%    EUR   15/05/2025
                                  1,380,000          1,589,364            0.39
       Colfax     Corp   144A   6%  USD   15/02/2024
                                    675,000          697,781           0.17
       CommScope       Finance     LLC   144A   5.5%   USD
                                  1,620,000          1,652,400            0.40
       01/03/2024
       CommScope       Technologies         LLC   6%  USD
                                  1,360,000          1,288,600            0.31
       15/06/2025
       Core   & Main   LP  144A   6.125%     USD
                                  1,915,000          1,857,550            0.45
       15/08/2025
       CSC   Holdings      LLC   144A   6.5%   USD
                                  1,310,000          1,371,406            0.33
       01/02/2029
       Denbury     Resources       Inc   9%  USD
                                    505,000          512,575           0.12
       15/05/2021
       Denbury     Resources       Inc   144A   9.25%    USD
                                    830,000          836,225           0.20
       31/03/2022
       Diamond     Offshore      Drilling      Inc   4.875%
                                    570,000          363,375           0.09
       USD   01/11/2043
       DISH   DBS   Corp   5%  USD   15/03/2023
                                    820,000          733,900           0.18
                                  81/128

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       DISH   DBS   Corp   5.875%     USD   15/11/2024
                                    620,000          527,775           0.13
       DISH   DBS   Corp   7.75%    USD   01/07/2026
                                  1,280,000          1,118,080            0.27
       DISH   DBS   Corp   7.875%     USD   01/09/2019
                                  1,750,000          1,787,188            0.44
       Eagle    Holding     Co  II  LLC   144A   7.625%
                                  1,976,000          1,993,290            0.49
       USD   15/05/2022
       Energy     Transfer      LP  5.875%     USD
                                  2,408,000          2,593,337            0.63
       15/01/2024
       EnPro    Industries       Inc   144A   5.75%    USD
                                    938,000          947,380           0.23
       15/10/2026
       EP  Energy     LLC   / Everest     Acquisition
                                  1,650,000          1,188,000            0.29
       Finance     Inc   144A   8%  USD   29/11/2024
       Ferrellgas       LP  / Ferrellgas       Finance
                                    880,000          789,800           0.19
       Corp   6.5%   USD   01/05/2021
       Ferrellgas       LP  / Ferrellgas       Finance
                                    222,000          198,135           0.05
       Corp   6.75%    USD   15/06/2023
       First    Data   Corp   144A   5.75%    USD
                                  1,717,000          1,779,241            0.43
       15/01/2024
       Ford   Motor    Credit     Co  LLC   5.596%     USD
                                  1,452,000          1,486,716            0.36
       07/01/2022
       Freeport-McMoRan           Inc   4%  USD
                                  1,886,000          1,890,715            0.46
       14/11/2021
       Freeport-McMoRan           Inc   5.4%   USD
                                  1,163,000          1,068,506            0.26
       14/11/2034
       GCP   Applied     Technologies         Inc   144A
                                  1,415,000          1,422,075            0.35
       5.5%   USD   15/04/2026
       Gulfport      Energy     Corp   6%  USD
                                  2,185,000          1,993,813            0.49
       15/10/2024
       H&E   Equipment       Services      Inc   5.625%
                                  1,580,000          1,573,095            0.38
       USD   01/09/2025
       Hadrian     Merger     Sub   Inc   144A   8.5%   USD
                                    917,000          845,933           0.21
       01/05/2026
       HCA   Inc   5.5%   USD   15/06/2047
                                    685,000          708,496           0.17
       Herc   Rentals     Inc   7.75%    USD
                                  1,512,000          1,614,060            0.39
       01/06/2024
       Hertz    Corp/The      144A   7.625%     USD
                                  1,985,000          2,036,213            0.50
       01/06/2022
       Hillman     Group    Inc/The     144A   6.375%
                                  2,796,000          2,411,550            0.59
       USD   15/07/2022
       Hill-Rom      Holdings      Inc   5%  USD
                                  1,500,000          1,503,750            0.37
       15/02/2025
       HLF   Financing       Sarl   LLC   / Herbalife
       International         Inc   144A   7.25%    USD          905,000          923,100           0.23
       15/08/2026
       Hot   Topic    Inc   144A   9.25%    USD
                                  1,305,000          1,311,525            0.32
       15/06/2021
       Hughes     Satellite       Systems     Corp   7.625%
                                  1,880,000          2,018,650            0.49
       USD   15/06/2021
       Itron    Inc   144A   5%  USD   15/01/2026
                                  2,080,000          2,033,200            0.50
       JB  Poindexter       & Co  Inc   144A   7.125%
                                  2,700,000          2,666,250            0.65
       USD   15/04/2026
       Kenan    Advantage       Group    Inc/The     144A
                                  1,635,000          1,599,243            0.39
       7.875%     USD   31/07/2023
       LPL   Holdings      Inc   144A   5.75%    USD
                                  1,706,000          1,733,723            0.42
       15/09/2025
       MEDNAX     Inc   5.25%    USD   01/12/2023
                                  1,800,000          1,824,750            0.44
       Meredith      Corp   144A   6.875%     USD
                                  2,812,000          2,917,450            0.71
       01/02/2026
       Meritor     Inc   6.25%    USD   15/02/2024
                                  2,872,000          2,925,850            0.71
       MGM   Resorts     International         6%  USD
                                  1,567,000          1,643,000            0.40
       15/03/2023
       MGM   Resorts     International         7.75%    USD
                                  1,359,000          1,491,502            0.36
       15/03/2022
                                  82/128

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       MPH   Acquisition        Holdings      LLC   7.125%
                                  1,800,000          1,811,250            0.44
       USD   01/06/2024
       Mueller     Industries       Inc   6%  USD
                                  1,963,000          1,904,110            0.47
       01/03/2027
       Netflix     Inc   3.625%     EUR   15/05/2027
                                    635,000          743,416           0.18
       NGPL   PipeCo     LLC   144A   4.375%     USD
                                    881,000          896,417           0.22
       15/08/2022
       Novelis     Corp   144A   6.25%    USD
                                  2,381,000          2,410,762            0.59
       15/08/2024
       PQ  Corp   144A   6.75%    USD   15/11/2022
                                  1,204,000          1,253,665            0.31
       Prime    Healthcare       Foundation       Inc   7%
                                    500,000          547,050           0.13
       USD   01/12/2027
       Range    Resources       Corp   5.75%    USD
                                    850,000          869,125           0.21
       01/06/2021
       Range    Resources       Corp   5.875%     USD
                                  2,193,000          2,225,895            0.54
       01/07/2022
       Reynolds      Group    Issuer     Inc   / Reynolds
       Group    Issuer     LLC   / Reynolds      Group
                                  2,674,000          2,725,809            0.66
       Issuer     Lu  7%  USD   15/07/2024
       SASOL    Financing       USA   LLC   6.5%   USD
                                    427,000          449,244           0.11
       27/09/2028
       Schweitzer-Mauduit             International         Inc
                                  1,822,000          1,794,670            0.44
       144A   6.875%     USD   01/10/2026
       Scientific       Games    International         Inc
                                  1,920,000          2,028,000            0.49
       10%   USD   01/12/2022
       Sirius     XM  Radio    Inc   5.375%     USD
                                  2,961,000          3,038,726            0.74
       15/04/2025
       Spectrum      Brands     Inc   5.75%    USD
                                  2,530,000          2,498,375            0.61
       15/07/2025
       Sprint     Capital     Corp   8.75%    USD
                                    435,000          475,238           0.12
       15/03/2032
       Sprint     Corp   7.25%    USD   15/09/2021
                                  1,631,000          1,728,860            0.42
       Sprint     Corp   7.625%     USD   15/02/2025
                                  1,560,000          1,643,850            0.40
       SRS   Distribution         Inc   144A   8.25%    USD
                                  1,058,000          1,034,195            0.25
       01/07/2026
       SunCoke     Energy     Partners      LP  / SunCoke
       Energy     Partners      Finance     Corp   144A
                                  1,910,000          1,948,200            0.48
       7.5%   USD   15/06/2025
       Surgery     Center     Holdings      Inc   144A
                                  1,870,000          1,711,050            0.42
       6.75%    USD   01/07/2025
       Surgery     Center     Holdings      Inc   144A
                                    947,000          968,307           0.24
       8.875%     USD   15/04/2021
       Targa    Resources       Partners      LP  / Targa
       Resources       Partners      Finance     Corp   144A
                                  1,046,000          1,093,070            0.27
       5.875%     USD   15/04/2026
       Team   Health     Holdings      Inc   144A   6.375%
                                  1,049,000            841,823           0.21
       USD   01/02/2025
       Tenet    Healthcare       Corp   4.75%    USD
                                  1,850,000          1,884,687            0.46
       01/06/2020
       T-Mobile      USA   Inc   6.375%     USD
                                  4,025,000          4,196,063            1.02
       01/03/2025
       TransDigm       Inc   6%  USD   15/07/2022
                                    925,000          936,563           0.23
       Triumph     Group    Inc   4.875%     USD
                                    900,000          888,750           0.22
       01/04/2021
       Triumph     Group    Inc   7.75%    USD
                                  2,235,000          2,151,187            0.53
       15/08/2025
       United     Rentals     North    America     Inc
                                  1,116,000          1,167,861            0.29
       6.5%   USD   15/12/2026
       United     States     Steel    Corp   6.875%     USD
                                  2,958,000          2,944,245            0.72
       15/08/2025
                                  83/128


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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       Waste    Pro   USA   Inc   144A   5.5%   USD
                                    500,000          487,500           0.12
       15/02/2026
       WFRBS    Commercial       Mortgage      Trust
                                  1,000,000            987,600           0.24
       2013-C13      144A   FRN   USD   15/05/2045
       Whiting     Petroleum       Corp   6.625%     USD
                                  2,105,000          2,078,687            0.51
       15/01/2026
                                            164,032,406             40.01
      ベネズエラ
       Petroleos       De  Venezuelas       6%  USD
                                    520,000          122,200           0.03
       15/11/2026
       Petroleos       De  Venezuelas       8.5%   USD
                                    359,500          325,348           0.08
       27/10/2020
       Republic      of  Venezuela       0%  USD
                                    380,000          112,575           0.03
       09/12/2020
       Republic      of  Venezuela       0%  USD
                                    790,000          254,775           0.06
       15/09/2027
       Republic      of  Venezuela       9%  USD
                                    390,000          116,512           0.03
       07/05/2023
       Republic      of  Venezuela       9.25%    USD
                                    390,000          116,415           0.03
       07/05/2028
                                             1,047,825            0.26
      ザンビア
       Zambia     Government       International         Bond
                                    200,000          163,545           0.04
       8.5%   USD   14/04/2024
      債券合計                                      374,724,429             91.41
      公的な証券取引所に上場を認められている
      または他の規制市場で取引されている譲渡                                      374,724,429             91.41
      性のある有価証券合計
      その他の譲渡性のある有価証券
      債券
      ルクセンブルグ
       M&G   Finance     Luxembourg       SA  FRN   EUR
                                  1,450,000            33,108          0.01
             **
       Perpetual
      アメリカ
                            **
                                  3,610,000                -       0.00
       Escrow     GM  Corp   0%  USD   15/07/2033
                            **
                                  1,540,000                -       0.00
       Escrow     GM  Corp   0%  USD   Perpetual
       Indalex     Holding     Corp   11.5%    USD
                                    345,000              -       0.00
              **
       01/02/2014
       Singapore       Telecom     Escrow     6.25%    USD
                                    130,000              -       0.00
             **
       Perpetual
                                                  -       0.00
      ウルグアイ
       Uruguay     Par   Bond   FRN   USD
                                    250,000              -       0.00
              **
       02/01/2021
      債券合計                                         33,108          0.01
      その他の譲渡性のある有価証券合計                                         33,108          0.01
      オープンエンド型投資信託
      アイルランド
       Invesco     Short-Term       Investments        Co
       Global     Series     Plc   - US  Dollar
                                  13,601,811          13,601,811             3.32
       Liquidity       Portfolio
      ルクセンブルグ
       Invesco     Funds    SICAV    - Invesco     Active
                                  4,290,376          17,036,009             4.16
       Multi-Sector         Credit     Fund
      オープンエンド型投資信託合計                                      30,637,820             7.48
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                                                 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      投資有価証券合計                                      405,395,357             98.90
     ** 取締役により確立された手順に従って誠実に決められた公正価値で評価された有価証券
     ※インベスコ・ファンズ・シリーズ2のサブファンドであるインベスコ・グローバル・ハイ・インカム・
     ファンドは2018年10月5日付でインベスコ・ファンズのサブファンドであるインベスコ・グローバル・ハ
     イ・インカム・ファンドに統合されました。
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     「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券の状況
      「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」は、第5期計算期間(2018
     年11月21日から2019年11月20日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監
     査を受けております。
      なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
     (1)  貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 第4期                  第5期
                            (2018年11月20日現在)                  (2019年11月20日現在)
     資産の部
      流動資産
                                    2,371,371                  2,369,143
       コール・ローン
       流動資産合計                               2,371,371                  2,369,143
      資産合計                               2,371,371                  2,369,143
     負債の部
      流動負債
                                          6                  6
       未払利息
       流動負債合計                                    6                  6
      負債合計                                    6                  6
     純資産の部
      元本等
       元本                               2,377,565                  2,377,565
       剰余金
         期末剰余金又は期末欠損
                                      △6,200                  △8,428
         金(△)
                                         49                  49
         (分配準備積立金)
       元本等合計                               2,371,365                  2,369,137
      純資産合計                               2,371,365                  2,369,137
     負債純資産合計                               2,371,371                  2,369,143
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     (2)  損益及び剰余金計算書
                                                      (単位:円)
                                    第4期                第5期
                                自  2017年11月21日              自  2018年11月21日
                                至  2018年11月20日              至  2019年11月20日
     営業収益
      営業収益合計                                      -                -
     営業費用
      支払利息                                    2,181                2,198
                                           54                30
      その他費用
      営業費用合計                                    2,235                2,228
     営業利益又は営業損失(△)                                   △2,235                △2,228
     経常利益又は経常損失(△)                                   △2,235                △2,228
     当期純利益又は当期純損失(△)                                   △2,235                △2,228
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                        △3,965                △6,200
                                           -                -
     分配金
     期末剰余金又は期末            欠損金(△)                       △6,200                △8,428
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     (3)  注記表
     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
      該当事項はありません。
     (貸借対照表に関する注記)

                 第4期                            第5期
            (2018年11月20日現在)                            (2019年11月20日現在)
     1.期首元本額                    2,377,565円        1.期首元本額                    2,377,565円
      期中追加設定元本額                        -円    期中追加設定元本額                        -円
      期中解約元本額                        -円    期中解約元本額                        -円
     2.計算期間末日における受益権の総数                            2.計算期間末日における受益権の総数

                         2,377,565口                            2,377,565口
     3.元本の欠損                            3.元本の欠損

      貸借対照表上の純資産額が元本総額を下                             貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
     回っており、その差額は6,200円であります。                            回っており、その差額は8,428円であります。
     (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                 第4期                            第5期
             自  2017年11月21日                          自  2018年11月21日
             至  2018年11月20日                          至  2019年11月20日
     分配金の計算過程                            分配金の計算過程
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における配当等収益から費用を
     控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費                            控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費
     用を控除した額(0円)、信託約款に規定される                            用を控除した額(0円)、信託約款に規定される
     収益調整金(46円)及び分配準備積立金(49円)                            収益調整金(46円)及び分配準備積立金(49円)
     より分配対象収益は95円(1万口当たり0.39                            より分配対象収益は95円(1万口当たり0.39
     円)ですが、分配を行っておりません。                            円)ですが、分配を行っておりません。
     (金融商品に関する注記)

      Ⅰ   金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す            証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
       る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
     2.金融商品の内容            当ファンドは、円貨建ての短期公社債及び短期金融商品を主要投資対

       及び金融商品に          象としております。
       係るリスク           円貨建ての短期公社債及び短期金融商品は、債券の価格変動リスク、
                 信用リスク等にさらされています。
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     3.金融商品に係る            取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従
       リスク管理体制          い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
                 す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
                 討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
                  RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といい
                 ます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
                 を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
                 告します。
      Ⅱ   金融商品の時価等に関する事項

                        第4期                       第5期
        項 目
                    (2018年11月20日現在)                       (2019年11月20日現在)
     1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は期末の時価で                        同左
       上額、時価        計上しているため、その差額はあり
       及びこれら        ません。
       の差額
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法          該当事項はありません。                        同左
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

                 該当事項はありません。                        同左
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

                 上記以外の金融商品については、                        同左
                短期間で決済されることから、時価
                は帳簿価額と近似しているため、当
                該金融商品の時価を帳簿価額として
                おります。
     3.金融商品の時           金融商品の時価には、市場価格に                        同左

       価等に関す        基づく価額のほか、市場価格がない
       る事項の補        場合には合理的に算定された価額が
       足事項        含まれております。当該価額の算定
               においては一定の前提条件等を採用
               しているため、異なる前提条件等に
               よった場合、当該価額が異なること
               もあります。
     (有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
                 第4期                            第5期
            (2018年11月20日現在)                            (2019年11月20日現在)
       該当事項はありません。                            同左
     (デリバティブ取引等に関する注記)

                 第4期                            第5期
            (2018年11月20日現在)                            (2019年11月20日現在)
       該当事項はありません。                            同左
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     (関連当事者との取引に関する注記)

                 第4期                            第5期
             自  2017年11月21日                          自  2018年11月21日
             至  2018年11月20日                          至  2019年11月20日
       該当事項はありません。                            同左
     (1口当たり情報に関する注記)

                 第4期                            第5期
            (2018年11月20日現在)                            (2019年11月20日現在)
          1口当たり純資産額 0.9974円                            1口当たり純資産額 0.9965円
         (1万口当たり純資産額 9,974円)                            (1万口当たり純資産額 9,965円)
     (4)  附属明細表

     第1 有価証券明細表
      ①株式
       該当事項はありません。
      ②株式以外の有価証券

       該当事項はありません。
     第2 信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
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     2【ファンドの現況】

      【純資産額計算書】(2020年5月29日現在)

      <為替ヘッジなし>
       Ⅰ 資産総額                                         23,030,014        円
       Ⅱ 負債総額                                            8,732    円
       Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                         23,021,282        円
       Ⅳ 発行済数量                                         40,563,359        口
       Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                           0.5675     円
      <為替ヘッジあり>

       Ⅰ 資産総額                                         22,397,449        円
       Ⅱ 負債総額                                         10,828,574        円
       Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                         11,568,875        円
       Ⅳ 発行済数量                                         15,982,468        口
       Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                           0.7238     円
      (参考)インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド

       Ⅰ 資産総額                                         34,537,853        円
       Ⅱ 負債総額                                               2  円
       Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                         34,537,851        円
       Ⅳ 発行済数量                                         34,533,936        口
       Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                           1.0001     円
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     第4【内国投資信託受益証券事務の概要】

       名義書換               該当事項はありません。

       受益者等に対する特典               該当事項はありません。
       譲渡制限の内容               譲渡制限は設けておりません。
       受益証券の不発行               委託会社は、やむを得ない事情などがある場合を除き、当該振
                      替受益権を表示する受益証券を発行しません。
                      受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を
                      発行する場合を除き、無記名式受益証券から記名式受益証券へ
                      の変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更
                      の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
       受益権の譲渡               ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受
                       益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている
                       振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとしま
                       す。
                      ②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該
                       譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少および譲受
                       人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口
                       座簿に記載または記録するものとします。ただし、上記①の
                       振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲
                       受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替
                       機関等の上位機関を含みます。)に社振法の規定にしたが
                       い、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または
                       記録が行なわれるよう通知するものとします。
                      ③上記①の振替について、委託者は、当該受益者の譲渡の対象
                       とする受益権が記載または記録されている振替口座簿に係る
                       振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異
                       なる場合等において、委託者が必要と認めたときまたはやむ
                       をえない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停
                       止期間を設けることができます。
       受益権の譲渡の対抗要               受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなけれ
       件               ば、委託会社および受託会社に対抗することができません。
       受益権の再分割               委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法の規定に従い、一
                      定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
       質権口記載または記録               振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている
       の受益権の取り扱い               受益権にかかる分配金の支払い、換金の申し込みの受け付け、
                      換金代金および償還金の支払いなどについては、信託約款の規
                      定によるほか、民法その他の法令などに従って取り扱われま
                      す。
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     第二部【委託会社等の情報】

     第1【委託会社等の概況】

     1【委託会社等の概況】
     (1)  資本金の額

       2020   年5月29日            資本金:4,000百万円
       現在の状況               発行可能株式総数:56,400株
                      発行済株式総数:40,000株
       直近5カ年における主               該当事項はありません。
       な資本金の額の増減
     (2)  委託会社等の機構

      ①組織図
       ◆上記組織図における組織名称などは、2020年5月29日現在のものであり、委託会社の








         組織変更などにより変更となる場合があります。
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      ②会社の意思決定機構
       取締役会               取締役の全員をもって構成される取締役会は、代表取締役社長
                      兼CEOを議長とし、原則として四半期ごとに開催されます。
                      取締役会は、経営管理全般に関する重要な事項について、取締
                      役の過半数が出席し、出席取締役の過半数をもって決議しま
                      す。
       代表取締役社長兼CEO               代表取締役社長兼CEOは、委託会社の全般的な業務執行の最高責
                      任者として、取締役会で決議された事項または委任を受けた事
                      項の遂行に対し、権限と責任を有します。
       経営委員会               取締役等から構成される経営委員会は、代表取締役社長兼CEOを
                      議長とし、原則として隔月で開催されます。
                      経営委員会は、取締役会で決定した基本方針に基づき、取締役
                      会から委譲を受けた権限の範囲内において、経営管理全般に関
                      する重要な事項を協議・決定します。
      ③投資運用に関する意思決定プロセス

       Plan   (計画)            基本的な運用方針は、投資戦略委員会(原則、月次で開催)で
                      分析・討議された投資環境を踏まえ、銘柄検討会議およびポー
                      トフォリオ構築/戦略会議(原則、週次あるいは日次で開催)を
                      経て決定されます。
       Do (実行)              運用部門のポートフォリオ・マネジャーは、上記の委員会また
                      は運用会議の討議内容等を踏まえ、運用計画書を策定し、運用
                      本部長の承認を受け、運用ガイドライン、運用基本方針および
                      運用計画書に従って、ポートフォリオを構築します。
       See  (検証)             運用リスク管理委員会(原則、月次で開催)は、リスク管理委員
                      会(原則、隔月で開催)の分会として、定量的なリスク計測結果
                      をもとに、運用の適切性・妥当性を検証、審議します。
                      また、運用本部から独立したコンプライアンス部が、常時、関
                      連法令および運用ガイドラインなどの遵守状況をチェックし、
                      運用の信頼性・安定性の確保を図ります。
     2【事業の内容及び営業の概況】

       事業の内容              「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会

                     社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに、「金
                     融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資
                     運用業)を行っています。
                     また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
                                               (2020   年5月29日現在)
       運用する投資信託財
       産の合計純資産総額
                        基本的性格           ファンド数         純資産総額(単位:百万円)
                     株式投資信託                  124              1,429,342
                     公社債投資信託                   -                 -
                     合 計                  124              1,429,342
                     *ファンド数および純資産総額は、親投資信託を除きます。
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     3【委託会社等の経理状況】

     1.   当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59

      号、以下「財務諸表等規則」という。)ならびに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する
      内閣府令」 (平成19年8月6日内閣府令第52号) に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     2.   当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事                                    業年度    (自 2019年1月1日              至 

      2019年12月31日)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     1 . 財務諸表
     (1)  【貸借対照表】
                                                     (単位:千円)
                               前事業年度                  当事業年度
                             (2018年12月31日)                  (2019年12月31日)
      科目
                            内訳         金額         内訳         金額
         ( 資産の部)
     流動資産
      預金                              2,394,399                  2,102,723
      前払費用                                93,498                  93,464
      未収入金                                830,023                 1,334,813
      未収委託者報酬                                432,532                  420,904
      未収運用受託報酬                                574,921                  517,283
      未収投資助言報酬                                14,244                  14,975
      未収還付法人税等                                160,546                     -
      短期貸付金 ※1                              2,000,000                  2,500,000
                                        524                  511
      その他の流動資産
           流動資産計
                                     6,500,692                  6,984,676
     固定資産
      有形固定資産 ※2
        建物附属設備                      97,281                  87,250
        器具備品                      57,676                  83,433
        建設仮勘定                        328                22,651
                              1,978                 10,641
        リース資産                              157,265                  203,976
      無形固定資産
        ソフトウェア                      64,736                  61,134
        ソフトウェア仮勘定                       4,228                  5,982
        電話加入権                       3,972                  3,972
        のれん                      287,253                  262,274
                            1,539,810                  1,405,914
        顧客関連資産                             1,900,002                  1,739,277
      投資その他の資産
        投資有価証券                       5,097                 11,975
        差入保証金                      387,318                  386,931
        繰延税金資産                        -               568,034
                              3,213        395,628          6,045        972,986
        その他の投資
           固定資産計                             2,452,896                  2,916,240
                                     8,953,588                  9,900,916
            資産合計
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                                                     (単位:千円)
                               前事業年度                  当事業年度
                            (2018年12月31日)                  (2019年12月31日)
      科目
                            内訳         金額         内訳         金額
         ( 負債の部)
     流動負債
      預り金                                39,469                  42,071
      リース債務                                2,178                  3,043
      未払金
        未払償還金                        -                  37
        未払手数料                      97,269                  84,787
                             198,771                  229,112
        その他未払金                              296,040                  313,937
      未払費用                               227,830                  221,804
      未払法人税等                                  -               223,999
      未払消費税等                                31,944                  40,956
      賞与引当金                              1,139,420                  1,307,575
                                      20,183                  22,543
      その他の流動負債
           流動負債計
                                     1,757,068                  2,175,932
     固定負債
      長期預り金                               117,535                  117,535
      リース債務                                  -                8,664
      退職給付引当金                               652,632                  721,038
      役員退職慰労引当金                                98,981                 111,506
      資産除去債務                                82,225                  82,085
                                       3,006                    -
      繰延税金負債
          固定負債計                              954,381                 1,040,829
           負債合計
                                     2,711,450                  3,216,762
         ( 純資産の部)
     株主資本
      資本金                              4,000,000                  4,000,000
      資本剰余金
        資本準備金                    1,406,953         1,406,953         1,406,953         1,406,953
         資本剰余金合計
                                     1,406,953                  1,406,953
      利益剰余金
        その他利益剰余金
                             834,830         834,830        1,276,443         1,276,443
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              834,830                 1,276,443
         株主資本合計                             6,241,783                  6,683,396
     評価・換算差額等
                                        354                  757
      その他有価証券評価差額金
         評価・換算差額等合計                                354                  757
           純資産合計                             6,242,138                  6,684,154
                                     8,953,588                  9,900,916
         負債・純資産合計
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     (2)  【損益計算書】
                                                     (単位:千円)
                               前事業年度                  当事業年度
                             ( 自 2018年1月1日                 ( 自 2019年1月1日
                             至 2018年12月31日)                    至 2019年12月31日)
      科目
                            内訳         金額         内訳         金額
     営業収益
      委託者報酬                              2,520,359                  2,225,658
      運用受託報酬                              2,718,513                  2,853,116
      投資助言報酬                                78,933                  71,673
                                    3,467,662                  3,618,920
      その他営業収益
          営業収益計
                                    8,785,469                  8,769,368
     営業費用
      支払手数料                               870,147                  757,626
      広告宣伝費                               109,079                  109,237
      調査費
        調査費                     308,246                  307,384
        委託調査費                     774,827                  625,973
                              1,984                  1,545
        図書費                             1,085,058                   934,904
      委託計算費                               344,946                  310,498
      営業雑経費
        通信費                      19,794                  19,142
        印刷費                      70,434                  81,871
                             12,691        102,921         11,237        112,251
        協会費
          営業費用計
                                    2,512,154                  2,224,518
     一般管理費
      給料
        役員報酬                      99,143                  99,143
        給料・手当                    1,762,821                  1,872,168
                             386,987                  399,738
        賞与                             2,248,952                  2,371,050
      交際費                                53,222                  23,807
      寄付金                                1,191                  1,200
      旅費交通費                               179,085                  180,237
      租税公課                                83,433                  80,707
      不動産賃借料                               372,163                  367,305
      退職給付費用                               170,276                  195,896
      役員退職慰労引当金繰入額                                12,524                  12,524
      賞与引当金繰入額                              1,139,420                  1,307,575
      減価償却費                               212,422                  219,607
      福利厚生費                               267,659                  283,336
                                    1,352,114                  1,408,990
      諸経費
          一般管理費計                             6,092,465                  6,452,239
     営業利益
                                      180,849                  92,611
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                                                     (単位:千円)
                               前事業年度                  当事業年度
                             ( 自 2018年1月1日                 ( 自 2019年1月1日
                             至 2018年12月31日)                    至 2019年12月31日)
      科目
                            内訳         金額         内訳         金額
     営業外収益
      受取利息 ※1                                30,888                  43,944
      保険配当金                                 4,496                  3,857
      投資有価証券損益                                  -                  1
                                       1,139                   179
      雑益
          営業外収益計
                                      36,524                  47,983
     営業外費用
      支払利息                                  45                  14
      為替換算差損                                 2,537                  3,948
      固定資産除却損                                  41                  73
                                         0               4,044
      雑損
          営業外費用計                               2,624                  8,081
     経常利益                                 214,749                  132,513
                                      214,749                  132,513

     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税
                                      191,008                  262,118
                                      219,669                 △571,218
     法人税等調整額
          法人税等計                              410,678                 △309,099
                                     △195,928                   441,613
     当期純利益又は当期純損失(△)
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     (3)  【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

                                                      (単位:千円)
                                    株主資本
                            資本剰余金               利益剰余金

                                       その他利益

                 資本金                                    株主資本合計
                                        剰余金
                                               利益剰余金
                       資本準備金       資本剰余金合計
                                                合計
                                        繰越利益
                                        剰余金
     当期首残高            4,000,000       1,406,953         1,406,953       1,030,758       1,030,758        6,437,711

     当期変動額
      当期純損失(△)                                  △195,928       △195,928        △195,928
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額
      (純額)
     当期変動額合計                -       -         -    △195,928       △195,928        △195,928
     当期末残高            4,000,000       1,406,953         1,406,953        834,830       834,830       6,241,783
                                                      (単位:千円)

                           評価・換算差額等
                                                   純資産合計

                 その他有価証券評価差額金                 評価・換算差額等合計
     当期首残高                        763                763           6,438,475

     当期変動額
      当期純損失(△)                                                 △195,928
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額
      (純額)                      △408                △408              △408
     当期変動額合計                       △408                △408            △196,336
     当期末残高                        354                354           6,242,138
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     当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
                                                      (単位:千円)
                                    株主資本
                            資本剰余金               利益剰余金

                                       その他利益

                 資本金                                    株主資本合計
                                        剰余金
                                               利益剰余金
                       資本準備金       資本剰余金合計
                                                合計
                                        繰越利益
                                        剰余金
     当期首残高            4,000,000       1,406,953         1,406,953        834,830       834,830       6,241,783

     当期変動額
      当期純利益                                   441,613       441,613        441,613
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額
      (純額)
     当期変動額合計                -       -         -     441,613       441,613        441,613
     当期末残高            4,000,000       1,406,953         1,406,953       1,276,443       1,276,443        6,683,396
                                                      (単位:千円)

                           評価・換算差額等
                                                   純資産合計

                 その他有価証券評価差額金                 評価・換算差額等合計
     当期首残高                        354                354           6,242,138

     当期変動額
      当期純利益                                                  441,613
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額                      402                402              402
      (純額)
     当期変動額合計                        402                402            442,015
     当期末残高                        757                757           6,684,154
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     [ 注記事項]
     (重要な会計方針)

      1.有価証券の評価基準及び評価方法
        その他有価証券
        時価のあるもの
         決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価
        は、移動平均法により算定)
      2.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
          定率法を採用しております。ただし、                     資産除去債務に係る建物附属設備及び                     2016  年4月1日以降
         に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          建物附属設備 5~18年
          器具備品   3~15年
      (2)無形固定資産

          定額法を採用しております。
          なお、主な償却年数は20年であります。
          ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法
         を採用しております。
      (3)リース資産

          所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
          リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      3.引当金の計上基準

      (1)貸倒引当金
          一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性
         を検討し、回収不能見込額を計上しております。                           なお、当事業年度末に計上すべき貸倒引当金はあ
         りません。
      (2)賞与引当金

          従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を
         計上しております。
      (3)退職給付引当金

          従業員の退職       給付  に備えるため、簡便法により、当事業年度末における自己都合退職による要支
         給額を計上しております。
      (4)役員退職慰労引当金

          役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当事業年度末における要支給額を計上し
         ております。
      4.  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換算差
       益又は為替換算差損として処理しております。
      5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっております。
     ( 未適用の会計基準等           )

     「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年3月30日)

     「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日)
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     (1)  概要
       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用して認識されま
       す。
       ステップ1:顧客との契約を識別する。
       ステップ2:契約における履行義務を識別する。
       ステップ3:取引価格を算定する。
       ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
       ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日

       2022  年12月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
     「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                               2019年7月4日)

     「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                          2019年7月4日)
     「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号                             2019年7月4日)
     (1)  概要

       国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時
       価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算
       定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されま
       す。
       ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
     (2)  適用予定日

       2022  年12月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
     (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)

       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当事業年度

     の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表
     示する方法に変更しました。
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     ( 貸借対照表      関係)
       ※1  関係会社に対する資産及び負債

       各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                                                  (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                              (2018   年12月31日)             (2019   年12月31日)
         短期貸付金                       2,000,000                2,500,000
       ※2  有形固定資産の減価償却累計額

                                                  (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                              (2018   年12月31日)             (2019   年12月31日)
         有形固定資産の減価償却累計額                        361,616                391,242
     ( 損益計算書      関係)

       ※1  関係会社に対する収益及び費用

       各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                                                  (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                             ( 自 2018年1月1日               ( 自 2019年1月1日
                              至   2018年12月31日        )     至   2019年12月31日         )
         受取利息                        30,888                43,944
     (株主資本等変動計算書関係)

     前事業年度(自 2018年1月1日 至                     2018年12月31日)

      1.発行済株式に関する事項

           株式の種類         当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
         普通株式(株)                40,000           -         -          40,000

      2.配当に関する事項

       (1)配当金支払額
           該当事項はありません。
       (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

           該当事項はありません。
     当事業年度(自 2019年1月1日 至                     2019年12月31日)

      1.発行済株式に関する事項

           株式の種類         当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
         普通株式(株)                40,000           -         -          40,000

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      2.配当に関する事項
       (1)配当金支払額
           該当事項はありません。
       (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

           該当事項はありません。
     (リース取引関係)

     1.オペレーティング・リース取引

     (借主側)

      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                   (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                           (2018   年12月31日)               (2019   年12月31日)
                              249,762                   249,762
         1 年内
                              416,270                   166,508
         1 年超
                              666,032                   416,270
         合計
       なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借によるものであります。

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     ( 金融  商品  関係)
     1.  金融商品の状況に関する事項
     (1)    金融商品に対する取組方針
         当社は、主に投資助言・代理業及び投資運用業を行っており、資金計画に照らして、必要な資金
        (主にグループ本社より資本増資)を調達しております。デリバティブ等の投機的な取引は行わない
        方針であります。
     (2)    金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         国内の未収入金に関しては、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されており、
        国外拠点に対する外貨建ての債権債務に関しては、各月末から次月精算までの短期為替変動によるリ
        スクに晒されております。また、投資有価証券は、主に投資信託であり、当社の投資信託設定のため
        の小額資金投資で売買目的ではありません。未収入金等については、定期的に残高、期日を適切に把
        握する体制を整えております。
     2.  金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
      前事業年度(2018年12月31日)

                                                (単位:千円)
                          貸借対照表
                                        時価  (*)         差額
                          計上額    (*)
        (1)  預金                   2,394,399             2,394,399            -

        (2)  未収入金                    830,023             830,023           -
        (3)  未収委託者報酬                    432,532             432,532           -
        (4)  未収運用受託報酬                    574,921             574,921           -
        (5)  未収投資助言報酬                     14,244             14,244          -
        (6)  未収還付法人税等                    160,546             160,546           -
        (7)  短期貸付金                   2,000,000             2,000,000            -
        (8)  投資有価証券
           その他有価証券                    5,097             5,097          -
        (9)  差入保証金                    387,318             387,372           53
              資産計                6,799,084             6,799,138            53
        (1)  預り金                    (39,469)             (39,469)           -
        (2)  未払手数料                    (97,269)             (97,269)           -
        (3)  その他未払金                    (198,771)             (198,771)           -
        (4)  未払費用                    (227,830)             (227,830)           -
        (5)  未払消費税等                    (31,944)             (31,944)           -
        (6)  長期預り金                    (117,535)             (117,552)          △17
              負債計                (712,821)             (712,838)          △17
        (*)   負債に計上されているものについては、( )で示しています。
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      当事業年度(2019年12月31日)
                                                (単位:千円)
                          貸借対照表
                                        時価  (*)         差額
                          計上額    (*)
        (1)  預金                   2,102,723             2,102,723            -

        (2)  未収入金                   1,334,813             1,334,813            -
        (3)  未収委託者報酬                    420,904             420,904           -
        (4)  未収運用受託報酬                    517,283             517,283           -
        (5)  未収投資助言報酬                     14,975             14,975          -
        (6)  短期貸付金                   2,500,000             2,500,000            -
        (7)  投資有価証券
           その他有価証券                    11,975             11,975          -
        (8)  差入保証金                    386,931             386,863          △67
              資産計                7,289,606             7,289,539           △67
        (1)  預り金                    (42,071)             (42,071)           -
        (2)  未払手数料                    (84,787)             (84,787)           -
        (3)  その他未払金                    (229,112)             (229,112)           -
        (4)  未払費用                    (221,804)             (221,804)           -
        (5)  未払法人税等                    (223,999)             (223,999)           -
        (6)  未払消費税等                    (40,956)             (40,956)           -
        (7)  長期預り金                    (117,535)             (117,513)           21
              負債計                (960,267)             (960,245)           21
       (*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
       ( 注1)   金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

      前事業年度(2018年12月31日)

      資産

       (1)  預金   (2)未収入金       (3)  未収委託者報酬         (4)  未収運用受託報酬          (5)  未収投資助言報酬          (6)  未収還付法人

       税等   (7)  短期貸付金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
        ます。
       (8)  投資有価証券

         基準価額を基に算出しております。
       (9)  差入保証金

         返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
        より算定しております。
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      負債
       (1)  預り金    (2)  未払手数料       (3)その他未払金          (4)未払費用       (5)未払消費税等

         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
        ま す。
       (6)  長期  預り金

         返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
        り算定しております。
      当事業年度(2019年12月31日)

      資産

       (1)  預金   (2)未収入金       (3)  未収委託者報酬         (4)  未収運用受託報酬          (5)  未収投資助言報酬          (6)  短期貸付金

         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
        ます。
       (7)  投資有価証券

         基準価額を基に算出しております。
       (8)  差入保証金

         返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
        より算定しております。
      負債

       (1)  預り金    (2)  未払手数料       (3)その他未払金          (4)未払費用       (5)未払法人税等          (6)未払消費税等

         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
        ま す。
       (7)  長期  預り金

         返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
        り算定しております。
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      ( 注2)   金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
       前事業年度(2018年12月31日)

                                                ( 単位:千円)
                                       1 年超
                            1 年以内                    10 年超
                                      10 年以内
          (1)  預金                  2,394,399              -          -
          (2)  未収入金                   830,023             -          -
          (3)  未収委託者報酬                   432,532             -          -
          (4)  未収運用受託報酬                   574,921             -          -
          (5)  未収投資助言報酬                    14,244             -          -
          (6)  未収還付法人税等                   160,546             -          -
          (7)  短期貸付金                  2,000,000              -          -
          (8)  差入保証金                      -       387,318             -
              合計                    6,406,669           387,318             -
       当事業年度(2019年12月31日)

                                                ( 単位:千円)
                                       1 年超
                            1 年以内                    10 年超
                                      10 年以内
          (1)  預金                  2,102,723              -          -
          (2)  未収入金                  1,334,813              -          -
          (3)  未収委託者報酬                   420,904             -          -
          (4)  未収運用受託報酬                   517,283             -          -
          (5)  未収投資助言報酬                    14,975             -          -
          (6)  短期貸付金                  2,500,000              -          -
          (7)  差入保証金                      -       386,931             -
              合計                    6,890,699           386,931             -
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     (有価証券関係)
     1.  その他有価証券

        前事業年度(2018年12月31日)

                                                  (単位:千円)
                                    貸借対照表日における

                           取得原価                         差額
                                     貸借対照表計上額
        貸借対照表計上額が取得原価

        を超えるもの
         株式                        -             -          -
         債券                        -             -          -
         その他                       2,385             3,238           853
               小計                 2,385             3,238           853
        貸借対照表計上額が取得原価
        を超えないもの
         株式                        -             -          -
         債券                        -             -          -
         その他                       2,200             1,858          △341
               小計                 2,200             1,858          △341
               合計                 4,585             5,097           511
        当事業年度(2019年12月31日)

                                                   (単位:千円)
                                    貸借対照表日における

                           取得原価                         差額
                                     貸借対照表計上額
        貸借対照表計上額が取得原価

        を超えるもの
         株式                        -             -          -
         債券                        -             -          -
         その他                       8,883             9,979          1,095
               小計                 8,883             9,979          1,095
        貸借対照表計上額が取得原価
        を超えないもの
         株式                        -             -          -
         債券                        -             -          -
         その他                       2,000             1,996           △3
               小計                 2,000             1,996           △3
               合計                 10,883             11,975          1,092
     2.  事業年度中に売却したその他有価証券

        前事業年度(自 2018年1月1日 至                     2018年12月31日)

         前事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
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        当事業年度(自 2019年1月1日 至                     2019年12月31日)
         当事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
     (退職給付関係)

      前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

      1.  採用している退職給付制度の概要

        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
        ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
      2.  簡便法を適用した確定給付制度

      (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                   ( 単位:千円)
                                           前事業年度
                                         (2018   年12月31日)
         退職給付引当金の期首残高                                             589,090
          退職給付費用                                             131,621
          退職給付の支払額                                             △65,538
          その他の未払金への振替額                                            △2,540
         退職給付引当金の期末残高                                             652,632

      (2)退職給付に関連する損益

                                                   ( 単位:千円)
                                           前事業年度
                                        ( 自 2018年1月1日
                                         至 2018年12月31日)
         簡便法で計算した退職給付費用                                             131,621
      3.  確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は前事業年度                          (自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)におい
        て、38,655千円であります。
      当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

      1.  採用している退職給付制度の概要

        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
        ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
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      2.  簡便法を適用した確定給付制度
      (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                   ( 単位:千円)
                                           当事業年度
                                         (2019   年12月31日)
         退職給付引当金の期首残高                                             652,632
          退職給付費用                                             156,956
          退職給付の支払額                                             △65,897
          その他の未払金への振替額                                           △22,653
         退職給付引当金の期末残高                                             721,038

      (2)退職給付に関連する損益

                                                   ( 単位:千円)
                                           当事業年度
                                        ( 自 2019年1月1日
                                         至 2019年12月31日)
         簡便法で計算した退職給付費用                                             156,956
      3.  確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は当事業年度                          (自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)におい
        て、38,940千円であります。
     (税効果会計関係)

     1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                                    ( 単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (2018   年12月31日)             (2019   年12月31日)
         繰延税金資産
            賞与引当金                           348,890                400,379
            未払費用                            24,096                27,123
            未払退職金                              777              6,936
            株式報酬費用                            92,535                94,642
            退職給付引当金                           199,836                220,781
            役員退職給付引当金                            30,308                34,143
            資産除去債務                            25,177                25,134
            その他                            19,866                41,068
         繰延税金資産小計                              741,489                850,209
         評価性引当額                            △741,489                △280,059
         繰延税金資産合計                                 -            570,149
         繰延税金負債

            資産除去債務                           △2,850                △1,781
            その他有価証券評価差額金                            △156                △334
         繰延税金負債合計                              △3,006                △2,115
         繰延税金資産(負債)の純額                              △3,006                568,034
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     2.   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
       因となった主要な項目別の内訳
      前事業年度(2018年12月31日)

         法定実効税率                                              30.8  %

         (調整)
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                              53.7  %
         住民税均等割等                                              1.7  %
         評価性引当額の増減額                                             100.5   %
         税率変更による影響額                                              2.7  %
         その他                                              1.6  %
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                             191.2   %

      当事業年度(2019年12月31日)

         法定実効税率                                              30.6  %

         (調整)
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                              86.2  %
         住民税均等割等                                              2.8  %
         評価性引当額の増減額                                            △348.2%
         過年度法人税等調整額                                             △4.3%
         その他                                             △0.3%
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                            △233.2    %

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     (資産除去債務関係)
      資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

      (1)当該資産除去債務の概要
         建物の不動産賃貸借取引に伴う原状回復義務等であります。
      (2)当該資産除去債務の金額の算定方法

         使用見込期間を取得から5年と見積り、割引率は△0.17%を使用して資産除去債務の金額を計算して
        おります。
      (3)当該資産除去債務の総額の増減

                                                   (単位:千円)
                                前事業年度                 当事業年度
                             ( 自 2018年1月1日                ( 自 2019年1月1日
                              至 2018年12月31日)                  至 2019年12月31日)
        当期首残高                                82,365                 82,225
        時の経過による調整額                                △139                 △139
        当期末残高                                82,225                 82,085
     (セグメント情報等)

      [ セグメント情報]

      前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

       当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

       当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 関連情報]

      前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

       ① 製品及びサービスごとの情報
         製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
        サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
       ② 地域ごとの情報

        (1)営業収益
                                                  ( 単位:千円)

             日本          米国          欧州         その他          合計
             1,652,677          3,338,360          1,122,760           151,311        6,265,110
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         ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        (注2)    営業収益のうち委託者報酬に関しては、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であ
         り、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しております。
        ( 2)有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
          ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       ③ 主要な顧客ごとの情報

        (1)その他営業収益
                                                    ( 単位:千円)

                 顧客の氏名又は名称                   その他営業収益           関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                        1,872,703         投信投資顧問業
          Invesco     Senior    Secured     Management,       Inc.
                                        1,021,034         投信投資顧問業
        (2)委託者報酬

           委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
        (3)運用受託報酬

           運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
        (4)投資助言報酬

           投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
      当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

       ① 製品及びサービスごとの情報
         製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
        サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
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       ② 地域ごとの情報
        (1)営業収益
                                                       ( 単位:千円)

              日本           米国           欧州          その他           合計
              1,896,061           3,144,550           1,320,253            182,844          6,543,710
         ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

        (注2)    営業収益のうち委託者報酬に関しては、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であ
         り、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しております。
        (2)有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
          ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       ③ 主要な顧客ごとの情報

        (1)その他営業収益
                                                    ( 単位:千円)

                 顧客の氏名又は名称                   その他営業収益           関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                        2,350,935         投信投資顧問業
          Invesco     Management       SA
                                         345,967        投信投資顧問業
        (2)委託者報酬

           委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
        (3)運用受託報酬

           運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
        (4)投資助言報酬

           投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
      [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

      前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

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      前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

      前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     (関連当事者情報)

     1.関連当事者との取引

     (1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等

      前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

                             議決権等の

                    資本金又は    事業の内容     所有(被所    関連当事者との            取引金額
        会社等の名称                                               期末残高
      種類         所在地                         取引の内容           科目
         又は氏名                                              (千円)
                     出資金    又は職業     有)割合      関係          (千円)
                             (%)
              Perpetual
      親
              Park,
        Invesco
                             (被所有)
              Perpetual    Park
        Holdings
                    8,068,468
              Drive,   Henley-
      会                  持株会社     間接    資金の貸付      資金の貸付      2,000,000    短期貸付金     2,000,000
        Company   Ltd.
                    千米ドル
              on-Thames,
                              100%
              Oxfordshire,
      社
              RG9  1HH,  UK
     (注1)資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
      当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

                             議決権等の

                    資本金又は    事業の内容     所有(被所    関連当事者との            取引金額
        会社等の名称                                               期末残高
      種類         所在地                         取引の内容           科目
         又は氏名                                              (千円)
                     出資金    又は職業     有)割合      関係          (千円)
                             (%)
              Perpetual
      親
              Park,
        Invesco
                             (被所有)
              Perpetual    Park
        Holdings
                    16,328,158                    資金の返済      500,000
              Drive,   Henley-
      会                  持株会社     間接    資金の貸付                短期貸付金     2,500,000
        Company   Ltd.
                    千米ドル                    資金の貸付      1,000,000
              on-Thames,
                              100%
              Oxfordshire,
      社
              RG9  1HH,  UK
     (注1)資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
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     (2)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
      前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

                             議決権等の
                                                       期末残高
        会社等の名称            資本金又は    事業の内容     所有(被所    関連当事者との            取引金額
      種類          所在地                        取引の内容           科目
         又は氏名            出資金    又は職業     有)割合      関係          (千円)
                                                       (千円)
                              (%)
      親
              1555  Peachtree
      会
      社        Street
        Invesco
                    1,653,096             投資顧問契約の      運用受託報酬
      の                  投資顧問業      なし                2,267,772    未収入金      391,668
              Atlanta,
                     千米ドル              再委任等     及びその他営
        Advisers,Inc.
      子
              Georgia   30309,
                                        業収益の受取
      会
              USA
      社
      親
      会
              1166  Avenue   of
        Invesco   Senior
      社
              the  Americas
                     4,502            投資顧問契約の
      の  Secured                 投資顧問業      なし          その他営業収      1,021,034    未収入金      133,686
              New  York,  NY  千米ドル              再委任等
      子                                  益の受取
        Management,Inc.
              10036,   USA
      会
      社
     (注1)取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
     (注2)運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
         内のポリシーにより決定しております。
      当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

                             議決権等の
                                                       期末残高
        会社等の名称            資本金又は    事業の内容     所有(被所    関連当事者との            取引金額
      種類          所在地                        取引の内容           科目
         又は氏名            出資金    又は職業     有)割合      関係          (千円)
                                                       (千円)
                              (%)
      親
              1555  Peachtree
      会
              Street
      社
        Invesco
                    6,867,943             投資顧問契約の      運用受託報酬
      の                  投資顧問業      なし                2,442,881    未収入金      958,169
              Atlanta,
                     千米ドル              再委任等     及びその他営
        Advisers,Inc.
      子
              Georgia   30309,
                                        業収益の受取
      会
              USA
      社
      親
      会
              1166  Avenue   of
        Invesco   Senior
      社
              the  Americas
                     4,502            投資顧問契約の
      の  Secured                 投資顧問業      なし          その他営業収       687,941    未収入金      46,475
              New  York,  NY  千米ドル              再委任等
      子                                  益の受取
        Management,Inc.
              10036,   USA
      会
      社
     (注1)取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
     (注2)運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
         内のポリシーにより決定しております。
     2.親会社に関する注記

        親会社情報
         Invesco     Far  East   Ltd.  (非上場)
         Invesco     Holdings     Company     Ltd.  (非上場)
         Invesco     Ltd.   (ニューヨーク証券取引所に上場)
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     (1株当たり情報)
                前事業年度                          当事業年度

              ( 自 2018年1月1日                          ( 自 2019年1月1日
              至 2018年12月31日)                           至 2019年12月31日)
      1株当たり純資産額                          1株当たり純資産額
                        156,053    円46銭                      167,103    円85銭
      1株当たり当期純損失金額(△)                          1株当たり当期純利益金額
                        △4,898円20銭                           11,040    円32銭
      (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
            ません。
          2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
                                 前事業年度               当事業年度
                              ( 自 2018年1月1日               ( 自 2019年1月1日
                               至 2018年12月31日)                 至 2019年12月31日)
       当期純利益又は                               △195,928                441,613
       当期純損失(△)(千円)
       普通株式に係る当期純利益又は                               △195,928                441,613
       当期純損失(△)         (千円)
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -               -
       期中平均株式数(株)                                 40,000               40,000
     (重要な後発事象)

      該当事項はありません。

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     4【利害関係人との取引制限】

       金融商品取引法で禁止               a.自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引

       されている、利害関係                  を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に
       人との取引行為                  欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業
                        の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定
                        めるものを除きます。)。
                      b.運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用
                        を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を
                        害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれが
                        ないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
                      c.通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害す
                        るおそれのある条件で、委託会社の親法人等(委託会社の
                        総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当
                        該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団
                        体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下
                        同じです。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決
                        権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引
                        業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で
                        定める要件に該当する者をいいます。以下同じです。)と
                        有価証券の売買その他の取引または店頭デリバティブ取引
                        を行うこと。
                      d.委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、そ
                        の行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産の額また
                        は市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容と
                        した運用を行うこと。
                      e.上記c.およびd.に掲げるもののほか、委託会社の親法
                        人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保
                        護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取
                        引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府令
                        で定める行為。
     5【その他】

       定款の変更等               定款の変更は、株主総会の決議が必要です。

       訴訟事件その他重要事               訴訟、その他会社の経営に重要な影響を与えた事実、または与
       項               えると予想される事実はありません。
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     第2【その他の関係法人の概況】

     1【名称、資本金の額及び事業の内容】
     (1)  受託会社

                             資本金の額
             名称                                  事業の内容
                          (2019   年9月30日現在)
                                          銀行法に基づき銀行業を営む
                                          とともに、金融機関の信託業
       三菱UFJ信託銀行株式会
                                324,279百万円          務の兼営等に関する法律(兼
       社
                                          営法)に基づき信託業務を営
                                          んでいます。
     (2)  販売会社

                             資本金の額
             名称                                  事業の内容
                          (2019   年9月30日現在)
                                          「金融商品取引法」に定める
       株式会社SBI証券                          48,323百万円
                                          第一種金融商品取引業を営ん
       楽天証券株式会社                          7,495百万円
                                          でいます。
                                          銀行法に基づき銀行業を営む
                                          とともに、金融機関の信託業
       三菱UFJ信託銀行株式会
                                324,279百万円          務の兼営等に関する法律(兼
       社
                                          営法)に基づき信託業務を営
                                          んでいます。
     2【関係業務の概要】

       受託会社              ファンドの受託会社として、投資信託財産の保管・管理・計算な

                     どを行います。
                     受託会社は、ファンドにかかる信託事務の一部につき、下記再信
                     託受託会社に委託することができます。
       再信託受託会社の概
       要
                      名称        日本マスタートラスト信託銀行株式会社
                      資本金        10,000百万円(2019年9月30日現在)
                      事業の内        銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関
                      容        の信託業務の兼営等に関する法律(兼営法)に基
                             づき信託業務を営んでいます。
                      再信託の        原信託契約にかかる信託事務の一部(信託財産の
                      目的        管理)を、原信託受託会社から再信託受託会社
                             (日本マスタートラスト信託銀行株式会社)へ委
                             託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会
                             社へ移管することを目的とします。
       販売会社              ファンドの販売会社として、受益権の募集・販売の取り扱いを行

                     い、投資信託説明書(交付目論見書)・投資信託説明書(請求目
                     論見書)の交付、運用報告書の交付代行、分配金・換金代金・償
                     還金の支払いおよび分配金の再投資に関する事務などを行いま
                     す。
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     3【資本関係】
       受託会社               該当事項はありません。

       販売会社               該当事項はありません。
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     第3【参考情報】

       当特定期間において、ファンドにかかる金融商品取引法第25条第1項各号に掲げる書類は、以

      下のとおり提出されております。
              提出年月日                            提出書類

       2019年10月23日                      臨時報告書
       2020年1月10日                      有価証券報告書
       2020年1月10日                      有価証券届出書の訂正届出書
       2020年1月22日                      臨時報告書
                                123/128
















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                  独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                   2020年3月10日

     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

       取 締 役 会 御 中
                         PwCあらた有限責任監査法人

                          指定有限責任社員
                                   公認会計士 鶴 田 光 夫
                          業 務 執 行 社 員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状


     況」に掲げられているインベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2019年1月1日から2019年12月31日までの
     第30期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びそ
     の他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
     に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
     めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
     査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計
     画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
     当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用
     される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、
     リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連
     する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行
     われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年
     度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以    上
     (注)1.     上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

          おります。
        2.     XBRL  データは監査の対象には含まれていません。
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                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                    2020年6月17日
     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

       取 締 役 会 御 中
                         PwCあらた有限責任監査法人

                             東京事務所
                          指定有限責任社員
                                    公認会計士 鶴 田 光 夫
                          業 務 執 行 社 員
     監査意見


      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
     に掲げられているインベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)の2019年10月16日か
     ら2020年4月15日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属
     明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イ
     ンベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)の2020年4月15日現在の信託財産の状態
     及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認め
     る。
     監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準に
     おける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
     おける職業倫理に関する規定に従って、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立して
     おり、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
     つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
     に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
     めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどう
     かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
     する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
     示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
     することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利
     用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門
     家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
      手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
      かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
      うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
      注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
      査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性があ
      る。
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                                                 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
      引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
     不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
      インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
     計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以    上
     ( 注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

          ます。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                    2020年6月17日
     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

       取 締 役 会 御 中
                         PwCあらた有限責任監査法人

                             東京事務所
                          指定有限責任社員
                                    公認会計士 鶴 田 光 夫
                          業 務 執 行 社 員
     監査意見


      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
     に掲げられているインベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)の2019年10月16日か
     ら2020年4月15日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属
     明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イ
     ンベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)の2020年4月15日現在の信託財産の状態
     及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認め
     る。
     監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準に
     おける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
     おける職業倫理に関する規定に従って、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立して
     おり、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
     つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
     に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
     めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどう
     かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
     する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
     示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
     することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利
     用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門
     家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
      手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
      かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
      うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
      注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
      査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性があ
      る。
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                                                 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
      引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
     不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
      インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
     計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以    上
     ( 注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

          ます。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。