インベスコ 世界高利回り債券ファンド 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 インベスコ 世界高利回り債券ファンド
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  【表紙】

  【提出書類】       有価証券届出書

  【提出先】       関東財務局長

  【提出日】       2020年7月13日

  【発行者名】       インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

  【代表者の役職氏名】       代表取締役社長兼CEO 佐藤 秀樹

  【本店の所在の場所】       東京都港区六本木六丁目10番1号 六本木ヒルズ森タワー14階

  【事務連絡者氏名】       塚本 直樹

  【電話番号】       (03)6447-3087

  【届出の対象とした募集(売出)内国投       インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>

  資信託受益証券に係るファンドの名
         (毎月決算型)
  称】
         インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>
         (毎月決算型)
  【届出の対象とした募集(売出)内国投       各ファンド1兆円を上限とします。
  資信託受益証券の金額】
  【縦覧に供する場所】       該当事項はありません。
              1/131













                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  第一部【証券情報】

  (1) 【ファンドの名称】

  インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)
  インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)
  以下、両ファンドを総称して、またはそれぞれのファンドを「当ファンド」もしくは
  「ファンド」という場合があります。
  また、「インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)」
  を「<為替ヘッジなし>」、「インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあ
  り>(毎月決算型)」を「<為替ヘッジあり>」という場合があります。
  ファンドの愛称を「ザ・インカム」とします。
  (2) 【内国投資信託受益証券の形態等】

  ・ファンドの受益権は、追加型証券投資信託受益権(契約型)(以下「受益権」といい
   ます。)で、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規
   定の適用を受けます。
  ・受益権の帰属は、後記「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振
         ※
   替機関の下位の口座管理機関       の振替口座簿に記載または記録されることにより定まり
   ます(以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受
   益権」といいます。)。
   ※社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機関等」といい
   ます。
  ・振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
  ・委託会社は、やむを得ない事情などがある場合を除き、振替受益権を表示する受益証
   券を発行しません。
  ・委託会社の依頼により、信用格付業者から提供または閲覧に供された信用格付はあり
   ません。また、信用格付業者から提供または閲覧に供される予定の信用格付もありま
   せん。
  (3) 【発行(売出)価額の総額】

  各ファンド1兆円を上限とします。
  *受益権1口当たりの各発行価格に、各発行口数を乗じて得た金額の合計額です。
  (4) 【発行(売出)価格】

           ※1
  購入の申込受付日の翌営業日の基準価額         とします。ただし、「分配金再投資コース」
  において、分配金を再投資する場合の発行価格は、各計算期間終了日の基準価額としま
  す。
     ※2
  スイッチング    による発行価格も、購入の申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
  ※1基準価額は、委託会社の営業日に日々算出されます。ファンドの基準価額は、原則として、計算
   日の翌日付の日本経済新聞朝刊に<為替ヘッジなし>は「高利回り無」、<為替ヘッジあり>は
   「高利回り有」の銘柄名で掲載されます。また、後記「ファンドに関する照会先」に問い合わせ
   ることにより知ることができます。
  ※2当ファンドを構成する各ファンド間でスイッチングが可能です。スイッチングの方法等は、購
   入、換金の場合と同様です。スイッチングとは、当ファンドを構成するいずれかのファンドを換
   金した場合の換金代金をもって、その換金の申込日に他の構成ファンドの購入の申し込みが行わ
   れ、かつ当該購入の申し込みの受け付けにかかる販売会社所定の事務手続きが完了したものをい
   います。なお、販売会社によっては、一部のファンドのみの取り扱いとなる場合や全部または一
   部のファンド間でスイッチングが行えない場合があります。スイッチングの際の購入時手数料
   は、販売会社が定めるものとします。また、換金するファンドに対して税金がかかります。詳し
   くは、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
              2/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (5) 【申込手数料】
      ※1      ※2    ※3
  ・購入時手数料    は、購入口数、購入金額      または購入代金    などに応じて、購入
   の申込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が定める3.85%(税抜き3.50%)以
   内の手数料率を乗じて得た額とします。
   詳しくは、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。販売会社の詳細は、後記
   「ファンドに関する照会先」に問い合わせることにより知ることができます。
   ※1購入時手数料には、購入時手数料にかかる消費税および地方消費税に相当する金額(以下「消
    費税等相当額」といいます。)がかかります。
   ※2「購入金額」とは、「購入の申込受付日の翌営業日の基準価額×購入口数」により計算される
    金額をいいます。
   ※3「購入代金」とは、「購入金額+購入時手数料(税込み)」により計算される金額をいいま
    す。
  ・「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、無手数料とします。
  (6) 【申込単位】

  購入単位は、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。販売会社の詳細は、後記
  「ファンドに関する照会先」に問い合わせることにより知ることができます。
  *「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、1口単位とします。
  (7) 【申込期間】

  継続申込期間:2020年7月14日から2021年1月13日まで
  *継続申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
  (8) 【申込取扱場所】

  販売会社において、お申し込みを取り扱います。販売会社の詳細は、後記「ファンドに
  関する照会先」に問い合わせることにより知ることができます。
  (9) 【払込期日】

  購入申し込みを行う投資者は、販売会社の定める日までに、購入代金をお申し込みの販
  売会社にお支払いください。
  継続申込期間における各購入申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、販
  売会社によって、委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口
  座に払い込まれます。
  (10) 【払込取扱場所】

  販売会社において、払い込みを取り扱います。販売会社の詳細は、後記「ファンドに関
  する照会先」に問い合わせることにより知ることができます。
  (11) 【振替機関に関する事項】

  ファンドの受益権にかかる振替機関は、株式会社証券保管振替機構です。
  *ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、振替機関の振替業にかかる業務規程などの規則
   に従って取り扱われます。
  *ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および振替機関の業務規程その他の規則に従って
   支払われます。
              3/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (12) 【その他】
  ・申込証拠金はありません。
  ・購入代金には利息を付しません。
  ・日本以外の地域における発行はありません。
  ・クーリングオフ(金融商品取引法第37条の6の規定)制度の適用はありません。
  ・ニューヨークまたはルクセンブルグのいずれかの銀行休業日に該当する日には、購入
   のお申し込みの受付けを行いません。
  ・ファンドに関する照会先は以下のとおりです。
              4/131


















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  第二部【ファンド情報】

  第1【ファンドの状況】

  1【ファンドの性格】
  (1) 【ファンドの目的及び基本的性格】

  ①ファンドの目的
  ファンドの目的      世界の先進国および新興国の公社債等(国際機関債を含みま
               ※
        す。)を実質的な主要投資対象       とし、投資信託財産の着実な成長
        と安定した収益の確保を図ることを目標として運用を行います。
        ※ファンドは、投資信託証券を主要投資対象とするファンド・オブ・ファン
        ズです。「実質的な主要投資対象」とは、投資信託証券を通じて投資する
        投資対象をいいます。ファンドが主要投資対象とする投資信託証券は、イ
        ンベスコ 世界高利回り債券 マザーファンドおよびインベスコ マネー
        プール・ファンド(適格機関投資家私募投信)です。
  ②信託金の限度額

  信託金の限度額      委託会社は、受託会社と合意のうえ、各ファンド金5,000億円を限
        度として信託金を追加することができます。
        委託会社は、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更すること
        ができます。
  ③ファンドの基本的性格

   a.ファンドの商品分類
      商品分類項目          商品分類の定義
  単位型・追加           一度設定されたファンドであってもその後追加
        単位型投信
  型の別           設定が行われ従来の信託財産とともに運用され
        追加型投信
             るファンド
  投資対象地域      国内    目論見書または信託約款において、国内および
             海外の資産による投資収益を実質的に源泉とす
         海外
             る旨の記載があるもの
         内外
  投資対象資産    株式    債券  目論見書または信託約款において、組入資産に
             よる主たる投資収益が実質的に債券を源泉とす
      不動産投信    その他資産
             る旨の記載があるもの
      資産複合
  *ファンドの商品分類を網掛け表示しております。該当する定義は上記のとおりですが、その他の定義につ
   いては、一般社団法人投資信託協会のホームページ(http://www.toushin.or.jp/)をご覧ください。
              5/131






                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
   b.ファンドの属性区分
       属性区分項目          属性区分の定義
  投資対象       株式     目論見書または信託約款において、そ
  資産            の他資産(投資信託証券)を投資対象
      (一般)    (大型株)
              とする旨の記載があるもの
      (中小型株)
              ※ファンドが投資対象とする投資信託
         債券
               証券は、債券(一般)を投資対象と
      (一般)    (公債)
               しており、ファンドの実質的な投資
      (社債)    (その他債券)
               収益の源泉は債券(一般)です
     (クレジット属性)
        不動産投信
     その他資産(投資信託証券(債券 一般)        )
         資産複合
     (資産配分固定型)    (資産配分変更型)
  決算頻度    年1回     年2回   目論見書または信託約款において、年
              12回(毎月)決算する旨の記載がある
      年4回    年6回(隔月)
              もの
     年12回(毎月)      日々
      その他
  投資対象            目論見書または信託約款において、組
      グローバル      日本
  地域            入資産による投資収益が世界の資産お
      北米     欧州
              よびエマージング地域(新興成長国
      アジア     オセアニア    (地域))の資産を源泉とする旨の記
              載があるもの
      中南米     アフリカ
              ※なお、ファンドにおいては「世界の
     中近東(中東)     エマージング
               資産」の中に「日本」を含みます
  投資形態            一般社団法人投資信託協会の「投資信
       ファミリーファンド
              託等の運用に関する規則」第2条に規
              定するファンド・オブ・ファンズをい
       ファンド・オブ・ファンズ
              います
  為替            目論見書または信託約款において、為
    ※
              替のヘッジを行わない旨の記載がある
  ヘッジ
      <為替ヘッジなし>:為替ヘッジなし
              ものまたは為替のヘッジを行う旨の記
              載がないもの
              目論見書または信託約款において、為
      <為替ヘッジあり>:為替ヘッジあり
              替のフルヘッジまたは一部の資産に為
                (フルヘッジ)
              替のヘッジを行う旨の記載があるもの
  ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しておりま

   す。
  *ファンドの属性区分を網掛け表示しております。該当する定義は上記のとおりですが、その他の定義につ
   いては、  一般社団法人投資信託協会     のホームページ(http://www.toushin.or.jp/)をご覧ください。
              6/131






                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  ④ファンドの特色
     世界の高利回り債券に投資します。
      主として、世界のハイ・イールド債券および新興国公社債に実質的に投資します。
     トップダウンとボトムアップを融合したアクティブ運用を行い、高水準のイン
     カムゲインの確保に加え、キャピタルゲインの獲得を目指します。
     為替変動リスクについて、対応の異なる2つのファンドがあります。
      <為替ヘッジなし>では、実質外貨建資産について、原則として、対円での為替ヘッ
      ジを行いません。
      <為替ヘッジあり>では、実質外貨建資産について、原則として、対円での為替ヘッ
      ジを行うことにより、為替変動リスクの低減を図ることを基本とします。
     原則として、毎月15日(同日が休業日の場合は翌営業日)の決算日に分配を行
     います。委託会社の判断により分配を行わない場合もあります。
     *上記はイメージ図であり、将来の分配金の支払いおよびその金額について示唆、保証す


      るものではありません。
  ⑤ファンドの仕組み

          ファンドの仕組み
   ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、主として世界の先進国および新興国の公社債

   等(国際機関債を含みます。)に実質的に投資を行うファンド・オブ・ファンズです。
  *ファンドが投資対象とする投資信託証券およびマザーファンドが投資対象とする投資信託証券は、委託会社の判断により今後





   変更となることがあります。
  *各ファンド間でスイッチングが可能です。販売会社によっては、スイッチングの取り扱いを行わない場合や、<為替ヘッジなし>
   または<為替ヘッジあり>のどちらか一方のみの取り扱いの場合もあります。スイッチングの際の購入時手数料は、販売会社
   が定めるものとします。また、換金するファンドに対して税金がかかります。詳しくは、販売会社にご確認下さい。
              7/131





                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  ⑥ファンドのポイント
          ファンドのポイント
  ■主として、世界のハイ・イールド債券および新興国公社債に実質的に投資し、高水準のイ

   ンカムゲインの確保に加え、キャピタルゲインの獲得を目指します。
  ⑦ファンドの運用プロセス








           運用プロセス
  ■トップダウンとボトムアップを融合し、ポートフォリオを構築します。

  ■リスク管理とパフォーマンスの要因を、多面的にモニタリングします。
  *上記はファンドの実質的な投資対象であるインベスコ 世界高利回り債券 マザーファンドが投資する投資信託証券におけ






   る運用プロセスです。
   ◆ファンドの運用プロセス等は、2020年5月末現在のものであり、今後変更となる場合が

   あります。
              8/131

                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれらに準ずる事態が生じたと

  き、あるいは投資信託財産の規模が上記の運用を行うに適さないものとなったときは、上
  記の運用ができない場合があります。
  *当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、償還の準備に入ったときなどが含まれ
   ます。
  <投資対象とする投資信託証券の概要>

   投資対象とする投資信託証券は、委託会社の判断により変更することがあります。

       インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド
  形態    証券投資信託(親投資信託)
              ※
  主要投資対象
       主として別に定める投資信託証券        に投資します。
       ※別に定める投資信託証券については、後記「(参考)マザーファンドが投資対
       象とする投資信託証券の概要」をご覧ください。
             ※
  主な投資態度
       ・別に定める投資信託証券      への投資を通じて、主として世界の先進
       国および新興国の公社債等(国際機関債を含みます。)に実質的に
       投資します。
       ・投資信託証券への投資割合は、原則として、高位に保ちます。
       ・実質外貨建資産については、原則として、対円での為替ヘッジを行
       いません。
       ・投資対象とする投資信託証券は、委託者の判断により変更すること
       があります。
       ・資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれらに準
       ずる事態が生じたとき、あるいは投資信託財産の規模が上記の運用
       を行うに適さないものとなったときは、上記の運用ができない場合
       があります。
       ※別に定める投資信託証券については、後記「(参考)マザーファンドが投資対
       象とする投資信託証券の概要」をご覧ください。
  主な投資制限    ・投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。
       ・株式への直接投資は行いません。
       ・外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
       ・デリバティブ取引の直接利用は行いません。
  信託報酬等     ありません。
  申込手数料    ありません。
  信託財産留保額    ありません。
  委託会社    インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
  決算日    毎年4月15日および10月15日(同日が休業日の場合は翌営業日)
              9/131






                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)
  形態    証券投資信託
  主要投資対象    主として、円貨建ての短期公社債および短期金融商品に投資します。
  主な投資態度    ・残存期間の短い公社債やコマーシャル・ペーパー等の短期公社債お
       よび短期金融商品への投資により、利息等収益の確保を図り、あわ
       せてコール・ローン等で運用を行うことにより流動性の確保を図り
       ます。
  主な投資制限    ・株式への投資は、投資信託財産の純資産総額の10%以下とします。
       ・株式への投資は、転換社債の転換および転換社債型新株予約権付社
       債の新株予約権の行使により取得した株券、社債権者割当または株
       主割当により取得した株券および優先株券に限ります。
       ・投資信託証券への投資割合は、投資信託財産の純資産総額の5%以下
       とします。
       ・同一銘柄の株式への投資割合は、投資信託財産の純資産総額の10%
       以下とします。
       ・外貨建て資産への投資は行いません。
       ・デリバティブ取引は利用しません。
  信託報酬等    信託報酬:純資産総額に対して年率0.55%(税抜き0.50%)以内の率
       信託報酬の内訳:委託会社年率0.2222%以内、販売会社年率0.2222%
           以内、受託会社年率0.0556%以内(いずれも税抜
           き)
       *この他、監査費用および売買手数料等の各種費用がかかります。
  申込手数料    ありません。
  信託財産留保額    ありません。
  委託会社    インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
  決算日    毎年11月20日(同日が休業日の場合は翌営業日)
             10/131











                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (参考)マザーファンドが投資対象とする投資信託証券の概要
  ファンド名    インベスコ・グローバル・ハイ・インカム・ファンド

  シェアクラス    クラスC-SD投資信託証券(米ドル建て)
  形態    ルクセンブルグ籍外国投資法人
  主要投資対象    世界のハイ・イールド債券および新興国の公社債等(国際機関債を含
       みます。)に投資します。
  運用の基本方針    ・主として、世界のハイ・イールド債券および新興国の公社債等(国
       際機関債を含みます。)に投資することにより、投資信託財産の長
       期的な成長および高い収益の確保を目指します。
       ・純資産総額の10%を超えない範囲で、公社債への直接投資の代替と
       して、仕組債に投資することがあります。
       ・投資目的および効率的な運用のため、デリバティブ取引を行うこと
       があります。
       ・原則として、対円での為替ヘッジは行いません。
  運用管理費用    当ファンドの平均純資産総額の年率0.75%に相当する額とします。
           ※
  その他の費用
       管理事務代行報酬    (当ファンドの平均純資産総額の年率0.20%を超
       えない額)、監査費用、売買手数料、保管費用等の各種費用がかかり
       ます。
       ※管理事務代行会社、登録・名義書換事務代行会社等への報酬をいいます。
  申込手数料    ありません。
  解約手数料    ありません。
  管理会社    インベスコ・マネジメント・エス・エイ
  投資顧問会社    インベスコ・アドバイザーズ・インク
  決算日    毎年2月末日
  分配方針    分配は2月および8月の最終営業日に行われ、翌月の11日(ファンド
       営業日でない場合は翌営業日)に支払われます。
   ◆ファンドが投資対象とする投資信託証券およびマザーファンドが投資対象とする投資信託

   証券は、委託会社の判断により今後変更となることがあります。
  (2) 【ファンドの沿革】

  2015年5月1日      信託契約締結、ファンド設定、運用開始
             11/131








                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (3) 【ファンドの仕組み】
  ①ファンドの運営の仕組み
   a.ファンドの関係法人の概要
             12/131



















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
   b.委託会社およびファンドの関係法人の役割
  委託会社       投資信託財産の運用指図、信託約款の届け出、受託会
  インベスコ・アセット・マネジ       社との信託契約の締結・解約の実行、受益権の発行、
  メント株式会社       投資信託説明書(交付目論見書)・投資信託説明書
          (請求目論見書)・運用報告書の作成、投資信託財産
          の計算(受益権の基準価額の計算)および投資信託財
          産に関する帳簿書類の作成などを行います。
  受託会社       委託会社との信託契約の締結、投資信託財産の保管・
  三菱UFJ信託銀行株式会社       管理・計算などを行います。
  <再信託受託会社>       なお、日本マスタートラスト信託銀行株式会社に信託
  日本マスタートラスト信託銀行       事務の一部を委託することがあります。
  株式会社
  販売会社       受益権の募集・販売の取り扱いを行い、投資信託説明
          書(交付目論見書)・投資信託説明書(請求目論見
          書)の交付、運用報告書の交付代行、分配金・換金代
          金・償還金の支払いおよび分配金の再投資に関する事
          務などを行います。
   c.委託会社がファンドの関係法人と締結している契約等の概要

  受託会社と締結している契約:       信託約款に基づき締結され、運用方針、投資制限、委
  証券投資信託契約       託会社・受託会社の業務、受益者の権利、信託報酬の
          総額、信託期間などファンドの運営に関する事項が規
          定されています。
  販売会社と締結している契約:       受益権の募集・販売の取り扱い、分配金・換金代金・
  受益権の募集・販売等に関する       償還金の支払いに関する事務、その他これらに付随す
  契約       る事務および手続きなどの内容が規定されています。
             13/131











                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  ②委託会社等の概況
  名称(商号等)    インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
       (金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第306号)
  資本金    4,000百万円(2020年5月29日現在)
  沿革    1986年:エムアイエム・トウキョウ株式会社(後のインベスコ投資顧
         問株式会社)設立
       1990年:エムアイエム投信株式会社(後のインベスコ投信株式会社)
         設立
       1996年:インベスコ投資顧問株式会社とインベスコ投信株式会社が合
         併し、インベスコ投信投資顧問株式会社に社名変更
       1998年:エル・ジー・ティー投信・投資顧問株式会社と合併
       2014年:インベスコ・アセット・マネジメント株式会社に社名変更
  大株主の状況              (2020年5月29日現在)
        名称     住所    所有株式数   所有比率
           Perpetual  Park,
           Perpetual  Park Drive,
       インベスコ・
       ファー・イース    Henley-on-Thames,
                 40,000株   100%
       ト・リミテッド    Oxfordshire,   RG9 1HH,
           United  Kingdom
             14/131














                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  2【投資方針】

  (1) 【投資方針】
  基本方針     この投資信託は、投資信託財産の着実な成長と安定した収益の
        確保を図ることを目標として運用を行います。
  主な投資態度     ・マザーファンド受益証券を通じて、別に定める投資信託証券
        へ投資し、主として世界の先進国および新興国の公社債等
        (国際機関債を含みます。)に実質的に投資します。
        ・マザーファンド受益証券の組入比率は、原則として高位を維
        持します。
        ・インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募
        投信)を通じて、円貨建ての短期公社債および短期金融商品
        に投資します。
        ・実質外貨建資産については、以下の運用を行います。
        <為替ヘッジなし>原則として、対円での為替ヘッジを行い
             ません。
        <為替ヘッジあり>原則として、対円での為替ヘッジを行う
             ことにより、為替変動リスクの低減を図
             ることを基本とします。
        ・マザーファンド受益証券を通じて投資対象とする投資信託証
        券は、委託者の判断により変更することがあります。
        ・資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれ
        に準ずる事態が生じたとき、あるいは投資信託財産の規模が
        上記の運用を行うに適さないものとなったときは、上記の運
        用ができない場合があります。
             15/131












                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (2) 【投資対象】
  投資対象とする資産の      a.有価証券
  種類(特定資産(投資      b.約束手形
  信託及び投資法人に関      c.金銭債権
  する法律第2条第1項
  で定めるもの))
  投資対象とする資産の      a.為替手形
  種類(特定資産以外の
  資産)
  投資対象とする有価証      委託会社は、信託金を、主としてマザーファンドの受益証券お
  券      よびインベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私
        募投信)の受益権のほか、次の有価証券(金融商品取引法第2
        条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる
        権利を除きます。)に投資することを指図することができま
        す。
        a.コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
        b.外国法人が発行する譲渡性預金証書
        c.指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第
         14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限ります。)
  投資対象とする金融商      委託会社は、信託金を、以下の金融商品(金融商品取引法第2
  品      条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる
        権利を含みます。)により運用することを指図することができ
        ます。
        a.預金
        b.指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定
         する受益証券発行信託を除きます。)
        c.コール・ローン
        d.手形割引市場において売買される手形
        *前記「投資対象とする有価証券」にかかわらず、ファンドの設定、解
        約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認
        めるときには、委託会社は、信託金を上記の金融商品により運用する
        ことができます。
             16/131









                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (3) 【運用体制】
   ファンドの運用体制の概要
  内部管理および意思決     ・コンプライアンス部(5名程度)は、ファンドのガイドライ






  定を監督する組織      ンの遵守状況のモニタリングを行い、その結果をリスク管理
        委員会に報告します。
        ・プロダクト・マネジメント本部(20名程度)は、投資対象と
        なる投資信託証券のパフォーマンス状況などを、運用リスク
        管理委員会に報告し、定性・定量面におけるモニタリングを
        継続的に実施します。
        ・運用リスク管理委員会(5名程度)は、プロダクト・マネジ
        メント本部からの報告を基に、運用の適切性・妥当性を検
        証、審議して、その結果をリスク管理委員会へ報告します。
        *「3 投資リスク (3)投資リスクに対する管理体制」もご覧下さい。
  運用に関する社内規程     ファンドの運用業務およびリスク管理について、それぞれ社内
        規程を定めています。
  ファンドの関係法人に     受託会社などの管理・統制については、外部監査法人による
  対する管理体制     「内部統制監査報告書」を入手し、検証・モニタリングなどを
        行っております。
   ◆上記運用体制における組織名称等は、2020年5月29日現在のものであり、委託会社の組

   織変更などにより変更となる場合があります。
             17/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (4) 【分配方針】

  ファンドの決算日     毎月15日(同日が休業日の場合は翌営業日)。
  分配方針     ・分配対象額の範囲は、経費控除後の繰り越し分を含む配当等
        収益および売買益(評価益を含みます。)等の全額としま
        す。
        ・分配金額は、委託会社が、基準価額水準、市況動向、残存信
        託期間等を勘案して決定します。ただし、委託会社の判断に
        より分配を行わない場合もあります。
        ・留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判
        断に基づき、元本部分と同一の運用を行います。
  分配金の支払い     a.「分配金再投資コース」
         分配金は、税引き後無手数料で再投資されます。
        b.「分配金受取りコース」
         分配金は、原則として決算日から起算して5営業日目まで
        に販売会社でお支払いを開始します。
        *分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記
         録されている受益者(当該分配金にかかる決算日以前において、一
         部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該分
         配金にかかる決算日以前に設定された受益権で、取得申込代金支払
         い前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につ
         いては、原則として取得申込者とします。)に支払います。
        *「分配金再投資コース」の分配金の再投資により増加した受益権
         は、振替口座簿に記載または記録されます。
   *当ファンドが主要投資対象とするマザーファンドは、2015年5月1日から5月11日までの期間に主に
   投資を行っていたインベスコ グローバル・ハイ・インカム・オープン(適格機関投資家私募投信)
   から支払われた33,597,624円の分配金を2015年5月12日に計上しました。かかる分配金は当ファンド
   の運用者として行ったポートフォリオマネジメントの結果に由来するものではなく、したがって、当
   ファンドの将来的な分配金の予測材料とするべきではありません。
   ◆上記は、将来の分配金の支払いおよびその金額について示唆、保証するものではありま

   せん。
             18/131









                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
             19/131





















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (5) 【投資制限】
  ①信託約款上の投資制限
  投資信託証券への投資     投資信託証券(マザーファンド受益証券を含みます。)への投
  制限(運用の基本方     資割合には、制限を設けません。
  針)
  株式への投資制限(運     株式への直接投資は行いません。
  用の基本方針)
              ※
  外貨建資産への投資制
        外貨建資産への実質投資割合       には、制限を設けません。
  限(運用の基本方針)
        ※ 実質投資割合とは、ファンドに属する資産の時価総額と、投資対象す
         る投資信託証券に属する資産のうちファンドに属するとみなした額
         (ファンドに属する投資信託証券の受益証券の時価総額に、投資信託
         証券の純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得た額
         をいいます。)との合計額のファンドの純資産総額に対する割合をい
         います。以下同じです。
  デリバティブ取引の利     デリバティブ取引の直接利用は行いません。
  用(運用の基本方針)
  信用リスク集中回避の     一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式
  ための投資制限(第19     等エクスポージャー、債券等エクスポージャー及びデリバティ
  条)     ブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する実
        質比率は、原則としてそれぞれ100分の10、合計で100分の20を
        超えないものとし、当該実質比率を超えることとなった場合に
        は、委託者は一般社団法人投資信託協会の規則にしたがい当該
        実質比率以内となるよう調整を行うものとします。
  特別の場合の外貨建有     わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合
  価証券への投資制限     には、外貨建有価証券への投資が制約されることがあります。
  (第20条)
  外国為替予約取引の指     投資信託財産に属する実質外貨建資産の為替ヘッジのため、外
  図(第21条)     国為替の売買の予約取引の指図をすることができます。
  資金の借り入れ(第27     ・投資信託財産の効率的な運用および運用の安定性に資するた
  条)      め、一部解約に伴う支払資金の手当て(一部解約に伴う支払
        資金の手当てのために借り入れた資金の返済を含みます。)
        を目的として、または再投資にかかる分配金の支払資金の手
        当てを目的として、資金借り入れ(コール市場を通じる場合
        を含みます。)の指図をすることができます。
        ・当該借入金をもって有価証券等の運用は行いません。
        ・借入金の利息は投資信託財産中から支弁します。
   ◆上記の投資制限の詳細は、信託約款をご覧ください。
             20/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  ②法令に基づく投資制限
  デリバティブ取引にか      委託会社は、信託財産に関して、金利、通貨の価格、金融商品
  かる投資制限(金融商      市場における相場その他の指標にかかる変動その他の理由によ
  品取引業等に関する内      り発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定
  閣府令第130条第1項第      めた合理的な方法により算出した額が当該信託財産の純資産額
  8号)      を超えることとなる場合において、デリバティブ取引(新株予
        約権証券またはオプションを表示する証券もしくは証書にかか
        る取引および選択権付債券売買を含みます。)を行い、または
        継続することを受託会社に指図しません。
  同一の法人の発行する      委託会社は、同一の法人の発行する株式について、委託会社が
  株式の投資制限(投資      運用指図を行うすべての委託者指図型投資信託につき投資信託
  信託及び投資法人に関      財産として保有する当該株式にかかる議決権の総数が、当該株
  する法律第9条)      式にかかる議決権総数の100分の50を超えることとなる場合、
        投資信託財産をもって取得することを受託会社に指図しませ
        ん。
             21/131















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  3【投資リスク】

   投資信託はリスクを含む商品であり、ファンドは実質的に国内外の債券

  など値動きのある有価証券等に投資しますので、以下のような要因により
  基準価額が変動し、損失を被ることがあります。したがって、ご投資家の
  皆さまの  投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落によ
  り、損失を被り、投資元本を割り込むことがあります。
   委託会社の指図に基づく行為により投資信託財産に生じた利益および損
  失は、すべて受益者に帰属します。
   投資信託は預貯金とは異なります。
   投資信託は、預金保険機構または保険契約者保護機構の保護の対象では
  ありません。また、登録金融機関は投資者保護基金には加入しておりませ
  ん。
   ご投資家の皆さまにおかれましては、ファンドの内容・リスクを十分ご
  理解のうえお申し込みください。
  (1)基準価額の変動要因

  価格変動リスク      《債券の価格の下落は、基準価額の下落要因です。》
  (債券)      債券の価格は、金利動向(一般的に金利が上昇した場合、価格
        は下落します。)、政治・経済情勢、発行体の財務状況や業績
        の悪化などを反映し、下落することがあります。
        ハイ・イールド債(投資適格未満債)は、投資適格の債券と比
        べ、「価格変動リスク」「信用リスク」「流動性リスク」が高
        い傾向にあります。
  価格変動リスク      《デリバティブの価格の下落は、基準価額の下落要因です。》
  (デリバティブ)      デリバティブ(金融派生商品)の価格は、対象となる指標(金
        利、通貨、クレジットなど)の動向などを反映し、下落するこ
        とがあります。また対象となる指標と異なる動きをする場合も
        あります。
  信用リスク      《発行体や取引先の債務不履行等の発生は、基準価額の下落要
        因です。》
        ファンドが投資する有価証券の発行体が債務不履行や倒産に
        陥った場合、または懸念される場合、当該有価証券の価格が大
        きく下落したり、投資資金を回収できなくなることがありま
        す。また、投資する金融商品やデリバティブ取引等の取引先に
        債務不履行等が発生した場合に、損失が生じることがありま
        す。
  カントリー・リスク      《投資対象国・地域の政治・経済等の不安定化は、基準価額の
        下落要因です。》
        投資対象国・地域において、政治・経済情勢の急激な変化や新
        たな取引規制が導入される場合などには、ファンドが投資する
        有価証券等の価格が下落したり、新たな投資や投資資金の回収
        ができなくなる可能性があります。
        新興国・地域への投資は、先進国への投資に比べ、「カント
        リー・リスク」「価格変動リスク」「信用リスク」「流動性リ
        スク」が高い傾向にあります。
             22/131



                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  為替変動リスク      <為替ヘッジなし>
        《為替の変動(円高)は、基準価額の下落要因です。》
        為替ヘッジを行わないため為替変動の影響を受けることにな
        り、円高方向に変動した場合には外貨建資産の円での資産価値
        が下落します。
        <為替ヘッジあり>
        《為替の変動(円高)が基準価額に与える影響は限定的で
        す。》
        為替ヘッジ(原則としてフルヘッジ)を行い為替変動リスクの
        低減に努めますが、為替変動の影響を完全に排除できるとは限
        りません。また、円金利が為替ヘッジを行う通貨の金利より低
        い場合、当該通貨と円の金利差相当分のヘッジコストがかかり
        ます。
        なお、ファンドの実質的な主要投資対象は米ドル建ての外国投
        資信託証券です。<為替ヘッジあり>では、米ドルについて対
        円での為替ヘッジを行いますが、当該外国投資信託証券を通じ
        て米ドル建て以外の資産に投資する場合、<為替ヘッジあり>
        においても米ドルに対する当該通貨の為替変動の影響を受ける
        ことがあります。
  流動性リスク      《流動性の低い有価証券等は、不利な条件での売買となる可能
        性があります。》
        市場規模が小さい、または取引量が少ない有価証券等について
        は、市場実勢から期待される価格で売買できない場合や、希望
        する数量の一部またはすべての売買ができない可能性がありま
        す。
   ◆基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。

  (2)その他の留意点

  投資信託に関する留意点
  換金資金手当に関する      ファンドにおいて短期間に相当金額の換金資金の手当てを行う
  留意点      場合や市場環境の急激な変化等により市場の流動性が低下した
        場合は、当初期待された価格や数量で有価証券等を売却できな
        いことがあります。
  ファミリーファンド方      マザーファンド受益証券に投資する他のベビーファンドの追加
  式に関する留意点      設定・解約等に伴う資金変動などが生じ、マザーファンドにお
        いて組入有価証券等の売買が行われた場合などには、組入有価
        証券等の価格の変化や売買手数料などの負担がマザーファンド
        の基準価額に影響を及ぼすことがあります。
             23/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (3)投資リスクに対する管理体制
  ①投資リスク管理体制の概要
  リスク管理委員会      取締役会で定めたリスク管理の基本方針、およびリスク管理規











  (RMC)      程に従い、包括的なリスク管理に係る実務を「リスク管理委員
        会」(以下「RMC」といいます。)で統括します。
        RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検討、協議し、
        具体的なリスク管理方針を策定します。
  運用リスク管理委員会      RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」
  (IRMC)      といいます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。
        IRMCは、運用リスクを把握し、運用の適切性・妥当性を検証、
        審議して、その結果をRMCへ報告します。
  利益相反管理委員会      利益相反管理委員会(COI)は、顧客と委託会社の利益相反行為
  (COI)      等の顕在化防止のため、議決権行使を含む様々な取引等をモニ
        タリングして、その結果を経営委員会へ報告します。
             24/131





                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  ②関係部署の役割
  コンプライアンス部     ファンドの信託約款や法令等で規定されているガイドラインの
        遵守状況などをモニタリングし、その結果をRMCに報告します。
        また、必要に応じてプロダクト・マネジメント本部へ是正を指
        示し、是正状況を確認します。
  プロダクト・マネジメ     投資対象となる投資信託証券のパフォーマンス状況などを運用
  ント本部     リスク管理委員会に報告し、定性・定量面におけるモニタリン
        グを継続的に実施します。
  (参考)インベスコ・アドバイザーズ・インクにおける投資リスク管理体制

  以下は、マザーファンドが投資対象とする投資信託証券「インベスコ・グローバル・ハイ・イン

  カム・ファンド」の投資顧問会社であるインベスコ・アドバイザーズ・インクにおける投資リス
  ク管理体制です。
  GPMR (グローバル・パ     グローバル・パフォーマンス・メジャメント・アンド・リスク
  フォーマンス・メジャ      部門は運用チームから独立したパフォーマンス計測、リスク管
  メント・アンド・リス      理専門の部門であり、パフォーマンスの要因分析やポートフォ
  ク)部門      リオ・リスク等、包括的なリスク・レポートを作成、運用チー
        ムに提供し、モニタリングを行います。
  CRMC (コーポレート・     コーポレート・リスク・マネジメント委員会はあらゆるオペ
  リスク・マネジメント      レーショナル・リスクやビジネス・リスクをモニターする組織
  委員会)      です。投資、オペレーション、ビジネスにおけるリスクを適時
        トップダウンに特定、評価、監視、回避することを目的にして
        います。
   ◆上記「投資リスクに対する管理体制」における組織名称などは、委託会社の組織変更な

   どにより変更となる場合があります。この場合においても、ファンドの基本的な投資リ
   スク管理体制が変更されるものではありません。
             25/131










                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
             26/131





















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  4【手数料等及び税金】

  (1)【申込手数料】<投資者が直接的に負担する費用>

           ※1      ※2
  購入時手数料
        ・購入時手数料    は、購入口数、購入金額      または購入代
         ※3
        金 などに応じて、購入の申込受付日の翌営業日の基準価額
        に、販売会社が定める3.85%(税抜き3.50%)以内の手数料
        率を乗じて得た額とします。
        ・購入時手数料は、商品および関連する投資環境の説明および
        情報提供等、ならびに購入に関する事務コストの対価とし
        て、販売会社にお支払いいただきます。
        詳しくは、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
        ※1 購入時手数料には、購入時手数料にかかる消費税および地方消費税に

         相当する金額(以下「消費税等相当額」といいます。)がかかりま
         す。
        ※2「購入金額」とは、「購入の申込受付日の翌営業日の基準価額×購入
         口数」により計算される金額をいいます。
        ※3「購入代金」とは、「購入金額+購入時手数料(税込み)」により計算
         される金額をいいます。
  分配金の再投資にかか     「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、
  る手数料     無手数料とします。
  (2)【換金(解約)手数料】<投資者が直接的に負担する費用>

  換金(解約)手数料      ファンドの換金(解約)にあたり、手数料はありません。
  信託財産留保額      ありません。
  *「信託財産留保額」とは、換金(解約)する受益者と償還時まで投資を続ける受益者との間の公平性
   を確保するため、信託期間満了前に換金(解約)する受益者から徴収する一定の金額をいいます。差
   し引かれた信託財産留保額は、信託財産に留保されます。
             27/131









                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (3)【信託報酬等】<投資者が信託財産で間接的に負担する費用>
  信託報酬   日々の投資信託財産の純資産総額に年率0.913%(税抜き0.83%)を乗じて
  の額   得た額とします。信託報酬は日々計上され、ファンドの基準価額に反映され
     ます。
     なお、投資対象となる投資信託証券においても信託報酬等が別途かかります
     ので、受益者が負担する実質的な信託報酬率は、投資信託財産の純資産総額
              ※
     に対して合計で年率1.663%(税込み)程度          となります。
     ※この値はあくまでも目安であり、実際の投資信託証券の投資比率によって、実質的な
      信託報酬率は変動します。
     (参考)投資対象となる投資信託証券の信託報酬率等

     投資信託証券の名称         信託報酬率等
     インベスコ 世界高     信託報酬はありません。
     利回り債券 マザー     投資対象とする投資信託証券において次の費用がかかりま
     ファンド     す。
          [インベスコ・グローバル・ハイ・インカム・ファンド 
          クラスC-SD投資信託証券(米ドル建て)]
          <運用管理費用>
          平均純資産総額の年率0.75%に相当する額
     インベスコ マネー     <信託報酬>
     プール・ファンド     純資産総額に対して年率0.55%(税抜き0.50%)以内の率
          *上記の信託報酬率等の他、監査費用や売買委託手数料等の各
     (適格機関投資家私
          種費用がかかります。
     募投信)
  信託報酬   信託報酬の配分は、以下の通り(税抜き)とします。

  の配分
         委託会社   販売会社   受託会社    合計
      配分
      (年率)
         0.05 %  0.75 %  0.03 %  0.83 %
     信託報酬の配分先および役務の内容は以下の通りです。

      配分先        役務の内容
         ファンドの運用とそれに伴う調査、受託会社への指図、法定書面等
      委託会社
         の作成、基準価額の算出等
         購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファ
      販売会社
         ンドの管理および事務手続き等
      受託会社   ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等
  支払方法   毎日計上し、毎計算期末または信託終了のとき、投資信託財産中から支弁す

     るものとします。
             28/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (4)【その他の手数料等】<投資者が信託財産で間接的に負担する費用>
  ①信託事務の諸経費
  該当する費用     ・資産を外国で保管する場合の費用
        ・借入金の利息、融資枠の設定に要する費用
        ・受託会社の立て替えた立替金の利息
        ・投資信託財産に関する租税
        ・信託事務の処理等に要する諸費用
  計算方法等     運用状況などによって変動するため、事前に具体的な料率、金
        額または計算方法を記載できません。
  支払方法     受益者の負担とし、投資信託財産中から実費を支弁します。
  ②その他諸費用

  該当する費用     ・監査費用(ファンドの決算時等に監査法人から監査を受ける
        ための費用)
        ・法律顧問および税務顧問への報酬
        ・受益権の管理事務等に関連する費用
        ・有価証券届出書、有価証券報告書および臨時報告書の作成お
        よび届出または提出にかかる費用
        ・目論見書の作成、印刷および交付にかかる費用
        ・ファンドの受益者に対してする公告にかかる費用、ならびに
        信託約款の変更または信託契約の解約にかかる事項を記載し
        た書面の作成、印刷および交付にかかる費用
        ・運用報告書の作成、印刷および交付にかかる費用
  計算方法等
            その他諸費用 上限固定率
          純資産総額に対して年率0.11%(税抜き0.10%)
        ・委託会社は、その他諸費用の支払いを投資信託財産のために
        行い、支払金額の支払いを投資信託財産から受けることがで
        きます。
        ・委託会社は、実際に支払う金額の支弁を受ける代わりに、そ
        の他諸費用の金額をあらかじめ合理的に見積もった結果とし
        て、投資信託財産の純資産総額の年率0.11%(税抜き
        0.10%)相当額を上限とし一定の率を定め、かかるその他諸
        費用の合計額とみなし、ファンドより受領することができま
        す。
        ・委託会社は、投資信託財産の規模等を考慮して、信託期間中
        に、上限、固定率または固定金額を合理的に計算された範囲
        内で変更することができます。
  支払方法     毎日計上し、毎計算期末または信託終了のときに投資信託財産
        中から、消費税等相当額とともに、委託会社に支払われます。
  (参考)投資対象となる投資信託証券のその他の費用

    投資信託証券の名称           その他の費用
  インベスコ 世界高利回り債券 マ        投資対象とする投資信託証券において、管理事務代行報酬
  ザーファンド        (平均純資産総額の年率0.20%を超えない額)、監査費
          用、売買手数料、保管費用等の各種費用がかかります。
  ◆上記、ファンドの費用の合計額については、保有期間などに応じて異なりますので、表示すること

   ができません。
             29/131



                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (参考)
  各費用をご負担いただく時期
  <照会先>



  上記、手数料等に関する詳細は、お申し込みの販売会社または以下の照会先へお問い合わ
  せください。
           ◇照会先◇
             30/131















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (5)【課税上の取扱い】
   ファンドは、課税上は株式投資信託として取り扱われます。日本の居住者(法人を含む。)
   である受益者に対する課税上の取り扱いは、以下のとおりです。
  ①個人の受益者に対する課税の取り扱い

  分配金に対する課税     ・分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得
        として、以下の税率による源泉徴収が行われます。
                 20.315%
        2037年12月31日まで
              (所得税15.315%および地方税5%)
                 20%
        2038年1月1日以降
              (所得税15%および地方税5%)
        ・原則として確定申告は不要ですが、確定申告により総合課税
        (配当控除は適用されません。)または申告分離課税を選択す
        ることも可能です。
  解約金および償還金     ・解約時および償還時の差益(譲渡益)については、譲渡所得と
  に対する課税      して、以下の税率による申告分離課税が適用されます。
                 20.315%
        2037年12月31日まで
              (所得税15.315%および地方税5%)
                 20%
        2038年1月1日以降
              (所得税15%および地方税5%)
        ・原則として確定申告が必要ですが、特定口座(源泉徴収あり)
        を利用した場合は、申告不要です。
  損益通算について     ・解約時および償還時の差損(譲渡損)については、確定申告に
        より他の上場株式等の譲渡益、上場株式等の配当所得および特
        定公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限りま
        す。)と損益通算することができます。
        ・解約時および償還時の差益(譲渡益)、普通分配金および特定
        公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限りま
        す。)については、他の上場株式等の譲渡損と損益通算するこ
        とができます。
        *特定口座にかかる課税上の取り扱いにつきましては、販売会社にお問い

        合わせください。
   ◇少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」について

   少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購
   入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となります。他の
   口座で生じた配当所得・譲渡所得との損益通算はできません。販売会社で非課税口座を開設するな
   ど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
             31/131






                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  ②法人の受益者に対する課税の取り扱い
  分配金、解約金およ     ・分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および
  び償還金に対する課      償還時の個別元本超過額については、以下の税率により所得税
  税      が源泉徴収されます。
        2037年12月31日まで         15.315%
        2038年1月1日以降         15%
        ・源泉徴収された所得税は、所有期間に応じて法人税額より控除
        することができます。
   ◇個別元本について

   ・追加型株式投資信託について、受益者ごとの取得時の受益権の価額等(申込手数料および当該申込手
   数料にかかる消費税等相当額は含まれません。)が当該受益者の元本(以下「個別元本」といいま
   す。)にあたります。
   ・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、原則として個別元本は、当該受益者が追加取
   得を行う都度、当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。詳しくは、販売会
   社にお問い合わせください。
          ※
   ・受益者が元本払戻金(特別分配金)       を受け取った場合、分配金発生時にその個別元本から当該元本払
   戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
    ※「元本払戻金(特別分配金)」については、下記「分配金の課税について」をご参照ください。
   ◇分配金の課税について

   追加型株式投資信託の分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払
   戻金(特別分配金)」(受益者ごとの元本の一部払い戻しに相当する部分)の区分があります。
   普通分配金

               分配金落ち後の基準価額が、受益者の
               個別元本と同額または上回っている場
               合、分配金の全額が普通分配金となり
               ます。
   元本払戻金(特別分配金)



               分配金落ち後の基準価額が、受益者の
               個別元本を下回っている場合、その下
               回る部分が元本払戻金(特別分配金)と
               なり、分配金から元本払戻金(特別分
               配金)を控除した額が普通分配金とな
               ります。
             32/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  ◆上記は、2020年5月末現在の情報に基づくものですので、税法が改正された場合等には、
   税率等が変更される場合があります。その結果、上記の記載内容に変更が生じることがあ
   ります。
  ◆外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
  ◆税金の取り扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
             33/131



















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  5【運用状況】

  (1) 【投資状況】(2020年5月29日現在)

  <為替ヘッジなし>
    投資資産の種類       国/地域    時価合計(円)    投資比率(%)
  親投資信託受益証券         日本     22,980,214     99.82
  投資信託受益証券         日本      49,800    0.21
  コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                 △8,732    △0.03
  合 計(純資産総額)              23,021,282    100.00
   (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じです。
  <為替ヘッジあり>

    投資資産の種類       国/地域    時価合計(円)    投資比率(%)
  親投資信託受益証券         日本     11,557,174     99.89
  投資信託受益証券         日本      49,800    0.43
  コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                △38,099    △0.32
  合 計(純資産総額)              11,568,875    100.00
  (参考)インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド

    投資資産の種類       国/地域    時価合計(円)    投資比率(%)
  投資証券       ルクセンブルグ      33,651,391     97.43
  コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                 886,460    2.56
  合 計(純資産総額)              34,537,851    100.00
  (2) 【投資資産】(2020年5月29日現在)

  ①【投資有価証券の主要銘柄】
  <為替ヘッジなし>
             帳簿価額単価    評価額単価   投資
  国/         数量
    種類   銘柄名      帳簿価額金額    評価額金額   比率
  地域         (口数)
              (円)   (円)  (%)
      インベスコ
   親投資信託            0.9603    1.0001
  日本    世界高利回り債券     22,977,917          99.82
   受益証券           22,065,790    22,980,214
      マザーファンド
      インベスコ
   投資信託            0.996    0.996
  日本    マネープール・      50,000         0.21
   受益証券            49,800    49,800
      ファンド
   種類別投資比率

     種 類     投資比率(%)
    親投資信託受益証券         99.82
    投資信託受益証券         0.21
     合 計       100.03
             34/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  <為替ヘッジあり>
             帳簿価額単価    評価額単価   投資
  国/         数量
    種類   銘柄名      帳簿価額金額    評価額金額   比率
  地域         (口数)
              (円)   (円)  (%)
      インベスコ
   親投資信託            0.9602    1.0001
  日本    世界高利回り債券     11,556,019          99.89
   受益証券           11,096,093    11,557,174
      マザーファンド
      インベスコ 
   投資信託            0.996    0.996
  日本    マネープール・      50,000         0.43
   受益証券            49,800    49,800
      ファンド
   種類別投資比率

     種 類     投資比率(%)
    親投資信託受益証券         99.89
    投資信託受益証券         0.43
     合 計       100.32
  (参考)インベスコ    世界高利回り債券 マザーファンド

              帳簿価額単価    評価額単価   投資
   国/         数量
     種類   銘柄名      帳簿価額金額    評価額金額   比率
   地域         (口数)
               (円)   (円)  (%)
      インベスコ・グロー
  ルクセン             1,168.85   1,209.71
    投資証券  バル・ハイ・インカ     27,817.678          97.43
  ブルグ            32,514,721   33,651,391
      ム・ファンド
   種類別投資比率

     種 類     投資比率(%)
     投資証券        97.43
     合 計       97.43
  ②【投資不動産物件】

   該当事項はありません。
  ③【その他投資資産の主要なもの】

   該当事項はありません。
             35/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (3) 【運用実績】
  ①【純資産の推移】
  <為替ヘッジなし>
            純資産総額   純資産総額   1口当たり   1口当たり
            (百万円)  (百万円)  純資産額(円)   純資産額(円)
            (分配落)  (分配付)   (分配落)   (分配付)
   第1特定期間末(2015年10月15日)          22   22  0.9452   0.9452
   第2特定期間末(2016年4月15日)          20   21  0.8323   0.8423
   第3特定期間末(2016年10月17日)          21   21  0.7826   0.7926
   第4特定期間末(2017年4月17日)          23   23  0.7744   0.7844
   第5特定期間末(2017年10月16日)          25   25  0.7644   0.7744
   第6特定期間末(2018年4月16日)          23   24  0.6678   0.6778
   第7特定期間末(2018年10月15日)          24   25  0.6479   0.6529
   第8特定期間末(2019年4月15日)          24   24  0.6525   0.6555
   第9特定期間末(2019年10月15日)          24   24  0.6204   0.6234
   第10特定期間末(2020年4月15日)          22   22  0.5508   0.5538
      2019年5月末日       24   -  0.6314    -
      2019年6月末日       24   -  0.6319    -
      2019年7月末日       24   -  0.6401    -
      2019年8月末日       23   -  0.6118    -
      2019年9月末日       24   -  0.6203    -
      2019年10月末日       24   -  0.6262    -
      2019年11月末日       24   -  0.6260    -
      2019年12月末日       25   -  0.6381    -
      2020年1月末日       25   -  0.6323    -
      2020年2月末日       25   -  0.6299    -
      2020年3月末日       21   -  0.5329    -
      2020年4月末日       21   -  0.5407    -
      2020年5月末日       23   -  0.5675    -
  <為替ヘッジあり>

            純資産総額   純資産総額   1口当たり   1口当たり
            (百万円)  (百万円)  純資産額(円)   純資産額(円)
            (分配落)  (分配付)   (分配落)   (分配付)
   第1特定期間末(2015年10月15日)          11   11  0.9521   0.9521
   第2特定期間末(2016年4月15日)          11   11  0.9240   0.9300
   第3特定期間末(2016年10月17日)          12   12  0.9390   0.9450
   第4特定期間末(2017年4月17日)          12   12  0.9181   0.9241
   第5特定期間末(2017年10月16日)          12   13  0.9046   0.9106
   第6特定期間末(2018年4月16日)          12   12  0.8514   0.8574
   第7特定期間末(2018年10月15日)          11   11  0.8068   0.8098
   第8特定期間末(2019年4月15日)          12   12  0.8078   0.8108
   第9特定期間末(2019年10月15日)          12   12  0.7871   0.7901
   第10特定期間末(2020年4月15日)          11   11  0.7042   0.7072
      2019年5月末日       12   -  0.7980    -
      2019年6月末日       12   -  0.8090    -
      2019年7月末日       12   -  0.8119    -
      2019年8月末日       12   -  0.7908    -
      2019年9月末日       12   -  0.7905    -
      2019年10月末日       12   -  0.7905    -
      2019年11月末日       12   -  0.7853    -
             36/131

                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      2019年12月末日       12   -  0.7992    -
      2020年1月末日       12   -  0.7948    -
      2020年2月末日       12   -  0.7888    -
      2020年3月末日       10   -  0.6708    -
      2020年4月末日       11   -  0.6932    -
      2020年5月末日       11   -  0.7238    -
  ②【分配の推移】

  <為替ヘッジなし>
                 1口当たりの分配金
                   (円)
   第1特定期間   (2015年5月1日~2015年10月15日)              0.0000
   第2特定期間   (2015年10月16日~2016年4月15日)              0.0500
   第3特定期間   (2016年4月16日~2016年10月17日)              0.0600
   第4特定期間   (2016年10月18日~2017年4月17日)              0.0600
   第5特定期間   (2017年4月18日~2017年10月16日)              0.0600
   第6特定期間   (2017年10月17日~2018年4月16日)              0.0600
   第7特定期間   (2018年4月17日~2018年10月15日)              0.0350
   第8特定期間   (2018年10月16日~2019年4月15日)              0.0200
   第9特定期間   (2019年4月16日~2019年10月15日)              0.0180
   第10特定期間   (2019年10月16日~2020年4月15日)              0.0180
  <為替ヘッジあり>

                 1口当たりの分配金
                   (円)
   第1特定期間   (2015年5月1日~2015年10月15日)              0.0000
   第2特定期間   (2015年10月16日~2016年4月15日)              0.0300
   第3特定期間   (2016年4月16日~2016年10月17日)              0.0360
   第4特定期間   (2016年10月18日~2017年4月17日)              0.0360
   第5特定期間   (2017年4月18日~2017年10月16日)              0.0360
   第6特定期間   (2017年10月17日~2018年4月16日)              0.0360
   第7特定期間   (2018年4月17日~2018年10月15日)              0.0210
   第8特定期間   (2018年10月16日~2019年4月15日)              0.0180
   第9特定期間   (2019年4月16日~2019年10月15日)              0.0180
   第10特定期間   (2019年10月16日~2020年4月15日)              0.0180
  ③【収益率の推移】

              収益率(%)
          為替ヘッジなし       為替ヘッジあり
  第1特定期間           △5.48       △4.79
  第2特定期間           △6.65        0.20
  第3特定期間            1.24       5.52
  第4特定期間            6.62       1.61
  第5特定期間            6.46       2.45
  第6特定期間           △4.79       △1.90
  第7特定期間            2.26       △2.77
  第8特定期間            3.80       2.35
  第9特定期間           △2.16       △0.33
  第10特定期間           △8.32       △8.25
             37/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
   (注1)収益率は、各特定期間末の基準価額(分配落の額)から前特定期間末の基準価額(分配落の額。以
    下「前特定期末基準価額」といいます。)を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算し、前
    特定期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
   (注2)第1特定期間については、前特定期末基準価額の代わりに当初設定元本(1口当たり1円)を使用
    しております。
  (4) 【設定及び解約の実績】

         為替ヘッジなし        為替ヘッジあり
       設定数量(口)    解約数量(口)    設定数量(口)    解約数量(口)
  第1特定期間      24,050,000      -  12,050,000      -
  第2特定期間      1,131,120      -   374,104     -
  第3特定期間      1,947,836     11,174   1,012,951     52,678
  第4特定期間      2,672,616     23,011    467,438     -
  第5特定期間      3,014,568     11,998    495,116     -
  第6特定期間      2,964,104     19,877    563,718    527,210
  第7特定期間      2,778,662     3,799   425,707    10,782
  第8特定期間      1,429,079    2,148,836    337,579    1,416
  第9特定期間      1,093,052    138,717    344,858    1,762
  第10特定期間      1,331,997     26,457   1,465,882    1,040,871
   (注1)設定数量には当初設定数量を含みます。
   (注2)本邦外における設定、解約の実績はありません。
             38/131












                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (参考情報)交付目論見書に記載する運用実績
             39/131




















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
             40/131





















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  第2【管理及び運営】

  1【申込(販売)手続等】
  購入方法     販売会社において、販売会社所定の方法でお申し込みくださ

        い。
        「分配金再投資コース」をお申し込みいただく投資者は、積立
        投資契約(別の名称で同様の権利義務を規定する契約を含みま
        す。)をお申し込みの販売会社との間で結んでいただきます。
        なお、クーリングオフ(金融商品取引法第37条の6の規定)制
        度の適用はありません。
  購入申込不可日     ニューヨークまたはルクセンブルグのいずれかの銀行休業日に
        該当する日には、購入のお申し込みの受け付けを行いません。
  購入単位     お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
        *分配金の受け取り方法により、分配金が税引後無手数料で再投資される
        「分配金再投資コース」と、分配金を受け取る「分配金受取りコース」
        の2コースがあります。
        *「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、1口単位
        とします。
  購入申込締切時間     ・原則として毎営業日の午後3時までに購入のお申し込みが行
        われ、かつ販売会社所定の事務手続きが完了したものを、当
        日の申込受付分とします。
        ・当日の受付終了後のお申し込みは、翌営業日の申込受付分と
        して取り扱います。
        ・取引所などにおける取引の停止、外国為替取引の停止、その
        他やむを得ない事情があるときは、委託会社の判断により、
        受益権の購入申し込みの受け付けを中止すること、および既
        に受け付けた購入申し込みの受け付けを取り消すことがあり
        ます。
  購入価額     購入の申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
        ただし、「分配金再投資コース」において分配金を再投資する
        場合の購入価額は、ファンドの各計算期間終了日の基準価額と
        します。
  購入時手数料     購入口数、購入金額または購入代金などに応じて、購入の申込
        受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が定める3.85%(税
        抜き3.50%)以内の手数料率を乗じて得た額とします。
        詳しくは、お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
  購入代金の支払い     販売会社が定める期日までにお支払いください。
        ・「分配金再投資コース」
        販売会社の定める購入単位に従った投資者ご指定の金額を、
        購入代金としてお申し込みの販売会社にお支払いいただきま
        す。
        なお、購入時手数料は購入代金から差し引かれます。
        ・「分配金受取りコース」
        購入金額に購入時手数料を加算した金額を、購入代金として
        お申し込みの販売会社にお支払いいただきます。
             41/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  購入の申し込みにかか     ・購入のお申し込みを行う投資者は、販売会社に、購入申し込
  る受益権の取り扱い      みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファ
        ンドの受益権の振り替えを行うための振替機関等の口座を申
        し出るものとし、当該口座に当該申込者にかかる口数の増加
        の記載または記録が行われます。
        ・販売会社は、当該購入申し込みの代金の支払いと引き換え
        に、当該口座に当該購入申込者にかかる口数の増加の記載ま
        たは記録を行うことができます。
        ・委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振
        替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするた
        め、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」とい
        います。)に定める事項の振替機関への通知を行うものとし
        ます。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があっ
        た場合、社振法の規定に従い、その備える振替口座簿への新
        たな記載または記録を行います。
        ・受託会社は、追加信託により生じた受益権については、追加
        信託の都度、振替機関の定める方法により振替機関へ当該受
        益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
  2【換金(解約)手続等】

  換金方法     販売会社において、販売会社所定の方法でお申し込みくださ

        い。
  換金申込不可日     ニューヨークまたはルクセンブルグのいずれかの銀行休業日に
        該当する日には、換金のお申し込みの受け付けを行いません。
  換金単位     お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
  換金申込締切時間     原則として、毎営業日の午後3時までに換金のお申し込みが行
        われ、かつ販売会社所定の事務手続きが完了したものを、当日
        の申込受付分とします。
        当日の受付終了後のお申し込みは、翌営業日の申込受付分とし
        て取り扱います。
  換金価額     換金の申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
  換金手数料     ありません。
  信託財産留保額     ありません。
  換金代金の支払い     原則として、換金の申込受付日から起算して6営業日目から、
        販売会社でお支払いいたします。
  換金の申し込み受け付     ・投資信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の換金申込
  けの中止等      には一定の制限を設ける場合があります。
        ・取引所などにおける取引の停止、外国為替取引の停止、その
        他やむを得ない事情があるときは、委託会社の判断により、
        換金のお申し込みの受け付けを中止すること、および既に受
        け付けた換金のお申し込みの受け付けを取り消すことがあり
        ます。
        ・換金のお申し込みの受け付けが中止された場合には、受益者
        は当該受け付け中止以前に行った当日の換金のお申し込みを
        撤回できます。ただし、受益者がその換金のお申し込みを撤
        回しない場合には、当該受益権の換金価額は、当該受け付け
        中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に換金のお申し
        込みを受け付けたものとして、上記「換金価額」に準じて計
        算された価額とします。
             42/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  換金にかかる受益権の     ・換金のお申し込みを行う受益者は、その口座が開設されてい
  取り扱い      る振替機関等に対して当該受益者の換金のお申し込みにかか
        るファンドの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き
        換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消
        の申請を行うものとし、社振法の規定に従い当該振替機関等
        の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われま
        す。
        ・受益者が換金のお申し込みを行うときは、販売会社に対し、
        振替受益権をもって行うものとします。
  償還金の支払い     原則として、信託終了日から起算して5営業日目までに、償還
        日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されてい
          ※
        る受益者  に対し、販売会社でお支払いを開始いたします。
        ※償還日以前において、一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除き
        ます。また、当該償還日以前に設定された受益権で、購入代金支払い前
        のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については、
        原則として、購入申込者とします。
  <照会先>

  上記、購入価額および換金価額に関する詳細は、以下の照会先へお問い合わせください。
           ◇照会先◇
             43/131













                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  3【資産管理等の概要】

  (1) 【資産の評価】

  基準価額の算定     基準価額とは、ファンドの投資信託財産に属する資産を法令およ
       び一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価して得た投資
       信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産
       総額」といいます。)を、計算日における受益権口数で除した金
       額をいいます。
       基準価額の算定にあたり、投資信託財産に属する外貨建資産の円
       換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相
       場の仲値によって計算します。
       また、予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の
       対顧客先物売買相場の仲値によって計算します。
  基準価額の算出頻度     基準価額は委託会社の営業日に日々算出され、原則として、計算





  と公表     日の翌日付の日本経済新聞朝刊に<為替ヘッジなし>は「高利回
       り無」、<為替ヘッジあり>は「高利回り有」の銘柄名で掲載さ
       れるほか、以下に照会することにより知ることができます。
       なお、基準価額は便宜上1万口当たりに換算した価額で表示され
       ることがあります。
            ◇基準価額の照会先◇
  主な投資資産の評価



  方法
        投資資産       評価方法
        親投資信託    親投資信託受益証券の基準価額で評価します。
        受益証券
        投資信託証券    投資信託証券の基準価額で評価します。
             44/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (2) 【保管】
  受益証券の保管     原則として受益証券は発行されないため、受益証券の保管に関
        する事項はありません。
        *ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録
        されることにより定まります。
  (3) 【信託期間】

  ファンドの信託期間      2015年5月1日から2025年4月15日までとします。
        なお、信託契約の一部解約により、各ファンドの受益権の総口
        数が30億口を下回ることとなった場合などは、信託期間の途中
        で償還することがあります。
  (4) 【計算期間】

  ファンドの計算期間     ファンドの計算期間は、原則として毎月16日から翌月15日まで
        とします。
        なお、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といい
        ます。)が休業日のとき、各計算期間終了日は該当日の翌営業
        日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとしま
        す。
  (5) 【その他】

  繰上償還     ・委託会社は、信託契約の一部解約により、各ファンドの受益権
        の総口数が30億口を下回ることとなった場合、信託期間中にお
        いてファンドの信託契約を解約することが受益者のため有利で
        あると認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したとき
        は、受託会社と合意のうえ、ファンドの信託契約を解約し、信
        託を終了させることができます。
       ・委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届
        け出ます。
       ・信託契約の解約は、以下の手続きで行います。
       *上記の手続き   は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合にお




        いて、ファンドの信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記
        録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
       *上記の手続きは、投資信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が
        生じている場合であって、上記の手続きを行うことが困難な場合には適用
        しません。
       *委託会社は、監督官庁よりファンドの信託契約の解約の命令を受けたとき
        は、その命令に従い、信託契約を解約し信託を終了させます。
             45/131



                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  信託約款の変更等     ・委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはや
        むを得ない事情が発生したときは受託会社と合意のうえ、ファ
        ンドの信託約款を変更することまたはファンドと他のファンド
          ※
        との併合  を行うことができます。
        ※投資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者
        指図型投資信託の併合」をいいます。以下同じです。
       ・委託会社は、あらかじめ、変更しようとする旨およびその内容
        を監督官庁に届け出ます。なお、ファンドの信託約款は当「信
        託約款の変更等」に定める以外の方法によって変更することが
        できないものとします。
       ・その内容が重大なものおよび併合(以下「重大な信託約款の変
        更等」といいます。)は、以下の手続きで行います。
       *上記の手続き   は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした





        場合において、ファンドの信託契約にかかるすべての受益者が書面または
        電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
       *ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合にあっても、当該併合
        にかかる一または複数の他のファンドにおいて当該併合の書面決議が否決
        された場合は、当該他のファンドとの併合を行うことはできません。
       *委託会社は、監督官庁の命令に基づいてファンドの信託約款を変更しよう
        とするときは、上記の手続きに従います。
  反対受益者の受益権     当ファンドは、前記「繰上償還」に規定する信託契約の解約、ま
  買取請求の不適用     たは「信託約款の変更等」に規定する重大な信託約款の変更等を
       行う場合、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定
       める反対受益者による受益権の買取請求の規定の適用を受けませ
       ん。
  関係会社との契約の     委託会社と販売会社との間で締結される「受益権の募集・販売等
  更新等に関する手続     に関する契約」は、期間満了前に、委託会社、販売会社いずれか
  きについて     らも別段の意思表示のないときは、自動的に1年間延長されま
       す。自動延長後の取り扱いも同様です。
  運用報告書     ・委託会社は、年2回(4月と10月の決算時)および償還時に交
        付運用報告書(投資信託及び投資法人に関する法律第14条第4
        項に定める運用報告書)を作成し、販売会社を通じて、知れて
        いる受益者に対して交付します。
       ・委託会社は、運用報告書(全体版)(投資信託及び投資法人に
        関する法律第14条第1項に定める運用報告書)を作成し、委託
        会社のホームページに掲載します。
       ・上記にかかわらず、受益者から運用報告書(全体版)の交付の
        請求があった場合には、これを交付します。
  公告     受益者に対する公告は、日本経済新聞に掲載します。
             46/131



                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  4【受益者の権利等】
  分配金に対する請求権     ・受益者は、委託会社の決定した分配金を、持ち分に応じて請

        求する権利を有します。
        ・分配金は、毎計算期間終了日後1カ月以内の委託会社の指定
        する日から、毎計算期間の末日において振替機関等の振替口
        座簿に記載または記録されている受益者に支払います。
        ・「分配金再投資コース」に基づいて分配金を再投資する受益
        者に対しては、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に、
        分配金が販売会社に交付されます。販売会社は、受益者に対
        し遅滞なく分配金の再投資にかかる受益権の取得申し込みに
        応じます。
        ・受益者が、分配金の支払開始日から5年間支払いを請求しな
        いときはその権利を失い、その金額は、委託会社に帰属する
        ものとします。
  償還金に対する請求権     ・受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有しま
        す。
        ・償還金は、信託終了日後1カ月以内の委託会社の指定する日
        から、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載ま
        たは記録されている受益者に支払います。
        ・受益者が、償還金の支払開始日から10年間支払いを請求しな
        いときはその権利を失い、その金額は、委託会社に帰属する
        ものとします。
  受益権の換金     受益者は、受益権の換金(解約)を請求することができます。
  (解約)請求権
  受益権均等分割     受益者は、自己に帰属する受益権の口数に応じて、均等にファ
        ンドの受益権を保有します。
  帳簿閲覧権     受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの投資
        信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄写を請求することができ
        ます。
             47/131










                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  第3【ファンドの経理状況】

  (1) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年

  大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
  (平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
   なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
  (2) 当ファンドの計算期間は6カ月未満であるため、財務諸表は6カ月毎に作成しております。

  (3) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間(2019年10月16

  日から2020年4月15日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を
  受けております。
             48/131















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  1【財務諸表】

  【インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)】
  (1)【貸借対照表】
                   (単位:円)
             前期     当期
            (2019年10月15日現在)     (2020年4月15日現在)
  資産の部
   流動資産
               49,825     49,805
   投資信託受益証券
              24,107,252     22,137,184
   親投資信託受益証券
              24,157,077     22,186,989
   流動資産合計
              24,157,077     22,186,989
   資産合計
  負債の部
   流動負債
               116,170     120,087
   未払収益分配金
                598     574
   未払受託者報酬
               16,001     15,316
   未払委託者報酬
               1,986     1,895
   その他未払費用
               134,755     137,872
   流動負債合計
               134,755     137,872
   負債合計
  純資産の部
   元本等
              38,723,625     40,029,165
   元本
   剰余金
              △14,701,303     △17,980,048
    期末剰余金又は期末欠損金(△)
              26,510,702     27,237,252
    (分配準備積立金)
              24,022,322     22,049,117
   元本等合計
              24,022,322     22,049,117
   純資産合計
              24,157,077     22,186,989
  負債純資産合計
             49/131










                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (2)【損益及び剰余金計算書】

                   (単位:円)
             前期     当期
            自 2019年4月16日     自 2019年10月16日
            至 2019年10月15日     至 2020年4月15日
  営業収益
              △411,063    △1,943,632
   有価証券売買等損益
              △411,063    △1,943,632
   営業収益合計
  営業費用
               3,911     3,991
   受託者報酬
               104,284     106,244
   委託者報酬
               12,928     13,157
   その他費用
               121,123     123,392
   営業費用合計
              △532,186    △2,067,024
  営業利益又は営業損失(△)
              △532,186    △2,067,024
  経常利益又は経常損失(△)
              △532,186    △2,067,024
  当期純利益又は当期純損失(△)
  一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
               △606     44
  約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
              △13,126,604     △14,701,303
  期首剰余金又は期首欠損金(△)
               51,984     9,914
  剰余金増加額又は欠損金減少額
   当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
               51,984     9,914
   少額
               405,542     510,454
  剰余金減少額又は欠損金増加額
   当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
               405,542     510,454
   加額
               689,561     711,137
  分配金
              △14,701,303     △17,980,048
  期末剰余金又は期末欠損金(△)
             50/131











                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (3) 【注記表】

  (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
  有価証券の評価基    (1)投資信託受益証券
  準及び評価方法     移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
      す。
      (2)親投資信託受益証券

       移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
      ます。
  (貸借対照表に関する注記)

      前期          当期
    (2019年10月15日現在)          (2020年4月15日現在)
  1.期首元本額       37,769,290円   1.期首元本額       38,723,625円
   期中追加設定元本額       1,093,052円    期中追加設定元本額       1,331,997円
   期中解約元本額        138,717円   期中解約元本額        26,457円
  2.特定期間末日における受益権の総数          2.特定期間末日における受益権の総数

         38,723,625口          40,029,165口
  3.元本の欠損          3.元本の欠損

   貸借対照表上の純資産額が元本総額を下           貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
  回っており、その差額は14,701,303円であり          回っており、その差額は17,980,048円であり
  ます。          ます。
             51/131










                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (損益及び剰余金計算書に関する注記)
      前期          当期
     自 2019年4月16日         自 2019年10月16日
     至 2019年10月15日         至 2020年4月15日
  分配金の計算過程          分配金の計算過程
  (2019年4月16日から2019年5月15日までの計          (2019年10月16日から2019年11月15日までの計
  算期間)          算期間)
   計算期間末における配当等収益から費用を           計算期間末における解約に伴う当期純利益
  控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費          金額分配後の配当等収益から費用を控除した
  用を控除した額(0円)、信託約款に規定される          額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の
  収益調整金(3,457,056円)及び分配準備積立金          有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
  (25,927,322円)より分配対象収益は          欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
  29,384,378円(1万口当たり7,749.39円)であ          れる収益調整金(3,625,011円)及び分配準備積
  り、うち113,754円(1万口当たり30円)を分配          立金(26,498,202円)より分配対象収益は
  金額としております。          30,123,213円(1万口当たり7,745.07円)であ
   なお、分配金の計算過程においては、親投          り、うち116,680円(1万口当たり30円)を分配
  資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を          金額としております。
  充当する方法によっております。           なお、分配金の計算過程においては、親投
            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
            充当する方法によっております。
  (2019年5月16日から2019年6月17日までの計          (2019年11月16日から2019年12月16日までの計

  算期間)          算期間)
   計算期間末における解約に伴う当期純損失           計算期間末における解約に伴う当期純利益
  金額分配後の配当等収益から費用を控除した          金額分配後の配当等収益から費用を控除した
  額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の          額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の
  有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越          有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
  欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ          欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
  れる収益調整金(3,479,638円)及び分配準備積          れる収益調整金(3,767,956円)及び分配準備積
  立金(25,874,521円)より分配対象収益は          立金(26,497,526円)より分配対象収益は
  29,354,159円(1万口当たり7,719.38円)であ          30,265,482円(1万口当たり7,715.07円)であ
  り、うち114,079円(1万口当たり30円)を分配          り、うち117,686円(1万口当たり30円)を分配
  金額としております。          金額としております。
   なお、分配金の計算過程においては、親投           なお、分配金の計算過程においては、親投
  資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を          資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
  充当する方法によっております。          充当する方法によっております。
  (2019年6月18日から2019年7月16日までの計          (2019年12月17日から2020年1月15日までの計

  算期間)          算期間)
   計算期間末における解約に伴う当期純利益           計算期間末における配当等収益から費用を
  金額分配後の配当等収益から費用を控除した          控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費
  額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の          用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、
  有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越          信託約款に規定される収益調整金(3,805,987
  欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ          円)及び分配準備積立金(26,497,526円)より分
  れる収益調整金(3,504,779円)及び分配準備積          配対象収益は30,303,513円(1万口当たり
  立金(25,874,283円)より分配対象収益は          7,685.07円)であり、うち118,294円(1万口当
  29,379,062円(1万口当たり7,689.38円)であ          たり30円)を分配金額としております。
  り、うち114,621円(1万口当たり30円)を分配           なお、分配金の計算過程においては、親投
  金額としております。          資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
   なお、分配金の計算過程においては、親投          充当する方法によっております。
  資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
  充当する方法によっております。
             52/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (2019年7月17日から2019年8月15日までの計          (2020年1月16日から2020年2月17日までの計
  算期間)          算期間)
   計算期間末における配当等収益から費用を           計算期間末における解約に伴う当期純損失
  控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費          金額分配後の配当等収益から費用を控除した
  用を控除した額(0円)、信託約款に規定される          額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
  収益調整金(3,543,315円)及び分配準備積立金          有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
  (25,873,959円)より分配対象収益は          欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
  29,417,274円(1万口当たり7,659.38円)であ          れる収益調整金(3,858,722円)及び分配準備積
  り、うち115,220円(1万口当たり30円)を分配          立金(26,496,049円)より分配対象収益は
  金額としております。          30,354,771円(1万口当たり7,655.06円)であ
   なお、分配金の計算過程においては、親投          り、うち118,959円(1万口当たり30円)を分配
  資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を          金額としております。
  充当する方法によっております。           なお、分配金の計算過程においては、親投
            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
            充当する方法によっております。
  (2019年8月16日から2019年9月17日までの計          (2020年2月18日から2020年3月16日までの計

  算期間)          算期間)
   計算期間末における解約に伴う当期純利益           計算期間末における解約に伴う当期純損失
  金額分配後の配当等収益から費用を控除した          金額分配後の配当等収益から費用を控除した
  額(677,659円)、解約に伴う当期純利益金額分          額(744,462円)、解約に伴う当期純損失金額分
  配後の有価証券売買等損益から費用を控除し          配後の有価証券売買等損益から費用を控除し
  た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金          た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金
  (3,571,305円)及び分配準備積立金          (3,863,070円)及び分配準備積立金
  (25,857,232円)より分配対象収益は          (26,492,897円)より分配対象収益は
  30,106,196円(1万口当たり7,805.06円)であ          31,100,429円(1万口当たり7,812.08円)であ
  り、うち115,717円(1万口当たり30円)を分配          り、うち119,431円(1万口当たり30円)を分配
  金額としております。          金額としております。
   なお、分配金の計算過程においては、親投           なお、分配金の計算過程においては、親投
  資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を          資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
  充当する方法によっております。          充当する方法によっております。
  (2019年9月18日から2019年10月15日までの計          (2020年3月17日から2020年4月15日までの計

  算期間)          算期間)
   計算期間末における解約に伴う当期純損失           計算期間末における解約に伴う当期純損失
  金額分配後の配当等収益から費用を控除した          金額分配後の配当等収益から費用を控除した
  額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の          額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
  有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越          有価証券売買等損益から費用を控除した額(0
  欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ          円)、信託約款に規定される収益調整金
  れる収益調整金(3,597,221円)及び分配準備積          (3,913,782円)及び分配準備積立金
  立金(26,510,702円)より分配対象収益は          (27,237,252円)より分配対象収益は
  30,107,923円(1万口当たり7,775.07円)であ          31,151,034円(1万口当たり7,782.08円)であ
  り、うち116,170円(1万口当たり30円)を分配          り、うち120,087円(1万口当たり30円)を分配
  金額としております。          金額としております。
   なお、分配金の計算過程においては、親投           なお、分配金の計算過程においては、親投
  資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を          資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
  充当する方法によっております。          充当する方法によっております。
             53/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (金融商品に関する注記)
  Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
  1.金融商品に対す     証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
  る取組方針    款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
  2.金融商品の内容     当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を主要投資

  及び金融商品に    対象としております。
  係るリスク     投資する投資信託受益証券は、インベスコ マネープール・ファンド
      (適格機関投資家私募投信)、親投資信託受益証券は、インベスコ 世
      界高利回り債券 マザーファンドです。
       投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、信用リスク等にさらさ
      れております。
       親投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、デリバティブの価格
      変動リスク、信用リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク、流動
      性リスク等にさらされております。
       また、親投資信託受益証券は、為替予約取引を利用しております。当
      該デリバティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を
      確定することに限定しているため、親投資信託受益証券に対して重大な
      影響をおよぼすものではありません。また、親投資信託受益証券が利用
      している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定し
      ているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認
      識しております。
  3.金融商品に係る     取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従

  リスク管理体制    い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
      す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
      討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
       RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といい
      ます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
      を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
      告します。
  Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

         前期        当期
   項 目
       (2019年10月15日現在)        (2020年4月15日現在)
  1.貸借対照表計     貸借対照表計上額は期末の時価で         同左
  上額、時価及   計上しているため、その差額はあり
  びこれらの差   ません。
  額
  2.時価の算定方    (1)有価証券        (1)有価証券

  法    「(重要な会計方針に係る事項に         同左
      関する注記)」に記載しておりま
      す。
     (2)デリバティブ取引        (2)デリバティブ取引

       該当事項はありません。         同左
             54/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (3)上記以外の金融商品        (3)上記以外の金融商品
       上記以外の金融商品については、         同左
      短期間で決済されることから、時価
      は帳簿価額と近似しているため、当
      該金融商品の時価を帳簿価額として
      おります。
  3.金融商品の時     金融商品の時価には、市場価格に         同左

  価等に関する   基づく価額のほか、市場価格がない
  事項の補足事   場合には合理的に算定された価額が
  項   含まれております。当該価額の算定
     においては一定の前提条件等を採用
     しているため、異なる前提条件等に
     よった場合、当該価額が異なること
     もあります。
  (有価証券に関する注記)

  売買目的有価証券
          前期        当期
        (2019年10月15日現在)        (2020年4月15日現在)
   種  類
        当特定期間の損益に        当特定期間の損益に
        含まれた評価差額(円)        含まれた評価差額(円)
  投資信託受益証券           △5        △5
  親投資信託受益証券           66,659       △172,077
   合  計          66,654       △172,082
  (デリバティブ取引等に関する注記)

      前期          当期
    (2019年10月15日現在)          (2020年4月15日現在)
  該当事項はありません。          同左
  (関連当事者との取引に関する注記)

      前期          当期
     自 2019年4月16日         自 2019年10月16日
     至 2019年10月15日         至 2020年4月15日
  該当事項はありません。          同左
  (1口当たり情報に関する注記)

      前期          当期
    (2019年10月15日現在)          (2020年4月15日現在)
   1口当たり純資産額 0.6204円          1口当たり純資産額 0.5508円
   (1万口当たり純資産額 6,204円)          (1万口当たり純資産額 5,508円)
             55/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (4) 【附属明細表】

  第1 有価証券明細表
   ①株式
    該当事項はありません。
   ②株式以外の有価証券

  (投資信託受益証券)
                 (2020年4月15日現在)
   種類     銘柄      口数    評価額(円)    備考
  投資信託   インベスコ マネープール・
  受益証券   ファンド(適格機関投資家私募          50,000     49,805
     投信)
     合計          50,000     49,805
  (親投資信託受益証券)

                 (2020年4月15日現在)
   種類     銘柄     券面総額    評価額(円)    備考
  親投資信託   インベスコ 世界高利回り債
             22,961,502     22,137,184
  受益証券   券 マザーファンド
     合計         22,961,502     22,137,184
  (注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

  第2 信用取引契約残高明細表

     該当事項はありません。
  第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     該当事項はありません。
             56/131








                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  【インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)】

  (1)【貸借対照表】
                   (単位:円)
             前期     当期
            (2019年10月15日現在)     (2020年4月15日現在)
  資産の部
   流動資産
               49,825     49,805
   投資信託受益証券
              12,330,445     11,024,885
   親投資信託受益証券
                -    180,514
   派生商品評価勘定
                59     -
   未収入金
              12,380,329     11,255,204
   流動資産合計
              12,380,329     11,255,204
   資産合計
  負債の部
   流動負債
               141,257      -
   派生商品評価勘定
               46,432     47,707
   未払収益分配金
                59     -
   未払解約金
                307     292
   未払受託者報酬
               8,160     7,727
   未払委託者報酬
               1,004      947
   その他未払費用
               197,219     56,673
   流動負債合計
               197,219     56,673
   負債合計
  純資産の部
   元本等
              15,477,623     15,902,634
   元本
   剰余金
              △3,294,513     △4,704,103
    期末剰余金又は期末欠損金(△)
              13,665,871     13,188,796
    (分配準備積立金)
              12,183,110     11,198,531
   元本等合計
              12,183,110     11,198,531
   純資産合計
              12,380,329     11,255,204
  負債純資産合計
             57/131









                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (2)【損益及び剰余金計算書】

                   (単位:円)
             前期     当期
            自 2019年4月16日     自 2019年10月16日
            至 2019年10月15日     至 2020年4月15日
  営業収益
              △190,438     △971,813
   有価証券売買等損益
               211,317     △5,715
   為替差損益
               20,879     △977,528
   営業収益合計
  営業費用
               2,002     1,988
   受託者報酬
               53,065     53,224
   委託者報酬
               6,524     6,554
   その他費用
               61,591     61,766
   営業費用合計
               △40,712    △1,039,294
  営業利益又は営業損失(△)
               △40,712    △1,039,294
  経常利益又は経常損失(△)
               △40,712    △1,039,294
  当期純利益又は当期純損失(△)
  一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                △4    △57,332
  約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
              △2,909,111     △3,294,513
  期首剰余金又は期首欠損金(△)
                363    295,030
  剰余金増加額又は欠損金減少額
   当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                363    295,030
   少額
               69,048     440,109
  剰余金減少額又は欠損金増加額
   当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
               69,048     440,109
   加額
               276,009     282,549
  分配金
              △3,294,513     △4,704,103
  期末剰余金又は期末欠損金(△)
             58/131










                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (3) 【注記表】

  (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
  1.有価証券の評価    (1)投資信託受益証券
  基準及び評価方     移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
  法    す。
      (2)親投資信託受益証券

       移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
      ます。
  2.デリバティブ等    為替予約取引

  の評価基準及び     為替予約の評価は、原則として、当ファンドの特定期間末日における
  評価方法    わが国の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
  (貸借対照表に関する注記)

      前期          当期
    (2019年10月15日現在)          (2020年4月15日現在)
  1.期首元本額       15,134,527円   1.期首元本額       15,477,623円
   期中追加設定元本額        344,858円   期中追加設定元本額       1,465,882円
   期中解約元本額        1,762円   期中解約元本額       1,040,871円
  2.特定期間末日における受益権の総数          2.特定期間末日における受益権の総数

         15,477,623口          15,902,634口
  3.元本の欠損          3.元本の欠損

   貸借対照表上の純資産額が元本総額を下           貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
  回っており、その差額は3,294,513円でありま          回っており、その差額は4,704,103円でありま
  す。          す。
             59/131









                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (損益及び剰余金計算書に関する注記)
      前期          当期
     自 2019年4月16日         自 2019年10月16日
     至 2019年10月15日         至 2020年4月15日
  分配金の計算過程          分配金の計算過程
  (2019年4月16日から2019年5月15日までの計          (2019年10月16日から2019年11月15日までの計
  算期間)          算期間)
   計算期間末における配当等収益から費用を           計算期間末における解約に伴う当期純損失
  控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費          金額分配後の配当等収益から費用を控除した
  用を控除した額(0円)、信託約款に規定される          額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
  収益調整金(721,007円)及び分配準備積立金          有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
  (13,322,326円)より分配対象収益は          欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
  14,043,333円(1万口当たり9,244.58円)であ          れる収益調整金(765,457円)及び分配準備積立
  り、うち45,572円(1万口当たり30円)を分配          金(13,665,540円)より分配対象収益は
  金額としております。          14,430,997円(1万口当たり9,288.36円)であ
   なお、分配金の計算過程においては、親投          り、うち46,609円(1万口当たり30円)を分配
  資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を          金額としております。
  充当する方法によっております。           なお、分配金の計算過程においては、親投
            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
            充当する方法によっております。
  (2019年5月16日から2019年6月17日までの計          (2019年11月16日から2019年12月16日までの計

  算期間)          算期間)
   計算期間末における配当等収益から費用を           計算期間末における配当等収益から費用を
  控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費          控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費
  用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、          用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、
  信託約款に規定される収益調整金(728,331円)          信託約款に規定される収益調整金(773,838円)
  及び分配準備積立金(13,322,326円)より分配          及び分配準備積立金(13,665,540円)より分配
  対象収益は14,050,657円(1万口当たり          対象収益は14,439,378円(1万口当たり
  9,214.58円)であり、うち45,744円(1万口当          9,258.36円)であり、うち46,788円(1万口当
  たり30円)を分配金額としております。          たり30円)を分配金額としております。
   なお、分配金の計算過程においては、親投           なお、分配金の計算過程においては、親投
  資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を          資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
  充当する方法によっております。          充当する方法によっております。
  (2019年6月18日から2019年7月16日までの計          (2019年12月17日から2020年1月15日までの計

  算期間)          算期間)
   計算期間末における配当等収益から費用を           計算期間末における配当等収益から費用を
  控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費          控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費
  用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、          用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、
  信託約款に規定される収益調整金(735,344円)          信託約款に規定される収益調整金(781,891円)
  及び分配準備積立金(13,322,326円)より分配          及び分配準備積立金(13,665,540円)より分配
  対象収益は14,057,670円(1万口当たり          対象収益は14,447,431円(1万口当たり
  9,184.58円)であり、うち45,917円(1万口当          9,228.36円)であり、うち46,966円(1万口当
  たり30円)を分配金額としております。          たり30円)を分配金額としております。
   なお、分配金の計算過程においては、親投           なお、分配金の計算過程においては、親投
  資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を          資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
  充当する方法によっております。          充当する方法によっております。
             60/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (2019年7月17日から2019年8月15日までの計          (2020年1月16日から2020年2月17日までの計
  算期間)          算期間)
   計算期間末における解約に伴う当期純損失           計算期間末における解約に伴う当期純損失
  金額分配後の配当等収益から費用を控除した          金額分配後の配当等収益から費用を控除した
  額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の          額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
  有価証券売買等損益から費用を控除した額(0          有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越
  円)、信託約款に規定される収益調整金          欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定さ
  (741,478円)及び分配準備積立金(13,322,167          れる収益調整金(791,605円)及び分配準備積立
  円)より分配対象収益は14,063,645円(1万口          金(13,665,428円)より分配対象収益は
  当たり9,154.58円)であり、うち46,087円(1          14,457,033円(1万口当たり9,198.36円)であ
  万口当たり30円)を分配金額としております。          り、うち47,150円(1万口当たり30円)を分配
   なお、分配金の計算過程においては、親投          金額としております。
  資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を           なお、分配金の計算過程においては、親投
  充当する方法によっております。          資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
            充当する方法によっております。
  (2019年8月16日から2019年9月17日までの計          (2020年2月18日から2020年3月16日までの計

  算期間)          算期間)
   計算期間末における解約に伴う当期純損失           計算期間末における配当等収益から費用を
  金額分配後の配当等収益から費用を控除した          控除した額(387,937円)、有価証券売買等損益
  額(345,067円)、解約に伴う当期純損失金額分          から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定
  配後の有価証券売買等損益から費用を控除し          される収益調整金(800,337円)及び分配準備積
  た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金          立金(13,664,016円)より分配対象収益は
  (748,576円)及び分配準備積立金(13,320,870          14,852,290円(1万口当たり9,414.26円)であ
  円)より分配対象収益は14,414,513円(1万口          り、うち47,329円(1万口当たり30円)を分配
  当たり9,348.36円)であり、うち46,257円(1          金額としております。
  万口当たり30円)を分配金額としております。           なお、分配金の計算過程においては、親投
   なお、分配金の計算過程においては、親投          資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
  資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を          充当する方法によっております。
  充当する方法によっております。
  (2019年9月18日から2019年10月15日までの計          (2020年3月17日から2020年4月15日までの計

  算期間)          算期間)
   計算期間末における解約に伴う当期純損失           計算期間末における解約に伴う当期純損失
  金額分配後の配当等収益から費用を控除した          金額分配後の配当等収益から費用を控除した
  額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の          額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の
  有価証券売買等損益から費用を控除した額(0          有価証券売買等損益から費用を控除した額(0
  円)、信託約款に規定される収益調整金          円)、信託約款に規定される収益調整金
  (756,765円)及び分配準備積立金(13,665,871          (1,734,596円)及び分配準備積立金
  円)より分配対象収益は14,422,636円(1万口          (13,188,796円)より分配対象収益は
  当たり9,318.37円)であり、うち46,432円(1          14,923,392円(1万口当たり9,384.22円)であ
  万口当たり30円)を分配金額としております。          り、うち47,707円(1万口当たり30円)を分配
   なお、分配金の計算過程においては、親投          金額としております。
  資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を           なお、分配金の計算過程においては、親投
  充当する方法によっております。          資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
            充当する方法によっております。
             61/131





                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (金融商品に関する注記)
  Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
  1.金融商品に対す     証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
  る取組方針    款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
  2.金融商品の内容     当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を主要投資

  及び金融商品に    対象としております。
  係るリスク     投資する投資信託受益証券は、インベスコ マネープール・ファンド
      (適格機関投資家私募投信)、親投資信託受益証券は、インベスコ 世
      界高利回り債券 マザーファンドです。
       また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバ
      ティブ取引は、為替相場の変動により価値の変動が生ずることもありま
      すが、取引の利用目的を為替ヘッジ目的、円貨確定目的に限定している
      ため当ファンドに対して重大な影響をおよぼすものではありません。ま
      た、当ファンドが利用している為替予約取引の相手方は社内ルールに
      従った金融機関に限定しているため、相手方の契約不履行に係る信用リ
      スクはほとんどないと認識しております。
       投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、信用リスク等にさらさ
      れております。
       親投資信託受益証券は、債券の価格変動リスク、デリバティブの価格
      変動リスク、信用リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク、流動
      性リスク等にさらされております。
       また、親投資信託受益証券は、為替予約取引を利用しております。当
      該デリバティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を
      確定することに限定しているため、親投資信託受益証券に対して重大な
      影響をおよぼすものではありません。また、親投資信託受益証券が利用
      している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定し
      ているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認
      識しております。
  3.金融商品に係る     取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従

  リスク管理体制    い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
      す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
      討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
       RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といい
      ます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
      を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
      告します。
             62/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
         前期        当期
   項 目
       (2019年10月15日現在)        (2020年4月15日現在)
  1.貸借対照表計     貸借対照表計上額は期末の時価で         同左
  上額、時価   計上しているため、その差額はあり
  及びこれら   ません。
  の差額
  2.時価の算定方    (1)有価証券        (1)有価証券

  法    「(重要な会計方針に係る事項に         同左
      関する注記)」に記載しておりま
      す。
     (2)デリバティブ取引        (2)デリバティブ取引

       「(デリバティブ取引等に関する         同左
      注記)」に記載しております。
     (3)上記以外の金融商品        (3)上記以外の金融商品

       上記以外の金融商品については、         同左
      短期間で決済されることから、時価
      は帳簿価額と近似しているため、当
      該金融商品の時価を帳簿価額として
      おります。
  3.金融商品の時     金融商品の時価には、市場価格に         同左

  価等に関す   基づく価額のほか、市場価格がない
  る事項の補   場合には合理的に算定された価額が
  足事項   含まれております。当該価額の算定
     においては一定の前提条件等を採用
     しているため、異なる前提条件等に
     よった場合、当該価額が異なること
     もあります。
  (有価証券に関する注記)

  売買目的有価証券
          前期        当期
        (2019年10月15日現在)        (2020年4月15日現在)
   種  類
        当特定期間の損益に        当特定期間の損益に
        含まれた評価差額(円)        含まれた評価差額(円)
  投資信託受益証券           △5        △5
  親投資信託受益証券           33,976       △45,743
   合  計         33,971       △45,748
  (デリバティブ取引等に関する注記)

  取引の時価等に関する事項
  通貨関連
  前期(2019年10月15日現在)
             63/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
             うち
    種  類     契約額等(円)      時価(円)   評価損益(円)
            1年超
  市場取引以外の取引
  為替予約取引
   売  建
    アメリカドル        11,804,023    -  11,945,280    △141,257
    合  計      11,804,023    -  11,945,280    △141,257
  当期(2020年4月15日現在)

             うち
    種  類     契約額等(円)      時価(円)   評価損益(円)
            1年超
  市場取引以外の取引
  為替予約取引
   買  建
    アメリカドル        1,166,888   -  1,167,281     393
   売  建

    アメリカドル        11,360,317    -  11,180,196     180,121
    合  計      12,527,205    -  12,347,477     180,514
  (注)時価の算定方法

    為替予約の時価
     (1)当特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しておりま
    す。
      ①同特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表
    されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
      ②同特定期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっ
    ております。
       イ)同特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物
     相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価
     しております。
       ロ)同特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い
     発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
     (2)同特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同特定期間末日の対顧客
    電信売買相場の仲値により評価しております。
             64/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (関連当事者との取引に関する注記)
      前期          当期
     自 2019年4月16日         自 2019年10月16日
     至 2019年10月15日         至 2020年4月15日
  該当事項はありません。          同左
  (1口当たり情報に関する注記)

      前期          当期
    (2019年10月15日現在)          (2020年4月15日現在)
   1口当たり純資産額 0.7871円          1口当たり純資産額 0.7042円
   (1万口当たり純資産額 7,871円)          (1万口当たり純資産額 7,042円)
  (4) 【附属明細表】

  第1 有価証券明細表
   ①株式
    該当事項はありません。
   ②株式以外の有価証券

  (投資信託受益証券)
                 (2020年4月15日現在)
   種類     銘柄      口数    評価額(円)    備考
  投資信託   インベスコ マネープール・
  受益証券   ファンド(適格機関投資家私募          50,000     49,805
     投信)
     合計          50,000     49,805
  (親投資信託受益証券)

                 (2020年4月15日現在)
   種類     銘柄     券面総額    評価額(円)    備考
  親投資信託   インベスコ 世界高利回り債
             11,435,417     11,024,885
  受益証券   券 マザーファンド
     合計         11,435,417     11,024,885
  (注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

  第2 信用取引契約残高明細表

     該当事項はありません。
  第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。
  参考情報

             65/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
   当ファンドは、「インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド」受益証券及び「インベス
  コ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券を主要投資対象としており、
  貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、「インベスコ マネープール・ファ
  ンド(適格機関投資家私募投信)」、「親投資信託受益証券」は、すべて「インベスコ 世界高利
  回り債券 マザーファンド」の受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
  「インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド」の状況

   なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
  貸借対照表

                   (単位:円)
           (2019年10月15日現在)      (2020年4月15日現在)
         注記
     区 分
         番号
            金  額      金  額
  資産の部
   流動資産
    預金             40      39
    コール・ローン            558,655      754,010
    投資証券            35,879,402      32,408,890
    流動資産合計            36,438,097      33,162,939
   資産合計            36,438,097      33,162,939
  負債の部
   流動負債
    未払解約金             59      -
    未払利息              1      2
    流動負債合計             60      2
   負債合計             60      2
  純資産の部
   元本等
    元本            34,742,275      34,396,919
    剰余金
     剰余金又は欠損金(△)            1,695,762     △1,233,982
    元本等合計            36,438,037      33,162,937
   純資産合計            36,438,037      33,162,937
  負債純資産合計            36,438,097      33,162,939
  注記表

  (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
             66/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  1.有価証券の評価    投資証券
  基準及び評価方     移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
  法     時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金融
      商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するもの
      をいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それ
      に準ずる価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配相場に基づい
      て評価しております。
  2.デリバティブ等    為替予約取引

  の評価基準及び     為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場
  評価方法    の仲値によって計算しております。
  3.その他財務諸表    外貨建取引等の処理基準

  作成のための基     外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12
  本となる重要な    年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもっ
  事項    て記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通
      貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金
      勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外
      国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算
      し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の
      邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差
      額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
             67/131













                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (貸借対照表に関する注記)
         (2019年10月15日現在)
  1.本書における開示対象ファンドの期首における
   当該親投資信託の元本額                 34,722,784円
   同期中における追加設定元本額                 1,456,475円
   同期中における解約元本額                 1,436,984円
   同特定期間末日における元本の内訳

   (保有ファンド名)                (金  額)
   インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>
  (毎月決算型)                 22,985,557円
   インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>
  (毎月決算型)                 11,756,718円
   合計
                   34,742,275円
  2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における

   当該親投資信託の受益権の総数                 34,742,275口
         (2020年4月15日現在)

  1.本書における開示対象ファンドの期首における
   当該親投資信託の元本額                 34,742,275円
   同期中における追加設定元本額                 2,516,251円
   同期中における解約元本額                 2,861,607円
   同特定期間末日における元本の内訳

   (保有ファンド名)                (金  額)
   インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>
  (毎月決算型)                 22,961,502円
   インベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>
  (毎月決算型)                 11,435,417円
   合計
                   34,396,919円
  2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における

   当該親投資信託の受益権の総数                 34,396,919口
  3.元本の欠損

   貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,233,982円でありま
  す。
             68/131






                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (金融商品に関する注記)
  Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
  1.金融商品に対す     証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
  る取組方針    款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
  2.金融商品の内容     当ファンドは、投資証券を主要投資対象としております。

  及び金融商品に     投資する主な投資証券は、インベスコ・グローバル・ハイ・インカ
  係るリスク    ム・ファンド   クラスC-SD投資信託証券(米ドル建て)です。
       また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバ
      ティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を確定する
      ことに限定しているため、当ファンドに対して重大な影響をおよぼすも
      のではありません。また、当ファンドが利用している為替予約取引の相
      手方は社内ルールに従った金融機関に限定しているため、相手方の契約
      不履行に係る信用リスクはほとんどないと認識しております。
       投資証券は、債券の価格変動リスク、デリバティブの価格変動リス
      ク、信用リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク、流動性リスク
      等にさらされております。
  3.金融商品に係る     当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に

  リスク管理体制    記載しております。
  Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

   項 目    (2019年10月15日現在)        (2020年4月15日現在)
  1.貸借対照表計     貸借対照表計上額は本書における         同左
  上額、時価   開示対象ファンドの特定期間末日の
  及びこれら   時価で計上しているため、その差額
  の差額   はありません。
  2.時価の算定方    (1)有価証券        (1)有価証券

  法    「(重要な会計方針に係る事項に         同左
      関する注記)」に記載しておりま
      す。
     (2)デリバティブ取引        (2)デリバティブ取引

       該当事項はありません。         同左
     (3)上記以外の金融商品        (3)上記以外の金融商品

       上記以外の金融商品については、         同左
      短期間で決済されることから、時価
      は帳簿価額と近似しているため、当
      該金融商品の時価を帳簿価額として
      おります。
  3.金融商品の時     当ファンドに投資する証券投資信         同左

  価等に関す   託の「(金融商品に関する注記)」に
  る事項の補   記載しております。
  足事項
  (有価証券に関する注記)

  売買目的有価証券
             69/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        (2019年10月15日現在)        (2020年4月15日現在)
   種  類
        当計算期間の損益に        当計算期間の損益に
        含まれた評価差額(円)        含まれた評価差額(円)
   投資証券         △487,220       △3,488,354
   合  計         △487,220       △3,488,354
  (注)当 計算 期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの特定

   期間末日までの期間に対応する金額であります。
  (デリバティブ取引等に関する注記)

    (2019年10月15日現在)          (2020年4月15日現在)
  該当事項はありません。          同左
  (関連当事者との取引に関する注記)

     自 2019年4月16日         自 2019年10月16日
     至 2019年10月15日         至 2020年4月15日
  該当事項はありません。          同左
  (1口当たり情報に関する注記)

    (2019年10月15日現在)          (2020年4月15日現在)
   1口当たり純資産額 1.0488円          1口当たり純資産額 0.9641円
   (1万口当たり純資産額 10,488円)          (1万口当たり純資産額 9,641円)
             70/131










                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  附属明細表
  第1 有価証券明細表
   ①株式
    該当事項はありません。
   ②株式以外の有価証券(投資証券)

                 (2020年4月15日現在)
                 評価額
  種類  通貨    銘柄    口数         備考
               単価   金額
  投資 アメリカ  インベスコ・グロー
  証券 ドル  バル・ハイ・インカ
     ム・ファンド   クラス
             27,817   10.87   302,378.15
     C-SD投資信託証券
     (米ドル建て)
     アメリカドル小計       27,817      302,378.15
                  (32,408,890)
   合計               32,408,890
                  (32,408,890)
  (注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。

    2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書きであります。
    3.通貨の表示は、邦貨については円単位、外貨についてはその通貨の表記単位で表示しております。
    4. 外貨建有価証券の内訳
             組入投資証券
    通貨     銘柄数       合計金額に対する比率
             時価比率
  アメリカドル     投資証券   1銘柄    100.00 %    100.00 %
  第2 信用取引契約残高明細表

     該当事項はありません。
  第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     該当事項はありません。
             71/131








                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
   インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンドは、「インベスコ・グローバル・ハイ・インカ
  ム・ファンド」投資証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証
  券」は、同ファンドの投資証券です。
   なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
  「インベスコ・グローバル・ハイ・インカム・ファンド」投資証券の状況

   「インベスコ・グローバル・ハイ・インカム・ファンド」投資証券は、ルクセンブルグ籍外国投
  資法人が発行するクラスC-SD投資信託証券(米ドル建て)です。同投資信託は、現地の法律に基づ
  いて財務諸表が作成され、公認会計士により財務書類の監査を受けております。
   以下に掲載している2019年2月28日現在の純資産額計算書、損益計算書及び純資産額変動計算書

  及び投資有価証券明細表は、現地FINANCIAL          STATEMENTSから抜粋しております。
  (1)純資産額計算書

                 (2019年2月28日現在)
                  (単位:米ドル)
  資産
   投資有価証券、時価                405,395,357
  流動資産
   受益証券発行未収金                 121,979
   その他の未収金                5,935,022
   銀行預金                1,459,737
   為替先物予約に係る未実現利益                 157,600
   先物契約に係る未実現利益                 29,643
   クレジット・デフォルト・スワップに係る未実現利                 411,243
   益
   資産合計
                   413,510,581
  流動負債

   当座借越                 533,718
   差入委託証拠金                 13,821
   ブローカーに対する未払金                2,039,587
   受益証券買戻未払金                 87,689
   その他の未払金                 207,189
   現金担保                 70,000
   為替先物予約に係る未実現損失                 461,272
   クレジット・デフォルト・スワップに係る未実現損                 180,945
   失
   負債合計
                    3,594,221
                   409,916,360

  純資産額
             72/131





                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (2)損益計算書及び純資産額変動計算書
              (2019年2月28日に終了した年度)
                  (単位:米ドル)
  収益
   受取配当金                  54,424
   受取利息(債券)                 9,936,038
   マーケットディスカウントの増価/(マーケットプレ
   ミアムの償却)                 3,725,685
   スワップに係る純受取利息                 105,954
   その他収益                  13,067
                   13,835,168
  費用
   運用及び投資顧問会社報酬                 1,545,574
   サービス代行報酬                 243,016
   保管報酬                  12,489
   ルクセンブルグの税金                  49,341
   事務代行費用                  36,415
   当座借越利息                  1,231
   スワップに係る純支払利息                  30,849
   その他運営費用                  6,200
   運営費用上限超過額                  (95)
   その他支払利息                  1,753
                    1,926,773
  当期投資純利益/(損失)
                   11,908,395
  支払及び未払分配金                 (3,975,333)

  未実現の譲渡所得税に係る引当金の純(減)/増額                  (1,106)
  受益証券発行/(買戻)による純収益/(支払)金                 405,027,742
  投資有価証券、デリバティブ及び外国通貨の処分に係る
  実現純利益/(損失)                 (1,370,489)
  為替先物予約に係る未実現評価益/損の純変動額                 (303,672)
  先物契約に係る未実現評価益/損の純変動額                  29,643
  クレジット・デフォルト・スワップに係る未実現評価
  益/損の純変動額                  230,298
  投資有価証券に係る未実現評価益/損の純変動額                 (1,632,153)
  外国通貨及びその他取引に係る未実現評価益/損の純変
  動額                  3,035
  期首純資産額                   -
  期末純資産額
                   409,916,360
             73/131








                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (3)投資有価証券明細表
                (2019年2月28日現在)
                   純資産に占
                時価
      銘柄      額面/株数       める割合
                (米ドル)
                    (%)
  公的な証券取引所に上場を認められているまたは他の規制市場で取引されている譲渡性のあ
  る有価証券
  債券
  アンゴラ
  Angolan  Government   International
             883,000    948,369    0.23
  Bond 9.375%  USD 08/05/2048
  アルゼンチン
  Argentina  Bonar Bonds 8.75% USD
            2,850,000    2,793,000     0.68
  07/05/2024
  Argentina  Treasury  Bill 0% ARS
            20,870,000     547,659    0.13
  31/07/2020
  Argentine  Republic  Government
  International   Bond 2.5% USD    1,000,000    586,250    0.14
  31/12/2038
  Argentine  Republic  Government
  International   Bond 3.375%  EUR    554,000    537,805    0.13
  15/01/2023
  Argentine  Republic  Government
  International   Bond 5.25% EUR    176,000    156,779    0.04
  15/01/2028
  Argentine  Republic  Government
  International   Bond 5.625%  USD    250,000    226,190    0.06
  26/01/2022
  Argentine  Republic  Government
  International   Bond 5.875%  USD    1,324,000    1,042,650     0.25
  11/01/2028
  Argentine  Republic  Government
  International   Bond 6.625%  USD    1,200,000    984,000    0.24
  06/07/2028
  Argentine  Republic  Government
  International   Bond 6.875%  USD    1,380,000    1,319,625     0.32
  22/04/2021
  Argentine  Republic  Government
  International   Bond 6.875%  USD    350,000    293,522    0.07
  26/01/2027
  Argentine  Republic  Government
  International   Bond 7.5% USD    1,534,000    1,350,879     0.33
  22/04/2026
  Autonomous   City of Buenos  Aires
             200,000    185,000    0.05
  Argentina  7.5% USD 01/06/2027
  Autonomous   City of Buenos  Aires
             134,000    134,670    0.03
  Argentina  8.95% USD 19/02/2021
  Banco Hipotecario   SA 9.75% USD
            1,552,000    1,565,580     0.38
  30/11/2020
  Generacion   Mediterranea   SA /
  Generacion   Frias SA /Central
             650,000    600,438    0.15
  Termica  Roca SA 9.625%  USD
  27/07/2023
  Province  of Santa Fe 6.9% USD
             500,000    391,775    0.10
  01/11/2027
  Provincia  de Buenos  Aires/Argentina
             500,000    431,875    0.11
  6.5% USD 15/02/2023
  Provincia  de Mendoza  Argentina
             150,000    132,563    0.03
  8.375%  USD 19/05/2024
  Transportadora    de Gas del Sur SA
             400,000    379,604    0.09
  6.75% USD 02/05/2025
             74/131

                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                13,659,864     3.33
  オーストラリア
  Adani Abbot Point Terminal  Pty Ltd
             820,000    726,707    0.18
  4.45% USD 15/12/2022
  オーストリア
  Erste Group Bank AG FRN EUR
            2,000,000    2,480,221     0.60
  Perpetual
  JBS Investments   GmbH 7.25% USD
            1,640,000    1,704,452     0.42
  03/04/2024
  JBS Investments   II GmbH 7% USD
            1,465,000    1,510,781     0.37
  15/01/2026
  Suzano  Austria  GmbH 5.75% USD
             500,000    529,350    0.13
  14/07/2026
  Suzano  Austria  GmbH 7% USD
             390,000    427,537    0.10
  16/03/2047
                6,652,341     1.62
  アゼルバイジャン
  Republic  of Azerbaijan   International
             850,000    871,593    0.21
  Bond 4.75% USD 18/03/2024
  バーレーン
  Bahrain  Government   International
             800,000    833,000    0.20
  Bond 144A 6.125%  USD 05/07/2022
  Bahrain  Government   International
             700,000    739,375    0.18
  Bond 7% USD 12/10/2028
  Bahrain  Government   International
             200,000    206,500    0.05
  Bond 7.5% USD 20/09/2047
  Oil and Gas Holding  Co BSCC/The  7.5%
             200,000    210,678    0.05
  USD 25/10/2027
  Oil and Gas Holding  Co BSCC/The
             400,000    438,000    0.11
  8.375%  USD 07/11/2028
                2,427,553     0.59
  バルバドス
  Barbados  Government   International
             200,000    115,500    0.03
  Bond 7% USD 04/08/2022
  バミューダ
  Digicel  Group One Ltd 8.25% USD
             501,000    370,740    0.09
  30/12/2022
  Digicel  Group Two Ltd 8.25% USD
             474,000    215,670    0.06
  30/09/2022
  Digicel  Group Two Ltd 9.125%  USD
             700,000    250,250    0.06
  01/04/2024
  Digicel  Ltd 6.75% USD 01/03/2023
            1,100,000    827,750    0.20
  Fly Leasing  Ltd 5.25% USD 15/10/2024
            2,066,000    1,973,030     0.48
  Geopark  Ltd 6.5% USD 21/09/2024
             653,000    642,389    0.16
  Inkia Energy  Ltd 5.875%  USD
             540,000    522,455    0.13
  09/11/2027
                4,802,284     1.18
  ブラジル
  Banco BTG Pactual  SA/Cayman  Islands
            1,000,000    1,002,500     0.24
  FRN USD 15/02/2029
  Banco BTG Pactual  SA/Cayman  Islands
             271,000    271,172    0.07
  5.5% USD 31/01/2023
  Banco do Brasil  SA/Cayman  FRN USD
             730,000    789,677    0.19
  Perpetual
  Banco Nacional  de Desenvolvimento
  Economico  eSocial  4.75% USD    945,000    956,822    0.24
  09/05/2024
  Brazilian  Government   International
             800,000    732,000    0.18
  Bond 5% USD 27/01/2045
  Brazilian  Government   International
             300,000    352,500    0.08
  Bond 7.125%  USD 20/01/2037
             75/131

                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  Natura  Cosmeticos   SA 5.375%  USD
             800,000    809,376    0.20
  01/02/2023
                4,914,047     1.20
  カメルーン
  Republic  of Cameroon  International
             200,000    215,432    0.05
  Bond 9.5% USD 19/11/2025
  カナダ
  Air Canada  7.75% USD 15/04/2021
             445,000    479,487    0.12
  Bausch  Health  Cos Inc 144A 5.625%
            1,718,000    1,721,651     0.42
  USD 01/12/2021
  Bombardier   Inc 144A 8.75% USD
            1,785,000    1,959,038     0.48
  01/12/2021
  Canacol  Energy  Ltd 7.25% USD
             900,000    902,250    0.22
  03/05/2025
  First Quantum  Minerals  Ltd 6.875%
             500,000    467,500    0.11
  USD 01/03/2026
  First Quantum  Minerals  Ltd 144A 7%
             660,000    672,375    0.16
  USD 15/02/2021
  First Quantum  Minerals  Ltd 7.25% USD
             300,000    303,750    0.07
  15/05/2022
  First Quantum  Minerals  Ltd 7.25% USD
            2,480,000    2,433,500     0.59
  01/04/2023
  First Quantum  Minerals  Ltd 7.5% USD
             830,000    804,062    0.20
  01/04/2025
  Hudbay  Minerals  Inc 144A 7.625%  USD
            1,938,000    2,030,055     0.50
  15/01/2025
  Hulk Finance  Corp 144A 7% USD
            3,240,000    3,102,300     0.76
  01/06/2026
  Iron Mountain  Canada  Operations   ULC
            1,000,000    764,573    0.19
  5.375%  CAD 15/09/2023
  Parkland  Fuel Corp 144A 6% USD
            2,440,000    2,409,500     0.59
  01/04/2026
  Precision  Drilling  Corp 5.25% USD
            2,178,000    1,992,870     0.48
  15/11/2024
  St Marys Cement  Inc Canada  5.75% USD
             200,000    209,500    0.05
  28/01/2027
  Vale Canada  Ltd 7.2% USD 15/09/2032
             300,000    320,250    0.08
                20,572,661     5.02
  ケイマン諸島
  Braskem  Finance  Ltd 7.375%  USD
             716,000    725,845    0.18
  Perpetual
  China Evergrande   Group 6.25% USD
             200,000    187,000    0.05
  28/06/2021
  China Evergrande   Group 7.5% USD
             600,000    552,000    0.13
  28/06/2023
  China Evergrande   Group 8.25% USD
             200,000    190,500    0.05
  23/03/2022
  CIFI Holdings  Group Co Ltd 5.5% USD
             400,000    383,000    0.09
  23/01/2022
  Comunicaciones    Celulares  SA Via
             200,000    206,369    0.05
  Comcel  Trust 6.875%  USD 06/02/2024
  Country  Garden  Holdings  Co Ltd
             600,000    546,060    0.13
  5.125%  USD 17/01/2025
  Country  Garden  Holdings  Co Ltd 7.5%
             200,000    203,750    0.05
  USD 09/03/2020
  Dar Al-Arkan  Sukuk Co Ltd 6.875%  USD
             620,000    588,928    0.14
  21/03/2023
  Kaisa Group Holdings  Ltd 8.5% USD
             650,000    553,312    0.14
  30/06/2022
  KWG Group Holdings  Ltd 9.85% USD
             200,000    210,724    0.05
  26/11/2020
             76/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  Latam Finance  Ltd 7% USD 01/03/2026
             725,000    728,263    0.18
  Logan Property  Holdings  Co Ltd
             550,000    547,937    0.13
  6.375%  USD 07/03/2021
  Longfor  Group Holdings  Ltd 4.5% USD
             800,000    757,000    0.18
  16/01/2028
  Mumtalakat   Sukuk Holding  Co 5.625%
             245,000    245,367    0.06
  USD 27/02/2024
  Noble Holding  International   Ltd
            1,731,000    1,568,719     0.38
  7.75% USD 15/01/2024
  Sagicor  Finance  2015 Ltd 8.875%  USD
             345,000    362,681    0.09
  11/08/2022
  Shimao  Property  Holdings  Ltd 5.2%
             650,000    625,625    0.15
  USD 30/01/2025
  Sunac China Holdings  Ltd 6.875%  USD
             215,000    214,463    0.05
  08/08/2020
  Sunac China Holdings  Ltd 7.35% USD
             200,000    200,000    0.05
  19/07/2021
  Sunac China Holdings  Ltd 7.95% USD
             400,000    399,000    0.10
  08/08/2022
  Times China Holdings  Ltd 6.25% USD
             530,000    529,025    0.13
  23/01/2020
  Transocean   Inc 7.5% USD 15/04/2031
             770,000    644,875    0.16
  Yestar  Healthcare   Holdings  Co Ltd
             630,000    522,846    0.13
  6.9% USD 15/09/2021
                11,693,289     2.85
  中国
  China Construction   Bank Corp FRN USD
             600,000    600,384    0.15
  Perpetual
  China Merchants  Bank Co Ltd FRN USD
             600,000    575,358    0.14
  Perpetual
                1,175,742     0.29
  コロンビア
  Colombia  Telecomunicaciones     SA ESP
             300,000    312,750    0.08
  FRN USD Perpetual
  コスタリカ
  Banco Nacional  de Costa Rica 5.875%
            1,280,000    1,283,520     0.31
  USD 25/04/2021
  キュラソー島
  Teva Pharmaceutical    Finance  Co BV
             300,000    279,988    0.07
  2.95% USD 18/12/2022
  Teva Pharmaceutical    Finance  IV BV
            1,960,000    1,912,379     0.46
  3.65% USD 10/11/2021
                2,192,367     0.53
  ドミニカ共和国
  Dominican  Republic  International
             500,000    510,625    0.13
  Bond 5.5% USD 27/01/2025
  Dominican  Republic  International
             425,000    441,462    0.11
  Bond 6% USD 19/07/2028
  Dominican  Republic  International
            1,000,000    996,715    0.24
  Bond 6.5% USD 15/02/2048
                1,948,802     0.48
  エクアドル
  Ecuador  Government   International
            1,050,000    993,563    0.24
  Bond 7.875%  USD 23/01/2028
  Ecuador  Government   International
            1,200,000    1,242,000     0.31
  Bond 9.625%  USD 02/06/2027
  Ecuador  Government   International
             800,000    830,000    0.20
  Bond 9.65% USD 13/12/2026
  Ecuador  Government   International
            2,342,000    2,464,955     0.60
  Bond 10.5% USD 24/03/2020
                5,530,518     1.35
             77/131

                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  エジプト
  Egypt Government   International   Bond
             400,000    400,000    0.10
  5.577%  USD 21/02/2023
  Egypt Government   International   Bond
             328,000    352,048    0.09
  5.625%  EUR 16/04/2030
  Egypt Government   International   Bond
             300,000    296,625    0.07
  5.875%  USD 11/06/2025
  Egypt Government   International   Bond
             850,000    865,318    0.21
  6.2% USD 01/03/2024
  Egypt Government   International   Bond
             340,000    347,490    0.08
  7.6% USD 01/03/2029
  Egypt Government   International   Bond
             700,000    713,097    0.17
  8.5% USD 31/01/2047
  Egypt Government   International   Bond
             265,000    273,612    0.07
  8.7% USD 01/03/2049
                3,248,190     0.79
  エルサルバドル
  El Salvador  Government   International
             200,000    193,125    0.05
  Bond 5.875%  USD 30/01/2025
  El Salvador  Government   International
             260,000    262,275    0.06
  Bond 7.625%  USD 01/02/2041
  El Salvador  Government   International
             200,000    204,250    0.05
  Bond 7.65% USD 15/06/2035
                 659,650    0.16
  フランス
  Altice  France  SA/France  5.625%  EUR
            2,225,000    2,629,989     0.64
  15/05/2024
  Credit  Agricole  SA FRN USD Perpetual
            1,700,000    1,895,349     0.46
  Societe  Generale  SA FRN USD
            2,270,000    2,240,683     0.55
  Perpetual
                6,766,021     1.65
  ガボン
  Gabon Government   International   Bond
             300,000    291,750    0.07
  6.95% USD 16/06/2025
  ドイツ
  Unitymedia   Hessen  GmbH &Co KG /
  Unitymedia   NRW GmbH 4.625%  EUR
            1,719,000    2,125,234     0.52
  15/02/2026
  ガーナ
  Ghana Government   International   Bond
             950,000    990,969    0.24
  7.875%  USD 07/08/2023
  ホンジュラス
  Honduras  Government   International
             930,000    965,870    0.24
  Bond 6.25% USD 19/01/2027
  香港
  Bank of East Asia Ltd/The  FRN USD
             600,000    598,333    0.15
  Perpetual
  Industrial   &Commercial   Bank of
             600,000    589,532    0.14
  China Asia Ltd FRN USD Perpetual
                1,187,865     0.29
  インドネシア
  Saka Energi  Indonesia  PT 4.45% USD
             200,000    195,031    0.05
  05/05/2024
  アイルランド
  Alfa Bank AO Via Alfa Bond Issuance
             200,000    212,250    0.05
  Plc 7.75% USD 28/04/2021
  Credit  Bank of Moscow  Via CBOM
             500,000    567,950    0.14
  Finance  Plc 5.15% EUR 20/02/2024
  Credit  Bank of Moscow  Via CBOM
             200,000    200,500    0.05
  Finance  Plc 5.875%  USD 07/11/2021
             78/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  GTLK Europe  DAC 5.95% USD 19/07/2021
             300,000    300,656    0.07
                1,281,356     0.31
  イタリア
  Fabric  BC SpA FRN EUR 30/11/2024
            1,055,000    1,195,401     0.29
  ジャマイカ
  Jamaica  Government   International
             542,000    604,330    0.15
  Bond 6.75% USD 28/04/2028
  Jamaica  Government   International
            1,217,000    1,449,751     0.35
  Bond 7.875%  USD 28/07/2045
  Jamaica  Government   International
             200,000    240,750    0.06
  Bond 8% USD 15/03/2039
                2,294,831     0.56
  日本
  SoftBank  Group Corp 4% EUR
            2,465,000    2,981,734     0.73
  20/04/2023
  SoftBank  Group Corp FRN USD
            1,460,000    1,314,204     0.32
  Perpetual
                4,295,938     1.05
  ケニア
  Kenya Government   International   Bond
             300,000    310,125    0.08
  6.875%  USD 24/06/2024
  レバノン
  Lebanon  Government   International
            1,500,000    1,346,250     0.33
  Bond 6.4% USD 26/05/2023
  Lebanon  Government   International
            1,000,000    835,000    0.20
  Bond 6.65% USD 03/11/2028
                2,181,250     0.53
  ルクセンブルグ
  Altice  Financing  SA 7.5% USD
            1,681,000    1,622,165     0.40
  15/05/2026
  Altice  Luxembourg   SA 144A 7.75% USD
            1,675,000    1,666,625     0.41
  15/05/2022
  Gazprom  OAO Via Gaz Capital  SA
             850,000    989,465    0.24
  2.949%  EUR 24/01/2024
  Gazprom  OAO Via Gaz Capital  SA 5.15%
            1,055,000    1,052,033     0.26
  USD 11/02/2026
  Hidrovias  International   Finance  SARL
            2,723,000    2,546,032     0.62
  5.95% USD 24/01/2025
  Intelsat  Connect  Finance  SA 144A
             963,000    941,332    0.23
  9.5% USD 15/02/2023
  Intelsat  Jackson  Holdings  SA 5.5%
            2,065,000    1,899,160     0.46
  USD 01/08/2023
  Intelsat  Jackson  Holdings  SA 144A 8%
            1,656,000    1,732,590     0.42
  USD 15/02/2024
  Intelsat  Jackson  Holdings  SA 144A
            1,856,000    1,878,625     0.46
  8.5% USD 15/10/2024
  Millicom  International   Cellular  SA
             562,000    536,710    0.13
  5.125%  USD 15/01/2028
  Minerva  Luxembourg   SA 5.875%  USD
             790,000    717,920    0.17
  19/01/2028
  Minerva  Luxembourg   SA 6.5% USD
             300,000    289,878    0.07
  20/09/2026
  Puma International   Financing  SA 5%
             397,000    340,427    0.08
  USD 24/01/2026
  Sberbank  of Russia  Via SB Capital  SA
             400,000    416,000    0.10
  6.125%  USD 07/02/2022
  Telecom  Italia  Capital  SA 7.2% USD
             135,000    134,663    0.03
  18/07/2036
  Telecom  Italia  Capital  SA 7.721%  USD
             903,000    930,090    0.23
  04/06/2038
             79/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  VTB Bank OJSC Via VTB Capital  SA
             200,000    204,500    0.05
  6.95% USD 17/10/2022
                17,898,215     4.36
  モーリシャス
  MTN Mauritius  Investments   Ltd 5.373%
             560,000    559,300    0.14
  USD 13/02/2022
  MTN Mauritius  Investments   Ltd 6.5%
             250,000    253,125    0.06
  USD 13/10/2026
                 812,425    0.20
  メキシコ
  Axtel SAB de CV 6.375%  USD
             200,000    196,800    0.05
  14/11/2024
  Controladora   Mabe SA de CV 5.6% USD
             605,000    605,000    0.15
  23/10/2028
  Credito  Real SAB de CV SOFOM ER 9.5%
             500,000    516,875    0.13
  USD 07/02/2026
  Docuformas   SAPI de CV 9.25% USD
             800,000    750,000    0.18
  11/10/2022
  Mexican  Bonos 7.5% MXN 03/06/2027
            11,000,000     552,983    0.14
  Sixsigma  Networks  Mexico  SA de CV
             655,000    631,813    0.15
  7.5% USD 02/05/2025
  TV Azteca  SAB de CV 8.25% USD
             592,000    577,792    0.14
  09/08/2024
  Unifin  Financiera   SAB de CV SOFOM
             250,000    223,688    0.05
  ENR 7.375%  USD 12/02/2026
                4,054,951     0.99
  モンゴル
  Development   Bank of Mongolia  LLC
             571,000    584,255    0.14
  7.25% USD 23/10/2023
  Mongolia  Government   International
             400,000    402,500    0.10
  Bond 5.125%  USD 05/12/2022
  Mongolia  Government   International
             400,000    451,431    0.11
  Bond 8.75% USD 09/03/2024
                1,438,186     0.35
  多国籍
  Ardagh  Packaging  Finance  Plc /
  Ardagh  Holdings  USA Inc 144A 6% USD  1,907,000    1,880,779     0.46
  15/02/2025
  Eagle Intermediate   Global  Holding
  BV/Ruyi  US Finance  LLC 5.375%  EUR   250,000    279,380    0.07
  01/05/2023
  Eagle Intermediate   Global  Holding
  BV/Ruyi  US Finance  LLC 144A 7.5% USD  1,799,000    1,752,676     0.43
  01/05/2025
                3,912,835     0.96
  オランダ
  Darling  Global  Finance  BV 3.625%  EUR
            1,510,000    1,779,994     0.43
  15/05/2026
  IPD 3BV FRN EUR 15/07/2022
            1,632,000    1,874,769     0.46
  Lukoil  International   Finance  BV
             600,000    602,715    0.15
  4.75% USD 02/11/2026
  Maxeda  DIY Holding  BV 6.125%  EUR
            1,140,000    1,250,690     0.30
  15/07/2022
  OCI NV 144A 6.625%  USD 15/04/2023
            1,884,000    1,954,650     0.48
  OI European  Group BV 144A 4% USD
            2,443,000    2,394,140     0.58
  15/03/2023
  Petrobras  Global  Finance  BV 4.75%
             500,000    627,379    0.15
  EUR 14/01/2025
  Petrobras  Global  Finance  BV 5.75%
            2,000,000    1,997,500     0.49
  USD 01/02/2029
             80/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  Petrobras  Global  Finance  BV 5.999%
            1,600,000    1,628,800     0.40
  USD 27/01/2028
  Petrobras  Global  Finance  BV 7.25%
            2,037,000    2,175,771     0.53
  USD 17/03/2044
  Petrobras  Global  Finance  BV 7.375%
             528,000    580,800    0.14
  USD 17/01/2027
  Petrobras  Global  Finance  BV 8.375%
            1,800,000    1,982,430     0.48
  USD 23/05/2021
  Republic  of Angola  Via Northern
             75,000    75,375    0.02
  Lights  III BV 7% USD 17/08/2019
  Teva Pharmaceutical    Finance
             250,000    252,718    0.06
  Netherlands   III BV 6% USD 15/04/2024
  Teva Pharmaceutical    Finance
  Netherlands   III BV 6.75% USD    200,000    204,694    0.05
  01/03/2028
                19,382,425     4.72
  ナイジェリア
  Nigeria  Government   International
             460,000    447,458    0.11
  Bond 7.625%  USD 28/11/2047
  Nigeria  Government   International
            1,000,000    1,093,035     0.27
  Bond 8.747%  USD 21/01/2031
                1,540,493     0.38
  オマーン
  Oman Government   International   Bond
             500,000    473,778    0.11
  5.625%  USD 17/01/2028
  Oman Sovereign  Sukuk SAOC 5.932%  USD
             400,000    400,448    0.10
  31/10/2025
                 874,226    0.21
  パキスタン
  Pakistan  Government   International
             200,000    191,000    0.05
  Bond 6.875%  USD 05/12/2027
  パナマ
  AES El Salvador  Trust II 6.75% USD
             550,000    520,443    0.12
  28/03/2023
  Avianca  Holdings  SA /Avianca
  Leasing  LLC /Grupo Taca Holdings
             200,000    195,700    0.05
  Ltd 8.375%  USD 10/05/2020
                 716,143    0.17
  パプアニューギニア
  Papua New Guinea  Government
  International   Bond 8.375%  USD    795,000    846,675    0.21
  04/10/2028
  パラグアイ
  Paraguay  Government   International
             300,000    306,375    0.07
  Bond 4.625%  USD 25/01/2023
  Paraguay  Government   International
             550,000    565,114    0.14
  Bond 4.7% USD 27/03/2027
  Paraguay  Government   International
             800,000    807,000    0.20
  Bond 5.4% USD 30/03/2050
  Paraguay  Government   International
             200,000    218,500    0.05
  Bond 6.1% USD 11/08/2044
                1,896,989     0.46
  ペルー
  Inretail  Pharma  SA 5.375%  USD
             500,000    517,500    0.12
  02/05/2023
  Peru Government   Bond 144A 6.15% PEN
            2,600,000    814,750    0.20
  12/08/2032
  Transportadora    de Gas del Peru SA
             395,000    396,975    0.10
  4.25% USD 30/04/2028
                1,729,225     0.42
             81/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  セネガル
  Senegal  Government   International
             412,000    393,460    0.10
  Bond 6.25% USD 23/05/2033
  シンガポール
  Indika  Energy  Capital  III Pte Ltd
             323,000    303,423    0.07
  5.875%  USD 09/11/2024
  南アフリカ
  Eskom Holdings  SOC Ltd 5.75% USD
             600,000    600,000    0.15
  26/01/2021
  Eskom Holdings  SOC Ltd 6.35% USD
             420,000    432,600    0.10
  10/08/2028
  Eskom Holdings  SOC Ltd 6.75% USD
             400,000    406,000    0.10
  06/08/2023
  Republic  of South Africa  Government
            7,255,000    523,421    0.13
  Bond 7.25% ZAR 15/01/2020
  Transnet  SOC Ltd 4% USD 26/07/2022
             700,000    682,500    0.17
  ZAR Sovereign  Capital  Fund Pty Ltd
             800,000    797,360    0.19
  3.903%  USD 24/06/2020
                3,441,881     0.84
  スペイン
  CaixaBank  SA FRN EUR Perpetual
            1,600,000    1,907,403     0.47
  Ibercaja  Banco SA FRN EUR 28/07/2025
            1,500,000    1,735,681     0.42
  Tendam  Brands  SAU FRN EUR 15/09/2024
            1,490,000    1,679,097     0.41
                5,322,181     1.30
  スリランカ
  Sri Lanka Government   International
             500,000    478,125    0.12
  Bond 6.75% USD 18/04/2028
  Sri Lanka Government   International
             500,000    491,875    0.12
  Bond 6.85% USD 03/11/2025
                 970,000    0.24
  国際機関
  Africa  Finance  Corp 4.375%  USD
             600,000    604,989    0.15
  29/04/2020
  スイス
  UBS Group Funding  Switzerland   AG FRN
            1,716,000    1,821,105     0.44
  USD Perpetual
  トリニダード・トバゴ
  Petroleum  Co of Trinidad  &Tobago
             645,000    633,403    0.15
  Ltd 9.75% USD 14/08/2019
  トルコ
  Akbank  T.A.S.  FRN USD 16/03/2027
             650,000    605,371    0.15
  Akbank  T.A.S.  5.125%  USD 31/03/2025
             790,000    716,925    0.18
  Export  Credit  Bank of Turkey  5.375%
             720,000    681,604    0.17
  USD 24/10/2023
  Export  Credit  Bank of Turkey  8.25%
            1,100,000    1,152,250     0.28
  USD 24/01/2024
  TC Ziraat  Bankasi  AS 4.75% USD
             660,000    640,200    0.16
  29/04/2021
  Turk Telekomunikasyon    AS 6.875%  USD
             525,000    527,625    0.13
  28/02/2025
  Turkey  Government   International   Bond
             600,000    528,000    0.13
  4.25% USD 14/04/2026
  Turkey  Government   International   Bond
            1,650,000    1,495,312     0.36
  4.875%  USD 09/10/2026
  Turkey  Government   International   Bond
             478,000    457,783    0.11
  6% USD 25/03/2027
  Turkey  Government   International   Bond
            1,000,000    967,500    0.24
  6.875%  USD 17/03/2036
  Turkey  Government   International   Bond
             675,000    705,112    0.17
  7.25% USD 23/12/2023
             82/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  Turkiye  Garanti  Bankasi  AS 5.875%
             600,000    588,000    0.14
  USD 16/03/2023
  Turkiye  Is Bankasi  AS FRN USD
             385,000    337,356    0.08
  29/06/2028
  Turkiye  Is Bankasi  AS 5.5% USD
             774,000    738,418    0.18
  21/04/2022
  Turkiye  Is Bankasi  AS 6% USD
             650,000    606,204    0.15
  24/10/2022
  Turkiye  Vakiflar  Bankasi  TAO 5.5%
             300,000    292,875    0.07
  USD 27/10/2021
  Yapi ve Kredi Bankasi  AS 5.85% USD
             768,000    711,990    0.17
  21/06/2024
                11,752,525     2.87
  ウクライナ
  Ukraine  Government   International
             850,000    785,188    0.19
  Bond 7.75% USD 01/09/2027
  Ukraine  Government   International
             553,000    550,882    0.14
  Bond 8.994%  USD 01/02/2024
                1,336,070     0.33
  アラブ首長国連邦
  Oztel Holdings  SPC Ltd 6.625%  USD
             200,000    196,250    0.05
  24/04/2028
  イギリス
  Anglian  Water Osprey  Financing  Plc
            1,250,000    1,457,751     0.36
  4% GBP 08/03/2026
  Barclays  Bank Plc 7.625%  USD
            2,420,000    2,612,596     0.64
  21/11/2022
  Central  American  Bottling  Corp 5.75%
             200,000    203,250    0.05
  USD 31/01/2027
  Ensco Plc 7.75% USD 01/02/2026
             590,000    500,025    0.12
  Franshion  Brilliant  Ltd 4.875%  FRN
             800,000    648,784    0.16
  USD Perpetual
  Franshion  Brilliant  Ltd 5.75% FRN
             400,000    357,500    0.08
  USD Perpetual
  Petra Diamonds  US Treasury  Plc 7.25%
             748,000    689,843    0.17
  USD 01/05/2022
  Playtech  Plc 3.75% EUR 12/10/2023
            1,245,000    1,430,933     0.35
  Royal Bank of Scotland  Group Plc FRN
            2,550,000    2,616,938     0.64
  USD Perpetual
  Standard  Chartered  Plc FRN USD
             835,000    874,662    0.21
  Perpetual
  Studio  City Finance  Ltd 7.25% USD
             643,000    653,866    0.16
  11/02/2024
  TalkTalk  Telecom  Group Plc 5.375%
            1,460,000    1,931,944     0.47
  GBP 15/01/2022
  TransDigm  UK Holdings  Plc 144A
            1,609,000    1,564,753     0.38
  6.875%  USD 15/05/2026
  Vedanta  Resources  Plc 6.125%  USD
             800,000    702,523    0.17
  09/08/2024
  Vedanta  Resources  Plc 6.375%  USD
            2,320,000    2,192,748     0.53
  30/07/2022
  Virgin  Media Secured  Finance  Plc
             943,000    940,642    0.23
  5.5% USD 15/08/2026
                19,378,758     4.72
  アメリカ
  AerCap  Global  Aviation  Trust 144A
            1,862,000    1,862,000     0.45
  FRN USD 15/06/2045
  AmeriGas  Partners  LP /AmeriGas
            3,012,000    3,023,295     0.74
  Finance  Corp 5.875%  USD 20/08/2026
             83/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  Antero  Midstream  Partners  LP /
  Antero  Midstream  Finance  Corp 5.375%
            2,805,000    2,819,025     0.69
  USD 15/09/2024
  Antero  Resources  Corp 5% USD
            1,645,000    1,587,425     0.39
  01/03/2025
  Ascent  Resources  Utica Holdings  LLC
  /ARU Finance  Corp 144A 10% USD   1,113,000    1,203,431     0.29
  01/04/2022
  Ashton  Woods USA LLC /Ashton  Woods
  Finance  Co 144A 6.875%  USD    1,215,000    1,172,475     0.29
  15/02/2021
  Avis Budget  Car Rental  LLC /Avis
  Budget  Finance  Inc 144A 5.25% USD   2,469,000    2,364,067     0.58
  15/03/2025
  Bausch  Health  Americas  Inc 144A 8.5%
            1,450,000    1,508,000     0.37
  USD 31/01/2027
  BBA US Holdings  Inc 144A 5.375%  USD
            1,448,000    1,473,340     0.36
  01/05/2026
  Beazer  Homes USA Inc 8.75% USD
            1,900,000    1,980,750     0.48
  15/03/2022
  BMC East LLC 5.5% USD 01/10/2024
            2,000,000    1,927,500     0.47
  Boyd Gaming  Corp 6.375%  USD
            1,849,000    1,932,094     0.47
  01/04/2026
  Brazos  Valley  Longhorn  LLC /Brazos
  Valley  Longhorn  Finance  Corp 6.875%
             830,000    851,787    0.21
  USD 01/02/2025
  Brink's  Co/The  144A 4.625%  USD
            1,377,000    1,318,477     0.32
  15/10/2027
  Cablevision   Systems  Corp 5.875%  USD
            1,940,000    2,003,656     0.49
  15/09/2022
  Cablevision   Systems  Corp 8% USD
            1,795,000    1,878,019     0.46
  15/04/2020
  California   Resources  Corp 144A 8%
             930,000    741,675    0.18
  USD 15/12/2022
  Callon  Petroleum  Co 6.125%  USD
            1,898,000    1,943,078     0.47
  01/10/2024
  CCO Holdings  LLC /CCO Holdings
  Capital  Corp 144A 5.75% USD    4,870,000    5,045,028     1.23
  15/02/2026
  CenturyLink   Inc 7.5% USD 01/04/2024
            2,772,000    2,945,250     0.72
  Citigroup  Inc FRN USD Perpetual
            1,330,000    1,358,562     0.33
  Clear Channel  Worldwide  Holdings  Inc
            1,811,000    1,820,055     0.44
  7.625%  USD 15/03/2020
  Cleaver-Brooks    Inc 144A 7.875%  USD
            1,470,000    1,440,600     0.35
  01/03/2023
  Colfax  Corp 3.25% EUR 15/05/2025
            1,380,000    1,589,364     0.39
  Colfax  Corp 144A 6% USD 15/02/2024
             675,000    697,781    0.17
  CommScope  Finance  LLC 144A 5.5% USD
            1,620,000    1,652,400     0.40
  01/03/2024
  CommScope  Technologies   LLC 6% USD
            1,360,000    1,288,600     0.31
  15/06/2025
  Core &Main LP 144A 6.125%  USD
            1,915,000    1,857,550     0.45
  15/08/2025
  CSC Holdings  LLC 144A 6.5% USD
            1,310,000    1,371,406     0.33
  01/02/2029
  Denbury  Resources  Inc 9% USD
             505,000    512,575    0.12
  15/05/2021
  Denbury  Resources  Inc 144A 9.25% USD
             830,000    836,225    0.20
  31/03/2022
  Diamond  Offshore  Drilling  Inc 4.875%
             570,000    363,375    0.09
  USD 01/11/2043
  DISH DBS Corp 5% USD 15/03/2023
             820,000    733,900    0.18
             84/131

                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  DISH DBS Corp 5.875%  USD 15/11/2024
             620,000    527,775    0.13
  DISH DBS Corp 7.75% USD 01/07/2026
            1,280,000    1,118,080     0.27
  DISH DBS Corp 7.875%  USD 01/09/2019
            1,750,000    1,787,188     0.44
  Eagle Holding  Co II LLC 144A 7.625%
            1,976,000    1,993,290     0.49
  USD 15/05/2022
  Energy  Transfer  LP 5.875%  USD
            2,408,000    2,593,337     0.63
  15/01/2024
  EnPro Industries   Inc 144A 5.75% USD
             938,000    947,380    0.23
  15/10/2026
  EP Energy  LLC /Everest  Acquisition
            1,650,000    1,188,000     0.29
  Finance  Inc 144A 8% USD 29/11/2024
  Ferrellgas   LP /Ferrellgas   Finance
             880,000    789,800    0.19
  Corp 6.5% USD 01/05/2021
  Ferrellgas   LP /Ferrellgas   Finance
             222,000    198,135    0.05
  Corp 6.75% USD 15/06/2023
  First Data Corp 144A 5.75% USD
            1,717,000    1,779,241     0.43
  15/01/2024
  Ford Motor Credit  Co LLC 5.596%  USD
            1,452,000    1,486,716     0.36
  07/01/2022
  Freeport-McMoRan    Inc 4% USD
            1,886,000    1,890,715     0.46
  14/11/2021
  Freeport-McMoRan    Inc 5.4% USD
            1,163,000    1,068,506     0.26
  14/11/2034
  GCP Applied  Technologies   Inc 144A
            1,415,000    1,422,075     0.35
  5.5% USD 15/04/2026
  Gulfport  Energy  Corp 6% USD
            2,185,000    1,993,813     0.49
  15/10/2024
  H&E Equipment  Services  Inc 5.625%
            1,580,000    1,573,095     0.38
  USD 01/09/2025
  Hadrian  Merger  Sub Inc 144A 8.5% USD
             917,000    845,933    0.21
  01/05/2026
  HCA Inc 5.5% USD 15/06/2047
             685,000    708,496    0.17
  Herc Rentals  Inc 7.75% USD
            1,512,000    1,614,060     0.39
  01/06/2024
  Hertz Corp/The  144A 7.625%  USD
            1,985,000    2,036,213     0.50
  01/06/2022
  Hillman  Group Inc/The  144A 6.375%
            2,796,000    2,411,550     0.59
  USD 15/07/2022
  Hill-Rom  Holdings  Inc 5% USD
            1,500,000    1,503,750     0.37
  15/02/2025
  HLF Financing  Sarl LLC /Herbalife
  International   Inc 144A 7.25% USD   905,000    923,100    0.23
  15/08/2026
  Hot Topic Inc 144A 9.25% USD
            1,305,000    1,311,525     0.32
  15/06/2021
  Hughes  Satellite  Systems  Corp 7.625%
            1,880,000    2,018,650     0.49
  USD 15/06/2021
  Itron Inc 144A 5% USD 15/01/2026
            2,080,000    2,033,200     0.50
  JB Poindexter   &Co Inc 144A 7.125%
            2,700,000    2,666,250     0.65
  USD 15/04/2026
  Kenan Advantage  Group Inc/The  144A
            1,635,000    1,599,243     0.39
  7.875%  USD 31/07/2023
  LPL Holdings  Inc 144A 5.75% USD
            1,706,000    1,733,723     0.42
  15/09/2025
  MEDNAX  Inc 5.25% USD 01/12/2023
            1,800,000    1,824,750     0.44
  Meredith  Corp 144A 6.875%  USD
            2,812,000    2,917,450     0.71
  01/02/2026
  Meritor  Inc 6.25% USD 15/02/2024
            2,872,000    2,925,850     0.71
  MGM Resorts  International   6% USD
            1,567,000    1,643,000     0.40
  15/03/2023
  MGM Resorts  International   7.75% USD
            1,359,000    1,491,502     0.36
  15/03/2022
             85/131

                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  MPH Acquisition   Holdings  LLC 7.125%
            1,800,000    1,811,250     0.44
  USD 01/06/2024
  Mueller  Industries   Inc 6% USD
            1,963,000    1,904,110     0.47
  01/03/2027
  Netflix  Inc 3.625%  EUR 15/05/2027
             635,000    743,416    0.18
  NGPL PipeCo  LLC 144A 4.375%  USD
             881,000    896,417    0.22
  15/08/2022
  Novelis  Corp 144A 6.25% USD
            2,381,000    2,410,762     0.59
  15/08/2024
  PQ Corp 144A 6.75% USD 15/11/2022
            1,204,000    1,253,665     0.31
  Prime Healthcare   Foundation   Inc 7%
             500,000    547,050    0.13
  USD 01/12/2027
  Range Resources  Corp 5.75% USD
             850,000    869,125    0.21
  01/06/2021
  Range Resources  Corp 5.875%  USD
            2,193,000    2,225,895     0.54
  01/07/2022
  Reynolds  Group Issuer  Inc /Reynolds
  Group Issuer  LLC /Reynolds  Group
            2,674,000    2,725,809     0.66
  Issuer  Lu 7% USD 15/07/2024
  SASOL Financing  USA LLC 6.5% USD
             427,000    449,244    0.11
  27/09/2028
  Schweitzer-Mauduit     International   Inc
            1,822,000    1,794,670     0.44
  144A 6.875%  USD 01/10/2026
  Scientific   Games International   Inc
            1,920,000    2,028,000     0.49
  10% USD 01/12/2022
  Sirius  XM Radio Inc 5.375%  USD
            2,961,000    3,038,726     0.74
  15/04/2025
  Spectrum  Brands  Inc 5.75% USD
            2,530,000    2,498,375     0.61
  15/07/2025
  Sprint  Capital  Corp 8.75% USD
             435,000    475,238    0.12
  15/03/2032
  Sprint  Corp 7.25% USD 15/09/2021
            1,631,000    1,728,860     0.42
  Sprint  Corp 7.625%  USD 15/02/2025
            1,560,000    1,643,850     0.40
  SRS Distribution   Inc 144A 8.25% USD
            1,058,000    1,034,195     0.25
  01/07/2026
  SunCoke  Energy  Partners  LP /SunCoke
  Energy  Partners  Finance  Corp 144A
            1,910,000    1,948,200     0.48
  7.5% USD 15/06/2025
  Surgery  Center  Holdings  Inc 144A
            1,870,000    1,711,050     0.42
  6.75% USD 01/07/2025
  Surgery  Center  Holdings  Inc 144A
             947,000    968,307    0.24
  8.875%  USD 15/04/2021
  Targa Resources  Partners  LP /Targa
  Resources  Partners  Finance  Corp 144A
            1,046,000    1,093,070     0.27
  5.875%  USD 15/04/2026
  Team Health  Holdings  Inc 144A 6.375%
            1,049,000    841,823    0.21
  USD 01/02/2025
  Tenet Healthcare   Corp 4.75% USD
            1,850,000    1,884,687     0.46
  01/06/2020
  T-Mobile  USA Inc 6.375%  USD
            4,025,000    4,196,063     1.02
  01/03/2025
  TransDigm  Inc 6% USD 15/07/2022
             925,000    936,563    0.23
  Triumph  Group Inc 4.875%  USD
             900,000    888,750    0.22
  01/04/2021
  Triumph  Group Inc 7.75% USD
            2,235,000    2,151,187     0.53
  15/08/2025
  United  Rentals  North America  Inc
            1,116,000    1,167,861     0.29
  6.5% USD 15/12/2026
  United  States  Steel Corp 6.875%  USD
            2,958,000    2,944,245     0.72
  15/08/2025
             86/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  Waste Pro USA Inc 144A 5.5% USD
             500,000    487,500    0.12
  15/02/2026
  WFRBS Commercial   Mortgage  Trust
            1,000,000    987,600    0.24
  2013-C13  144A FRN USD 15/05/2045
  Whiting  Petroleum  Corp 6.625%  USD
            2,105,000    2,078,687     0.51
  15/01/2026
                164,032,406     40.01
  ベネズエラ
  Petroleos  De Venezuelas   6% USD
             520,000    122,200    0.03
  15/11/2026
  Petroleos  De Venezuelas   8.5% USD
             359,500    325,348    0.08
  27/10/2020
  Republic  of Venezuela  0% USD
             380,000    112,575    0.03
  09/12/2020
  Republic  of Venezuela  0% USD
             790,000    254,775    0.06
  15/09/2027
  Republic  of Venezuela  9% USD
             390,000    116,512    0.03
  07/05/2023
  Republic  of Venezuela  9.25% USD
             390,000    116,415    0.03
  07/05/2028
                1,047,825     0.26
  ザンビア
  Zambia  Government   International   Bond
             200,000    163,545    0.04
  8.5% USD 14/04/2024
  債券合計              374,724,429     91.41
  公的な証券取引所に上場を認められている
  または他の規制市場で取引されている譲渡              374,724,429     91.41
  性のある有価証券合計
  その他の譲渡性のある有価証券
  債券
  ルクセンブルグ
  M&G Finance  Luxembourg   SA FRN EUR
            1,450,000     33,108    0.01
     **
  Perpetual
  アメリカ
          **
            3,610,000      -   0.00
  Escrow  GM Corp 0% USD 15/07/2033
          **
            1,540,000      -   0.00
  Escrow  GM Corp 0% USD Perpetual
  Indalex  Holding  Corp 11.5% USD
             345,000     -   0.00
     **
  01/02/2014
  Singapore  Telecom  Escrow  6.25% USD
             130,000     -   0.00
     **
  Perpetual
                  -   0.00
  ウルグアイ
  Uruguay  Par Bond FRN USD
             250,000     -   0.00
     **
  02/01/2021
  債券合計               33,108    0.01
  その他の譲渡性のある有価証券合計               33,108    0.01
  オープンエンド型投資信託
  アイルランド
  Invesco  Short-Term   Investments   Co
  Global  Series  Plc -US Dollar
            13,601,811    13,601,811     3.32
  Liquidity  Portfolio
  ルクセンブルグ
  Invesco  Funds SICAV -Invesco  Active
            4,290,376    17,036,009     4.16
  Multi-Sector   Credit  Fund
  オープンエンド型投資信託合計              30,637,820     7.48
             87/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  投資有価証券合計              405,395,357     98.90
  **取締役により確立された手順に従って誠実に決められた公正価値で評価された有価証券
  ※インベスコ・ファンズ・シリーズ2のサブファンドであるインベスコ・グローバル・ハイ・インカム・
  ファンドは2018年10月5日付でインベスコ・ファンズのサブファンドであるインベスコ・グローバル・ハ
  イ・インカム・ファンドに統合されました。
             88/131


















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券の状況
   「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」は、第5期計算期間(2018
  年11月21日から2019年11月20日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監
  査を受けております。
  なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
  (1) 貸借対照表

                   (単位:円)
            第4期       第5期
          (2018年11月20日現在)       (2019年11月20日現在)
  資産の部
   流動資産
             2,371,371       2,369,143
    コール・ローン
    流動資産合計           2,371,371       2,369,143
   資産合計           2,371,371       2,369,143
  負債の部
   流動負債
               6       6
    未払利息
    流動負債合計             6       6
   負債合計             6       6
  純資産の部
   元本等
    元本           2,377,565       2,377,565
    剰余金
   期末剰余金又は期末欠損
              △6,200       △8,428
   金(△)
               49       49
   (分配準備積立金)
    元本等合計           2,371,365       2,369,137
   純資産合計           2,371,365       2,369,137
  負債純資産合計           2,371,371       2,369,143
             89/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (2) 損益及び剰余金計算書
                   (単位:円)
             第4期      第5期
            自 2017年11月21日     自 2018年11月21日
            至 2018年11月20日     至 2019年11月20日
  営業収益
   営業収益合計              -      -
  営業費用
   支払利息             2,181      2,198
                54      30
   その他費用
   営業費用合計             2,235      2,228
  営業利益又は営業損失(△)             △2,235      △2,228
  経常利益又は経常損失(△)             △2,235      △2,228
  当期純利益又は当期純損失(△)             △2,235      △2,228
  期首剰余金又は期首欠損金(△)
              △3,965      △6,200
                -      -
  分配金
  期末剰余金又は期末    欠損金(△)        △6,200      △8,428
             90/131













                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (3) 注記表
  (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
   該当事項はありません。
  (貸借対照表に関する注記)

      第4期          第5期
    (2018年11月20日現在)          (2019年11月20日現在)
  1.期首元本額       2,377,565円   1.期首元本額       2,377,565円
   期中追加設定元本額         -円  期中追加設定元本額         -円
   期中解約元本額         -円  期中解約元本額         -円
  2.計算期間末日における受益権の総数          2.計算期間末日における受益権の総数

         2,377,565口          2,377,565口
  3.元本の欠損          3.元本の欠損

   貸借対照表上の純資産額が元本総額を下           貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
  回っており、その差額は6,200円であります。          回っており、その差額は8,428円であります。
  (損益及び剰余金計算書に関する注記)

      第4期          第5期
     自 2017年11月21日         自 2018年11月21日
     至 2018年11月20日         至 2019年11月20日
  分配金の計算過程          分配金の計算過程
   計算期間末における配当等収益から費用を           計算期間末における配当等収益から費用を
  控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費          控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費
  用を控除した額(0円)、信託約款に規定される          用を控除した額(0円)、信託約款に規定される
  収益調整金(46円)及び分配準備積立金(49円)          収益調整金(46円)及び分配準備積立金(49円)
  より分配対象収益は95円(1万口当たり0.39          より分配対象収益は95円(1万口当たり0.39
  円)ですが、分配を行っておりません。          円)ですが、分配を行っておりません。
  (金融商品に関する注記)

   Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
  1.金融商品に対す     証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
  る取組方針    款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
  2.金融商品の内容     当ファンドは、円貨建ての短期公社債及び短期金融商品を主要投資対

  及び金融商品に    象としております。
  係るリスク     円貨建ての短期公社債及び短期金融商品は、債券の価格変動リスク、
      信用リスク等にさらされています。
             91/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  3.金融商品に係る     取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従
  リスク管理体制    い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
      す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
      討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
       RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といい
      ます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
      を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
      告します。
   Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

         第4期        第5期
   項 目
       (2018年11月20日現在)        (2019年11月20日現在)
  1.貸借対照表計     貸借対照表計上額は期末の時価で         同左
  上額、時価   計上しているため、その差額はあり
  及びこれら   ません。
  の差額
  2.時価の算定方    (1)有価証券        (1)有価証券

  法    該当事項はありません。         同左
     (2)デリバティブ取引        (2)デリバティブ取引

       該当事項はありません。         同左
     (3)上記以外の金融商品        (3)上記以外の金融商品

       上記以外の金融商品については、         同左
      短期間で決済されることから、時価
      は帳簿価額と近似しているため、当
      該金融商品の時価を帳簿価額として
      おります。
  3.金融商品の時     金融商品の時価には、市場価格に         同左

  価等に関す   基づく価額のほか、市場価格がない
  る事項の補   場合には合理的に算定された価額が
  足事項   含まれております。当該価額の算定
     においては一定の前提条件等を採用
     しているため、異なる前提条件等に
     よった場合、当該価額が異なること
     もあります。
  (有価証券に関する注記)

  売買目的有価証券
      第4期          第5期
    (2018年11月20日現在)          (2019年11月20日現在)
  該当事項はありません。          同左
  (デリバティブ取引等に関する注記)

      第4期          第5期
    (2018年11月20日現在)          (2019年11月20日現在)
  該当事項はありません。          同左
             92/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (関連当事者との取引に関する注記)

      第4期          第5期
     自 2017年11月21日         自 2018年11月21日
     至 2018年11月20日         至 2019年11月20日
  該当事項はありません。          同左
  (1口当たり情報に関する注記)

      第4期          第5期
    (2018年11月20日現在)          (2019年11月20日現在)
   1口当たり純資産額 0.9974円          1口当たり純資産額 0.9965円
   (1万口当たり純資産額 9,974円)          (1万口当たり純資産額 9,965円)
  (4) 附属明細表

  第1 有価証券明細表
   ①株式
    該当事項はありません。
   ②株式以外の有価証券

    該当事項はありません。
  第2 信用取引契約残高明細表

     該当事項はありません。
  第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     該当事項はありません。
             93/131








                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  2【ファンドの現況】

  【純資産額計算書】(2020年5月29日現在)

  <為替ヘッジなし>
  Ⅰ 資産総額               23,030,014   円
  Ⅱ 負債総額                8,732  円
  Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)               23,021,282   円
  Ⅳ 発行済数量               40,563,359   口
  Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                0.5675  円
  <為替ヘッジあり>

  Ⅰ 資産総額               22,397,449   円
  Ⅱ 負債総額               10,828,574   円
  Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)               11,568,875   円
  Ⅳ 発行済数量               15,982,468   口
  Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                0.7238  円
  (参考)インベスコ 世界高利回り債券 マザーファンド

  Ⅰ 資産総額               34,537,853   円
  Ⅱ 負債総額                 2 円
  Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)               34,537,851   円
  Ⅳ 発行済数量               34,533,936   口
  Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                1.0001  円
             94/131











                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  第4【内国投資信託受益証券事務の概要】

  名義書換     該当事項はありません。

  受益者等に対する特典     該当事項はありません。
  譲渡制限の内容     譲渡制限は設けておりません。
  受益証券の不発行     委託会社は、やむを得ない事情などがある場合を除き、当該振
        替受益権を表示する受益証券を発行しません。
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を
        発行する場合を除き、無記名式受益証券から記名式受益証券へ
        の変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更
        の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
  受益権の譲渡     ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受
        益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている
        振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとしま
        す。
        ②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該
        譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少および譲受
        人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口
        座簿に記載または記録するものとします。ただし、上記①の
        振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲
        受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替
        機関等の上位機関を含みます。)に社振法の規定にしたが
        い、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または
        記録が行なわれるよう通知するものとします。
        ③上記①の振替について、委託者は、当該受益者の譲渡の対象
        とする受益権が記載または記録されている振替口座簿に係る
        振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異
        なる場合等において、委託者が必要と認めたときまたはやむ
        をえない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停
        止期間を設けることができます。
  受益権の譲渡の対抗要     受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなけれ
  件     ば、委託会社および受託会社に対抗することができません。
  受益権の再分割     委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法の規定に従い、一
        定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
  質権口記載または記録     振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている
  の受益権の取り扱い     受益権にかかる分配金の支払い、換金の申し込みの受け付け、
        換金代金および償還金の支払いなどについては、信託約款の規
        定によるほか、民法その他の法令などに従って取り扱われま
        す。
             95/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  第三部【委託会社等の情報】

  第1【委託会社等の概況】

  1【委託会社等の概況】
  (1) 資本金の額

  2020 年5月29日     資本金:4,000百万円
  現在の状況     発行可能株式総数:56,400株
        発行済株式総数:40,000株
  直近5カ年における主     該当事項はありません。
  な資本金の額の増減
  (2) 委託会社等の機構

  ①組織図
   ◆上記組織図における組織名称などは、2020年5月29日現在のものであり、委託会社の








   組織変更などにより変更となる場合があります。
             96/131






                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  ②会社の意思決定機構
  取締役会     取締役の全員をもって構成される取締役会は、代表取締役社長
        兼CEOを議長とし、原則として四半期ごとに開催されます。
        取締役会は、経営管理全般に関する重要な事項について、取締
        役の過半数が出席し、出席取締役の過半数をもって決議しま
        す。
  代表取締役社長兼CEO     代表取締役社長兼CEOは、委託会社の全般的な業務執行の最高責
        任者として、取締役会で決議された事項または委任を受けた事
        項の遂行に対し、権限と責任を有します。
  経営委員会     取締役等から構成される経営委員会は、代表取締役社長兼CEOを
        議長とし、原則として隔月で開催されます。
        経営委員会は、取締役会で決定した基本方針に基づき、取締役
        会から委譲を受けた権限の範囲内において、経営管理全般に関
        する重要な事項を協議・決定します。
  ③投資運用に関する意思決定プロセス

  Plan (計画)     基本的な運用方針は、投資戦略委員会(原則、月次で開催)で
        分析・討議された投資環境を踏まえ、銘柄検討会議およびポー
        トフォリオ構築/戦略会議(原則、週次あるいは日次で開催)を
        経て決定されます。
  Do(実行)     運用部門のポートフォリオ・マネジャーは、上記の委員会また
        は運用会議の討議内容等を踏まえ、運用計画書を策定し、運用
        本部長の承認を受け、運用ガイドライン、運用基本方針および
        運用計画書に従って、ポートフォリオを構築します。
  See (検証)     運用リスク管理委員会(原則、月次で開催)は、リスク管理委員
        会(原則、隔月で開催)の分会として、定量的なリスク計測結果
        をもとに、運用の適切性・妥当性を検証、審議します。
        また、運用本部から独立したコンプライアンス部が、常時、関
        連法令および運用ガイドラインなどの遵守状況をチェックし、
        運用の信頼性・安定性の確保を図ります。
  2【事業の内容及び営業の概況】

  事業の内容     「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会

       社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに、「金
       融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資
       運用業)を行っています。
       また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
                 (2020 年5月29日現在)
  運用する投資信託財
  産の合計純資産総額
        基本的性格    ファンド数   純資産総額(単位:百万円)
        株式投資信託       124     1,429,342
        公社債投資信託       -      -
        合 計       124     1,429,342
       *ファンド数および純資産総額は、親投資信託を除きます。
             97/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  3【委託会社等の経理状況】

  1.  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59

  号、以下「財務諸表等規則」という。)ならびに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する
  内閣府令」 (平成19年8月6日内閣府令第52号) に基づいて作成しております。
  なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
  2.  当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事             業年度 (自 2019年1月1日      至 

  2019年12月31日)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
             98/131
















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  1.財務諸表
  (1) 【貸借対照表】
                   (単位:千円)
           前事業年度      当事業年度
          (2018年12月31日)      (2019年12月31日)
  科目
          内訳   金額   内訳   金額
   (資産の部)
  流動資産
  預金           2,394,399      2,102,723
  前払費用            93,498      93,464
  未収入金           830,023      1,334,813
  未収委託者報酬           432,532      420,904
  未収運用受託報酬           574,921      517,283
  未収投資助言報酬            14,244      14,975
  未収還付法人税等           160,546       -
  短期貸付金 ※1           2,000,000      2,500,000
               524      511
  その他の流動資産
      流動資産計
             6,500,692      6,984,676
  固定資産
  有形固定資産 ※2
   建物附属設備        97,281      87,250
   器具備品        57,676      83,433
   建設仮勘定         328      22,651
           1,978      10,641
   リース資産           157,265      203,976
  無形固定資産
   ソフトウェア        64,736      61,134
   ソフトウェア仮勘定        4,228      5,982
   電話加入権        3,972      3,972
   のれん        287,253      262,274
          1,539,810      1,405,914
   顧客関連資産           1,900,002      1,739,277
  投資その他の資産
   投資有価証券        5,097      11,975
   差入保証金        387,318      386,931
   繰延税金資産         -     568,034
           3,213   395,628    6,045   972,986
   その他の投資
      固定資産計           2,452,896      2,916,240
             8,953,588      9,900,916
       資産合計
             99/131





                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                   (単位:千円)
           前事業年度      当事業年度
          (2018年12月31日)      (2019年12月31日)
  科目
          内訳   金額   内訳   金額
   (負債の部)
  流動負債
  預り金            39,469      42,071
  リース債務            2,178      3,043
  未払金
   未払償還金         -      37
   未払手数料        97,269      84,787
          198,771      229,112
   その他未払金           296,040      313,937
  未払費用           227,830      221,804
  未払法人税等            -     223,999
  未払消費税等            31,944      40,956
  賞与引当金           1,139,420      1,307,575
              20,183      22,543
  その他の流動負債
      流動負債計
             1,757,068      2,175,932
  固定負債
  長期預り金           117,535      117,535
  リース債務            -      8,664
  退職給付引当金           652,632      721,038
  役員退職慰労引当金            98,981      111,506
  資産除去債務            82,225      82,085
              3,006       -
  繰延税金負債
     固定負債計           954,381      1,040,829
      負債合計
             2,711,450      3,216,762
   (純資産の部)
  株主資本
  資本金           4,000,000      4,000,000
  資本剰余金
          1,406,953   1,406,953   1,406,953   1,406,953
   資本準備金
    資本剰余金合計
             1,406,953      1,406,953
  利益剰余金
   その他利益剰余金
          834,830   834,830   1,276,443   1,276,443
     繰越利益剰余金
    利益剰余金合計           834,830      1,276,443
    株主資本合計           6,241,783      6,683,396
  評価・換算差額等
              354      757
  その他有価証券評価差額金
    評価・換算差額等合計            354      757
      純資産合計           6,242,138      6,684,154
             8,953,588      9,900,916
    負債・純資産合計
            100/131



                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (2) 【損益計算書】
                   (単位:千円)
           前事業年度      当事業年度
          (自 2018年1月1日      (自 2019年1月1日
            至 2018年12月31日)        至 2019年12月31日)
  科目
          内訳   金額   内訳   金額
  営業収益
  委託者報酬           2,520,359      2,225,658
  運用受託報酬           2,718,513      2,853,116
  投資助言報酬            78,933      71,673
             3,467,662      3,618,920
  その他営業収益
     営業収益計
             8,785,469      8,769,368
  営業費用
  支払手数料           870,147      757,626
  広告宣伝費           109,079      109,237
  調査費
   調査費        308,246      307,384
   委託調査費        774,827      625,973
           1,984      1,545
   図書費          1,085,058       934,904
  委託計算費           344,946      310,498
  営業雑経費
   通信費        19,794      19,142
   印刷費        70,434      81,871
           12,691   102,921   11,237   112,251
   協会費
     営業費用計
             2,512,154      2,224,518
  一般管理費
  給料
   役員報酬        99,143      99,143
   給料・手当       1,762,821      1,872,168
          386,987      399,738
   賞与          2,248,952      2,371,050
  交際費            53,222      23,807
  寄付金            1,191      1,200
  旅費交通費           179,085      180,237
  租税公課            83,433      80,707
  不動産賃借料           372,163      367,305
  退職給付費用           170,276      195,896
  役員退職慰労引当金繰入額            12,524      12,524
  賞与引当金繰入額           1,139,420      1,307,575
  減価償却費           212,422      219,607
  福利厚生費           267,659      283,336
             1,352,114      1,408,990
  諸経費
     一般管理費計          6,092,465      6,452,239
  営業利益
              180,849       92,611
            101/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                   (単位:千円)
           前事業年度      当事業年度
          (自 2018年1月1日      (自 2019年1月1日
            至 2018年12月31日)        至 2019年12月31日)
  科目
          内訳   金額   内訳   金額
  営業外収益
  受取利息 ※1            30,888      43,944
  保険配当金            4,496      3,857
  投資有価証券損益            -       1
              1,139       179
  雑益
     営業外収益計
              36,524      47,983
  営業外費用
  支払利息            45      14
  為替換算差損            2,537      3,948
  固定資産除却損            41      73
               0      4,044
  雑損
     営業外費用計           2,624      8,081
  経常利益            214,749      132,513
              214,749      132,513

  税引前当期純利益
  法人税、住民税及び事業税
              191,008      262,118
              219,669      △571,218
  法人税等調整額
     法人税等計           410,678      △309,099
             △195,928       441,613
  当期純利益又は当期純損失(△)
            102/131













                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (3) 【株主資本等変動計算書】
  前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

                    (単位:千円)
             株主資本
          資本剰余金      利益剰余金

              その他利益

      資本金             株主資本合計
               剰余金
                 利益剰余金
        資本準備金   資本剰余金合計
                 合計
              繰越利益
               剰余金
  当期首残高    4,000,000   1,406,953   1,406,953   1,030,758   1,030,758   6,437,711

  当期変動額
  当期純損失(△)            △195,928   △195,928   △195,928
  株主資本以外の項
  目の当期の変動額
  (純額)
  当期変動額合計      -   -   - △195,928   △195,928   △195,928
  当期末残高    4,000,000   1,406,953   1,406,953   834,830   834,830  6,241,783
                    (単位:千円)

          評価・換算差額等
                  純資産合計

      その他有価証券評価差額金      評価・換算差額等合計
  当期首残高         763      763    6,438,475

  当期変動額
  当期純損失(△)                  △195,928
  株主資本以外の項
  目の当期の変動額
  (純額)        △408      △408     △408
  当期変動額合計        △408      △408    △196,336
  当期末残高         354      354    6,242,138
            103/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
                    (単位:千円)
             株主資本
          資本剰余金      利益剰余金

              その他利益

      資本金             株主資本合計
               剰余金
                 利益剰余金
        資本準備金   資本剰余金合計
                 合計
              繰越利益
               剰余金
  当期首残高    4,000,000   1,406,953   1,406,953   834,830   834,830  6,241,783

  当期変動額
  当期純利益             441,613   441,613   441,613
  株主資本以外の項
  目の当期の変動額
  (純額)
  当期変動額合計      -   -   -  441,613   441,613   441,613
  当期末残高    4,000,000   1,406,953   1,406,953   1,276,443   1,276,443   6,683,396
                    (単位:千円)

          評価・換算差額等
                   純資産合計

      その他有価証券評価差額金      評価・換算差額等合計
  当期首残高         354      354    6,242,138

  当期変動額
  当期純利益                  441,613
  株主資本以外の項
  目の当期の変動額        402      402     402
  (純額)
  当期変動額合計         402      402    442,015
  当期末残高         757      757    6,684,154
            104/131








                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  [注記事項]
  (重要な会計方針)

  1.有価証券の評価基準及び評価方法
   その他有価証券
   時価のあるもの
   決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価
   は、移動平均法により算定)
  2.固定資産の減価償却の方法

  (1)有形固定資産
    定率法を採用しております。ただし、        資産除去債務に係る建物附属設備及び        2016 年4月1日以降
   に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
    なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
    建物附属設備 5~18年
    器具備品   3~15年
  (2)無形固定資産

    定額法を採用しております。
    なお、主な償却年数は20年であります。
    ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法
   を採用しております。
  (3)リース資産

    所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
    リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
  3.引当金の計上基準

  (1)貸倒引当金
    一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性
   を検討し、回収不能見込額を計上しております。          なお、当事業年度末に計上すべき貸倒引当金はあ
   りません。
  (2)賞与引当金

    従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を
   計上しております。
  (3)退職給付引当金

    従業員の退職   給付 に備えるため、簡便法により、当事業年度末における自己都合退職による要支
   給額を計上しております。
  (4)役員退職慰労引当金

    役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当事業年度末における要支給額を計上し
   ております。
  4. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

   外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換算差
  益又は為替換算差損として処理しております。
  5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

  消費税等の会計処理
   消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっております。
  (未適用の会計基準等    )

  「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年3月30日)

  「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日)
            105/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (1) 概要
  収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用して認識されま
  す。
  ステップ1:顧客との契約を識別する。
  ステップ2:契約における履行義務を識別する。
  ステップ3:取引価格を算定する。
  ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
  ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
  (2) 適用予定日

  2022 年12月期の期首より適用予定であります。
  (3) 当該会計基準等の適用による影響

  影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
  「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号           2019年7月4日)

  「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号               2019年7月4日)
  「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号           2019年7月4日)
  (1) 概要

  国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時
  価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算
  定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されま
  す。
  ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
  (2) 適用予定日

  2022 年12月期の期首より適用予定であります。
  (3) 当該会計基準等の適用による影響

  影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
  (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)

  「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当事業年度

  の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表
  示する方法に変更しました。
            106/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (貸借対照表  関係)
  ※1 関係会社に対する資産及び負債

  各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                  (単位:千円)
            前事業年度      当事業年度
           (2018 年12月31日)     (2019 年12月31日)
   短期貸付金        2,000,000      2,500,000
  ※2 有形固定資産の減価償却累計額

                  (単位:千円)
            前事業年度      当事業年度
           (2018 年12月31日)     (2019 年12月31日)
   有形固定資産の減価償却累計額         361,616      391,242
  (損益計算書  関係)

  ※1 関係会社に対する収益及び費用

  各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                  (単位:千円)
            前事業年度      当事業年度
           (自 2018年1月1日      (自 2019年1月1日
           至  2018年12月31日   )  至  2019年12月31日   )
   受取利息         30,888      43,944
  (株主資本等変動計算書関係)

  前事業年度(自 2018年1月1日 至        2018年12月31日)

   1.発行済株式に関する事項

    株式の種類   当事業年度期首     増加   減少   当事業年度末
   普通株式(株)      40,000    -   -    40,000

  2.配当に関する事項

    (1)配当金支払額
    該当事項はありません。
  (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

    該当事項はありません。
  当事業年度(自 2019年1月1日 至        2019年12月31日)

   1.発行済株式に関する事項

    株式の種類   当事業年度期首     増加   減少   当事業年度末
   普通株式(株)      40,000    -   -    40,000

            107/131



                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  2.配当に関する事項
    (1)配当金支払額
    該当事項はありません。
  (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

    該当事項はありません。
  (リース取引関係)

  1.オペレーティング・リース取引

  (借主側)

   オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                  (単位:千円)
          前事業年度       当事業年度
          (2018 年12月31日)      (2019 年12月31日)
           249,762        249,762
   1年内
           416,270        166,508
   1年超
           666,032        416,270
   合計
  なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借によるものであります。

            108/131













                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (金融 商品 関係)
  1. 金融商品の状況に関する事項
  (1)  金融商品に対する取組方針
   当社は、主に投資助言・代理業及び投資運用業を行っており、資金計画に照らして、必要な資金
   (主にグループ本社より資本増資)を調達しております。デリバティブ等の投機的な取引は行わない
   方針であります。
  (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

   国内の未収入金に関しては、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されており、
   国外拠点に対する外貨建ての債権債務に関しては、各月末から次月精算までの短期為替変動によるリ
   スクに晒されております。また、投資有価証券は、主に投資信託であり、当社の投資信託設定のため
   の小額資金投資で売買目的ではありません。未収入金等については、定期的に残高、期日を適切に把
   握する体制を整えております。
  2. 金融商品の時価等に関する事項

  貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
  ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
  前事業年度(2018年12月31日)

                 (単位:千円)
         貸借対照表
               時価 (*)   差額
          計上額 (*)
   (1) 預金       2,394,399     2,394,399    -

   (2) 未収入金       830,023     830,023    -
   (3) 未収委託者報酬       432,532     432,532    -
   (4) 未収運用受託報酬       574,921     574,921    -
   (5) 未収投資助言報酬        14,244     14,244    -
   (6) 未収還付法人税等       160,546     160,546    -
   (7) 短期貸付金       2,000,000     2,000,000    -
   (8) 投資有価証券
    その他有価証券       5,097     5,097   -
   (9) 差入保証金       387,318     387,372    53
     資産計      6,799,084     6,799,138    53
   (1) 預り金       (39,469)     (39,469)    -
   (2) 未払手数料       (97,269)     (97,269)    -
   (3) その他未払金       (198,771)     (198,771)    -
   (4) 未払費用       (227,830)     (227,830)    -
   (5) 未払消費税等       (31,944)     (31,944)    -
   (6) 長期預り金       (117,535)     (117,552)    △17
     負債計      (712,821)     (712,838)    △17
   (*)  負債に計上されているものについては、( )で示しています。
            109/131



                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  当事業年度(2019年12月31日)
                 (単位:千円)
         貸借対照表
               時価 (*)   差額
          計上額 (*)
   (1) 預金       2,102,723     2,102,723    -

   (2) 未収入金       1,334,813     1,334,813    -
   (3) 未収委託者報酬       420,904     420,904    -
   (4) 未収運用受託報酬       517,283     517,283    -
   (5) 未収投資助言報酬        14,975     14,975    -
   (6) 短期貸付金       2,500,000     2,500,000    -
   (7) 投資有価証券
    その他有価証券       11,975     11,975    -
   (8) 差入保証金       386,931     386,863   △67
     資産計      7,289,606     7,289,539    △67
   (1) 預り金       (42,071)     (42,071)    -
   (2) 未払手数料       (84,787)     (84,787)    -
   (3) その他未払金       (229,112)     (229,112)    -
   (4) 未払費用       (221,804)     (221,804)    -
   (5) 未払法人税等       (223,999)     (223,999)    -
   (6) 未払消費税等       (40,956)     (40,956)    -
   (7) 長期預り金       (117,535)     (117,513)    21
     負債計      (960,267)     (960,245)    21
    (*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
   (注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

  前事業年度(2018年12月31日)

  資産

  (1) 預金 (2)未収入金   (3) 未収委託者報酬   (4) 未収運用受託報酬    (5) 未収投資助言報酬    (6) 未収還付法人

  税等 (7) 短期貸付金
    これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
   ます。
  (8) 投資有価証券

    基準価額を基に算出しております。
  (9) 差入保証金

    返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
   より算定しております。
            110/131



                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  負債
  (1) 預り金  (2) 未払手数料  (3)その他未払金    (4)未払費用   (5)未払消費税等

    これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
   ます。
  (6) 長期 預り金

   返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
   り算定しております。
  当事業年度(2019年12月31日)

  資産

  (1) 預金 (2)未収入金   (3) 未収委託者報酬   (4) 未収運用受託報酬    (5) 未収投資助言報酬    (6) 短期貸付金

    これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
   ます。
  (7) 投資有価証券

    基準価額を基に算出しております。
  (8) 差入保証金

    返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
   より算定しております。
  負債

  (1) 預り金  (2) 未払手数料  (3)その他未払金    (4)未払費用   (5)未払法人税等    (6)未払消費税等

    これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
   ます。
  (7) 長期 預り金

   返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
   り算定しております。
            111/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (注2) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
  前事業年度(2018年12月31日)

                 (単位:千円)
              1年超
          1年以内       10年超
              10年以内
   (1) 預金       2,394,399     -    -
   (2) 未収入金       830,023     -    -
   (3) 未収委託者報酬       432,532     -    -
   (4) 未収運用受託報酬       574,921     -    -
   (5) 未収投資助言報酬       14,244     -    -
   (6) 未収還付法人税等       160,546     -    -
   (7) 短期貸付金       2,000,000     -    -
   (8) 差入保証金        -   387,318     -
       合計       6,406,669    387,318     -
  当事業年度(2019年12月31日)

                 (単位:千円)
              1年超
          1年以内       10年超
              10年以内
   (1) 預金       2,102,723     -    -
   (2) 未収入金       1,334,813     -    -
   (3) 未収委託者報酬       420,904     -    -
   (4) 未収運用受託報酬       517,283     -    -
   (5) 未収投資助言報酬       14,975     -    -
   (6) 短期貸付金       2,500,000     -    -
   (7) 差入保証金        -   386,931     -
       合計       6,890,699    386,931     -
            112/131










                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (有価証券関係)
  1. その他有価証券

   前事業年度(2018年12月31日)

                  (単位:千円)
             貸借対照表日における

          取得原価         差額
             貸借対照表計上額
   貸借対照表計上額が取得原価

   を超えるもの
   株式         -     -    -
   債券         -     -    -
   その他        2,385     3,238    853
     小計      2,385     3,238    853
   貸借対照表計上額が取得原価
   を超えないもの
   株式         -     -    -
   債券         -     -    -
   その他        2,200     1,858    △341
     小計      2,200     1,858    △341
     合計      4,585     5,097    511
   当事業年度(2019年12月31日)

                  (単位:千円)
             貸借対照表日における

          取得原価         差額
             貸借対照表計上額
   貸借対照表計上額が取得原価

   を超えるもの
   株式         -     -    -
   債券         -     -    -
   その他        8,883     9,979    1,095
     小計      8,883     9,979    1,095
   貸借対照表計上額が取得原価
   を超えないもの
   株式         -     -    -
   債券         -     -    -
   その他        2,000     1,996    △3
     小計      2,000     1,996    △3
     合計      10,883     11,975    1,092
  2. 事業年度中に売却したその他有価証券

   前事業年度(自 2018年1月1日 至        2018年12月31日)

    前事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
            113/131



                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
   当事業年度(自 2019年1月1日 至        2019年12月31日)
    当事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
  (退職給付関係)

  前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

  1. 採用している退職給付制度の概要

   当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
   ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
  2. 簡便法を適用した確定給付制度

  (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                   (単位:千円)
                前事業年度
               (2018 年12月31日)
   退職給付引当金の期首残高                589,090
    退職給付費用                131,621
    退職給付の支払額                △65,538
    その他の未払金への振替額                △2,540
   退職給付引当金の期末残高                652,632

  (2)退職給付に関連する損益

                   (単位:千円)
                前事業年度
               (自 2018年1月1日
               至 2018年12月31日)
   簡便法で計算した退職給付費用                131,621
  3. 確定拠出制度

   当社の確定拠出制度への要拠出額は前事業年度         (自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)におい
   て、38,655千円であります。
  当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

  1. 採用している退職給付制度の概要

   当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
   ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
            114/131





                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  2. 簡便法を適用した確定給付制度
  (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                   (単位:千円)
                当事業年度
               (2019 年12月31日)
   退職給付引当金の期首残高                652,632
    退職給付費用                156,956
    退職給付の支払額                △65,897
    その他の未払金への振替額                △22,653
   退職給付引当金の期末残高                721,038

  (2)退職給付に関連する損益

                   (単位:千円)
                当事業年度
               (自 2019年1月1日
               至 2019年12月31日)
   簡便法で計算した退職給付費用                156,956
  3. 確定拠出制度

   当社の確定拠出制度への要拠出額は当事業年度         (自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)におい
   て、38,940千円であります。
  (税効果会計関係)

  1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                   (単位:千円)
            前事業年度      当事業年度
           (2018 年12月31日)     (2019 年12月31日)
   繰延税金資産
    賞与引当金          348,890      400,379
    未払費用          24,096      27,123
    未払退職金           777     6,936
    株式報酬費用          92,535      94,642
    退職給付引当金          199,836      220,781
    役員退職給付引当金          30,308      34,143
    資産除去債務          25,177      25,134
    その他          19,866      41,068
   繰延税金資産小計           741,489      850,209
   評価性引当額          △741,489      △280,059
   繰延税金資産合計            -    570,149
   繰延税金負債

    資産除去債務          △2,850      △1,781
    その他有価証券評価差額金          △156      △334
   繰延税金負債合計           △3,006      △2,115
   繰延税金資産(負債)の純額           △3,006      568,034
            115/131



                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
  因となった主要な項目別の内訳
  前事業年度(2018年12月31日)

   法定実効税率                 30.8 %

   (調整)
   交際費等永久に損金に算入されない項目                 53.7 %
   住民税均等割等                 1.7 %
   評価性引当額の増減額                100.5 %
   税率変更による影響額                 2.7 %
   その他                 1.6 %
   税効果会計適用後の法人税等の負担率                191.2 %

  当事業年度(2019年12月31日)

   法定実効税率                 30.6 %

   (調整)
   交際費等永久に損金に算入されない項目                 86.2 %
   住民税均等割等                 2.8 %
   評価性引当額の増減額                △348.2%
   過年度法人税等調整額                △4.3%
   その他                △0.3%
   税効果会計適用後の法人税等の負担率                △233.2  %

            116/131











                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (資産除去債務関係)
   資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

  (1)当該資産除去債務の概要
   建物の不動産賃貸借取引に伴う原状回復義務等であります。
  (2)当該資産除去債務の金額の算定方法

   使用見込期間を取得から5年と見積り、割引率は△0.17%を使用して資産除去債務の金額を計算して
   おります。
  (3)当該資産除去債務の総額の増減

                   (単位:千円)
            前事業年度      当事業年度
           (自 2018年1月1日      (自 2019年1月1日
           至 2018年12月31日)       至 2019年12月31日)
   当期首残高           82,365      82,225
   時の経過による調整額            △139      △139
   当期末残高           82,225      82,085
  (セグメント情報等)

  [セグメント情報]

  前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

  当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
  当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

  当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
  [関連情報]

  前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

  ① 製品及びサービスごとの情報
   製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
   サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
  ② 地域ごとの情報

   (1)営業収益
                  (単位:千円)

     日本    米国    欧州   その他    合計
     1,652,677    3,338,360    1,122,760    151,311   6,265,110
            117/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
   (注1) 営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
   (注2)  営業収益のうち委託者報酬に関しては、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であ
   り、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しております。
   (2)有形固定資産

    本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
    ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
  ③ 主要な顧客ごとの情報

   (1)その他営業収益
                   (単位:千円)

      顧客の氏名又は名称       その他営業収益    関連するセグメント名
    Invesco  Advisers,  Inc.
              1,872,703   投信投資顧問業
    Invesco  Senior  Secured  Management,   Inc.
              1,021,034   投信投資顧問業
   (2)委託者報酬

    委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
   (3)運用受託報酬

    運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
    略しております。
   (4)投資助言報酬

    投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
    略しております。
  当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

  ① 製品及びサービスごとの情報
   製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
   サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
            118/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  ② 地域ごとの情報
   (1)営業収益
                    (単位:千円)

     日本    米国    欧州    その他    合計
     1,896,061    3,144,550    1,320,253    182,844   6,543,710
   (注1) 営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

   (注2)  営業収益のうち委託者報酬に関しては、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であ
   り、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しております。
   (2)有形固定資産

    本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
    ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
  ③ 主要な顧客ごとの情報

   (1)その他営業収益
                   (単位:千円)

      顧客の氏名又は名称       その他営業収益    関連するセグメント名
    Invesco  Advisers,  Inc.
              2,350,935   投信投資顧問業
    Invesco  Management  SA
               345,967   投信投資顧問業
   (2)委託者報酬

    委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
   (3)運用受託報酬

    運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
    略しております。
   (4)投資助言報酬

    投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
    略しております。
   [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

  前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

   単一セグメントであるため、記載を省略しております。
  当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

  単一セグメントであるため、記載を省略しております。
   [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

            119/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
  単一セグメントであるため、記載を省略しております。
  当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

  単一セグメントであるため、記載を省略しております。
  [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

  前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

  単一セグメントであるため、記載を省略しております。
  当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

  単一セグメントであるため、記載を省略しております。
  (関連当事者情報)

  1.関連当事者との取引

  (1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等

  前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

          議決権等の

       資本金又は  事業の内容  所有(被所  関連当事者との    取引金額
   会社等の名称                 期末残高
  種類   所在地         取引の内容    科目
   又は氏名                 (千円)
       出資金 又は職業  有)割合  関係    (千円)
           (%)
     Perpetual
  親
     Park,
   Invesco
          (被所有)
     Perpetual Park
   Holdings
       8,068,468
     Drive, Henley-
  会       持株会社  間接  資金の貸付  資金の貸付  2,000,000 短期貸付金  2,000,000
   Company Ltd.
       千米ドル
     on-Thames,
           100%
     Oxfordshire,
  社
     RG9 1HH, UK
  (注1)資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
  当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

          議決権等の

       資本金又は  事業の内容  所有(被所  関連当事者との    取引金額
   会社等の名称                 期末残高
  種類   所在地         取引の内容    科目
   又は氏名                 (千円)
       出資金 又は職業  有)割合  関係    (千円)
           (%)
     Perpetual
  親
     Park,
   Invesco
          (被所有)
     Perpetual Park
   Holdings
       16,328,158       資金の返済  500,000
     Drive, Henley-
  会       持株会社  間接  資金の貸付      短期貸付金  2,500,000
   Company Ltd.
       千米ドル       資金の貸付  1,000,000
     on-Thames,
           100%
     Oxfordshire,
  社
     RG9 1HH, UK
  (注1)資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
            120/131





                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (2)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
  前事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)

          議決権等の
                    期末残高
   会社等の名称    資本金又は  事業の内容  所有(被所  関連当事者との    取引金額
  種類    所在地         取引の内容    科目
   又は氏名    出資金 又は職業  有)割合  関係    (千円)
                    (千円)
           (%)
  親
     1555 Peachtree
  会
     Street
  社
   Invesco
       1,653,096     投資顧問契約の  運用受託報酬
  の       投資顧問業  なし      2,267,772  未収入金  391,668
     Atlanta,
       千米ドル     再委任等  及びその他営
   Advisers,Inc.
  子
     Georgia 30309,
              業収益の受取
  会
     USA
  社
  親
  会
     1166 Avenue of
   Invesco Senior
  社
     the Americas
        4,502    投資顧問契約の
  の Secured      投資顧問業  なし   その他営業収  1,021,034  未収入金  133,686
     New York, NY 千米ドル     再委任等
  子            益の受取
   Management,Inc.
     10036, USA
  会
  社
  (注1)取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
  (注2)運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
   内のポリシーにより決定しております。
  当事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

          議決権等の
                    期末残高
   会社等の名称    資本金又は  事業の内容  所有(被所  関連当事者との    取引金額
  種類    所在地         取引の内容    科目
   又は氏名    出資金 又は職業  有)割合  関係    (千円)
                    (千円)
           (%)
  親
     1555 Peachtree
  会
     Street
  社
   Invesco
       6,867,943     投資顧問契約の  運用受託報酬
  の       投資顧問業  なし      2,442,881  未収入金  958,169
     Atlanta,
       千米ドル     再委任等  及びその他営
   Advisers,Inc.
  子
     Georgia 30309,
              業収益の受取
  会
     USA
  社
  親
  会
     1166 Avenue of
   Invesco Senior
  社
     the Americas
        4,502    投資顧問契約の
  の Secured      投資顧問業  なし   その他営業収   687,941 未収入金  46,475
     New York, NY 千米ドル     再委任等
  子            益の受取
   Management,Inc.
     10036, USA
  会
  社
  (注1)取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
  (注2)運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
   内のポリシーにより決定しております。
  2.親会社に関する注記

   親会社情報
   Invesco  Far East Ltd. (非上場)
   Invesco  Holdings  Company  Ltd. (非上場)
   Invesco  Ltd. (ニューヨーク証券取引所に上場)
            121/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  (1株当たり情報)
      前事業年度          当事業年度

     (自 2018年1月1日         (自 2019年1月1日
      至 2018年12月31日)           至 2019年12月31日)
  1株当たり純資産額          1株当たり純資産額
         156,053  円46銭        167,103  円85銭
  1株当たり当期純損失金額(△)          1株当たり当期純利益金額
         △4,898円20銭          11,040 円32銭
   (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
    ません。
   2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
            前事業年度      当事業年度
           (自 2018年1月1日     (自 2019年1月1日
            至 2018年12月31日)      至 2019年12月31日)
  当期純利益又は           △195,928      441,613
  当期純損失(△)(千円)
  普通株式に係る当期純利益又は           △195,928      441,613
  当期純損失(△)   (千円)
  普通株主に帰属しない金額(千円)             -     -
  期中平均株式数(株)            40,000      40,000
  (重要な後発事象)

  該当事項はありません。

            122/131











                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  4【利害関係人との取引制限】

  金融商品取引法で禁止     a.自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引

  されている、利害関係      を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に
  人との取引行為      欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業
         の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定
         めるものを除きます。)。
        b.運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用
         を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を
         害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれが
         ないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
        c.通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害す
         るおそれのある条件で、委託会社の親法人等(委託会社の
         総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当
         該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団
         体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下
         同じです。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決
         権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引
         業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で
         定める要件に該当する者をいいます。以下同じです。)と
         有価証券の売買その他の取引または店頭デリバティブ取引
         を行うこと。
        d.委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、そ
         の行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産の額また
         は市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容と
         した運用を行うこと。
        e.上記c.およびd.に掲げるもののほか、委託会社の親法
         人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保
         護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取
         引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府令
         で定める行為。
  5【その他】

  定款の変更等     定款の変更は、株主総会の決議が必要です。

  訴訟事件その他重要事     訴訟、その他会社の経営に重要な影響を与えた事実、または与
  項     えると予想される事実はありません。
            123/131







                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  第2【その他の関係法人の概況】

  1【名称、資本金の額及び事業の内容】
  (1) 受託会社

          資本金の額
     名称            事業の内容
         (2019 年9月30日現在)
               銀行法に基づき銀行業を営む
               とともに、金融機関の信託業
  三菱UFJ信託銀行株式会
           324,279百万円    務の兼営等に関する法律(兼
  社
               営法)に基づき信託業務を営
               んでいます。
  (2) 販売会社

          資本金の額
     名称            事業の内容
         (2019 年9月30日現在)
               「金融商品取引法」に定める
  株式会社SBI証券         48,323百万円
               第一種金融商品取引業を営ん
  楽天証券株式会社          7,495百万円
               でいます。
               銀行法に基づき銀行業を営む
               とともに、金融機関の信託業
  三菱UFJ信託銀行株式会
           324,279百万円    務の兼営等に関する法律(兼
  社
               営法)に基づき信託業務を営
               んでいます。
  2【関係業務の概要】

  受託会社     ファンドの受託会社として、投資信託財産の保管・管理・計算な

        どを行います。
        受託会社は、ファンドにかかる信託事務の一部につき、下記再信
        託受託会社に委託することができます。
  再信託受託会社の概
  要
        名称   日本マスタートラスト信託銀行株式会社
        資本金   10,000百万円(2019年9月30日現在)
        事業の内   銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関
        容   の信託業務の兼営等に関する法律(兼営法)に基
           づき信託業務を営んでいます。
        再信託の   原信託契約にかかる信託事務の一部(信託財産の
        目的   管理)を、原信託受託会社から再信託受託会社
           (日本マスタートラスト信託銀行株式会社)へ委
           託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会
           社へ移管することを目的とします。
  販売会社     ファンドの販売会社として、受益権の募集・販売の取り扱いを行

        い、投資信託説明書(交付目論見書)・投資信託説明書(請求目
        論見書)の交付、運用報告書の交付代行、分配金・換金代金・償
        還金の支払いおよび分配金の再投資に関する事務などを行いま
        す。
            124/131



                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  3【資本関係】
  受託会社     該当事項はありません。

  販売会社     該当事項はありません。
            125/131



















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  第3【その他】

  目論見書の名称等     目論見書の別称として「投資信託説明書(交付目論見書)」ま

        たは「投資信託説明書(請求目論見書)」という名称を用いる
        ことがあります。
  目論見書の表紙等の記     ・交付目論見書の表紙等に、以下の趣旨の事項を記載します。
  載事項      -ファンドに関する「投資信託説明書(請求目論見書)」
         (以下「請求目論見書」といいます。)を含む詳細な情報
         は、委託会社のホームページに掲載しています。また、信
         託約款の全文は請求目論見書に記載しています。
         -ファンドの商品内容に関して重大な変更を行う場合には、
         投資信託及び投資法人に関する法律(昭和26年法律第198
         号)に基づき、事前に受益者の意向を確認します。
         -ファンドの投資信託財産は、信託法(平成18年法律第108
         号)に基づき、受託会社において分別管理されています。
        ・請求目論見書の表紙等に、課税上は株式投資信託として取り
        扱われる旨を記載することがあります。
        ・目論見書の表紙等に使用開始日を記載することがあります。
        ・目論見書の表紙等または本文にロゴ・マーク、図案および
        キャッチコピーを採用すること、またファンドの商品分類、
        お申し込みに関する事項などを記載することがあります。
        ・目論見書の表紙等に、投信評価機関、投信評価会社などによ
        るレーティング、評価情報および評価分類などを表示する場
        合があります。
  請求目論見書の掲載事     請求目論見書に、ファンドの信託約款を掲載します。
  項
  目論見書の使用方法等     目論見書は、電子媒体として使用される他、インターネットな
        どに掲載されることがあります。
            126/131











                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                  2020年3月10日

  インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

  取 締 役 会 御 中
         PwCあらた有限責任監査法人

         指定有限責任社員
             公認会計士 鶴 田 光 夫
         業 務 執 行 社 員
  当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状


  況」に掲げられているインベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2019年1月1日から2019年12月31日までの
  第30期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びそ
  の他の注記について監査を行った。
  財務諸表に対する経営者の責任
  経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
  に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
  めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  監査人の責任
  当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
  ことにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
  査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計
  画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
   監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
  当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用
  される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、
  リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連
  する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行
  われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
   当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  監査意見
  当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
  インベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年
  度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
  利害関係
  会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                   以  上
  (注)1.  上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

    おります。
     2.  XBRL データは監査の対象には含まれていません。
            127/131




                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                   2020年6月17日
  インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

  取 締 役 会 御 中
         PwCあらた有限責任監査法人

           東京事務所
         指定有限責任社員
             公認会計士 鶴 田 光 夫
         業 務 執 行 社 員
  監査意見


  当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
  に掲げられているインベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)の2019年10月16日か
  ら2020年4月15日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属
  明細表について監査を行った。
  当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イ
  ンベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)の2020年4月15日現在の信託財産の状態
  及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認め
  る。
  監査意見の根拠
  当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準に
  おける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
  おける職業倫理に関する規定に従って、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立して
  おり、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
  つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  財務諸表に対する経営者の責任
  経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
  に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
  めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどう
  かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
  する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
  財務諸表監査における監査人の責任
  監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
  示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
  することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利
  用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
  監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門
  家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
  ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
  手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
  かつ適切な監査証拠を入手する。
  ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
  価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
  ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
  性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
  ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
  づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
  うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
  注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
  表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
  査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性があ
  る。
            128/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
  かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
  引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
  監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
  不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
  利害関係
  インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
  計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                   以  上
  (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

    ます。
   2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
            129/131
















                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                   2020年6月17日
  インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

  取 締 役 会 御 中
         PwCあらた有限責任監査法人

           東京事務所
         指定有限責任社員
             公認会計士 鶴 田 光 夫
         業 務 執 行 社 員
  監査意見


  当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
  に掲げられているインベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)の2019年10月16日か
  ら2020年4月15日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属
  明細表について監査を行った。
  当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イ
  ンベスコ 世界高利回り債券ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)の2020年4月15日現在の信託財産の状態
  及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認め
  る。
  監査意見の根拠
  当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準に
  おける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
  おける職業倫理に関する規定に従って、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立して
  おり、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
  つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
  財務諸表に対する経営者の責任
  経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
  に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
  めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどう
  かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
  する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
  財務諸表監査における監査人の責任
  監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
  示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
  することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利
  用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
  監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門
  家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
  ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
  手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
  かつ適切な監査証拠を入手する。
  ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
  価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
  ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
  性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
  ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
  づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
  うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
  注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
  表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
  査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性があ
  る。
            130/131


                     EDINET提出書類
                インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                  有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
  ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
  かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
  引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
  監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
  不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
  利害関係
  インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
  計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                   以  上
  (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

    ます。
   2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
            131/131
















PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。