トヨタ ファイナンス オーストラリア リミテッド 有価証券報告書

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                                         トヨタ ファイナンス オーストラリア リミテッド(E05954)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第1項

     【提出先】                   関東財務局長

     【提出日】                   2020年7月2日

     【事業年度】                   自 2019年4月1日 至 2020年3月31日

     【会社名】                   トヨタ    ファイナンス       オーストラリア        リミテッド

                        (Toyota    Finance    Australia     Limited)
     【代表者の役職氏名】                   エバン・チロヤニス

                        (Evangelos      Tsirogiannis)
                        業務執行取締役
                        (Managing     Director)
     【本店の所在の場所】                   オーストラリア        2065   ニュー・サウス・ウェールズ州

                        セント・レオナルド          パシフィック・ハイウェイ207              レベル9
                        (Level    9,  207  Pacific    Highway,     St  Leonards,     New  South   Wales   2065
                         Australia)
     【代理人の氏名又は名称】                   弁護士 廣 瀬 卓 生

     【代理人の住所又は所在地】                   東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング

                        アンダーソン・毛利・友常法律事務所
     【電話番号】                   03-6775-1000

     【事務連絡者氏名】                   弁護士 黒 田 康 之

                         同  青 木 俊 介
                         同  嶋 田 祐 輝
     【連絡場所】                   東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング

                        アンダーソン・毛利・友常法律事務所
     【電話番号】                   03-6775-1326

     【縦覧に供する場所】                   該当事項なし

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     第一部       【企業情報】
     (注1)  本書中に別段の定めがある場合を除き、「TFA」とは、トヨタ                             ファイナンス      オーストラリア       リミテッド(ABN         48 002

        435  181)を、「グループ会社」又は「グループ」とはTFA、TFAが支配する会社及びTFAが統合する特定目的証券化信
        託からなる経済的主体を指す。
     (注2)  本書中に別段の表示がある場合を除き、
        ・「豪ドル」、「ドル」、「セント」、「A$」又は「$」はすべてオーストラリアの法定通貨を指し、
        ・「ニュージーランド・ドル」、「N.Z.$」又は「NZ$」はすべてニュージーランドの法定通貨を指し、
        ・「米ドル」、「U.S.$」又は「US$」はすべてアメリカ合衆国の法定通貨を指し、
        ・「円」又は「       ¥ 」はすべて日本国の法定通貨を指す。
        括弧内の円金額は、2020年6月8日に株式会社三菱UFJ銀行が発表した対顧客電信直物売買相場の仲値1豪ドル=76.45円で
        換算されている。
     (注3)  本書中の諸表の計数が四捨五入されている場合、これら表中の合計は必ずしも計数の算術的総和と一致しない。
     第1     【本国における法制等の概要】

     1   【会社制度等の概要】

     (1)【提出会社の属する国・州等における会社制度】
        オーストラリアにおける会社を含む法人を規制する主要な法律は、2001年オーストラリア連邦会社法(以
       下「会社法」という。)に見出される。会社法に基づいて、会社は、閉鎖会社(proprietary                                                 company)又は
       公開会社(public          company)のいずれかの形態をとることができる。公開会社は、株式有限責任、保証有限
       責任、(1998年7月1日以前に設立されたものについては)株式及び保証の双方による有限責任、株式資本
       を有する無限責任又は(鉱山会社の場合には)責任免除会社の形態をとる。閉鎖会社は、株式有限責任又は
       株式資本を有する無限責任のいずれかの形態をとる。最も一般的な法人の形態は、株式有限責任会社であ
       り、その場合、社員の責任は、それらの者の株式について払込が行われていない金額(もしあれば)に限定
       される。閉鎖会社と公開会社との主要な相違点は、閉鎖会社においては、従業員ではない社員の数が50名以
       下に制限される点である。
        会社の設立は、会社法に従い、オーストラリア証券投資委員会(以下「ASIC」という。)に登録が行
       われた時点で効力を生じる。設立は、定められた様式による申請書により行われる。設立に際しては、当該
       会社が会社法に基づき登録されている旨、登録日、当該会社の名称、及びオーストラリアにおける会社番号
       が記載された証明書が発行される。この証明書は、当該会社の登録に関して、会社法に基づくすべての要件
       が満たされていることについての最終的な証拠となる。
        会社内部の運営は、「代替規則」として会社に適用される会社法の規定、「定款」又はこれらを重畳的に
       適用することにより統制される。会社は、定款を登録することは義務付けられていないが、登録時又はその
       後に定款を採択することができる。会社は、その株式をASX                                 Limited(ABN         98  008  624  691)(以下「A
       SX」という。)が運営するオーストラリア証券取引所に上場しようとする場合には、定款を有していなけ
       ればならない。登録後に定款を採択する会社は、当該会社の社員による特別決議による承認を得なければな
       らない。
      (a)株式

          1998年7月1日、オーストラリアの会社により発行されたすべての株式に関して、その発行の時期にか
         かわらず、額面金額又は券面額の制度が廃止された。会社の定款の規定のうち、株主資本の額を定めたも
         の及び資本を一定の金額の株式に分割する旨定めたものは自動的に効力を失う。額面金額の代わりに、各
         株式について、発行価格が定められる。会社の定款の定めによっては、会社の取締役が株式の割当てに関
         して完全な裁量権を有する場合がある一方で、会社の社員の承認を受けずに取締役が独自に株式の割当て
         を行う権限について制限が課されている場合もある。会社は自社の株式の発行条件、並びに異なる種類、
         議決権及び配当に関する権利の付与等のかかる株式に認められる権利及び権利の制限について決定するこ
         とができる。
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          株式は、私有財産であり、会社の定款の規定(又はASXに上場された会社の株式の場合には関連する
         承認済みの決済機関の規則)に従って譲渡することができ、(承認済みの決済機関の規則の適用を受けな
         い場合には)適式な文書を会社に対して交付すること及び社員名簿に譲受人の氏名を記載することが必要
         となる。会社の定款が制限を課していない場合には、株式は自由に譲渡することができる。
      (b)会社の運営及び経営

          会社法に基づき、すべての会社は社員名簿を作成することが義務付けられている。社員名簿には、場合
         に応じて、社員の氏名、住所、社員の氏名が記載された日付、各社員により所有される株式、払込がなさ
         れていない金額等が記載される。社員名簿は常にオーストラリア国内において、会社の登録された住所、
         会社の主要な事業所又は名簿が編纂されている場所のいずれかに備え置かれなければならない。オースト
         ラリアの会社はまた、各取締役の履歴に関する通知をASICにおいて開示し、会計上の記録、株主総会
         及び取締役会の手続及び決議事項をすべて記載した議事録、並びに会議によらずに採択された決議を作成
         することが義務付けられる。会社法に基づき、(閉鎖会社の場合を除き)社員に対して会計に関する報告
         を行うために、監査人を選任しなければならず、また、年次報告書をASICに提出することが義務付け
         られ、かかる年次報告書は公開される。
          会社の業務は、通常、取締役により、又は取締役の指示に基づいて行われる。会社法に基づき、公開会
         社は3名以上の取締役を置かなければならず、閉鎖会社は1名以上の取締役を置かなければならないが、
         いずれの場合も取締役は通常はオーストラリアに居住するものとする。ただし、各社は定款により、(法
         定の要件に反しない限り)員数の上限及び下限を定めることができる。取締役は、会社法により又は会社
         の定款により(そのような定めがある場合)、総会を通じて会社により行使されるものと定められている
         権限を除き、会社のすべての権限を行使することができる。取締役がオーストラリアにおいて取締役会を
         開催することは義務付けられていない。
          株主総会は会社法の規定に従って開催されなければならない。法令に別段の定めのある場合を除き、株
         主によりなされる決議の多くは普通決議によるが、一定の事項(定款の変更、会社の清算の決議等)につ
         いては、決議に参加した議決権の75%以上による特別決議によらなければならない。
          株主が1名の公開会社は、定時総会を開催する義務はない。かかる会社は、株主が記録に署名をするこ
         とで決議を採択することができる。
          定款は通常、配当の宣言及び支払に関する規定を含んでいる。一般的には、取締役が最終配当の支払を
         決定する。一部の会社においては、定款により、かかる配当の支払に関して株主の承認が必要となる旨定
         めている。有限責任会社の場合には、会社の利益を原資とする場合を除き、配当を行ってはならないとさ
         れている。
          中間配当は取締役により支払われ、通常、株主による承認を必要としない。
     (2)【提出会社の定款等に規定する制度】

         下記はTFAの定款に含まれる特定の規定の要約である。
      (a)有価証券の発行

          取締役は、会社法、TFAの定款及び有価証券の所持人に付与された特別な権利に従い、TFAの取締
         役会が適切と考える者に対し、適切と考える条件で、有価証券を発行することができる。
          有価証券の所持人に付与されたいかなる特別な権利にも影響することなく、いずれの有価証券も、取締
         役が決定し、かつTFAの取締役会が適切と考える条件に従い、配当金、議決権、残余財産の分配、払込
         請求金の支払その他いずれに関するものであるかを問わず、優先的、劣後的その他特別な権利、義務又は
         制限を付して発行される。
          発行条件により別途規定される場合を除き、既存の有価証券と同順位の新規の有価証券の発行は、かか
         る既存の有価証券の所持人に付与された権利を変更するものではない。
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      (b)配当
          会社法に従い、また株式に付随する特別の権利又は制限に従うことを条件として、TFAの取締役会は
         随時、株主が配当金の支払を宣言し、又は決定するように株主に対して提言することができる。
      (c)   解散

          TFA   が解散する場合、清算人はTFAの財産の全部又は一部を正貨で株主に分配することができ
         る。
      (d)決議

          株主は、本人、代理人、法定代理人又は代行者により会議に出席し、議決権を行使することができる。
          会社法の要件に従い、総会に付議された議題は、かかる総会において当該議題に対して有効に投じられ
         た単純過半数票により決定される。総会において付議された各議題は、投票が要請されない限り、議決権
         を有する出席株主の挙手により決定される。
          投票が要請されない限り、総会における挙手による票決の後にかかる総会の議長により行われたかかる
         決議の可決又は否決の宣言は、最終的な決定とされる。
          総会において、会社法に従い(かつそれ以外によらず)株主又はかかる総会の議長により投票が要請さ
         れる場合がある。総会の議長の選出又は(かかる議長が別途決定しない限り)かかる総会の延会につい
         て、投票を要請することはできない。投票の要請は撤回することができる。
      (e)総会

          TFAの取締役会の決議により、取締役会はその決定する日時及び場所において、その決定する方法に
         よりTFAの総会を招集することができる。
          TFAの取締役会の決議により、取締役会は、かかる総会の通知を受領する資格のあるすべての者に対
         して書面による通知を行うことで、総会を中止又は延期することができ、又は開催予定の場所を変更する
         ことができる。ただし、かかる中止又は延期が会社法に反する場合にはこの限りではない。中止又は延期
         の通知を行わなかった場合でも、かかる中止若しくは延期又は延期された総会において可決された決議は
         無効とはならないものとする。
      (f)譲渡

          通例の若しくは一般的な様式又はTFAの取締役会が規定するか若しくは特定の場合に承認するその他
         の様式の、書面による正式な譲渡証書で、譲渡人及び譲受人が署名し、(必要に応じて)適切に押印され
         たものが、TFAに対して送達されない限り、いかなる有価証券の譲渡も登録されないものとする(ただ
         し、TFAの取締役会が適切であると考える場合には、譲受人による証書の署名を省略することができ
         る。)。
          譲渡人は、譲受人の氏名が有価証券の名簿に記載されるまでは、譲渡された有価証券の所持人とみなさ
         れる。
      (g)取締役

          取締役(代理取締役を含まない。)の員数は3名以上10名以内でなければならない。取締役は、総会に
         おける決議又はその時点で総会の通知を受領する資格のあるすべての者が署名した書面による決議のいず
         れかに従い任命することができる。
          会社法に従い、TFAは、総会又は書面決議により適当と考える場合に取締役を解任することができ
         る。
          TFAの事業は、取締役会により運営され、取締役は、法律又はその定款によりTFAが総会において
         行使するべき権限を除き、TFAのすべての権限を行使することができる。
        会社法に従い、         TFA   の取締役会は、取締役を業務執行取締役の職務に任命することができる。会社法及

       び特別な事例において締結された契約の条件に従い、TFAの取締役会は、理由の有無を問わずかかる任命
       の取消しをいつでも決定することができる。
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     2   【外国為替管理制度】
        オーストラリア法に基づき、TFAによる本社債(「3 課税上の取扱い」に定義される。)の発行のた
       め若しくはかかる本社債の発行に関連して、又はかかる本社債若しくはそれに付された利札に係る債務の履
       行及び権利行使のため若しくはそれに関連して、TFAが承認を得ることは要求されていない。ただし、
       オーストラリアの規則は、国際的な制裁の対象となり、又はテロ行為に関連する特定の国、個人又は法的主
       体と一定の関係を有する支払、取引及び資産の取扱いを禁止している。
     3   【課税上の取扱い】

       序説
        下記は、本有価証券報告書の提出日現在における1936年オーストラリア所得税査定法(Cth)及び1997年
       オーストラリア所得税査定法(Cth)(以下「オーストラリア租税法」と総称する。)、1953年オーストラリ
       ア課税管理法並びに関連する判決、裁判所の決定又は行政実務に基づく、ユーロ・ミディアム・ターム・
       ノート・プログラムに基づきTFAにより発行される予定の社債(以下「本社債」という。)に係る利息
       (オーストラリア租税法に定義される。)の支払に関するオーストラリアの源泉徴収税の取扱いその他の一
       定のオーストラリアの税務を概説したものである。
        この概説は、以下の本社債の所持人に適用される。
        ・オーストラリア国外において事業を営む中で本社債を取得していないオーストラリアの課税上の居住
        者、及びオーストラリア国内の恒久的施設において、又はかかる恒久的施設を通じて事業を営む中で本社
        債を取得しているオーストラリアの課税上の非居住者(以下「オーストラリア所持人」という。)。
        ・オーストラリア国内             の恒久的施設       において     、又はかかる恒久的施設を通じて                  事業を営む中で本社債を取
        得しないオーストラリアの課税上の非居住者、及びオーストラリア国外の恒久的施設において、又はかか
        る恒久的施設を通じて事業を営む中で本社債を取得しているオーストラリアの課税上の居住者(以下「非
        オーストラリア所持人」という。)。
        この概説は、すべての事項を網羅したものではなく、殊に、一定の種類の本社債の所持人の地位(証券の
       ディーラー、カストディアン、又はいずれかの者を代理して本社債を保有するその他の第三者を含むが、こ
       れに限定されない。)について記述したものではない。さらに、明示的に別段の定めがある場合を除き、本
       概説はユーロクリア・バンク・エス・エー/エヌ・ヴィ(以下「ユーロクリア」という。)、クリアスト
       リーム・バンキング・エス・エー(以下「クリアストリーム・ルクセンブルグ」という。)又はその他の決
       済機関を通じて本社債の持分を有する者のためのオーストラリアの税効果については検討していない。
        本社債の所持を検討する者はまた、本社債のシリーズに関する特定の発行条件が、当該本社債のシリーズ
       の課税上の取扱いに影響を与える可能性があることに留意するべきである。本社債に係る租税に関する情報
       については、適用ある最終条件書にも記載される可能性がある。
        この概説は、特定の本社債の所持人に対する法律上又は税務上の助言を目的にしておらず、またそのよう
       に解釈されてはならないものとする。各所持人は、その者特有の状況に関して、専門的な法律上又は税務上
       の助言を求めるべきである。
       オーストラリアの利息源泉徴収税

        オーストラリア租税法では、オーストラリアの利息源泉徴収税(interest                                         withholding       tax)(以下
       「オーストラリアのIWT」という。)及び配当源泉徴収税(dividend                                      withholding       tax)との関係で、有
       価証券について、(すべての主体についての)「負債利息(debt                                  interest)」又は(会社についての)「株
       式利息(equity         interest)」のいずれかへの分類が行われる。TFAは、オーストラリア租税法の第974節
       に記載された査定の目的上「負債利息(debt                        interest)」とみなされる本社債を発行する予定であり、かか
       る本社債につき支払われる利益は、オーストラリア租税法第128条Fの目的上「利息(interest)」とされ
       る。「負債利息(debt            interest)」とみなされない本社債が発行される場合、これらの本社債に係る利息及
       びその他の一定の金額の支払に関する重要なオーストラリアの税効果についてのさらなる情報が、適用ある
       最終条件書(又はその他の関連するプロスペクタスへの補足)に明記される予定である。
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        オーストラリアのIWTの関係で、「利息(interest)」には利息及びその他の一定の金額と同じ性質を
       有する金額又はそれらに代わる金額が含まれることが定義されている。
        オーストラリア所持人
        オーストラリア所持人に対する本社債に係る利息の支払については、オーストラリアのIWTは適用され
       ない。
        非オーストラリア所持人
        免除が適用される場合を除き、TFAにより非オーストラリア所持人に対して支払われる利息の総額に対
       して10%の税率でオーストラリアのIWTが支払われる。
      (a)第128条Fに基づくオーストラリアのIWTの免除

        オーストラリアのIWTの免除は、本社債につき支払われた利息について、オーストラリア租税法第128条
       Fの要件が満たされている場合に適用される。
        適用ある最終条件書(又はその他の関連するプロスペクタスへの補足)において別段の定めがない限り、
       TFAは、本社債がオーストラリア租税法第128条Fの要件を満たす方法で発行されることを意図している。
        要約すると、かかる免除の要件は以下のとおりである。
       (ⅰ)TFAが本社債を発行する時点及び利息が支払われる時点で、TFAがオーストラリアの居住者であ
         り会社(オーストラリア租税法第128条F(9)に定義される。)であること。
       (ⅱ)本社債が、オーストラリア租税法第128条Fの「公募(public                                    offer)」基準を満たす方法により発行
         されていること。
           本社債に関連して、公募基準を充足するものとして主に5種類の方法があり、それらは、資本市場に
         おける貸し手がTFAが本社債を募集しているという事実を認識できるようにすることを意図している。
         要約すると、5種類の方法とは以下のとおりである。
         ・ 関係を有しない10名以上の、金融市場における業務を行う過程で、資金提供事業、投資事業又は証券
           取引事業を行う者に対して募集を行うこと。
         ・ 100名以上の特定の種類の投資家に対して募集を行うこと。
         ・ 上場された本社債の募集を行うこと。
         ・ 公衆がアクセス可能な情報源を通じて募集を行うこと。
         ・ 30日以内に上記のいずれかの方法により本社債の売付けの申込みをするディーラー、マネージャー又
           は引受人に対して募集を行うこと。
       (ⅲ)発行の時点で、オーストラリア租税法第128条F(5)により許される場合を除き(以下を参照のこ
         と。)、本社債(又は本社債の持分)が、直接又は間接にTFAの「関係者(associate)」によって取
         得され、又はその後取得される予定であることをTFAが認識しておらず、又はかかる疑いを持つべき合
         理的な根拠がなく、かつ
       (ⅳ)利息の支払の時点で、オーストラリア租税法第128条F(6)により許される場合を除き(以下を参照の
         こと。)、支払受領者がTFAの「関係者」であることをTFAが認識しておらず、又はかかる疑いを持
         つべき合理的な根拠がないこと。
           オーストラリア租税法第128条FにおいてTFAの「関係者」には、以下の者が含まれる。
         ・ TFAの議決権を有する株式の50%超を保有し、又はその他の方法によりTFAを支配する自然人又
           は法人
         ・ TFAが議決権を有する株式の50%超を保有し、又はその他の方法によりTFAが支配する法人
         ・ TFAが信託に基づき受益権を有する場合(直接、間接を問わない。)の当該信託の受託者
         ・ 上記の一点目の要件によりTFAの「関係者」となる他の自然人又は法人の「関係者」である自然人
           又は法人
           しかし、オーストラリア租税法第128条F(5)及び                          第128条F     (6)の目的上(上記(ⅲ)及び(ⅳ)を
         参照のこと。)、TFAの「関係者」には(ⅰ)オーストラリア所持人又は(ⅱ)以下の資格で行為する
         非オーストラリア所持人は含まれない。
         (A)第128条F(5)の場合、関連する本社債の発行に関するディーラー、マネージャー若しくは引受人又
           は決済機関、カストディアン、ファンド・マネージャー若しくは(会社法上の)登録されたスキーム
           の責任者
         (B)第128条F(6)の場合、決済機関、支払代理人、カストディアン、ファンド・マネージャー又は(会
           社法上の)登録されたスキームの責任者
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          したがって、上記の認められた資格で行為する者以外のTFAの関係者である非オーストラリア所持人
         は、TFAにより発行された本社債を購入してはならないものとする。
      (b)特定の二重課税条約に基づく免除

        オーストラリア政府は、             特定  の国々(以下、それぞれを「特定国」という。)と、                            オーストラリアのIW
       Tからの一定の免除を含む              二重課税条約(以下「本             特定租税     条約」という。)を締結している。本                    特定租税
       条約は、特定国の居住者によって得られた利息に適用される。
        要約すると、本        特定租税     条約は、以下により得られた利息にオーストラリアのIWTが適用されることを
       阻止する効力を有する。
        ・ 特定国の政府並びに特定国の政府当局及び政府機関
        ・ TFAとは関係がなく完全に独立して取引を行っている特定国の「金融機関」の居住者。「金融機
           関」とは、主に資金調達及び資金提供事業を行うことにより利益を得ている銀行又はその他の企業を
           いう。ただし、見返り融資又は経済的にそれと同等の取引に基づき支払われる利息には、かかる免除
           は適用されない。
      (c)無記名式の本社債

        オーストラリア租税法第126条は、発行体がオーストラリア税務庁(以下「ATO」という。)に対して
       ディベンチャーの所持人の氏名及び住所を開示しない場合、無記名式のディベンチャー(本社債を含む。)
       の利息の支払について、             現在45%の税率である           一種の源泉徴収税を課す。
        ただし、第126条は、オーストラリア国内の恒久的施設において、又はかかる恒久的施設を通じて事業を
       行っていないオーストラリアの非居住者により保有されている無記名式の本社債の利息の支払に対して、か
       かる本社債の発行がオーストラリア租税法第128条Fの要件を満たす場合、又はオーストラリアのIWTが支
       払われる場合には適用されない。
        さらに、ATOは第126条の目的上、無記名式のディベンチャーの所持人はディベンチャーを所有する者で
       あることを確認している。したがって、第126条の適用範囲は、オーストラリアの居住者又はオーストラリア
       国内の恒久的施設において、若しくはかかる恒久的施設を通じて事業を行っているオーストラリアの非居住
       者である無記名式の本社債を所有する者に限定される。無記名式の本社債の持分がユーロクリア、クリアス
       トリーム・ルクセンブルグ又はその他の決済機関を通じて保有されている場合、TFAは、これらの決済機
       関(又はその名義人)の運営者を第126条における当該本社債の所持人として取り扱うことを予定している。
      (d)追加額の支払

        適用ある最終条件書(又はその他の関連するプロスペクタスへの補足)に別段の明示的な定めがある場合
       を除き、関連する本社債の要項に詳述されるように、TFAがいずれかの時点で、オーストラリア連邦若し
       くはその準州その他の下部行政主体若しくはその域内の本社債に関する課税権を有する当局によって、又は
       これらのために、課され若しくは徴収される現在若しくは将来における税金又はいかなる性質の義務であ
       れ、これに関する金額の源泉徴収又は控除を行うことを法律により要求された場合、TFAは、特定の例外
       を除き、本社債の所持人又は利札の所持人がかかる控除又は源泉徴収後に受領する金額の純額を、かかる源
       泉徴収又は控除が要求されなければ受領することができた本社債の元金及び利息の受取額と等しくするため
       に必要となる追加的な額を支払わなければならない。法律の変更により、TFAが本社債に関する追加額の
       支払を要求された場合、TFAは関連する要項に従い本社債の償還を選択することができる。
       その他の租税に関する事項

        現行のオーストラリア法に基づく課税上の取扱いは以下のとおりである。
         ・   相続税   :本社債は、死亡時に保有されていた場合には、オーストラリア又は課税権を有するその下部
           行政組織若しくは当局により課される相続税、遺産税又は承継税の対象とならない。
         ・   印紙税その他の租税          :オーストラリアにおいて、本社債の発行、譲渡又は償還に関しては、従価印紙
           税、発行税、登録税又はそれに類似した租税は課されない。
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         ・   非居住者に対する特定の支払からの追加の源泉徴収税                            :総督はオーストラリアの非居住者に対する特
           定の支払(現行のオーストラリアのIWTの規則が既に適用されている、又は特にこれらの規則から
           除外されている利息その他の金員の支払を除く。)からの源泉徴収税を要求する規則を策定すること
           ができる。規則は、特定の支払が合理的に外国の居住者の課税所得に関連する種類のものであると担
           当大臣が認めた場合に限り策定される。本社債の売却利益に対して将来的に適用される可能性のある
           規則について、今後監視する必要がある。
         ・   税務長官による第三債務者指示                :税務長官は、本社債の所持人に対する支払から所持人により支払わ
           れるオーストラリアの租税に関する金額を控除するようTFAに対して指示することができる。TF
           Aにかかる指示が出された場合、TFAはかかる指示を遵守し、かかる指示により要求された控除を
           行う。
         ・   供給源泉徴収税        :本社債に関する支払には、1953                 年オーストラリア課税管理法の別紙1の                     第12-190条
           に基  づいて課される        「供給源泉徴収税」は課されない。
         ・   物品サービス税(以下「GST」という。)                       :本社債に関する供給が受領課税金融供給又は(オース
           トラリアの非居住者である海外の購入者の場合には)GST非課税供給であることを理由として、本
           社債の発行又は取得によってオーストラリアのGSTの納税義務が発生することはない。また、TF
           Aによる元利金の支払又は本社債の処分はいずれも、オーストラリアにおけるGSTに係る責任を発
           生させない。
     4   【法律意見】

        TFAのオーストラリアにおける法律顧問であるキング・アンド・ウッド・マレソンズにより、オースト
       ラリア連邦及びニュー・サウス・ウェールズ州の法令に関する有価証券報告書中の記述は、すべての重要な
       点において真実且つ正確であり、一切の適用ある法令と矛盾せず、また、これに違反しないという趣旨の法
       律意見書が提出されている。
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     第2     【企業の概況】
     1   【主要な経営指標等の推移】

        次の表は、表示された期間及び日付現在のグループ会社の主要な経営指標の推移を示すものである。
                       2016  年      2017  年      2018  年      2019  年      2020  年

                      3月31日        3月31日        3月31日        3月31日        3月31日
           決算期
                     終了12ヶ月間        終了12ヶ月間        終了12ヶ月間        終了12ヶ月間        終了12ヶ月間
                       ( 注10)       ( 注10)       ( 注10)       ( 注10)       ( 注10)
                                      1,098,831
                千豪ドル       1,066,631        1,054,980                1,197,385        1,201,048
     金融収益及び
                                        ( 注12)
     類似収益
                千円       81,543,940        80,653,221        84,005,630        91,540,083        91,820,120
                                       361,902
                千豪ドル        394,537        330,571                426,288        527,025
                                        ( 注12)
     純金融収益
                千円       30,162,354        25,272,153        27,667,408        32,589,718        40,291,061
                        159,074        107,458        148,059        143,959        64,340
                千豪ドル
                         ( 注1)       ( 注2)       ( 注3)       ( 注4)       ( 注5)
     税引後利益
                千円       12,161,207        8,215,164       11,319,111        11,005,666        4,918,793
                千豪ドル        120,000        120,000        120,000        120,000        120,000
     資本金
                千円       9,174,000        9,174,000        9,174,000        9,174,000        9,174,000
     発行済株式総数           株      120,000,000        120,000,000        120,000,000        120,000,000        120,000,000
                千豪ドル       1,133,582        1,234,777        1,377,794        1,498,135        1,564,142
     純資産額
                千円       86,662,344        94,398,702       105,332,351        114,532,421        119,578,656
                千豪ドル       15,616,927        16,806,845        18,513,506        20,362,315        23,237,498
     総資産額
                千円     1,193,914,069        1,284,883,300        1,415,357,534        1,556,698,982        1,776,506,722
                豪ドル         9.447       10.290        11.482        12.484        13.035
     1株当たり純資産額
                円        722.223        786.671        877.799        954.402        996.526
                豪ドル         1.326        0.895        1.234        1.200        0.536
            (注6)
     1株当たり利益
                円        101.373        68.423        94.339        91.740        40.977
           (注7)
                %         7.259        7.347        7.442        7.357        6.731
     自己資本比率
            (注8)
                %         14.032        8.703       10.746        9.609        4.113
     自己資本利益率
                       (118,601)
                千豪ドル               (1,025,117)        (1,306,329)        (1,045,144)         (558,559)
     営業活動による正味
                        ( 注11)
     キャッシュ・フロー
                千円       (9,067,046)       (78,370,195)        (99,868,852)        (79,901,259)        (42,701,836)
                        (14,553)
                千豪ドル                (15,431)        (3,757)       (25,964)        (43,163)
     投資活動による正味
                        ( 注11)
     キャッシュ・フロー
                千円       (1,112,577)        (1,179,700)         (287,223)       (1,984,948)        (3,299,811)
                千豪ドル         59,490      1,110,014        1,324,138        1,205,087        1,123,095
     財務活動による正味
     キャッシュ・フロー
                千円       4,548,011       84,860,570       101,230,350        92,128,901        85,860,613
                千豪ドル       1,199,106        1,268,572        1,282,624        1,416,603        1,937,976
     現金及び現金同等物
                千円       91,671,654        96,982,329        98,056,605       108,299,299        148,158,265
         (注9)
                人         598.39        655.62        639.70        717.04        851.95
     従業員数
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     (注1) 営業活動以外からの収益7,610千豪ドル(関連会社からの純利益の配分)を含む。
     (注2) 営業活動以外からの収益8,203千豪ドル(関連会社からの純利益の配分)を含む。
     (注3) 営業活動以外からの収益7,934千豪ドル(関連会社からの純利益の配分)を含む。
     (注4) 営業活動以外からの収益8,459千豪ドル(関連会社からの純利益の配分)を含む。
     (注5) 営業活動以外からの収益11,153千豪ドル(関連会社からの純利益の配分)を含む。
     (注6) 税引後利益を発行済株式総数で除したものである。
     (注7) 純資産を総資産で除したものである。
     (注8) 税引後利益を純資産で除したものである。
     (注9) 期末日現在のTFA及びTFAが支配する会社の正規従業員相当の従業員の調整後員数。正規従業員相当の従業員の調整後員数は、産休中、
         社外出向中及び非常勤の従業員を含む。
     (注10)    本表に含まれる2020年3月31日に終了した年度に関する財務情報は、国際財務報告基準と同等のオーストラリアにおける基準(以下「AIFR
         S」という。)に従い作成されている。
         比較対象として本表に含まれている2016年3月31日、2017年3月31日、2018年3月31日及び2019年3月31日に終了した年度の財務情報は、A
         IFRSに従い作成されている。
     (注11)    2017年3月31日に、利害関係者に対して関連の情報を提供するため、営業活動によるキャッシュ・フロー及び投資活動によるキャッシュ・フ
         ローにおける一部の残高の分類が変更された。これに伴い、2016年3月31日に終了した年度の比較情報は組替えられている。
     (注12)    2019年3月31日に、金融収益及び類似収益の表示が当該報告期間において効力を生じた新規の及び改定された会計基準の要件との整合性を図
         るために変更されている。これに伴い、2018年3月31日に終了した年度の比較情報は組替えられている。
        TFAの財務書類は連結ベースでのみ作成されている。したがって、本書中のすべての財務統計及び財務

       情報は、本書中に明示的に別段の記載がある場合、又は文脈上必要な場合を除き、TFA単体ではなくグ
       ループ会社の連結ベースの事業及び経営成績を示している。
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     2   【沿革】
        TFAは、1982年6月18日に、オーストラリア法に基づきオーストラリアのニュー・サウス・ウェールズ
       州において設立された。
        TFAは、1982年9月に営業を開始した。
        すべての発行済株式は、設立の日から2000年7月7日にトヨタ自動車株式会社                                          (以下「     トヨタ自動車       」と
       いう。)     が トヨタファイナンシャルサービス株式会社(以下「                           TFS   」という。)       に保有株式を譲渡するま
       での間、トヨタ自動車により保有され、又はトヨタ自動車により実質的に所有されていた。
        TFSはトヨタ自動車の100%子会社である。TFSはTFAの全発行済株式を保有している。TFSは、
       トヨタグループの金融子会社を統括することを目的としている。
        ティーエフエー(ホールセール)プロプライアタリー                            リミテッド(以下「TFAW」という。)は、1982年
       4月5日に、トレイスランド                プロプライアタリー           リミテッドとしてオーストラリア法に基づきオーストラ
       リアのニュー・サウス・ウェールズ州において設立された。1982年10月11日に、TFAWの株式はすべてT
       FAにより取得され、会社名のトレイスランド                         プロプライアタリー           リミテッドは1982年10月22日にTFA
       Wに変更された。TFAWは、2018年10月16日に、オーストラリアン                                    アライアンス        オートモーティブ          ファ
       イナンス     プロプライアタリー           リミテッド(以下「AAAF」という。)に会社名が変更された。
        TFAは他のいかなる子会社も支配していない。
        TFAは、さらに、ニュージーランド法に基づきニュージーランドにおいて設立され、当初1989年10月に
       TFAにより取得された関連会社であるトヨタ                         ファイナンス        ニュージーランド          リミテッド(以下「TFN
       Z」という。)の普通株式5,000,000株(45.45%)について投資を行っている。TFNZの残りの株式は、
       TFSにより保有されている。1995年9月にトヨタ自動車がTFNZの株を6,000,000株引受け、その結果と
       してTFAの株式所有率が45.45%となり、トヨタ自動車の株式所有率が54.55%となるまでの間、TFAは
       TFNZのすべての普通株式を保有していた。トヨタ自動車は、その後2000年7月に保有株式をTFSに譲
       渡した。
     3   【事業の内容】

        グループ会社の主な業務は、以下のとおりである。
       ・消費者ローン及び商業貸付を手段とする個人顧客及び企業顧客の自動車購入のための融資
       ・自動車ディーラーに対する在庫融資枠及び商業貸付の提供
       ・企業顧客への自動車融資(ローン、ターム・パーチェス、ファイナンス・リース又はオペレーティング・
        リースを手段とする)及びフリート管理サービスの提供
       ・第三者保険会社により引き受けられた保険証券の販売
        TFAの親会社、TFAの子会社及びその他のTFAとの間で直接的な株式保有の関係を有する会社の事

       業とTFAの事業との関係は、以下のとおりである。
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      TFAの事業、製品及び顧客の系統図
     # 当該企業体は、旧ティーエフエヌズィー                  (ホールセール)       リミテッドであり、2019年10月14日にキント                   ニュージーランド        リミテッドに会















     社名が変更された。
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     4   【関係会社の状況】
     (1)親会社
        TFAの全発行済株式は、TFSにより直接所有されている。TFAの議決権はすべてTFSによって保
       有されている。TFSは、日本法に基づき設立されたトヨタ自動車の100%子会社である統括会社で、2020年
       3月31日現在の資本金は             78,525   百万円であった。トヨタ自動車は、TFSの議決権を100%保有している。T
       FSは、トヨタグループの金融子会社を統括するために設立された。その登記上の本店の所在地は、名古屋
       市西区牛島町6番1号名古屋ルーセントタワーである。TFSに関する詳細については、「第二部 提出会
       社の保証会社等の情報 第2 保証会社以外の会社の情報 3 継続開示会社に該当しない当該会社に関す
       る事項」を参照のこと。
        トヨタ自動車は日本法に基づき設立された株式会社であり、その本店の所在地は、愛知県豊田市トヨタ町
       1番地である。トヨタ自動車は世界中の主要な自動車メーカーの1社であり、その他の事業にも従事してい
       る。トヨタ自動車の資本金は、2020年3月31日現在、635,401百万円であった。トヨタ自動車に関する詳細に
       ついては、「第二部 提出会社の保証会社等の情報 第2 保証会社以外の会社の情報 2 継続開示会社
       たる当該会社に関する事項」を参照のこと。
        TFAは、2000年8月7日付でTFSとの間のクレジット・サポート・アグリーメントを締結した。一
       方、TFSは、2000年7月14日付でトヨタ自動車との間のクレジット・サポート・アグリーメントを締結し
       た。これらのクレジット・サポート・アグリーメントに関する詳細については、「第二部 提出会社の保証
       会社等の情報 第2 保証会社以外の会社の情報 1 当該会社の情報の開示を必要とする理由」を参照の
       こと。
     (2)子会社

                 払込資本                  議決権に
                                    対する
         名称及び         ( 20 20 年      主要な                   TFAとの
                                   提出会社
         所在地        3 月 31 日     事業内容                      関係
                                   の所有割合
                  現在)
       オーストラリア           2豪ドル       この会社は2020年            100  %        100  % 子会社
       ン  アライアンス               3月31日に終了し
                        た報告期間におい
       オートモーティ
                        て活動を始め、事
       ブ  ファイナンス
                        業を開始した。
       プロプライアタ
                        2000年6月30日以
       リー   リミテッド
                        前は、法人向け在
       (AAAF)
                        庫融資事業を行っ
       オーストラリ
                        ていた。同事業
       ア ニュー・サ
                        は、現在TFAが
       ウス・ウェール
                        行っている。
       ズ州     セント・
       レオナルド
        2020年3月31日現在、AAAFの負債合計は資産合計を22.5百万豪ドル上回っていた。TFA及びAAA

       Fは、相互保証証書の当事者であり、相互保証証書に基づいて各会社は相互の債務を保証している。当該証
       書を取り交わすことにより、100%子会社は、オーストラリア証券投資委員会が発行したASIC文書
       2016/785の下では、財務報告書及び取締役報告書の作成を免除されている。
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     (3)関連会社
                   払込資本                        議決権に
                                            対する
          名称及び          ( 20 20 年         主要な                  TFAとの
                                           提出会社
          所在地         3 月 31 日         事業内容                     関係
                                           の所有割合
                    現在)
       トヨタ    ファイナンス        25.28   百万    トヨタ車のディーラーが販売                  45.45   %    取締役の
                   ニュージー       する新車及び中古車に関する
       ニュージーランド          リ                                    兼任
                   ランド・ド       個人向け融資及びリース、車
       ミテッド
                   ル       両及び融資関連の保険の販売
       ニュージーランド 
                          並びにトヨタ車の認定ディー
       オークランド グ
                          ラーに対する法人向け担保付
       リーンレーン
                          融資枠の提供。プレジャー・
                          ボートに関する個人向け融資
                          及びその関連商品の提供、既
                          存の信用力の高い顧客に対す
                          る無担保個人ローンの取扱
                          い。すべての業務がニュー
                          ジーランドで行われている。
                          関連会社であるトヨタ            ニュー
                          ジーランド      リミテッド(トヨ
                          タ自動車の100%子会社)及び
                          トヨタのディーラーのフラン
                          チャイズ・ネットワークによ
                          るトヨタ車の販売の支援。こ
                          の意味で、この会社の事業
                          は、ニュージーランドのトヨ
                          タのディーラー・ネットワー
                          クを通じて販売されるトヨタ
                          車の新車及び中古車の販売水
                          準に密接に関連している。
       キント    ニュージーラ        1.39   百  万  登録した会員により構成され                  45.45   %   直接的な関係
                   ニュージー       るグループに対する短期的な                         はなし
       ンド   リミテッド                                  (トヨタ
                   ランド・ド       車両の提供(カーシェア)。
       ニュージーランド                                     ファイナン
                   ル       すべての業務がニュージーラ
       オークランド グ                                     ス  ニュー
                          ンドで行われている。
       リーンレーン
                                           ジーランド
                                           リミテッド
                                           を通じて間
                                           接的に保
                                             有)
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                                         トヨタ ファイナンス オーストラリア リミテッド(E05954)
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     5   【従業員の状況】
        2020年3月31日現在、グループ会社の正規従業員相当の従業員の調整後員数は851.95人であった。正規従
       業員相当の従業員の調整後員数は、産休中、社外出向中及び30人(注)の非常勤の従業員を含むが、臨時社員
       及び契約社員は含まない。
       (注) 30人の非常勤の従業員は、19.95人の正規従業員相当の従業員数に等しい。
        2020年3月31日現在の部門別の従業員数は以下のとおりである。

                               正規従業員      相

                               当の従業     員数
                 部門              (調整後)         臨時社員         契約社員
        経営管理                             16         0         0
        広報                             20        5.2          0
        一般管理                           40.09           3         0
        事業管理                          345.66         38.43           9
        リスク管理                            38.8          1         0
        個人向け、金融及び保険                           134.6         16.4          0
        オーストラリアン          アライアンス
                                     39         1         0
        オートモーティブ          ファイナンス
        モビリティサービス                            51.2         7.8          0
        フリート営業                           153.6           ▶         0
                                     13         ▶         0
        販売代理店との連携及びロイヤルティ
                                  851.95         80.83           9
          合計
        TFAの従       業員の平均年齢は         40 才である。TFAの従業員の平均勤続年数は                       4 年6ヶ月であり、平均給与

       の年額(賞与を含む。)は、               122,500    豪ドルである。
        ここ12ヶ月において、スコアーズビーの業務集中センターの移転及び拡充並びにAAAFの事業の開始に
       より、従業員数は増加した              。
        グループ会社が認識する限り、いずれの従業員も金融部門組合の組合員ではない。TFAは、その従業員
       との関係は良好であると考えている。
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     第3     【事業の状況】
     1   【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

        オーストラリアでは、2017年12月に、銀行、年金及び金融サービス業界における不正行為に関する王立委
       員会(以下「王立委員会」という。)がオーストラリア政府により設置され、2019年2月1日に終了した。
       王立委員会は、金融サービス事業体による不正行為、社会における基準及び予想を下回る行為の原因及びそ
       れに対する対応について調査し、また、消費者向け及び中小企業向け融資、金融に関するアドバイス、年
       金、保険、企業風土、ガバナンス、報酬並びに当局に付託された権限を含む幅広い事象について、数回にわ
       たり公聴会を開催した。王立委員会の最終報告書は2019年2月4日に公表され、これには76の提言が含まれ
       た(以下「最終報告書」という。)。王立委員会による調査結果のうち、TFAに関連するものはなかっ
       た。最終報告書に記載されている提言のほとんどは、超党派の幅広い支持が得られている。王立委員会によ
       る提言は、法律上、規制上及び業界における様々な慣行の変更をもたらす可能性がある。かかる変更は、T
       FAの事業、経営、コンプライアンスコスト、財務業績及び展望に悪影響を及ぼす可能性がある。TFA
       は、これらの提言に対する政府、規制及び業界の対応を慎重に観察し、必要に応じて公的及び業界内の協議
       に参加する。
     2   【事業等のリスク】

        本項に含まれる将来に関する事項についての記載は、本書の提出日現在における                                           TFA   の判断に基づくも
       のである。
       グループが      直面  するリスク及び不確定要素

        トヨタグループのオーストラリアにおけるプレゼンスにとって不可欠であるTFAの主な活動は、企業向
       けリース並びに消費者ローン及び商業貸付を手段とする顧客の自動車購入のための融資、自動車ディーラー
       に対する在庫融資枠及び商業貸付の提供、政府及び企業顧客への                                   自動車及び機器の融資            及びフリート管理
       サービスの提供並びに第三者保険会社により引き受けられた保険証券の販売である。
        本項において別段の定めがある場合を除き、「トヨタ」とは、トヨタ自動車及びその連結子会社を意味す
       る。
        グループ、TFS及びトヨタの各社は、その事業、経営成績及び財政状態に直接又は間接的に重大な悪影
       響を及ぼしかねない一定のリスク及び不確定要素にさらされる可能性がある。グループ、TFS及びトヨタ
       が現在認識していない又は現時点では重要ではないと考えている追加的なリスク及び不確定要素が存在し、
       またそれらが事業並びに経営成績及び財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
       TFSは持株会社である

        TFSは持株会社であり、グループを含む金融サービス子会社の業績に完全に依存している。TFSは、
       持株会社として、営業活動自体への関与又はその実施はしない。TFSの主要な資産は、TFSの連結子会
       社及び関連会社が保有する株式である。したがって、TFSはその金融サービス子会社及び関連会社の経済
       的、財政的及び経営成績に依存し、結果としてグループを含む金融サービス子会社及び関連会社が直面する
       ものと同様のリスクに、間接的にさらされている。TFSの金融サービス子会社及び関連会社の事業、財政
       状態若しくは経営成績のいかなる悪化、又はTFSに対する配当金の支払い能力若しくは意思もまた、TF
       Sの財政状態又は経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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       業界及び事業リスク
      (1)伝染病及びその他の感染症の流行
        グループは、新型コロナウイルス感染症(以下「                         COVID-19」という。)              の世界的な流行を含む、伝染
       病及びその他の感染症の流行に関する様々なリスクに直面している。                                    COVID-19       のパンデミック、罹患、
       パンデミックに対する恐怖及び市場の低迷に関係した消費者行動の変化並びに                                        COVID-19       の感染拡大を遅
       らせることを目的とした規制(隔離、政府が要請する措置、自宅待機命令及びその他の規制を含む。)によ
       り、国際資本市場の混乱及び変動がもたらされ、これによりグループの資本コストが増加し、また資本市場
       を利用するグループの能力は悪影響を受けた。国際資本市場の混乱がどのようにしてグループの流動性に影
       響を及ぼすかの詳細については、下記「金融市場及び経済リスク (10) 資金源及び資本市場へのアクセ
       スの途絶により、流動性が悪影響を受ける可能性がある」を参照のこと。
        さらに、     COVID-19        のパンデミック及び           COVID-19        の感染拡大を遅らせることを目的とした規制
       は、グループの事業及びトヨタ自動車の事業に対して様々な形で悪影響を及ぼした。ハリケーン、洪水、竜
       巻及び山火事等の自然災害により影響を受けた顧客及びディーラーにグループが提供している軽減オプショ
       ンと同様に、グループは、              COVID-19       の影響を受けた顧客及びディーラーに対して、融資契約の延長、
       リース料の支払繰延、ディーラー向けフロアプラン・ファイナンスにおける利息の一時的な繰延、並びに
       ディーラー向けの不動産及び運転資金ローンに係る元本支払の繰延オプションを含む支払軽減オプションを
       提供している(以下、総称して「                 COVID-19       に係る軽減措置」という。)。グループの支払軽減プログラ
       ムでは、現在、救済を求める既存の顧客に対し、ローン又はリース料の支払を最大180日間延期し、一定の手
       数料を免除することを認めているが、利息は発生し続けている。グループの                                       COVID-19       に係る支払軽減プ
       ログラム     は廃止されることがあり、それらの範囲、期間及び条件は随時改定されることがある。被災地に限
       定して自然災害に関して提供された軽減オプションとは異なり、                                  COVID-19       に係る軽減措置は、          COVI
       D-19   のパンデミックによる世界的な影響に鑑みて全国に提供されていることから、グループは貸倒損失引当
       金繰入額の将来の増加を抑制することができない可能性がある。                                  COVID-19       のパンデミックにより、グ
       ループの残存価値損失は増加し、グループの事業、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに悪影響が
       及んでおり、大幅に経済が回復しない限り、この状況が継続する可能性がある。グループはまた、チーム・
       メンバーのほぼすべてを一時的にリモート・ワーク態勢に移行させ、多くのトヨタ及びレクサスのディー
       ラーが一時的に休業した。近い将来には、さらなる自主休業を行うか又は強制的に休業となる可能性があ
       る。トヨタ自動車及びそのサプライヤーの多くは生産を再開しているものの、供給網又は物流網に影響を及
       ぼすような予想外の遅延が生じた場合には、ディーラーの在庫量、自動車販売、グループの金融商品及び保
       険商品の販売、ディーラーの収益性及び信用力、並びにグループの将来の経営成績に悪影響が及ぶ可能性が
       ある。
        これらの事象は、グループが融資する自動車の供給網に混乱をもたらし、また、トヨタ企業の自動車の販
       売並びにグループの金融商品及び保険商品の販売に重大な悪影響を及ぼした。これらの事象により、失業保
       険の申請も前例にない水準となり、消費者信頼感及び支出の著しい低下並びに経済状況の急激な悪化をもた
       らした。これに加えて、これらの事象は中古車価格の著しい下落及び支払遅滞の著しい増加をもたらしてお
       り、さらにディーラーの債務不履行の増加を生じさせる可能性がある。これにより貸倒損失及び残存価値損
       失に対する引当金繰入額の著しい増加が生じており、経済が大幅に回復しない場合には、この状況が続く可
       能性がある。前述の事象及びこれらに関する不確実性はまた、グループの信用格付に悪影響を及ぼしてお
       り、格付機関によるさらなる措置又は引下げにつながる可能性がある。グループの信用格付の変更による影
       響に関する詳細については、下記「金融市場及び経済リスク (9) グループの借入費用及び無担保社債
       資本市場の利用可能性は、TFA及びその親会社の信用格付並びにグループのクレジット・サポート取引に
       大きく依存している」を参照のこと。
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        グループの全従業員の大部分が、罹患、隔離、施設の閉鎖、非効率なリモート・ワーク態勢又は技術的な
       欠陥若しくは制限を含め、              COVID-19       のパンデミックにより効率的に働くことができない場合、グループ
       の経営に悪影響が及ぶ可能性がある。グループの商品及びサービスの提供並びにグループの事業の運営にお
       いてグループが依拠している一部の第三者のサプライヤー及びビジネス・パートナーは、完全に履行するこ
       とができない可能性がある。これにより、グループの事業を行う能力に悪影響が及び、またグループの費用
       及び支出が増加する可能性がある。これらの費用及び支出の増加は完全に回復することができないか又は保
       険によっても適切に補填されない可能性がある。グループは、グループの利害関係者(顧客、ディーラー、
       チーム・メンバー、サプライヤー及びビジネス・パートナーを含む。)とともに、現在進行中の                                                  COVID-
       19 のパンデミックの影響を評価し、悪影響を軽減するための措置を講じている。
        COVID-19       のパンデミックの期間及び再流行の可能性は不確実である。                                COVID-19       のさらなる流行
       により経済活動の縮小が長期化した場合、ウイルスの感染拡大を遅らせることを目的とした政府による規制
       が延長若しくは追加された場合、又は規制解除後の消費者の反応に遅れが生じた場合、中古車価格、消費者
       経済、ディーラー及びオークション・サイトにさらなる悪影響が及ぶ可能性があり、これによりグループの
       将来の経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性がある。困窮しているグループの顧客及びディーラーの数が増
       加した場合、又はグループの支払軽減オプションをさらに延長する必要が生じた場合、グループの事業、財
       政状態及び将来の経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性がある。
        前述の影響及び上述されていないその他の予見できない影響並びに                                   COVID-19       のパンデミックに係る最
       終的な影響を予想することは困難であるが、グループの事業、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
       に重大な悪影響を及ぼしており、今後も重大な悪影響を及ぼすことが見込まれる。
      (2)一般的な事業、経済的及び地政学的な状況並びにその他の市場動向がグループの事業、経営成績及び財政

         状態に悪影響を及ぼす可能性がある
        グループの経営成績及び財政状態は、各種の要因の影響を受ける。かかる要因として、個人向けの契約、
       法人向けの自動車融資、リース又はディーラー融資の全体的な市場の変化、新車及び中古車市場、オースト
       ラリアにおけるトヨタ車、レクサス車又はその他の自動車の販売水準の変動、顧客口座の数及び平均残高の
       増加率、オーストラリアの金融業界における規制環境、他の融資業者との競争、顧客による債務不履行の発
       生率、事業を支えるために必要な資金調達において支払われなければならない金利、調達可能な資金の金
       額、資金調達市場の変動、信用格付、商品ラインを拡張する取組の成否、営業費及び管理費(人件費、技術
       費及び設備費を含むが、これに限られない。)の水準、一般的経済状況、インフレ、オーストラリア及びグ
       ループが社債を発行するヨーロッパ及びその他の国における財政及び金融政策が挙げられる。さらに、燃料
       価格の大幅な高騰が続いた場合、新車及び中古車の購入が減少し、その結果、個人向け、リース用及び法人
       向けの車両融資の需要が減少する可能性がある。同様に、中古車価格の下落は、収益率、償却額及びオペ
       レーティング・リース減価償却費又はリース残存価格に対する引当金に影響を及ぼす可能性がある。
        オーストラリアの厳しい経済状況は、消費者信頼感及び企業信頼感の低下、家計所得の減少、失業率の上
       昇、消費者の負債水準の上昇並びに消費者及び企業の破産申立の増加をもたらす可能性があり、これらのい
       ずれかが車両の販売及び消費者による裁量支出に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの状況により、グ
       ループの金融商品への需要が減少するとともに、債務不履行や信用損失が増加する可能性がある。さらに、
       グループの信用エクスポージャーが通常自動車により担保されるため、損失の程度は、特に中古車価格の下
       落の影響を受けることがある。ディーラーもまた経済の不況及び低迷の悪影響を受け、これによりグループ
       のディーラー向けポートフォリオに含まれる一定のディーラーの債務不履行リスクは増加する。
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        市場状況は大きな変動に直面しているが、これは様々な顧客及び産業部門の活動を縮小させる可能性があ
       り、またその結果グループの財務実績に悪影響が及ぶ可能性がある。アメリカ合衆国、ヨーロッパ及びアジ
       ア等において市場の混乱及び変動のレベルが上昇したことにより、その資本コストが増加する可能性があ
       り、過去と同様の方法及び費用で国際資本市場を利用して事業のための資金調達を行うグループの能力に悪
       影響が及ぶ可能性がある。これらの市場状況により、グループの投資ポートフォリオの価値が下落し、グ
       ループの資金調達コストが増加することにより、グループの経営成績及び財政状態に悪影響が及ぶ可能性が
       ある。結果として、グループがその顧客及びディーラーに適用する金利を引き上げた場合、これにより                                                       グ
       ループ    の競合的立場にも悪影響が及ぶ可能性がある。厳しい市場状況により、流動性の低下、ボラティリ
       ティの増大、信用スプレッドの拡大及び金融市場における価格の透明性の欠如が生じる可能性がある。投資
       市場の変化(金利、為替レート、並びに株式投資、不動産投資及びその他の投資からの収益の変化を含
       む。)は、直接又は間接に              グループ     の財務実績に影響を及ぼす可能性がある。
        市場の混乱及びボラティリティが継続した場合、
        ・ グループ     が、資本市場において過去にしていたのと同様の方法及び費用において資金調達し続けること
          ができるという保証はない。
        ・ グループ     による債券の発行が、ベンチマーク・レートを上回り、過去数年間において行われた類似の発
          行よりも大きいスプレッドで行われる可能性がある。
        ・ グループ     が特定の資金源に過度に依存し、また同時に様々な資金源からの資金調達費用が増加する可能
          性がある。
        ・ グループ     が債券市場の低迷を受けて満期を迎える長期負債の一部を短期負債(コマーシャル・ペーパー
          等)に置き換えた場合、             グループ     の短期負債の残高が負債残高の合計額に占める割合が増加する可能性
          がある。
        これらの事由は、いずれも              グループ     の経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
        地政学的な状況及びその他の市場動向もまた、グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性が
       ある。厳格な為替管理若しくは輸入統制又はその他過激な通商政策、政治若しくは経済全体における不安定
       さの結果として起こる事業の混乱、社会的不安、戦争の勃発又は戦闘の拡大、伝染病及びその他の感染症の
       流行並びにテロ行為           の各々    が、  グループ     の経営成績及び財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある                                 。最
       近の英国の欧州連合からの離脱(以下「ブレグジット」という。)に関する進展は、英国及び欧州連合加盟
       国において重大な政治的及び経済的な不安定要素をもたらした。グループは英国で事業を行っていないが、
       国際金融、国際取引及びブレグジットに関する法的な示唆により市場の流動性及び活動の程度の低下、不安
       定な市場状況、信用枠の縮小、金利の変動、経済成長の減速並びに国際レベルでの景況感の低下が引き起こ
       され、これらにより、グループの経営成績及び財政状態に重大な悪影響が及ぼされる可能性がある。
      (3)グループの経営成績及び財政状態は、トヨタ車及びレクサス車の販売並びに競争力のある金融商品及び保

         険商品を提供するグループの能力に実質的に依存している
        グループは、様々な金融及び保険商品をトヨタ車及びレクサス車の認定ディーラー及びオーストラリアに
       おけるその顧客に提供する。その結果、グループの事業は、オーストラリアにおけるトヨタ車及びレクサス
       車の販売に大幅に依存している。
        また、グループの事業は、新たな融資ビジネス及びリース・ビジネスをグループに導入するグループ公認
       のトヨタ車及びその他の自動車ディーラー・ネットワークにも大いに依存しているが、オーストラリアの消
       費者信用法規に基づき又はその他グループとの間で合意された方法で規制されたグループの事業の場合を除
       き、かかるディーラーは、その顧客を他の融資業者に自由に引きあわせることができる。他の融資業者から
       オーストラリアのディーラーへ支払われる手数料に関する競争は、かかるディーラーの所有者又は財政的な
       存続可能性の変動と同様に、グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
        トヨタ・モーター・コーポレーション・オーストラリア・リミテッド(以下「TMCA」又は「販売会
       社」という。)はオーストラリアにおけるトヨタ車及びレクサス車の主要な販売業者である。
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        販売会社による販売量の変動は、以下の要因により生じ得る。
        ・政府措置
        ・政府   規制又は通商政策の変更
        ・消費者の需要の変化
        ・新車のインセンティブ・プログラム
        ・リコール
        ・トヨタ車及びレクサス車の               実際の又は認識されている品質、安全性又は信頼性
        ・景気の変動
        ・競争の激化
        ・原材料費の増加、貿易協定の変更若しくはそこからの撤退による輸入に係る費用又は原材料若しくは輸
          入車に対する関税の変動に伴う自動車の価格の上昇
        ・為替変動
        ・利率の変動
        ・ 自然災害、供給網の中断又はその他の事象による自動車製造の減少又は延期
        さらに、市場シェアを維持及び拡大しようとする中で、多くのメーカーが新車のインセンティブ・プログ
       ラムの水準を向上させてきた。このインセンティブは、従来から、助成金、価格の割引及びその他のインセ
       ンティブを含んでいる。販売会社による販売量に対する悪影響により、グループの事業、経営成績及び財政
       状態に重大な悪影響が及ぶ可能性がある。
        販売会社は新車又は更新車両の発売及び新サービスの導入前に大規模な市場調査を行うが、販売会社がコ
       ントロールできる及びコントロールできない多くの要因が新規の又は既存の商品及びサービスの市場での成
       功に影響する。顧客が望み、かつ評価する車両及びサービスを提供することにより、価格競争の激化及び需
       要の減少というリスクを軽減することはできるが、(製品構成、価格、品質、スタイル、安全性、総合的な
       価値、燃費又はその他の特性のいずれについてであるかを問わず)あまり望ましくないとみなされる商品及
       びサービス並びに望ましい商品及びサービスを提供できるレベルは、これらのリスクを悪化させる可能性が
       ある。インターネット、ソーシャル・メディア及びその他のメディアを通じた顧客との相互のつながりが増
       しているため、品質、安全性、燃費、企業の社会的責任又はその他の重要な特性に関する単なる疑惑によ
       り、たとえかかる疑惑が不確かであること又は根拠がないことが判明しても、販売会社の評判又は商品若し
       くはサービスの市場の受入に悪影響が及ぶ可能性がある。
        さらに、販売会社による販売量もまた、モビリティサービス及びコネクテッドサービス、電気自動車、燃
       料電池の技術及び自動運転等の新たなチャンスのある分野の開拓を通じたトヨタの成長力により影響を受け
       ることがあるが、かかる成長は技術の進歩、規制の変化及び予測が困難なその他の要因を含む多くの要因に
       左右される。
        グループは、競争の激しい環境で活動しており、他の金融機関及び、これらより程度は低いが、他の自動
       車メーカーの関連会社である金融会社と主にサービス、品質、グループの販売会社との関係性及び金利につ
       いて競争している。
        グループが提供する特定の金融商品に対して、販売会社が補助金を出すことがある。販売会社は、特定の
       トヨタ車及びレクサス車の新車及び中古車に関する特別補助金及びインセンティブに出資し、その結果金融
       商品の購入資格を有する顧客による月次の支払額が減少する。これらのプログラムに関して販売会社から受
       け取る補助金の額は、標準的な商品と同水準でグループが利回り及び商品の利益性を維持するために要求さ
       れる額に近い額である。
        グループがオーストラリアにおいて競争力のある融資及び保険商品を提供する能力は、とりわけ販売会社
       の販売戦略、経済状況及び車両の販売量によって異なる販売会社の支援助成金、現金及び契約上の残存価値
       に係るサポート・インセンティブ・プログラムの活動レベルに部分的に依存する。販売会社が支援する助成
       金、現金及び契約上の残存価値に係るサポート・インセンティブ・プログラムの水準に対する悪影響によ
       り、結果としてグループの事業、経営成績及び財政状態に                              重大な   悪影響が及ぶ可能性がある。
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      (4)消費者行動の変化は、自動車業界、グループ、そしてその結果としてグループの事業、経営成績及び財政
         状態に影響を与える可能性がある
        様々な動向が自動車業界に影響を与えている。これには、乗用車からスポーツ用多目的車(SUV)及びト
       ラックへの市場の変化、インセンティブに対する高需要、カーシェアリング及び配車等のモビリティサービ
       スの増加、自動運転車及び代替エネルギー自動車の開発、自動車の所有及び使用に対する態度及び行動にお
       ける人口転換の影響、サブスクリプション・サービスでの提供等従来の融資及びリースに比べて柔軟な代替
       手段の発展、自動車購買経験に対する期待の変化、新車及び中古車の販売の地域分布調整並びにコミュニ
       ケーション及び技術の向上が含まれる。これらの動向の1つ又は複数が、自動車業界、販売会社及びトヨタ
       自動車に悪影響を及ぼし、そしてその結果としてグループの事業、経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす
       可能性がある。
      (5)トヨタによって公表されるリコール及びその他の事象が、トヨタ車及びレクサス車の販売を減少させ、グ

         ループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がある
        各販売会社を含む、世界の              トヨタグループの企業のうち一定の会社では、車両のリコールが定期的に行わ
       れており、これには一部のトヨタ及びレクサスモデルの製造販売の一時停止が含まれることがある。グルー
       プの事業はトヨタ車及びレクサス車の販売に大きく依存しているため、かかる事象は、グループの事業、経
       営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
        販売水準の低下は、トヨタ車及びレクサス車の実際の若しくは認識されている品質、安全性及び信頼性又
       は規制当局の基準の変更によるものを含めて、グループの資金調達額、保険額、収益資産、純金融収益及び
       保険収益の水準に悪影響を及ぼす。グループのディーラー及び消費者向けポートフォリオの信用力もまた悪
       影響を受ける可能性がある。さらに、中古のトヨタ車及びレクサス車の価値の減少により残存価値及び収益
       率に悪影響が及び、ひいては減価償却費及び貸倒損失が増加する可能性がある。さらにまた、トヨタグルー
       プの企業のうち一部の会社は、訴訟又は政府による調査の対象となっているか、対象となる可能性があり、
       また制裁金又はその他罰金の対象となっているか、対象となる可能性がある。これらの要素がトヨタ車及び
       レクサス車の販売に影響を及ぼし、これによりグループの事業、経営成績及び財政状態に悪影響が及ぶ可能
       性がある。
      (6)グループが競争において優勢に立つことができない場合、又はグループが行う事業における競争が激化し

         た場合、グループの経営成績は悪影響を受ける可能性がある
        世界規模     の金融サービス産業における競争は激しく、グループは、トヨタ車のディーラーの顧客に対する
       融資がどのように行われるかについて支配していない。グループの競争相手は、商業銀行、信用組合及びそ
       の他の金融機関等である。これらより程度は低いが、グループは、他の自動車メーカーの関連会社である金
       融会社とも競争している。              また、オンライン融資オプションは、顧客に対して代替的な融資源を提供する。
       競争圧力の増大は、契約数、市場シェア、純金融収益、販売利益、保険収益及び販売利益に悪影響を及ぼす
       可能性がある。さらに、グループの競争相手及び同業者の財政状態及び体力は、グループが事業を行ってい
       る金融    サービス     業界に悪影響を及ぼし、その結果、グループの製品及びサービスの需要が減少する可能性が
       ある。これは、グループの取引量及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性がある。
      (7)グループの運営の破綻又は中断により、グループの経営成績及び財政状態は悪影響を受ける可能性がある

        業務リスクとは、グループに影響が及ぶ可能性がある、とりわけ確立した業務処理方法の欠如、不適切な
       業務処理、システム制御若しくは内部統制、盗難、不正行為、自然災害又はその他の災害(爆発、火災、洪
       水、地震、テロ攻撃、暴動、市民騒動並びに伝染病及びその他の感染症の流行を含むが、これらに限られな
       い。)から発生する損失のリスクである。
        業務リスクは、過誤、業務の中断、管理の機能不全、システム又はその他科学技術の機能不全、グループ
       の保険リスク・マネジメント・プログラムの不備、グループの従業員又はグループのためにサービスを提供
       する契約を締結している者による不適切な行為又は違法行為、及びベンダーによる契約不履行等、様々な形
       態により発生し得る。これらの事象によりグループは、財務上の損失又は評判への悪影響等のその他の損害
       を被る可能性がある。
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        グループは運営の中断に備えて事業復旧計画を構築したが、これらの計画がグループが直面する可能性の
       あるすべての事態を是正するために適切であることは保証できない。グループの重大な事業又は情報技術シ
       ステムのいずれかを破壊又は混乱させることとなる大惨事が発生した場合、グループの通常業務を遂行する
       能力が損なわれる可能性がある。
        グループは、適正且つ十分に管理された業務環境を提供するように策定された内部統制の枠組みに依拠し
       ている。グループの事業の複雑な性質及び大規模な組織全体の統制の枠組みを実施する際に特有の課題があ
       るため、将来問題が生じ、かかる問題がグループの業務に悪影響を与える可能性がある。
      (8)マツダのディーラー及び顧客への金融サービスの提供

        TFAにより2019年1月21日に発表されたとおり、TFA及びTFAの100%子会社であるオーストラリア
       ン  アライアンス        オートモーティブ          ファイナンス        プロプライアタリー           リミテッドは、マツダ            オーストラ
       リア   プロプライアタリー            リミテッド(以下「マツダ」という。)と個人向け自動車融資、リース及び
       ディーラー融資商品並びにサービスをマツダのディーラー及び顧客に提供することを目的として契約を締結
       した。
        グループは、グループの強み及び能力を活用してマツダのディーラー及び顧客に金融サービスを提供する
       つもりであるが、グループに追加の費用が生じる可能性があり、また、グループの自社ブランドの金融サー
       ビスのプログラムに期待される利益を実現できない可能性がある。マツダのディーラー及び顧客に対する法
       人向け融資及び個人向け融資の提供により追加の信用リスク・エクスポージャーが生じる可能性があり、グ
       ループがこれを適切に監視及び軽減することができない場合、グループの経営成績及び財政状態に悪影響が
       及ぶ可能性がある。マツダのディーラー及び顧客に対する法人向け融資及び個人向け融資の提供により、マ
       ツダの自動車の消費者需要、マツダの収益性及び財政状態、マツダのインセンティブ付き個人向け融資の水
       準、マツダにより公表されるリコール及びマツダの自動車の認知されている品質、安全性若しくは信頼性並
       びにマツダの中古車価格の変動及びそれらがマツダのリース終了後の車両の残存価値及び収益率に及ぼす影
       響に関連する追加の業務リスクにもグループがさらされる可能性があり、このそれぞれがグループの事業、
       経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
       金融市場及び経済リスク

      (9)グループの借入費用及び無担保社債資本市場の利用可能性は、TFA及びその親会社の信用格付並びにグ
         ループのクレジット・サポート取引に大きく依存している
        TFAが発行したノート、ボンド及びコマーシャル・ペーパーの信用格付は、TFS及びトヨタ自動車と
       のクレジット・サポート・アグリーメントの有無並びにトヨタ自動車及びその連結子会社の経営成績及び財
       政状態に大きく左右される。これらの取決め(又は格付機関が容認する代わりの取決め)をTFAが利用す
       ることができない場合、又はクレジット・サポートの提供者としてのトヨタ自動車及びTFSの信用格付が
       引き下げられた場合、TFAが発行したノート、ボンド及びコマーシャル・ペーパーの信用格付は悪影響を
       受ける可能性がある。
        トヨタ自動車並びにその関連会社(TFS及びTFAを含む。)の格付を行う格付機関は、格付をいつで
       も修正又は変更することができる。世界的な経済状況及びその他の地政学的な要因が、かかる格付に直接的
       又は間接的な影響を与える可能性がある。日本のソブリンの信用格付が引き下げられた場合、トヨタ自動
       車、TFS及びTFAの格付は直接的又は間接的な悪影響を受ける可能性がある。                                           引下げ又は引下げを見越
       した再検討の結果によって、グループの借入コストが増加し、国内資本市場及び国際資本市場の利用が制限
       される可能性がある。これらの要因は、グループの競合的立場、経営成績、流動性及び財政状態に悪影響を
       与える可能性がある。
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      (10)資金源及び資本市場へのアクセスの途絶により、流動性が悪影響を受ける可能性がある
        流動性リスクとは、支払期限の到来した義務を適時に履行できないことから発生するリスクである。グ
       ループの流動性戦略は、不利な市場下においても適切な時期に対費用効果の高い方法で資産を形成し負債を
       返済する能力を維持することである。グループ内の資金源の混乱は、支払期限が到来したときに義務を履行
       する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。債務を適切な時期に履行できない場合、満期を迎えた債務の借り
       換えを行い、新たな資産増加のための資金調達を行うグループの能力に悪影響が生じ、グループの経営成績
       及び財政状態に悪影響が及ぶ可能性がある。
      (11)貸倒損失引当金は、将来の貸倒損失を補填するのに不十分である可能性があり、そのことがグループの経

         営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある
        グループは、貸倒損失引当金が、グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある実際の
       損失を補填するのに十分であると断言することはできない。
        グループは、顧客及びディーラーの契約上の債務に関する債務不履行による貸借対照表日現在の損失の見
       込額及び見積額又は予想損失のいずれかに対し、貸倒損失引当金を計上している。引当金の決定には、重要
       な仮定、複雑な分析及び経営判断が含まれ、グループは定性的及び定量的な既存情報を使用して現在の信用
       リスクについて重要な評価を行わなければならない。実際の結果はグループの予測や前提とした事実とは異
       なる可能性がある。例えば、グループは、とりわけ、景気の変動、トヨタ車及びレクサス車の実際の又は認
       識されている品質、安全性及び信頼性、失業水準、中古車市場並びに消費者行動を含む外的要因を検討及び
       分析する。購入の性質の構成及び業務の変更のような内的要因もまた考慮される。これらの要因のいずれの
       変化も損失の見込額を変動させ得る。そのため、グループの貸倒損失引当金は実際の損失を補填するのに不
       十分となる可能性がある。さらに、会計規則及び関連する指針の変更、既存ポートフォリオに関する新たな
       情報並びにグループがコントロールできる及びできないその他の要因により、貸倒損失引当金の変更が必要
       となる場合がある。グループの貸倒損失引当金の大幅な増加は、グループの経営成績及び財政状態に悪影響
       を及ぼす可能性がある。
      (12)モデルの利用、見積り及び仮定―モデルの設計、実施若しくは利用に不備がある場合又は実際の結果が見

         積り若しくは仮定と異なる場合、グループの経営成績及び財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
        グループは、数量モデル、見積り及び仮定を利用し、商品及びサービスの価格設定、リスクの測定、資産
       額及び負債額の見積り、流動性の査定、グループの貸借対照表の管理並びにその他グループの事業及び運営
       を行っている。これらのいずれかのモデルの設計、実施若しくは利用に不備がある場合又は実際の結果がグ
       ループの見積り若しくは仮定と異なる場合、グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があ
       る。また、不正確なモデル出力が規制当局又は公表された報告書に使用された範囲において、グループが監
       督処分、訴訟及びその他手続の対象となることがあり、それによりグループの事業、経営成績及び財政状態
       に悪影響を及ぼす可能性がある。
        グループの仮定及び見積りは、経営判断を要し、本質的に予測することが困難であり、グループの制御で
       きない事項(例えば、マクロ経済の状況                     等 )を含むことが多い。さらに、かかる仮定及び見積りは、多くの
       場合様々な従属的及び非従属的な変数、要素並びにその他の仮定の間の複雑な相互作用を含んでいる。その
       結果、グループの実際の経験は、これらの見積り及び仮定と大幅に異なる可能性がある。見積り及び仮定と
       実際の経験の間の大幅な違いは、グループの                       経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
      (13)投資有価証券の価値又は投資市場価格の変動は、純金融収益及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性がある

        投資市場価格は一般に変動の影響を受けやすいが、投資の潜在的な特性、代替投資の相対価格、地政学的
       な状況又は一般的な経済状況における目に見える変動により影響を受ける可能性がある。持分投資の公正価
       値の不利な変動及び売却可能負債証券の貸倒損失は、グループの純金融収益及び経営成績に悪影響を及ぼす
       可能性がある。さらに、後に投資対象を売却した場合の実現額は、計上された市場価値と大幅に異なる可能
       性があり、グループの純金融収益及びその他の収益に悪影響を及ぼす可能性がある。
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      (14)リース終了後の車両の残存価格の低下及び返却されるリース資産の増加は、グループの経営成績及び財政
         状態に悪影響を及ぼす可能性がある
        残存価格とは、リース期間終了時におけるリース資産の市場価値の見込金額を意味する。残存価格リスク
       とは、リース開始時における残存価格の見積額をリース期間終了時に回収できないリスクである。グループ
       は、顧客がリース契約の満了時に出資対象となった車両を返却する際に、リース製品に係る残存価格リスク
       を負う。返却されたリース資産の数が予想より多い場合及び/又は1台当たりの損失が予想を上回る場合、
       同リスクは高まる。リース開始後におけるリース資産の市場価値の変動によって、残存価格引当金、返却さ
       れた資産の処分に係る損益及び/又は増加した減価償却費を通じて、グループの収益性に変動が生じる可能
       性がある。
        車両資産の市場価値に影響を及ぼす可能性のある要因には、地方、地域及び国家の経済状態、新車の価格
       設定、新車の販売促進計画、新車の販売、車両の実際の若しくは認識されている品質、安全性又はトヨタ車
       及びレクサス車の信頼性、新しいトヨタ及びレクサス製品の将来的な導入計画、競合他社の活動及び行動、
       人気車の製品属性、中古車供給の組み合わせ、中古車の現在の価格水準、在庫量並びに燃料価格が含まれ、
       中古車の価格、さらにはリース終了後の車両の実際の残存価格に大きく影響する。さらに、政府により命じ
       られた自宅待機命令の結果として生じたリース終了後の車両を現物オークションに輸送できないこと又は現
       物オークションの一時的な閉鎖により中古自動車オークション市場に生じた混乱又は遅延は、中古車の在庫
       の増加、中古車価値及び実際の残存価格の下落を引き起こしたが、                                   COVID-19       のパンデミックが続いた場
       合さらに悪化する可能性がある。リース車両に関する実際の残存価格とリースにより生み出される                                                   グループ
       による当該価値の見積額とに差額がある場合、その経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
       実際の返却量は、リース契約終了時の市場価値に対する残存価格の増加、一定の中古車モデルの市場供給
       量、新車のインセンティブ・プログラム及び一般的な経済状況による影響を受ける可能性があり、予想より
       高いことがある。より多くのリース車両の返却もまた、グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす
       可能性がある。
        TFAは、保証将来価値(以下「GFV」という。)ローン商品を提供しており、これにより顧客は融資
       契約期間の終了時に期間終了時に支払われるべき金額の全額を支払うことによりその車両を保持するか、合
       意されたGFVでグループ又はグループが指名した者に対して車両を売り戻すかの選択権が与えられてい
       る。合意されたリース期間の終了時の車両価値がGFVを下回るリスクがある。貸付開始後にこれらの資産
       (車両)の市場価値が変動することにより、減損引当金及び/又は返却された資産の処分に係る損失を通じ
       て、グループの収益性に変動が生じる可能性がある。
      (15)信用リスクに対するエクスポージャーは、グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があ

         る
        信用リスクは、顧客、ディーラー又はその他の当事者がグループと締結した個人向けの契約、リース契
       約、ディーラー融資契約又はその他の契約を遵守できない場合又はその他の点で合意した事項を履行するこ
       とができなかった場合に発生する損失のリスクを指す。信用リスクの増大により引当金を要するか、又はグ
       ループの貸倒引当金が増加し、これによりグループの経営成績及び財政状態に悪影響が及ぶ可能性がある。
       グループによる信用リスクの監視及び信用リスクを軽減するための措置が、グループの経営成績及び財政状
       態に対する悪影響を防ぐために現在又は将来において十分である保証はない。
        グループの消費者向けポートフォリオに関する信用リスクの水準は、主として、不履行契約の総数及び1
       件当たりの損失額の2つの要因の影響を受ける。これら2つの要因は、様々な経済的要因、中古車市場、購
       入の性質の構成、契約期間及び業務の変更の影響を受ける。中古車市場は中古車の供給及び需要、金利、イ
       ンフレ、新車インセンティブ・プログラム、メーカーの実際の又は認識されている、品質、安全性又は信頼
       性に対する評判並びに一般的な経済見通しによる影響を受ける。
        グループのディーラー向けポートフォリオにかかる信用リスクの水準は、主としてかかるポートフォリオ
       に含まれるディーラーの財務力、ディーラーの集中度、担保の質及びその他の経済的要因による影響を受け
       る。グループのディーラー向けポートフォリオに含まれるディーラーの財務力は、とりわけ、一般的なマク
       ロ経済の状況、新車及び中古車に対する全般的な需要並びに自動車メーカーの財政状態によって影響され
       る。
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        オーストラリアにおける経済の不況及び低迷、自然災害、伝染病並びにその他の要因によって、顧客又は
       ディーラーがグループとの個人向けの契約、リース契約若しくはディーラー融資契約又はその他の契約の条
       項を守ることができない、又はその他合意されたとおりに履行することができないというリスクが増加す
       る。経済環境の低迷は、とりわけ失業、不完全雇用及び消費者破産申告からも明らかなように、グループの
       一部の顧客又はディーラーの予定通りに支払を行う能力に影響を及ぼす可能性がある。
      (16)グループの経営成績、財政状態及びキャッシュ・フローは、金利、外国為替レート及び市場価格の変動に

         より悪影響を受ける可能性がある
        市場リスクとは、金利及び外国為替レートの変動が、グループの経営成績、財政状態及びキャッシュ・フ
       ローの変動を生じさせるリスクである。金利の上昇により、グループの資本コスト及びグループがその顧客
       及びディーラーに適用する金利が引き上げられ、グループの事業、経営成績及び財政状態に悪影響が生じ、
       これにより融資額及び市場シェアが減少し、グループの競争上の地位が下落する可能性がある。
        グループは、市場リスクに対するエクスポージャーを経済的にヘッジ又は管理するためにデリバティブ金
       融商品取引を行っている。ただし、金利、外国為替レート及び市場価格の変動は常に予想又はヘッジできる
       ものではない。
        2017  年7月27日及びそれに続く2019年7月12日の最高責任者によるスピーチにおいて、ロンドン銀行間取
       引金利(以下「LIBOR」という。)の規制を行う英国金融行為規制機構は、LIBORの計算のための銀行に対す
       る金利の提出の義務付けを2021年以降は取り止める意向を発表した。2021年以降にLIBORが廃止されるのか、
       LIBORに対する追加の修正が施されるのか、又は                         担保付翌日物調達金利(SOFR)若しくはその他の                         代替的な基
       準金利が市場で受け入れられるのかを予測することは不可能であり、これらいずれかの結果により現在LIBOR
       に連動しているグループのディーラー融資業務、デリバティブ契約、担保付債務及び無担保債務、並びに投
       資有価証券に関連するグループの金利リスクが増大する可能性がある。
        金利又は外国為替レートの変化は、グループの利息費用及びデリバティブ金融商品の価値に影響を及ぼ
       し、その結果グループの経営成績、財政状態及びキャッシュ・フローに変動が生じる可能性がある。
      (17)グループの取引先及び他の金融機関の破綻又は商業上の健全性は、グループの流動性、経営成績又は財政

         状態に影響を及ぼす可能性がある
        グループは、多くの様々な金融機関に対してエクスポージャーを有しており、グループは金融業界に属す
       る取引先との間で日常的に取引を行っている。グループの債務取引、デリバティブ取引及び投資取引並びに
       コミット及び非コミットの与信枠に基づき借入を行う能力は、他の金融機関の行為及び商業上の健全性によ
       り悪影響を受ける可能性がある。グループは、コミット及び非コミットの与信枠に基づき合理的な条件にお
       いて借入を行う能力又は借入を行う能力を有し続けることについて保証することはできない。特定の国又は
       地域における社会的状況、政治的状況、雇用状況又は経済状況の悪化もまた、グループのデリバティブの取
       引先及び貸し手を含む金融機関がその契約上の債務を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。金融機
       関は、取引、決済、貸付又はその他の関係により相互に関連しており、したがってある国又は地域における
       財政的問題及び政治的問題が、グループが関係を有している金融機関を含むその他の法域における金融機関
       に悪影響を及ぼす可能性がある。グループが直接的又は間接的にエクスポージャーを有しているいずれかの
       金融機関及びその他の取引先が、契約上の債務を履行することができず、またかかる不履行の結果損失が生
       じた場合、グループの流動性、経営成績及び財政状態に悪影響が及ぶ可能性がある。
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       規制、法律及びその他のリスク
      (18)会計基準の変更は、グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある
        2020  年3月31日に終了した年度の監査済みの連結財務書類は、オーストラリア会計基準(以下「AAS」
       という。)及びオーストラリア会計基準審議会(以下「AASB」という。)によって公表された解釈並び
       に会社法に準拠して作成されており、国際会計基準審議会(以下「IASB」という。)によって公表された
       国際財務報告基準(以下「IFRS」という。)に準拠している。
        IASBは、新会計基準の開発が要求されていると認められる場合にその開発を行うための、及び現存す
       る会計基準に改善点が認められる場合にこれを改訂するためのプログラムを引き続き行う。AASBが採用
       したIFRSのさらなる変更は、公表されたグループの収益に有利又は不利な影響をもたらす可能性があ
       る。
        会計基準は定期的に修正され、拡張される。また、会計基準の適用は、時間とともに様々な解釈の影響を
       受けることがある。したがって、グループは新たな会計基準又は修正された会計基準を採用しなければなら
       ず、またIASB及びグループの独立登録会計事務所等、会計基準を設定する機関及びその基準を解釈する
       機関を含む様々な当事者により随時示される修正解釈に従う必要がある。これらの変更はグループの経営成
       績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
      (19)グループの情報システムの不備又は遮断は、その事業、経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性が

         ある
        グループは、グループに有意義な業務リスクを生じさせる、その業務を管理するために社内及び第三者の
       情報システム並びに技術システムに依存している。不適切若しくは誤った手続若しくはシステム、人的ミ
       ス、従業員による不正行為、大惨事、社外若しくは社内のセキュリティの侵害、破壊行為、コンピュー
       ター・ウィルス、マルウェア、ランサムウェア、データの取扱いの誤り若しくは紛失又はその他の事象によ
       るグループの情報システム又はグループが依存する第三者のシステムの不備又は遮断により、グループの通
       常の業務手続に混乱が生じ、そ                の評判が毀損し、         その事業、経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性
       がある。
        さらに、グループは、その既存の取引システム及び財務システムのアップグレード又は交換を行った場
       合、中核事業を遂行する能力に多大な影響が生じ、新しいシステムの導入期及び導入後に通常の業務方法及
       び手続に混乱が生じかねず、それにより損失のリスクが高まる可能性がある。例えば、新システムの開発及
       び実施並びにこれに関する今後のアップグレードは、多大な支出を必要とし、経営資源及びその他の資源を
       グループの中核事業からそらす可能性がある。このような新しいシステムがグループに期待された利益及び
       効率性をもたらす保証はない。さらに、経営陣が実施及びアップグレードに費やすために必要とするであろ
       う時間や資源、実施若しくはアップグレードについて起こりうる遅れ若しくはその結果として生じるサービ
       スの障害、又は旧来のシステムのアップグレードによるグループのデータに対する信頼性への影響が、グ
       ループの事業、経営成績及び財政状態に重大な悪影響を及ぼすことがないという保証もない。
      (20)セキュリティの侵害又はサイバー攻撃は、グループの事業、経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能

         性がある
        グループは、顧客、従業員及びその他の第三者から特定の個人情報及び財務情報を収集し、保存してい
       る。セキュリティの侵害又はグループのシステム若しくは施設若しくはグループのサービスプロバイダーの
       システム若しくは施設に対するサイバー攻撃により、グループは顧客、従業員及び第三者若しくはその他の
       当事者の個人を特定できる情報又はその他の極秘・専有情報、競争上センシティブな情報の消失、事業の中
       断、規制監督、法的措置及び罰金、訴訟、評判の毀損、信用の喪失並びにその他の経済的又は非経済的コス
       トといったリスクにさらされ、これらすべてによりグループの現在の及び潜在的な顧客との将来の事業、経
       営成績及び財政状態に悪影響が及ぶ可能性がある。
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        グループは、顧客、従業員及びグループの事業におけるその他の面に関する機密情報のオンライン送信の
       安全性を確保するために必要なセキュリティの管理を提供するために第三者よりライセンスを受けた暗号化
       技術及びその他の情報セキュリティ技術に依拠している。情報システムの処理能力の進歩、暗号化の分野に
       おける新たな発見又はその他の事象若しくは開発により、グループが慎重に扱うべきデータを保護するため
       に利用するテクノロジーの情報漏えい又は侵害が生じる可能性がある。ハッキング、不正手段、詐欺又はそ
       の他のだましの手口によりこれらのセキュリティ対策を潜り抜けることのできる当事者が、機密情報を盗用
       し、又はグループの業務を中断させる可能性がある。グループは、かかるセキュリティ侵害若しくはサイ
       バー攻撃を防ぐために、又はかかる侵害若しくは攻撃により生じる問題を改善するために、資本及びその他
       の資金を費やすことを求められる可能性がある。グループのセキュリティ対策は、セキュリティ侵害及びサ
       イバー攻撃を防ぐために設計されているが、グループがかかるセキュリティ侵害及びサイバー攻撃を防ぐこ
       とができない場合、グループに責任が負わされ、利益性が低下し、その評判が毀損する可能性がある。                                                      たと
       え、グループのシステム若しくは施設の不備若しくは遮断が適時に解決され、又は、未遂のサイバー事件若
       しくはその他のセキュリティ侵害が首尾よく防止若しくは阻止された場合であっても、グループは多額の資
       源を支出すること又は措置を講じることが要求されることがあり、それにより顧客満足度又は顧客行動に悪
       影響を及ぼし、グループの評判が毀損する可能性がある。
        グループはまた、情報システムの処理速度が遅延して損失が生じ、また、一時的に複数の顧客が情報シス
       テムを利用できなくなりかねない事態を招くサイバー攻撃にさらされる可能性がある。新しい技術、金融取
       引及びその他の商取引を行うためのインターネット及び情報通信技術(モバイル機器を含む。)の利用並び
       に組織犯罪、詐欺犯、ハッカー、テロリスト及びその他の者の高度化及び活発化により、情報セキュリティ
       に関するリスクは増加している。グループは、とりわけ、使用される技術が頻繁に変わること及び攻撃が
       様々な原因に由来し得ることから、これらのセキュリティの侵害のすべてを予測し、又は有効な予防措置を
       取ることができない可能性がある。これらの事象が発生した場合、グループの事業、経営成績及び財政状態
       に対して重大な悪影響が及ぶ可能性がある。
      (21)グループの顧客及び従業員の個人を特定しうる情報並びに財務情報の収集、利用、共有及び保護を含むグ

         ループの企業データ実務は、ますます複雑化する制限的及び懲罰的法令の対象となっており、グループの
         事業、経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある
        グループの顧客及び従業員の個人を特定しうる情報並びに財務情報の収集、利用、共有、破棄及び保護を
       含むグループの企業データ実務は、ますます複雑化する制限的及び懲罰的規制法令の対象となっており、グ
       ループの事業、経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの法令の下で法令に則った
       データ実務が維持されない場合、消費者の苦情、訴訟及び規制当局による調査を招き、その結果として民事
       若しくは刑事上の罰則及びブランドへの影響又はグループの事業に対するその他の損害に繋がる可能性があ
       る。さらに、望ましいデータ実務の維持に際して現に発生し、又は発生が認識された不遵守に対して消費者
       がより敏感になっていることにより、グループの評判が傷つき、既存の及び潜在的な顧客がグループの商品
       及びサービスを利用することを阻む可能性がある。例えば、近年、個人情報の不正利用又は不適切な共有に
       関する申立てが広く報道されるようになり、その結果、オーストラリア及びその他の国々において個人情報
       の保護並びに企業による個人データの利用及び共有に関連する実務に対する政府の監視が拡大した。その監
       視は、一部では個人情報の利用及び共有に関連するさらに厳重な法令の採用に繋がる結果を導いたが、今後
       もそのような厳重な法令の採用に繋がる可能性があり、グループに適用される場合はその事業に影響が及ぶ
       可能性がある。このような種類の法令は、グループのような金融サービス提供者に対して関連会社又はベン
       ダー等の第三者との間における情報の共有を禁止又は厳しく制限する可能性があり、そのためコンプライア
       ンス費用が増加し、又はその顧客に対して商品若しくはサービスを開発若しくは提供する際のグループによ
       る個人データの利用を制限する可能性がある。これらの制限がグループの特定の商品若しくはサービスの開
       発若しくはマーケティングを抑制し、又は顧客に対してそれらを提供するための費用が増加する可能性があ
       る。これらの法令の多くは新しいため、その解釈は不明瞭であり、実施の範囲に関する先例にも乏しい。こ
       れらの法令に係るコンプライアンス費用は高額と予想され、将来的に増加すると考えられる。グループの適
       用あるプライバシー又はデータ保護の法令違反又は認識された違反は、グループにとって、その一定の事業
       若しくは実務の変更若しくは中止の要請、重大な負債若しくは罰金、罰則又はその他の制裁に繋がる可能性
       がある。
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      (22)グループが事業を行う規制環境が、その事業及び経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
        規制リスクとは、適用ある規制上の要件を遵守できないこと又は遵守できないことの疑いがあることによ
       り発生する      グループ     に対する     リスク並びに様々な法令(適用ある法令及び規制ガイドラインの変更を含
       む。)に基づいて         課される     義務及びその他費用に係るリスクである。
      (23)法令又は政策の変更

        オーストラリア政府(連邦、州若しくは地方)若しくはグループが事業を行うその他の法域内のその他の
       中央政府(連邦、州若しくは地方)若しくはその他の中央政府(連邦、州若しくは地方)若しくは国際機関
       の法令又は政策の変更(及びかかる政策変更から生じる法的措置)は、                                     グループ     の事業に悪影響を及ぼす可
       能性があり、グループが効率的に事業を遂行していくことができるようかかる法令又は政策の遵守を確実な
       ものとするため、グループは多大な支出を行うか、又はグループの業務処理及び手続に大幅な変更を加えな
       ければならない可能性がある。
        「1 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおり、王立委員会は、金融サービス事業体
       による不正行為、社会における基準及び予想を下回る行為の原因及びそれに対する対応について調査し、ま
       た、消費者向け及び中小企業向け融資、金融に関するアドバイス、年金、保険、企業風土、ガバナンス、報
       酬並びに     当局に付託された権限            を含む幅広い事象について、数回にわたり公聴会を開催した。最終報告書は
       2019年2月4日に公表され、これには76の提言が含まれた。王立委員会による調査結果のうち、TFAに関
       連するものはなかった。最終報告書に記載されている提言のほとんどは、超党派の幅広い支持が得られてい
       る。王立委員会による提言は、法律上、規制上及び業界における様々な慣行の変更をもたらす可能性があ
       り、政府に先立ってなされる見込みである。かかる変更は、TFAの事業、経営、コンプライアンスコス
       ト、財務業績及び展望に悪影響を及ぼす可能性がある。
        2019  年8月19日に、連邦政府は金融サービス王立委員会実施ロードマップ(以下「実施ロードマップ」と
       いう。)を発表した。実施ロードマップは、連邦政府が王立委員会の提言をどのように実現させる予定であ
       るかを示す予定表を設定したものである。実施ロードマップでは、王立委員会が示した76の提言のうち、40
       超の提言についてその実施を促進するために立法を要することに言及した。連邦政府は、王立委員会の提言
       を実施するために必要なすべての法案を2020年末までに提出することを見込んでいる。実施ロードマップで
       は、連邦政府の対応が、以下の目的で考案された包括的な改革案を示していることに言及した。
        ・消費者、中小企業並びに地方及び遠隔地域への保護の強化及び拡大
        ・業界における強力で有効な当局の存在の保証
        ・金融会社、その上級幹部及び取締役会の説明責任の強化
        ・不正行為により損害を受けた消費者及び中小企業に対する是正及び救済策のさらなる改善
        王立委員会の提言により生じる政府、規制及び業界における慣行の変更は、TFAの事業、経営、コンプ
       ライアンスコスト、財務業績及び展望に悪影響を及ぼす可能性がある。TFAは、これらの提言に対する対
       応を慎重に観察し、必要に応じて公的及び業界内の協議に参加する。
        適用法令の遵守にはコストがかかり、かかるコストによりグループの経営成績に悪影響が及ぶ可能性があ
       る。遵守にはフォーム、処理、手続、管理及びこれらの要件を支えるための基盤が必要とされる。金融サー
       ビス業界における法令は主として消費者の保護のために定められたものであるため、これを遵守することに
       より、経営上の制約が生じ、価格設定に制限が設けられる可能性がある。法令の変更により、グループの現
       在の事業運営能力に制限が課され、多くの追加費用が課され、又はその事業、展望、財務実績若しくは財政
       状態に悪影響が及ぶ可能性がある新たなプロセスのグループによる実行を要求される可能性がある。適用法
       令の遵守を怠った結果、重大な法定の民事制裁金及び刑事制裁金、金銭的損害、弁護士報酬及び費用が生
       じ、グループの事業運営能力に制限が課され、免許が取り消される可能性があり、またグループの評判、ブ
       ランド力及び高く評価されている顧客関係が損なわれる可能性がある。かかる費用、制限、取消又は損失に
       より、グループの事業、展望、経営成績又は財政状態に悪影響が及ぶ可能性がある。
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      (24)訴訟の結果が不利なものとなった場合、グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある
        グループは、通常の業務の過程において発生する様々な法的手段、行政上の手続及びその他の主張の対象
       となっており、また、対象となる可能性がある。1件又は複数のかかる訴訟の結果が不利なものとなった場
       合、グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
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     3   【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)業績等の概要
        事業年度中のグループの事業展開及び事業成績の分析
        本書中の「2020年3月期」とは、2020年3月31日に終了した年度を意味し、「2019年3月期」とは、2019
       年3月31日に終了した年度を意味する。
      (a)経常活動による収益

          グループ会社の収益は、主に平均収益資産(主に融資債権及びオペレーティング・リースへの投資によ
         り構成されている。)、収益資産利回り、借入残高及び関連する借入コストの水準並びに貸倒損失及び残
         存価値評価損の影響を受ける。
          2019年3月期及び2020年3月期に終了した事業年度におけるグループ会社のセグメント別の税引前利益
         の概要は以下のとおりである。
                                     3月31日に終了した12ヶ月間

                                      2019  年       2020  年
                                       (単位:千豪ドル)
         金融収益
          -   個人向け融資       (注1)
                                       275,475         296,864
          -   フリート向け融資         (注2)
                                        67,754         73,116
         公正価値(損失)/利益                                1,360         99,239
         財務業務による収益/(費用)                               52,224         52,819
         投資に係る利息                               32,037         27,769
         その他の非配賦収益項目             (注3)
                                        (2,562)         (22,782)
         収益合計                               426,288         527,025
         セグメント利益
          -   個人向け融資       (注1及び注4)
                                       113,051         (23,542)
          -   フリート向け融資         (注2及び注4)
                                        33,120         (20,595)
         持分法による投資の純利益に対する持分                                8,459         11,153
         公正価値(損失)/利益                                1,360         99,239
         その他の非      配賦純   収益/(費用)       (注  3)
                                        47,536         23,040
         税引前利益                               203,526          89,295
         法人税                               (59,567)         (24,955)
         税引後利益合計                               143,959          64,340
         (注1)   個人向け融資は、自動車販売特約店に対する貸付及び在庫融資枠により構成される法人向け融資を含む個人顧客及び企業顧客に対す

            る貸付及びリースにより構成されている。
         (注2)   フリート向け融資は、中小企業並びに中規模から大規模の企業顧客及び政府機関からなるフリート顧客に対する貸付及びリースによ
            り構成されている。
         (注3)   その他の非配賦純収益/(費用)は、個人向け融資又はフリート向け融資のいずれにも合理的根拠をもって分類することができない収
            益/費用により構成されている。
         (注4)   資本管理が中核機能であることから、2018年4月1日付で現金給付の事業セグメントへの分類の中止が決定された。
          2020年3月期の個人向け融資の金融収益は、主にポートフォリオの規模の拡大(2019年3月期の15.3十

         億豪ドルに対して、2020年3月期は16.0十億豪ドル)により、2019年3月期と比較して増加した。
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          2020年3月期の個人向け融資セグメントでは、主にCOVID-19のパンデミックの影響を反映して減損
         損失引当金が増加したことにより、2019年3月期の営業利益に対して、営業損失(税引前)が生じた。
          2020年3月期のフリート向け融資の金融収益は、主にポートフォリオの規模の拡大(2019年3月期の3.2
         十億豪ドルに対して、2020年3月期は3.6十億豪ドル)により、2019年3月期と比較して増加した。
          2020年3月期のフリート向け融資セグメントでは、主にCOVID-19のパンデミックの影響を反映して
         減損損失引当金が増加したことにより、2019年3月期の営業利益に対して、営業損失(税引前)が生じ
         た。
      (b)金融資産

                                2019  年 3月31日        2020  年 3月31日

         a)貸付金等
                                    (単位:千豪ドル)
         在庫融資                           2,814,456           2,969,845
         ターム・ローン                          14,328,808           15,084,470
         ターム・パーチェス                            655,749           605,779
                                    749,856           914,450
         ファイナンス・リース
         貸付金等総額                          18,548,869           19,574,544
         未稼得収益                          (1,348,857)           (1,280,069)
         貸付金等     純額  (未  稼得  収益控除後)
                                   17,200,012           18,294,475
                                    (124,000)           (259,150)
         貸付金等の減損引当金
         貸付金等純額                          17,076,012           18,035,325
         b)オペレーティング・リース取引に供さ

                                2019  年 3月31日       2020  年3月31日
         れる車両
                                    (単位:千豪ドル)
         取得原価                           2,192,013           2,435,076
         減損損失引当金                            (39,880)           (67,250)
                                    (737,646)           (800,394)
         減価償却累計額
         オペレーティング・リース取引に供される
                                   1,414,487           1,567,432
         車両の合計
          2020年3月期において、貸付金等の純額(減損引当金控除後)は2019年3月期と比較して増加したが、

         これは、(ⅰ)トヨタがオーストラリアの自動車市場において第1位の地位を保ち続けていること、(ⅱ)ト
         ヨタ自動車及びTFSを当事者とする既存のクレジット・サポート・アグリーメントによりTFAが競争
         上優位に資金調達できること、並びに(ⅲ)販売会社及びディーラーと共同で行う販売及びマーケティング
         活動により新規事業展開が継続的に行われたことを反映したものである。
          在庫融資は、ディーラーに代わってグループ会社によりファイナンスされた車両により構成される。か
         かる在庫融資の水準は、季節性の影響及び経済状況による影響を受ける。
                                  31/292








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          2020年3月期において、オペレーティング・リース取引に供される車両は2019年3月期と比較して増加
         したが、これは、トヨタ・フリート・マネジメントが新規顧客の獲得による事業拡大に注力したことを反
         映したものである。
          2020年3月期におけるターム・ローン及びターム・パーチェスを合わせた純増加額は、主にポートフォ
         リオ全体にわたり増加がみられたことによるものである。同期中、主に低金利により、未稼得収益は減少
         した。
          2020年3月期におけるファイナンス・リースの増加は、市場における製品の人気が上昇したことを反映
         している。
          2020年3月期の減損引当金の貸付金等総額(未稼得収益控除後)及びオペレーティング・リース取引に
         供される車両の合計に占める割合は、2019年3月期における0.88%に対して1.64%であった。
          金融資産の満期別の金額は、以下のとおりである。

                                 2019  年 3月31日        2020  年 3月31日

         a)貸付金等
                                     (単位:千豪ドル)
         12 ヶ月以内                          6,732,816           7,388,465
                                   10,467,196           10,906,010
         12 ヶ月超
           合計                          17,200,012           18,294,475
         b)オペレーティング・リース取引に供

                                 2019  年3月31日         2020  年3月31日
         される車両
                                     (単位:千豪ドル)
         オペレーティング・リース取引の将来の
         最低受取リース料
         12 ヶ月以内                          268,870           296,576
         12 ヶ月超   2年以内                       181,645           213,027
         2年超3年以内                            121,203           139,254
         3年超4年以内                            56,929           68,100
         4年超5年以内                            22,651           30,133
                                      11,178           16,626
         5年超
            合計                         662,476           763,716
      (c)純金融収益

                                    3月31日に終了した12ヶ月間

                                    2019  年         2020  年
                                      (単位:千豪ドル)
          利息収益                            799,433           765,942
          オペレーティング・リース              取引に供され
                                      358,461           391,487
          る 車両から生じる受取リース料
          手数料収益                             39,491           43,619
          金融収益及び類似収益                           1,197,385           1,201,048
          利息費用及び類似費用                           (480,401)           (350,005)

          オペレーティング・リース              取引に供され
                                     (290,696)           (324,018)
          る 車両に係る減価償却費
                                     (771,097)           (674,023)
          金融費用及び類似費用
          純金融収益                            426,288           527,025
                                  32/292




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          グループ会社の主な種類の利息収益並びに利息費用及び類似費用の金額は以下のとおりである。
                                     3月31日に終了した12ヶ月間

                                    2019  年          2020  年
                                   ( 千豪ドル)            ( 千豪ドル)
          a)利息収益及び利息費用
          利息収益
          利息収益                             977,401            945,461
          実効金利法を用いて認識される
                                       66,710            69,096
          手数料収益
          実効金利法を用いて認識される
                                      (244,678)            (248,615)
          手数料費用
          利息収益合計                             799,433            765,942
          利息費用及び類似費用

          利息費用                             421,378            369,968
          外貨建債務の換算による純損失                             361,325           1,336,737
          損益を通じて公正価値で測定されるデリバ
                                      (323,788)           (1,381,047)
          ティブ金融商品の公正価値利益
          取引費用                              21,486            23,203
          リース負債に係る利息           (注  1)                   -          1,144
          利息費用及び類似費用           合計                 480,401            350,005
          b)手数料収益

          事務管理手数料                              34,113            37,710
                                        5,378            5,909
          その他の手数料
          手数料収益合計                              39,491            43,619
         (注1)   2019年4月1日から、AASB第16号               リース   の適用により、リース負債に係る利息を計上している。

          2020年3月期において、利息収益は、主に低金利及び規制当局が実施した自動車融資業界の調査の結果

         計上された引当金により、減少した。
          2020年3月期において、              実効金利法を用いて認識される                手数料収益は、ポートフォリオの規模の拡大に
         より、増加した。
          2020年     3月期    において、      実効金利法を用いて認識される                手数料費用は、ポートフォリオの規模の拡大に
         より、増加した。
          2020年3月期において、利息費用及び類似費用合計は減少した。これは、主に2020年3月期において利
         息費用及びデリバティブの公正価値利益により相殺される外貨建債務の換算による純損失が減少したこと
         によるものである。          グループ     会社  は、金利リスク及び外国為替リスク管理プログラムの一環として、デリ
         バティブ契約を継続して利用している。
          2020年3月期において、手数料収益は、主にポートフォリオの規模の拡大に基づくアカウントの事務管
         理手数料収益の増額により、増加した。
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                                                            有価証券報告書
      (d)減価償却費、一括償却費及び償却費
                                    3月31日に終了した12ヶ月間

                                     2019  年       2020  年
                                       (単位:千豪ドル)
         有形固定資産減価償却費及び一括償却費
           使用権資産      (注  1)
                                          -        6,553
           賃借物件造作費                              432         1,445
           社屋及び機器                             1,838          2,183
                                        1,781          1,995
           車両
           有形固定資産一括償却費                               -        1,966
         減価償却費及び一括償却費合計
                                        4,051         14,142
         償却費
           コンピューター・ソフトウェアの償却費                            12,193          13,969
                                       12,193          13,969
         償却費合計
         減価償却費、一括償却費及び償却費合計                              16,244          28,111
         (注1)   2019年4月1日から、AASB第16号               リース   の適用により、使用権資産に係る減価償却費を計上している。

      (e)金融資産の減損

          グループ会社の貸倒水準は、主として、不履行契約の総数及び1件当たりの損失の2つの要因の影響を
         受ける。グループ会社は、予想損失を補填するため、貸倒損失引当金を計上している。次の表は、グルー
         プ会社の貸倒損失の実績に関する情報を示すものである。
                                      3月31日現在

                                  2019  年        2020  年
                                    (単位:千豪ドル)
         a)貸付金等の信用減損引当金
         期首残高                           144,582          124,000
         会計方針の変更                           (24,120)              -
         2018  年 4月1日現在の残高(修正再表示
                                    120,462          124,000
         後)
         貸倒償却額                           (57,809)          (77,847)
                                     61,347          212,997
         減損損失引当金繰入額
         期末残高                           124,000          259,150
                                      3月31日現在

                                  2019  年         2020  年
                                    (単位:千豪ドル)
         b)信用減損損失
         償却債権取立益                           (16,341)           (15,870)
                                     61,347          212,997
         減損損失引当金繰入額
         減損損失     合計                       45,006          197,127
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                                      3月31日現在
                                  2019  年         2020  年
                                    (単位:千豪ドル)
         c)オペレーティング・リース取引に供
         される車両の信用以外の減損損失
         期首残高                            23,418           39,880
                                     16,462           27,370
         減損損失引当金繰入額/(戻入額)
         期末残高                            39,880           67,250
          2018年4月1日からAASB第9号「金融商品」を適用したことにより、会計方針が変更され、財務書

         類の計上額が修正された。
          AASB第9号の適用により、2019年3月期において、貸付金等の期首引当金残高を24.1百万豪ドル減
         額する一時的な調整が行われた。この調整は、TFAの改正後の減損方法を反映している。
          グループ会社は、AASB第9号の対象である2種類の金融資産を保有している。
         ・ 一般的な減損モデルの対象である個人向け及び法人向け融資債権
         ・ 単純化した減損モデルの対象であるフリート向け融資債権
          2020年3月31日に終了した年度における減損損失引当金繰入額は、COVID-19のパンデミックの影響
         により増加した。
          現金及び現金同等物もAASB第9号の減損要件の対象であるが、識別された減損損失は軽微であっ
         た。
      (f)キャッシュ・フロー

                                       3月31日に終了した12ヶ月間

                                        2019  年        2020  年
                                         (単位:千豪ドル)
         営業活動によるキャッシュ・フロー
           融資及びその他の営業活動による
                                        (1,870,623)          (1,427,580)
           正味キャッシュ・アウトフロー
           利息受取額                               977,251          946,221
           短期支払リース料                                  -        (997)
           リース料受取額                               358,461          391,487
           利息支払額                              (447,702)          (426,300)
                                          (62,531)          (41,390)
           法人税支払額
         営業活動による正味キャッシュ・アウトフロー
                                        (1,045,144)           (558,559)
         投資活動による正味キャッシュ・アウトフロー                                (25,964)          (43,163)
                                         1,205,087          1,123,095
         財務活動による正味キャッシュ・インフロー
         現金及び現金同等物の純増加額                                133,979          521,373
          営業活動、投資活動及び財務活動によるキャッシュ・フローは、主として、資産の増加を支えるために

         利用されている。
          グループ会社は、国内資本市場及び国際資本市場の利用並びにコマーシャル・ペーパーの発行に加えて
         営業活動及び財務活動により得た現金が、将来の資金需要を満たすのに十分な流動性をもたらすと考えて
         いる。
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      (g)親会社の財務情報
          財政状態計算書
                                  個別              個別

                              2019  年3月31日現在            2020  年3月31日現在
                                (千豪ドル)              (千豪ドル)
       資産
        現金及び現金同等物                            1,416,603              1,937,976
        貸付金等                           17,076,012              17,502,873
        オペレーティング・リース
                                    1,414,487              1,567,432
        取引に供される車両
        デリバティブ金融商品                             343,139             1,562,206
        関連会社に対する投資                              4,284              4,284
        無形固定資産                              30,333              41,426
        有形固定資産                              13,046              23,849
        使用権資産                                -           42,067
                                     908,852             1,385,201
        その他の資産
       資産合計                             21,206,756              24,067,314
       負債

        銀行及びその他の金融機関に対する債務                            1,834,625              1,533,155
        社債及びコマーシャル・ペーパー                           13,106,166              16,136,283
        関連当事者に対する負債                            4,102,375              3,827,271
        デリバティブ金融商品                             143,422              211,415
        繰延税金負債                              5,622             12,577
        その他の負債                             443,261              611,642
                                      80,830              89,262
        契約負債
        リース負債                                -           45,087
       負債合計                             19,716,301              22,466,692
       純資産                             1,490,455              1,600,622
       株主持分

        払込資本                             120,000              120,000
                                    1,370,455              1,480,622
        利益剰余金
       株主持分合計                             1,490,455              1,600,622
          2020年3月31日現在、流動資産及び流動負債はそれぞれ10,416百万豪ドル及び9,141百万豪ドル

         (2019年:それぞれ8,947百万豪ドル及び8,998百万豪ドル)であった。
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          包括利益計算書
                                  個別              個別

      包括利益計算書
                               2019  年 3月31日に          2020  年 3月31日に
      (2020年3月31日に終了した年度)
                                終了した年度              終了した年度
                                (千豪ドル)              (千豪ドル)
       利息収益
                                     799,433              758,588
       オペレーティング・リース取引に供される
                                     358,461              391,487
       車両から生じる受取リース料
                                      39,491              43,475
       手数料収益
       金融収益及び類似収益
                                    1,197,385              1,193,550
       利息費用及び類似費用                              (612,687)              (434,974)

       オペレーティング・リース取引に供される
                                    (290,696)              (324,018)
       車両に係る減価償却費
       金融費用及び類似費用
                                    (903,383)              (758,992)
       純金融収益                              294,002              434,558

       その他の収益                              195,484              169,740

       純営業利益                              489,486              604,298

       信用減損損失                              (45,006)             (189,127)

       信用以外の減損損失                              (16,462)              (27,370)
       従業員給付費用                              (133,803)              (164,036)
       減価償却費、償却費及び減損費用                              (16,244)              (28,111)
       IT 及び通信費                             (19,460)              (30,840)
       販売及びマーケティング費用                              (11,429)              (11,967)
       設備費                               (9,347)              (3,634)
                                     (24,822)              (4,446)
       その他の費用
       税引前利益                              212,913              144,767

                                     (59,567)              (34,600)

       法人税
                                     153,346              110,167

       税引後利益
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     (2)生産、受注及び販売の状況
        「(1) 業績等の概要」を参照のこと。
     (3)財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

      (a)デリバティブ及びヘッジ活動
          連結企業体の活動は、様々な財務リスク、すなわち市場リスク(外国為替リスク及び金利リスクを含
         む。)、信用リスク、流動性リスク並びに残存価格リスクにさらされている。連結企業体の全般的なリス
         ク管理プログラムは、金融市場及び中古車市場の予測が不可能であることを重視しており、連結企業体の
         財務実績に対して生じ得る悪影響を管理することを目指している。連結企業体は、投機目的で、デリバ
         ティブ金融商品を含む金融商品に関する契約締結は行っておらず、取引も行っていない。デリバティブ金
         融商品は連結企業体の外国為替リスク及び金利リスクを管理するために利用されている。連結企業体の残
         存価格リスクは、主としてオペレーティング・リース中の債権及び                                   保証将来価値が付された貸付金から生
         じるものである。
          リスク   管理は、各種の委員会及び部門により、企業の全社的リスクマネジメント体制に従い、                                             経営陣の
         上層部   が承認した      規程  に基づいて行われる。
       ( ⅰ )資産及び負債委員会

          資産及び負債委員会は、連結                企業体   の金利   リスク   及び流動性リスクを積極的に且つ協同して管理及び監
         視する目的で会合を開く。
          連結企業体の        財務部門は、       財務リスクを特定し、評価し、またヘッジする。                         財務部門は、連結企業体             の
         外国為替     リスク、金利リスク、流動性リスク並びに銀行及びその他の金融仲介機関の信用リスクの管理の
         ための連結企業体の方針を実行する。
       ( ⅱ )コンプライアンス委員会

          コンプライアンス委員会は、事業に適用されるすべての法令及び行動基準を                                        連結企業体が遵守するよう
         に管理するために、コンプライアンス体制を構築し、公表し、管理し、企業のオーストラリア・クレジッ
         ト・ライセンス及びオーストラリア・金融サービス・ライセンスを管理する責任を負っている。
       ( ⅲ )外国為替リスク

          連結企業体は、収益資産を維持することを目的として、起債による資金調達を行うために国際資本市場
         における活動を行っている。取引は外貨建てで行われる場合があるため、連結企業体は各種通貨のエクス
         ポージャーから生じる外国為替リスクを負うことになる。
          外国為替リスクは、連結企業体の機能通貨(すなわち、豪ドル)以外の通貨建てで認識された資産及び
         負債、並びに外国における営業への純投資から生じる。かかるリスクは、借入金の満期を分析することに
         より評価される。
          経営陣は、連結企業体がその機能通貨に対する外国為替リスクを管理することを求める方針を設定して
         いる。連結企業体は、起債時に外国為替リスクを経済的に100%ヘッジすることを求められる。連結企業
         体は、外国為替リスクに対するエクスポージャーをヘッジするために、以下の商品を含むデリバティブ金
         融商品を利用している。
          ・外貨建てのコマーシャル・ペーパーの発行及び関連事業体からの貸付により生じる外国為替リスクを
            ヘッジするための、先物外国為替契約
          ・外貨建てのミディアム・ターム・ノート、銀行からの貸付及び米国のコマーシャル・ペーパーに伴う
            外国為替リスク及び金利リスクを管理するための、クロス・カレンシー・スワップ
          2020年3月31日に終了した報告期間において、                         外国為替リスクに対する連結企業体の                    重大なエクスポー
         ジャーは存在しない。かかる状況は、2019年3月31日に終了した報告期間と比較して変化はない。
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       ( ⅳ )キャッシュ・フロー金利リスク及び公正価値金利リスク
          キャッシュ・フロー金利リスクとは、市場金利の変動により                                金融商品の将来の         キャッシュ・フローが増
         減するリスクである。公正価値金利リスクとは、市場金利の変動により                                     金融商品の価値が上下            するリスク
         である。連結企業体は、変動金利及び                    固定金利の両方によって資金の借入及び                     貸付  を行うため、市場金利
         水準の変動による影響を受ける。連結企業体は、キャッシュ・フロー金利リスク及び                                            公正価値     金利リスク
         に 対する   エクスポージャーを経済的にヘッジするために、以下の商品を含むデリバティブ金融商品を利用
         している。
          ・連結企業体の        収益資産から生じる金利リスクを管理するための、固定-変動                                金利スワップ。かかる金
            利スワップは、貸付金等の金利を固定から変動に変更する経済効果を持つ。
          ・連結企業体の機能通貨建ての固定利付ミディアム・ターム・ノート及び銀行からの貸付から生じる金
            利リスクを管理するための、固定-変動金利スワップ。かかる金利スワップは、借入金の金利を固定
            から変動に変更する経済効果を持つ。
          ・外貨建てのミディアム・ターム・ノート、変動金利の米国のコマーシャル・ペーパー及び銀行からの
            貸付に伴う外国為替リスク並びに金利リスクを管理するための、クロス・カレンシー・スワップ。か
            かるクロス・カレンシー・スワップは、借入金の金利を外貨建て固定から機能通貨建て変動に変更す
            る経済効果を持つ。
          金利スワップにおいては、連結企業体は、相手方との間で、契約上の固定金利と合意された想定元本額
         を用いて計算される変動金利額との差額を、一定の間隔で(主として四半期ごとに)交換する旨を合意し
         ている。クロス・カレンシー・スワップにおいては、連結企業体は、相手方との間で、外貨建て元本額及
         び固定金利額の合計額と、機能通貨建て元本額及び合意された機能通貨建て元本額を用いて計算される変
         動金利額の合計額を、一定の間隔で交換する旨を合意している。
          連結企業体は、その達成のために必要に応じて金利スワップ又はクロス・カレンシー・スワップを利用
         して、負債に対するエクスポージャーのほとんどをその機能通貨建て変動金利に維持するという方針を
         とっている。
          以下の表は、報告期間末現在におけるグループ会社の金利リスクに対するエクスポージャーの詳細を示
         すものである。
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          2019  年連結         変動金利        固定金利         無利息         合計
                               (単位:千豪ドル)
      オペレーティング・リース
                          -     1,454,367            -    1,454,367
      債権
      金融資産

      現金及び現金同等物                1,416,603             -        -    1,416,603
      貸付金等                4,475,417        12,724,595            -    17,200,012
      金利スワップ                11,070,000        (11,070,000)             -        -
      その他の資産                  16,900           -     39,832        56,732
      金融資産合計                16,978,920         3,108,962         39,832      20,127,714
      金融負債

      銀行及び    その他   の金融機関         5,084,879             -        -    5,084,879
      コマーシャル・ペーパー                4,329,317             -        -    4,329,317
      ミディアム・ターム・
                       829,090        7,947,759            -    8,776,849
       ノート
      クロス・カレンシー・
                      3,520,046        (3,520,046)            -        -
       スワップ
      金利スワップ                4,351,900        (4,351,900)            -        -
                        25,000           -     418,261        443,261
      その他の負債
      金融負債合計                18,140,232           75,813       418,261       18,634,306
                      (1,161,312)         3,033,149        (378,429)        1,493,408

      正味金融資産/(負債)
          2020  年連結         変動金利        固定金利         無利息         合計

                               (単位:千豪ドル)
      オペレーティング・リース
                          -     1,634,682            -    1,634,682
      債権
      金融資産

      現金及び現金同等物                1,937,976             -        -    1,937,976
      貸付金等                4,870,214        13,424,261            -    18,294,475
      金利スワップ                10,980,000        (10,980,000)             -        -
                          -         -     36,907        36,907
      その他の資産
      金融資産合計                17,788,190         4,078,943         36,907      21,904,040
      金融負債

      銀行及び    その他   の金融機関         4,575,501             -        -    4,575,501
      コマーシャル・ペーパー                4,221,561             -        -    4,221,561
      ミディアム・ターム・
                       624,702       11,290,020            -    11,914,722
       ノート
      クロス・カレンシー・
                      6,120,840        (6,120,840)            -        -
       スワップ
      金利スワップ                4,323,496        (4,323,496)            -        -
      その他の負債                 235,400            -     370,231        605,631
                          -      45,087          -      45,087
      リース負債
      金融負債合計                20,101,500          890,771        370,231       21,362,502
                      (2,313,310)         3,188,172        (333,324)         541,538

      正味金融資産/(負債)
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       ( ⅴ )信用リスク
          連結   企業体   の財務部門は、        スタンダード・アンド・プアーズの格付又はそれに相当する格付等の外部格
         付 の利用、取引先の多様化、取引先の財政状態の監視及びすべてのデリバティブの取引先とのマスター・
         ネッティング契約の締結を通じて信用リスクを管理している。
          以下の表は、財務資金調達活動に関連する連結企業体の金融市場預金及びデリバティブの割合を、スタ
         ンダード・アンド・プアーズの格付に基づいて示したものである。
                            連結

           格付            2019  年       2020  年
                          ( 単位:%)
           AA-                 8         13
           A+                 2         5
           A                 90         80
                            -         2
           A-
                           100         100
          グループ会社は現在、その取引先のいずれについても債務不履行が発生するとは考えておらず、2020年

         3月31日現在、債務不履行に関する引当金は設定していない。2020年3月31日に終了した12ヶ月間におい
         て、グループ会社の取引先による債務不履行は発生していない。
      (b)流動性及び資金源

          グループ会社は、通常の業務の過程において、収益資産の水準を支えるために多くの資金を必要として
         いる。収益資産の流動化により得られる資金及び営業活動により得られる現金に加えて、資本市場におけ
         る起債により資金調達をする又はその他の資金調達源を有するグループ会社の能力が非常に重要である。
       ( ⅰ )コマーシャル・ペーパー

          コマーシャル・ペーパーの発行は、短期の資金需要を満たすために利用される。
          TFAにより発行された国内のコマーシャル・ペーパーは、2020年3月31日に終了した年度において約
         659百万豪ドルから1,043百万豪ドルまでであり、その平均発行残高は約863百万豪ドルであった。
          TFAにより発行されたユーロ・コマーシャル・ペーパーは、2020年3月31日に終了した年度において
         約860百万豪ドル相当から約2,703百万豪ドル相当であり、平均発行残高は約1,727百万豪ドル相当であっ
         た。
          TFAにより発行された米国のコマーシャル・ペーパーは、2020年3月31日に終了した年度において約
         1,343百万豪ドル相当から約1,948百万豪ドル相当であり、平均発行残高は約1,631百万豪ドル相当であっ
         た。
       ( ⅱ )ミディアム・ターム・ノート

          長期の資金需要は、とりわけ、オーストラリアの資本市場及び国際資本市場の双方で各種の債券を発行
         することによって満たされている。国内及びユーロのミディアム・ターム・ノート(以下「MTN」とい
         う。)は、2020年3月期以前の事業年度においてTFAに重要な資金源を提供してきた。2020年3月31日
         に終了した年度において、TFAは国内ミディアム・ターム・ノート400百万豪ドル及び約3,777百万豪ド
         ルに相当するユーロMTNを発行し、そのすべての当初満期が1ヶ月以上であった。
          2020年3月31日に終了した年度について、TFAは、11,980百万豪ドルに相当する額の発行済MTNを
         有し、そのうち約7,031百万豪ドルに相当する額が外貨建てであった。2020年3月31日現在の発行済のす
         べてのMTNの当初期間は、2年~5年であった。
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          TFAは、MTNの利用を継続することを予想している。TFAがオーストラリアの資本市場及び国際
         資本市場においてMTNを発行するためのプログラムは、かかる資金源を継続的に利用していくことがで
         きるよう随時拡大又は更新される可能性がある。さらに、TFAはオーストラリアの資本市場及び国際資
         本市場において、MTNプログラムによらない社債を発行する可能性がある。
       ( ⅲ )補完流動性及びその他の資金調達源

          2019年11月8日に、TFA及びトヨタのその他の関連会社は、364日クレジット契約に従って364日間の
         シンジケート銀行与信枠50億米ドル、3年クレジット契約に従って3年間のシンジケート銀行与信枠50億
         米ドル、及び5年クレジット契約に従って5年間のシンジケート銀行与信枠50億米ドルを締結した。引出
         能力は、ネガティブプレッジ条項、クロスデフォルト条項並びに資産の連結、統合及び売却の制限を含む
         この性質の取引において慣習となっている条項及び条件による。364日クレジット契約、3年クレジット
         契約及び5年クレジット契約は、一般事業目的で利用可能であり、2020年3月31日現在、当該与信枠から
         引き出された金額はなかった。364日クレジット契約、3年クレジット契約及び5年クレジット契約は、
         それぞれ2018年11月9日付であるが、2019年11月8日に終了した。
          流動性を補強するために、TFAは当座貸越、コミットされたバンキング・ファシリティ及び非コミッ
         トの市場資金調達用ファシリティを内容とする銀行与信枠を設定しており、その合計は2020年3月31日現
         在、1,255百万豪ドルであった。2020年3月31日に終了した年度において、これらの与信枠に基づく総借
         入額の平均は0百万豪ドルであった。
          2020年3月31日に終了した年度より前の年度においてTFAが締結した銀行とのバイラテラル・ローン
         から得られた資金に加え、2020年3月31日に終了した年度においてTFAは、豪ドル建てによる銀行との
         バイラテラル・ローン(総額985百万豪ドル)を締結した。これらの銀行とのバイラテラル・ローンの当
         初期間は、1年から2年である。
          TFAはまた、アメリカ合衆国、カリフォルニア州で設立されたトヨタ・モーター・クレジット・コー
         ポレーション(以下「TMCC」という。)からの10億米ドルのリボルビング与信枠を有している。TM
         CCは、TFSの100%子会社であるカリフォルニア州法人、トヨタ                                    ファイナンシャル          サービシズ      イン
         ターナショナル         コーポレーションに100%保有されている。2020年3月31日に終了した年度において、こ
         の与信枠の下の平均残高は、およそ0百万米ドルであった。
          TFAは、2つのオーストラリア国内証券化プログラムを有している。各プログラムの下で、指定最高
         総額を上限とする自動車融資債権を特定目的証券化信託へ売却することができる。TFAは、各信託に対
         して部分的に劣後の資金提供を行っている。各信託の勘定は、TFAの連結財務書類に含まれている。
          各プログラムの詳細は以下のとおりである。
                                          2020  年3月31日

                  上限
                ( 単位:百万                TFAによる          現在の残高
          日付      豪ドル)      コミットメント         メザニン債(注)         ( 単位:百万     豪ドル)
         2009  年11月        3,400      非コミット            25 %        1,581.26
         2012  年3月        2,400      非コミット            15 %        1,461.09
       (注)  TFAによる劣後の資金提供
       ( ⅳ )信用格付

          無担保借入のコスト及び利用可能性は、信用格付の影響を受ける。格付が低い場合には、一般的に借入
         コストが上昇し、資本市場からの資金調達が制限される。信用格付は、証券の買入れ、売却又は保有を奨
         励するものではなく、いつでも格付を付与した格付機関により見直し又は取消しをされる可能性がある。
         各格付機関は異なるリスク評価基準を使用している可能性があり、したがって格付は格付機関ごとに別々
         に評価されなければならない。
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      (c)契約上の債務及びクレジット関連の債務
          グループ     会社は契約並びにクレジット関連の金融商品及び債務に基づき、将来的に支払を行うべき一定
         の債務を負っている。2020年3月31日現在における契約上の債務及びクレジット関連の債務の総額は以下
         のとおりである。
                            下記の期間中に支払われる債務

                            12 ヶ月以下          12 ヶ月超
                              (単位:百万豪ドル)
          契約上の債務:
          賃借不動産      (注  1)
                                  -           -
                               8,231.4          12,480.4
          債務合計
          合計                     8,231.4          12,480.4
         (注1)   2019年4月1日から、グループ会社は、賃借不動産に係る使用権資産を計上している。

          TFAは、トヨタ           モーター     コーポレーション          オーストラリア         リミテッドのGST(物品サービス

         税)グループ(以下「GSTグループ」という。)の一員として、GSTグループが支払義務を負う物品
         サービス税の全額に関して連帯して責任を負う。GSTグループは、2020年3月31日現在、57.9百万豪ド
         ルの物品サービス税(純額)の支払義務を負っている(2019年においては50.4百万豪ドル)。
          TFA   は、共通の親会社を持つ他のオーストラリア法人と共同して、2003年4月1日からTMCAを代
         表会社とする連結納税制度を実施した。連結納税制度の下では、メンバーである会社間で法人税分担契約
         が締結されない限り、連結納税会社は、連帯して連結納税グループの法人税納税義務を負う。法人税分担
         契約は締結済である。
      (d)重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

          グループ会社の連結財務書類は、AASBにより公表されたAASに従って作成されており、IASB
         により公表されたIFRSにも準拠している。この連結財務書類の作成にあたって採用している重要な会
         計方針は「      連結財務書類に対する注記              」に記載しているとおりである。
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     4   【経営上の重要な契約等】
     (1)クレジット・サポート・アグリーメント
        TFSのクレジット・サポート・アグリーメント及びトヨタ自動車のクレジット・サポート・アグリーメ
       ントの定義及び内容については、「第二部 提出会社の保証会社等の情報」を参照のこと。
        2001年3月30日付で、TFAとTFSはクレジット・サポート・フィー・アグリーメント(以下「クレ
       ジット・サポート・フィー・アグリーメント」という。)を締結した。クレジット・サポート・フィー・ア
       グリーメントは、TFSのクレジット・サポート・アグリーメントの利益を享受するボンド、ディベン
       チャー、ノート及びその他の投資有価証券並びにコマーシャル・ペーパーの加重平均残高の一定割合に相当
       する金額を手数料として、TFAがTFSに対し支払うべき旨を規定している。
     (2)リース資産

        グループ会社は、ニュー・サウス・ウェールズ州セント・レオナルドの本社(ニュー・サウス・ウェール
       ズ州の地方支社を含む。)、ニュー・サウス・ウェールズ州ノース・ライドのナショナル・カスタマー・ソ
       リューションズ・センター及び全国債権回収センター、ニュー・サウス・ウェールズ州シドニー・オリン
       ピック・パークのナショナル・フリート・セールス、ビクトリア州スコアーズビーの業務集中センター、並
       びにビクトリア州メルボルン、サウス・オーストラリア州アデレード、西オーストラリア州パース、クイー
       ンズランド州ブリスベン及びタウンズビルの各地方支社に関して商業事務所の賃貸借契約を締結した。これ
       らの新貸借契約は、コマーシャル・ベースでTFAと関連のない企業体と締結している(コマーシャル・
       ベースでTMCAからリースを受けているメルボルン、タウンズビル及びシドニー・オリンピック・パーク
       の社屋を除く。)。
     (3)税金に関する契約

        本「(3)税金に関する契約」の記載における「グループ」とは、所得税連結グルーピング契約及びGS
       Tグルーピング契約をいう。
        TFAは下記の課税に関する契約を締結した。
        ・租税負担証書(以下「TCD」という。)
        ・分割納税証書(以下「TSD」という。)
        ・GSTグルーピング契約
        TCD及びTSDは、TMCA、TFA(すべて適格な一流企業である。)並びにその子会社のメンバー
       であるSCTプロプライアタリー                  リミテッド、AAAF、サザンクロス・トヨタ2009-1トラスト及びキン
       グ・コアラ      TFA    2012-1トラストの間で締結された法人税に関する契約である。2019年3月31日に終了し
       た年度において、トヨタ             テクニカル      センター     アジア    パシフィック        オーストラリア         プロプライアタリー
       リミテッドは、オーストラリア企業としての登録を抹消(終了)され、その登録抹消以降、法人税に係るグ
       ループのメンバーではなくなった。
        これらの契約の主な目的は、グループによる連結納税申告が行われる年度におけるグループの法人税債務
       の管理、計算、割当て、資金調達及び支払を定型化することである。これらの契約により、各グループ・メ
       ンバーの単体としての債務の金額に基づき、各グループ・メンバーに法人税債務が効率的に配分される。
        TMCAは、グループの代表会社として、オーストラリア税務庁に対して、定められた時期に定められた
       方法で法人税の支払を行う義務を負っている。TMCAは、各グループ・メンバーがTMCAに必要な情報
       を提供し、グループの法人税債務のうちそれぞれの負担金額を支払うことを条件として、TMCAがグルー
       プの法人税債務を履行できなかった場合に発生する債務について各メンバーに対して補償を行う。
        TFAが法人税に係る連結グループのメンバーである限り、TFAはグループの法人税債務に関して連帯
       して責任を負う。法人税に係る連結グループは、2003年4月1日付で設立された。この期間以前、TFAは
       TFAの法人税債務に関してのみ責任を負う。TFAの責任は、TSDによる連結グループの範囲において
       相当程度限定されている。TSDは、TFAのグループの法人税債務に対するエクスポージャーを、TFA
       がグループのメンバーでなければ支払うこととなったであろう法人税債務の額に大幅に限定している。さら
       に、TCD及びTSDの当事者によって、当事者による不履行に関連してお互いに対して提供される補償が
       ある。
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        GSTグルーピング契約に基づき、TMCAによってグループの物品サービス税及び高級車税の申告が行
       われる。TMCAがオーストラリア税務庁に対してグループの債務を履行できなかった場合、物品サービス
       税及び高級車税に関する法律に基づき、TFAはグループの物品サービス税及び高級車税に関して連帯して
       責任を負う。GSTグループのメンバーは、上述の法人税に係るグループ(各終了日まではGSTグループ
       の2つの終了トラストのメンバーを含む。)と同じであるが、トヨタ                                      テクニカル       センター     アジア    パシ
       フィック     プロプライアタリー           リミテッドはGSTグループのメンバーではない。
     (4)代理契約

        TFA及び一定の他の発行者の500億ユーロ                        ユーロ・ミディアム・ターム・ノート・プログラムに基づき
       発行される社債は、発行者としてのTFA及び発行代理人兼主支払代理人兼計算代理人としてのザ・バン
       ク・オブ・ニューヨークの間の2019年9月13日付代理契約(以下「代理契約」という。)の利益を享受す
       る。
        本書提出日現在、発行代理人兼主支払代理人の名称及び所定の事務所は、以下のとおりである。
         発行代理人兼主支払代理人
          ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン
          (The      Bank   of  New  York   Mellon)
          ロンドン E14 5AL ワン・カナダ・スクエア
           (One   Canada    Square,     London    E14  5AL)
     (5)証券化プログラム

        TFAの各証券化プログラムに関する一連の書類がある。証券化プログラムの詳細については、「3 経
       営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (3) 財政状態、経営成績及び
       キャッシュ・フローの状況の分析 (b)流動性及び資金源(ⅲ)補完流動性及びその他の資金調達源」を
       参照のこと。
        他に重要な契約は存在しない。

     5   【研究開発活動】

        該当事項なし。
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     第4     【設備の状況】
     1   【設備投資等の概要】

        グループ会社は、提供しようとするサービス及び一連の商品と同レベルの情報システムの構築に注力して
       いる。そこで、グループ会社のシステム開発のために数々の施策が講じられた。2020年3月期におけるシス
       テム構築作業への投資は、25.1百万豪ドルであった。
     2   【主要な設備の状況】

        グループ会社の本社の所在地は、オーストラリアのニュー・サウス・ウェールズ州セント・レオナルドで
       ある。
        さらに、以下の場所に販売及びサービスを提供する地方支社を有している。
        ・ニュー・サウス・ウェールズ州セント・レオナルド
        ・ニュー・サウス・ウェールズ州ノース・ライド
        ・ニュー・サウス・ウェールズ州シドニー・オリンピック・パーク
        ・ビクトリア州ポート・メルボルン
        ・ビクトリア州スコアーズビー
        ・クイーンズランド州ミルトン
        ・クイーンズランド州タウンズビル
        ・サウス・オーストラリア州アデレード空港
        ・ウェスタン・オーストラリア州スビアコ
        ・ビクトリア州エセンドン・フィールズ
        ・クイーンズランド州エイト・マイル・プレインズ
        すべての社屋は、リースに基づいて占有されている。ビクトリア州ポート・メルボルン、クイーンズラン
       ド州タウンズビル及びニュー・サウス・ウェールズ州シドニー・オリンピック・パークの社屋は、コマー
       シャル・ベースでTMCAからリースされている。
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        以下の表は、2020年3月31日現在におけるグループ会社の主要な設備の帳簿価額の純額及び2020年3月31
       日現在のこれらの設備に配属されているグループ会社の従業員の概数を示したものである(従業員の概数に
       は、病気、出張その他の理由により不在であった従業員は含まれていない。)。
                                       2020  年3月31日

                                        現在における
                                        リース資産の          2020  年3月31日
                                       帳簿価額の純額           現在における
          設備の所在地                主な施設の内容            ( 単位:千豪ドル)            従業員数
     ニュー・サウス・ウェールズ州                  ・本社                  2,098            481
     セント・レオナルド                  ・地方支社
     ビクトリア州                  ・地方支社                   33           68

     ポート・メルボルン                  ・法人向けサービス・
                         センター
     クイーンズランド州                  ・地方支社                    -          38

     ミルトン
     サウス・オーストラリア州                  ・地方支社                  1,378             22

     アデレード空港
     ウェスタン・オーストラリア州                  ・地方支社                    -          30

     スビアコ
     クイーンズランド州                  ・地方支社                    -           5

     エイト・マイル・プレインズ
     ビクトリア州スコアーズビー                  ・業務集中センター                  9,614            323

     ニュー・サウス・ウェールズ州                  ・フリート営業及び業務                   50           67

     シドニー・オリンピック・パーク                  ・地方支社
     ビクトリア州                  ・AAAF                   232            14

     エセンドン・フィールズ
     ニュー・サウス・ウェールズ州                  ・閉鎖                    -           -

     ノース・ライド
     クイーンズランド州                  ・閉鎖                    -           -

     タウンズビル
     3   【設備の新設、除却等の計画】

        グループ会社は、重要な設備の新設又は除去の計画を有していない。しかしながら、通常の業務におい
       て、適切と考えられる範囲内で一定の社屋(設備)のリースが終了し、更新され、又は事務所が移転される
       可能性がある。
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     第5     【提出会社の状況】
     1   【株式等の状況】

     (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
            授権株数(株)               発行済株式総数(株)                  未発行株式数(株)

            120,000,000                 120,000,000                    -
        ②【発行済株式】

        記名・無記名の別及び                             上場金融商品取引所名又は

                      種類     発行数(株)                           内容
         額面・無額面の別                           登録認可金融商品取引業協会名
                     全額払込済
         記名式無額面株式                   120,000,000               なし           普通株式
                     普通株式
             計          -     120,000,000                -            -
     (2)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項なし。
     (3)【発行済株式総数及び資本金の推移】

         最近5事業年度における発行済株式総数及び資本金の額に変更はない。
     (4)【所有者別状況】

         「 (5)大株主       の状況」を参照のこと。
     (5)【大株主の状況】

                                              (2020年3月31日現在)
                                               発行済株式総数に対
                                       所有株式数
          氏名又は名称                住  所                     する所有株式数の割
                                        (株)
                                               合(  % )
                     名古屋市西区
       トヨタファイナンシャル
                     牛島町   6 番 1 号          120,000,000             100
       サービス株式会社
                     名古屋ルーセントタワー
             計               -          120,000,000             100
     2   【配当政策】

        TFAは、公式の配当政策を有していない。TFAの定款により、オーストラリア法に従い、また株式に
       付随する特別の権利又は制限に従うことを条件として、TFAの取締役会は、株主が配当金の支払を宣言
       し、又は決定するように株主に対して提言することが認められている。
        2019年3月期において、2019年3月期の留保利益から、42.04百万豪ドルの最終配当が宣言され、支払われ
       た。2020年3月期において、配当は宣言されなかった。
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     3   【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)【コーポレート・ガバナンスの状況】
        TFAの全発行済株式は、TFSにより直接所有されている。TFAの議決権はすべてTFSによって保
       有されている。TFSは、トヨタ自動車の100%子会社である統括会社である。
        TFAの主なコーポレート・ガバナンスの状況は、以下のとおりである。
      (a)取締役会

       ( ⅰ )職務と責任
          TFAの取締役会は、短期的及び長期的なTFAの業績について、株主すなわちTFSに対して責任を
         負っている。取締役会の中心的な職務は、株主その他の利害関係人の利益を高め、TFA及びその子会社
         の適正な運営を確保することである。
          取締役会は、TFAのコーポレート・ガバナンスについて責任を負っている。取締役会はTFAのため
         の戦略を構築し、戦略的目標を検討し、それらの目標に対する業績を監視する。コーポレート・ガバナン
         ス・プロセスの全般的な目的は、株主価値を向上させ、TFAの行為及び活動の思慮に基づく倫理的基盤
         を確立し、TFAが法律上及び規制上の義務を遵守することを確保することである。
          取締役会は、TFAの業績に貢献するため、関連するコーポレート・ガバナンスに係る最善の行動原則
         に従っている。
          取締役会は、2020年3月31日に終了した事業年度において四半期に1度、またその他必要に応じて開催
         され、合計5回の取締役会が開催された。2021年3月31日に終了する事業年度については、取締役会は四
         半期に1度の開催が予定されており、追加の取締役会が必要に応じて開催される予定である。
          取締役会の職務には、以下の事項が含まれる。
          ・全社的戦略、        年間予算及び財務計画を検討及び承認すること。
          ・組織の効率性並びにTFAの戦略目的及び戦略目標達成状況を監視監督すること。
          ・年次会計報告書の承認を含む財務実績の監視を行うこと。
          ・業務執行取締役及び経営陣の上層部の構成員を任命し、実績を評価すること。
          ・効率的な経営手法が実施されることを確保し、会社の重要な施策を承認すること。
          ・TFAの信用を高め、保護すること。
          ・TFAが直面している重大なリスクが特定され、適切且つ十分な制御、監視及び報告手段が実施され
            ることを確保すること。
          ・株主に対して報告を行うこと。
          TFAの日々の運営           並びに   企業戦略及び施策の実施は、取締役会により、                        業務執行取締役        、 取締役及び
         上級  幹部に対して委任されている。
       ( ⅱ )取締役会の構成

          各取締役は、TFA及びその事業にふさわしい関連技術、経験及び特性を有している。
          TFAの取締役に関する詳細は、「(2) 役員の状況(a)取締役」に記載されている。
          取締役会は、現在8名の取締役により構成されている。取締役のうち、2名が業務担当取締役である。
          TFAのすべての取締役は、株主によって選出され、株主は通常決議によってあらゆる取締役を解任す
         ることができる。
          取締役は、いつでも、一時的な欠員の補充又は取締役会の増員のために、随時適格者を取締役として任
         命することができるが、取締役の総数は常に、定められた員数の上限(10名)を超えてはならないものと
         する。
          取締役は、取締役としての資格要件を満たすために、TFAの株式を保有する必要はないものとする。
          会社法に基づき退任となる場合に加えて、取締役は、以下の場合、退任となる。
         (a)取締役が精神異常となった場合
         (b)取締役が取締役会から承認を得ることなく、取締役会を継続して6ヶ月間欠席した場合、又は
         (c)取締役が当該役職を辞任する旨の書面による通知がTFAに届いた場合
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       ( ⅲ )取締役の倫理基準
          すべてのTFAの取締役は、適切な倫理基準を守り、関連するすべての法律上の要件に従わなければな
         らない。
       ( ⅳ ) 利益相反     -取締役

          取締役は、TFAの業務について生じ得るすべての利益相反を明らかにする義務を負い、オーストラリ
         ア法上認められる場合を除き、これに関する審議又は議決に加わることができない。
      ( b ) 従業員

       ( ⅰ ) 職務行為規定
          TFAのすべての従業員は、職務行為規定(以下「本規定」という。)に従わなければならない。本規
         定に定められた行為基準に違反した場合、従業員は懲戒処分を受け(解雇処分となることがある。)、事
         情によっては訴訟を提起されることがある。
          本規定は、適切な統一性及び専門性の基準を反映するよう必要に応じて検討され、改定される。
          本規定により従業員に課される主な義務は、以下のとおりである。
          TFAの従業員は、すべての適用ある規則、規制及び法令を遵守しなければならない。
          TFAの従業員は、すべてのTFAの方針(随時行われる改定、修正又は変更を含む。)に従わなけれ
         ばならない。
          TFAの従業員がTFAの方針に従わない場合、解雇処分を含む懲戒処分を受ける。
          従業員は、TFAの事業、顧客又は従業員に関連するすべての情報及び資料について、厳重に秘密を保
         持しなければならない。したがって、従業員は、TFAとの雇用契約の条件として、雇用中又は雇用終了
         後にTFA以外のいかなる者のためにもいかなる秘密情報も使用しないことに同意しなければならない。
          従業員は、常に誠実で正直に、客観性を持って勤勉にその職務及び責任を遂行しなければならない。
          従業員は、TFAの利益に反する可能性がある活動に従事又は関与してはならない。従業員は、以下の
         いずれかに該当するTFA以外の事業又は勤務に従事又は関与してはならない。
          ・TFAにおける従業員としての業務の遂行に悪影響を及ぼすか、その他支障をきたすもの。
          ・従業員の判断に影響を及ぼし、その結果従業員がTFAの最も利益になる方法での行為ができない可
            能性があるもの。
          ・従業員が、会社その他の団体の代理人としてTFAとの金融取引にかかわるもの。
          すべての従業員は、雇用された州において有効な労働安全衛生法に従わなければならない。また、従業
         員は、TFA労働安全衛生規定に従わなければならない。
      (c)リスク管理

          TFAのリスク管理機能は、下記に示すTFAの部門において実行されている。
       ( ⅰ )リスク管理
          リスク管理部門は、TFAの業務リスク、信用リスク及びコンプライアンス・リスクの管理を担当して
         いる。リスク管理部門の役割は、TFAの事業が確実に、企業の目的に適った堅実なリスク戦略を有し、
         十分  に文書化された強固な方針及び手続を用いる優秀な販売員によりかかる戦略が適用されるようにする
         ことである。業務リスクには、業務継続計画及びテスト過程とそのテスト結果が含まれる。
       ( ⅱ )残存価格委員会

          残存価     格 委員会は、成功事例並びに中古車市場の動態、経済状況、政府の政策/規制、金融市場及び
         リース   /将来価額保証付き資産の状況といった重要な可変情報に基づく資産の残存価                                        格 の測定及び評価に
         取り組んでいる。同委員会は、残存価                    格 資産に影響を及ぼす可能性のあるすべての事項及び連結企業体に
         対する潜在的な残存価           格 リスクを軽減するようなすべての事項について報告を行う。
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       ( ⅲ )財務
          財務部門の役割は、TFAの有する売買による市場リスク及びそれ以外の市場リスク並びに流動性                                                    リス
         ク を管理することである。このリスクはTFSにより明記されたガイドラインに従い管理される。これら
         のガイドラインは、内部的に承認された方針及び手続の変更に伴って改定され、毎月資産及び負債委員会
         に報告される。
       ( ⅳ )価格決定委員会

          価格   決定  委員会は、ボリューム、利率要件、金利の変更及び競争環境を前提として、新規取引の利幅を
         積極的に評価するため、毎月開催される。
       ( ⅴ )法務

          法務部門はTFAの法的リスク及び規制リスク(連邦課税関連のものを除く。)を管理する。
          法務部門の役割は、以下のとおりである。
          ・TFAが      常に  適用あるすべての法令及び行動基準(連邦課税関連のものを除く。)に従っていること
           を確認すること。
          ・事業に対する法的アドバイス及び法律相談を提供すること。
       ( ⅵ )租税グループ

          財務管理部門内の租税グループがTFAの連邦課税遵守を管理している。
          租税グループの役割は、以下のとおりである。
          ・確実にTFAが適用ある連邦課税関連のすべての法令に常に従うようにすること。
          ・事業に対して連邦課税に関する税務アドバイスを提供すること。
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     (2)【役員の状況】
      (a)取締役
          次の表は、本書の提出日現在におけるTFAの取締役に関する情報を示すものである。
         ※男性取締役の数:7、女性取締役の数:1(女性取締役の割合:12.5%)
         氏 名         就 任 日          役 職        生年月日          略  歴

      エバン・チロヤニス           2020  年 7 月 1 日    業務執行取締役         1966  年3月18日       TFAの業務執行取締
                 ( 業務執行取締役)                           役
                 2017  年11月2日
                 ( 取締役)
      嘉手納士郎           2019  年2月1日        取締役         1968  年9月19日       TFAの業務執行副社
                                            長
      ブレントン・イア           2014  年4月30日        取締役         1959  年12月5日       TFNZの業務執行取
      ン・ナイト                                      締役
      ガイ・マリー・マッ           2016  年10月1日        取締役         1961  年12月20日
      クグラス
      森 哲夫           2016  年7月11日        取締役         1968  年11月18日       TMCAの上級取締役
                                            兼財務役
      マシュー・ジョン・           2017  年11月2日        取締役         1961  年4月25日       TMCAの社長兼主席
      カラホー                                      業務執行役員
      スコット・マイケ           2020  年4月1日        取締役         1972  年5月4日       レクサス・オーストラ
      ル・トンプソン                                      リアの副社長兼チー
                                            フ・エグゼクティブ
                                            TMCAの製品及び企

                                            業管理担当副社長
      マーク・スティーブ           2018  年9月1日        取締役         1961  年1月2日       TMCCの取締役、社
      ン・テンプリン                                      長兼主席業務執行役員
                                            TFSICの取締役、

                                            社長兼最高業務責任者
                                            TFSの取締役兼グ

                                            ループ最高業務責任者
          いずれの取締役もTFAの株式を保有していない。

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      (b)主要な経営陣の報酬
          TFAが主要な経営陣に対して支払い、AIFRSに従って2019年3月31日及び2020年3月31日に終了
         した12ヶ月間に係るTFAの決算書に開示された報酬は、以下のとおりである。
                        2019  年3月31日に          2020  年3月31日に

                        終了した12ヶ月間            終了した12ヶ月間
                              (単位:豪ドル)
        報酬
        短期従業員給付、退職給
        付、その他の長期給付及
                            2,402,000            3,183,110
        び解雇給付
                            2,402,000            3,183,110
          AIFRSに従って2019年3月31日及び2020年3月31日に終了した12ヶ月間に係るTFAの決算書に開

         示されたとおり、TFAの主要な経営陣に対して貸付は行われなかった。
     (3)【監査の状況】

      (a)内部監査部門
          TFAの内部監査部門の役割は以下のとおりである。
          ・ リスク管理、統制及びガバナンスの手続の実効性を評価し、改善していくにあたって、経営陣及び取
           締役会をサポートすること。
          ・組織が業務リスク、金融リスク、システムリスク及び規制リスクを管理する助けとなるよう内部統制
           の改善を評価し、促進すること。
          ・トヨタ自動車の方針に沿って、合衆国企業改革法に基づく年次テストプログラムを、独立監査人と協
           力して実施すること。
          内部監査部門は、内部監査人協会及びその他の職能団体の会員である、資格を有する監査人のチームに
         より構成される。内部監査部門長は、監査委員会の監督下にあり、運営上はTFAの上級幹部チームのメ
         ンバーである法務部長及び秘書役の監督下にある。
          内部監査人は、監査委員会並びにTFSの地域監査及び国際監査により承認された年次内部監査計画に
         基づきグループ会社全体の監査を実施する。
          監査報告書は少なくとも四半期に1度開催される監査委員会により審査される。内部監査部門は問題解
         決を監視し、監査の問題を監査委員会に報告する。
          内部監査部門は、「(b)独立監査人」に記載されている独立監査人に対して、独立監査人の要求に応
         じて支援を行う可能性がある。
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      (b)独立監査人
          当年度中に、グループ会社の監査人、その関連会社及び非関連監査法人により提供されたサービスに対
         して以下の報酬が支払われた又は支払われる見込みである。
                                                連結

                                       2019  年3月31日に        2020  年3月31日に
                                        終了した年度           終了した年度
                                         (豪ドル)           (豪ドル)
        プライスウォーターハウスクーパース(オーストラリア)
                                             579,732           652,908
        財務報告書の監査又はレビュー
                                             264,635           382,055
        その他の監査関連業務
                                             339,961           291,244
        その他の保証業務
        監査及びその他の保証業務の合計                                    1,184,328           1,326,207
                                             33,828           19,642

        税務
                                            1,218,156           1,345,849
        報酬合計
        プライスウォーターハウスクーパース(オーストラリ

        ア)の関連会社(プライスウォーターハウスクーパース
        の海外事務所を含む。)
                                             134,218           123,838
        その他の保証業務
         グループ会社の財務書類は、独立監査人であるオーストラリアにおけるプライスウォーターハウスクー

       パース(ABN         52  780  433  757)(以下「PwCオーストラリア」という。)による監査を受けている。監
       査サービスの他、PwCオーストラリアはTFAに対し、その他の保証業務、アドバイザリー・サービス及
       び税務に関するサービスを提供している。
        PwCオーストラリアがTFAに提供したサービスに対する報酬は、PwCオーストラリアとTFAの経
       営陣との合意により決定される。
        国際的なトヨタグループ及びプライスウォーターハウスクーパースの事務所の国際的ネットワークはそれ
       ぞれ、確実にPwCオーストラリアがTFAに提供するサービス及びPwCオーストラリアの関連業務が独
       立要件に違反しないようにするための内部手続を有している。PwCオーストラリアがTFAに提供する
       サービス及びPwCオーストラリアの関連業務は、すべてこれらの内部手続に従っている。グループ会社
       は、独立要件に違反した事実は認識していない。
        2020年3月31日に終了した12ヶ月間においてTFAに提供されたサービスに関するPwCオーストラリア
       及びその関連事業者(海外のプライスウォーターハウスクーパースの事務所を含む。)に対する報酬は、グ
       ループ会社の当該12ヶ月間に係る連結財務書類に対する注記及び本体に記載されており、上記の表はその抜
       粋である。
        2020年3月31日に終了した年度におけるグループ会社の財務書類の監査に関与した                                            PwCオーストラリア
       のパートナーの詳細は以下のとおりである。
         ジョー・シーラン   監査エンゲージメント・パートナー
         PwCオーストラリアは、独立監査人として38年間務めている。
        TFAは、TFAの親会社の独立監査人との整合性を図るため、PwCオーストラリアを独立監査人とし
       て選任している。
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     (4)【役員の報酬等】
        TFAの取締役はトヨタ自動車、TFS、TMCC、TMCA、TFNZ又はTFAの上級幹部であり、
       TFAの取締役としての別途の報酬は受取っていない。TFAには、報酬を受け取っている非業務担当取締
       役が1名いる。
     (5)【株式の保有状況】

        該当事項なし。
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     第6     【経理の状況】
       本書記載のグループ会社の2020年及び2019年3月31日に終了した事業年度の連結財務書類は、オーストラリア

      会計基準審議会(AASB)により公表されたオーストラリア会計基準(AAS)に従って作成されており、国
      際会計基準審議会(IASB)により公表された国際財務報告基準(IFRS)にも準拠している。
       本書記載のグループ会社の連結財務書類は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38
      年大蔵省令第59号-以下「財務諸表等規則」という。)第131条第1項の適用を受けている。
       グループ会社が連結財務書類の作成にあたって採用した会計原則、会計手続及び表示方法と、日本において一
      般に公正妥当と認められている会計原則、会計手続及び表示方法との間の主な相違点に関しては、「4 オース
      トラリアと日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違」に説明されている。
       本書記載の連結財務書類は、独立監査人であるオーストラリア連邦のプライスウォーターハウスクーパースの
      会計監査を受けている。プライスウォーターハウスクーパースは外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律
      第103号)第1条の3第7項に規定される外国監査法人等をいう。)であり、本有価証券報告書に金融商品取引
      法第193条の2第1項第1号に規定される監査証明に相当すると認められる証明に係る独立監査人の監査報告書
      を添付している。
       本書記載の連結財務書類の原文(英文)は、TFAがオーストラリア証券投資委員会に提出したものと同一で
      あり、独立監査人であるオーストラリア連邦のプライスウォーターハウスクーパースの監査報告書の原文(英
      文)は本書記載の連結財務書類に添付された独立監査人の監査報告書と実質的に同一である。
       連結財務書類の日本文及び独立監査人の監査報告書の日本文は、原文を翻訳したものである。
       グループ会社の原文の連結財務書類は、豪ドルで表示されている。本書記載の財務書類において「円」で表示
      されている金額はすべて、財務諸表等規則第134条の規定に基づき、2020年6月8日現在の株式会社三菱UFJ
      銀行が発表した対顧客電信売買相場の仲値、1豪ドル=76.45円の為替レートで換算されている。金額は百万円
      単位(単位金額未満は四捨五入)で表示されている。日本円で表示されている金額は四捨五入されているため、
      合計は一致しない場合がある。
       連結財務書類の円換算額並びに「2 主な資産・負債及び収支の内容」、「3 その他」及び「4 オースト
      ラリアと日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違」に関する記載は、当該事項における原文の財務書類
      への参照部分を除き、原文のTFAの連結財務書類には含まれておらず、独立監査人による会計監査の対象にも
      なっていない。
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     1  【財務書類】
      (1)  連結包括利益計算書

                                       3月31日に終了した事業年度

                                      2019年             2020年
                              注記
                                  千豪ドル       百万円      千豪ドル       百万円
     利息収益                          3a    799,433       61,117      765,942       58,556
     オペレーティング・リース取引に供される車両から
                                   358,461       27,404      391,487       29,929
     生じる受取リース料
                                    39,491       3,019      43,619       3,335
     手数料収益                          3b
     金融収益及び類似収益
                                  1,197,385        91,540     1,201,048        91,820
     利息費用及び類似費用                          3a    (480,401)       (36,727)      (350,005)       (26,758)
     オペレーティング・リース取引に供される車両に係
                                   (290,696)       (22,224)      (324,018)       (24,771)
                               8b
     る減価償却費
     金融費用及び類似費用                              (771,097)       (58,950)      (674,023)       (51,529)
     純金融収益
                                   426,288       32,590      527,025       40,291
                                    45,353       3,467      46,770       3,576
     その他の収益                          ▶
     純営業利益
                                   471,641       36,057      573,795       43,867
     信用  減損  損失                      9b    (45,006)       (3,441)     (197,127)       (15,070)
     信用以外の減損損失                          9c    (16,462)       (1,259)      (27,370)       (2,092)
     従業員給付費用                              (133,803)       (10,229)      (164,036)       (12,541)
     減価償却費、一括償却費及び償却費                          5    (16,244)       (1,242)      (28,111)       (2,149)
     IT及び通信費                              (19,460)       (1,488)      (30,840)       (2,358)
     販売及びマーケティング費用                              (11,429)        (874)     (11,967)        (915)
     設備費                               (9,347)       (715)     (3,634)       (278)
     その他の費用                              (24,823)       (1,898)      (32,568)       (2,490)
                                    8,459       647     11,153        853
     持分法による関連会社の純利益に対する持分                          25
     税引前利益
                                   203,526       15,560      89,295       6,827
                                   (59,567)       (4,554)      (24,955)       (1,908)
     法人税                          6
     トヨタ    ファイナンス       オーストラリア        リミテッド
                                   143,959       11,006      64,340       4,919
     の株主に帰属する利益
     その他の包括利益
     将来、損益に組み替えられる可能性のある項目
                                    1,535       117     1,667       127
     外国  事業における外貨換算差額                        15
     トヨタ    ファイナンス       オーストラリア        リミテッド
                                   145,494       11,123      66,007       5,046
     の株主に帰属する包括利益合計
     上記の連結包括利益計算書は、添付の注記と併せて読まれるべきである。

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      (2)  連結財政状態計算書
                                   201  9 年3月31日現在           2020年   3 月 31 日現在

                              注記
                                  千豪ドル       百万円      千豪ドル       百万円
     資産
      現金及び現金同等物                        21   1,416,603       108,299     1,937,976       148,158
      貸付金等                        8a   17,076,012       1,305,461      18,035,325       1,378,801
      オペレーティング・リース取引に供される車両                        8b   1,414,487       108,138     1,567,432       119,830
      デリバティブ金融商品                        17    277,777       21,236     1,462,371       111,798
      持分法による投資                        25     77,325       5,911      90,145       6,892
      無形固定資産                        28     30,333       2,319      41,426       3,167
      有形固定資産                        26     13,046        997     23,849       1,823
      使用権資産                        27        ―      ―    42,067       3,216
                                   56,732       4,337      36,907       2,822
      その他の資産                        23
     資産合計                            20,362,315       1,556,699      23,237,498       1,776,507
     負債
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                        10   5,084,879       388,739     4,575,501       349,797
      社債及びコマーシャル・ペーパー                        1 1  13,106,166       1,001,966      16,136,283       1,233,619
      デリバティブ金融商品                        17    143,422       10,965      211,415       16,163
      繰延税金負債                        29     5,622       430     10,177        778
      その他の負債                        24a     443,261       33,887      605,631       46,300
      契約負債                        24b     80,830       6,179      89,262       6,824
                                      ―      ―    45,087       3,447
      リース負債                        27
     負債合計                            18,864,180       1,442,167      21,673,356       1,656,928
     純資産                             1,498,135       114,532     1,564,142       119,579
     株主持分
      払込資本                        14    120,000       9,174     120,000       9,174
      準備金                        15     6,809       521     8,476       648
                                  1,371,326       104,838     1,435,666       109,757
      利益剰余金                        16
     株主持分合計
                                  1,498,135       114,532     1,564,142       119,579
     上記の連結財政状態計算書は、添付の注記と併せて読まれるべきである。

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      (3)  連結株主持分変動計算書
                                  トヨタ    ファイナンス       オーストラリア        リミテッド

                                           の株主帰属分
                                                      株主持分
                                  払込資本       準備金     利益剰余金
                                                       合計
                               注記
                                  千豪ドル      千豪ドル      千豪ドル      千豪ドル
     2018年4月1日現在残高                              120,000       5,274    1,252,520      1,377,794
                                      ―      ―    16,884      16,884
     会計方針の変更
     2018  年4月1日現在の株主持分合計(修正再表示後)                            120,000       5,274    1,269,404      1,394,678
     当期利益
                                      ―      ―   143,959      143,959
                                      ―    1,535         ―    1,535
     その他の包括利益
     当期包括利益合計                                 ―    1,535     143,959      145,494
     株主との資本取引:
                                      ―      ―   (42,037)      (42,037)
      配当金支払額                         16
     201  9 年 3 月 31 日現在残高                        120,000       6,809    1,371,326      1,498,135
     2019年4月1日現在残高                              120,000       6,809    1,371,326      1,498,135

     当期利益                                 ―      ―    64,340      64,340
                                      ―    1,667         ―    1,667
     その他の包括利益
     当期包括利益合計                                 ―    1,667      64,340      66,007
     20 20 年 3 月 31 日現在残高
                                   120,000       8,476    1,435,666      1,564,142
     上記の連結株主持分変動計算書は、添付の注記と併せて読まれるべきである。

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      (3)  連結株主持分変動計算書(続き)
                                  トヨタ    ファイナンス       オーストラリア        リミテッド

                                           の株主帰属分
                                                      株主持分
                                  払込資本       準備金     利益剰余金
                                                       合計
                               注記
                                   百万円      百万円      百万円      百万円
     2018年4月1日現在残高                               9,174       403     95,755      105,332
                                      ―      ―    1,291      1,291
     会計方針の変更
     2018  年4月1日現在の株主持分合計(修正再表示後)                             9,174       403     97,046      106,623
     当期利益
                                      ―      ―    11,006      11,006
                                      ―     117       ―     117
     その他の包括利益
     当期包括利益合計                                 ―     117     11,006      11,123
     株主との資本取引:
                                      ―      ―    (3,214)      (3,214)
      配当金支払額                         16
     201  9 年 3 月 31 日現在残高                         9,174       521    104,838      114,532
     2019年4月1日現在残高                               9,174       521    104,838      114,532

     当期利益                                 ―      ―    4,919      4,919
                                      ―     127       ―     127
     その他の包括利益
     当期包括利益合計                                 ―     127     4,919      5,046
     20 20 年 3 月 31 日現在残高
                                    9,174       648    109,757      119,579
     上記の連結株主持分変動計算書は、添付の注記と併せて読まれるべきである。

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      (4)  連結キャッシュ・フロー計算書
                                       3月31日に終了した事業年度

                                      201  9 年           20 20 年
                                  千豪ドル       百万円      千豪ドル       百万円
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      融資及びその他の営業活動による正味キャッ
                                 (1,870,623)       (143,009)     (1,427,580)       (109,138)
      シュ・アウトフロー
      利息受取額                             977,251       74,711      946,221       72,339
      短期  支払リース料                              ―      ―     (997)       (76)
      リース料受取額                             358,461       27,404      391,487       29,929
      利息支払額                            (447,702)       (34,227)      (426,300)       (32,591)
                                   (62,531)       (4,780)      (41,390)       (3,164)
      法人税支払額
     営業活動による正味キャッシュ・アウトフロー                            (1,045,144)        (79,901)      (558,559)       (42,702)
     投資活動によるキャッシュ・フロー

      無形固定資産に係る支払                             (17,270)       (1,320)      (25,062)       (1,916)
      有形固定資産に係る支払                             (13,085)       (1,000)      (21,503)       (1,644)
                                    4,391       336     3,402       260
      有形固定資産の売却による収入
     投資活動による正味キャッシュ・アウトフロー                              (25,964)       (1,985)      (43,163)       (3,300)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      借入による収入                           16,724,397       1,278,580      16,101,255       1,230,941
      借入の返済                           (15,477,273)       (1,183,238)      (14,974,107)       (1,144,770)
      元本に係る支払リース料                                ―      ―    (4,053)       (310)
                                   (42,037)       (3,214)         ―      ―
      親会社への配当金支払額
     財務活動による正味キャッシュ・インフロー                             1,205,087        92,129     1,123,095        85,861
     現金及び現金同等物の純増加額
                                   133,979       10,243      521,373       39,859
                                  1,282,624        98,057     1,416,603       108,299
     現金及び現金同等物の期首残高
     現金及び現金同等物の期末残高
                                  1,416,603       108,299     1,937,976       148,158
     上記の連結キャッシュ・フロー計算書は、添付の注記と併せて読まれるべきである。

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      (5)  連結財務書類に対する注記
      作成基準

       本セクションでは、財務書類及び勘定科目に対する注記に関連するトヨタ                                      ファイナンス       オーストラリア         リ

      ミテッド(以下「当社」という。)の重要な会計方針を記載している。会計方針が特定の注記に関連する場合、
      適用される方針は関連する注記に含まれている。本セクションでは新会計基準、修正及び解釈指針並びにこれら
      が当事業年度又はその後の事業年度に適用されるかどうかについても記載している。
      1 企業情報

        当財務書類は、親会社であるトヨタ                   ファイナンス       オーストラリア         リミテッド及びトヨタ            ファイナンス

       オーストラリア         リミテッドが当事業年度末現在又は当事業年度中に支配する会社で構成されるグループ会社
       (以下総称して「グループ会社」という。)の連結財務書類を対象とする。
        当社はオーストラリアにおいて設立され、所在する株式有限責任会社である。当社の登記上の本社所在地

       は、2065ニュー・サウス・ウェールズ州、セント・レオナルド、パシフィック・ハイウェイ207、レベル9で
       ある。
        グループ会社の主要活動の内容は2ページ(訳者注:原文のページ)の取締役報告書に含まれるが、当該報

       告書は当財務書類の一部ではない。
        当財務書類は、2020年6月5日に取締役により発行を承認された。当社は財務書類を修正及び再発行する権

       限を有する。
      2 重要な会計方針の要約

        当財務書類の作成において適用された主要な会計方針は以下のとおりである。これらの方針は、別途記載の

       ない限り、すべての表示期間について継続して適用されている。当事業年度における表示の変更に合わせて比
       較情報が適宜修正再表示されている。当財務書類は、トヨタ                                ファイナンス       オーストラリア         リミテッド及び
       その被支配会社で構成されるグループ会社の財務書類である。
        (a)  作成基準

         一般目的の当財務書類は、オーストラリア会計基準審議会により公表されたオーストラリア会計基準及び

        解釈指針並びに2001年会社法に準拠して作成されている。財務書類作成目的上、トヨタ                                             ファイナンス       オー
        ストラリア      リミテッドは、営利目的の事業体である。
        IFRSへの準拠

         トヨタ    ファイナンス       オーストラリア         リミテッド及びその被支配会社の連結財務書類は、国際会計基準

        審議会(以下「IASB」という。)が公表した国際財務報告基準(以下「IFRS」という。)にも準拠してい
        る。
        取得原価主義

         当財務書類は、取得原価主義に基づいて作成されているが、金融資産及び負債(デリバティブ)について

        は損益を通じた公正価値での再評価による修正が入っている。
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        (b)  連結の原則
        (ⅰ)   子会社

         当連結財務書類は、トヨタ              ファイナンス       オーストラリア         リミテッド(以下「当社」又は「親会社」と

        いう。)の2020年3月31日現在のすべての子会社の資産及び負債並びに同日に終了した事業年度のすべての
        子会社の経営成績を含んでいる。当財務書類において、トヨタ                                 ファイナンス       オーストラリア         リミテッド
        及びその被支配会社を併せてグループ会社と総称する。
         子会社とは、当社が支配しているすべての会社(組成された事業体を含む)である。当社が、会社への関

        与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有している場合で、その会社の活動を指
        図するパワーを通じてこれらのリターンに影響を与える能力を有している場合には、当社はその会社を支配
        している。子会社は支配権がグループ会社に移転された日をもって完全に連結され、支配権が消滅した日を
        もって連結から除外される。
         当社は、企業結合の会計処理として取得法を利用している。

         グループ会社間取引、残高及びグループ会社間取引に係る未実現利益は連結上消去される。未実現損失も

        移転された資産の減損を示す証拠がない限り消去される。子会社の会計方針は、親会社で適用されている方
        針と一致させるために適宜変更されている。
        (ⅱ)   関連会社

         関連会社とは、当社が重要な影響力を及ぼすが支配権を持たないすべての会社であり、通常は議決権付株

        式の20%から50%を所有している。関連会社に対する投資は、連結財務書類において当初は取得原価で認識
        され、その後持分法を用いて会計処理される。
         取得後の関連会社の損益に対する当社の持分は損益として認識され、取得後の準備金の変動に対する持分

        はその他の包括利益で認識される。取得後の変動累計額は、投資の帳簿価額に対して調整が行われる。関連
        会社からの未収配当金は、連結財務書類において投資の帳簿価額に対する減少として認識されている。
         関連会社に対する当社の損失持分が、その他の無担保長期債権を含め、その所有持分に等しいか超過して

        いる場合、グループ会社は関連会社の代わりに債務を引き受けたか弁済を行った場合を除き、それ以上の損
        失を認識することはない。
         当社と関連会社との間の取引に係る未実現利益は、関連会社に対するグループ会社の持分の範囲で消去さ

        れる。未実現損失も移転された資産の減損を示す証拠がない限り消去される。関連会社の会計方針は、グ
        ループ会社で適用されている方針と一致させるために適宜変更されている。
        (c)  外貨換算

        (ⅰ)   機能通貨及び表示通貨

         各グループ会社の財務書類に含まれている項目は、当該会社が営業活動を行っている主要な経済環境にお

        ける通貨(以下「機能通貨」という。)で測定されている。当連結財務書類は、当社の機能通貨かつ表示通
        貨であるオーストラリア・ドルで表示されている。
         連結に際し、外国企業への純投資の機能通貨から表示通貨への換算により生じる外貨換算差額は、その他

        の包括利益に認識される。
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        (ⅱ)   取引及び残高
         外貨建取引は、取引日現在の為替レートで機能通貨に換算されている。当該取引の決済並びに外貨建の貨

        幣性資産及び負債の期末レートでの換算により生じる為替差損益は、損益として認識される。
         借入金に関連する為替差損益は、金融費用及び類似費用として損益計算書に表示される。その他の為替差

        損益はすべて、純額ベースで、その他の収益又はその他の費用として損益計算書に表示される。
        (d)  端数調整

         当社は、財務書類における金額の端数調整に関してASIC規則2016/191で言及されている種類に属する。当

        財務書類における金額は、当該規則に従い、千豪ドル単位で、又は特定の場合においては豪ドル単位で端数
        調整されている。
        (e)  新・改訂会計基準及び解釈指針

         当報告期間において新基準及び改訂基準が発効し、当社は、会計方針の変更及び遡及調整を行う必要があ

        るとともに、AASB第16号「リース」の適用開始による累積的影響を適用開始日に認識した。リース基準及び
        新しい会計方針の適用による影響は注記38に開示されている。
        (f)  コロナウイルス(COVID-19)パンデミック

         COVID-19パンデミックにより、連結財務書類の作成における見積りの不確実性が高まっている。見積りの

        不確実性は、以下に関連している。
        ・COVID-19の感染拡大が続いているため世界の資本市場は混乱しボラティリティが上昇している。これによ

         り当社の資本コストが増加し、また当社の資本市場へのアクセス能力が悪影響を受ける可能性がある。
        ・COVID-19の感染拡大が続くことで景気が減速又は後退する(これは車両の需要や当社の融資・保険商品の

         需要に悪影響を及ぼし、当社の延滞、信用損失及びディーラーの債務不履行を増大させる可能性があ
         る)、当社の融資対象である車両のサプライチェーンに混乱を引き起こす、あるいは他の予測不能な事象
         が発生する可能性があり、各事象とも、当社の事業、経営成績又は財政状態に悪影響を及ぼす可能性があ
         る。
        ・スタンダード・アンド・プアーズは、トヨタ自動車株式会社及びその子会社の格付をA+(見通しはネガ

         ティブ)に、短期格付をA-1+(見通しはネガティブ)に引き下げた。ムーディーズは、長期格付をA1と
         し、短期格付をプライム-1(見通しはネガティブ)とした。こうした格付の変更は、COVID-19のパンデ
         ミックによる影響が世界的に拡大していることを反映している。
         グループ会社の連結財務書類に含まれる会計上の見積りは、2020年3月31日現在において取締役が状況を

        鑑み合理的と考える将来の事象に関する予想や仮定を反映した経済状況の予測に基づいたものである。この
        予測の作成には、相当程度の判断を伴う。また、基礎となる仮定は、グループ会社の統制が及ばないことの
        多い不確実性による影響を受ける。従って、予想した事象が予想通りに発生しないことも多く、このため実
        際の経済状況は予測とは異なったものとなる可能性が高く、当該差異による影響が連結財務書類に含まれる
        会計上の見積りに重要な影響を及ぼす可能性がある。
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         これらの予測及び関連する不確実性の影響を受ける重要な会計上の見積りは、予想信用損失(以下
        「ECL」という。)の計算に関係している。COVID-19パンデミックによる会計上の見積りへの影響について
        は、注記9及び注記20bに記載されている。財務書類の利用者は、上記の内在する不確実性に照らして、こ
        れらの開示を慎重に検討する必要がある。
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      当期の経営成績
       本セクションは、以下を含む連結包括利益計算書の各項目について詳細及び会計方針を記載する。

       ・利息収益及び利息費用

       ・組成された資産に係る手数料収益

       ・その他の収益

       ・減価償却費、一括償却費及び償却費

       ・法人税

       ・セグメント利益

      3 金融収益及び類似収益並びに金融費用及び類似費用

                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       (a)  利息収益及び利息費用
       利息収益
       利息収益                                   977,401           945,461
       実効金利法を用いて認識される手数料収益                                    66,710           69,096
                                          (244,678)           (248,615)
       実効金利法を用いて認識される手数料費用
       利息収益合計                                   799,433           765,942
       利息費用及び類似費用

       利息費用                                   421,378           369,968
       外貨建債務の換算による純損失                                   361,325          1,336,737
       損益を通じて公正価値で測定されるデリバティブ金融商品の
                                          (323,788)          (1,381,047)
       公正価値利益
       取引費用                                    21,486           23,203
                                             ―         1,144
       リース負債に係る利息
       利息費用及び類似費用合計                                   480,401           350,005
       (b)  組成された資産に係る手数料収益

       事務管理手数料                                    34,113           37,710
                                           5,378           5,909
       その他の手数料
       手数料収益合計                                    39,491           43,619
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        収益の認識
         収益は受取対価又は未収対価の公正価値で測定される。収益として開示される金額は、直接販売費用及び

        税金を控除したものである。
         グループ会社は、収益の金額が信頼性をもって測定でき、将来の経済的便益がグループ会社に流入する可

        能性が高く、かつ特定の基準が満たされた場合に収益を認識する。主要な事業活動に関する収益は以下のと
        おり認識される。
        (i)  ターム・ローン及びターム・パーチェス

         ターム・ローン及びターム・パーチェスから生じる受取利息は、実効金利法を用いて、契約の期間にわ

        たって認識される。ターム・ローン及びターム・パーチェスによる収益は、「利息収益」に含まれる。
        (ⅱ)   グループ会社が貸手である場合のリース資産

        (a)  ファイナンス・リース

         ファイナンス・リースによる受取利息は、実効金利法を用いて、契約の期間にわたって認識される。ファ

        イナンス・リースによる収益は、「利息収益」に含まれる。
        (b)  オペレーティング・リース

         オペレーティング・リースに係る受取リース料は、リースの有効期間にわたって規則的に認識される。オ

        ペレーティング・リースによる収益は、「オペレーティング・リース取引に供される車両から生じる受取
        リース料」に含まれる。当期において、オペレーティング・リースの平均リース期間は45ヶ月(2019年:
        43ヶ月)であった。
        (ⅲ)   手数料収益及び手数料費用

         手数料収益及び手数料費用は金融資産又は負債の実効金利において不可分であり、実効金利の計算に含め

        られている(注記3a)。
         事務管理手数料収益はサービス提供期間にわたって認識される一方で、その他の手数料は取引発生時点で

        認識される(注記3b)。
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      4 その他の収益
                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       リース資産及び固定資産の売却益純額
                                           15,246           16,112
       保険販売収益純額                                    16,882           15,797
       メンテナンス収益純額                                    11,664           13,449
                                           1,561           1,412
       その他
       その他の収益合計                                    45,353           46,770
        保険販売収益純額及びメンテナンス収益純額は、関連サービスの実施時に認識される。メンテナンス収益純

       額は、フリート契約に係るメンテナンスサービスの提供を手配することで受領した収益の純額であり、当該収
       益はサービス提供時に認識される。当社は代理人として行動するため、受領した収益を関連費用控除後の純額
       で連結包括利益計算書に表示している。サービス提供前に受領した収益は、サービスが提供される時点まで、
       契約負債として表示される。契約負債に関する詳細は注記24bに記載されている。
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      5 減価償却費、一括償却費及び償却費
                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       税引前利益には以下の特定の費用が含まれている:
       有形固定資産減価償却費
        使用権資産                                      ―         6,553
        賃借物件造作費                                    432          1,445
        社屋及び機器                                    1,838           2,183
        車両                                    1,781           1,995
                                             ―         1,966
       有形固定資産の一括償却費
       減価償却費及び一括償却費合計                                    4,051           14,142
       償却費

                                           12,193           13,969
        コンピュータ・ソフトウェアの償却費
       償却費合計                                    12,193           13,969
                                           16,244           28,111

       減価償却費、一括償却費及び償却費合計
        減価償却、一括償却及び償却される資産は、帳簿価額が回収不能となる可能性を示唆する事象又は状況変化

       がある際に、減損テストが実施される。減損損失は資産の帳簿価額が回収可能価額を超過する額について認識
       される。回収可能価額は、資産の公正価値から再売却費用を控除した価額又は使用価値のいずれか高い方の価
       額である。減損を評価する目的上、資産は、その他の資産グループからのキャッシュ・インフローからほとん
       ど無関係である個別に識別可能なキャッシュ・インフローのある最小のレベル(キャッシュ生成単位)でグ
       ループ化される。
        減価償却費、一括償却費及び償却費に関する詳細は、注記26から注記28を参照のこと。

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      6 法人税
        当期の法人税費用又は還付額は、当期の課税所得について各管轄区域での適用法人税率に基づき支払われる

       又は受け取る税金に、一時差異及び未使用の欠損金に起因する繰延税金資産及び負債の変動による調整を加え
       た金額である。
        繰延税金資産は、将来の課税所得により将来減算一時差異及び未使用の欠損金を利用できる可能性が高い場

       合にのみ、将来減算一時差異及び未使用の欠損金について認識される。
        親会社が一時差異の解消のタイミングを決定することができる状況で、その差異が近い将来、解消されない

       可能性が高い場合の被支配会社への投資の帳簿価額と税務基準額との間の一時差異について、繰延税金負債及
       び資産は認識されない。
                                             連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
      当期税金
                                          44,501           20,443
      繰延税金                                    14,634            4,555
                                            432           (43)
      過年度   ( 過大)/   過小  引当金
      継続事業に帰属する法人税                                    59,567           24,955
      法人税に含まれる繰延法人税の内訳:

      繰延税金資産の増加/(減少)                                    (2,828)            9,442
      繰延税金負債の増加                                    (19,042)           (13,997)
                                           7,236             ―
      株主持分に貸方計上される繰延税金資産の減少
                                          (14,634)            (4,555)
      推定未払税金に対する法人税の数値調整:

                                          203,526            89,295
      税引前の継続事業による利益
      推定未払税金-税率         30 %
                                          61,058           26,789
      課税所得の計算における控除不能(課税対象外)額の税効果:

      関連会社の純利益に対する持分                                    (2,538)           (3,346)
                                            615          1,555
      その他の項目
                                          59,135           24,998
                                            432           (43)

      過年度   ( 過大)/   過小  引当金
      継続事業に帰属する法人税                                    59,567           24,955
        当期の税金資産と税金負債を相殺する法的に強制力のある権利が存在し、かつ繰延税金残高が同一の税務当

       局に関連している場合に、繰延税金資産と繰延税金負債とは相殺される。グループ会社が相殺するための法的
       に強制力のある権利を有しており、純額ベースで決済するか、あるいは資産を実現し、同時に負債を返済する
       意思がある場合に、当期の税金資産と税金負債は相殺される。
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        当期税金及び繰延税金は、損益として認識される。ただし、その他の包括利益又は直接株主持分において認
       識される項目に関連する場合、税金もそれぞれ、その他の包括利益又は直接株主持分において認識される。
        連結納税制度

         当社及び当社が完全所有しているオーストラリアの被支配会社は、2003年4月1日より、共通支配下にあ

        るオーストラリアの他の法人企業と共に、連結納税制度を導入した。
         連結納税制度の適用に際し、連結納税グループ会社は、租税分担契約を締結した。これは、取締役の意見

        では、統括会社であるトヨタ               モーター     コーポレーション          オーストラリア         リミテッドによりデフォルトが
        生じた場合のグループ会社の法人税に関する連帯債務を限定するものである。
         この結果、当社は法人税の課税対象外となり、連結納税制度のもとでは、統括会社(トヨタ                                                モーター

        コーポレーション          オーストラリア         リミテッド)がデフォルトとなるか、その可能性が高くなった場合を除
        き、あるいは税額が連結納税制度導入前の課税所得に関連している場合を除き、当社の財務書類において当
        期税金残高を計上しないこととなった。
         また、グループ会社は、未払法人税に関してはグループ会社が統括会社を全額補償し、未収法人税に関し

        ては統括会社によって補償されるという条件で納税資金提供契約を締結した。拠出額は、グループ会社の財
        務書類で認識される金額を参照することにより算定される。
         納税資金提供契約に基づいた債権・債務は、各会計年度終了後に実行可能な限り早く発行される、統括会

        社からの拠出通知の受取をもって支払期限が到来する。また、統括会社は、分割払い法人税の支払義務の負
        担を軽減するために、中間拠出額の支払を求める場合もある。
         繰延税金残高は、UIG第1052号「連結納税会計」に従って、連結財務書類に認識される。統括会社との納

        税資金提供契約に基づく債権・債務の金額は、税金関連の債権・債務として契約条項に従って認識される。
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      7 セグメント利益
        経営陣は、戦略的意思決定を行うために利用される、取締役会がレビューした報告書に基づいて事業セグメ

       ントを決定している。経営陣は、営業活動を個人向け融資とフリート向け融資という2つの主要な事業グルー
       プに区分している。個人向け融資セグメントは個人及び企業顧客に対する貸付金及びリースから成り、自動車
       ディーラーに対する貸付金及び在庫融資枠から成る法人向け融資を含む。フリート向け融資セグメントは小規
       模企業並びに中規模・大規模の企業顧客及び政府機関のフリート顧客に対する貸付金及びリースから成る。当
       社の事業セグメントは、オーストラリアにおいて事業を行っている。
                                 2019  年3月31日に終了した事業年度

                         個人向け融資        フリート向け融資          非配賦項目          合計
       連結
                         ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)        (千豪ドル)         (千豪ドル)
       純金融収益(手数料収益を除く)
                           246,611         57,127         83,059        386,797
       手数料収益
        一定期間にわたって認識される
                            24,178         9,935           ―      34,113
        手数料収益
        一時点で認識される手数料収益                    4,686          692          ―       5,378
       その他の収益
        一時点で認識されるその他の収
                            16,654         13,216          237       30,107
        益
        リース資産及び固定資産の処分
                               ―      14,966          280       15,246
        に係る利益純額
       純営業収益                     292,129         95,936         83,576        471,641
       報告セグメント営業利益合計                     113,052         33,120           ―      146,171
                                 2020  年3月31日に終了した事業年度

                         個人向け融資        フリート向け融資          非配賦項目          合計
       連結
                         ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)        (千豪ドル)         (千豪ドル)
       純金融収益(手数料収益を除く)
                           265,382         60,962        157,062         483,406
       手数料収益
        一定期間にわたって認識される
                            26,487         11,223           ―      37,710
        手数料収益
        一時点で認識される手数料収益                    4,995          931         (17)        5,909
       その他の収益
        一時点で認識されるその他の収
                            12,084         14,956         3,618        30,658
        益
        リース資産及び固定資産の処分
                               ―      16,118           (6)       16,112
        に係る利益純額
       純営業収益                     308,948         104,190         160,657         573,795
       報告セグメント営業損失合計                     (23,542)         (20,595)            ―      (44,137)
                                  72/292







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                                                            有価証券報告書
                                    2019年3月31日現在
                         個人向け融資        フリート向け融資          非配賦資産          合計
       資産
                         ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)        (千豪ドル)         (千豪ドル)
       セグメント資産
                          15,304,832         3,185,666         1,871,817        20,362,315
                                    20 20 年 3 月 31 日現在

                         個人向け融資        フリート向け融資          非配賦資産          合計
       資産
                         ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)        (千豪ドル)         (千豪ドル)
       セグメント資産
                          16,023,783         3,578,974         3,634,741        23,237,498
        当社の負債は、一元化された財務機能で実施される負債による資金調達に主に関連している。

        グループ会社のセグメント営業利益から財務書類に表示されている親会社の株主に帰属するグループ会社の

       利益への調整は、以下のとおりである。
                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       報告セグメント営業(損失)/利益合計
                                          146,171           (44,137)
       持分法による投資の純利益に対する持分                                    8,459           11,153
       公正価値利益                                    1,360           99,239
                                           47,536           23,040
       その他の非配賦純収益
       税引前利益
                                          203,526            89,295
                                          (59,567)           (24,955)
       法人税
       トヨタ    ファイナンス       オーストラリア        リミテッドの株主に
                                          143,959            64,340
       帰属する利益
        事業セグメント報告は、事業における最高意思決定者に提供される内部報告に合致する方法で行われる。リ

       ソースの配分及び事業セグメントの業績評価に対する責任を有する最高意思決定者は取締役会とされている。
        2018年4月1日付で、資本管理は一元化された機能であるとして、資本に係る利益の事業セグメントへの配

       賦を中止することが決定された。
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      貸付
       本セクションでは、グループ会社の貸付資産に焦点を当てる。貸付金等及びこれらの金融資産に係る減損につ

      いて詳細が記載されている。
      8 金融資産

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在

                                 注記
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       ( a)  貸付金等
          在庫融資                               2,814,456           2,969,845
          ターム・ローン                               14,328,808           15,084,470
          ターム・パーチェス                                655,749           605,779
                                          749,856           914,450
          ファイナンス・リース
          貸付金等総額
                                         18,548,869           19,574,544
                                         (1,348,857)           (1,280,069)
          未稼得収益
          貸付金等純額      (未稼得    収益控除後     )
                                         17,200,012           18,294,475
                                          (124,000)           (259,150)
          貸付金等の減損引当金                       9a
          貸付金等純額                               17,076,012           18,035,325
          満期分析(未稼得収益控除後)

          流動
          12 ヶ月以内に期日が到来する貸付金等の純額                              6,732,816           7,388,465
          固定
                                         10,467,196           10,906,010
          12 ヶ月超に期日が到来する貸付金等の純額
                                         17,200,012           18,294,475
         車両のファイナンス・リースに係る最低受取リース料は以下のとおりである。

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在

                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
          ファイナンス・リースの将来の最低受取リース料
          1年以内                                 224,280           282,677
          1年超2年以内                                 196,862           241,169
          2年超3年以内                                 157,273           191,616
          3年超4年以内                                 111,226           135,294
          4年超5年以内                                 42,907           46,741
                                           17,308           16,953
          5年超
                                          749,856           914,450
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        エクスポージャーの集中
         グループ会社の貸付金等の大部分は、車両の購入のための資金提供、もしくは自動車ディーラー資産のた

        めの資金提供である。
                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在

                                 注記
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       (b)  オペレーティング・リース取引に供される車両
          取得原価                               2,192,013           2,435,076
          残価  減損損失引当金                     9c          (39,880)           (67,250)
                                          (737,646)           (800,394)
          減価償却累計額
          オペレーティング・リース取引に供される車
                                         1,414,487           1,567,432
          両の合計
          オペレーティング・リース取引の将来の最低

          受取リース料
          1年以内                                268,870           296,576
          1年超2年以内                                181,645           213,027
          2年超3年以内                                121,203           139,254
          3年超4年以内                                 56,929           68,100
          4年超5年以内                                 22,651           30,133
                                           11,178           16,626
          5年超
                                          662,476           763,716
          取得原価、減価償却累計額及び引当金の増減

          期首残高(残価控除後)                               1,253,579           1,414,487
          取得                                701,458           761,743
          処分                                (233,392)           (257,410)
          減価償却費                                (290,696)           (324,018)
                                          (16,462)           (27,370)
          減損損失
          期末残高(残価控除後)                               1,414,487           1,567,432
        認識及び認識の中止

         金融資産は、取引の決済日、すなわちグループ会社が取消不能な金融契約の当事者となる日に認識され

        る。損益を通じて公正価値で測定されないすべての金融資産について、金融資産は公正価値に取引費用を加
        えた価額で当初認識される。金融資産は、当該金融資産によるキャッシュ・フローを受取る権利が失効又は
        移転され、グループ会社が所有に伴うリスク及び便益の実質的にすべてを移転した時点で認識を中止する。
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        分類及び事後測定
        分類

         貸付金等は、以下の要因に基づき、償却原価に分類されている。

         ・契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払いのみ(以下「SPPI」という。)を表すキャッ

          シュ・フローが所定の日に生じる。
         ・契約上のキャッシュ・フローの回収を目的に資産を保有する事業モデルの中で保有されている。

         SPPI:この評価の目的上、「元本」は当初認識時の金融資産の公正価値として定義される。「利息」は、

        特定の期間における元本残高に関する貨幣の時間価値への対価、信用リスクへの対価、及びその他の基本的
        な融資のリスク及びコスト(流動性リスク及び管理コストなど)への対価、並びに利益マージンとして定義
        される。
         事業モデル:資産グループの事業モデルを決定する際にグループ会社が検討する要因には、当該資産の

        キャッシュ・フローの回収方法に関する過去の経験、資産のパフォーマンスの評価方法と経営幹部への報告
        方法、及びリスクの評価と管理の方法が含まれる。
         グループ会社は、金融資産を以下のカテゴリーに分類している。

        (ⅰ)   在庫融資

         グループ会社は自動車ディーラーに対し、ディーラー向けフロア・プラン融資契約を提供している。当該

        契約のもとでは、車両はグループ会社が所有しているが、寄託在庫としてディーラーの施設内で保管され
        る。在庫融資に係る未稼得収益はない。
         当該取引はグループ会社による車両の所有という法的形式を採っているものの、取引の実体はディーラー

        に対する担保付貸付である。従って、残高は財政状態計算書の「貸付金等」の一部として開示されている。
        (ⅱ)   ターム・ローン

         ターム・ローンは、融資契約であり、契約の条項により資産の所有に伴うリスク及び便益が実質的に顧客

        に移転されるような契約である。未稼得金融収益は、金融債権契約によって将来稼得する予定の金額であ
        る。
        (ⅲ)   グループ会社が貸手である場合のリース資産

        (a)  ターム・パーチェス

         ターム・パーチェスは、契約の条項により資産の所有に伴うリスク及び便益が実質的に顧客に移転される

        ようなリース契約である。未稼得金融収益は、ターム・パーチェス債権契約によって将来稼得する予定の金
        額である。
        (b)  ファイナンス・リース

         ファイナンス・リースは、リース契約の条項により資産の所有に伴うリスク及び便益が実質的に貸手から

        借手に移転されるようなリース契約である。未稼得金融収益は、金融債権契約によって将来稼得する予定の
        金額である。
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        (c)  オペレーティング・リース
         オペレーティング・リース取引に供される車両は金融資産に含まれる。これらは、リース契約の条項によ

        り資産の所有に伴うリスク及び便益が実質的に借手に移転されないリースである。
         オペレーティング・リース取引に供される車両には、リースが中止され、売却目的で保有されている車両

        の帳簿価額が2020年3月31日現在で17.7百万豪ドル(2019年:31.6百万豪ドル)含まれている。
         オペレーティング・リースのもとで保有されている資産は、リース期間にわたって見積残価まで規則的に

        減価償却される。減価償却費は金融費用及び類似費用に含まれる。
        事後測定

         貸付金等は、実効金利法を用いて償却原価で測定される。実効金利法による算定には、すべての手数料及

        び取引費用に加え、貸付金の契約条件が含まれる。
         個人向け又は法人向け金融債権は貸借対照表の貸付金等の一部を構成する。未稼得収益は契約の期間にわ

        たって実効金利法により会計処理される。
        条件変更

         グループ会社は、顧客への貸付金に係る契約上のキャッシュ・フローを再交渉するか、そうでなければ条

        件変更することがある。この場合、グループ会社は、特に以下の要因を考慮して、新しい条件が当初の条件
        と実質的に異なるかどうかを評価する。
         ・借手が財政的困難に陥っている場合、条件変更が単に契約上のキャッシュ・フローを借手が支払可能と

          考えられる金額にまで減額するものであるかどうか。
         ・借手が財政的困難に陥っていない場合、貸付期間及び/又は金利の大幅な変更。

         ・貸付金に関連する信用リスクに重要な影響を及ぼす担保の差入れ、その他の保証又は信用補完。

         条件が実質的に異なる場合、グループ会社は当初の金融資産の認識を中止し、新しい資産を公正価値で認

        識し、当該資産の新しい実効金利を再計算する。条件が実質的に異ならない場合は、再交渉又は条件変更に
        よって認識が中止されることはない。
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        エクスポージャーの集中
         グループ会社の貸付金等の大部分は、車両の購入又はリースのための資金提供、もしくは自動車ディー

        ラー資産のための資金提供である。
         未稼得収益は以下の残高で構成される。

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在

                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       未償却の繰延収益及び費用の純額
                                          (314,993)           (312,132)
       ファイナンス・リースに係る未稼得利息収益                                   50,026           51,836
                                         1,613,824           1,540,365
       ターム・ローンに係る未稼得利息収益
       未稼得収益合計                                  1,348,857           1,280,069
        証券化

         貸付金等には、特別目的事業体内の証券化に基づくグループ会社のターム・ローン及びターム・パーチェ

        スの一部が含まれている。当該ローンの移転に関する条項はAASB第9号に基づく認識中止の基準を満たして
        いないため、グループ会社の財政状態計算書で認識される。AASB第10号は支配について、投資者が、投資先
        への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有している場合で、その投資先に
        対するパワーを通じてこれらのリターンに影響を与える能力を有している場合に存在すると定義している。
        親会社は、当該特別目的事業体を支配していることから、財務書類において連結することが求められる。
         当報告期間末現在、証券化に基づき特別目的事業体が保有する被譲渡資産の帳簿価額は3,827.2百万豪ド

        ル(2019年:4,102.4百万豪ドル)であった。
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      9 金融資産の減損
                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       (a)  貸付金等の信用減損引当金
          期首残高                                144,582           124,000
                                          (24,120)              ―
          会計方針の変更
          2018  年4月1日現在の残高(修正再表示後)
                                          120,462           124,000
          貸倒償却額                                (57,809)           (77,847)
                                           61,347           212,997
          減損損失引当金繰入額
          期末残高    *                            124,000           259,150
       (b)  信用  減損損失

          償却債権取立益                                (16,341)           (15,870)
                                           61,347           212,997
          減損損失引当金繰入額
          減損損失    合計                             45,006           197,127
       (c)  オペレーティング・リース取引に供される車両                      の信用以

         外の減損損失
          期首残高                                 23,418           39,880
                                           16,462           27,370
          減損損失引当金繰入額
          期末残高                                 39,880           67,250
       * 2020年3月31日現在の残高には、AASB第9号に基づき算定されていない19.4百万豪ドル(2019年:8.0百万

        豪ドル)の将来価額保証引当金が含まれている。
         2020年3月31日に終了した事業年度において償却され、依然として履行強制活動の対象となっている金融

        資産に係る契約上の残高は、73.5百万豪ドル(2019年:53.8百万豪ドル)である。
         以下の情報に加えて、信用リスクに関する詳細が注記20に記載されている。

         当期に認識された損失引当金は、以下に記載の様々な要因の影響を受けている。

         ・当期中に信用リスクが著しく増大(又は減少)した金融商品、又は信用減損となった金融商品に起因し

          たステージ1とステージ2又は3との間の振替、並びにその結果生じる12ヶ月の予想信用損失(以下
          「ECL」という。)と全期間のECLとの間の「ステップアップ」(又は「ステップダウン」)。
         ・当期に認識された新たな金融商品に対する追加の引当金、及び当期に認識が中止された金融商品に係る

          戻入。
         ・モデルへのインプットの定期的な更新から生じる、デフォルト確率(以下「PD」という。)、デフォル

          ト時エクスポージャー(以下「EAD」という。)及びデフォルト時損失率(以下「LGD」という。)の当
          期における変化によるECL測定への影響。
         ・ECLが現在価値ベースで測定されることによる、時間の経過によるECLにおける割引の巻戻し。

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         ・当期中に認識が中止された金融資産及び当期中に償却された資産に関連する引当金の償却。
         ・COVID-19パンデミックの影響を反映した経済状況の見通しに関する検討。

         以下の表は、これらの要因による事業年度の期首から期末にかけた損失引当金の変動を示したものであ

        る。
        一般的なアプローチ(個人向け融資及び法人向け融資)

                                   全期間のECL        全期間のECL

       連結
                           12 ヶ月のECL                         合計
                                  (信用減損なし)        (信用減損あり)
       2019  年3月31日に終了した事業年度
                           ( 千豪ドル)                       (千豪ドル)
                                   ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)
        2018  年4月1日現在期首残高
                              38,104        30,927        17,969        87,000
        (AASB第9号に基づく算定)
        期首残高に認識されている金融資産に

        起因する変動:
        - ステージ間の振替                      3,230       (2,837)         (393)         ―

        - 再測定                     (8,890)        1,877       56,728        49,715
        償却以外の当期中に認識が中止された
                              (4,293)        (3,172)        (2,626)       (10,091)
        金融資産
        新たに組成された金融資産の期末ECL                      12,745        13,378        3,973       30,096
                                ―        ―     (55,720)        (55,720)
        償却
        2019  年3月31日現在残高                    40,896        40,173        19,931       101,000
                                   全期間のECL        全期間のECL

       連結
                           12 ヶ月のECL                         合計
                                  (信用減損なし)        (信用減損あり)
       2020  年3月31日に終了した事業年度
                           ( 千豪ドル)                       (千豪ドル)
                                   ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)
        2019  年4月1日現在期首残高
                              40,896        40,173        19,931       101,000
        (AASB第9号に基づく算定)
        期首残高に認識されている金融資産に

        起因する変動:
        - ステージ間の振替                      3,127       (1,999)        (1,128)          ―

        - 再測定                     34,068        27,946        76,908       138,922
        モデルの仮定及び手法の変更                        22       890        22       934

        償却以外の当期中に認識が中止された

                              (5,284)        (6,195)        (3,926)       (15,405)
        金融資産
        新たに組成された金融資産の期末ECL                      24,704        18,236        4,248       47,188
                                ―        ―     (69,339)        (69,339)
        償却
        2020  月 3月31日現在残高                   97,533        79,051        26,716       203,300
                                  80/292






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        単純化したアプローチ(フリート向け融資)
                                 全期間のECL         全期間のECL

       連結
                                                    合計
                                (信用減損なし)         (信用減損あり)
       2019  年3月31日に終了した事業年度
                                                   (千豪ドル)
                                 ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)
        2018  年4月1日現在期首残高
                                    22,707         1,755        24,462
        (AASB第9号に基づく算定)
        期首残高に認識されている金融資産に起因する変

        動:
        - ステージ間の振替                             271        (271)          ―

        - 再測定                           (20,867)           402       (20,465)
        償却以外の当期中に認識が中止された金融資産                            (1,434)          (208)        (1,642)
        新たに組成された金融資産の期末ECL                            12,112         2,622        14,734
                                       ―      (2,089)         (2,089)
        償却
        2019  年3月31日現在残高                          12,789         2,211        15,000
                                 全期間のECL         全期間のECL

       連結
                                (信用減損なし)         (信用減損あり)           合計
       2020  年3月31日に終了した事業年度
                                                   (千豪ドル)
                                 ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)
        2019  年4月1日現在期首残高
                                    12,789         2,211        15,000
        (AASB第9号に基づく算定)
        期首残高に認識されている金融資産に起因する変

        動:
        - ステージ間の振替                             289        (289)          ―

        - 再測定                            11,584         9,323        20,907
        モデルの仮定及び手法の変更                            (7,738)          (91)       (7,829)
        償却以外の当期中に認識が中止された金融資産                            (2,293)          (192)        (2,485)
        新たに組成された金融資産の期末ECL                            18,865          500       19,365
                                       ―      (8,508)         (8,508)
        償却
        2020  年3月31日現在残高                          33,496         2,954        36,450
         個人向け、法人向け及びフリート向けの融資債権は、債権の回収が合理的に見込めない場合に償却され

        る。回収が合理的に見込めない兆候には、以下のものが含まれるが、これらに限定されるものではない。
          ・債務者が当社との間で返済計画を確約又は締結しなかった場合

          ・債務者が清算中である場合

          ・債務者が破産手続に入り、債務者は一括償却の対象となっている金額の返済に十分なキャッシュ・フ

           ローを生み出すことができる資産又は収入源を有していないと当社が判断する場合
                                  81/292






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         引当金が計上されている債権の総額での帳簿価額の調整は以下のとおりである。
        個人向け及び法人向けの融資債権

                                   全期間のECL        全期間のECL

       連結
                           12 ヶ月のECL                         合計
                                  (信用減損なし)        (信用減損あり)
       2019  年3月31日に終了した事業年度
                           ( 千豪ドル)                       ( 千豪ドル)
                                   ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)
        2018  年4月1日現在総額での帳簿価額
                           13,480,643         664,367        44,128      14,189,138
        期首残高に認識されている金融資産に
        起因する変動:
        - ステージ間の振替                     (70,720)        26,007        44,713           ―
        - 残高の変動                   (1,721,281)         (76,660)        23,352      (1,774,589)
        新たに組成された金融資産の期末ECL                    4,862,689         171,610        10,738      5,045,037
        償却以外の当期中に認識が中止された
                           (1,911,532)         (71,213)        (7,289)      (1,990,034)
        金融資産
                                ―        ―     (55,720)        (55,720)
        償却
        2019  年3月31日現在残高                  14,639,799         714,111        59,922      15,413,832
                                   全期間のECL        全期間のECL

       連結
                           12 ヶ月のECL                         合計
                                  (信用減損なし)        (信用減損あり)
       2020  年3月31日に終了した事業年度
                           ( 千豪ドル)                       ( 千豪ドル)
                                   ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)
        2019  年4月1日現在総額での帳簿価額
                           14,639,799         714,111        59,922      15,413,832
        期首残高に認識されている金融資産に
        起因する変動:
        - ステージ間の振替                    (204,296)        162,183        42,113           ―
        - 残高の変動                   (2,108,907)         (102,168)         29,536      (2,181,539)
        新たに組成された金融資産の期末ECL                    5,029,608         151,460         9,796      5,190,864
        償却以外の当期中に認識が中止された
                           (1,957,404)         (138,901)        (11,030)      (2,107,335)
        金融資産
                                ―        ―     (69,339)        (69,339)
        償却
        2020  年3月31日現在残高                  15,398,800         786,685        60,998      16,246,483
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        フリート向け融資債権
                                 全期間のECL         全期間のECL

       連結
                                                    合計
                                (信用減損なし)         (信用減損あり)
       2019  年3月31日に終了した事業年度
                                                   (千豪ドル)
                                 ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)
        2018  年4月1日現在総額での帳簿価額
                                  1,462,220           2,993       1,465,213
        期首残高に認識されている金融資産に起因する変
        動:
        - ステージ間の振替                            (1,336)         1,336           ―
        - 残高の変動                           (286,928)           556      (286,372)
        新たに組成された金融資産の期末ECL                            930,853         11,465        942,318
        償却以外の当期中に認識が中止された金融資産                           (332,224)           (666)       (332,890)
                                       ―      (2,089)         (2,089)
        償却
        2019  年3月31日現在残高                         1,772,585          13,595       1,786,180
                                 全期間のECL         全期間のECL

       連結
                                                    合計
                                (信用減損なし)         (信用減損あり)
       2020  年3月31日に終了した事業年度
                                                   (千豪ドル)
                                 ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)
        2019  年4月1日現在総額での帳簿価額
                                  1,772,585          13,595       1,786,180
        期首残高に認識されている金融資産に起因する変
        動:
        - ステージ間の振替                            (4,427)         4,427           ―
        - 残高の変動                           (341,258)          (3,170)        (344,428)
        新たに組成された金融資産の期末ECL                            961,267          2,030        963,297
        償却以外の当期中に認識が中止された金融資産                           (348,111)           (438)       (348,549)
                                       ―      (8,508)         (8,508)
        償却
        2020  年3月31日現在残高                         2,040,056           7,936       2,047,992
        重要な会計上の見積り及び判断

         グループ会社は、償却原価で計上する貸付金等及びオペレーティング・リース取引に供される車両に関連

        するECLを将来予測的なベースで評価し、当該損失に対する損失引当金を各報告日に認識する。ECLの測定値
        は以下を反映している。
         ・一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される、偏りのない確率加重金額

         ・貨幣の時間価値

         ・現在のCOVID-19パンデミックによる潜在的な影響を考慮した上での、過去の事象、現在の状況及び将来

          の経済状況の予測についての、報告日において過大なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付
          け可能な情報
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      資金調達
       本セクションでは、グループ会社の負債による資金調達に焦点を当てる。流動性リスク管理のために利用可能

      な起債及び与信枠についての詳細が記載されている。
      10 銀行及びその他の金融機関に対する債務

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在

                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       銀行及びその他の金融機関                                  5,084,879           4,575,501
       銀行及びその他の金融機関に対する債務合計                                  5,084,879           4,575,501
       満期分析

       流動
       銀行及びその他の金融機関                                  2,389,257           1,939,496
       固定
                                         2,695,622           2,636,005
       銀行及びその他の金融機関
                                         5,084,879           4,575,501
        「銀行及びその他の金融機関に対する債務」には、2020年3月31日現在の証券化債務3,042.3百万豪ドル

       (2019年:3,250.2百万豪ドル)が含まれている。この金額は特別目的事業体の外部相手先が保有するター
       ム・ローンの価値を表している。当該特別目的事業体は2020年3月31日現在、利付債3,042.3百万豪ドル
       (2019年:3,250.2百万豪ドル)を第三者に発行していた。2020年3月31日現在、当社は特別目的事業体の残
       高784.9百万豪ドル(2019年:852.1百万豪ドル)を有している。2020年3月31日現在、貸付金等3,827.2百万
       豪ドル(2019年:4,102.3百万豪ドル)が証券化に基づく当該優先債の担保として供されている。
        2020年3月31日現在の担保付債券の未払利息は1.4百万豪ドル(2019年:2.8百万豪ドル)で、「未払利息」

       に含められている。
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      11 社債及びコマーシャル・ペーパー
                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在

                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       コマーシャル・ペーパー
                                         4,329,317           4,221,561
                                         8,776,849           11,914,722
       ミディアム・ターム・ノート
       社債及びコマーシャル・ペーパー合計                                  13,106,166           16,136,283
       満期分析

       流動
       社債及びコマーシャル・ペーパー                                  5,802,656           6,291,881
       固定
                                         7,303,510           9,844,402
       社債及びコマーシャル・ペーパー
                                         13,106,166           16,136,283
        社債及びコマーシャル・ペーパーは取引費用控除後の公正価値で当初認識され、その後償却原価で測定され

       る。入金額(取引費用控除後)と償還価格との差額は、実効金利法を用いて、社債又はコマーシャル・ペー
       パーの期間にわたって損益計算書に認識される。
        金融負債の取得又は発行に直接帰属する取引費用は、当該金融商品の当初の認識に含まれる。

        上記の表に要約された、発行済の社債、債務証書、ノート及びその他の投資有価証券、並びにコマーシャ

       ル・ペーパーの保有者は、トヨタ自動車株式会社(以下「トヨタ自動車」という。)とトヨタファイナンシャ
       ルサービス株式会社(以下「TFS」という。)との間の2000年7月14日付のクレジット・サポート・アグリー
       メント及びTFSと当社との間の2000年8月7日付のクレジット・サポート・アグリーメント(両契約とも日本
       法に準拠する。)による利益を享受している。
      12 証券化及び譲渡資産

        通常の業務において、グループ会社は、金融資産を特別目的事業体に譲渡する取引を行っている。グループ

       会社では、これらの譲渡によって当該金融資産の認識の中止が生じることはない。
        証券化

         当社の証券化プログラムに基づいて証券化されたターム・ローンは、倒産隔離されている特別目的事業体

        に公平に割り当てられる。グループ会社は、投資者に対するすべての支払義務を果たした後の、証券化プロ
        グラムの残余収入に対する権利を有している。また、特別目的事業体と親会社との間でデリバティブの取引
        が行われ、譲渡されたターム・ローンから生じるキャッシュ・フローの変動に対するエクスポージャーを親
        会社が負う場合、当該ローンは引き続き親会社の貸借対照表で認識される。投資者は、当該特別目的事業体
        で分離保管されるターム・ローンに対してのみ、完全な遡及権を有する。
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                                             連結
                                   2019  年3月31日現在           2020  年3月31日現在
                                    (千豪ドル)             (千豪ドル)
        譲渡資産の帳簿価額
                                        4,102,374             3,827,271
                                        3,250,254             3,042,346
        関連負債の帳簿価額
        ネット・ポジション(帳簿価額)                                 852,120             784,925
        譲渡資産の公正価値                                4,469,774             4,146,309

                                        3,278,411             3,068,623
        関連負債の公正価値
        ネット・ポジション(公正価値)                                1,191,363             1,077,686
      13 与信枠

                                              連結

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       利用可能額:
       社債、コマーシャル・ペーパー、ターム・ローン及びその
                                         31,624,742           33,977,438
       他の短期借入金*
       当座借越                                    4,000           15,000
       証券化
       -優先債                                  4,080,000           4,590,000
       -メザニン債                                  1,120,000           1,210,000
       利用額:
       社債、コマーシャル・ペーパー、ターム・ローン及びその
                                         15,004,163           17,740,565
       他の短期借入金
       当座借越                                      ―           ―
       証券化
       -優先債                                  3,250,254           3,042,346
       -メザニン債                                   852,120           784,925
       未利用額:
       社債、コマーシャル・ペーパー、ターム・ローン及びその
                                         16,620,580           16,236,873
       他の短期借入金*
       当座借越                                    4,000           15,000
       証券化
       -優先債                                   829,746          1,547,654
       -メザニン債                                   267,880           425,075
       * 計算の誤りにより、2019年3月31日に終了した事業年度において、「社債、コマーシャル・ペーパー、ター

        ム・ローン及びその他の短期借入金」に係る利用可能な与信枠が10.3億豪ドル過大計上された。これは影響
        する前年度の勘定科目を修正再表示することにより修正されている。この誤謬は、連結財政状態計算書に表
        示されている負債に影響を与えるものではなかった。
                                  86/292





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        ミディアム・ターム・ノート、コマーシャル・ペーパー・プログラム、ターム・ローン及びその他の短期借
        入金
         ミディアム・ターム・ノート及びコマーシャル・ペーパー・プログラムによって、当社は総額270.8億豪

        ドル(2019年:247.7億豪ドル)までのミディアム・ターム・ノート及びコマーシャル・ペーパーをオース
        トラリア市場又は海外市場で発行することができる。
         当社は、様々な銀行によるアンコミッテッドの与信枠19.7億豪ドル(2019年:31.7億豪ドル)及びコミッ

        テッドの与信枠4億豪ドル(2019年:3億豪ドル)を利用可能である。また、当社は、2020年3月31日現
        在、トヨタ      モーター     クレジット      コーポレーションによる与信枠16.4億豪ドル(2019年:14.1億豪ドル)、
        及びトヨタ・グループ・マスター・クレジット・ファシリティによる与信枠28.9億豪ドル(2019年:19.7億
        豪ドル)を利用可能である。
        クレジット・サポート・アグリーメント

         当社により発行された債券の保有者は、トヨタ自動車とTFSとの間の2000年7月14日付のクレジット・サ

        ポート・アグリーメント及びTFSと当社との間の2000年8月7日付のクレジット・サポート・アグリーメン
        ト(両契約とも日本法に準拠する。)(以下「クレジット・サポート・アグリーメント」と総称する。)に
        よる利益を享受することができる。
         当該証券の保有者は、請求書にクレジット・サポート・アグリーメントに基づき付与された権利の遡及権

        を当該保有者が行使することを明示した書面を添えて提出することにより、TFS及びトヨタ自動車に対して
        クレジット・サポート・アグリーメントに基づくそれぞれの債務の履行を直接請求する権利を有する。TFS
        及び/又はトヨタ自動車がそのような請求を当該証券のいずれかの保有者から受領した場合には、TFS及
        び/又はトヨタ自動車は、当該保有者に対し、TFS及び/又はトヨタ自動車がクレジット・サポート・アグ
        リーメントに基づく自己の債務の履行を怠ったために生じた損失又は損害を(当該保有者が更なる行為又は
        手続をとることも要さず)補償する。請求を行った当該証券の保有者は、その上で、直接TFS及び/又はト
        ヨタ自動車に対して補償を強制することもできる。
         クレジット・サポート・アグリーメントを考慮して、2001年3月30日付で、TFSと当社はクレジット・サ

        ポート・フィー・アグリーメントを締結した。クレジット・サポート・フィー・アグリーメントは、クレ
        ジット・サポート・アグリーメントの利益を享受する当社のミディアム・ターム・ノート及びコマーシャ
        ル・ペーパーの加重平均残高の一定割合に相当する金額を手数料として、当社がTFSに対し支払うべき旨を
        規定している。
         取締役会は、当社のミディアム・ターム・ノート及びコマーシャル・ペーパーの残高に関連して、クレ

        ジット・サポート・アグリーメントの契約条項に基づく請求書や権利を明示した書面が提出された事実を認
        識していない。
        マスター・クレジット・ファシリティ(以下「MCF」という。)

        364日間の与信契約、3年間の与信契約及び5年間の与信契約

         当社とトヨタのその他の関連会社との間のMCFは2019年11月に再交渉され、それぞれ2020年11月、2022年

        11月及び2024年11月に契約期間が終了する、364日間のシンジケート銀行与信枠50億米ドル、3年間のシン
        ジケート銀行与信枠50億米ドル、及び5年間のシンジケート銀行与信枠50億米ドルが更新された。
                                  87/292





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         与信枠からの引出しは、ネガティブ・プレッジ条項、クロス・デフォルト条項、並びに一部の連結、合併
        及び資産売却の制限など、この種の取引において慣習的な条項及び条件に制約される。これらの契約は一般
        事業目的で利用可能であり、2020年3月31日現在、当該与信枠から引き出された金額はなかった。当社は、
        上述の与信契約の条項及び条件を遵守している。
        当座借越

         2020年3月31日現在、当座借越は15.0百万豪ドル(2019年:4.0百万豪ドル)の無担保借入枠である。利

        息は実勢市場利率に基づいて課される。当座借越は要求払いで、年に一度見直しが行われる。
                                  88/292

















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      資本管理
       本セクションでは、グループ会社の資本構成について記載している。

      14 払込資本

                                              連結

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
                                          120,000           120,000

       全額払込済普通株式
        2020年3月31日現在、120,000,000株の普通株式が全額払込済である。

        普通株式の保有者は、配当金及びグループ会社の清算に伴う収入を保有株式数及び保有株式に係る支払額に

       応じて受取る権利を有している。
        普通株式の各保有者本人又は代理人は、株主総会において挙手により1票を投じる権利を有しており、投票

       による場合には1株につき1票を投じることができる。
      15 準備金

                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
      外貨換算準備金
      4月1日現在残高                                     5,274           6,809
                                           1,535           1,667
      国外関連会社の外貨換算差額純額
      3月31日現在残高                                     6,809           8,476
        外貨換算準備金

         持分法による投資の換算により生じる外貨換算差額は、外貨換算準備金に計上される。当該準備金はその

        後、純投資を処分する際に損益として認識される。
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      16 利益剰余金
                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       期首  残高
                                         1,252,520           1,371,326
                                           16,884              ―
       会計方針の変更
       2018  年4月1日現在残高(修正再表示後)
                                         1,269,404           1,371,326
                                          143,959            64,340
       親会社の株主に帰属する利益
       親会社の株主に分配可能な金額合計
                                         1,413,363           1,435,666
                                          (42,037)              ―
       配当金支払額
       期末残高                                  1,371,326           1,435,666
       配当金

       2020  年3月31日に      終了した事業年度の全額課税済最終配当
                                           42,037              ―
       金0豪セント
       配当金支払額合計                                   42,037              ―
        連結納税制度に基づき、2003年4月1日現在の当社の課税済勘定残高は、連結納税制度上の統括会社に無期

       限に移転された。当社は、当社が連結グループに属する限り、課税済勘定を設定しない。
        連結納税制度の規定により、当社は、配当に係る課税控除に関する減額を受けた、統括会社の課税済勘定か

       ら課税済の配当金を株主に支払うことが認められている。2019年3月31日に終了した事業年度に支払われた配
       当金は全額課税済であった。
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      金融商品及びリスク
       本セクションでは、デリバティブ及び非デリバティブ金融商品並びに金融リスク管理情報を含む、グループ会

      社が保有する金融商品について記載している。
      17 デリバティブ金融商品

                                              連結

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       資産
       金利スワップ契約                                   50,963           98,594
       クロス・カレンシー・スワップ契約                                   205,449          1,207,576
                                           22,032           162,058
       先渡  為替予約
       デリバティブ金融商品資産
                                          278,444          1,468,228
                                            (667)          (5,857)
       差引:双方向の信用評価調整
       デリバティブ金融商品資産合計-公正価値で測定                                   277,777          1,462,371
       負債

       金利スワップ契約                                   110,097           211,025
       クロス・カレンシー・スワップ契約                                   24,113             390
                                           9,212             ―
       先渡  為替予約
       デリバティブ金融商品負債合計-公正価値で測定                                   143,422           211,415
       デリバティブ金融商品(流動)

       デリバティブ金融資産                                   116,713           397,734
       デリバティブ金融負債                                   20,867           30,966
       デリバティブ金融商品(固定)
       デリバティブ金融資産                                   161,064          1,064,637
       デリバティブ金融負債                                   122,555           180,449
        測定

         グループ会社は、適格なヘッジ関係に指定されていないデリバティブを用いて、外貨及び金利リスクに対

        するエクスポージャーを管理している。デリバティブ金融資産及び負債は、デリバティブ契約の締結日に公
        正価値で当初認識され、その後、各報告期間末に公正価値で再測定される。デリバティブはヘッジ手段とし
        て指定されていないため、デリバティブの公正価値の変動は即時に利息費用及び類似費用として損益に認識
        される。これによって、経済的にヘッジされているヘッジ対象項目の換算差額と相殺されない範囲におい
        て、グループ会社の損益にボラティリティがもたらされ、変則的な結果が生じる場合もある。
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        公正価値の見積り
         活発な市場で取引されていない金融商品(店頭デリバティブ)の公正価値は、評価手法を用いて算定され

        ている。金利スワップ及びクロス・カレンシー・スワップの公正価値は見積将来キャッシュ・フローの現在
        価値として算定されている。為替予約の公正価値は報告期間末の先渡為替レートを用いて算定されている。
        双方向の信用評価調整

         信用評価調整は、取引相手の信用リスク(以下「CCR」という。)を反映させるために行うデリバティブ

        商品の公正価値に対する調整である。双方向の信用評価調整は、グループ会社及び取引相手両者の信用スプ
        レッドと、市場の要因により決定される。
        会計上の見積り

         グループ会社は、資産及び負債の帳簿価額についての合理的な判断を行うために会計上の見積りや仮定を

        行う。仮定に関する一定程度の見積り又は複雑性を伴う分野の1つがデリバティブ金融商品である。
        公正価値ヒエラルキー

         以下の表は、公正価値で計上される金融商品を評価方法ごとに分析したものである。異なるレベルは以下

        のとおり定義される。
         レベル1:      活発な市場における同一の資産又は負債の公表価格(無調整のもの)。

         レベル2:      レベル1の公表価格以外で、資産又は負債に関する観察可能なインプット。直接的なもの(す

          なわち価格そのもの)又は間接的なもの(すなわち価格から派生したもの)の場合がある。
         レベル3:      観察可能な市場データに基づくものではない資産又は負債に関するインプット。

         公正価値で測定及び認識されるグループ会社の金融商品は、ヘッジに利用されるデリバティブ資産及びデ

        リバティブ負債(すなわち、金利スワップ、クロス・カレンシー・スワップ及び為替予約)である。これら
        の商品は経済的ヘッジに利用されるが、グループ会社はヘッジ会計を適用していない。
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                               レベル1       レベル2       レベル3        合計
       201  9 年3月31日現在
                               (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)
       損益を通じて認識されるデリバティブ金融資産
       経済的ヘッジに利用されるデリバティブ
        為替予約                           ―     22,032          ―     22,032
        金利スワップ                            ―     50,963          ―     50,963
        クロス・カレンシー・スワップ                            ―    205,449          ―    205,449
                                   ―      (667)         ―      (667)
        減算:双方向の信用評価調整
       金融資産合計                            ―    277,777          ―    277,777
       損益を通じて認識されるデリバティブ金融負債
       経済的ヘッジに利用されるデリバティブ
        為替予約                           ―     9,212         ―     9,212
        金利スワップ                            ―    110,097          ―    110,097
                                   ―     24,113          ―     24,113
        クロス・カレンシー・スワップ
       金融負債合計                            ―    143,422          ―    143,422
                               レベル1       レベル2       レベル3        合計

       2020  年 3 月 31 日現在
                               (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)
       損益を通じて認識されるデリバティブ金融資産
       経済的ヘッジに利用されるデリバティブ
        為替予約                           ―    162,058          ―    162,058
        金利スワップ                            ―     98,594          ―     98,594
        クロス・カレンシー・スワップ                            ―   1,207,576           ―   1,207,576
                                   ―     (5,857)          ―     (5,857)
        減算:双方向の信用評価調整
       金融資産合計                            ―   1,462,371           ―   1,462,371
       損益を通じて認識されるデリバティブ金融負債
       経済的ヘッジに利用されるデリバティブ
        為替予約                           ―       ―       ―       ―
        金利スワップ                            ―    211,025          ―    211,025
                                   ―      390        ―      390
        クロス・カレンシー・スワップ
       金融負債合計                            ―    211,415          ―    211,415
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      18 非デリバティブ金融商品
        公正価値の測定

         金融資産及び金融負債の公正価値は、認識及び測定あるいは開示目的のために見積もる必要がある。見積

        割引キャッシュ・フローは、金融商品の公正価値の算定に使用される。
         以下の表は、グループ会社の貸借対照表において公正価値で表示されていない金融資産及び負債の帳簿価

        額及び公正価値を要約したものである。
                                           連結

                                2019年3月31日現在               20 20 年 3 月 31 日現在
                               帳簿価額       公正価値       帳簿価額       公正価値
                              (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)
       金融資産
       貸付金等                       18,490,499       20,028,983       19,602,757       21,034,661
       金融負債

       銀行及びその他の金融機関に対する債務                        5,084,879       5,133,473       4,575,501       4,619,460
                              13,106,166       13,364,318       16,136,283       16,609,067
       社債及びコマーシャル・ペーパー
                              18,191,045       18,497,791       20,711,784       21,228,527
         現金及び現金同等物、売掛金並びに買掛金の帳簿価額は、その短期的な性質により公正価値に近似してい

        ると見なされている。貸付金等の公正価値は、現在の貸出金利を用いて契約上のキャッシュ・フローを割り
        引くことによってポートフォリオ・レベルで見積られている。金融負債の公正価値は、将来の契約上の
        キャッシュ・フローを類似する金融商品に関してグループ会社が入手可能な現在の市場金利で割り引くこと
        によって見積られている。1年以内返済予定の借入金の公正価値は、割引の影響が重要でないことから帳簿
        価額に近似している。
      19 金融資産及び金融負債の相殺

        グループ会社が現在、認識額を相殺する法的強制力のある権利を有しており、純額ベースで決済する、ある

       いは資産を実現して同時に負債を決済する意思がある場合に、金融資産及び負債は相殺され、財政状態計算書
       に純額で計上される。また、グループ会社は、相殺の基準を満たすものではないが、格付の下落又はデフォル
       ト事象などの一定の状況の下で、関連する金額の相殺が認められる契約を締結している。
        以下の表は、2020年3月31日現在の、相殺されている金融商品の認識額、あるいは、強制力のあるマス

       ター・ネッティング契約の対象ではあるものの相殺されていない金融商品の認識額を表示している。「純額」
       の欄は、相殺の権利が行使された場合にグループ会社の財政状態計算書が受ける影響額を示している。
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                       相殺が財政状態計算書に                       関連する
                          与える影響額                 相殺されていない金額
                                財政状態計算書
                          財政状態計算書             マスター・ネッ
                          上で相殺された       に表示された      ティング契約の
                      総額       総額           対象である金額        現金担保       純額
                                   純額
                    (千豪ドル)      (千豪ドル)             (千豪ドル)      (千豪ドル)       (千豪ドル)
                                 (千豪ドル)
      2019年3    月31日現在
      金融資産
      現金及び現金同等物(b)              1,416,603           ―  1,416,603           ―      ―  1,416,603
      貸付金等              17,076,012           ―  17,076,012           ―      ―  17,076,012
      デリバティブ金融商品(b)               277,777          ―   277,777      (129,073)       (25,000)      123,704
                      78,593      (21,861)       56,732         ―   (16,900)       39,832
      その他の資産(a)
      合計              18,848,985        (21,861)     18,827,124        (129,073)       (41,900)     18,656,151
      金融負債

      銀行及びその他の金融機関
                     5,084,879           ―  5,084,879           ―      ―  5,084,879
      に対する債務(b)
      デリバティブ金融商品(b)               143,422          ―   143,422      (129,073)       (16,900)       (2,551)
                      465,122       (21,861)      443,261          ―   (25,000)      418,261
      その他の負債(a)
      合計              5,693,423        (21,861)     5,671,562       (129,073)       (41,900)     5,500,589
      20 20 年3  月31日現在

      金融資産
      現金及び現金同等物(b)              1,937,976           ―  1,937,976           ―      ―  1,937,976
      貸付金等              18,035,325           ―  18,035,325           ―      ―  18,035,325
      デリバティブ金融商品(b)              1,462,371           ―  1,462,371       (209,739)      (235,400)      1,017,232
                      47,658      (10,751)       36,907         ―      ―    36,907
      その他の資産(a)
      合計              21,483,330        (10,751)     21,472,579        (209,739)      (235,400)     21,027,440
      金融負債

      銀行及びその他の金融機関
                     4,575,501           ―  4,575,501           ―      ―  4,575,501
      に対する債務(b)
      デリバティブ金融商品(b)               211,415          ―   211,415      (209,739)          ―    1,676
                      616,382       (10,751)      605,631          ―   (235,400)       370,231
      その他の負債(a)
      合計              5,403,298        (10,751)     5,392,547       (209,739)      (235,400)      4,947,408
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        (a)  相殺契約
        その他の資産及び負債

         法人向け融資のディーラーに係る計算書において、融資及びその他債権に関連するディーラーからの毎月

        の受取額は、支払手数料及びその他債務に関連するディーラーに対する毎月の支払額と相殺される。金額は
        純額で決済され、財政状態計算書に純額で表示される。
        (b)  マスター・ネッティング契約及び相殺契約-現時点では強制力がないもの

         取引相手とのデリバティブ取引は、ISDA契約の対象であり、ターム・ローン及び現金担保は標準融資契約

        の対象である。これらの契約の条項に従って、デフォルト事象、一定の水準への格付の低下、又は早期償還
        事象が発生した場合には、ある取引相手に対する同一通貨の債務/債権の純額が期日到来として認識される
        ことになり、すべての契約は終了する。かかる事象は存在しておらず、グループ会社は他に法的強制力を
        もって相殺する権利を有していないため、これらの金額は財政状態計算書上で相殺されていないが、上記の
        表に別途表示されている。また、変動証拠金契約に関するクレジット・サポート・アネックスの対象となる
        すべての取引相手との特定のデリバティブ取引については、担保が日次で計上されることがある。
      20 財務リスク管理

        グループ会社の活動は、市場リスク(外国為替リスク及び金利リスクを含む)、信用リスク、流動性リスク

       及び残価リスクといった様々な財務リスクにさらされている。グループ会社の全般的なリスク管理プログラム
       は、金融市場及び中古車市場の予測が不可能であることを重視しており、グループ会社の経営成績に対して生
       じうる悪影響を管理することを目指している。
        グループ会社は、投機目的で、デリバティブ金融商品を含む金融商品に関する契約締結は行っておらず、取

       引も行っていない。デリバティブ金融商品は、グループ会社の外国為替リスク及び金利リスクに対するエクス
       ポージャーを管理するために利用されている。グループ会社の残価リスクは、主に残価設定型のオペレーティ
       ング・リース及び貸付金から生じる。
        リスク管理は、当社の全社的リスク管理フレームワークに従い、経営陣の上層部が承認した規程又は方針に

       基づいて、以下を含む各種の委員会及び部門により行われる。
        全社的リスク管理

         全社的リスク管理のプロセスは、適切なリスク文化を企業全体に浸透させ、組織が事業目的を達成できる

        ようにするために設立されたものである。この機能は、シニア・エグゼクティブ・チーム(以下「SET」と
        いう。)が担う。
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        価格決定委員会
         価格決定委員会は、取引量及び金利に関する要件、並びに金利の変動や競合会社の環境に関連して、新し

        い事業マージンを積極的に評価するために会合を開く。
        資産/負債委員会

         資産/負債委員会は、グループ会社の金利リスク及び流動性リスクを積極的にかつ協同して管理及び監視

        するために会合を開く。
         グループ会社の財務部門は、財務リスクを特定し、評価し、またヘッジする。財務部門は、グループ会社

        の外国為替リスク、金利リスク、流動性リスク並びに銀行及びその他の金融仲介機関の信用リスクの管理の
        ためのグループ会社の方針を実行する。
        個人向け融資信用リスク委員会

         個人向け融資信用リスク委員会は、当社が個人向け融資の顧客に貸し付けた金銭のリスク評価、継続的な

        管理、回収、担保権実行及び一括償却を行う責任を負う。同委員会は当社のコア与信業務が全社的な目標及
        び目的に沿っていることを確保する。
        企業向け融資信用リスク委員会

         企業向け融資信用リスク委員会は、当社が企業向け融資の顧客に貸し付けた金銭のリスク評価、継続的な

        管理、回収、担保権実行及び一括償却を行う責任を負う。同委員会は当社のコア与信業務が全社的な目標及
        び目的に沿っていることを確保する。
        残価委員会

         残価委員会は、ベスト・プラクティス並びに中古車市場の力学、経済状況、政府の方針/規制、クレジッ

        ト市場及びリース/将来価額保証付き資産の状況といった重要な可変情報に基づき、資産の残価の測定及び
        評価を行う。同委員会は、資産の残価への潜在的な影響を有するすべての事象及びグループ会社にとって潜
        在的な残価リスクを軽減する可能性のある他のすべての事象について報告する。
        監査委員会

         監査委員会は、内部統制、内部監査活動、並びに監査委員会、経営陣、外部監査人及び内部監査人の間の

        恒常的なコミュニケーションを確保する態勢を監視する責任の履行に関して、当社の取締役会及び経営陣を
        支援する役割を担っている。
        コンプライアンス委員会

         コンプライアンス委員会は、グループ会社が、事業並びに当社のACL及びAFSライセンスの維持に適用され

        るすべての法律、規制及び行動規範を遵守していることを管理するためのコンプライアンス・フレームワー
        クの確立、公表及び維持に関する責任を負う。
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        内部監査部門
         内部監査部門は、グループ会社の事業活動に価値を付加し、改善するように設計された、独立した客観性

        のある保証及びコンサルティング活動を提供する。同部門は、事業プロセス、システム、統制、環境及び活
        動のレビューを通じ、リスクの識別及び軽減、並びにカイゼンの機会の認識において経営陣を支援する。
        商品委員会

         商品委員会は、新規及び既存の商品及びサービスの見直し(商品及びサービス開発のための当社の市場戦

        略の策定及びロードマップの検討を含む)を目的として設立されている。
        (a)  市場リスク

        (ⅰ)   外国為替リスク

         グループ会社は、収益資産を維持することを目的として、負債による資金調達を行うために国際資本市場

        で事業を展開している。取引は外貨建で行われる場合があるため、グループ会社は各種通貨のエクスポー
        ジャーから生じる外国為替リスクにさらされている。
         外国為替リスクは、グループ会社の機能通貨以外の通貨建で認識された資産及び負債、並びに外国事業へ

        の純投資から生じるものである。当該リスクは、調達債務の満期分析を用いて測定される。
         経営陣は、機能通貨に対する外国為替リスクの管理をグループ会社に義務付ける方針を定めている。グ

        ループ会社は、債券発行時に外国為替リスクを経済的に100%ヘッジすることを求められる。グループ会社
        は、外国為替リスクに対するエクスポージャーをヘッジするために、以下の商品を含むデリバティブ金融商
        品の取引契約を締結している。
         ・外貨建のコマーシャル・ペーパーの発行及び関連会社からの借入金により生じる外国為替リスクをヘッ

          ジするための先渡為替予約
         ・外貨建のミディアム・ターム・ノート、銀行融資及び米国のコマーシャル・ペーパーに伴う外国為替リ

          スク及び金利リスクを管理するためのクロス・カレンシー・スワップ
         2020年3月31日に終了した報告期間末現在において、外国為替リスクに対するグループ会社の純エクス

        ポージャーに重要性はない。かかる状況は、2019年3月31日に終了した報告期間と比較して変化はない。
        (ⅱ)   キャッシュ・フロー及び公正価値の金利リスク

         キャッシュ・フロー及び公正価値の金利リスクとは、市場金利の変動により金融商品の将来キャッシュ・

        フローが変動するリスクである。グループ会社は、変動金利と固定金利の両方により資金の借入及び貸付を
        行うため、実勢市場金利水準の変動による影響にさらされている。グループ会社は、キャッシュ・フロー及
        び公正価値の金利リスクに対するエクスポージャーを経済的にヘッジするために、以下の商品を含むデリバ
        ティブ金融商品の取引契約を締結している。
         ・グループ会社の収益資産から生じる金利リスクを管理するための、固定-変動金利スワップ。当該金利

          スワップには、貸付金等の金利を固定から変動に変更する経済効果がある。
         ・グループ会社の機能通貨建の固定利付ミディアム・ターム・ノート及び銀行融資から生じる金利リスク

          を管理するための、固定-変動金利スワップ。当該金利スワップには、借入金の金利を固定から変動に
          変更する経済効果がある。
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         ・外貨建のミディアム・ターム・ノート、米国のコマーシャル・ペーパー及び銀行融資に伴う外国為替リ
          スク及び金利リスクを管理するためのクロス・カレンシー・スワップ。当該クロス・カレンシー・ス
          ワップには、借入金の金利を外貨建固定金利又は変動金利から機能通貨建変動金利に変更する経済効果
          がある。
         金利スワップにおいては、グループ会社は、相手方との間で、契約上の固定金利額と合意された想定元本

        額を用いて計算される変動金利額との差額を、一定の間隔で(主として四半期ごとに)交換する旨を合意し
        ている。クロス・カレンシー・スワップにおいては、グループ会社は、相手方との間で、外貨建元本額及び
        固定(又は変動)金利額の合計額と、機能通貨建元本額及び合意された機能通貨建元本額を用いて計算され
        る変動金利額の合計額を、一定の間隔で交換する旨を合意している。
         グループ会社は、必要に応じて金利スワップ又はクロス・カレンシー・スワップを利用して、債務エクス

        ポージャーの大部分を機能通貨建変動金利に維持するという方針をとっている。
         以下の表は、報告期間末現在におけるグループ会社の金利リスクに対するエクスポージャーの詳細を示し

        ている。
                         変動金利         固定金利         無利息         合計

      連結
                        (千豪ドル)         (千豪ドル)         (千豪ドル)         (千豪ドル)
      2019年3月31日現在
      オペレーティング・リース債権
                              ―     1,454,367             ―    1,454,367
      金融資産
      現金及び現金同等物                    1,416,603             ―         ―    1,416,603
      貸付金等                    4,475,417        12,724,595              ―   17,200,012
      金利スワップ                   11,070,000        (11,070,000)              ―        ―
                           16,900            ―      39,832        56,732
      その他の資産
      金融資産合計                   16,978,920         3,108,962          39,832      20,127,714
      金融負債
      銀行及びその他の金融機関                    5,084,879             ―         ―    5,084,879
      コマーシャル・ペーパー                    4,329,317             ―         ―    4,329,317
      ミディアム・ターム・ノート                     829,090        7,947,759             ―    8,776,849
      クロス・カレンシー・スワップ                    3,520,046        (3,520,046)              ―        ―
      金利スワップ                    4,351,900        (4,351,900)              ―        ―
                           25,000            ―      418,261        443,261
      その他の負債
      金融負債合計                   18,140,232           75,813        418,261       18,634,306
      正味金融資産/(負債         )          (1,161,312)         3,033,149         (378,429)        1,493,408
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                         変動金利         固定金利         無利息         合計
      連結
                        (千豪ドル)         (千豪ドル)         (千豪ドル)         (千豪ドル)
      20 20 年3月31日現在
      オペレーティング・リース債権
                              ―     1,634,682             ―    1,634,682
      金融資産
      現金及び現金同等物                    1,937,976             ―         ―    1,937,976
      貸付金等                    4,870,214        13,424,261              ―   18,294,475
      金利スワップ                   10,980,000        (10,980,000)              ―        ―
                              ―         ―      36,907        36,907
      その他の資産
      金融資産合計                   17,788,190         4,078,943          36,907      21,904,040
      金融負債
      銀行及びその他の金融機関                    4,575,501             ―         ―    4,575,501
      コマーシャル・ペーパー                    4,221,561             ―         ―    4,221,561
      ミディアム・ターム・ノート                     624,702       11,290,020              ―   11,914,722
      クロス・カレンシー・スワップ                    6,120,840        (6,120,840)              ―        ―
      金利スワップ                    4,323,496        (4,323,496)              ―        ―
      その他の負債                     235,400            ―      370,231        605,631
                              ―      45,087            ―      45,087
      リース負債
      金融負債合計                   20,101,500          890,771         370,231       21,362,502
      正味金融資産/(負債         )          (2,313,310)         3,188,172         (333,324)         541,538
        (ⅲ)   感応度

         グループ会社の財務成績は市場の金利変動にさらされている。以下は、金利の1%の上昇がグループ会社

        の今後12ヶ月間における税引前利益にもたらす潜在的影響額を示す。金利の1%の下落は同額の逆の影響を
        及ぼすが、金利には下限が設定されている。
                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       税引前利益の(減少)/増加
                                            373          (4,788)
        (b)  信用リスク

         グループ会社は、信用リスクに対するエクスポージャーにさらされている。信用リスクとは、取引相手が

        デフォルトによりグループ会社に財務的損失を与えるリスクである。信用エクスポージャーは主に、資産
        ファイナンスのための融資活動、並びに現金及び現金同等物、銀行や金融機関における預金及びデリバティ
        ブ金融商品といった資金調達活動において生じる。
        (ⅰ)   ECLモデルに用いられるインプット、仮定及び見積手法

        信用リスクの著しい増大の評価

         デフォルトリスクが当初認識後に著しく増大したかどうかを判断する際に、グループ会社は、定量的情報

        と定性的情報の両方と、グループ会社の過去の経験及び専門家による信用リスク評価(将来予測的な情報を
        含む)に基づく分析を検討する。
                                100/292




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         個人向け融資枠では、信用リスクの著しい増大の判断に延滞日数を用いる。グループ会社は、資産が30日
        以上延滞した時点で、信用リスクが著しく増大したものとみなす。
         個人向け以外の融資枠では、内部で導き出された信用格付が、利用可能な信用リスクの最善の決定要素と

        されている。グループ会社は、トヨタファイナンシャルサービス株式会社によって最初に開発され、オース
        トラリア市場向けに調整されたグローバル・マスター・グレーディング・モデルを採用している。この格付
        モデルは、デフォルトになっていない商品の11の格付レベル(1                                 〜 11)と1つのデフォルトクラス(12)で
        構成されている。格付モデルは、実際に観察されたすべてのデフォルトに照らして最新の予測を反映するよ
        うに、検証及び再調整が年1回実施される。グループ会社は、債務者に関する入手可能な情報に基づき、当
        初認識時に各融資枠に信用格付を割り当てる。当初認識日の信用格付と比較して、報告日現在で信用格付が
        著しく悪化した場合、信用リスクは著しく増大したとみなされる。
        デフォルトの定義

         予想信用損失モデルに基づく金融資産の減損の評価において、グループ会社は、その与信方針及び手続に

        従って融資債権にデフォルト格付が割り当てられる場合、当該債権を信用減損したものと定義する。予想信
        用損失モデルに基づく信用減損エクスポージャーは、以下で構成されている。
         ・個人向け融資及び格付のないフリート向け融資で、契約上90日延滞しているもの。

         ・信用エクスポージャーで、顧客が財務上の義務を期日に履行できないことが明らかになったもの。

         ・減損したオフバランスシートの信用エクスポージャーで、現在の状況が損失発生の可能性を示している

          もの。
        予想信用損失の計算

         予想信用損失は、PD、LGD及びEADの3つの主要要素を使用して計算される。通常、これらのパラメータ

        は、内部開発された統計モデルと、過去、現在及び将来予測的な顧客やマクロ経済データとを組み合わせて
        導き出される。
         会計上、12ヶ月及び全期間のPDは、それぞれ今後12ヶ月及び金融商品の残存期間にわたる一時点での見積

        デフォルト確率を示しており、これは信用リスクに影響を及ぼす貸借対照表日現在の状況及び将来の経済状
        況に基づいている。LGDは、担保の軽減効果、実現時の予想価値及び貨幣の時間価値を考慮した、デフォル
        ト時の予想損失を示している。
         EADは、貸借対照表日からデフォルト発生時までの元本及び利息の返済並びに融資枠の予想引出額を考慮

        した、デフォルト時の予想エクスポージャーを示している。12ヶ月のECLは、翌12ヶ月の月次PDにLGDとEAD
        を掛けた割引後の総和に等しくなる。全期間のECLは、全期間の残りの期間にわたる月次PDにLGDとEADを掛
        けた割引後の総和を用いて算出される。
        将来予測的な情報の組み込み

         グループ会社は、確率加重された予想損失の計算を裏付ける偏りのない経済予測及び業界調整を決定する

        ために、関連する種々の将来予測的なオーストラリアのマクロ経済シナリオ及び仮定を検討した。
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         これらは、将来のマクロ経済状況についての合理的かつ裏付け可能な予測を反映しており、マクロ経済状
        況には、失業率、金利、国内総生産及び住宅価格指数が含まれ(ただし、これらに限定されない)、マクロ
        経済サイクルについて現在及び予測方向の両方の評価が必要である。
         将来予測的な情報の組み込みは、これらのマクロ経済的要因の変化がECLにどのような影響を与えるかに

        ついて判断が求められる程度を高めている。COVID-19の感染拡大が経済活動に影響を及ぼしているため、当
        事業年度末のECLはCOVID-19パンデミックのシナリオにより大きく加重されている。中程度のパンデミック
        を仮定したシナリオでは、2020年の経済状況として、GDPの伸び率マイナス1.3%、失業率2%上昇、政策金
        利0%(2021年末まで)、オーストラリア全普通株指数13%下落、住宅価格指数2%下落(2020年半ば)を
        見込んでいる。深刻なパンデミックを仮定したシナリオでは、GDPの伸び率マイナス2.9%、失業率3%上
        昇、政策金利0%(2022年半ばまで)、オーストラリア全普通株指数24%下落、住宅価格指数2.7%下落
        (2020年半ば)を見込んでいる。さらに、グループ会社では、モデルにオーバーレイを適用しており、これ
        には担保物件の価値の減額、全エクスポージャーのリスク格付の引き下げ、ハードシップ申請と延滞の増
        加、LGDの増加、及び業界オーバーレイが含まれる。中程度のパンデミックのシナリオ、深刻なパンデミッ
        クのシナリオ、及びオーバーレイを適用した深刻なパンデミックのシナリオに基づくECLは、それぞれ147.8
        百万豪ドル、165.7百万豪ドル、及び256.9百万豪ドルである。2020年3月31日現在で認識されているECLは
        239.8百万豪ドルである。
        貸倒引当金の測定に対する修正の性質及び影響

         貸付金の再交渉により既存の契約が取り消され実質的に異なる条件で新しい契約が締結された場合、又は

        再交渉後の貸付金が実質的に異なる商品になるよう既存の契約の条件が変更された場合、貸付金の認識は中
        止される。このように貸付金の認識が中止された場合、再交渉後の契約は新規の貸付契約であり、グループ
        会社の会計方針に従って減損が評価される。
         再交渉後の貸付金の認識が中止されない場合、当初組成時の信用リスク格付と比較した信用リスクの著し

        い増大について引き続き減損が評価される。
        (ⅱ)   信用度と最大エクスポージャー

         グループ会社の金融資産は、個人向け融資、フリート向け融資及び法人向け融資という3つの分野による

        ものである。
        個人向け融資

         個人向け融資のポートフォリオは最大の分野であり、個人顧客及び小規模企業への一連の貸付金等から成

        る。
        フリート向け融資

         フリート向け融資のポートフォリオは、小規模から大規模の企業顧客及び政府機関への一連の貸付金等及

        びオペレーティング・リース取引に供される車両から成る。これには、ノベーティッド・リースの顧客も含
        まれる。
                                102/292






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         個人顧客及び小規模企業から生じる信用リスクは、容認可能なリスクの識別及び評価に対する信用度採点
        及び人手による査定の適用、並びに人口統計及び地理の両面でのポートフォリオの分散を通じて管理されて
        いる。フリート顧客から生じる信用リスクは、フリート顧客に金融債務の返済能力を確保するために、信用
        限度を課し、それを(少なくとも年に一度)見直すことにより管理されている。また、貸付資金を保全する
        ために担保が用いられている。
         グループ会社は、金融資産の信用の質を評価するために引当モデルを使用し、回収不能な金額に対する引

        当を見積もる。引当の対象とならない金額は回収可能であるとみなされている。
        法人向け融資

         法人向け融資のポートフォリオは、以下のいずれかによる自動車ディーラーに対する新規及び中古の車両

        在庫のためのフロア・プラン融資を含んでいる。
         ・在庫融資枠(当社によりディーラーに車両が一時的に移転されるが、当該ディーラーが顧客に販売する

          まで当社が各車両の所有権を留保する)
         ・チャージ・プラン融資枠(当社がディーラーに車両購入のための融資を行い、車両を当社の担保とす

          る)
         フロア・プラン融資に加え、法人向け融資のポートフォリオはディーラーの土地及び事務所建物の融資の

        ためのターム・ローン及び運転資本のためのリボルビングローンを含んでいる。これらの貸付金は通常、一
        般担保契約、不動産モーゲージ及び個人保証により担保される。
         当該融資枠の性質上、自動車ディーラー産業に集中しているが、リスクはオーストラリア中の販売拠点に

        分散している。担保を取得することに加え、ディーラーの車両在庫に対する定期的な監査、経営成績に対す
        る月次の監視及び継続的な年次レビューにより信用リスクの管理がなされている。これら2つの事業セグメ
        ントに関連した信用リスクの集中は、注記7に反映されている。
        (ⅲ)   信用度別の信用リスクに対するエクスポージャー

         以下の表は、予想信用損失モデルが適用される主要な金融資産クラス別の信用リスクに対する最大エクス

        ポージャーを、グループ会社の信用リスク管理方法に基づき示している。
         ・個人向け融資及び格付のないフリート向け融資については、延滞日数。

         ・個人向け以外の融資ポートフォリオについては、リスク格付。

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        個人向け融資(一般的アプローチ)
                                        貸付金等

                                    全期間のECL        全期間のECL
        連結
                            12 ヶ月のECL                         合計
                                   (信用減損なし)        (信用減損あり)
        2019  年 3月31日現在
                            ( 千豪ドル)                       (千豪ドル)
                                    ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)
                            10,568,810             ―        ―   10,568,810
        30日以内
                                 ―     207,672           ―     207,672
        31~60日
                                 ―     44,823           ―     44,823
        61~90日
                                 ―        ―     59,922        59,922
        90日超(信用減損あり)
                            10,568,810         252,495        59,922      10,881,227
        合計
                                    全期間のECL        全期間のECL

        連結
                            12 ヶ月のECL                         合計
                                   (信用減損なし)        (信用減損あり)
        2020  年 3月31日現在
                            ( 千豪ドル)                       (千豪ドル)
                                    ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)
                            10,982,648             ―        ―   10,982,648
        30日以内
                                 ―     223,326           ―     223,326
        31~60日
                                 ―     36,723           ―     36,723
        61~90日
                                 ―        ―     60,998        60,998
        90日超(信用減損あり)
                            10,982,648         260,049        60,998      11,303,695
        合計
        法人向け融資(一般的アプローチ)

                                    貸付金等及び未利用の与信枠

                                    全期間のECL        全期間のECL
        連結
                            12 ヶ月のECL                         合計
                                   (信用減損なし)        (信用減損あり)
        2019  年 3月31日現在
                            ( 千豪ドル)                       (千豪ドル)
                                    ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)
        格付1   〜 7  正常リスク
                             4,070,988         214,384           ―    4,285,372
                                 ―     247,233           ―     247,233
        格付8   〜 11  要注意
                                 ―        ―        ―        ―
        格付12    デフォルト(信用減損あり)
                             4,070,988         461,617           ―    4,532,605
        合計
                                    全期間のECL        全期間のECL

        連結
                            12 ヶ月のECL      (信用減損なし)        (信用減損あり)           合計
        2020  年 3月31日現在
                            ( 千豪ドル)                       (千豪ドル)
                                    ( 千豪ドル)       ( 千豪ドル)
        格付1   〜 7  正常リスク
                             4,416,152         284,877           ―    4,701,029
        格付8   〜 11  要注意                  ―     241,759           ―     241,759
                                 ―        ―        ―        ―
        格付12    デフォルト(信用減損あり)
                             4,416,152         526,636           ―    4,942,788
        合計
                                104/292






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        格付のないフリート顧客(簡易アプローチ)
                                     リース、貸付金及び未利用の与信枠

                                   全期間のECL        全期間のECL
        連結
                                                     合計
                                  (信用減損なし)        (信用減損あり)
        2019  年 3月31日現在
                                                    (千豪ドル)
                                   ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)
                                     373,242           ―     373,242
        30日以内
                                      5,411          ―      5,411
        31~60日
                                      2,312          ―      2,312
        61~90日
                                        ―      3,209        3,209
        90日超(信用減損あり)
                                     380,965         3,209       384,174
        合計
                                   全期間のECL        全期間のECL

        連結
                                                     合計
                                  (信用減損なし)        (信用減損あり)
        2020  年 3月31日現在
                                                    (千豪ドル)
                                   ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)
                                     448,817           ―     448,817
        30日以内
                                      7,940          ―      7,940
        31~60日
                                      2,362          ―      2,362
        61~90日
                                        ―      4,475        4,475
        90日超(信用減損あり)
                                     459,119         4,475       463,594
        合計
        格付のあるフリート顧客(簡易アプローチ)

                                     リース、貸付金及び未利用の与信枠

                                   全期間のECL        全期間のECL
         連結
                                                     合計
                                  (信用減損なし)        (信用減損あり)
         2019  年 3月31日現在
                                                    (千豪ドル)
                                   ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)
         格付1   〜 7  正常リスク
                                    1,358,837            ―    1,358,837
                                     32,782           ―      32,782
         格付8   〜 11  要注意
                                        ―      10,386        10,386
         格付12    デフォルト(信用減損あり)
                                    1,391,619          10,386       1,402,005
         合計
                                   全期間のECL        全期間のECL

         連結
                                                     合計
                                  (信用減損なし)        (信用減損あり)
         2020  年 3月31日現在
                                                    (千豪ドル)
                                   ( 千豪ドル)        ( 千豪ドル)
         格付1   〜 7  正常リスク
                                     965,319           ―     965,319
                                     615,618           ―     615,618
         格付8   〜 11  要注意
                                        ―      3,461        3,461
         格付12    デフォルト(信用減損あり)
                                    1,580,937          3,461      1,584,398
         合計
        (ⅳ)   資金調達活動

         グループ会社の財務部門は、スタンダード・アンド・プアーズの格付又はこれに相当する外部格付の利

        用、相手先の分散、相手先の財政状態の監視及びすべてのデリバティブの相手先とのマスター・ネッティン
        グ契約の締結を通じて信用リスクを管理している。
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         以下の表は、資金調達活動に関連するグループ会社の短期金融市場預金及びデリバティブの割合を、スタ
        ンダード・アンド・プアーズの格付に基づいて示したものである。
                                              連結

                                     201  9 年 3月31日現在        20 20 年 3月31日現在
        格付
                                         %           %
         AA-                                    8           13
         A+                                    2           5
         A                                   90           80
                                            ―           2
         A-
                                           100           100
         報告期間末現在の信用リスクに対する最大エクスポージャー(供された担保を考慮しない場合)は、財政

        状態計算書上のデリバティブ金融商品を含む各金融資産の貸倒引当金又は減損控除後の帳簿価額である。
        (c)  流動性リスク

         流動性リスクとは、グループ会社が、金融負債に伴う支払債務を期日到来時に履行できず、引き落としの

        際に資金を補充できないリスクである。その結果、債権者への返済義務及び貸付契約の履行を果たせない可
        能性がある。グループ会社は、通常の業務において、収益資産の水準及び運転資本の要件を維持するために
        相当の資金を必要とするため、流動性リスクにさらされている。
         財務部門によって実施される流動性管理のプロセスは、以下を含む。

         ・要件を確実に満たすために既存及び将来のキャッシュ・フローを監視することにより管理されている、

          日々の資金調達。これには、満期到来前又は/及び顧客による借入前の資金補充計画が含まれる。グ
          ループ会社は、これを実現するために、国内及び海外の資本市場において、積極的に存在感を示してい
          る。
         ・債務の満期の集中及び満期構成の監視。

         ・バックアップ与信枠の維持。

        (ⅰ)   融資契約

         グループ会社は、必要な流動性を充足するために、コマーシャル・ペーパー、ミディアム・ターム・ノー

        ト、バイラテラル銀行融資及び証券化等、様々な融資契約を利用している。流動性リスクを管理するため
        に、グループ会社は幅広い与信枠を利用できる(注記13を参照のこと。)。
        (ⅱ)   金融負債の満期

         以下の表は、グループ会社の金融負債を報告日における契約上の満期日までの残存期間に基づき類似する

        満期別に分類し、分析している。金融負債には以下のすべてが含まれる。
         ・非デリバティブ金融負債

         ・契約上の満期がキャッシュ・フローの時期の理解に重要である、純額又は総額で決済されるデリバティ

          ブ金融商品
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         以下の表の金額は、契約上の割引前キャッシュ・フローである。金利スワップの場合、キャッシュ・フ
        ローは、報告期間末現在適用されていた先渡金利を使用して見積もられている。
                           1ヶ月超       3ヶ月超       1年超

      連結
                    1ヶ月以内       3ヶ月以内      12 ヶ月以内      5年以内       5年  超     合計
      2019年3月31日現在
                    (千豪ドル)       ( 千豪ドル)     (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)      (千豪ドル)
      非デリバティブ
      銀行及びその他の金融機関               247,370       299,149     1,938,441      2,741,355           ―  5,226,315
      社債及びコマーシャル・
                      806,067     2,164,180       3,052,238      7,672,664           ―  13,695,149
      ペーパー
                      336,367       25,928       33,719      47,247         ―   443,261
      その他の負債
      非デリバティブ合計              1,389,804      2,489,257       5,024,398      10,461,266           ―  19,364,725
      デリバティブ
      先渡  為替予約
      -買建               (577,821)     (1,242,536)        (273,230)          ―      ―  (2,093,587)
      -売建               582,103     1,234,355        267,974          ―      ―  2,084,432
      金利スワップ                1,878        43    (15,255)       (35,708)          ―   (49,042)
      クロス・カレンシー・ス
      ワップ
      -支払部分               107,499       15,863     1,987,820      3,358,356           ―  5,469,538
                     (107,355)       (11,702)     (2,065,649)       (3,423,933)           ―  (5,608,639)
      -受取部分
      デリバティブ合計                6,304      (3,977)      (98,340)      (101,285)          ―   (197,298)
      合計              1,396,108      2,485,280       4,926,058      10,359,981           ―  19,167,427
                           1ヶ月超       3ヶ月超       1年超

      連結
                    1ヶ月以内      3ヶ月以内       12 ヶ月以内      5年以内       5年  超     合計
      20 20 年3月31日現在
                    (千豪ドル)      ( 千豪ドル)     (千豪ドル)       (千豪ドル)      (千豪ドル)       (千豪ドル)
      非デリバティブ
      銀行及びその他の金融機関               190,136       265,691     1,524,130       2,657,249           ―  4,637,206
      社債及びコマーシャル・
                     1,054,142      2,030,046      3,401,664      10,196,264           ―  16,682,116
      ペーパー
      その他の負債               496,767       16,848      37,336       54,680         ―   605,631
                        497      996     4,595      29,471      14,720      50,279
      リース負債
      非デリバティブ合計              1,741,542      2,313,581      4,967,725      12,937,664         14,720    21,975,232
      デリバティブ
      先渡  為替予約
      -買建               (726,539)      (814,366)       (380,113)          ―      ―  (1,921,018)
      -売建               656,047       756,866      346,862          ―      ―  1,759,775
      金利スワップ                 673     (1,807)      (40,970)      (55,859)          ―   (97,963)
      クロス・カレンシー・ス
      ワップ
      -支払部分                17,317      798,229     1,006,318       5,916,821           ―  7,738,685
                      (11,709)      (883,763)     (1,161,514)      (6,801,883)           ―  (8,858,869)
      -受取部分
      デリバティブ合計               (64,211)      (144,841)       (229,417)      (940,921)          ―  (1,379,390)
      合計              1,677,331      2,168,740      4,738,308      11,996,743         14,720    20,595,842
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      営業資産及び営業負債
       本セクションでは、現金及び現金同等物、前払金、未払金及び未払費用を含む、グループ会社の営業資産及び

      営業負債について記載している。
      21 現金及び現金同等物

                                              連結

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       銀行預金
                                           34,603           97,976
                                         1,382,000           1,840,000
       要求払預金
                                         1,416,603           1,937,976
        当事業年度末現在、当社は、特別目的事業体に譲渡された証券化資産の現金回収を表する202.9百万豪ドル

       (2019年:186.5百万豪ドル)の制限付預金を現金及び要求払預金として保有していた。
        認識及び測定

         現金及び現金同等物は、銀行預金、金融機関における要求払預金、その他特定金額の現金への転換が容易

        で価値変動リスクが小さく、かつ当初満期が3ヶ月以内の流動性の高い短期投資を含んでおり、当座借越も
        含んでいる。銀行預金及び要求払預金は実勢市場利率で利息を稼得する。利息は実効金利法を使用し損益計
        算書で認識される。
                                108/292












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      22 キャッシュ・フロー情報
        (a)  当期利益から営業活動による正味キャッシュ・アウトフローへの調整

                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
      親会社の株主に帰属する利益
                                          143,959            64,340
      関連会社の利益に対する持分                                    (8,459)           (11,153)
      減価償却費、一括償却費及び償却費                                    16,244           28,111
      償却費-前受収益                                     1,980           1,779
      償却費-前払費用                                    23,821           25,600
      固定資産の売却による純利益                                    (15,246)           (16,112)
      外貨建取引の換算による純損失                                    668,172          2,525,623
      金融商品の公正価値の増減                                   (307,577)          (1,283,789)
      営業資産及び負債の増減:

      債権の減損引当金の増加/(減少)                                    (3,698)           135,150
      残価に係る減損引当金の増加                                    16,462           27,370
      貸付金等の増加                                  (1,545,662)           (1,094,463)
      オペレーティング・リース取引に供される資産の増加
                                          (162,074)           (164,494)
      (減価償却累計額控除後)
      繰延税金資産の減少                                    16,248              ―
      繰延税金負債の増加                                     5,622           4,555
      その他の負債、契約負債及びリース負債の増加                                    71,017           192,311
      その他の資産の減少/(増加)                                    (19,612)            19,825
      未払税金の     減少                               (17,598)           (20,990)
      損益を通じて公正価値で測定されるデリバティブ金融商品の
                                           71,257          (992,222)
      (減少)/増加
      営業活動による正味キャッシュ・アウトフロー                                  (1,045,144)            (558,559)
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        (b)  財務活動から生じる負債の調整
                                   現金以外の変動

               連結                                       連結
                                       AASB  第16号の
              2018  年   キャッシュ                    適用に伴う              2019  年
                                             リース負債の
             3月31日現在        ・フロー                    認識額       増加    3月31日現在
                           外国為替       償却費
             (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)
      借入金
              16,529,776       1,247,125        361,954       52,190         ―       ―  18,191,045
                                   現金以外の変動

               連結                                       連結
                                       AASB  第16号の
              2019  年   キャッシュ                    適用に伴う              2020  年
                                             リース負債の
             3月31日現在        ・フロー                    認識額       増加    3月31日現在
                           外国為替       償却費
             (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)       (千豪ドル)
      借入金
              18,191,045       1,127,148      1,341,073        52,518         ―       ―  20,711,784
      リース負債(利
                  ―    (5,197)         ―       ―    35,315       14,969       45,087
      息費用含む)
      23 その他の資産

                                              連結

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
      前払金
                                           20,190           24,300
      その他の債権                                     35,088           11,913
                                           1,454            694
      現金及び現金同等物に係る未収利息
                                           56,732           36,907
      12 ヶ月以内に回収が見込まれるその他の資産                                    56,045           36,088

                                            687           819
      12 ヶ月より後に回収が見込まれるその他の資産
                                           56,732           36,907
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      24 その他の負債及び契約負債
        (a)  その他の負債

                                              連結

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
        従業員受給権
                                           12,000           12,959
        未払利息                                   60,089           55,134
        関係会社に対する未払金                                  182,881           167,057
        未払金                                  107,312           285,538
        未払費用(関連当事者を含む)                                   64,224           46,473
                                           16,755           38,470
        その他   *
                                          443,261           605,631
        12 ヶ月以内    に決済が見込まれるその他の負債                             396,014           550,951

                                           47,247           54,680
        12 ヶ月より後に決済が見込まれるその他の負債
                                          443,261           605,631
       * 規制当局は現在、自動車金融業界のレビューを行っている。当社はレビュー対象に選ばれている。当報告書

        の発行時点で、このレビューは依然として進行中である。2020年3月31日現在、当社は19.1百万豪ドルの引
        当金を「その他」に計上している。
        (b)  契約負債

         グループ会社は、以下の収益関連の契約負債を認識している。

                                              連結

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
        契約負債
                                           80,830           89,262
         以下の表は、繰り越された契約負債のうち、当該契約負債に関連して当報告期間に認識された収益の金額

        を示している。以下に表示されている金額は総額であるが、連結包括利益計算書上の認識額は、グループ会
        社が代理人として行動しているため、関連費用控除後の純額で表示されている。
         契約負債に関連して認識された収益

                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
        期首残高に含まれていた契約負債に関連する収益
                                           58,089           60,294
         AASB第15号で認められているように、2020年3月31日及び2019年3月31日現在、(部分的に)未充足の履

        行義務に配分されている取引価格は開示されていない。
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        従業員受給権
        (ⅰ)   短期債務

         各報告期間末から12ヶ月以内に清算予定の年次有給休暇を含む賃金及び給与に関する債務は、報告日まで

        の従業員の勤務に関してその他の未払金に認識され、債務清算時の予想支払額で測定される。累積しない病
        気休暇に関する債務は休暇が取得された時点で認識され、支払額又は未払額で測定される。
        (ⅱ)   その他の長期従業員給付債務

         長期勤続有給休暇に関する債務は、従業員が関連する役務を提供した期間の終了時点から12ヶ月以内に完

        全に清算されることはないと予想されている。そのため、当該債務は従業員給付引当金に認識され、各報告
        期間末までの従業員の勤務に関する将来の予想支払額の現在価値として測定される。予想される将来の賃金
        及び給与の水準、従業員の離職状況並びに勤続期間が考慮に入れられる。将来の予想支払額は、満期と通貨
        が見積将来キャッシュ・フローと可能な限り一致する国債の報告日現在における市場利回りを用いて割引か
        れる。
         当該債務は、実際に清算が発生することが予想される時期に関わらず、グループ会社が報告日後の12ヶ月

        以上先に清算を繰り延べる無条件の権利を有している場合を除き、貸借対照表に流動負債として表示され
        る。
        (ⅲ)   退職給付債務

         グループ会社の全従業員は、グループ会社の退職年金制度に従って退職給付、障害者手当又は死亡保険金

        を受給する権利を有している。グループ会社は確定拠出制度を有している。確定拠出制度はグループ会社か
        ら定額の拠出を受取っており、グループ会社の法律上及び見なし債務はこの拠出額に限定されている。
         確定拠出基金への拠出は支払期日に費用として認識される。前払拠出は、現金の払戻し又は将来支払額の

        減少がある場合には資産として認識される。
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      非営業資産
       本セクションでは、グループ会社の非営業資産について説明している。本セクションには以下の情報が含まれ

      る。
       ・持分法による投資

       ・有形固定資産

       ・使用権資産

       ・無形資産

       ・繰延税金資産

      25 持分法による投資

        社名                             連結             所有持分

                                 2019  年     2020  年
                                               2019  年     2020  年
                                3月31日に       3月31日に
                                              3月31日       3月31日
                                終了した       終了した
                                               現在       現在
                                事業年度       事業年度
                                                %       %
                               (千豪ドル)       (千豪ドル)
      (a)  帳簿価額における増減
        非上場

        トヨタ   ファイナンス
        ニュージーランド         リミテ   ッ ド
        4月1日現在の       帳簿価額                   67,331       77,325       45.45       45.45
        税引後利益持分                           8,459      11,153

        配当金受取額                             ―       ―

                                  1,535       1,667

        国外関連会社の外貨換算差額純額
        3月31日現在の帳簿価額                          77,325       90,145

        期中におけるトヨタ           ファイナンス       ニュージーランド          リミテッドの主要活動は、以下のとおりである。

         ・リース、ターム・パーチェス、消費者ローン及び商業貸付の方式での車両取得に対する資金提供

         ・トヨタのディーラーに対する在庫融資枠及び商業貸付の提供

         ・車両及び金融関連保険商品のマーケティング

         ・レジャー用ボートに係る個人向け融資及び関連商品の提供

         ・無担保消費者ローンの提供

         ・カーシェアリングサービスの提供

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        関連会社への投資は、連結財務書類においては持分法を用いて会計処理され、取得原価で計上される。
                                    連結

                                2019  年     2020  年
                               3月31日       3月31日
                               に終了した       に終了した
                               事業年度       事業年度
                              (千豪ドル)       (千豪ドル)
      (b)  関連会社の利益に対する持分
        税引前利益                         11,845       15,503
                                 (3,386)       (4,350)
        法人税
        税引後利益                          8,459       11,153
                                       グループ会社の持分:

                                資産       負債       収益       利益
                              (千豪ドル)       (千豪ドル)        (千豪ドル)       (千豪ドル)
      (c)  関連会社の要約財務情報
        連結 20    19 年 3 月期
        トヨタ   ファイナンス      ニュージーランド
                                575,447       497,516        61,848        8,459
        リミテ   ッ ド
        連結 20    20 年 3 月期
        トヨタ   ファイナンス      ニュージーランド
                                646,388       555,637        64,346       11,153
        リミテ   ッ ド
                                    連結

                                2019  年     2020  年
                               3月31日       3月31日
                               に終了した       に終了した
                               事業年度       事業年度
                              (千豪ドル)       (千豪ドル)
      (d)  関連会社支出契約分担
                                 1,666         ―
        リース契約
        2019年4月1日より、トヨタ               ファイナンス       ニュージーランド          リミテッドは、不動産リースに係る使用権

       資産を認識している。
        連結の原則

         関連会社とは、グループ会社が重要な影響力を及ぼすが支配権を持たないすべての会社であり、通常は議

        決権付株式の20%から50%を所有している。関連会社に対する投資は、連結財務書類において当初は取得原
        価で認識され、その後持分法を用いて会計処理される。
         取得後の関連会社の損益に対するグループ会社の持分は損益として認識され、取得後の準備金の変動に対

        する持分はその他の包括利益で認識される。取得後の変動累計額は、投資の帳簿価額に対して調整が行われ
        る。関連会社からの未収配当金は、連結財務書類において投資の帳簿価額に対する減少として認識されてい
        る。
         関連会社に対するグループ会社の損失持分が、その他の無担保長期債権を含め、その所有持分に等しいか

        超過している場合、グループ会社は関連会社の代わりに債務を引き受けたか弁済を行った場合を除き、それ
        以上の損失を認識することはない。
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         グループ会社と関連会社との間の取引に係る未実現利益は、関連会社に対するグループ会社の持分の範囲
        で消去される。未実現損失も移転された資産の減損を示す証拠がない限り消去される。関連会社の会計方針
        は、グループ会社で適用されている方針と一致させるために適宜変更されている。
        外貨換算

        (a)  機能通貨及び表示通貨

         各グループ会社の財務書類に含まれている項目は、当該会社が営業活動を行っている主要な経済環境にお

        ける通貨(以下「機能通貨」という。)で測定されている。当連結財務書類は、当社の機能通貨かつ表示通
        貨であるオーストラリア・ドルで表示されている。
         連結に際し、外国企業への純投資の機能通貨から表示通貨への換算により生じる外貨換算差額は、その他

        の包括利益に認識される。
        (b)  取引及び残高

         外貨建取引は、取引日現在の実勢為替レートで機能通貨に換算されている。当該取引の決済並びに外貨建

        の貨幣性資産及び負債の期末レートでの換算により生じる為替差損益は、損益として認識される。
      26 有形固定資産

                                            減価償却

      連結
                                    取得原価                帳簿価額
                                             累計額
      2019年3月31日現在
                                   (千豪ドル)                 (千豪ドル)
                                            ( 千豪ドル)
      賃借物件造作費
                                      10,417        8,358        2,059
      社屋及び機器                                28,219        23,699         4,520
                                       7,479        1,012        6,467
      車両
                                      46,115        33,069        13,046
                                            減価償却

      連結
                                    取得原価                帳簿価額
                                             累計額
      20 20 年3月31日現在
                                   (千豪ドル)                 (千豪ドル)
                                            ( 千豪ドル)
      賃借物件造作費
                                      23,100        9,695        13,405
      社屋及び機器                                28,315        25,310         3,005
                                       9,214        1,775        7,439
      車両
                                      60,629        36,780        23,849
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                            賃借物件
      連結 
                                   社屋及び機器          車両        合計
                            造作費
      2019  年 3月31日に終了した事業年度
                                   (千豪ドル)         (千豪ドル)        (千豪ドル)
                          (千豪ドル)
      4月1日現在の帳簿価額
                               482       2,142        5,829        8,453
       追加取得                       2,009        4,216        6,860        13,085
       除却                         ―        ―      (4,441)        (4,441)
                               (432)       (1,838)        (1,781)        (4,051)
       減価償却費
      3月31日現在の帳簿価額                        2,059        4,520        6,467        13,046
                            賃借物件

      連結 
                                   社屋及び機器          車両        合計
                            造作費
      2020  年 3月31日に終了した事業年度
                                   (千豪ドル)         (千豪ドル)        (千豪ドル)
                          (千豪ドル)
      4月1日現在の帳簿価額
                              2,059        4,520        6,467        13,046
       追加取得                       13,447         1,978        6,078        21,503
       除却                         ―        ―      (3,111)        (3,111)
       減価償却費                       (1,445)        (2,183)        (1,995)        (5,623)
       振替                        (162)         162         ―        ―
                               (494)       (1,472)           ―      (1,966)
       一括償却
      3月31日現在の帳簿価額                        13,405         3,005        7,439        23,849
        処分損益は手取金を帳簿価額と比べることで算出され、損益に含まれる。

        認識及び測定

         有形固定資産は取得原価から減価償却累計額を控除した価額で表示されている。取得原価には当該資産の

        取得に直接帰属する費用が含まれている。
         事後的な費用は、当該資産に伴う将来の経済的便益がグループ会社に流入し、費用が信頼性をもって測定

        可能な場合にのみ、適宜、資産の帳簿価額に含められるか個別資産として認識される。その他すべての修繕
        及びメンテナンス費用は、発生した会計期間に損益計上される。
         有形固定資産の減価償却費は定額法で計算され、残価を控除した原価を、以下の見積耐用年数にわたって

        配分する。
      資産の種類               減価償却方法              見積耐用年数

      社屋  及び機器             定額法              3-5年
      車両               定額法              1-3年
                                    リースの残存期間又は資産の耐用年数のいずれか
      賃借物件造作費               定額法
                                    短い方
         資産の残価及び耐用年数は、貸借対照表日毎に見直しが行われ、適宜調整される。

         資産の帳簿価額が見積回収可能価額を超過している場合には、帳簿価額は回収可能価額にまで即時に評価

        減される。
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      27 使用権資産及びリース負債
        貸借対照表にはリースに関連する以下の金額が表示されている。

                                     2019  年4月1日現在         2020  年3月31日現在

                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       不動産                                    35,315           42,067
       使用権資産合計                                    35,315           42,067
                                           35,315           45,087

       リース負債
       リース負債合計                                    35,315           45,087
       満期分析

       流動
       リース負債                                    1,441           4,942
       固定
                                           33,874           40,145
       リース負債
                                           35,315           45,087
        当事業年度における使用権資産の増加は48,620,000豪ドルであり、このうち35,315,000豪ドルはAASB第16号

       「リース」の適用に伴い認識されたものである。リース基準の適用による影響は注記38に開示されている。
        損益計算書にはリースに関連する以下の金額が表示されている。

                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
       使用権資産の減価償却費
       不動産                          5            ―         6,553
       利息費用(利息費用及び類似費用に含まれる)                          3a            ―         1,144

       短期リースに関連する費用(設備費に含まれる)                                      ―          997
        リースに係る当事業年度のキャッシュ・アウトフロー合計(短期リースを除く)は、5,197,000豪ドルで

       あった。
        (a)  グループ会社のリース活動及びその会計処理方法

         グループ会社は様々なオフィスをリースしている。賃貸借契約は通常3年から10年の固定期間で行われる

        が、以下に記載のような延長オプションが設定されていることがある。リース条件は個別に交渉され、様々
        な条件が含まれる。
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         2019年度まで、不動産リースはオペレーティング・リースに分類されていた。オペレーティング・リース
        に基づく支払リース料(受け取ったインセンティブを控除後)は、リース期間にわたり定額法で損益に計上
        された。
         2019年4月1日から、リースは、グループ会社が当該リース資産を使用可能となった日に、使用権資産及

        びそれに対応する負債として認識される。各支払リース料は負債と財務コストの間で配分される。財務コス
        トは、各期間の負債残高に対して毎期一定の率の金利を生じるように、リース期間にわたり損益に計上され
        る。使用権資産はリース期間にわたり定額法で減価償却される。
         リースから生じる資産及び負債は、現在価値ベースで当初測定される。リース負債には、以下の支払リー

        ス料の正味現在価値が含まれる。
         ・固定リース料から、受け取るリース・インセンティブを控除した金額

         ・変動リース料のうち、指数又は金利に基づく金額

         支払リース料は、グループ会社が同様の価値を有する資産を同様の経済環境において同様の条件で獲得す

        るのに必要な資金を借り入れるために支払わなければならないであろう利率である追加借入利子率を用いて
        割り引かれる。
         支払リース料は元本と財務コストに配分される。財務コストは、各期間の負債残高に対して毎期一定の率

        の金利を生じるように、リース期間にわたり損益に計上される。
         使用権資産は、以下を構成する取得原価で測定される。

         ・リース負債の当初測定の金額

         ・開始日以前に支払ったリース料から、受け取ったリース・インセンティブを控除した金額

         ・当初直接コスト

         使用権資産は、資産の耐用年数とリース期間のいずれか短い方の期間にわたり定額法で減価償却される。

         短期リースに関連した支払リース料は、定額法で費用として損益に認識される。短期リースとは、リース

        期間が12ヶ月以内のリースである。
        (b)  延長オプション

         延長オプションは、グループ会社全体にわたり多数の不動産リースに含まれている。これらの条件は、契

        約の管理に関する運用上の柔軟性を最大化するために使用される。保有する延長オプションの大部分は、グ
        ループ会社のみが行使可能であり、それぞれの貸手は行使できない。
         リース期間を決定する際に、経営陣は、延長オプションを行使すること又は解約オプションを行使しない

        ことへの経済的インセンティブを生じさせるすべての事実及び状況を考慮する。リースを延長すること又は
        解約しないことが合理的に確実である場合に限り、延長オプション又は解約オプション後の期間がリース期
        間に含まれる。
                                118/292






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      28 無形固定資産
        認識及び測定

         ソフトウェアは、内部で創出した無形固定資産であり、資産計上されたIT開発費から成る。これらは、グ

        ループ会社が必要に応じて購入及びカスタマイズしたシステム・ソフトウェア並びに内部で開発したソフト
        ウェア・プロジェクトから成る。
         資産計上されるソフトウェアは、当該プロジェクトが(ⅰ)商業的及び技術的な実用可能性を考慮した上

        で完了し、(ⅱ)収益の稼得及び/又はコスト削減を通じて将来の期間の財務上の利益に貢献し、かつ
        (ⅲ)その原価が信頼性をもって測定できるという可能性が高い場合に認識される。資産計上される支出は
        すべて直接帰属する原価であり、原材料、サービス及び直接労務費を含んでいる。資産計上されるコン
        ピュータ・ソフトウェア開発費用は、当該資産が使用可能となった時点より、3年から10年の耐用年数にわ
        たり定額法で償却される。
        資産の減損

         無形固定資産は、帳簿価額が回収不能となる可能性を示唆する事象又は状況変化がある際にいつでも、減

        損テストが実施される。減損損失は資産の帳簿価額が回収可能価額を超過する額について認識される。回収
        可能価額は、資産の公正価値から再売却費用を控除した価額又は使用価値のいずれか高い方の価額である。
        減損を評価する目的上、資産は、他の資産グループからのキャッシュ・インフローからほとんど無関係であ
        る個別に識別可能なキャッシュ・インフローのある最小のレベル(キャッシュ生成単位)でグループ化され
        る。
                                    取得原価       償却累計額         帳簿価額

                                   (千豪ドル)        (千豪ドル)        (千豪ドル)
        ソフトウェア
        連結
                                      171,357        141,024         30,333
        201  9 年3月31日現在
        連結
                                      196,418        154,992         41,426
        20 20 年3月31日現在
                                         連結

                                     2019  年      2020  年
                                    3月31日に        3月31日に
                                    終了した        終了した
                                    事業年度        事業年度
                                   (千豪ドル)        (千豪ドル)
        4月1日現在の帳簿価額                              25,256        30,333
         追加取得                             17,270        25,062
         償却費                             (12,193)        (13,969)
        3月31日現在の帳簿価額                              30,333        41,426
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      29 繰延税金資産
        法人税の詳細については注記6-法人税を参照のこと。

                                              連結

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
      繰延税金資産残高は以下に帰属する一時差異で構成される:
      貸借対照表認識額
       貸付金等の減損引当金                                    49,164           97,920
       金融商品                                     6,125          (39,599)
       未払費用                                    32,301           37,070
                                           5,819           7,460
       その他の項目
      貸借対照表認識額合計                                     93,409           102,851
      繰延税金負債残高は以下に帰属する一時差異で構成される:

      貸借対照表認識額
       リースにより資金調達された資産                                    91,838           107,162
                                           7,193           5,866
       その他の項目
      貸借対照表認識額合計                                     99,031           113,028
      繰延税金負債純額                                     (5,622)           (10,177)
      繰延税金資産総額 期首残高                                     96,238           93,409

      当期における一時差異の増減
       貸付金等の減損引当金                                    (1,237)           48,756
       金融商品                                    (4,785)           (45,724)
       未払費用                                     1,845           4,769
                                           1,348           1,641
       その他の項目
      繰延税金資産総額 期末残高                                     93,409           102,851
      繰延税金負債総額 期首残高                                     79,990           99,031

      当期における一時差異の増減
       リースにより資金調達された資産                                    17,772           15,324
                                           1,269           (1,327)
       その他の項目
      繰延税金負債総額 期末残高                                     99,031           113,028
      繰延税金負債純額                                     (5,622)           (10,177)
      12 ヶ月以内に解消が見込まれる繰延税金負債                                    (21,439)            (2,091)

      12 ヶ月より後に解消が見込まれる繰延税金資産                                    15,817           (8,086)
                                           (5,622)           (10,177)
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      未認識項目
       本セクションでは、認識要件を満たさないことから財務書類において認識されないが、グループ会社の経営成

      績を理解するために関連のある項目について情報を記載している。
      30 偶発債務

        当社はトヨタ       モーター     コーポレーション          オーストラリア         リミテッドの物品サービス税グループ(以下

       「GSTグループ」という。)のメンバーとして、連帯してGSTグループの未払の物品サービス税(以下「GST」
       という。)の100%を支払う義務を有している。2020年3月31日現在、GSTグループには、正味未払GSTが57.9
       百万豪ドル(2019年:50.4百万豪ドル)あった。
        当社は共通支配下にあるオーストラリアの他の法人企業と共に、統括会社であるトヨタ                                             モーター     コーポ

       レーション      オーストラリア         リミテッドとの連結納税制度を2003年4月1日より導入した。連結納税制度のも
       とでは、租税分担契約がメンバー会社間で締結されていない限り、連結納税対象会社は連帯して連結納税グ
       ループの法人税債務に対する支払義務を有する。当財務報告書の署名日現在、租税分担契約が締結されてい
       る。
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      31 コミットメント
        (a)  リース契約

                                              連結

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
      オペレーティング・リース
      契約済であるが未計上の総額は以下のとおりである:
                                           47,042              ―
      事務所建物
      1年以内にリース期間終了

                                           3,223             ―
      1年より後、5年以内にリース期間終了                                    22,735              ―
                                           21,084              ―
      5年より後にリース期間終了
                                           47,042              ―
         当社は、解約不能なオペレーティング・リースに基づき、複数のオフィスをリースしている。これらの

        リースの条件、エスカレーション条項及び更新権は様々である。更新時に、リースの条件の再交渉が行われ
        る。
         2019年4月1日より、当社は短期リースを除くこれらのリースについて使用権資産を認識している。詳細

        は注記27及び注記38を参照のこと。
        (b)  資本的支出に係る契約債務

                                              連結

                                     2019  年3月31日現在         2020  年3月31日現在
      資本的支出に係る契約債務
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
      各報告期間末現在、契約済であるが負債として認識されていな
      い支出は以下のとおりである:
      無形固定資産                                      710          2,141
      32 後発事象

       取締役会は、当報告書又は財務書類において別途記載されているものを除いて、翌事業年度以降においてグ

      ループ会社の営業活動、経営成績あるいはグループ会社の財政状態に重要な影響を及ぼす、もしくは重要な影響
      を及ぼす可能性のある、その他の事象又は状況は認識していない。
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      その他の開示項目
       本セクションでは、財務書類の特定の項目に直接関連しないその他の情報が記載され、これには、子会社、関

      連当事者間取引、親会社の情報及びその他の法定開示項目に関する情報が含まれる。
      33 子会社

       当連結財務書類は、注記2bで記載される会計方針に従い、以下の子会社の資産及び負債並びに経営成績を含

      んでいる。
                              設立国        株式の種類            所有持分

      社名
                                               2019年       2020年
                                             3月31日現在       3月31日現在
                                                %       %
      オーストラリアン・アライアンス・オートモー
                            オーストラリア          普通株式           100       100
      ティブ・ファイナンスPty            リミテッド*
       * 投資価値2豪ドルはゼロとして切り捨てられている。この子会社はオーストラリア証券投資委員会が発行し

        たASIC文書2016/785の下で財務書類の作成を免除されている。詳細は注記37を参照のこと。所有持分比率は
        保有議決権比率に等しい。
                                                 所有ユニット

      トラスト名
                                               2019年       2020年
                                             3月31日現在       3月31日現在
                                                %       %
      サザン・クロス・トヨタ2009-1               トラスト**
                                                 100       100
      キング・コアラTFA         2012-1    トラスト**
                                                 100       100
       **  投資価値10豪ドルはゼロ豪ドルとして切り捨てられている。

      34 関連当事者間取引

       本注記は、グループ会社が行う関連当事者間取引の範囲並びに当該取引がグループ会社の経営成績及び財政状

      態に及ぼす影響を示す。
        (a)  全額出資グループ会社

         最終的なオーストラリア親会社は、トヨタ                      ファイナンシャル          サービス株式会社(最終親会社である、日

        本のトヨタ自動車の全額出資子会社)の全額出資子会社である、トヨタ                                     ファイナンス       オーストラリア         リ
        ミテッドである。
        (b)  子会社

         子会社に対する持分については、注記33で説明している。

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        (c)  関連会社
         関連会社への投資については、注記25で説明している。

        (d)  経営幹部

        (ⅰ)   経営幹部の報酬

                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                       (豪ドル)           (豪ドル)
      短期従業員給付、退職後給付、その他の長期給付及び解雇給付
                                         2,402,000           3,183,110
        (ⅱ)   経営幹部に関連する資本性金融商品の開示

         2020年3月31日現在、経営幹部に対するオプションに基づく、最終親会社である日本のトヨタ自動車の発

        行済普通株式数はない。
        (ⅲ)   経営幹部に対する貸付金

         2020年及び2019年3月31日現在、経営幹部に対する貸付金は認識されていなかった。

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        (e)  関連当事者との取引及び残高
         関連当事者との取引及び残高は以下のとおりである。これらは当該期間におけるグループ会社の連結包括

        利益計算書及び連結財政状態計算書に含まれている。
                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                      (千豪ドル)           (千豪ドル)
      純金融収益
      関連会社金融収益                                    20,254           17,580
      親会社に支払ったクレジット・サポート・フィー                                    (15,365)           (17,993)
      関連会社に支払った債券発行手数料                                      (101)           (106)
      親会社に支払った債券発行手数料                                      (229)           (201)
      関連会社に支払ったサービス手数料                                      (351)             ―
      費用

      関連会社に支払ったマーケティング費用                                      847           207
      セキュリティに係るシェアード・サービス手数料                                       84           143
      親会社に支払ったコンサルティング費用                                      107            ―
      資産

      貸付金等
       関連会社からの繰延金融収益*                                   (26,916)           (21,365)
      その他の資産
       関連会社に対する債権*                                    4,886           2,030
      負債

      関連会社からの無利息借入金                                    35,454           40,786
      関連会社に対する債務*                                    139,405           116,675
      親会社に対する債務*                                     8,022           9,596
      関連会社に対する未払費用                                       ―          840
       * 無利息

         2020年3月31日及び2019年3月31日現在の関連当事者に対する債権に関連して、貸倒損失及び貸倒引当金

        繰入額は認識されていない。
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      35 親会社の情報
      トヨタ    ファイナンス       オーストラリア         リミテッド

      財政状態計算書

      2020年3月31日現在

                                            親会社

                                   201  9 年3月31日現在           20 20 年3月31日現在
                                    (千豪ドル)             (千豪ドル)
     資産
      現金及び現金同等物                                  1,416,603             1,937,976
      貸付金等                                  17,076,012             17,502,873
      オペレーティング・リース取引に供される車両                                  1,414,487             1,567,432
      デリバティブ金融商品                                   343,139            1,562,206
      持分法による投資                                    4,284             4,284
      無形固定資産                                    30,333             41,426
      有形固定資産                                    13,046             23,849
      使用権   資産                                   ―          42,067
                                         908,852            1,385,201
      その他の資産
     資産合計                                  21,206,756             24,067,314
     負債
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                                  1,834,625             1,533,155
      社債及びコマーシャル・ペーパー                                  13,106,166             16,136,283
      関連当事者に対する負債                                  4,102,375             3,827,271
      デリバティブ金融商品                                   143,422             211,415
      繰延税金負債                                    5,622            12,577
      その他の負債                                   443,261             611,642
      契約負債                                    80,830             89,262
                                            ―          45,087
      リース負債
     負債合計                                  19,716,301             22,466,692
     純資産                                   1,490,455             1,600,622
     株主持分
      払込資本                                   120,000             120,000
      準備金                                      ―             ―
                                        1,370,455             1,480,622
      利益剰余金
     株主持分合計                                   1,490,455             1,600,622
         2020年3月31日現在、流動資産及び流動負債はそれぞれ10,416百万豪ドル及び9,141百万豪ドル(2019

        年:それぞれ8,947百万豪ドル及び8,998百万豪ドル)であった。
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      トヨタ    ファイナンス       オーストラリア         リミテッド
      包括利益計算書

      2020年3月31日に終了した事業年度

                                            親会社

                                   2019  年3月31日に           2020  年3月31日に
                                   終了した事業年度             終了した事業年度
                                    (千豪ドル)             (千豪ドル)
     利息収益
                                         799,433             758,588
     オペレーティング・リース取引に供される車両から
                                         358,461             391,487
     生じる受取リース料
                                         39,491             43,475
     手数料収益
     金融収益及び類似収益
                                        1,197,385             1,193,550
     利息費用及び類似費用                                   (612,687)             (434,974)
     オペレーティング・リース取引に供される車両に係
                                        (290,696)             (324,018)
     る減価償却費
     金融費用及び類似費用                                   (903,383)             (758,992)
     純金融収益                                    294,002             434,558
     その他の収益                                    195,484             169,740
     純営業利益                                    489,486             604,298
     信用  減損  損失                                (45,006)            (189,127)
     信用以外の減損損失                                    (16,462)             (27,370)
     従業員給付費用                                   (133,803)             (164,036)
     減価償却費、一括償却費及び償却費                                    (16,244)             (28,111)
     IT及び通信費                                    (19,460)             (30,840)
     販売及びマーケティング費用                                    (11,429)             (11,967)
     設備費                                    (9,347)             (3,634)
                                         (24,822)             (4,446)
     その他の費用
     税引前利益
                                         212,913             144,767
                                         (59,567)             (34,600)
     法人税
     税引後利益                                    153,346             110,167
      (a)  親会社が締結した保証

       当社は貸付金等の証券化に関連する金融保証を有していない。

      (b)  親会社の偶発債務

       注記30-偶発債務を参照のこと。

      (c)  親会社による契約債務

       注記31-コミットメントを参照のこと。

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      36 監査人に対する報酬
        当事業年度中に、親会社の監査人、その関連法人及び非関連監査法人により提供されたサービスに対して以

       下の報酬が支払われた又は支払われる見込みである。
                                              連結

                                     2019  年3月31日に         2020  年3月31日に
                                     終了した事業年度           終了した事業年度
                                       (豪ドル)           (豪ドル)
      プライスウォーターハウスクーパース(オーストラリア)

      財務報告書の監査又はレビュー                                    579,732           652,908
      その他の監査関連業務                                    264,635           382,055
                                          339,961           291,244
      その他の保証業務
      監査及びその他の保証業務の合計
                                         1,184,328           1,326,207
                                           33,828           19,642

      税務
      報酬合計                                   1,218,156           1,345,849
      プライスウォーターハウスクーパース(オーストラリア)の

      関連法人(プライスウォーターハウスクーパースの
      海外事務所を含む)
                                          134,218           123,838
      その他の保証業務
      37 相互保証証書

        トヨタ    ファイナンス       オーストラリア         リミテッド及びオーストラリアン・アライアンス・オートモーティ

       ブ・ファイナンスPty           リミテッドは、相互保証証書の当事者であり、相互保証証書に基づいて各会社は相互の
       債務を保証している。当該証書を取り交わすことにより、完全所有会社は、オーストラリア証券投資委員会が
       発行したASIC文書2016/785の下では、財務報告書及び取締役報告書の作成を免除されている。
        上記の会社は、当該法的文書上は「非公開グループ」に相当し、トヨタ                                     ファイナンス       オーストラリア         リ

       ミテッドが支配する相互保証証書の当事者が他に存在しないため、これらの会社は「すべての非公開グルー
       プ」でもある。
        2020年3月31日現在の非公開グループの純資産は1,664.0百万豪ドル(2019年:1,563.5百万豪ドル)であ

       り、2020年3月31日に終了した事業年度における非公開グループの税引前利益は123.8百万豪ドル(2019年:
       221.4百万豪ドル)であった。
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      38 会計方針の変更
        この注記では、AASB第16号「リース」の適用によるグループ会社の財務書類への影響について説明し、2019

       年4月1日から適用されている新しい会計方針が過年度に適用された会計方針と異なる場合には開示してい
       る。
        グループ会社は、2019年4月1日からAASB第16号を遡及適用しているが、この基準の特定の経過規定におい

       て認められているように、2019年3月期の報告期間の比較数値を修正再表示していない。このため、新しい
       リース規定から生じる分類変更及び調整は、2019年4月1日現在の期首貸借対照表において認識されている。
       新しい会計方針については注記27に開示されている。
        AASB第16号の適用に伴い、グループ会社は、従来AASB第117号「リース」の原則に基づき「オペレーティン

       グ・リース」に分類されていたリースに関連して、リース負債を認識した。これらの負債は、2019年4月1日
       現在の追加借入利子率を用いて割り引いた残存支払リース料の現在価値で測定された。2019年4月1日にリー
       ス負債に適用された加重平均追加借入利子率は2.8%であった。
        (a)  適用された実務上の便法

         AASB第16号の適用開始にあたり、グループ会社は、基準で認められている以下の実務上の便法を使用し

        た。
         ・2019年4月1日現在の残存リース期間が12ヶ月未満のオペレーティング・リースは、短期リースとして

          会計処理
         ・契約にリースを延長又は解約するオプションが含まれている場合にリース期間を算定する際には、事後

          的判断を使用
         また、グループ会社は、適用開始日に契約がリースであるか又はリースを含んだものであるかどうかを再

        判定しないことを選択した。代わりに、移行日以前に締結された契約について、グループ会社は、AASB第
        117号及び解釈指針第4号「契約にリースが含まれているか否かの判断」を適用して行われた判定に依拠し
        た。
        (b)  リース負債の測定

                                                  (千豪ドル)

       2019  年3月31日現在       開示されているオペレーティング・リース契約
                                                      47,042
       適用開始日現在の借手の追加借入利子率を用いた割引後                                               40,912
       ( 控除):定額法で費用として認識された短期リース                                                (428)
                                                      (5,169)
       ( 控除):契約済だが2019年4月1日以降に開始するリース
       2019  年4月1日現在で認識されているリース負債                                             35,315
       うち:
        流動リース負債                                               1,441
                                                      33,874
        固定リース負債
                                                      35,315
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        (c)  使用権資産の測定
         認識された使用権資産は、不動産に関連している。関連する不動産リース用の使用権資産は、リース負債

        と同額で測定された。適用開始日現在において使用権資産への調整を必要としたような不利なリース契約は
        なかった。
        (d)  2019年4月1日現在の貸借対照表に認識された調整額

         会計方針の変更は、2019年4月1日現在の貸借対照表の以下の項目に影響を及ぼした。

         ・使用権資産-35,315,000豪ドルの増加

         ・リース負債-35,315,000豪ドルの増加

        (e)  貸手の会計処理

         グループ会社は、オペレーティング・リースに基づき貸手として保有している資産についてAASB第16号の

        適用に伴う調整額を計上する必要はなかった。
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     取締役会の宣言
       取締役会の意見では、

       (a) 6ページから69ページ(訳者注:原文のページ)の財務書類及び注記は、以下を含め2001年会社法に準

          拠しており、
        (ⅰ) オーストラリアの会計基準、2001年会社法規則(Corporations                                    Regulations       2001)及びその他の強

           制適用される専門的法規に準拠しており、
        (ⅱ) グループ会社の2020年3月31日現在の財政状態及び同日に終了した事業年度における経営成績につ

           いて、真実かつ公正な概観を与えており、
       (b) 当社がその負債を期限までに返済することができると信ずるに足る合理的な根拠がある。

       (c) 当宣言日現在、注記37で特定されている「すべての非公開グループ」のメンバーが、注記37に記載され

          ている相互保証証書の対象となる、あるいはその対象となる可能性のあるすべての債務又は負債を履行
          することができると信ずるに足る合理的な根拠がある。
       注記2(a)に記載のとおり、当財務書類は国際会計基準審議会が公表した国際財務報告基準にも準拠してい

      る。
       当宣言は、取締役会の決議に準拠して行われている。

       取締役会を代表して

       J.R.チャンドラー

       取締役

       嘉手納    士郎

       取締役

       シドニー

       2020年6月5日

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     2   【主な資産・負債及び収支の内容】
        連結財務書類に対する注記を参照のこと。
     3   【その他】

     (1)後発事象
        取締役は、事業年度終了以後、最終配当の支払を推奨しないことを決議している。「第5 提出会社の状
       況 2 配当政策」を参照のこと。
        2020年3月期終了以後、取締役は、今後の事業年度においてグループ会社の事業、業績若しくは状態に著
       しい影響を与え若しくは与える可能性があるその他の問題又は状況は、本書に掲げられた2020年3月31日現
       在及び2020年3月31日に終了した年度に係る財務書類にて別途記載されているものを除いては認識していな
       い。
     (2)訴訟

        TFAは、重要な訴訟に関与していない。
     4   【オーストラリアと日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違】

        本書記載の連結財務書類は、AASBにより公表されたAASに従って作成されており、IFRSにも準
       拠している。したがって、日本において一般に公正妥当と認められている会計原則及び会計慣行に基づいて
       作成される場合とは相違する部分がある。日本GAAPに準拠した財務書類を表示するには、財務書類の表
       示に関して、遡及的な効力をもって多くの主観的な判断や選択を行う必要がある。グループ会社は、そのよ
       うな判断又は選択は行っていない。
        グループ会社は、財務書類を日本GAAPに準拠したものとするための調整は行っておらず、またAAS
       と日本GAAPとの相違について数値化していない。以下に記載した特定の相違の他にも相違が存在する可
       能性があり、その相違は記載されている相違よりも重要性が高い可能性がある。グループ会社には、将来に
       おいても財務書類の調整又は相違の数値化を行う意図はない。
        2020年度の財務情報の表示を日本GAAPに合わせて変更する場合、AASのもとでは、特に以下による
       相違が生じるものと考える。
     (1)金融資産の分類及び測定

        オーストラリアでは、金融資産の分類及び測定は、それらの管理方法(企業の事業モデル)及び契約上の
       キャッシュ・フローの特性により異なる。これらの要因により、償却原価、その他包括利益を通じて公正価
       値(「FVOCI」)又は純損益を通じて公正価値(「FVPL」)のいずれかにより金融資産が測定され
       るかが決定される。(AASB第9号)
        日本では、金融資産は、原則として法的形態をベースに、有価証券、債権、金銭の信託、デリバティブな
       どに分類して規定が定められている。さらに、有価証券については、売買目的有価証券、満期保有目的の債
       券、子会社及び関連会社株式、その他有価証券に分類される。
     (2)貸倒引当金(貸付金等の減損引当金)

        オーストラリアでは、AASB第9号に従い、減損損失の認識に関して、予想信用損失(以下、「ECL」
       という。)モデルが導入され、当初認識以降の信用の質の変化に基づく3段階の減損モデルが使用されてい
       る。資産は信用の質の変化に応じて3つのステージを移動し、そのステージにより、企業がどのように減損
       損失を測定し、実効金利法を適用するかが決まる。この3段階アプローチにおいては、各報告日において、
       ある金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融商品に係る損失
       評価引当金を12ヶ月のECLに等しい金額で測定しなければならない。各報告日において、ある金融商品に
       係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合には、企業は当該金融商品に係る損失評価引当金
       を、12ヶ月のECLではなく全期間のECLに等しい金額で測定しなければならない。
        信用リスク評価とECLの見積りは、偏りがなく確率加重された金額を反映した、また、これらの評価に
       関連する報告日において過大なコストや労力を掛けずに利用可能な、過去の事象、現在の状況及び将来の経
       済状況の予測についての合理的で裏付け可能な情報を組み込んだものでなければならない。加えて、ECL
       の見積りでは貨幣の時間価値も考慮すべきである。
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        日本では、債権区分に応じて以下の方法により貸倒見積額を算定する。一般債権については、債権の状況
       に応じて求めた過去の貸倒実績率等合理的な基準により貸倒見積高を算定する。貸倒懸念債権については、
       債権の状況に応じて、債権の帳簿価額から担保の処分見込額及び保証による回収見込額を減額し、その残額
       について債務者の財政状態及び経営成績を考慮して貸倒見積高を算定するか、債権の元本の回収及び利息の
       受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権については、債権の元本及び利息を当
       初の約定利子率で割り引いた金額の総額と債権の帳簿価額との差額を貸倒見積高とする。破産更生債権等に
       ついては、債権の帳簿価額から担保の処分見込額及び保証による回収見込額を減額し、その残額を貸倒見積
       高とする。
     (3)貸出関連手数料

        オーストラリアでは、貸出関連手数料は全額、(関連する直接費と併せて)繰り延べられ、当該貸付金の実
       効利率への調整として認識される。
        日本では、貸付金に係る手数料は通常、発生基準で計上される。
     (4)金融資産の認識の中止

        オーストラリアでは、金融資産によるキャッシュ・フローを受取る権利が失効した場合、又は企業が当該
       資産の保有に伴うリスク及び便益のほとんどすべてを移転した場合(金融資産の無条件売却など)、金融資産
       の認識を中止する。企業が当該資産の保有に伴うリスク及び便益のほとんどすべてを保持している場合、金
       融資産の認識は中止せず、当該取引を担保付借入として会計処理する。企業が当該資産の保有に伴うリスク
       及び便益のほとんどすべてを移転しておらず、保持もしていない場合、企業は当該資産への支配を保持して
       いるかどうか判定する必要がある。支配は、譲受人が当該資産を実際に売却する能力を有しているかどうか
       に基づいて判定される。企業が支配を失っている場合は、当該資産の認識を中止する。企業が支配を保持し
       ている場合には、その継続的関与の範囲において当該資産の認識を継続する。
        受領額と資産の帳簿価額との差額は、認識を中止した時点で損益計算書上に認識される。従前に資本とし
       て計上された当該資産の公正価値調整は、損益計算書に振替えられる。取引により生じた新しい資産又は負
       債は公正価値で認識される。
        日本では、以下の3つの要件が満たされた場合に金融資産の認識が中止される。(1)譲渡された金融資産に
       対する譲受人の契約上の権利が譲渡人及びその債権者から法的に保全されている。(2)譲受人が譲渡された金
       融資産の契約上の権利を直接又は間接に通常の方法で享受できる。(3)譲渡人が譲渡した金融資産を当該金融
       資産の満期日前に買い戻す権利及び義務を実質的に有していない。
     (5)有形固定資産

        オーストラリアでは、有形固定資産について減価償却累計額を差引いた取得原価で計上している。有形固
       定資産の回収可能価額への評価減は、損益計算書上に減損費用として認識される。減損損失はその後減少し
       た場合には戻し入れることができる。
        日本では、有形固定資産は減価償却累計額を差引いた取得原価で計上される。                                          日本基準では、        有形  固定資
       産の割引前見積将来キャッシュ・フローが帳簿価額より低い場合に、当該帳簿価額と回収可能価額の差額が
       減損損失として計上される。
     (6)金融商品:開示

        オーストラリアでは、評価手法及びインプットに関する情報については、貸借対照表上、公正価値で計上
       された金融商品の測定に使用され、重要な観測不能なインプット(レベル3)が継続的に使用される公正価
       値測定の場合、純損益又はその他の包括利益の測定に係る影響については開示が要求されている。
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        日本においては、個別の会計基準において、時価の定義や時価の算定方法が示されている。「金融商品の
       時価等の開示に関する適用指針」により、原則としてすべての金融商品について、金融商品の状況に関する
       事項及び金融商品の時価等に関する事項の開示が必要とされている。なお、金融商品の時価の算定方法に関
       する詳細なガイダンス及び開示について国際的な会計基準との整合性を図るため、2019年7月4日付で企業
       会計基準第30号「時価の算定に関する会計基準」、企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計
       基準の適用指針」及び改正企業会計基準適用指針第19号「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が公
       表されている。この基準は、2021年4月1日以後開始する事業年度の期首から適用されるが、2020年4月1
       日以後開始する事業年度の期首からの早期適用が認められている。また、2020年3月31日以後終了する事業
       年度における年度末に係る財務諸表からの早期適用も認められている。
     (7)リース

        オーストラリアでは、AASB第16号「リース」が2019年4月1日に開始する会計期間より強制適用さ
       れ、AASB第117号「リース」及び関連する解釈指針は廃止された。AASB第16号は主に借手の会計処理
       を変更する一方で、貸手の会計処理には重要な変更はない。AASB第16号においては、ほとんどすべての
       借手のリース取引について、従前のファイナンス・リースとオペレーティング・リースの区分にかかわら
       ず、特定の資産を使用する権利(使用権資産)とリース料の支払いのための金融負債を認識することが求め
       られる。
        日本においては、借手のリース取引はオペレーティング・リース及びファイナンス・リースに分類され
       る。ファイナンス・リース取引については、通常の売買取引に係る方法に準じて会計処理を行う。オペレー
       ティング・リース取引は、通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行う。ファイナンス・リース取
       引とは、解約不能かつフルペイアウトの要件を満たすものをいい、ファイナンス・リース取引に該当するか
       どうかについてはその経済的実質に基づいて判断すべきものである。
        日本においては、解約不能リース期間が、リース物件の経済的耐用年数の概ね75%以上又は解約不能の
       リース期間中のリース料総額の現在価値が、リース物件を借手が現金で購入するものと仮定した場合の合理
       的見積金額の概ね90%以上のいずれかに該当する場合は、ファイナンス・リースと判定され、通常の売買取
       引に係る方法に準じて、リース物件及びこれに係る債務をリース資産及びリース負債として借手の財務諸表
       に計上する。
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     第7     【外国為替相場の推移】
       TFAの財務書類の表示に用いられた通貨である豪ドルと本邦通貨との間の為替相場は、最近5年間におい

      て、国内において時事に関する事項を掲載する2以上の日刊新聞紙に掲載されているため、本項の記載を省略す
      る。
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     第8     【本邦における提出会社の株式事務等の概要】
       該当事項なし。

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     第9     【提出会社の参考情報】
     1   【提出会社の親会社等の情報】

        TFAにより発行された有価証券は日本の                       金融商品     取引所に上場していないため、該当事項はない。
     2   【その他の参考情報】

        最近事業年度の開始日から本有価証券報告書提出日までの期間において提出された書類及び提出日は以下
       のとおりである。
       1.有価証券報告書及び添付書類                               提出日: 2019年7月1日

       2.訂正発行登録書及び添付書類                               提出日: 2019年7月2日
       (2018年2月1日提出の発行登録書の訂正)
       3.発行登録追補書類及び添付書類                               提出日: 2019年7月11日
       4.訂正発行登録書及び添付書類                               提出日: 2019年9月30日
       (2018年2月1日提出の発行登録書の訂正)
       5.発行登録追補書類及び添付書類                               提出日: 2019年10月16日
       6.訂正発行登録書及び添付書類                               提出日: 2019年12月18日
       (2018年2月1日提出の発行登録書の訂正)
       7.訂正発行登録書及び添付書類                               提出日: 2019年12月18日
       (2018年2月1日提出の発行登録書の訂正)
       8.半期報告書及び添付書類                               提出日: 2019年12月24日
       9.訂正発行登録書及び添付書類                               提出日: 2019年12月24日
       (2018年2月1日提出の発行登録書の訂正)
       10 .訂正発行登録書及び添付書類                              提出日: 2019年12月24日
       (2018年2月1日提出の発行登録書の訂正)
       11 .訂正発行登録書                              提出日: 2020年1月8日
       (2018年2月1日提出の発行登録書の訂正)
       12 .訂正発行登録書                              提出日: 2020年1月8日
       (2018年2月1日提出の発行登録書の訂正)
       13 .発行登録追補書類及び添付書類                              提出日: 2020年1月9日
       14 .発行登録追補書類及び添付書類                              提出日: 2020年1月9日
       15 .発行登録書及び添付書類                              提出日: 2020年1月31日
       16 .訂正発行登録書         及び添付書類                     提出日: 2020年3月2日
       (2020年1月31日提出の発行登録書の訂正)
       17 .発行登録追補書類及び添付書類                              提出日: 2020年3月13日
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     第二部       【提出会社の保証会社等の情報】
     第1     【保証会社情報】

       該当事項なし。

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     第2     【保証会社以外の会社の情報】
     1   【当該会社の情報の開示を必要とする理由】

        TFAにより発行された債券の所持人は、トヨタ自動車とTFSとの間の2000年7月14日付のクレジッ
       ト・サポート・アグリーメント及び2000年8月7日付のTFSとTFAとの間のクレジット・サポート・ア
       グリーメント(両契約とも日本法に準拠する。)(以下、「クレジット・サポート・アグリーメント」と総
       称する。)による利益を享受することができる。
       受託会社が任命されている証券

        受託会社であるユニオン・バンク・オブ・カリフォルニア・エヌ・エーは、当該証券の所持人の利益のた

       めに、当該所持人が、請求書にクレジット・サポート・アグリーメントに基づき付与された権利を行使する
       ことを明示した書面を添えて提出することにより、TFS及びトヨタ自動車に対してクレジット・サポー
       ト・アグリーメントに基づくそれぞれの債務の履行を直接請求する権利を有する。TFS及び/又はトヨタ自
       動車がそのような請求を受託会社から受領した場合には、TFS及び/又はトヨタ自動車は、当該所持人に対
       し、TFS及び/又はトヨタ自動車がクレジット・サポート・アグリーメントに基づく自己の債務の履行を
       怠ったために生じた損失又は損害を(当該所持人がいかなるさらなる行為又は手続をとることも要さず)直
       ちに補償する。受託会社は、その上で、かかる所持人のために直接TFS及び/又はトヨタ自動車に対して補
       償債務の強制執行を行うこともできる。受託会社がTFS及び/又はトヨタ自動車に対し直接権利行使すべき
       場合において、当該証券の所持人の権利を保護するための合理的期間内に受託会社が権利行使を行わず、か
       かる不行使が継続するときは、当該証券の所持人自身が上記の行為をなすことができる。
       受託会社が任命されていない証券

        当該証券の所持人は、当該所持人が、請求書にクレジット・サポート・アグリーメントに基づき付与され

       た権利を行使することを明示した書面を添えて提出することにより、TFS及びトヨタ自動車に対してクレ
       ジット・サポート・アグリーメントに基づくそれぞれの債務の履行を直接請求する権利を有する。TFS及
       び/又はトヨタ自動車がそのような請求を当該証券のいずれかの所持人から受領した場合には、TFS及び/
       又はトヨタ自動車は、当該所持人に対し、TFS及び/又はトヨタ自動車がクレジット・サポート・アグリー
       メントに基づく自己の債務の履行を怠ったために生じた損失又は損害を(当該所持人がいかなるさらなる行為
       又は手続をとることも要さず)直ちに補償する。請求を行った当該証券の所持人は、その上で、直接TFS及
       び/又はトヨタ自動車に対して補償債務の強制執行を行うこともできる。クレジット・サポート・アグリーメ
       ントに基づくトヨタ自動車の債務は、直接、無条件、非劣後かつ無担保の債務と同順位とする。
                                204/292










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     2   【継続開示会社たる当該会社に関する事項】
        トヨタ自動車は、継続開示会社である。
       (1)当該会社が提出した書類
       イ.有価証券報告書及びその添付書類
          事業年度(      2020  年 3 月期)  自         2019  年 4 月 1 日  至       2020  年 3 月 31 日

          2020  年6月24日、関東財務局長に提出。

       ロ.四半期報告書又は半期報告書

         該当事項なし

       ハ.臨時報告書

         該当事項なし

       ニ.訂正報告書

         該当事項なし

       (2)上記書類を縦覧に供している場所

                名    称                         所  在  地
         トヨタ自動車株式会社 本社                        愛知県豊田市トヨタ町1番地
         株式会社東京証券取引所                        東京都中央区日本橋兜町2番1号
         株式会社名古屋証券取引所                        名古屋市中区栄三丁目           8 番 20 号
     次へ

                                205/292











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       (3)事業の概況及び主要な経営指標等の推移

        イ.事業の概況
          トヨタ自動車およびその関係会社                (子会社528社       (変動持分事業体を含む)            および関連会社201社          (2020年3月31日
         現在)   により構成)      においては、自動車事業を中心に、金融事業およびその他の事業を行っている。
          なお、次の3つに区分された事業はトヨタ自動車が2020年6月24日に提出した有価証券報告書「第5                                                 経理の状況
         1   連結財務諸表等        (1)   連結財務諸表        注記26」に掲げる事業別セグメント情報の区分と同様である。
          自動車        当事業においては、セダン、ミニバン、2BOX、スポーツユーティリティビークル、トラック等の自

               動車とその関連部品・用品の設計、製造および販売を行っている。自動車は、トヨタ自動車、日野自動車
               ㈱およびダイハツ工業㈱が主に製造しているが、一部については、トヨタ車体㈱等に生産委託しており、
               海外においては、トヨタ             モーター      マニュファクチャリング             ケンタッキー㈱等が製造している。自動
               車部品は、トヨタ自動車および㈱デンソー等が製造している。これらの製品は、国内では、トヨタモビリ
               ティ東京㈱等の全国の販売店を通じて顧客に販売するとともに、一部大口顧客に対してはトヨタ自動車が
               直接販売を行っている。一方、海外においては、米国トヨタ自動車販売㈱等の販売会社を通じて販売して
               いる。
                自動車事業における主な製品は次のとおりである。
                                  主な製品の種類

               LS、RX、クラウン、カローラ、RAV4、カムリ、ハイラックス、ヤリス、タコマ、
               C-HR、ハイランダー、ランドクルーザー、ハイエース、ルーミー                                、プリウス、シエンタ、
               アクア、アルファード、ヴォクシー、プロフィア、タント                             ほか
          金融          当事業においては、主としてトヨタ自動車およびその関係会社が製造する自動車および他の製品の販売

               を補完するための金融ならびに車両のリース事業を行っている。国内では、トヨタファイナンス㈱等が、
               海外では、トヨタ          モーター      クレジット㈱等が、これらの販売金融サービスを提供している。
          その他        その他の事業では、情報通信事業等を行っている。

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        ロ.主要な経営指標等の推移
        (1)   連結経営指標等
            決算期           2016年3月期        2017年3月期        2018年3月期        2019年3月期        2020年3月期

     売上高            (百万円)      28,403,118        27,597,193        29,379,510        30,225,681        29,929,992

     税金等調整前当期純利益            (百万円)       2,983,381        2,193,825        2,620,429        2,285,465        2,554,607

     当社株主に帰属する
                  (百万円)       2,312,694        1,831,109        2,493,983        1,882,873        2,076,183
     当期純利益
     包括利益            (百万円)       1,517,486        1,966,650        2,393,256        1,936,602        1,866,642
     純資産            (百万円)      18,088,186        18,668,953        19,922,076        20,565,210        21,241,851

     総資産            (百万円)      47,427,597        48,750,186        50,308,249        51,936,949        52,680,436

     1株当たり株主資本             (円)      5,513.08        5,887.88        6,438.65        6,830.92        7,252.17

     基本1株当たり
                   (円)       741.36        605.47        842.00        650.55        735.61
     当社普通株主に
     帰属する当期純利益
     希薄化後1株当たり
                   (円)       735.36        599.22        832.78        645.11        729.50
     当社普通株主に
     帰属する当期純利益
     株主資本比率             (%)        35.3        35.9        37.2        37.3        38.1
     株主資本当社普通株主に
                   (%)        13.8        10.6        13.7        9.8       10.4
     帰属する当期純利益率
     株価収益率             (倍)         8.0       10.0        8.1       10.0        8.8
     営業活動による
                  (百万円)       4,460,857        3,568,488        4,223,128        3,766,597        3,590,643
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                      △   3,182,544      △   2,969,939      △   3,660,092      △   2,697,241      △   3,150,861
                  (百万円)
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                      △      423,571     △      375,165     △      449,135     △      540,839
                  (百万円)                                      397,138
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物並び
                  (百万円)       2,939,428        3,149,326        3,219,639        3,706,515        4,412,190
     に拘束性現金期末残高
                         348,877        364,445        369,124        370,870        359,542
     従業員数
                   (人)
      [外、平均臨時雇用人員]
                         [ 86,843]       [ 86,005]       [ 84,731]       [ 87,129]       [ 86,219]
      (注)   1  トヨタ自動車の連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められる会計原則に基づいて作成して
          いる。
        2  売上高は消費税等を含まない。
        3  2019年3月期より、キャッシュ・フロー計算書に関する新たな指針を適用した。この指針の適用により、
          2017年3月期および2018年3月期の「営業活動によるキャッシュ・フロー」「現金及び現金同等物並びに
          拘束性現金期末残高」は組替えが行われ再表示されており、拘束性現金                                  (拘束性現金同等物を含む)             が含
          まれている。
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        (2)   トヨタ自動車の経営指標等
            回次            第112期        第113期        第114期        第115期        第116期

            決算期           2016年3月期        2017年3月期        2018年3月期        2019年3月期        2020年3月期

     売上高            (百万円)      11,585,822        11,476,343        12,201,443        12,634,439        12,729,731

     経常利益            (百万円)       2,284,091        1,801,736        2,238,140        2,323,121        1,735,365

     当期純利益            (百万円)       1,810,370        1,529,911        1,859,312        1,896,824        1,424,062

     資本金            (百万円)        635,401        635,401        635,401        635,401        635,401

     発行済株式総数
      普通株式             (千株)      3,337,997        3,262,997        3,262,997        3,262,997        3,262,997
      AA型種類株式             (千株)        47,100        47,100        47,100        47,100        47,100
     純資産額            (百万円)      10,859,443        11,365,784        12,040,947        12,450,274        12,590,890
     総資産額            (百万円)      16,100,209        16,592,167        17,209,436        17,716,993        17,809,246

     1株当たり純資産額             (円)      3,417.07        3,659.40        3,972.72        4,225.55        4,377.19

     1株当たり配当額
      普通株式                      210        210        220        220        220
                   (円)
      (うち1株当たり
                          (   100)      (   100)      (   100)      (   100)      (   100)
      中間配当額)
      第1回AA型種類株式                       52       105        158        211        264
      (うち1株当たり            (円)
                          ( 26.0)       ( 52.5)       ( 79.0)       (105.5)        (132.0)
      中間配当額)
     1株当たり当期純利益             (円)       581.08        506.96        628.31        657.10        504.25
     潜在株式調整後
                   (円)       575.64        500.65        620.85        649.89        500.27
     1株当たり当期純利益
     自己資本比率             (%)        67.4        68.5        70.0        70.3        70.7
     自己資本利益率             (%)        17.2        13.8        15.9        15.5        11.4

     株価収益率             (倍)        10.2        11.9        10.9        9.9       12.9

     配当性向             (%)        36.1        41.4        35.0        33.5        43.6

     従業員数
                          72,721        73,875        74,890        74,515        74,132
                   (人)
      [外、平均臨時雇用人員]
                         [ 10,371]       [ 10,700]       [ 10,905]       [ 11,122]       [ 10,795]
     株主総利回り             (%)        73.5        77.1        89.0        87.6        90.4
      (比較指標:             (%)       ( 89.2)       (102.3)        (118.5)        (112.5)        (101.8)
      配当込みTOPIX)
     最高株価             (円)        8,637        7,156        7,782        7,592        7,929
     最低株価             (円)        5,710        4,975        5,695        6,079        5,941

      (注)   1   売上高は消費税等を含まない。
        2   『税効果会計に係る会計基準』の一部改正                    (企業会計基準第28号            2018年2月16日)        を第115期から適用してお
          り、第114期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準を遡って適用した後の指標等となっている。
        3   株主総利回りは、次の算式により算出している。
                                  当事業年度の4事業年度前から各事業年度までの
                     各事業年度末日の株価            +
                                  1株当たり配当額の累計額
          株主総利回り(%)=
                              当事業年度の5事業年度前の末日の株価
        4   株価は、普通株式の東京証券取引所                  (市場第1部)       の市場相場である。なお、第1回AA型種類株式は非上場株
          式であるため、該当事項はない。
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     3   【継続開示会社に該当しない当該会社に関する事項】
        TFSは、継続開示会社に該当しない会社である。
        会社名・代表者の役職氏名及び本店所在の場所

        会       社       名 トヨタファイナンシャルサービス株式会社

        代表者の役職氏名 取締役社長                   福留 朗裕

        本店の所在の場所 愛知県名古屋市西区牛島町6番1号

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     第1     企業の概況

     1   主要な経営指標等の推移

      (1)  最近5連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移
            決算期           2016年3月期        2017年3月期        2018年3月期        2019年3月期        2020年3月期

     売上高            (百万円)       1,880,183        1,812,554        1,978,884        2,141,906        2,200,557

     経常利益            (百万円)        330,190        215,447        280,769        313,306        281,329

     親会社株主に帰属する
                 (百万円)        232,719        148,687        509,930        222,308        223,836
     当期純利益
     包括利益            (百万円)        82,594       117,191        439,270        267,214        103,547
     純資産額            (百万円)       2,173,667        2,291,850        2,733,310        2,893,403        3,005,729

     総資産額            (百万円)      21,379,657        22,188,626        22,636,927        23,660,621        24,574,145

     1株当たり純資産額             (円)    1,372,219.52        1,444,732.41        1,721,667.31        1,816,366.85        1,884,482.41

     1株当たり当期純利益金
                  (円)     148,181.83        94,674.94       324,692.91        141,552.90        142,525.61
     額
     潜在株式調整後1株当た
                  (円)          ―        ―        ―        ―        ―
     り当期純利益金額
     自己資本比率             (%)        10.1        10.2        11.9        12.1        12.0
     自己資本利益率             (%)        11.0        6.7       20.5        8.0        7.7

     株価収益率             (倍)          ―        ―        ―        ―        ―

     営業活動による
                 (百万円)           ―        ―        ―        ―        ―
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                 (百万円)           ―        ―        ―        ―        ―
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                 (百万円)           ―        ―        ―        ―        ―
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物
                 (百万円)           ―        ―        ―        ―        ―
     の期末残高
                          9,670       10,172        10,364        10,634
     従業員数                                                   11,469
                  (人)
     (外、平均臨時雇用者数)                                                  (1,542)
                         (1,536)        (1,548)        (1,450)        (1,540)
      (注)   1   売上高は消費税等を含まない。
        2   潜在株式が存在しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額を記載していない。
        3   非上場である為、株価収益率を記載していない。
        4   連結キャッシュ・フロー計算書については記載を省略している為、「営業活動によるキャッシュ・フロー」、「投
          資活動によるキャッシュ・フロー」、「財務活動によるキャッシュ・フロー」及び「現金及び現金同等物の期末残
          高」を記載していない。
        5  「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号                                2018年2月16日)等を2019年3月期の期首から
          適用しており、2018年3月期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等と
          なっている。
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      (2)  トヨタファイナンシャルサービス株式会社の最近5事業年度に係る主要な経営指標等の推移
           決算期           2016年3月期        2017年3月期        2018年3月期        2019年3月期        2020年3月期

     売上高            (百万円)        41,846        39,854        58,411        75,532        67,138

     経常利益            (百万円)        30,975        28,947        47,297        63,027        52,635

     当期純利益            (百万円)        27,192        26,160        42,983        57,665        43,866

     資本金            (百万円)        78,525        78,525        78,525        78,525        78,525

     発行済株式総数             (株)      1,570,500        1,570,500        1,570,500        1,570,500        1,570,500

     純資産額            (百万円)        556,311        581,408        624,560        580,459        621,868

     総資産額            (百万円)        562,541        589,136        633,111        586,472        629,775

     1株当たり純資産額             (円)     354,225.54        370,206.23        397,682.51        369,601.93        395,968.40

     1株当たり配当額
                                               63,674.00
     (うち1株当たり             (円)         ─        ―        ―               ―
                                             (63,674.00)
     中間配当額)
     1株当たり当期純利益
                  (円)      17,314.84        16,657.31        27,369.48        36,717.92        27,931.86
     金額
     潜在株式調整後1株当
                  (円)          ―        ―        ―        ―        ―
     たり当期純利益金額
     自己資本比率             (%)        98.9        98.7        98.6        99.0        98.7
     自己資本利益率             (%)         5.0        4.6        7.1        9.6        7.3

     配当性向             (%)          ―        ―        ―      173.4          ―

                           86        79        73        85
     従業員数                                                     99
                  (人)
     (外、平均臨時雇用者数)                                                    (17)
                          (17)        (18)        (16)        (14)
      (注)   1 売上高は消費税等を含まない。
        2 潜在株式が存在しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額を記載していない。
        3 非上場である為、株価収益率、株主総利回り、比較指標、最高株価、最低株価の記載を省略している。
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     2 沿革
      ・トヨタファイナンシャルサービス株式会社                     (以下、TFS)        は、トヨタ自動車株式会社             (以下、トヨタ)        の100%出資で、
       トヨタの金融事業の競争力強化と意思決定の迅速化を図ることを目的に国内外の金融子会社を傘下に置く統括会社として
       2000年7月に設立された。
       年                          概要

      1982年     ・トヨタ     ファイナンス       オーストラリア株式会社〔現 連結子会社〕(オーストラリア)設立
            トヨタの販売金融サービスの世界展開開始
           ・トヨタ     モーター     クレジット株式会社〔現 連結子会社〕(米国)設立
      1987年     ・トヨタ     モーター     ファイナンス(ネザーランズ)株式会社〔現 連結子会社〕(オランダ)設立
      1988年     ・トヨタ     クレジットバンク有限会社〔現 連結子会社〕(ドイツ)設立
           ・トヨタファイナンス株式会社〔現 連結子会社〕(日本)設立
           ・トヨタ     モーター     ファイナンス(UK)株式会社〔現トヨタ                  ファイナンシャル         サービス(UK)
            株式会社:連結子会社〕(英国)設立
      1989年     ・トヨタ     ファイナンス       ニュージーランド株式会社〔現 連結子会社〕(ニュージーランド)設立
      1990年     ・トヨタ     クレジット      カナダ株式会社〔現 連結子会社〕(カナダ)設立
      1993年     ・トヨタ     リーシング      タイランド株式会社〔現 連結子会社〕(タイ)設立
      1996年     ・トヨタ     クレジット      プエルト・リコ株式会社〔現 連結子会社〕(プエルト・リコ)設立
      1999年     ・バンコ     トヨタ    ブラジル株式会社〔現 連結子会社〕(ブラジル)設立
      2000年     ・トヨタ     バンク    ポーランド株式会社〔現 連結子会社〕(ポーランド)設立
           ・トヨタ     ファイナンシャル         サービス     サウス    アフリカ株式会社〔現 持分法適用会社〕
            (南アフリカ)設立
           ・トヨタ     ファイナンシャル         サービス     チェコ有限会社〔現 連結子会社〕(チェコ)設立
           ・主にトヨタ自動車株式会社が保有する販売金融子会社株式の現物出資により、
            トヨタファイナンシャルサービス株式会社設立
      2001年     ・トヨタ     ファイナンス       フィンランド株式会社〔現 連結子会社〕(フィンランド)の株式取得
           ・トヨタ     サービス     デ  ベネズエラ株式会社〔現 連結子会社〕(ベネズエラ)設立
           ・トヨタ     サービス     デ  メキシコ株式会社〔現トヨタ              ファイナンシャル         サービス     メキシコ
            株式会社:連結子会社〕(メキシコ)設立
           ・Seabanc     GE  キャピタル株式会社〔現トヨタ               キャピタル      マレーシア株式会社:連結子会社〕
            (マレーシア)の株式取得
      2002年     ・トヨタ     ファイナンシャル         サービス     デンマーク株式会社〔現 連結子会社〕(デンマーク)設立
           ・トヨタ     ファイナンシャル         サービス     ハンガリー株式会社〔現 連結子会社〕(ハンガリー)設立
           ・トヨタ     ファイナンシャル         サービス     フィリピン株式会社〔現 連結子会社〕(フィリピン)設立
           ・和潤企業株式会社〔現 持分法適用会社〕(台湾)の株式取得
      2004年     ・トヨタ     コンパニーア       フィナンシェラ        デ  アルゼンチン株式会社〔現 連結子会社〕
            (アルゼンチン)設立
      2005年     ・トヨタ     モーター     ファイナンス       チャイナ有限会社〔現 連結子会社〕(中国)設立
           ・トヨタ     ファイナンシャル         サービス     スロバキア有限会社〔現 連結子会社〕(スロバキア)設立
           ・トヨタ     ファイナンシャル         サービス     コリア株式会社〔現 連結子会社〕(韓国)設立
      2006年     ・PT   KDLC   バンクバリ      ファイナンス株式会社〔現トヨタ                アストラ     ファイナンシャル         サービス
            株式会社:持分法適用会社〕(インドネシア)の株式取得
      2007年     ・トヨタ     バンク    ロシア株式会社〔現 連結子会社〕(ロシア)設立
      2008年     ・トヨタ     ファイナンシャル         サービス     ベトナム有限会社〔現 連結子会社〕(ベトナム)設立
      2011年     ・トヨタ     ファイナンシャル         サービス     インディア株式会社〔現 連結子会社〕(インド)設立
      2013年     ・トヨタファイナンシャルサービス                 カザフスタン有限会社〔現 連結子会社〕(カザフスタン)設立
      2017年     ・トヨタ     ファイナンシャル         サービス     アイルランド株式会社〔現 連結子会社〕
            (アイルランド)設立
      2018年     ・トヨタファイナンシャルサービス                 イタリア株式会社〔現 連結子会社〕(イタリア)設立
      2019年     ・株式会社KINTO〔現 連結子会社〕(日本)設立
           ・MOBILOTS株式会社〔現 連結子会社〕(日本)設立
      2020年     ・トヨタファイナンシャルサービス                 シンガポール株式会社〔現 連結子会社〕(シンガポール)設立
           ・フィンログ株式会社〔現 連結子会社〕(ポルトガル)の株式取得
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     3 事業の内容
      ・TFSグループは、TFS、国内外の連結子会社64社及び持分法適用会社9社で構成され、トヨタの製品に関する販売金
       融サービスを中心に事業展開している。「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 セグ
       メント情報等 セグメント情報」に記載のとおり、TFSグループの提供する金融サービスは、主に、自動車ローン及び
       リースの提供、販売店への資金の貸付、保険仲介等の販売金融事業である。
      ・日本においては、トヨタファイナンス株式会社が、北米地域においては、トヨタ                                       モーター     クレジット株式会社及びトヨ
       タ  クレジット      カナダ株式会社が、タイにおいては、トヨタ                     リーシング      タイランド株式会社が、その他の地域において
       は、トヨタ      ファイナンス       オーストラリア株式会社及びトヨタ                 モーター     ファイナンス       チャイナ有限会社等が展開してお
       り、現在、世界39の国・地域で顧客への販売金融サービスの提供を行っている。
      ・TFSの主な事業内容は、これら金融事業の企画・戦略の立案、関係各社の収益管理・リスク管理、金融事業の効率化推

       進等である。
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     4 関係会社の状況
                              資本金又は        主要な事業       議決権の所有

           名称            住所                               関係内容
                               出資金        の内容       割合(%)
     (親会社)
                                                   役員の兼任…有
                                     自動車の
                             (百万円)               被所有      資金の預入
     トヨタ自動車㈱(注)2              愛知県 豊田市
                                 635,401                100  設備等の賃借等
                                     製造・販売
     (連結子会社)
     トヨタファイナンス㈱
                             (百万円)       トヨタ製品にかか        所有
                   愛知県 名古屋市                                役員の兼任…有
          (注)1,2                       16,500    る販売金融
                                                 100
                   Plano,

     トヨタ   モーター
                             (千米ドル)       トヨタ製品にかか            100
                                                   役員の兼任…有
                   Texas,   U.S.A.           915,000    る販売金融            (100)
     クレジット㈱(注)1,2,4
     トヨタ   モーター
                             (米ドル)
                   Plano,
                                     トヨタ関連の保険            100
     インシュランス      サービス㈱                                        役員の兼任…有
                   Texas,   U.S.A.           10,000    代理店業務            (100)
               (注)1
                             (千加ドル)
                   Markham,
     トヨタ   クレジット
                                     トヨタ製品にかか
                                                 100  役員の兼任…有
                   Ontario,    Canada          60,000    る販売金融
     カナダ㈱(注)1
     トヨタ

                             (千ユーロ)       トヨタ製品にかか
                   Cologne,    Germany
                                                 100  役員の兼任…無
                                 30,000    る販売金融
     クレジットバンク㈲
     トヨタ   モーター 
                                     トヨタグループ会
                   Amsterdam,
                             (千ユーロ)
     ファイナンス(ネザーランズ)㈱
                                     社への資金調達支            100  役員の兼任…無
                                   908
                   Netherlands
                                     援
            (注)2
                   Epsom,   Surrey,
     トヨタ   ファイナンシャル
                             (千英ポンド)       トヨタ製品にかか
                                                 100  役員の兼任…無
                   United   Kingdom           137,350    る販売金融
     サービス(UK)㈱(注)1
     トヨタファイナンシャルサービ                        (千ユーロ)       トヨタ製品にかか            100

                   Roma,   Italy
                                                   役員の兼任…無
     ス イタリア㈱(注)1                            122,863    る販売金融            (100)
                   St Leonards,
     トヨタ   ファイナンス
                             (千豪ドル)       トヨタ製品にかか
                   New  South   Wales,                         100  役員の兼任…有
                                 120,000    る販売金融
     オーストラリア㈱(注)1,2
                   Australia
                             (百万タイ・
     トヨタ   リーシング
                                     トヨタ製品にかか            87.1
                             バーツ)
                   Bangkok,    Thailand
                                                   役員の兼任…無
                                     る販売金融           (0.04)
     タイランド㈱(注)1
                                 16,600
     トヨタ   モーター    ファイナンス 
                             (千元)       トヨタ製品にかか
                   中国 北京                              100  役員の兼任…無
                                4,100,000     る販売金融
     チャイナ㈲(注)1
         その他 53社

     (持分法適用関連会社)
             9社
      (注)   1 特定子会社に該当する。なお、(連結子会社)その他に含まれる会社のうち特定子会社に該当する会社は、トヨタ

          ファイナンシャルサービス             インターナショナル㈱、トヨタ               バンク    ロシア㈱、トヨタ         ファイナンシャル         サービ
          ス  インディア㈱、トヨタ           ファイナンシャル         サービス     フィリピン㈱、トヨタ           モーター     リーシング      チャイナ㈲
          及びトヨタ      ファイナンシャル         サービス     チャイナ㈲である。
        2 有価証券報告書を提出している。
        3 議決権の所有割合の( )内は、間接所有割合で内数。
        4 トヨタ      モーター     クレジット㈱については売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合
          が10%を超えているが、有価証券報告書を提出しているため、主要な損益情報等の記載を省略している。
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     5   従業員の状況
      (1)  連結会社の状況
                                               2020年3月31日現在
              セグメントの名称                            従業員数(人)
     日本                                       2,135

     北米                                       3,419

     タイ                                       1,227

     その他                                       4,589

     全社(共通)                                        99

                 合計                           11,469     (1,542)

      (注)   1   従業員数については、就業人員               (TFSグループからグループ外への出向者を除き、グループ外からTFSグルー
          プへの出向者を含む。)           であり、臨時雇用者数           (パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)                         は、年間の
          平均人員を(        )内に外数で記載している。
        2   全社(共通)は、TFSに所属している従業員である。
      (2)  トヨタファイナンシャルサービス株式会社の状況

                                               2020年3月31日現在
        従業員数(人)              平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
              99(17)                43.8              5.8             9,933

      (注)   1 従業員数については、就業人員(TFSから社外への出向者を除き、社外からTFSへの出向者を含む。)であり、
          臨時雇用者数(人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間の平均人員を( )内に外数で記載している。
        2 平均年間給与額は、基準外賃金及び賞与を含む。
      (3)  労働組合の状況

        労働組合との間に特記すべき事項はない。
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     第2 事業の状況
     1 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等

        自動車産業は、電動化・自動運転・MaaSの広がりなど100年に一度の大変革の時代を迎えている。TFSグループは、お
       客様に移動の自由による喜びを感じていただくよう、お客様のニーズ・ライフスタイルや地域特性に対応したサービスを
       提供し、TFSの使命である「トヨタのお客様を中心に、健全な金融サービスを提供し、豊かな生活に貢献する」ことを
       目指している。また、新たな価値を創造する「未来への挑戦」と、毎年着実に“真の競争力”を強化する「年輪的成長」
       を方針に掲げ、以下の課題に取り組むことで持続可能な成長を実現したいと考えている。
        (1)  自動車・販売金融一体となった事業戦略の策定、戦略的連携の強化
        (2)  販売金融事業を取り巻くリスク管理手法・体制の強化
        (3)  資金調達の多様化と緊急時の流動性確保
        (4)  生産性、効率性、収益性の向上
        (5)  車両トータルライフの収益機会の取り込み
        (6)  モビリティサービスの事業化
        (7)  お客様ニーズに適合したデジタル化推進
        (8)  人材育成の強化
     2 事業等のリスク

        TFSグループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があると認識している主要なリスクについて、投資家の
       判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる事項を以下に記載している。但し、以下はTFSグループに関する
       全てのリスクを網羅したものではなく、記載されたリスク以外のリスクも存在する。かかるリスク要因のいずれも、投資
       家の判断に影響を及ぼす可能性がある。
        本項においては、将来に関する事項が含まれているが、当該事項は本書提出日現在において判断したものである。
      (1)   財政状態及び経営成績の異常な変動
       ① 損益関連
        トヨタ・レクサス車の販売減少に伴い、TFSグループの融資件数や金融債権残高が減少する可能性がある。
        ディストリビューターと契約する特別プログラムの内容が変化することにより、収益が減少又は費用が増加する可能性
       がある。
        現地の商業銀行など他金融機関との融資レートの競争により、利鞘が縮小するリスクがある。
        格付け機関によるトヨタ及びTFSグループの格付け変更ならびに将来の格付けに対する見通し変更や、展開国・地域
       における資金調達環境の変化などにより、調達可能資金量に制約を受け、TFSグループの融資件数や金融債権残高が減
       少する可能性がある。
        リスクヘッジのためデリバティブを使用しているが、デリバティブは各期末において時価評価され、その結果生じる評
       価損益が損益計算書に計上されるため、損益計算書に計上される売上原価がデリバティブ評価損益の影響を強く受ける可
       能性がある。
        格付け機関によるトヨタ及びTFSグループの格付け変更ならびに将来の格付けに対する見通し変更や、展開国・地域
       における市場金利の上昇などの資金調達環境の変化、資金調達・リスクヘッジのタイミング・規模・市場選択の巧拙など
       により、資金調達コストが上昇するリスクがある。
        デリバティブ取引においてカウンターパーティが倒産することにより、債権を回収できないリスクがある。
        TFSグループが契約しているクレジットサポートアグリーメントあるいは保証・コンフォートレターの履行リスクが
       ある。
        リース終了時の車両価格の想定以上の下落や返却されるリース車両の増加などの要因により、残価関連費用が増加する
       リスクがある。また、融資先の信用力の悪化により、貸倒関連費用が増加するリスクがある。
        こうしたリスクに対処するため、TFSグループ横断的な収益管理・経営管理体制の下で継続的な業績管理を実施する
       とともに、資金調達・リスク管理に関わるポリシー・ガイドラインを定め、定期的なモニタリングを行うことで、業務運
       営の適正性確保を図っている。
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       ② オペレーショナル・リスク
        情報漏洩・事務ミス・詐欺・故障等、適切な内部管理や事務プロセスの不備、ならびに故意または過失による人為的事
       故等により、損失が発生するリスクがある。
        こうしたリスクに対処するため、内部通報制度の設置・運用、情報技術基盤ならびに運営手続の整備、持続的な業務改
       善活動等を通じて、リスク軽減に向けた業務見直しへの取り組みを行っている。
       ③ 為替リスク
        TFSグループは、国内外30以上の国・地域で販売金融事業を展開している。各国・地域における売上、費用、資産な
       ど現地通貨建ての項目は、連結財務諸表作成のために円換算されている。換算時の為替レートの変動により、現地通貨に
       おける価値が変わらなかったとしても、円換算後の価値が影響を受ける可能性がある。
        こうしたリスクを念頭に置き、為替市場動向を注視し、為替レート変動が経営成績等に与える影響を適時適切にモニタ
       リングしている。
       ④ 外部リスク
        TFSグループが展開している国・地域における政治・経済・規制等の変化が各国・地域の経済政策や金融・財政政策
       に及ぼす影響により、TFSグループの財政状態及び経営成績に悪影響を与える可能性がある。
        TFSグループが展開している国・地域における戦争・テロ・騒乱、震災・火災・風水害などの災害やパンデミック
       (感染爆発)といった政治・社会の混乱により、当該国・地域の経済の低迷や、TFSグループの資産・担保・顧客・従
       業員などへの被害、トヨタ・レクサス車の生産・販売活動への障害などの事象が発生した場合、TFSグループの財政状
       態及び経営成績に悪影響を与える可能性がある。
        こうしたリスクに対処するため、TFSグループ横断的な事業継続・緊急時の対応に関するポリシーを定めた上で、各
       社が事業継続計画を整備ならびに必要に応じて更新し、定期的な訓練・演習を実施することで、不測の事態への対応に備
       えている。
        また、足元、新型コロナウイルスの世界的な感染拡大およびこれに対する各国政府やその他のステークホルダーの対応
       を受けた、自動車需要・消費の落ち込みによる影響、支払い猶予等による信用コストへの影響、資金調達への影響等、T
       FSグループにおいても様々な面での影響が想定される。世界的な新型コロナウイルスの収束時期は依然として不透明で
       あり、また、その影響の範囲や程度については予測しがたく、TFSグループの財政状態及び経営成績に悪影響を与える
       可能性がある。
       ⑤ 流動性リスク
        大規模な金融システム不安や混乱等により、金融市場における流動性が著しく低下した場合、あるいは、トヨタ及びT
       FSグループの業績や財務状況の悪化、格付けの低下や風説・風評の流布等が発生した場合には、通常より著しく高い金
       利による資金調達を余儀なくされる、あるいは、資金繰り運営に支障が生じる可能性がある。その結果、TFSグループ
       の財政状態及び経営成績に悪影響を与える可能性がある。
        こうしたリスクに対処するため、TFSグループ横断的な資金調達・リスク管理に関わるポリシー・ガイドラインを定
       め、定期的なモニタリングを行うとともに、複数金融機関によるグローバルなバック・アップ・ファシリティの設定、シ
       ナリオに則った資金流動性訓練の実施等を通じて、業務運営の適正性・実効性の確保を図っている。
       ⑥ システムに関するリスク
        自然災害、障害、不正使用、サイバー攻撃などの影響により、TFSグループ会社が利用するシステムに、誤作動や停
       止、情報の消失や漏洩等の事象が発生した場合、業務の中断・混乱、損害賠償金の支払い、TFSグループの社会的信用
       の失墜等によりTFSグループの財政状態及び経営成績に悪影響を与える可能性がある。
        こうしたリスクに対処するため、堅牢な情報技術基盤ならびにTFSグループ横断的な運営手続の整備、情報セキュリ
       ティ教育の徹底、情報漏洩・サイバー攻撃を想定した訓練の実施、外部脅威の動向の継続的モニタリングを通じた対策を
       講じている。
       ⑦ コンプライアンスに関するリスク
        TFSグループ会社が法令などに抵触する事態が生じた場合、行政処分や刑事処分(登録や免許の取り消し、課徴金や
       罰金の命令等)、損害賠償金の支払い、TFSグループの社会的信用の失墜等によりTFSグループの財政状態及び経営
       成績に悪影響を与える可能性がある。
        こうしたリスクに対処するため、TFSグループ横断的なポリシー・ガイドラインを定めた上で、各グループ会社にお
       ける管理体制の整備・強化、持続的な教育・研修の実施により業務運営の適正性確保を図っている。
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       ⑧ 個人情報管理に関するリスク
        TFSグループは個人情報を取り扱っており、これらの情報について紛失・漏洩等が発生した場合、行政処分、刑事処
       分、損害賠償金の支払い、TFSグループの社会的信用の失墜等によりTFSグループの財政状態及び経営成績に悪影響
       を与える可能性がある。
        こうしたリスクに対処するため、前述のオペレーショナル・リスクにかかる取り組みに加え、TFSグループ横断的な
       ポリシー・ガイドラインを定めた上で、各グループ会社における自己査定に基づく管理体制の整備・強化、持続的な教
       育・研修の実施により業務運営の適正性確保を図っている。
       ⑨ 販売金融以外のビジネス
        TFSグループは、法令その他の条件の許す範囲内で、販売金融以外の分野においても事業を行っている。TFSグ
       ループは、販売金融以外の事業範囲に関するリスクについては、相対的に限られた経験しか有していないことがあるた
       め、業務特性に応じた適切なリスク管理がなされなければ、TFSグループの財政状態及び経営成績に悪影響を与える可
       能性がある。
        こうしたリスクに対処するため、適切なリスク管理システムを構築し、知見ある人材の採用・活用等も行いながら、事
       業にかかる潜在的なリスクをモニターすることで、TFSグループの財政状態及び経営成績に与える影響の抑止を図って
       いる。
      (2)   特定の取引先・製品・技術等への依存

        TFSグループの事業はトヨタ・レクサス車の販売に大きく依存している。このため、規制による場合または自主的な
       場合に関らず、リコール等の改善措置の実施などによりトヨタ・レクサス車の販売や価格に悪影響が生じた場合、TFS
       グループの売上や資産が減少しまたは費用が増加する可能性がある。
        また、大規模な販売店など特定の法人に対しクレジットエクスポージャーを保有し、その法人の信用力が大幅に低下す
       るかあるいは倒産した場合に、貸倒関連費用が増加する可能性がある。
        こうしたリスクに対処するため、TFSグループ横断的な収益管理・経営管理体制の下で継続的なモニタリングを実施
       し、また、法人向け与信に関わるポリシーを定め、業務運営の適正性確保を図っている。
      (3)   特有の法的規制・取引慣行・経営方針

        銀行免許を保有しているTFSグループ子会社等に対する自己資本比率などの規制に関する基準や算定方法の変更が行
       われるリスクがある。
        TFSグループが展開している国・地域における税制の変更や、負債や資本に関する規制などの変更により、TFSグ
       ループの財政状態及び経営成績に悪影響を与える可能性がある。
        こうしたリスクに対処するため、全社レベルでビジネスリスク全般を監視する「エンタープライズ・リスク・コミッ
       ティ」傘下のファンクショナル・コミッティにおける活動を通じて、外部環境変化の定期的な情報連携・共有を促進する
       ことで、早期に対策を講ずる運営体制としている。
      (4) 重要な訴訟事件等の発生

        TFSグループ会社が当事者となる訴訟事件や法的手続き等で不利な判断がなされた場合、または、それらの訴訟事件
       や法的手続き等に伴うTFSグループの社会的信用の失墜などが生じた場合、TFSグループの財政状態及び経営成績に
       悪影響を与える可能性がある。
        こうしたリスクに対処するため、TFSグループ各社では、訴訟事件・法的手続き等の当事者となった場合、その内容
       に応じた適切な弁護士の登用、社内態勢の整備等、適切な事案管理に取り組んでいる。
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     3 経営者による財政状態及び経営成績の状況の分析
      (1)    重要な会計方針及び見積り
        TFSグループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成している。この
       連結財務諸表の作成に当たっては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債、収益・費用の報告金額及び開示に
       影響を与える見積りを必要としている。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績や現状を勘案し合理的に判断し
       ているが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は、これらの見積りと異なる場合がある。
        TFSグループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第5                                   経理の状況       1   連結財務諸表等         注記事項 
       連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載している。
      (2) 経営成績等の状況の概要

       ①   財政状態及び経営成績の状況
        当連結会計年度のわが国経済は、                海外経済の減速や自然災害などが輸出・生産や企業マインド面に影響したことや、消
       費税率引き上げなどにより国内需要が減少したことから、弱めの動きがみられたものの、基調としては年末まで緩やかな
       拡大が続いた。海外経済は、米中貿易摩擦や英国のEU離脱交渉の展開などを巡って不確実性が高まるなかで、減速の動
       きが続いていたものの、年内は総じて緩やかに成長した。年明け以降は新型コロナウイルス感染症の世界的大流行の影響
       により経済活動が大幅に抑制されたことから、国内外経済は年度末にかけて急速に減速した。先行きは、新型コロナウイ
       ルス感染症の長期化による国内外経済のさらなる下振れや、金融資本市場に及ぼす影響、及び、各国金融政策の動向等に
       留意していく必要がある。
        また、自動車市場においては、中国や新興国の一部で落ち込みがみられたものの、先進国では安定的に推移し、世界全

       体でも微減にとどまっていたが、新型コロナウイルスによる、世界的な工場の稼働停止や販売店の営業停止など、大きく
       影響が及び始めた。一方で、環境問題や社会課題への対応、急速な自動化、電動化、コネクティッド、ロボティクスなど
       の技術革新、さらには、人々のライフスタイルの多様化などにより、100年に一度の大変革の時代を迎えている。
        このような環境下、TFSグループは「お客様の利益やニーズを常に第一に考える」企業哲学のもと、金融事業を通じ

       て、お客様の日常生活をサポートし、ひとりでも多くの方々にトヨタファンになっていただくことを目指している。ま
       た、トヨタ・レクサス車の販売支援を通じてトヨタグループ全体の企業価値向上に貢献するためには、新たな価値を創造
       する「未来への挑戦」と、一年一年着実に真の競争力を強化する「年輪的成長」の実現が不可欠と考えている。「未来へ
       の挑戦」としては、バリューチェーンの深化、モビリティサービスによる新たなエコシステムの創造・取り込みに取り組
       んでいる。具体的には、クルマの「所有」から「利活用」へのシフトに応じ、日本では愛車サブスクリプションサービス
       「KINTO」の全国展開を開始した。またドイツに設立したトヨタフリートモビリティー㈲を活用し、欧州全体へのフルサー
       ビスリースの展開を強化している。さらに、お客様の日常決済の利便性向上ならびにモビリティ社会の基盤づくりに貢献
       するプラットフォームとなる決済アプリ「TOYOTA                       Wallet」を開発し提供を開始した。「年輪的成長」としては、お客様の
       ニーズに合わせて、車両販売・カスタマーサービスのデジタル化を推進するとともに、主要事業の自動車ローン・リー
       ス、保険などの生産性向上の取り組みを加速させた。
        これらの活動の結果、日本・北米・欧州を中心にすべての地域で業容が拡大した。また、新車融資シェアは約35%、新

       車融資件数は約283万件と、トヨタ・レクサス車の販売に貢献した。
        今後も、トヨタ自動車の販売戦略の一翼を持続的に担っていくため、バリューチェーン・モビリティサービスへの取り
       組み強化を通じた収益力の向上、健全なオペレーション体制および強固な財務体質の構築に取り組んでいく。
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        以上の結果、当連結会計年度のTFSグループ連結決算は、売上高は2兆2,005億円と、前連結会計年度に比べて586億
       円の増収となり、貸倒関連費用の増加などにより、営業利益は2,478億円と339億円の減益、経常利益は2,813億円と319億
       円の減益となったが、親会社株主に帰属する当期純利益は2,238億円と15億円の増益となった。
        TFS単独決算については、売上高は671億円と、前事業年度に比べて83億円の減収となり、受取配当金の減少などによ

       り、営業利益は511億円と104億円の減益、経常利益は526億円と103億円の減益、当期純利益は438億円と137億円の減益と
       なった。
        セグメントの業績は、次のとおりである。

        (日本)
         売上高は1,953億円と、前連結会計年度に比べて176億円の増収となったが、販売費及び一般管理費の増加などによ
        り、営業利益は144億円と104億円の減益となった。
        (北米)
         売上高は1兆5,153億円と、前連結会計年度に比べて246億円の増収となり、利鞘の拡大などにより、営業利益は1,396
        億円と68億円の増益となった。
        (タイ)
         売上高は828億円と、前連結会計年度に比べて84億円の増収となったが、デリバティブ関連損益の影響などにより、営
        業利益は59億円と159億円の減益となった。
        (その他)
         売上高は4,069億円と、前連結会計年度に比べて78億円の増収となったが、貸倒関連費用の増加などにより、営業利益
        は947億円と101億円の減益となった。
        また、当連結会計年度末におけるTFSグループの財政状態は次のとおりである。

        当連結会計年度末の総資産は24兆5,741億円と、前連結会計年度末に比べて9,135億円の増加となった。流動資産は9,219
       億円増加して19兆3,865億円、固定資産は83億円減少して5兆1,875億円となった。流動資産の増加は有価証券、現金及び
       預金の増加などによるものであり、固定資産の減少は賃貸資産の減少などによるものである。
        当連結会計年度末の負債合計は21兆5,684億円と、前連結会計年度末に比べて8,011億円の増加となった。流動負債は
       7,550億円増加して11兆418億円、固定負債は461億円増加して10兆5,265億円となった。流動負債の増加は1年以内返済予
       定の長期借入金、コマーシャルペーパーの増加などによるものであり、固定負債の増加は長期借入金の増加などによるも
       のである。
        当連結会計年度末の純資産合計は3兆57億円と、前連結会計年度末に比べて1,123億円の増加となった。この増加は利益
       剰余金の増加などによるものである。
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       ②   営業実績
        当連結会計年度の営業実績をセグメントごとに示すと、以下のとおりである。
       イ 取扱残高
              セグメントの名称                       金額(百万円)             前年同期比(%)

     日本                                      1,765,755             8.5

     北米                                      13,437,659            △0.2

     タイ                                      1,258,545            △1.3

     その他                                      5,249,539            △1.8

                 合計                          21,711,499             0.0

      (注)   1 セグメント間取引については相殺消去している。
        2 上記取扱高は営業債権、リース債権及びリース投資資産、賃貸資産の期末残高を記載している。
        3 上記の金額には消費税等は含まない。
       ロ 売上高実績

              セグメントの名称                       金額(百万円)             前年同期比(%)

     日本                                       195,315            9.9

     北米                                      1,515,398             1.7

     タイ                                        82,845           11.4

     その他                                       406,998            2.0

                 合計                          2,200,557             2.7

      (注)   1 セグメント間取引については相殺消去している。
        2 上記の金額には消費税等は含まない。
     4   経営上の重要な契約等

        TFSは、当連結会計年度に開催された取締役会においてTFSの連結子会社であるトヨタフリートモビリティー㈲が
       フィンログ㈱の株式を51%取得することを決議し、契約を締結した。
        詳細は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項 企業結合等関係」に記載のとおりである。
     5   研究開発活動

        該当事項はない。
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     第3     設備の状況
     1   設備投資等の概要

       TFSグループでは、顧客とのリース取引に応じるため取得する賃貸資産                                   (車両運搬具、工具器具備品及び機械装置等)
      が主な対象である。当連結会計年度の賃貸資産の設備投資額は2,032,682百万円であり、主に北米セグメントに係るものであ
      る。また、賃貸資産以外の設備投資額は40,198百万円であり、主に建物に係るものである。
       なお、リース終了に伴い通常行われる資産の除却または売却を除き、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等
      はない。
     2   主要な設備の状況

       TFSグループにおける主たる設備の状況は、次のとおりである。
      (1)  賃貸資産の状況
                                               2020年3月31日現在
                 区分                   帳簿価額(百万円)               構成比(%)
     オペレーティング・リース資産                                      4,294,527            100.0

                 合計                          4,294,527            100.0

      (注)   1   上記の金額には消費税等を含まない。
        2   上記のオペレーティング・リース資産は、主に北米セグメントのリース用の車両である。
      (2)  社用設備及び賃貸目的以外の事業用設備の状況

       1)   トヨタファイナンシャルサービス株式会社の状況
        重要なものはない。

       2)   国内子会社の状況

                                               2020年3月31日現在
                                     帳簿価額(百万円)
          子会社         セグメント       主な設備                             従業員数
                                     ソフト
        (主な所在地)           の名称      の内容                             (人)
                                建物           その他      合計
                                     ウェア
     トヨタファイナンス㈱
                                                        1,925
                    日本     業務施設         839    11,516       478    12,834
                                                        (323)
     (愛知県名古屋市)
      (注)   1   帳簿価額のうち「その他」は、車両運搬具及び工具器具備品を含んでいる。
        2   上記の子会社には、上表のほか、リース契約に基づく賃借資産があるが、重要性がないため記載を省略している。
        3   上記の金額には消費税等を含まない。
        4   従業員数の(        )は臨時雇用者数を外数で記載している。
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       3)  在外子会社の状況
                                               2020年3月31日現在
                                     帳簿価額(百万円)
          子会社         セグメント       主な設備                             従業員数
                                     ソフト
        (主な所在地)           の名称      の内容                             (人)
                                建物           その他      合計
                                     ウェア
     トヨタ    モーター

     クレジット㈱
                                                        3,262
                    北米     業務施設       13,388      18,156      1,572     33,117
     (Plano,                                                   (579)
     Texas,    U.S.A.)
      (注)   1   帳簿価額のうち「その他」は、車両運搬具及び工具器具備品を含んでいる。

        2   上記の子会社には、上表のほか、オペレーティング・リース取引に係る賃借資産があり、年間賃借料は2,409百万
          円である。
        3   上記の金額には消費税等を含まない。
        4   従業員数の(        )は臨時雇用者数を外数で記載している。
     3   設備の新設、除却等の計画

      (1)  新設等
        TFSグループにおける次連結会計年度                    (自    2020年4月1日          至   2021年3月31日)         の賃貸資産の設備投資計画額
       は、1,878,641百万円であり、主に北米セグメントに係るものである。
        また、賃貸資産以外の設備投資計画額は23,956百万円であり、主にソフトウェアに係るものである。
      (2)  除却及び売却

        リース終了に伴い通常行われる資産の除却または売却を除き、次連結会計年度において重要な設備の除却、売却等の計
       画はない。
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     第4 トヨタファイナンシャルサービス株式会社の状況
     1 株式等の状況

      (1)  株式の総数等
       ① 株式の総数
                 種類                       発行可能株式総数(株)

                普通株式                              4,680,000

                  計                            4,680,000

       ② 発行済株式

                                  上場金融商品取引所

          種類            発行数(株)           名又は登録認可金融                 内容
                                  商品取引業協会名
         普通株式                 1,570,500          非上場            (注)1,2
           計               1,570,500            ―              ―

      (注)1     単元株制度は採用していない。
         2  株式の譲渡制限に関する規定は次の通りである。
          TFSの発行する全部の株式について、譲渡による当該株式の取得には、取締役会の承認を要する。
      (2)  新株予約権等の状況

       ①  ストックオプション制度の内容
         該当事項はない。
       ②  ライツプランの内容

         該当事項はない。
       ③  その他の新株予約権等の状況

         該当事項はない。
      (3)  行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等

         該当事項はない。
      (4)  発行済株式総数、資本金等の推移

                 発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                               資本金増減額        資本金残高
         年月日        総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                                (百万円)       (百万円)
                   (株)       (株)                    (百万円)       (百万円)
     2004年7月15日
                    70,000      1,570,500         3,500       78,525        3,500       78,525
             (注)1
      (注)1     株主割当      1,500,500:70,000            70,000株
                   発行価格         100,000円

                   資本組入額         50,000円
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      (5)  所有者別状況
                                              (2020年3月31日現在)
                              株式の状況
                                                      単元未満
       区分                            外国法人等                   株式の状況
            政府及び
                      金融商品     その他の                 個人
                                                       (株)
            地方公共     金融機関                                 計
                      取引業者      法人               その他
             団体
                                 個人以外      個人
     株主数
                ―     ―     ―     1     ―     ―     ―     1      ―
     (人)
     所有株式数
                ―     ―     ― 1,570,500         ―     ―     ― 1,570,500          ―
     (株)
     所有株式数
                ―     ―     ―   100.00        ―     ―     ―   100.00         ―
     の割合(%)
      (6)  大株主の状況

                                              (2020年3月31日現在)
                                               発行済株式(自己株式を
                                         所有株式数
          氏名又は名称                    住所                  除く。)の総数に対する
                                           (株)
                                                所有株式数の割合(%)
     トヨタ自動車株式会社                愛知県豊田市トヨタ町1番地                    1,570,500              100.00
            計                   ―           1,570,500              100.00

      (7)  議決権の状況

       ① 発行済株式
                                              (2020年3月31日現在)
            区分            株式数(株)         議決権の数(個)                 内容
     無議決権株式                     ―          ―              ―

     議決権制限株式(自己株式等)                     ―          ―              ―

     議決権制限株式(その他)                     ―          ―              ―

     完全議決権株式(自己株式等)                     ―          ―              ―

     完全議決権株式(その他)                普通株式1,570,500              1,570,500              ―

     単元未満株式                     ―          ―              ―

     発行済株式総数                     1,570,500          ―              ―

     総株主の議決権                     ―          1,570,500              ―

       ② 自己株式等

         該当事項はない。
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     2 自己株式の取得等の状況
        [株式の種類等]

           該当事項はない。
        (1)    株主総会決議による取得の状況

           該当事項はない。
        (2)    取締役会決議による取得の状況

           該当事項はない。
        (3)    株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容

           該当事項はない。
        (4)    取得自己株式の処理状況及び保有状況

           該当事項はない。
     3 配当政策

        TFSは、配当については、財務体質の強化、金融事業の新規展開に必要な内部留保を確保しつつ、業績に裏付けされ
       た利益の配分を年1回行うことを基本方針としている。これらの利益の配分の決定機関は、株主総会である。また、TF
       Sは取締役会の決議によって中間配当をすることができる旨を定款に定めている                                     。
        第20期(2020年3月期)は、財務体質の強化を優先し、無配とした。
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     4 コーポレート・ガバナンスの状況等
      (1)  コーポレート・ガバナンスの概要
      ①  会社機関の内容
        TFSは、経営方針等の重要事項に関する意思決定機関及び監督機関として取締役会、業務執行機関として代表取締
       役、監査機関として監査役、という会社法上規定されている株式会社の機関制度を基本としている。
        本書提出日現在、取締役会は取締役8名で構成され、TFSの業務執行を決定し、取締役の職務の執行を監督してい
       る。
        また、監査役制度(監査役3名)を採用している。監査役間での緊密な連携や分担を目的に監査役協議会を設置し、当
       該会議での意見交換を通じて策定された監査計画に基づき、取締役会をはじめとする重要会議への出席や、業務執行状況
       の調査等を通じて、取締役の職務遂行について厳正な監査を行っている                                 。
      ②  内部統制システムの状況

        TFSは    金融事業に内在するリスクに対する適正な統制を行うため、                            TFS   グループ各社に対して、社内組織・諸規則
       の整備・運用、役職員の教育、各種報告・チェック体制の強化を求めるとともに、効率的・効果的な内部監査を推進する
       グローバル監査体制を構築している。具体的には監査体制を                            TFS   、地域統括本部、各子会社等の三層に区分し、各層の
       内部監査人が各担当領域の内部監査を実施している。各層間で責任を分担するとともに、状況に応じて協力して監査やト
       レーニングを実施することにより、                 TFS   グループ全体としての監査の標準化・高度化及び効率化を図っている。
        また、   米国企業改革法第404条に基づく内部統制の評価については、主要子会社に対し、財務報告に影響を与える可能性
       のある業務処理体制・基準・手順について、その整備・文書化・評価等の実施徹底を要請しており、実施状況の点検を
       行っている。
      ③  リスク管理体制の状況

        TFS、地域統括本部、子会社等の各レベルで各種リスクを管理している。また、全社レベルでビジネスリスク全般を
       監視する「エンタープライズ・リスク・コミッティ」に加え、専門分野毎に「ファンクショナル・コミッティ」などを設
       置して、様々なリスクを管理するとともに、管理手法の高度化やグローバル展開に取り組んでいる。
      ④  役員報酬の内容

        TFSの取締役に対する報酬の内容は、年間報酬総額98百万円(うち、社外取締役─百万円)である。また、監査役に
       対する報酬の内容は、年間報酬総額40百万円(うち、社外監査役―百万円)である。
      ⑤  取締役の定数

        TFSの取締役は13名以内とする旨定款に定めている。
      ⑥  取締役の選任の決議要件

        TFSの取締役の選任は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主
       が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めている。
        また、取締役の選任は累積投票によらないものとする旨を定款で定めている。
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      ⑦  株主総会決議事項を取締役会で決議できる事項
       イ 株主に株式の割当を引き受ける権利を与える場合の決定機関
         TFSは、会社法第199条第1項の募集において、株主に株式の割当を引き受ける権利を与える場合には、募集事項及
        び同法第202条第1項各号に掲げる事項を取締役会の決議により定められる旨を定款で定めている。
       ロ 中間配当の決定機関
         TFSは、会社法第454条第5項に定める剰余金の配当について、取締役会の決議により行うことができる旨を定款に
        定めている。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものである。
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      (2)  役員の状況
      ①  役員一覧
     男性11名 女性―名 (役員のうち女性の比率―%)
                                                        所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴             任期
                                                         (株)
                               1985  年4月    株式会社三井銀行
                                    (現  株式会社三井住友銀行)          入社
                               2015  年4月    株式会社三井住友銀行
                                    常務執行役員        就任
                               2018  年1月    トヨタ自動車株式会社
                                    常務役員                  〃 
                                    トヨタファイナンシャルサービス
                               2018  年1月
                                    株式会社
        代表取締役
                                    取締役社長(現任)                        〃 
                福 留 朗 裕       1963  年1月1日生                            (注)1     なし
        取締役社長
                                    トヨタファイナンス株式会社
                               2018  年1月
                                    取締役(現任)                〃 
                                    トヨタファイナンシャルサービス              イ
                               2018  年1月
                                    ンターナショナル株式会社
                                    取締役会長(現任)                  〃
                                    トヨタ   ファイナンシャル        サービス
                               2019  年6月
                                    チャイナ有限会社
                                    取締役会長(現任)             〃
                                    トヨタ自動車株式会社
                               1984  年4月
                                                入社
                                    同社
                               2013  年4月
                                    常務役員          就任
                                    トヨタファイナンシャルサービス
                               2018  年1月
                                    株式会社
                                    取締役上級副社長(現任)   
       取締役上級副社長         小 寺 信 也       1962  年3月1日生                            (注)1     なし
                                    〃   
                                    トヨタファイナンス株式会社
                               2018  年6月
                                    取締役(現任)                    〃
                                    トヨタフリートモビリティー有限会社
                               2018  年12月
                                    取締役会長(現任)                        〃
                                    株式会社KINTO
                               2019  年2月
                                    取締役社長(現任)                    〃
                                    米国トヨタ自動車販売株式会社
                               1990  年1月
                                                  入社
                                    トヨタ自動車株式会社
                               2013  年4月
                                    常務役員                 就任
                                    トヨタファイナンシャルサービス
                               2016  年4月
                                    株式会社
                                    取締役(現任)                    〃
                                    トヨタ   ファイナンシャル        サービス
                               2016  年4月
                                    アメリカ株式会社(現          トヨタファイ
                                    ナンシャルサービス         インターナショ
                                    ナル株式会社)
                  マーク
         取締役              1961  年1月   2日生                         (注)1      なし
                                    取締役社長(現任)                  〃
                 テンプリン
                                    トヨタ   モーター    クレジット
                               2016  年5月
                                    株式会社
                                    取締役会長                  〃
                                    同社
                               2018  年9月
                                    取締役社長(現任)                〃
                                    トヨタ   モーター    インシュランス
                               2018  年9月
                                    サービス株式会社
                                    取締役社長(現任)                〃
                                    トヨタ   クレジット     カナダ株式会社
                               2018  年9月
                                    取締役会長(現任)                〃
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                                                        所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴             任期
                                                         (株)
                               1999  年6月    カナダトヨタ株式会社
                                                入社
                               2017  年1月    トヨタ   モーター    アジア   パシフィッ
                                    ク株式会社
                                    取締役(現任)             就任
                               2019  年1月    トヨタ   アストラ    ファイナンシャル
         取締役       ハオ ティエン       1964  年5月19日生                            (注)1     なし
                                    サービス株式会社
                                    プレジデント      コミッショナー(現任)
                                                 〃
                               2020  年1月    トヨタファイナンシャルサービス
                                    株式会社
                                    取締役(現任)                     〃
                               1985  年4月    トヨタ自動車株式会社
                                                          入社
                               2017  年4月    同社
                                    常務役員                 就任
                               2018  年1月    トヨタ東京カローラ株式会社(現              ト
                                    ヨタモビリティ東京株式会社)
                                    取締役社長                       〃
         取締役        西  利 之       1961  年4月   23日生                          (注)1     なし
                               2019  年4月    トヨタモビリティ東京株式会社
                                    取締役                         〃
                               2019  年6月    トヨタファイナンス株式会社
                                    取締役社長(現任)                      〃
                               2019  年6月    トヨタファイナンシャルサービス
                                    株式会社
                                    取締役(現任)                     〃
                               1972  年4月    トヨタ自動車工業株式会社
                                    (現  トヨタ自動車株式会社)            入社
                               2001  年6月    トヨタファイナンシャルサービス
                                    株式会社
                                    取締役                         就任
                               2004  年6月    株式会社デンソー
                                    常務役員                     〃
                               2007  年6月    同社
                                    専務取締役                      〃
                               2010  年6月    同社
                                    取締役副社長                     〃
                               2015  年6月    同社
         取締役       小 林 耕 士       1948  年10月23日生                            (注)1     なし
                                    取締役副会長                  〃
                               2018  年1月    トヨタ自動車株式会社
                                    副社長                        〃
                               2018  年1月    トヨタファイナンシャルサービス
                                    株式会社
                                    取締役(現任)                     〃
                               2018  年1月    株式会社デンソー
                                    取締役                     〃
                               2018  年6月    トヨタ自動車株式会社
                                    取締役(現任)                  〃
                               2018  年6月    トヨタファイナンス株式会社
                                    取締役(現任)                     〃
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                                                        所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴             任期
                                                         (株)
                               1991  年4月    トヨタ自動車株式会社
                                                入社
                               2020  年1月    トヨタ   モーター    アジア   パシフィッ
                                    ク株式会社
                                    取締役社長               就任
         取締役       中 田 佳 宏       1968  年1月   18日生                         (注)1      なし
                               2020  年6月    トヨタ自動車株式会社
                                    事業・販売部門      統括部長(現任)〃
                               2020  年6月    トヨタファイナンシャルサービス
                                    株式会社
                                    取締役(現任)                     〃 
                               1997  年4月    トヨタ自動車株式会社
                                                入社
                               2017  年11月    同社
                                    秘書部主査(現任)                    就任
         取締役       山 本 正 裕       1974  年12月4日生                            (注)1      なし
                               2019  年6月    トヨタファイナンシャルサービス
                                    株式会社
                                    取締役(現任)                     〃
                               1982  年4月    トヨタ自動車工業株式会社
                                    (現 トヨタ自動車株式会社)            入社
                               2011  年6月    トヨタファイナンス株式会社
                                    取締役                                 就任
                               2017  年4月    トヨタファイナンシャルサービス
                                    株式会社
                                    執行役員                    〃
         監査役        高 橋  裕       1959  年5月2日生                            (注)2     なし
                               2018  年6月    トヨタ   モーター    ファイナンス
                                    チャイナ有限会社
                                    取締役社長                      〃
                               2020  年6月    トヨタファイナンシャルサービス
                                    株式会社
                                    監査役(現任)                     〃
                               1985  年4月    トヨタ自動車株式会社
                                                入社
                               2018  年1月    同社
                                    監査役室室長                就任
                               2018  年1月    トヨタファイナンシャルサービス
         監査役       小 倉 克 幸       1963  年1月   25日生                          (注)2     なし
                                    株式会社
                                    監査役(現任)              〃
                               2019  年6月    トヨタ自動車株式会社
                                    常勤監査役(現任)              〃
                               1991  年4月    トヨタ自動車株式会社
                                                入社
                               2017  年1月    同社
                                    経理部部長                 就任
                               2018  年6月    同社
         監査役        近  健 太       1968  年8月2日生            常務役員                     〃    (注)2     なし
                               2019  年6月    トヨタファイナンシャルサービス
                                    株式会社
                                    監査役(現任)                     〃
                               2019  年7月    トヨタ自動車株式会社
                                    執行役員(現任)                          〃
                              計                              ―
      (注)1     取締役の任期は       、2021年3月期に係る          定時株主総会終結の時までである。

         2  監査役の任期は、2024          年3月期に     係る定時株主総会終結の時までである。
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      (3)  監査の状況
      ① 監査役監査の状況
         監査役制度(監査役3名)を採用している。監査役間での緊密な連携や分担を目的に監査役協議会を設置し、当該会
        議での意見交換を通じて策定された監査計画に基づき、取締役会をはじめとする重要会議への出席や、業務執行状況の
        調査等を通じて、取締役の職務遂行について厳正な監査を行っている。
         当事業年度においてTFSは監査役協議会を合計4回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおり
        である。
             氏名           監査役協議会出席状況
          矢 島 一 朗                全4回中4回
           犬 塚  力               全1回中1回
          小 倉 克 幸                全4回中4回
          白 柳 正 義                全1回中1回
           近  健 太               全3回中3回
         監査役協議会における主な検討事項は、監査の方針および監査実施計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計
        監査人の監査の方法および結果の相当性等である。
         また、監査役の活動として、取締役等との意思疎通、取締役会その他重要な会議への出席、重要な決裁書類等の閲
        覧、本社・事業所における業務および財産状況の調査、子会社の取締役等および監査役との意思疎通・情報交換や子会
        社からの事業報告の確認、内部監査部門・会計監査人からの監査の実施状況・結果の報告の確認を行っている。
      ② 内部監査の状況

         TFSグループの内部監査は、TFS(7名の内部監査人、以下同)によるグローバル監査、地域統括本部(6名)
        による地域監査、各子会社(84名)による個社内部監査の三層構造で実施されている。各層間の責務、連携は「TFS
        グループ内部監査権限規程」において調整され、各層の取締役会、監査役会にて承認を受けた年度監査計画に基づき、
        リスクベースで総合的な業務監査を行っている。ガバナンス、リスクマネジメント、コントロールの有効性評価を行
        い、その結果は要改善事項の提案とともに、各層の経営責任者、監査役に報告されている。
         監査役、会計監査それぞれと情報交換を実施している。リスクマネジメント、コンプライアンス管轄部署とも常時情
        報共有を行い、相互連携を図っている。
      ③ 会計監査の状況

       イ 監査法人の名称
         PwCあらた有限責任監査法人
       ロ 継続監査期間

         2001年3月期以降
         なお、TFSは2007年3月期以降、継続してPwCあらた有限責任監査法人による監査を受けている。また、2001年
        3月期から2006年3月期まで継続してPwCあらた有限責任監査法人の前身である旧中央青山監査法人による監査を受
        けていたため、その期間を含めて記載している。
       ハ 業務を執行した公認会計士

         男澤 顕 
         山口 健志 
       二 監査業務に係る補助者の構成

         監査法人の選定基準に基づき決定されている。具体的には、公認会計士を主たる構成員とし、その補助者も加えて構
        成されている。
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       ホ 監査法人の選定方針と理由
         TFS   はトヨタ自動車株式会社の連結子会社であり、トヨタ自動車株式会社は会計監査人としてPwCあらた有限責
        任監査法人を選任していることから、会計監査人を統一することでグループにおける連結決算監査及びガバナンスの有
        効性、効率性等の向上が図れると判断したためである。
       ヘ   監査役による監査法人の評価

         TFSの監査役は、監査法人に対し評価を行っている。PwCあらた有限責任監査法人の監査計画・監査方法・結果
        について相当であり、また会計監査人の職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制整備及び外部機関によ
        る検査も適切に実施されていると評価している。
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      ④ 監査報酬の内容等
       イ   監査公認会計士等に対する報酬
                       前連結会計年度                      当連結会計年度

         区分
                 監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)
     トヨタファイナンシャ
                         72           ―          72           ―
     ルサービス株式会社
        連結子会社                 94           33          109           30
          計               166           33          182           30

       ロ 監査公認会計士等と同一のネットワーク(プライスウォーターハウスクーパース)に対する報酬(イを除く)

                       前連結会計年度                      当連結会計年度

         区分
                 監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)
     トヨタファイナンシャ
                         ―           ―           ―           ―
     ルサービス株式会社
       連結子会社                1,115            468         1,235            739
          計              1,115            468         1,235            739

         上記イ及びロの報酬に関する前連結会計年度及び当連結会計年度における連結子会社の非監査業務の内容は、コン
        フォートレター作成業務等である。
       ハ 監査報酬の決定方針

          監査日数等を勘案した上で決定している。
      (4)  役員の報酬等

         該当事項はない。
      (5)  株式の保有状況

         該当事項はない。
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     第5   経理の状況
     連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

      (1)  TFSの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」                                         (昭和51年大蔵省令第28号。以
       下、「連結財務諸表規則」という。)                  に基づき作成している。
      (2)  TFSの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」                                     (昭和38年大蔵省令第59号)             に基づき作

       成している。
      (3)  TFSは、継続開示会社に該当しないため、「企業内容等の開示に関する内閣府令」                                        (昭和48年大蔵省令第5号)             に基

       づき、連結キャッシュ・フロー計算書の記載を省略している。
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     1   連結財務諸表等
      (1)  連結財務諸表
       ①   連結貸借対照表
                                                  (単位:百万円)
                              前連結会計年度                当連結会計年度
                              (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金
                                      571,170                743,542
       営業債権                     ※5,   ※6             ※5,   ※6
                                    15,729,259                15,864,958
       リース債権及びリース投資資産
                                     1,497,388                1,552,013
       有価証券
                                      276,631                744,871
       その他
                                      566,467                705,958
       貸倒引当金                             △176,266                △224,773
       流動資産合計
                                    18,464,651                19,386,571
      固定資産
       有形固定資産
        賃貸資産(純額)                    ※5,   ※6             ※5,   ※6
                                     4,494,000                4,294,527
        その他                              9,474               28,759
        有形固定資産合計
                                ※1     4,503,474           ※1     4,323,286
       無形固定資産
                                      36,884                37,819
       投資その他の資産
        投資有価証券                           ※2      365,419          ※2      415,387
                                ※2      290,192          ※2      411,079
        その他
        投資その他の資産合計                                 655,611                826,467
       固定資産合計
                                     5,195,969                5,187,573
      資産合計
                                    23,660,621                24,574,145
                                236/292










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                                                   (単位:百万円)
                              前連結会計年度                当連結会計年度
                              (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       短期借入金
                                ※5     1,130,702           ※5     1,236,789
       1年以内返済予定の長期借入金                     ※5,   ※6             ※5,   ※6
                                     1,739,114                2,047,580
       1年以内償還予定の社債
                                ※5     2,289,804           ※5     2,377,561
       コマーシャルペーパー
                                     3,871,603                4,102,796
       その他の引当金
                                      32,471                35,880
       その他                             1,223,156                1,241,254
       流動負債合計
                                    10,286,853                11,041,863
      固定負債
       社債
                                ※5     6,655,252           ※5     6,474,307
       長期借入金                     ※5,   ※6             ※5,   ※6
                                     3,052,704                3,243,564
       繰延税金負債
                                      686,236                676,286
       その他の引当金                                 17,398                15,845
       退職給付に係る負債                                 15,877                16,653
       その他                               52,893                99,894
       固定負債合計
                                    10,480,363                10,526,551
      負債合計
                                    20,767,217                21,568,415
     純資産の部
      株主資本
       資本金
                                      78,525                78,525
       資本剰余金
                                      159,900                159,900
       利益剰余金                             2,653,758                2,877,595
       株主資本合計
                                     2,892,183                3,116,020
      その他の包括利益累計額
       その他有価証券評価差額金
                                       1,184                 △65
       繰延ヘッジ損益
                                       3,217                1,221
       為替換算調整勘定                              △43,981               △157,597
       その他の包括利益累計額合計
                                     △39,579               △156,440
      非支配株主持分
                                      40,799                46,150
      純資産合計
                                     2,893,403                3,005,729
     負債純資産合計                               23,660,621                24,574,145
                                237/292







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       ②   連結損益計算書及び連結包括利益計算書
          連結損益計算書
                                                    (単位:百万円)
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自    2018年4月1日           (自    2019年4月1日
                                  至   2019年3月31日)            至   2020年3月31日)
                                        2,141,906              2,200,557
     売上高
                                      ※2  1,435,668            ※2  1,428,139
     売上原価
     売上総利益                                    706,237              772,417
                                      ※1    424,429           ※1    524,541
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                    281,807              247,876
     営業外収益
      為替差益
                                            ―             305
      持分法による投資利益
                                          3,651              6,308
      償却債権取立益
                                          25,606              25,070
      その他                                    3,092              2,926
      営業外収益合計
                                          32,350              34,610
     営業外費用
      固定資産処分損
                                           298              486
      為替差損
                                           234               ―
      その他                                     318              671
      営業外費用合計
                                           851             1,157
     経常利益                                    313,306              281,329
     特別利益
      持分変動利益                                      ―            3,919
      特別利益合計
                                            ―            3,919
     特別損失
      競争法関連損失引当金繰入額                                     5,535                ―
                                            ―             708
      投資有価証券評価損
      特別損失合計
                                          5,535               708
     税金等調整前当期純利益                                    307,771              284,539
     法人税、住民税及び事業税                                     53,897              57,604
                                          27,196              5,159
     法人税等調整額
     法人税等合計                                     81,093              62,764
     当期純利益                                    226,678              221,775
     非支配株主に帰属する当期純利益                                     4,369             △2,061
     親会社株主に帰属する当期純利益                                    222,308              223,836
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        連結包括利益計算書
                                                  (単位:百万円)
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  (自    2018年4月1日          (自    2019年4月1日
                                   至   2019年3月31日)           至   2020年3月31日)
     当期純利益                                    226,678             221,775
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金
                                          1,745            △1,249
      繰延ヘッジ損益
                                          △207            △1,618
      為替換算調整勘定
                                          41,592           △113,202
      持分法適用会社に対する持分相当額                                   △2,594             △2,156
      その他の包括利益合計                                ※1     40,535         ※1   △118,227
     包括利益                                    267,214             103,547
     (内訳)
      親会社株主に係る包括利益                                   262,499             106,975
      非支配株主に係る包括利益
                                          4,714            △3,427
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       ③   連結株主資本等変動計算書
      前連結会計年度(自           2018年4月1日         至   2019年3月31日)
                                           (単位:百万円)
                               株主資本
                  資本金        資本剰余金         利益剰余金        株主資本合計
     当期首残高                78,525        159,900        2,545,223         2,783,648
      会計方針の変更に
                                     △13,773         △13,773
      よる累積的影響額
     会計方針の変更を反映
                     78,525        159,900        2,531,449         2,769,875
     した当期首残高
     当期変動額
      剰余金の配当                               △100,000         △100,000
      親会社株主に帰属する
                                      222,308         222,308
      当期純利益
      株主資本以外の項目
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  ―         ―      122,308         122,308
     当期末残高                78,525        159,900        2,653,758         2,892,183
                          その他の包括利益累計額

                                              非支配株主持分        純資産合計
                その他有価証券                      その他の包括利益
                       繰延ヘッジ損益       為替換算調整勘定
                 評価差額金                       累計額合計
     当期首残高               △560        2,667      △81,877        △79,770        29,432      2,733,310
      会計方針の変更に
                                                  △661      △14,435
      よる累積的影響額
     会計方針の変更を反映
                    △560        2,667      △81,877        △79,770        28,771      2,718,875
     した当期首残高
     当期変動額
      剰余金の配当                                                  △100,000
      親会社株主に帰属する
                                                         222,308
      当期純利益
      株主資本以外の項目
                    1,745        550      37,895        40,190        12,028        52,219
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計               1,745        550      37,895        40,190        12,028       174,528
     当期末残高               1,184        3,217      △43,981        △39,579        40,799      2,893,403
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      当連結会計年度(自           2019年4月1日         至   2020年3月31日)
                                           (単位:百万円)
                               株主資本
                  資本金        資本剰余金         利益剰余金        株主資本合計
     当期首残高                78,525        159,900        2,653,758         2,892,183
     当期変動額
      親会社株主に帰属する
                                      223,836         223,836
      当期純利益
      株主資本以外の項目
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  ―         ―      223,836         223,836
     当期末残高                78,525        159,900        2,877,595         3,116,020
                          その他の包括利益累計額

                                              非支配株主持分        純資産合計
                その他有価証券                      その他の包括利益
                       繰延ヘッジ損益       為替換算調整勘定
                 評価差額金                       累計額合計
     当期首残高               1,184        3,217      △43,981        △39,579        40,799      2,893,403
     当期変動額
      親会社株主に帰属する
                                                         223,836
      当期純利益
      株主資本以外の項目
                   △1,250        △1,995       △113,615        △116,860         5,350      △111,510
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計              △1,250        △1,995       △113,615        △116,860         5,350       112,326
     当期末残高               △65       1,221      △157,597        △156,440         46,150      3,005,729
                                241/292












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       注記事項
       (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
     1   連結の範囲に関する事項
       連結子会社の数                           64社
        主要な連結子会社名は、「第1                企業の概況       4   関係会社の状況」に記載しているため、省略した。
        なお、当連結会計年度より、FAXI㈱、トヨタ                      ファイナンシャル         サービス     チャイナ㈲、トヨタフリートモビリティー
        イタリア㈱、トヨタフリートモビリティー                     スペイン㈲、トヨタフリートモビリティー                     フランス㈱、インチケープ             フ
        リート    ソリューションズ㈱、トヨタファイナンシャルサービス                          シンガポール㈱、フィンログ㈱及びカエタノ                     レンティ
        ング   セネガル㈱を新規出資により連結の範囲に含めることとした。
     2   持分法の適用に関する事項

      (イ)持分法適用の関連会社数                      9社
        なお、当連結会計年度より、マツダクレジット㈱(旧 SMMオートファイナンス㈱)及びトヨタ                                              モビリティ      サービス
       (海南)㈲について、新規出資により持分法適用の範囲に含めることとした。
      (ロ)持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用してい
       る。
     3   連結子会社の事業年度等に関する事項

       連結子会社の決算日が連結決算日(3月31日)と異なる主な会社は次のとおりである。
        決算日              会社名
             トヨタ    モーター     ファイナンス       チャイナ㈲
       12月31日
       連結財務諸表作成にあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用している。
     4   在外子会社及び在外関連会社の会計方針に関する事項

       在外子会社及び在外関連会社の連結にあたっては、原則として米国会計基準もしくは国際財務報告基準に準拠して作成さ
      れた財務諸表を採用している。
     5   会計方針に関する事項

      (イ)重要な資産の評価基準及び評価方法
       ①   有価証券
         その他有価証券
         時価のあるもの
          …決算期末日の市場価格等に基づく時価法
          (評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として個別法により算定している。ただし、米国
          会計基準に準拠して財務諸表を作成している在外子会社及び在外関連会社が保有する持分投資の評価差額は
          純損益に計上している。)
         時価のないもの
          …主として総平均法による原価法
       ②   デリバティブ
          …時価法
      (ロ)重要な減価償却資産の減価償却の方法
       ①   賃貸資産
         主としてリース期間満了時の処分見積価額を残存価額とする定額法によっている。なお、賃貸資産の処分損失に備え
        るため、減価償却費を追加計上している。
      (ハ)重要な引当金の計上基準
       ①   貸倒引当金
         債権の貸し倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により計上している。
         この他に保証業務から生ずる債権の貸し倒れによる損失に備えるため、保証履行に伴う求償債権等未収債権に対する
        回収不能見込額を過去の貸倒実績率等により見積り、計上している。
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      (ニ)退職給付に係る会計処理の方法
       ①   退職給付見込額の期間帰属方法
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定
       式基準によっている。
       ②   数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
        数理計算上の差異及び過去勤務費用は、発生年度に一括費用処理している。
        複数事業主制度については、確定拠出制度と同様に処理している。
      (ホ)重要な収益及び費用の計上基準
       ①   ファイナンス・リース
        国内子会社
         リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっている。
        在外子会社
         売上高を計上せずに利息相当額を各期へ配分する方法によっている。
       ②   オペレーティング・リース
         リース料総額をリース期間に按分し毎月均等額を収益に計上している。
       ③   融資
         主として利息法(元本残高に対して一定の料率で計算した利息の額を収益計上する方法)によっている。
      (ヘ)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
        外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理している。なお、
       在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円
       貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上している。
      (ト)重要なヘッジ会計の方法
       ①   ヘッジ会計の方法
         国内子会社は原則として繰延ヘッジ処理によっている。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについて
        は特例処理によっている。
       ②   ヘッジ手段とヘッジ対象
         当連結会計年度にヘッジ会計を適用した主なヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりである。
         ヘッジ手段…金利スワップ
         ヘッジ対象…借入金、社債
       ③   ヘッジ方針
         資金調達に係る金利リスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を行っている。
       ④   ヘッジ有効性評価の方法
        ・事前テスト
         比率分析もしくは回帰分析等の統計的手法
        ・事後テスト
         比率分析
      (チ)組替再表示
        過年度の金額は、当連結会計年度の表示に合わせて組み替えて再表示されている。
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      (未適用の会計基準等)
      (米国会計基準ASU         2016-13    「金融商品に係る信用損失の測定」)
       当該基準は、金融商品の信用損失の測定に関するものであり、特定の種類の金融商品において、信用損失を見積もるため
      の予想損失に基づくアプローチを導入するものである。当該基準は、米国会計基準に準拠して財務諸表を作成している在外
      子会社及び在外関連会社において2019年12月15日以後開始の事業年度及びその期中会計期間から適用される。2021年3月期
      の期首より適用予定であり、当該基準の適用により、2021年3月期期首の利益剰余金が31,783百万円減少する見込みであ
      る。
      (企業会計基準適用指針第19号              「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(2020年3月31日))

       当該基準が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められた。2022年3月期の期首より適用予定
      である。
      (企業会計基準第24号          「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(2020年3月31日))

       当該基準は、関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを
      目的とするものである。2021年3月期の年度末より適用予定である。
      (企業会計基準第31号          「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(2020年3月31日))

       当該基準は、当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及
      ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的
      とするものである。2021年3月期の年度末より適用予定である。
                                244/292













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       (連結貸借対照表関係)
     ※1    有形固定資産の減価償却累計額
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
         有形固定資産の減価償却累計額                            1,268,721     百万円         1,240,224     百万円
     ※2    関連会社に対するものは、次のとおりである。

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
         投資有価証券(株式)                             38,297   百万円           70,646   百万円
          (うち、共同支配企業に対する投資の金額)                             19,580              18,503
         投資その他の資産その他(出資金)                               428              899
          (うち、共同支配企業に対する投資の金額)                               428              899
      3   偶発債務

         トヨタ販売店及びレンタリース店等が一般顧客に割賦販売等を行うに当たり、連結子会社がトヨタ販売店及びレンタ
        リース店等に対して保証業務として債務保証を行っている。
         また、連結子会社以外のトヨタグループ会社が行った資金調達に対し、債務保証を行っている。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         連結子会社の営業上の債務保証                         3,429,411     百万円            3,781,478     百万円
         トヨタ    ファイナンシャル
                                   50,211                 40,856
         サービス     サウス    アフリカ㈱
         その他                          12,527                 12,201
                合計
                                 3,492,150                 3,834,535
      4   当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る貸出未実行残高

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         貸出未実行残高                         3,826,278     百万円            3,966,358     百万円
         なお、上記当座貸越契約及び貸出コミットメントにおいては、信用状態等に関する審査を貸出実行の条件としている

        ものが含まれているため、必ずしも全額が貸出実行されるものではない。
     ※5    担保資産及び担保付債務

        担保に供している資産
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         営業債権                         1,912,312     百万円            2,004,027     百万円
         賃貸資産(純額)                          609,694                 621,632
        担保付債務

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         短期借入金                          59,166   百万円              11,955   百万円
         1年以内返済予定の長期借入金                          933,641                1,048,844
         長期借入金                          884,746                 925,164
         1年以内償還予定の社債                          23,331                 20,361
         社債                          29,787                 14,264
                                245/292




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     ※6    ノンリコース債務
        借入金に含まれるノンリコース債務
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         長期借入金(1年以内返済予定の
         長期借入金を含む)のうち、ノン                         1,793,475     百万円            1,957,684     百万円
         リコース債務
        ノンリコース債務に対応する資産

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         営業債権                         1,745,592     百万円            1,795,904     百万円
         賃貸資産(純額)                          609,694                 621,632
                                246/292
















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       (連結損益計算書関係)
     ※1    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりである。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                            (自  2018年4月1日               (自  2019年4月1日
                             至  2019年3月31日)               至  2020年3月31日)
         従業員給与・手当                          88,982   百万円              92,216   百万円
         貸倒引当金繰入額                          97,736                157,321
     ※2    売上原価には、デリバティブ関連損益が含まれている。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                            (自  2018年4月1日               (自  2019年4月1日
                             至  2019年3月31日)               至  2020年3月31日)
                                 (損)23,414                 (損)19,521
         デリバティブ関連損益                             百万円                 百万円
       (連結包括利益計算書関係)

     ※1    その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自  2018年4月1日               (自  2019年4月1日
                             至  2019年3月31日)               至  2020年3月31日)
         その他有価証券評価差額金
          当期発生額
                                     588  百万円             △1,939    百万円
          組替調整額                          1,248                 △92
           税効果調整前
                                    1,836                △2,031
           税効果額                         △91                 782
           その他有価証券評価差額金
                                    1,745                △1,249
         繰延ヘッジ損益
          当期発生額
                                    1,021                △1,163
          組替調整額                         △1,318                 △1,153
           税効果調整前
                                    △297                △2,317
           税効果額                          89                698
           繰延ヘッジ損益
                                    △207                △1,618
         為替換算調整勘定
          当期発生額
                                   41,592               △113,202
         持分法適用会社に対する
         持分相当額
          当期発生額                         △2,594                 △2,156
              その他の包括利益合計                     40,535               △118,227
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       (連結株主資本等変動計算書関係)
      前連結会計年度(自           2018年4月1日         至   2019年3月31日)
      1   発行済株式に関する事項
        株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
       普通株式(株)
                     1,570,500           ―           ―           1,570,500
      2   自己株式に関する事項

        該当事項はない。
      3   新株予約権等に関する事項

        該当事項はない。
      4   配当に関する事項

       (1)   配当金支払額
                         配当金の総額        1株当たり配当額
        決議        株式の種類                            基準日         効力発生日
                           (百万円)           (円)
      2019年3月18日
                 普通株式           100,000          63,674     2019年2月28日          2019年3月19日
       取締役会
       (2)   基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

        該当事項はない。
      当連結会計年度(自           2019年4月1日         至   2020年3月31日)

      1   発行済株式に関する事項
        株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
       普通株式(株)
                     1,570,500           ―           ―           1,570,500
      2   自己株式に関する事項

        該当事項はない。
      3   新株予約権等に関する事項

        該当事項はない。
      4   配当に関する事項

        該当事項はない。
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       (リース取引関係)
     1   ファイナンス・リース取引
       (貸手側)
      (1)  リース投資資産の内訳
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         リース料債権部分                          648,817    百万円             649,404    百万円
         見積残存価額部分                          478,293                 469,047
         受取利息相当額                         △99,535                △101,031
               合計                  1,027,576                 1,017,421
      (2)  リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額

        リース債権
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         1年以内                          169,741    百万円             198,314    百万円
         1年超2年以内                          150,937                 161,331
         2年超3年以内                          121,974                 123,399
         3年超4年以内                          49,295                 67,187
         4年超5年以内                          16,266                 24,611
         5年超                           1,573                 1,756
        リース投資資産

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         1年以内                          248,718    百万円             250,591    百万円
         1年超2年以内                          179,676                 175,503
         2年超3年以内                          125,662                 125,356
         3年超4年以内                          64,209                 67,624
         4年超5年以内                          26,021                 24,857
         5年超                           4,528                 5,470
     2   オペレーティング・リース取引

       (貸手側)
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         1年以内                          734,100    百万円             726,749    百万円
         1年超                          737,077                 735,365
               合計                  1,471,177                 1,462,114
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       (金融商品関係)
     1   金融商品の状況に関する事項

      (1)  金融商品に対する取組方針
        TFSグループは、主として、トヨタ車、レクサス車を購入する顧客、及び販売店に対する融資プログラム及びリース
       プログラムの提供などの金融サービス事業を行っている。これらの事業を行うため、市場の状況を勘案し、長短のバラン
       スを調整して、銀行借入による間接金融の他、社債やコマーシャルペーパーの発行、債権流動化による直接金融によって
       資金調達を行っている。このように、主として金利変動の影響を受ける金融資産及び金融負債を有しているため、そのリ
       スクヘッジを目的としてデリバティブ取引も利用している。なお、TFSグループでは投機もしくはトレーディング目的
       でのデリバティブ取引は行っていない。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        TFSグループが保有する金融資産は、主として、顧客及び販売店に対する営業債権、リース債権及びリース投資資産
       であり、顧客や販売店の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されている。経済環境等の状況変化により顧客
       や販売店の信用状況が悪化した場合には、契約条件に従った債務履行がなされない可能性がある。
        また、有価証券及び投資有価証券は、主に純投資目的で保有する債券、投資信託であり、それぞれ発行体の信用リスク
       及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されている。
        借入金、社債及びコマーシャルペーパーは、一定の環境下でTFSグループが市場を利用できなくなる場合など、必要
       な量の資金を確保できなくなる流動性リスクに晒されている。また、変動金利の資産及び負債については金利の変動リス
       クに晒されており、金利スワップ取引等を利用することにより当該リスクを抑制している。外貨建負債については為替の
       変動リスクに晒されており、社債の発行時に通貨スワップ取引等を利用することなどにより当該リスクを回避している。
        デリバティブ取引には、為替予約取引、通貨スワップ取引、金利スワップ取引等があり、取引相手方の不履行が起こっ
       た場合の信用リスク(カウンターパーティーリスク)に晒されている。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対
       象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 
       5   会計方針に関する事項            (ト)重要なヘッジ会計の方法」に記載している。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ①   信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         TFSグループは、営業債権、リース債権及びリース投資資産等について、個別案件毎の与信審査、与信限度額、信
        用情報管理、内部格付、保証や担保の設定、問題債権への対応など与信管理に関する体制を整備し運用している。
         有価証券の発行体の信用リスク及びデリバティブや預金取引のカウンターパーティーリスクに関しては、信用情報や
        エクスポージャーを定期的に把握するほか、デリバティブ取引の時価に基づいて担保金を一部の取引相手と授受するこ
        とにより、リスクの抑制を図っている。
       ②   市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
         保有する金融資産及び金融負債が被りうる、為替や金利の変動による不利な影響を軽減するために、TFSグループ
        では資産及び負債の統合的な管理(ALM)を行っている。資金調達およびALMに関するグループ共通の指針を定め、金融資
        産と金融負債との通貨、期間、金利特性のマッチングを図ることを原則として運営している。特に金利変動リスクに関
        しては、金利感応度(100BPV)等の金利リスク指標について基準値を定め、定期的にモニタリングしている。
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         100BPVは、他のリスク変数が一定の場合、金利の100ベーシスポイント(1%)の上昇によって金融資産・金融負債の現
        在価値の純額がどれだけ変化するかを示す指標である。前連結会計年度まで開示していたVaRに比べ指標としてより簡明
        で基準管理に適することから、当連結会計年度より100BPVを重視して管理を行っている。
                                             (単位:百万円)

                          前連結会計年度               当連結会計年度
                          2019年3月31日               2020年3月31日
           金利感応度(100BPV)                (減少)81,047              (減少)103,451
         有価証券及び投資有価証券については、時価の把握を定期的に行うことにより管理している。

         デリバティブ取引の実行及び管理については、資金担当部門が取引権限及び取引限度等について定めたルールに基づ
        き、ヘッジ目的に沿った内容の取引を行っている。
         なお、在外子会社への投資に係るものを除き、TFSグループに重要な為替リスクはない。
       ③   資金調達に係る流動性リスク(必要な量の資金を確保できなくなるリスク)の管理
         TFSグループは、ALMを通して資金管理を行うほか、資金調達手段の多様化、複数の金融機関からのコミットメント
        ラインの取得、市場環境を考慮した長短の調達バランスの調整などによって、流動性リスクを管理している。
      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれてい
       る。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異な
       ることもある。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額
       自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではない。
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     2   金融商品の時価等に関する事項
       連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難
      と認められるものは、次表には含めていない((注2)参照)。
       前連結会計年度(2019年3月31日)

                                                   (単位:百万円)
                         連結貸借対照表
                                       時価            差額
                           計上額
     (1)  現金及び預金
                              571,170            571,170               ―
     (2)  営業債権
                             15,729,259
       貸倒引当金(※1)                      △146,536
                             15,582,723            15,746,872              164,149
     (3)  リース債権及び
                             1,019,094
       リース投資資産(※2)
       貸倒引当金(※1)                      △26,041
                              993,053           1,068,214              75,160
     (4)  有価証券及び投資有価証券
                              588,943            588,943               ―
     資産計                       17,735,890            17,975,200              239,310
     (1)  短期借入金
                             1,130,702            1,130,702                ―
     (2)  コマーシャルペーパー
                             3,871,603            3,871,603                ―
     (3)  社債(※3)
                             8,945,057            9,069,745             124,687
     (4)  長期借入金(※4)
                             4,791,819            4,812,415              20,596
     負債計                       18,739,183            18,884,467              145,283
     デリバティブ取引(※5)
     ① ヘッジ会計が
                               49,100           △50,490            △99,590
       適用されていないもの
     ② ヘッジ会計が
                                927           2,362            1,434
       適用されているもの
     デリバティブ取引計                          50,027           △48,128            △98,156
      (※1)     営業債権、リース債権及びリース投資資産に対応する貸倒引当金を控除している。
      (※2)     リース債権及びリース投資資産は、見積残存価額を控除している。
      (※3) 社債には、1年以内償還予定の社債及び社債を含んでいる。
      (※4) 長期借入金には、1年以内返済予定の長期借入金及び長期借入金を含んでいる。
      (※5) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務(△)は、純額で表示している。
          また、連結貸借対照表計上額については、在外子会社の取引の一部につき関連する担保金額を控除
          している。
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       当連結会計年度(2020年3月31日)
                                                   (単位:百万円)
                         連結貸借対照表
                                       時価            差額
                           計上額
     (1)  現金及び預金
                              743,542            743,542               ―
     (2)  営業債権
                             15,864,958
                             △189,569
       貸倒引当金(※1)
                             15,675,388            15,772,971              97,582
     (3)  リース債権及び
                             1,082,965
       リース投資資産(※2)
       貸倒引当金(※1)                      △30,600
                             1,052,365            1,135,276              82,911
     (4)  有価証券及び投資有価証券
                             1,098,262            1,108,003              9,741
     資産計                       18,569,558            18,759,793              190,235
     (1)  短期借入金
                             1,236,789            1,236,789                ―
     (2)  コマーシャルペーパー
                             4,102,796            4,102,796                ―
     (3)  社債(※3)
                             8,851,868            8,885,639              33,770
     (4)  長期借入金(※4)
                             5,291,144            5,303,940              12,795
     負債計                       19,482,599            19,529,165              46,566
     デリバティブ取引(※5)
     ① ヘッジ会計が
                              161,679            △21,584            △183,263
       適用されていないもの
     ② ヘッジ会計が
                               1,011            2,815            1,803
       適用されているもの
     デリバティブ取引計                         162,690            △18,769            △181,459
      (※1)     営業債権、リース債権及びリース投資資産に対応する貸倒引当金を控除している。
      (※2)     リース債権及びリース投資資産は、見積残存価額を控除している。
      (※3) 社債には、1年以内償還予定の社債及び社債を含んでいる。
      (※4) 長期借入金には、1年以内返済予定の長期借入金及び長期借入金を含んでいる。
      (※5) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務(△)は、純額で表示している。
          また、連結貸借対照表計上額については、在外子会社の取引の一部につき関連する担保金額を控除
          している。
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     (注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
      資   産
      (1)  現金及び預金
        これらの時価は、帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
      (2)  営業債権、(3)       リース債権及びリース投資資産

        これらの時価は、主に債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によってい
       る。
      (4)  有価証券及び投資有価証券

        これらの時価は、主に取引所の価格又は見積り将来キャッシュ・フローを市場利子率で割引く方法により算定してい
       る。
        保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記参照。
      負   債

      (1)  短期借入金、(2)        コマーシャルペーパー
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
      (3)  社債

        社債については、主に入手可能であれば市場価格、不可能である場合は元利金の合計額を同様の社債を新規に発行した
       場合に想定される利率で割り引いて時価を算定している。
      (4)  長期借入金

        長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、TFSグループの信用状態は実行後大
       きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっている。固定金利
       によるものは、主に元利金の合計額を同様の新規借入において想定される利率で割り引いて時価を算定している。
      デリバティブ取引

        「デリバティブ取引関係」注記参照。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

                                         (単位:百万円)
                       前連結会計年度               当連結会計年度
           区分
                       2019年3月31日               2020年3月31日
         非上場株式                53,107               61,997
        上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)有価証券及び投資有価
       証券」には含めていない。
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     (注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
       前連結会計年度(2019年3月31日)

                                                 (単位:百万円)
                                          1年超
                                 1年以内                  5年超
                                          5年以内
     現金及び預金                              571,170            ―         ―
     営業債権                             6,403,950         8,411,615          729,508

     リース債権及びリース投資資産                              363,834         638,032          5,298

     有価証券及び投資有価証券

      その他有価証券のうち満期があるもの

      ①債券

       国債・地方債等                               19,319         11,116         16,277

       社債その他                                554        6,335        22,190

      ②その他                              158,187            ―        386

      その他有価証券のうち満期があるもの 計

                                    178,062         17,452         38,853
                 合計                  7,517,017         9,067,100          773,660

       当連結会計年度(2020年3月31日)

                                                 (単位:百万円)
                                          1年超
                                 1年以内                  5年超
                                          5年以内
     現金及び預金                              743,542            ―         ―
     営業債権                             6,417,796         8,503,251          733,836

     リース債権及びリース投資資産                              391,688         672,644          6,283

     有価証券及び投資有価証券

      その他有価証券のうち満期があるもの

      ①債券

       国債・地方債等                               6,628        13,649         18,048

       社債その他                               5,507         6,075        27,756

      ②その他                              427,185            ―        387

      その他有価証券のうち満期があるもの 計

                                    439,321         19,725         46,191
                 合計                  7,992,348         9,195,621          786,311

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     (注4)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
       前連結会計年度(2019年3月31日)

                                                 (単位:百万円)
                                          1年超
                                 1年以内                  5年超
                                          5年以内
     短期借入金                             1,130,702             ―         ―
     コマーシャルペーパー                             3,871,603             ―         ―

     社債                             2,291,171         5,948,505          730,755

     長期借入金                             1,739,114         2,857,271          195,432

                 合計                  9,032,592         8,805,777          926,188

       当連結会計年度(2020年3月31日)

                                                 (単位:百万円)
                                          1年超
                                 1年以内                  5年超
                                          5年以内
     短期借入金                             1,236,789             ―         ―
     コマーシャルペーパー                             4,102,796             ―         ―

     社債                             2,378,722         5,745,410          750,990

     長期借入金                             2,047,580         3,060,465          183,098

                 合計                  9,765,888         8,805,876          934,089

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       (有価証券関係)
     1  その他有価証券
       前連結会計年度(2019年3月31日)
                                                (単位:百万円)
                    連結貸借対照表計上額               取得原価             差額
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えるもの
      ①株式
                            2,919            2,118             800
      ②債券
        国債・地方債等
                            5,613            5,457             156
        社債その他
                           28,463            28,181              282
      ③その他
                           225,714            224,452             1,261
           小計                262,711            260,209             2,501

     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
      ①株式
                             70            70             ―
      ②債券
        国債・地方債等
                           41,431            41,504             △73
        社債その他
                             785            790            △5
      ③その他
                           283,945            284,723             △778
           小計                326,232            327,089             △857

           合計                588,943            587,299             1,644

      (注) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他
         有価証券」には含めていない。 
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       当連結会計年度(2020年3月31日)
                                                (単位:百万円)
                    連結貸借対照表計上額               取得原価             差額
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えるもの
      ①株式
                              ―            ―            ―
      ②債券
        国債・地方債等
                           25,831            23,786             2,044
        社債その他
                           20,171            19,126             1,045
      ③その他
                           207,000            200,319             6,680
           小計                253,003            243,232             9,771

     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
      ①株式
                            5,001            7,743           △2,741
      ②債券
        国債・地方債等                    14,672            14,672               ―
        社債その他
                           18,792            19,384             △591
      ③その他
                           789,288            791,206            △1,918
           小計                827,754            833,006            △5,251

           合計               1,080,758            1,076,239              4,519

      (注) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他
         有価証券」には含めていない。 
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       (デリバティブ取引関係)
       前連結会計年度(2019年3月31日)
     1   ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      (1)  通貨関連
                                                    (単位:百万円)
                                契約額等のうち
             取引の種類            契約額等                    時価         評価損益
                                  1年超
         為替予約取引
          売建
                            12,634            ―        △56          △56
          買建
                           348,912             ―        3,080          3,080
         通貨スワップ取引
     市場取
          支払米ドル受取ユーロ
                           780,811          776,014         △56,912          △56,912
     引以外
     の取引
          支払米ドル受取豪ドル
                           461,126          403,909         △23,862          △23,862
          支払タイバーツ
                           464,129          333,936         △13,745          △13,745
          受取米ドル
          支払ユーロ受取米ドル
                           284,452          147,208          13,476          13,476
          その他
                          1,911,461          1,170,506           51,211          51,211
            合計              4,263,529          2,831,575          △26,807          △26,807
     (注)   時価の算定方法
        主として将来キャッシュ・フローを見積もり、それを適切な市場利子率で割引く方法等により算定している。
      (2)  金利関連

                                                    (単位:百万円)
                                契約額等のうち
             取引の種類            契約額等                    時価         評価損益
                                  1年超
         金利スワップ取引
     市場取
          受取固定・支払変動
                          4,911,719          4,024,301            4,914          4,914
     引以外
          受取変動・支払固定
                         10,894,711          6,811,381          △29,115          △29,115
     の取引
          受取変動・支払変動
                           482,556          271,521            518          518
            合計             16,288,987          11,107,203           △23,682          △23,682
     (注)   時価の算定方法
        主として期末日現在の金利等を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引く方法等により算定してい
        る。
     2   ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

      (1)  金利関連
                                                    (単位:百万円)
     ヘッジ会計                                     契約額等のうち
               取引の種類         主なヘッジ対象          契約額等                    時価
      の方法                                      1年超
           金利スワップ取引
      原則的                    社債
            受取固定・支払変動                         44,000         44,000           929
      処理方法                    借入金
            受取変動・支払固定
                                      5,000           ―        △2
           金利スワップ取引
     金利スワップ
                          借入金
     の特例処理
            受取固定・支払変動
                                     155,500         155,500          1,434
                 合計                    204,500         199,500          2,362
     (注)   時価の算定方法
        主として期末日現在の金利等を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引く方法等により算定してい
        る。
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       当連結会計年度(2020年3月31日)
     1   ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      (1)  通貨関連
                                                    (単位:百万円)
                                契約額等のうち
             取引の種類            契約額等                    時価         評価損益
                                  1年超
         為替予約取引
          売建
                            4,196            ―         83          83
          買建
                           422,594             ―       14,491          14,491
         通貨スワップ取引
          支払米ドル受取ユーロ
     市場取                      881,811          653,728         △69,050          △69,050
     引以外
          支払米ドル受取豪ドル
                           441,987          350,086         △67,285          △67,285
     の取引
          支払タイバーツ
                           394,207          362,347          △6,386          △6,386
          受取米ドル
          支払加ドル受取米ドル
                           265,757          122,917          19,884          19,884
          支払豪ドル受取米ドル
                           248,095          143,492          44,249          44,249
          その他
                          1,993,879          1,381,336           100,668          100,668
            合計              4,652,529          3,013,908           36,653          36,653
     (注)   時価の算定方法
        主として将来キャッシュ・フローを見積もり、それを適切な市場利子率で割引く方法等により算定している。
      (2)  金利関連

                                                    (単位:百万円)
                                契約額等のうち
             取引の種類            契約額等                    時価         評価損益
                                  1年超
         金利スワップ取引
     市場取
          受取固定・支払変動
                          4,645,802          4,034,155           177,949          177,949
     引以外
          受取変動・支払固定
                          9,984,114          6,426,895          △236,891          △236,891
     の取引
          受取変動・支払変動
                           401,348          275,699            704          704
            合計             15,031,265          10,736,749           △58,237          △58,237
     (注)   時価の算定方法
        主として期末日現在の金利等を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引く方法等により算定してい
        る。
     2   ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

      (1)  金利関連
                                                    (単位:百万円)
     ヘッジ会計                                     契約額等のうち
               取引の種類         主なヘッジ対象          契約額等                    時価
      の方法                                      1年超
           金利スワップ取引
      原則的                    社債
      処理方法                    借入金
            受取固定・支払変動
                                      44,000         44,000          1,011
           金利スワップ取引
     金利スワップ
                          借入金
     の特例処理
            受取固定・支払変動                         155,500         143,500          1,803
                 合計                    199,500         187,500          2,815
     (注)   時価の算定方法
        主として期末日現在の金利等を基に将来予想されるキャッシュ・フローを現在価値に割引く方法等により算定してい
        る。
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       (退職給付関係)
     1   採用している退職給付制度の概要
        国内子会社は、主に退職金制度の一部について確定拠出制度を採用し、残額については退職一時金を充当している。ま
       た、一部の在外子会社は、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用している。
        なお、一部の在外子会社は複数事業主制度を設けている。
     2   複数事業主制度

        確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度への要拠出額は、前連結会計年度3,706百万円、当連結会計年度
       2,782百万円であった。
      (1)  制度全体の積立状況に関する事項

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
        年金資産の額                              458,931    百万円          470,647    百万円
        年金財政計算上の数理債務の額                              444,701              487,375
        差引額                               14,230             △16,728
      (2)  制度全体に占めるトヨタファイナンシャルサービス株式会社グループの給与総額割合

        前連結会計年度 27.9%(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
        当連結会計年度 27.7%(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
      (3)  補足説明

        上記(1)の前連結会計年度及び当連結会計年度における差引額の主な要因は、年金資産の実際運用収益等によるものであ
       る。
     3   確定給付制度

      (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自    2018年4月1日           (自    2019年4月1日
                                  至   2019年3月31日)            至   2020年3月31日)
        退職給付債務の期首残高                               31,408   百万円           33,856   百万円
         勤務費用                              1,784              1,529
         利息費用                               615              529
         退職給付の支払額                              △816             △1,018
         その他                               864            △2,537
        退職給付債務の期末残高                               33,856              32,359
      (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表

        重要性がないため記載を省略している。
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      (3)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調
        整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                   (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
        積立型制度の退職給付債務                               23,703   百万円           21,771   百万円
        年金資産                              △17,978              △15,981
                                       5,725              5,789
        非積立型制度の退職給付債務                               10,152              10,587
        連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               15,877              16,377
        退職給付に係る負債                               15,877              16,653

        退職給付に係る資産                                 ―            △275
        連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               15,877              16,377
      (4)  退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自    2018年4月1日           (自    2019年4月1日
                                  至   2019年3月31日)            至   2020年3月31日)
        勤務費用                               1,784   百万円           1,529   百万円
        その他                                417              417
        確定給付制度に係る退職給付費用                               2,201              1,946
      (5)  年金資産に関する事項

        重要性がないため記載を省略している。
      (6)  数理計算上の計算基礎に関する事項

        主要な数理計算上の計算基礎
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                   (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
                                                  0.1%~3.9%
        割引率                            0.1%~3.2%
     4   確定拠出制度

       重要性がないため記載を省略している。
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       (税効果会計関係)
     1   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                             前連結会計年度                  当連結会計年度
                             (2019年3月31日)                  (2020年3月31日)
        繰延税金資産
         貸倒引当金                          40,768   百万円               47,032   百万円
         税務上の繰越欠損金                         250,518                   9,619
         その他                         114,467                   54,554
        繰延税金資産小計
                                  405,755                  111,206
                                  △6,836                  △8,453
        評価性引当額
        繰延税金資産合計
                                  398,918                  102,752
        繰延税金負債
         償却資産                        △977,125                  △661,852
                                  △50,188                  △57,095
         その他
        繰延税金負債合計                        △1,027,314                   △718,947
        繰延税金資産(負債)の純額                         △628,395                  △616,195
                        (注)繰延税金負債の純額は、連結貸                  (注)繰延税金負債の純額は、連結貸
                        借対照表の以下の科目に含まれてい                  借対照表の以下の科目に含まれてい
                        る。                  る。
                                     (百万円)                  (百万円)
                        固定資産―投資その他の                   固定資産―投資その他の
                                       57,841                  60,091
                             資産その他                        資産その他
                        固定負債―繰延税金負債              686,236     固定負債―繰延税金負債              676,286
     2   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な

       項目別の内訳
                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                            (2019年3月31日)                   (2020年3月31日)
                                   30.5  %                 30.6  %
        法定実効税率
        (調整)
        在外子会社税率差異                           △6.2                   △6.4
                                    2.1                  △2.1
        その他
        税効果会計適用後の法人税等
                                   26.3                   22.1
        の負担率
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       (企業結合等関係)
       取得による企業結合
      (1)  企業結合の概要
       ①   被取得企業の名称及びその事業の内容
         被取得企業の名称             フィンログ㈱
         事業の内容                   オペレーティングリース(フルサービスリース含む)、フリートマネジメント、及び
                   モビリティーサービス
       ②   企業結合を行った主な理由
         欧州におけるフルサービスリース事業の拡大により企業価値向上を図ることを目的としたものである。
       ③   企業結合日
         2020年2月28日
       ④   企業結合の法的形式
         現金を対価とする株式の取得
       ⑤   結合後企業の名称
         変更はない。
       ⑥   取得した議決権比率
         51%
       ⑦   取得企業を決定するに至った主な根拠
         TFSの連結子会社であるトヨタフリートモビリティー㈲が、現金を対価としてフィンログ㈱の株式を取得したた
        め。
      (2)  連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

        2020年2月28日から2020年3月31日まで
      (3)  被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

         取得の対価           現金               2,853百万円
         取得原価                          2,853百万円
      (4)  発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

       ① 発生したのれんの金額
         1,611百万円
       ② 発生原因
         取得原価が、取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上し
        ている。
       ③ 償却方法及び償却期間
         6年間にわたる均等償却
      (5)  企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

        流動資産               3,959百万円
                      17,495     〃
        固定資産
                      21,454     〃
        資産合計
                      15,521     〃
        流動負債
                       3,498     〃
        固定負債
                      19,020     〃
        負債合計
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      (6)  企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算
       額及びその算定方法
        売上高              17,996百万円
                        470    〃
        営業利益
                        149    〃
        経常利益
                        149    〃
        税金等調整前当期純利益
        親会社株主に帰属する
                        37   〃
        当期純利益
        1株当たり当期純利益                23円59銭
        (概算額の算定方法)

         企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算
        書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としている。
         なお、当該注記は監査証明を受けていない。
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       (セグメント情報等)
        セグメント情報
      1   報告セグメントの概要
        TFSグループの報告セグメントは、構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、マネジメントが、経営資
       源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものである。
        TFSグループは、主に、割賦金融、リース取引、卸売金融、保険仲介等の販売金融事業を営んでおり、国内及び海外
       の連結子会社が独立した経営単位として、各国の市場環境に応じた事業活動を展開している。
        従って、TFSグループは国別のセグメントから構成されているが、米国及びカナダについては、経済的特徴等が概ね
       類似していることから「北米」とし、「日本」、「北米」、「タイ」を報告セグメントとしている。
      2   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

        報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記
       載と概ね同一である。
        報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値である。
        セグメント間の内部収益及び振替高は、市場の実勢を勘案した価格に基づいている。
      3   報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

        前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                                                     (単位:百万円)
                        報告セグメント
                                        その他           調整額
                                                       連結財務諸
                                              合計
                                                        表計上額
                                        (注)1           (注)2
                  日本      北米      タイ      計
     売上高

      外部顧客への売上高

                  177,645     1,490,781       74,354    1,742,781      399,125     2,141,906         ―  2,141,906
      セグメント間の内部
                    12    5,670      235     5,917     20,377      26,295    △26,295         ―
      売上高又は振替高
          計        177,658     1,496,451       74,589    1,748,699      419,502     2,168,201      △26,295     2,141,906
     セグメント利益             24,864     132,822      21,940     179,627     104,955      284,583     △2,775      281,807

     セグメント資産           1,627,806     13,470,340      1,275,603     16,373,750      5,346,897     21,720,648          ― 21,720,648

     その他の項目

      支払利息
                    507    292,913      27,231     320,652     152,156      472,809     △16,405      456,403
      減価償却費

                   4,955     704,003       998    709,957      57,406     767,363        21   767,385
      貸倒引当金繰入額
                   8,554     52,443     15,060      76,057     21,678      97,736        ―   97,736
      (注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、オーストラリア及び中国等の連結子会
          社の事業活動を含んでいる。
        2 調整額は、以下のとおりである。
          (1)  セグメント利益の調整額△2,775百万円は、主にセグメント間取引消去である。
          (2)  支払利息の調整額△16,405百万円は、主にセグメント間取引消去である。
        3 「売上高」には、受取利息がそれぞれ、「日本」9,284百万円、「北米」406,525百万円、「タイ」78,162百万円、
          「その他」373,913百万円含まれている。
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        当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                     (単位:百万円)
                        報告セグメント
                                        その他           調整額
                                                       連結財務諸
                                              合計
                                                        表計上額
                                        (注)1           (注)2
                  日本      北米      タイ      計
     売上高

      外部顧客への売上高

                  195,315     1,515,398       82,845    1,793,559      406,998     2,200,557         ―  2,200,557
      セグメント間の内部
                    250     9,330       ―    9,581     20,203      29,784    △29,784         ―
      売上高又は振替高
          計        195,566     1,524,729       82,845    1,803,140      427,201     2,230,342      △29,784     2,200,557
     セグメント利益             14,434     139,656      5,956     160,047      94,775     254,823     △6,946      247,876

     セグメント資産           1,765,755     13,437,659      1,258,545     16,461,960      5,249,539     21,711,499          ― 21,711,499

     その他の項目

      支払利息             1,642     306,917      28,521     337,080     148,021      485,102     △18,409      466,693
      減価償却費

                   5,796     683,618      1,239     690,654      64,166     754,821        20   754,841
      貸倒引当金繰入額
                  11,000      78,842     21,470     111,313      46,008     157,321        ―   157,321
      (注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、オーストラリア及び中国等の連結子会
          社の事業活動を含んでいる。
        2 調整額は、以下のとおりである。
          (1)  セグメント利益の調整額△6,946百万円は、主にセグメント間取引消去である。
          (2)  支払利息の調整額△18,409百万円は、主にセグメント間取引消去である。
        3 「売上高」には、受取利息がそれぞれ、「日本」9,443百万円、「北米」443,881百万円、「タイ」90,394百万円、
          「その他」369,807百万円含まれている。
                                267/292











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        関連情報
        前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
      1   製品及びサービスごとの情報
        単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略してい
        る。
      2   地域ごとの情報

       (1)  売上高
                                        (単位:百万円)
         日本           米国          その他           合計
           177,645          1,425,705            538,555          2,141,906

      (注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類している。
       (2)  有形固定資産

                                        (単位:百万円)
         日本           米国          その他           合計
            3,278         4,212,914            287,281          4,503,474

      3   主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はない。
        当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

      1   製品及びサービスごとの情報
        単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略してい
        る。
      2   地域ごとの情報

       (1)  売上高
                                        (単位:百万円)
         日本           米国          その他           合計
           195,315          1,444,994            560,246          2,200,557

      (注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類している。
       (2)  有形固定資産

                                        (単位:百万円)
         日本           米国          その他           合計
            8,816         3,975,148            339,322          4,323,286

      3   主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はない。
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                                         トヨタ ファイナンス オーストラリア リミテッド(E05954)
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        報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         重要性がないため記載を省略している。
        報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

         重要性がないため記載を省略している。
        報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

         重要性がないため記載を省略している。
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        関連当事者情報
     1   関連当事者との取引
      (1)  トヨタファイナンシャルサービス株式会社と関連当事者との取引
       トヨタファイナンシャルサービス株式会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
        前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                             議決権等

                   資本金又
         会社等の名称              事業の内容          関連当事者            取引金額          期末残高
                             の所有
      種類          所在地    は出資金                    取引の内容            科目
          又は氏名              又は職業          との関係           (百万円)          (百万円)
                             (被所有)割
                   (百万円)
                             合(%)
                                                  流動資産-
                                                         77,400
                                                  その他
                                 資金の預入
         トヨタ
                愛知県        自動車の製      被所有    役員の兼任
                                                  固定資産-
     親会社                                  資金の預入       △61,480
                豊田市    635,401    造・販売     直接 100     設備等の賃借
         自動車㈱
                                                  投資その他
                                                         151,080
                                 等
                                                  の資産その
                                                  他
      (注)   1   取引金額及び期末残高には消費税等を含まない。
        2   取引条件及び取引条件の決定方針等
          市場金利等を勘案して決定している。
        3   取引の実態を明瞭に開示するため、取引金額は純額表示としている。
        当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

        重要性がないため記載を省略している。
      (2)  トヨタファイナンシャルサービス株式会社の連結子会社と関連当事者との取引

       トヨタファイナンシャルサービス株式会社と同一の親会社を持つ会社等及びトヨタファイナンシャルサービス株式会社の
       その他の関係会社の子会社等
        前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
        重要性がないため記載を省略している。
        当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                             議決権等

                   資本金又
         会社等の名称              事業の内容          関連当事者            取引金額          期末残高
                             の所有
      種類          所在地    は出資金                    取引の内容            科目
          又は氏名              又は職業          との関係           (百万円)          (百万円)
                             (被所有)割
                             合(%)
     同一の
                     百万円
     親会社    トヨタモビリ      東京都        自動車の販          割賦信用保証      割賦信用保
                              なし                 285,072      ―     ―
     を持つ    ティ東京㈱       港区    18,100   売・修理          役員の兼任      証(注)1
     会社
     同一の
                Plano,
                    千米ドル
     親会社    米国トヨタ自              自動車の販                           流動負債-
                Texas,              なし    資金の借入      資金の借入       326,490          326,490
     を持つ    動車販売㈱           365,000    売                           短期借入金
                U.S.A.
     会社
      (注)   1   関連当事者が顧客に割賦販売等を行う場合、トヨタファイナンシャルサービス株式会社の連結子会社が信用調査の
          上承認した顧客について、債務の保証を行うもの。
        2   取引金額及び期末残高には消費税等を含まない。
        3   取引条件及び取引条件の決定方針等
          市場金利等を勘案して決定している。
      2   親会社又は重要な関連会社に関する注記

         親会社情報
          トヨタ自動車(株)(東京、名古屋、ニューヨーク、ロンドンの各証券取引所に上場)
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       (1株当たり情報)
                                   前連結会計年度              当連結会計年度

                                 (自    2018年4月1日          (自    2019年4月1日
                                  至   2019年3月31日)           至   2020年3月31日)
      1株当たり純資産額
                                     1,816,366円85銭              1,884,482円41銭
      1株当たり当期純利益金額                                141,552円90銭              142,525円61銭

      (注)   1   潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していない。
        2   1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりである。

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自    2018年4月1日          (自    2019年4月1日
                 項目
                                  至   2019年3月31日)           至   2020年3月31日)
      親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)
                                         222,308              223,836
      普通株主に帰属しない金額(百万円)                                      ―              ―

      普通株式に係る親会社株主に帰属する

                                         222,308              223,836
      当期純利益     (百万円)
      普通株式の期中平均株式数(株)                                  1,570,500              1,570,500

        3   1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりである。

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                 項目
                                  (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
      純資産の部の合計額(百万円)

                                        2,893,403              3,005,729
      純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)

                                         40,799              46,150
      非支配株主持分
      普通株式に係る期末の純資産額(百万円)                                  2,852,604              2,959,579

      1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株

                                        1,570,500              1,570,500
      式の数(株)
       (重要な後発事象)

        該当事項はない。
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       ④   連結附属明細表
         社債明細表
                              当期首残高          当期末残高         利率

       会社名         銘柄      発行年月日                               担保   償還期限
                               (百万円)          (百万円)        (%)
     トヨタファイ        普通社債           2005年          520,999          547,000     0.00    なし    2019年
     ナンス㈱           (注)1                           (124,999)
                         ~                         ~        ~
                        2019年                          1.91        2028年
     在外子会社        普通社債           2014年         1,054,922           865,629     0.80    (注)4    2019年
                (注)1                           (277,882)
                         ~                         ~        ~
                (注)2                [ 1,225百万          [ 230百万
                        2020年                         60.43        2025年
                                   米ドル          米ドル
                (注)3
                                79,200百万           86,120百万
                                 タイ・バーツ          タイ・バーツ
                                 5,000百万           500百万
                               フィリピン・ペソ          フィリピン・ペソ
                                 5,800百万          4,900百万
                                   加ドル          加ドル
                                 1,593百万           744百万
                              アルゼンチン・ペソ          アルゼンチン・ペソ
                                33,044百万          23,324百万
                                インド・ルピー          インド・ルピー
                                 8,000百万          13,000百万
                               ロシア・ルーブル          ロシア・ルーブル
                                 1,400百万           800百万
                               ブラジル・レアル]          ブラジル・レアル]
             ミディアムターム           2007年         7,369,135          7,439,238      △0.07     なし    2019年

             ノート                             (1,974,679)
                         ~                         ~        ~
                (注)1                [  43,824百万         [ 44,132百万
                        2020年                         29.48        2048年
                (注)2                   米ドル          米ドル
                (注)5
                                12,408百万          11,853百万
                                             豪ドル
                                   豪ドル
                                           2,003百万
                                 2,375百万
                                        ニュージーランド・
                              ニュージーランド・
                                              ドル
                                    ドル
                                           2,266百万
                                 1,750百万
                                            英ポンド
                                  英ポンド
                                           2,567百万
                                 2,167百万
                                            香港ドル
                                  香港ドル
                                          11,325百万
                                 8,340百万
                                             ユーロ
                                   ユーロ
                                           7,084百万
                                 9,314百万
                                          メキシコ・ペソ
                                メキシコ・ペソ
                                            550百万
                                  100百万
                                           マレーシア・
                                 マレーシア・
                                            リンギット
                                  リンギット
                                            59百万
                                  78百万
                                        アルゼンチン・ペソ
                              アルゼンチン・ペソ]
                                            300百万
                                        南アフリカ・ランド]
                                           8,851,868
        合計          ―        ―        8,945,057                 ―    ―    ―
                                          (2,377,561)
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      (注)   1   当期末残高のうち1年以内償還予定の社債の金額を                        (   ) 内に付記している。
        2   外国において発行された社債及びミディアムタームノートについて外貨建てによる発行総額を[                                              ]内に付記して
          いる。
        3   在外子会社トヨタ         クレジット      カナダ㈱、トヨタ         リーシング      タイランド㈱、トヨタ           ファイナンシャル         サービス
          フィリピン㈱、トヨタ           コンパニーア       フィナンシェラ        デ  アルゼンチン㈱、トヨタ            ファイナンシャル         サービス
          インディア㈱、トヨタ           バンク    ロシア㈱、バンコ         トヨタ    ブラジル㈱、トヨタ          ファイナンシャル         サービス     コリ
          ア㈱の発行しているものを集約している。
        4   在外子会社が発行した有担保の普通社債17銘柄が含まれている。当該銘柄以外は無担保である。
        5   在外子会社トヨタ         モーター     クレジット㈱、トヨタ           モーター     ファイナンス(ネザーランズ)㈱、トヨタ                   ファイナ
          ンス   オーストラリア㈱、トヨタ             ファイナンス       ニュージーランド㈱、トヨタ              キャピタル      マレーシア㈱、トヨタ
          ファイナンシャル         サービス     メキシコ㈱、トヨタ          コンパニーア       フィナンシェラ        デ  アルゼンチン㈱の発行してい
          るものを集約している。
        6   連結決算日後5年内における償還予定額は、次のとおりである。
                                                   (単位:百万円)
             1年以内        1年超2年以内          2年超3年以内          3年超4年以内          4年超5年以内
               2,378,722          2,513,738          1,652,872           807,517          771,282

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         借入金等明細表
                              当期首残高        当期末残高       平均利率

                区分                                     返済期限
                               (百万円)        (百万円)        (%)
     短期借入金                          1,130,702        1,236,789        1.85       ―
     1年以内に返済予定の長期借入金                          1,739,114        2,047,580        2.10       ―

      うち、1年以内に返済予定のノンリコース長期
                                933,641       1,048,754        1.96       ―
      借入金
     長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)                          3,052,704        3,243,564        2.16   2021年~2038年
      うち、ノンリコース長期借入金(1年以内に返済
                                859,834        908,930       2.04   2021年~2024年
      予定のものを除く。)
     その他有利子負債
                               3,871,603        4,102,796        1.54       ―
      コマーシャルペーパー(1年以内返済予定)
      (注)   1  平均利率は、当連結会計年度末における利率及び残高より加重平均した利率である。
        2  長期借入金及びノンリコース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における
          返済予定額は、次の通りである。
                                                   (単位:百万円)
                       1年超2年以内         2年超3年以内         3年超4年以内         4年超5年以内
           長期借入金               1,436,189         1,022,816          312,708         288,751

           うち、ノンリコース
                           527,621         207,261          19,525         154,521
           長期借入金
         資産除去債務明細表

         当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末
        における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略している。
      (2)  その他

        該当事項はない。
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     2 財務諸表等
      (1)  財務諸表
       ① 貸借対照表
                                                  (単位:百万円)
                               前事業年度                当事業年度
                              (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                                  7,215               14,144
       売掛金                                  7,632                7,738
       関係会社預け金                                 77,400                48,330
                                       2,250                 643
       その他
       流動資産合計                                 94,497                70,855
      固定資産
       有形固定資産                                   82               239
       無形固定資産                                   18                76
       投資その他の資産
        投資有価証券                                 16,985                13,983
        関係会社株式                                 210,239                245,733
        関係会社出資金                                 113,291                145,604
        関係会社長期預け金                                 151,080                151,080
                                        276               2,201
        その他
        投資その他の資産合計                                 491,873                558,604
       固定資産合計                                 491,974                558,920
      資産合計                                 586,472                629,775
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                                                   (単位:百万円)
                               前事業年度                当事業年度
                              (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
     負債の部
      流動負債
       買掛金                                  4,417                4,506
                                        867               2,708
       その他
       流動負債合計                                  5,284                7,214
      固定負債                                   728                692
      負債合計                                  6,012                7,907
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 78,525                78,525
       資本剰余金
                                      78,525                78,525
        資本準備金
        資本剰余金合計                                 78,525                78,525
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                      422,854                466,721
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                 422,854                466,721
       株主資本合計                                 579,904                623,771
      評価・換算差額等
                                        555              △1,902
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                   555              △1,902
      純資産合計                                 580,459                621,868
     負債純資産合計                                 586,472                629,775
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       ② 損益計算書
                                                   (単位:百万円)
                                    前事業年度             当事業年度
                                 (自 2018年4月1日             (自 2019年4月1日
                                  至 2019年3月31日)             至 2020年3月31日)
     売上高
      関係会社受取配当金                                    59,975             51,591
                                          15,556             15,546
      関係会社受取手数料
      売上高合計                                    75,532             67,138
     売上原価
                                          8,846             8,851
      関係会社支払手数料
      売上原価合計                                     8,846             8,851
     売上総利益                                    66,685             58,286
     販売費及び一般管理費                                ※2     5,102        ※2     7,184
     営業利益                                    61,583             51,102
     営業外収益
      受取利息                                      498             159
      受取配当金                                      401             220
      ソフトウェア売却益                                     1,092               ―
      関係会社株式売却益                                      92            1,128
      為替差益                                       ―             53
                                            33              2
      その他
      営業外収益合計                                ※1     2,117        ※1     1,565
     営業外費用
      為替差損                                       673              ―
                                            0             31
      その他
      営業外費用合計                                      673              31
     経常利益                                    63,027             52,635
     特別損失
      関係会社株式評価損                                        ―           3,949
                                            ―            708
      投資有価証券評価損 
      特別損失合計                                        ―           4,657
     税引前当期純利益                                    63,027             47,978
     法人税、住民税及び事業税
                                          5,107             4,828
                                           254            △716
     法人税等調整額
     法人税等合計                                     5,361             4,111
     当期純利益                                    57,665             43,866
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       ③ 株主資本等変動計算書
      前事業年度(自       2018年4月1日 至          2019年3月31日)
                                                     (単位:百万円)
                             株主資本                 評価・換算差額等
                        資本剰余金        利益剰余金
                                                       純資産合計
                                        株主資本      その他有価証券
                  資本金             その他利益剰余金
                                         合計      評価差額金
                        資本準備金
                               繰越利益剰余金
     当期首残高              78,525        78,525       465,188        622,238        2,321       624,560
     当期変動額
      剰余金の配当                           △100,000        △100,000               △100,000
      当期純利益                             57,665        57,665               57,665
      株主資本以外の項目
                                                 △1,766        △1,766
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計                ―        ―     △42,334        △42,334        △1,766       △44,100
     当期末残高              78,525        78,525       422,854        579,904         555      580,459
      当事業年度(自       2019年4月1日 至          2020年3月31日)

                                                     (単位:百万円)
                             株主資本                 評価・換算差額等
                        資本剰余金        利益剰余金
                                                       純資産合計
                                        株主資本      その他有価証券
                  資本金             その他利益剰余金
                                         合計      評価差額金
                        資本準備金
                               繰越利益剰余金
     当期首残高              78,525        78,525       422,854        579,904         555      580,459
     当期変動額
      当期純利益                             43,866        43,866               43,866
      株主資本以外の項目
                                                 △2,458        △2,458
      の当期変動額(純額)
     当期変動額合計                ―        ―     43,866        43,866       △2,458        41,408
     当期末残高              78,525        78,525       466,721        623,771        △1,902        621,868
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     注記事項
       (重要な会計方針)

     1   有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)  子会社株式及び関連会社株式
         移動平均法による原価法
      (2)  その他有価証券
        時価のあるもの
         決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
        定)
        時価のないもの
         移動平均法による原価法
     2   外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

       外貨建金銭債権債務は、事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理している。
     3   その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)  消費税等の会計処理
        税抜方式によっている。
      (2)  連結納税制度の適用
        トヨタ自動車株式会社を連結納税親会社とする連結納税主体の連結納税子会社として、連結納税制度を適用している。
      (3)  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
        TFSは、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行
       及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグルー
       プ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱い
       により、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適
       用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいている。
       (表示方法の変更)

      (損益計算書関係)
         前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「関係会社株式売却益」(前事業年度92百万円)は、
        営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしている。この表示方法の変更を反映
        させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っている。
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       (損益計算書関係)
      ※1 関係会社との取引(区分表示したものを除く)
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自    2018年4月1日              (自    2019年4月1日
                             至   2019年3月31日)               至   2020年3月31日)
         ソフトウェア売却益                       1,092   百万円                ― 百万円
         受取利息                        485                 159
      ※2 販売費及び一般管理費のうち、主要なものは次の通りである。なお、全額が一般管理費に属するものである。

                               前事業年度                 当事業年度
                            (自    2018年4月1日              (自    2019年4月1日
                            至   2019年3月31日)               至   2020年3月31日)
         業務委託費用                       1,799   百万円              2,850   百万円
         従業員給与手当                       1,159                 1,307
         賞与引当金繰入額                        198                 242
         退職給付費用                        139                 163
       (有価証券関係)

      子会社株式及び関連会社株式
       前事業年度(2019年3月31日)
        該当事項はない。
       当事業年度(2020年3月31日)

                         貸借対照表計上額                時価            差額
             区分
                           (百万円)            (百万円)            (百万円)
     (1)  子会社株式
                                  ―            ―            ―
     (2)  関連会社株式
                                1,580            27,244            25,663
             計                   1,580            27,244            25,663
      (注)    時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

                                             (単位:百万円)
                            前事業年度               当事業年度
               区分
                          (2019年3月31日)               (2020年3月31日)
         子会社株式                         203,244               211,477
         関連会社株式                          6,995              32,675
                計                  210,239               244,153
         これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「子会社株式及び関
        連会社株式」には含めていない。
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       (税効果会計関係)
     1   繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                               前事業年度                 当事業年度

                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         繰延税金資産
          関係会社株式評価損                            ― 百万円              1,208   百万円
          その他有価証券評価差額金                            ―                838
          繰延資産償却超過額                            ―                539
          投資有価証券評価損                            ―                216
          退職給付引当金                           207                 203
          関係会社出資金評価損                           164                 164
          未払事業税                           45                 98
          未払費用                           47                 94
          賞与引当金                           60                 74
                                     47                113
          その他
         繰延税金資産小計                            573                3,553
                                   △170                △1,594
         評価性引当金
         繰延税金資産合計
                                    402                1,958
         繰延税金負債
          連結法人間取引の譲渡益繰延                          △45                 △45
                                   △245                   ―
          その他有価証券評価差額金
         繰延税金負債合計                           △290                 △45
         繰延税金資産(△負債)の純額                            111                1,912
     2   法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な

       項目別の内訳
                               前事業年度                 当事業年度

                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
         法定実効税率                        30.5  %               30.6  %
         (調整)
         受取配当等永久に益金に算入さ
                               △27.8                 △31.4
         れない項目
         外国子会社等受取配当源泉税                        5.7                 6.4
         評価性引当額の増減                         ―                3.0
         その他                        0.0                 0.0
         税効果会計適用後の法人税等の
                                 8.5                 8.6
         負担率
       (重要な後発事象)

         該当事項はない。
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       ④ 附属明細表
          有価証券明細表
           株式

                                                  貸借対照表計上額

                     銘柄                    株式数(株)
                                                    (百万円)
                ㈱ジェーシービー                           231,900           8,116
                Uber   Technologies,       Inc.
                                          1,025,174            3,084
     投資     その他
     有価証券     有価証券
                東海東京フィナンシャル・ホールディングス㈱                          7,280,000            1,790
                その他(3銘柄)                          1,070,798              991
                      計                    9,607,872            13,983

          有形固定資産等明細表


                                        当期末減価

                                        償却累計額             差引当期末
                当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高             当期償却額
        資産の種類                                 又は償却              残高
                 (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)             (百万円)
                                         累計額            (百万円)
                                         (百万円)
     有形固定資産                ―      ―      ―     336        97      16      239
     無形固定資産                ―      ―      ―     153        77      ▶      76
     (注) 有形固定資産、無形固定資産の金額が資産総額の1%以下であるため「当期首残高」「当期増加額」及び
        「当期減少額」の記載を省略している。
          引当金明細表


          重要性がないため記載を省略している。
      (2)  主な資産及び負債の内容

         連結財務諸表を作成しているため、記載を省略している。
      (3)  その他

         該当事項はない。
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     第3     【指数等の情報】
       該当事項なし。

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                               (訳文)

     トヨタ    ファイナンス        オーストラリア         リミテッドの株主に対する独立監査人の監査報告書
     監査人の意見

      私どもの意見によれば、
      添付のトヨタ        ファイナンス        オーストラリア         リミテッド(以下「会社」という。)及びその被支配会社(以下
     「グループ」と総称する。)の財務報告書は、以下を含めて2001年会社法に準拠している。
      ( a)  グループの2019年3月31日現在の財政状態及び同日に終了した事業年度の経営成績について、真実かつ公
        正な概観を与えている。
      ( b)  オーストラリア会計基準及び2001年会社法規則に準拠している。
     監査対象

      以下により構成されるグループの財務報告書。
      ・2019年3月31日現在の連結財政状態計算書
      ・同日に終了した事業年度の連結包括利益計算書
      ・同日に終了した事業年度の連結株主持分変動計算書
      ・同日に終了した事業年度の連結キャッシュ・フロー計算書
      ・重要な会計方針の要約を含む連結財務書類に対する注記
      ・取締役会の宣言
     監査意見の根拠

      私どもは、オーストラリア監査基準に準拠して監査を実施した。                                  これらの基準に基づく私どもの責任は、私ども
     の報告書の「財務報告書の監査に対する監査人の責任」のセクションに詳細が記載されている。
      私どもは、私どもが入手した監査証拠が、私どもの意見の基礎を得るのに十分かつ適切であると考えている。
     独立性

      私どもは、2001年会社法の              規定する監査人の独立性の規定及び職業的監査人倫理基準審議会                                  APES  第110号「職業
     的監査人の倫理規定」(以下「規定」という。)のうち、オーストラリアにおける財務報告書監査に関連する倫理
     規定に準拠して、グループに対して独立性を保持している。また、私どもは、規定に準拠してその他の倫理的責任
     を果たしている。
     その他の記載内容

      取締役はその他の記載内容について責任を負う。その他の記載内容は、2019年3月31日に終了した事業年度の年
     次報告書に含まれる情報で構成されるが、財務報告書及びそれに添付される私どもの監査報告書は含まれない。
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      財務報告書に対する私どもの監査意見の対象範囲には、その他の記載内容は含まれておらず、したがって、私ど
     もは、当該その他の記載内容に対していかなる形式の保証の結論も表明しない。
      財務報告書の監査に関する私どもの責任は、その他の記載内容を通読し、その過程で、その他の記載内容が財務
     報告書又は私どもが監査上入手した知識と著しく矛盾しているか、または重要な虚偽表示と見られるかを検討する
     ことである。
      本監査報告書の日付より前に私どもが入手したその他の記載内容について実施した手続に基づき、私どもが当該
     その他の記載内容に重要な虚偽表示があるとの結論に至った場合、私どもはかかる事実を報告する必要がある。私
     どもはこの点に関し、報告すべきことはない。
     財務報告書に対する取締役の責任

      会社の取締役は、オーストラリア会計基準及び2001年会社法に準拠した真実かつ公正な概観を与える財務報告書

     を作成する責任を負い、また真実かつ公正な概観を与え、不正や誤謬による重要な虚偽表示のない財務報告書の作
     成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制についても責任を負う。
      財務報告書の作成において、取締役は、継続企業としてのグループの存続能力の評価、継続企業に関連する事項
     の開示(該当する場合)及び継続企業の前提による会計処理の実施に責任を有する。ただし、取締役がグループを
     清算または業務を停止する意思を有する場合、あるいはそうするより他に現実的な代替方法がない場合はこの限り
     でない。
     財務報告書の監査に対する監査人の責任

      私どもの目的は、当該財務報告書に不正や誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについての合理的な保証を

     得て、私どもの監査意見を含む監査報告書を発行することにある。合理的な保証は、高い水準の保証ではあるが、
     オーストラリア監査基準に準拠して実施された監査が、存在する重要な虚偽表示を常に発見することを保証するも
     のではない。虚偽表示は不正や誤謬から生じる可能性があり、個別または集計すると、財務報告書の利用者の経済
     的意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      財務報告書の監査に対する私どもの責任は、監査・保証基準審議会のウェブサイトに詳細が記載されている
     (http://www.auasb.gov.au/auditors_responsibilities/ar3.pdf.)。当該記載は私どもの監査報告書の一部を
     構成する。
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     プライスウォーターハウスクーパース
     ジョー・シーラン

     パートナー
     シドニー

     2019  年6月5日
     次へ

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     Independent         auditor's       report

     To  the  members    of Toyota    Finance    Australia    Limited
     Our   opinion

     In our  opinion:
     The  accompanying       financial    report   of Toyota    Finance    Australia    Limited    (the  Company)     and  its controlled     entities    (together    the
     Group)    is in accordance     with  the  Corporations      Act  2001,   including:
     (a)  giving   a true  and  fair  view   of the  Group's    financial    position    as at 31 March   2019   and  of its financial    performance      for  the
       year  then  ended
     (b)  complying     with  Australian     Accounting      Standards     and  the  Corporations      Regulations      2001.
     What   we  have   audited

     The  Group   financial    report   comprises:
     ・   the  consolidated      statement     of financial    position    as at 31 March   2019
     ・   the  consolidated      statement     of comprehensive       income    for  the  year  then  ended
     ・   the  consolidated      statement     of changes    in equity   for  the  year  then  ended
     ・   the  consolidated      statement     of cash  flows   for  the  year  then  ended
     ・   the  notes   to the  consolidated      financial    statements,     which   include    a summary     of significant     accounting     policies
     ・   the  directors'     declaration.
     Basis   for  opinion

     We  conducted     our  audit   in accordance     with  Australian     Auditing    Standards.     Our  responsibilities       under   those   standards     are
     further   described     in the  Auditor's     responsibilities       for  the  audit   of the  financial    report   section    of our  report.
     We  believe    that  the  audit   evidence    we  have   obtained    is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.

     Independence

     We  are  independent      of the  Group   in accordance     with  the  auditor    independence       requirements      of the  Corporations      Act  2001   and
     the  ethical   requirements      of the  Accounting      Professional      and  Ethical    Standards     Board's    APES   110  Code   of Ethics   for
     Professional      Accountants      (the  Code)   that  are  relevant    to our  audit   of the  financial    report   in Australia.     We  have  also  fulfilled
     our  other   ethical   responsibilities       in accordance     with  the  Code.
     Other    information

     The  directors    are  responsible      for  the  other   information.      The  other   information      comprises     the  information      included    in the  annual
     financial    report   for  the  year  ended   31 March   2019,   but  does  not  include    the  financial    report   and  our  auditor's    report   thereon.
     Our  opinion    on  the  financial     report   does   not  cover   the  other   information      and  accordingly      we  do  not  express    any  form   of

     assurance     conclusion     thereon.
     In connection     with  our  audit   of the  financial    report,   our  responsibility       is to read  the  other   information      and,  in doing   so,  consider

     whether    the  other   information      is materially     inconsistent      with  the  financial    report   or our  knowledge     obtained    in the  audit,   or
     otherwise     appears    to be materially     misstated.
     If, based   on the  work   we  have   performed     on the  other   information      that  we  obtained    prior   to the  date  of this  auditor's    report,   we

     conclude    that  there   is a material    misstatement      of this  other   information,      we  are  required    to report   that  fact.  We  have   nothing    to
     report   in this  regard.
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                                         トヨタ ファイナンス オーストラリア リミテッド(E05954)
                                                            有価証券報告書
     Responsibilities         of the  directors     for  the  financial     report
     The  directors    of the  Company     are  responsible      for  the  preparation      of the  financial    report   that  gives   a true  and  fair  view   in
     accordance     with  Australian     Accounting      Standards     and  the  Corporations      Act  2001   and  for  such  internal    control    as the  directors
     determine     is necessary     to enable   the  preparation      of the  financial    report   that  gives   a true  and  fair  view   and  is free  from   material
     misstatement,       whether    due  to fraud   or error.
     In preparing     the  financial    report,   the  directors    are  responsible      for  assessing     the  ability   of the  Group   to continue    as a going

     concern,    disclosing,     as applicable,     matters    related   to going   concern    and  using   the  going   concern    basis   of accounting     unless   the
     directors    either   intend   to liquidate    the  Group   or to cease   operations,     or have  no realistic    alternative     but  to do so.
     Auditor's     responsibilities         for  the  audit   of the  financial     report

     Our  objectives     are  to obtain   reasonable     assurance     about   whether    the  financial    report   as a whole   is free  from   material
     misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an auditor's    report   that  includes    our  opinion.    Reasonable      assurance     is
     a high  level   of assurance,     but  is not  a guarantee     that  an audit   conducted     in accordance     with  the  Australian     Auditing    Standards
     will  always   detect   a material    misstatement      when   it exists.   Misstatements       can  arise  from   fraud   or error   and  are  considered
     material    if, individually      or in the  aggregate,     they  could   reasonably     be expected    to influence     the  economic     decisions     of users
     taken   on the  basis   of the  financial    report.
     A further   description     of our  responsibilities       for  the  audit   of the  financial    report   is located    at the  Auditing    and  Assurance

     Standards     Board   website    at: http://www.auasb.gov.au/auditors_responsibilities/ar3.pdf.                           This  description     forms   part  of our
     auditor's    report.
     PricewaterhouseCoopers

                                                            Sydney

     Joe  Sheeran
     Partner
                                                          5 June  2019
     (※)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出会社が別

     途保管しております。
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                                                            有価証券報告書
                               (訳文)

     トヨタ    ファイナンス        オーストラリア         リミテッドの株主に対する独立監査人の監査報告書
     監査人の意見

      私どもの意見によれば、
      添付のトヨタ        ファイナンス        オーストラリア         リミテッド(以下「会社」という。)及びその被支配会社(以下
     「グループ」と総称する。)の財務報告書は、以下を含めて2001年会社法に準拠している。
      ( a)  グループの2020年3月31日現在の財政状態及び同日に終了した事業年度の経営成績について、真実かつ公
        正な概観を与えている。
      ( b)  オーストラリア会計基準及び2001年会社法規則に準拠している。
     監査対象

      以下により構成されるグループの財務報告書。
      ・2020年3月31日現在の連結財政状態計算書
      ・同日に終了した事業年度の連結包括利益計算書
      ・同日に終了した事業年度の連結株主持分変動計算書
      ・同日に終了した事業年度の連結キャッシュ・フロー計算書
      ・重要な会計方針の要約を含む連結財務書類に対する注記
      ・取締役会の宣言
     監査意見の根拠

      私どもは、オーストラリア監査基準に準拠して監査を実施した。                                  これらの基準に基づく私どもの責任は、私ども
     の報告書の「財務報告書の監査に対する監査人の責任」のセクションに詳細が記載されている。
      私どもは、私どもが入手した監査証拠が、私どもの意見の基礎を得るのに十分かつ適切であると考えている。
     独立性

      私どもは、2001年会社法の              規定する監査人の独立性の規定及び職業的監査人倫理基準審議会                                  APES  第110号「職業
     的監査人の倫理規定」(独立性に関する基準を含む。)(以下「規定」という。)のうち、オーストラリアにおけ
     る財務報告書監査に関連する倫理規定に準拠して、グループに対して独立性を保持している。また、私どもは、規
     定に準拠してその他の倫理的責任を果たしている。
     その他の記載内容

      取締役はその他の記載内容について責任を負う。その他の記載内容は、2020年3月31日に終了した事業年度の年
     次報告書に含まれる情報で構成されるが、財務報告書及びそれに添付される私どもの監査報告書は含まれない。
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                                         トヨタ ファイナンス オーストラリア リミテッド(E05954)
                                                            有価証券報告書
      財務報告書に対する私どもの監査意見の対象範囲には、その他の記載内容は含まれておらず、したがって、私ど
     もは、当該その他の記載内容に対していかなる形式の保証の結論も表明しない。
      財務報告書の監査に関する私どもの責任は、その他の記載内容を通読し、その過程で、その他の記載内容が財務
     報告書又は私どもが監査上入手した知識と著しく矛盾しているか、または重要な虚偽表示と見られるかを検討する
     ことである。
      本監査報告書の日付より前に私どもが入手したその他の記載内容について実施した手続に基づき、私どもが当該
     その他の記載内容に重要な虚偽表示があるとの結論に至った場合、私どもはかかる事実を報告する必要がある。私
     どもはこの点に関し、報告すべきことはない。
     財務報告書に対する取締役の責任

      会社の取締役は、オーストラリア会計基準及び2001年会社法に準拠した真実かつ公正な概観を与える財務報告書

     を作成する責任を負い、また真実かつ公正な概観を与え、不正や誤謬による重要な虚偽表示のない財務報告書の作
     成を可能にするために取締役が必要と判断した内部統制についても責任を負う。
      財務報告書の作成において、取締役は、継続企業としてのグループの存続能力の評価、継続企業に関連する事項
     の開示(該当する場合)及び継続企業の前提による会計処理の実施に責任を有する。ただし、取締役がグループを
     清算または業務を停止する意思を有する場合、あるいはそうするより他に現実的な代替方法がない場合はこの限り
     でない。
     財務報告書の監査に対する監査人の責任

      私どもの目的は、当該財務報告書に不正や誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについての合理的な保証を

     得て、私どもの監査意見を含む監査報告書を発行することにある。合理的な保証は、高い水準の保証ではあるが、
     オーストラリア監査基準に準拠して実施された監査が、存在する重要な虚偽表示を常に発見することを保証するも
     のではない。虚偽表示は不正や誤謬から生じる可能性があり、個別または集計すると、財務報告書の利用者の経済
     的意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      財務報告書の監査に対する私どもの責任は、監査・保証基準審議会のウェブサイトに詳細が記載されている
     (http://www.auasb.gov.au/auditors_responsibilities/ar3.pdf.)。当該記載は私どもの監査報告書の一部を
     構成する。
     プライスウォーターハウスクーパース

     ジョー・シーラン

     パートナー
     シドニー

     2020  年6月5日
     次へ

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     Independent          auditor's       report

     To  the  members     of Toyota    Finance    Australia     Limited

     Our   opinion

     In our  opinion:

     The  accompanying       financial     report   of Toyota    Finance    Australia     Limited    (the  Company)     and  its controlled     entities
     (together     the  Group)    is in accordance      with  the  Corporations       Act  2001  , including:
     (a)  giving   a true  and  fair  view   of the  Group's    financial     position    as at 31  March   2020   and  of its financial     performance      for
      the  year  then  ended
     (b)  complying     with  Australian     Accounting      Standards     and  the  Corporations       Regulations      2001.
     What   we  have   audited

     The  Group   financial     report   comprises:
     ・   the  consolidated      statement     of financial     position    as at 31  March   2020
     ・   the  consolidated      statement     of comprehensive        income    for  the  year  then  ended
     ・   the  consolidated      statement     of changes    in equity   for  the  year  then  ended
     ・   the  consolidated      statement     of cash  flows   for  the  year  then  ended
     ・   the  notes   to the  consolidated      financial     statements,      which   include    a summary     of significant     accounting      policies
     ・   the  directors'     declaration.
     Basis   for  opinion

     We  conducted     our  audit   in accordance      with  Australian     Auditing     Standards.     Our  responsibilities        under   those   standards     are

     further    described     in the  Auditor's     responsibilities        for  the  audit   of the  financial     report   section    of our  report.
     We  believe    that  the  audit   evidence     we  have   obtained    is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.

     Independence

     We  are  independent      of the  Group   in accordance      with  the  auditor    independence       requirements       of the  Corporations       Act

     2001   and  the  ethical    requirements       of the  Accounting      Professional      and  Ethical    Standards     Board's    APES   110  Code   of
     Ethics   for  Professional      Accountants      (including     Independence       Standards)      (the  Code)   that  are  relevant    to our  audit   of the
     financial     report   in Australia.     We  have   also  fulfilled    our  other   ethical    responsibilities        in accordance      with  the  Code.
     Other    information

     The  directors     are  responsible      for  the  other   information.      The  other   information      comprises     the  information      included    in the

     annual    financial     report   for  the  year  ended   31  March   2020,   but  does   not  include    the  financial     report   and  our  auditor's
     report   thereon.
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                                         トヨタ ファイナンス オーストラリア リミテッド(E05954)
                                                            有価証券報告書
     Our  opinion    on  the  financial     report   does   not  cover   the  other   information      and  accordingly      we  do  not  express    any  form   of
     assurance     conclusion      thereon.
     In connection      with  our  audit   of the  financial     report,   our  responsibility       is to read  the  other   information      and,  in doing   so,

     consider    whether    the  other   information      is materially     inconsistent      with  the  financial     report   or our  knowledge      obtained    in
     the  audit,   or otherwise     appears    to be materially     misstated.
     If, based   on  the  work   we  have   performed     on  the  other   information      that  we  obtained    prior   to the  date  of this  auditor's

     report,   we  conclude     that  there   is a material    misstatement       of this  other   information,      we  are  required    to report   that  fact.  We
     have   nothing    to report   in this  regard.
     Responsibilities         of the  directors     for  the  financial     report

     The  directors     of the  Company      are  responsible      for  the  preparation      of the  financial     report   that  gives   a true  and  fair  view   in

     accordance      with  Australian     Accounting      Standards     and  the  Corporations       Act  2001   and  for  such   internal    control    as the
     directors     determine     is necessary     to enable   the  preparation      of the  financial     report   that  gives   a true  and  fair  view   and  is free
     from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error.
     In preparing     the  financial     report,   the  directors     are  responsible      for  assessing     the  ability   of the  Group   to continue    as a going

     concern,    disclosing,     as applicable,      matters    related    to going   concern    and  using   the  going   concern    basis   of accounting
     unless   the  directors     either   intend   to liquidate     the  Group   or to cease   operations,      or have   no  realistic    alternative     but  to do
     so.
     Auditor's      responsibilities         for  the  audit   of the  financial     report

     Our  objectives     are  to obtain   reasonable     assurance     about   whether    the  financial     report   as a whole   is free  from   material

     misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an auditor's     report   that  includes    our  opinion.    Reasonable
     assurance     is a high  level   of assurance,     but  is not  a guarantee     that  an audit   conducted     in accordance      with  the  Australian
     Auditing     Standards     will  always    detect   a material    misstatement       when   it exists.   Misstatements       can  arise   from   fraud   or error
     and  are  considered      material    if, individually      or in the  aggregate,     they  could   reasonably      be expected     to influence     the
     economic     decisions     of users   taken   on  the  basis   of the  financial     report.
     A further    description      of our  responsibilities        for  the  audit   of the  financial     report   is located    at the  Auditing     and  Assurance

     Standards     Board   website    at:  http://www.auasb.gov.au/auditors_responsibilities/ar3.pdf.                             This  description      forms   part  of
     our  auditor's    report.
     PricewaterhouseCoopers

                                                            Sydney
     Joe  Sheeran
     Partner
                                                         5 June   2020
     (※)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出会社が別


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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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