マルチ・ストラテジーズ・トラスト－ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | マルチ・ストラテジーズ・トラスト－ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和２年６月30日
【発行者名】 ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
（Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking（Luxembourg）
S.A.)
【代表者の役職氏名】 デュプティ・チーフ・エグゼクティブ・オフィサー 小林 央明
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国、ルクセンブルグ L-1150、アーロン通り
287-289番
（287-289, route d'Arlon, L-1150 Luxembourg, Grand Duchy of
Luxembourg）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 大西 信治
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 大西 信治
同 白川 剛士
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 (6212) 8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
マルチ・ストラテジーズ・トラスト
－ ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー
（Multi Strategies Trust - Nuveen US Equity Long & Short
Fund）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
米ドル（年１回）クラス：
20億アメリカ合衆国ドル（約2,191億2,000万円）を上限とする。
円ヘッジ（年１回）クラス：
2,000 億円を上限とする。
（注）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）の円貨換算
は、便宜上、2019年12月30日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の
対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝109.56円）による。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、2020年３月16日に提出した有価証券届出書（2020年５月29日付
有価証券届出書の訂正届出書により訂正済）（以下「原届出書」といいます。）の関係情報を下表のとおり新
たな情報により更新および追加するため、またその他情報の更新を反映するため、本訂正届出書を提出するも
のです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりますの
で、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
(１）半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、以下のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容＊と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
(1）投資状況 (1）投資状況 更新
１ ファンドの運用
第二部 ファンド情報
更新／
状況
(3) 運用実績 (2) 運用実績
第１ ファンドの状況
追加
５ 運用状況
(4）販売及び買戻しの
２ 販売及び買戻しの実績 追加
実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況 (1）資本金の額 (1）資本金の額 更新
１ 管理会社の概況
４ 管理会社の概況
(2）事業の内容及
２ 事業の内容及び営業の概況 更新
び営業の状況
５ その他 (3）その他 追加
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 更新
＊ 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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１ ファンドの運用状況
マルチ・ストラテジーズ・トラスト（以下「トラスト」という。）のサブ・ファンドであるヌビーン・ダイ
ナミックＵＳエクイティ・ストラテジー（以下「ファンド」という。）の運用状況は、以下のとおりである。
（１）投資状況
（資産別および地域別の投資状況）
（2020年４月末日現在）
資産の種類 国名 時価合計（米ドル） 投資比率（％）
ロング 米国 67,257,007.82 123.13
株式
ショート 米国 －30,691,219.54 －56.19
小計 36,565,788.28 66.94
現金・その他の資産（負債控除後） 18,056,562.75 33.06
合計 54,622,351.03
100.00
（純資産総額） (約5,837百万円)
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
（注２）米ドルの円貨換算は、便宜上、2020年４月30日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝
106.87円）による。以下、米ドルの円貨表示は別段の記載がない限りこれによるものとする。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島法に基づいて設定されているが、ファンド証券の米ドル（年１回）クラスについては米ドル建
て、円ヘッジ（年１回）クラスについては円建てのため、以下の金額表示は別段の記載がない限りそれぞれ米ドル貨また
は円貨をもって行う。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してある。したがって、合計の数字が一致しない場合がある。ま
た、円貨への換算は、本書中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五入してあ
る。したがって、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
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（２）運用実績
① 純資産の推移
2019年５月28日（運用開始日）から2020年４月末日までの期間における各月末の純資産の推移は、以下
のとおりである。
＜米ドル（年１回）クラス＞
純資産総額 １口当たり純資産価格
米ドル 百万円 米ドル 円
2019 年５月末日 9,584,244.70 1,024 9.83 1,051
６月末日 17,972,923.23 1,921 10.19 1,089
７月末日 24,724,568.96 2,642 10.36 1,107
８月末日 29,103,773.43 3,110 10.30 1,101
９月末日 31,564,827.17 3,373 10.27 1,098
10月末日 33,081,437.70 3,535 10.33 1,104
11月末日 33,319,295.17 3,561 10.40 1,111
12月末日 32,203,182.61 3,442 10.61 1,134
2020 年１月末日 30,616,265.69 3,272 10.13 1,083
２月末日 28,365,408.13 3,031 9.36 1,000
３月末日 26,009,891.19 2,780 8.77 937
４月末日 27,182,542.33 2,905 9.40 1,005
＜円ヘッジ（年１回）クラス＞
純資産総額 １口当たり純資産価格
円 円
2019 年５月末日 643,325,193 9,837
６月末日 1,195,525,597 10,163
７月末日 1,890,618,619 10,311
８月末日 2,237,379,285 10,237
９月末日 2,439,363,482 10,188
10月末日 3,076,630,689 10,226
11月末日 3,144,455,888 10,296
12月末日 3,104,250,200 10,466
2020 年１月末日 3,166,098,592 9,973
２月末日 3,015,108,910 9,212
３月末日 2,768,031,326 8,531
４月末日 2,934,267,697 9,125
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＜参考情報＞
② 分配の推移
１口当たり分配金
計算期間
米ドル（年１回）クラス 円ヘッジ（年１回）クラス
2019 年５月28日（運用開始日）～
0米ドル 0円
2020 年４月末日
＜参考情報＞
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③ 収益率の推移
（注）
収益率
計算期間
米ドル（年１回）クラス 円ヘッジ（年１回）クラス
2019 年５月28日（運用開始日）～
－6.00％ －8.75％
2020 年４月末日
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝2020年４月末日現在の１口当たり純資産価格
ｂ＝１口当たり当初発行価格（10米ドル（米ドル（年１回）クラス）、10,000円（円ヘッジ（年１回）クラス）
＜参考情報＞
２ 販売及び買戻しの実績
2019年５月28日（運用開始日）から2020年４月末日までの期間における販売および買戻しの実績ならびに
2020年４月末日現在の発行済口数は、以下のとおりである。
＜米ドル（年１回）クラス＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
3,618,310.575 726,538.625 2,891,771.950
（3,618,310.575） （726,538.625） （2,891,771.950）
（注）（ ）内の数字は、本邦内における販売口数、買戻し口数および発行済口数を表す。以下同じ。
＜円ヘッジ（年１回）クラス＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
360,833.458 39,258.293 321,575.165
（360,833.458） （39,258.293） （321,575.165）
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３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、米国ＧＡＡＰに準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したもの
である（ただし、円換算部分を除く。）。ファンドの日本文の中間財務書類は「中間財務諸表等の用語、様式
および作成方法に関する規則」第76条第４項但書の規定に準拠して作成されている。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７項
に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な金額について
円貨換算が併記されている。日本円による金額は、2020年４月30日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対
顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝106.87円）で換算されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されて
いる。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー
純資産計算書
2020年３月31日現在
（米ドルで表示）
米ドル 千円
資産
投資有価証券（ロング）
普通株式 61,997,321 6,625,654
受益証券発行未収金
受益証券発行未収金 4,356 466
現金（ロング）
現金および現金等価物 18,472,726 1,974,180
未収分配金
未収分配金 36,898 3,943
設立費用
設立費用 57,337 6,128
ＦＡＴＣＡ関連前払費用
ＦＡＴＣＡ関連前払費用 537 57
為替予約取引未収金
為替予約取引未収金 32,682,160 3,492,742
前払マネーロンダリング報告責任者報酬
前払マネーロンダリング報告責任者報酬 4,882 522
前払弁護士報酬
前払弁護士報酬 69,834 7,463
前払設立手数料
前払設立手数料 3,570 382
未収金
未収金 807,396 86,286
未払源泉徴収税
未払源泉徴収税 (11,069) (1,183)
資産合計 114,125,946 12,196,640
負債
投資有価証券（ショート）
普通株式 (28,277,748) (3,022,043)
未払管理事務代行会社報酬
未払管理事務代行会社報酬 (10,203) (1,090)
未払代行協会員報酬
未払代行協会員報酬 (7,279) (778)
未払監査報酬
未払監査報酬 (48,659) (5,200)
未払保管会社報酬
未払保管会社報酬 8,291 886
未払販売報酬
未払販売報酬 (101,539) (10,851)
未払分配金
未払分配金 (31,208) (3,335)
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ＦＡＴＣＡ関連未払費用
ＦＡＴＣＡ関連未払費用 (3,500) (374)
未払財務書類作成費用
未払財務書類作成費用 (3,753) (401)
為替予約取引未払金
為替予約取引未払金 (33,107,693) (3,538,219)
未払マネーロンダリング報告責任者報酬
未払マネーロンダリング報告責任者報酬 (5,000) (534)
未払管理会社報酬
未払管理会社報酬 (21,298) (2,276)
未払投資運用会社報酬
未払投資運用会社報酬 (32,109) (3,431)
未払金
未払金 (717,793) (76,711)
未払副投資運用会社報酬
未払副投資運用会社報酬 (109,321) (11,683)
未払税金
未払税金 (4,805) (514)
未払受託報酬
未払受託報酬 (2,514) (269)
負債合計 (62,476,131) (6,676,824)
純資産総額 51,649,815 5,519,816
純資産価額
米ドル（年１回）クラス 26,009,891.19 米ドル
円ヘッジ（年１回）クラス 2,768,031,326 円
発行済口数
米ドル（年１回）クラス 2,965,748.765 口
円ヘッジ（年１回）クラス 324,475.165 口
１口当たり純資産価格
米ドル（年１回）クラス 8.77 米ドル
円ヘッジ（年１回）クラス 8,531 円
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運用計算書
2019年10月1日から2020年3月31日までの期間
（米ドルで表示）
米ドル 千円
収益
609,528 65,140
受取分配金 598,221 63,932
現金および現金等価物 0 0
普通株式 598,221 63,932
受取利息 11,308 1,208
現金および現金等価物 11,308 1,208
費用 (1,095,151) (117,039)
管理事務代行報酬 (20,642) (2,206)
現金および現金等価物 (20,642) (2,206)
代行協会員報酬 (14,744) (1,576)
現金および現金等価物 (14,744) (1,576)
監査報酬 (16,131) (1,724)
現金および現金等価物 (16,131) (1,724)
ＣＩＭＡ関連費用 (4,642) (496)
現金および現金等価物 (4,642) (496)
保管会社報酬 (9,000) (962)
現金および現金等価物 (9,000) (962)
販売報酬 (206,419) (22,060)
現金および現金等価物 (206,419) (22,060)
支払分配金 (248,761) (26,585)
普通株式 (248,761) (26,585)
分配金源泉徴収税費用 (179,466) (19,180)
普通株式 (179,466) (19,180)
設立費用 (26,247) (2,805)
現金および現金等価物 (26,247) (2,805)
ＦＡＴＣＡ関連費用 (1,755) (188)
現金および現金等価物 (1,755) (188)
財務書類作成費用 (1,254) (134)
現金および現金等価物 (1,254) (134)
利息費用 (25,373) (2,712)
現金および現金等価物 (24,945) (2,666)
普通株式 (428) (46)
弁護士報酬 (8,611) (920)
現金および現金等価物 (8,611) (920)
マネーロンダリング報告責任者報酬 (2,142) (229)
現金および現金等価物 (2,142) (229)
管理会社報酬 (14,744) (1,576)
現金および現金等価物 (14,744) (1,576)
投資運用会社報酬 (64,899) (6,936)
現金および現金等価物 (64,899) (6,936)
印刷費用 (21,502) (2,298)
現金および現金等価物 (21,502) (2,298)
登録費用 (208) (22)
現金および現金等価物 (208) (22)
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設立手数料 (836) (89)
現金および現金等価物 (836) (89)
副投資運用会社報酬 (221,163) (23,636)
現金および現金等価物 (221,163) (23,636)
税金 (1,605) (172)
現金および現金等価物 (1,605) (172)
受託報酬 (5,007) (535)
現金および現金等価物 (5,007) (535)
投資に係る実現および未実現損益 (8,908,109) (952,010)
為替に係る未実現損益の変動 (325,623) (34,799)
現金および現金等価物 (309) (33)
為替予約取引 (325,314) (34,766)
価格に係る未実現損益の変動 (4,580,349) (489,502)
現金および現金等価物 0 0
普通株式 (4,580,349) (489,502)
長期価格に係る損益 (1,518,900) (162,325)
現金および現金等価物 0 0
普通株式 (1,518,900) (162,325)
ファンドの基準通貨以外の
(1,911,619) (204,295)
為替に係る実現損失
現金および現金等価物 (56,279) (6,015)
為替予約取引 (1,855,340) (198,280)
ファンドの基準通貨以外の
1,839,866 196,626
為替に係る実現利益
現金および現金等価物 60,648 6,481
為替予約取引 1,779,218 190,145
短期価格に係る損益 (2,411,485) (257,715)
現金および現金等価物 0 0
普通株式 (2,411,485) (257,715)
純損益 (9,393,732) (1,003,908)
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（２）投資有価証券明細表等
ヌビーン・ダイナミックＵＳエクイティ・ストラテジー
投資ポジション評価明細表
2020年３月31日現在
現地 未実現 投資
銘柄 投資ID 数量 現地価格 取得原価 経過利息 時価
取得原価 利益/損失 比率%
100.00 %
投資 54,187,070.59 -1,994,772.42 0.00 52,192,298.17
35.39 %
現金（ロング） 18,472,725.72 0.00 0.00 18,472,725.72
35.39 %
現金および現金等価物 18,472,725.72 0.00 0.00 18,472,725.72
35.39 %
米ドル 18,472,725.72 0.00 0.00 18,472,725.72
35.39 %
米ドル USD 18,472,725.720 1.0000 18,472,725.72 18,472,725.72 0.00 0.00 18,472,725.72
118.79 %
投資有価（ロング） 71,053,988.98 -9,056,668.47 0.00 61,997,320.51
118.79 %
普通株式 71,053,988.98 -9,056,668.47 0.00 61,997,320.51
118.79 %
米ドル 71,053,988.98 -9,056,668.47 0.00 61,997,320.51
ABBVIE INC ABBV US 1.38 %
9,500.000 75.7400 720,532.46 720,532.46 -1,002.46 0.00 719,530.00
ADOBE INC ADBE US 1.53 %
2,500.000 318.9850 893,568.34 893,568.34 -96,105.84 0.00 797,462.50
ADT INC ADT US 0.63 %
76,000.000 4.3400 562,528.20 562,528.20 -232,688.20 0.00 329,840.00
ACM US 0.98 %
AECOM 17,400.000 29.4600 620,765.25 620,765.25 -108,161.25 0.00 512,604.00
ALLERGAN PLC AGN US 1.07 %
3,175.000 176.5300 627,070.14 627,070.14 -66,587.39 0.00 560,482.75
ALPHABET INC-CL A GOOGL US 2.72 %
1,220.000 1,163.1900 1,527,170.42 1,527,170.42 -108,078.62 0.00 1,419,091.80
AMAZON.COM INC AMZN US 2.36 %
625.000 1,973.9200 1,170,569.13 1,170,569.13 63,130.87 0.00 1,233,700.00
AMERICAN TOWER CORP AMT US 1.43 %
3,375.000 220.7900 710,514.31 710,514.31 34,651.94 0.00 745,166.25
AMERISOURCEBERGEN CORP ABC US 1.17 %
6,850.000 89.4800 578,653.59 578,653.59 34,284.41 0.00 612,938.00
AMGEN INC AMGN US 1.47 %
3,750.000 204.3600 690,888.96 690,888.96 75,461.04 0.00 766,350.00
APPLE INC AAPL US 4.21 %
8,600.000 255.6050 1,924,655.42 1,924,655.42 273,547.58 0.00 2,198,203.00
AT&T INC TUS 1.68 %
29,800.000 29.3550 1,153,911.41 1,153,911.41 -279,132.41 0.00 874,779.00
AUTODESK INC ADSK US 1.09 %
3,625.000 156.5600 647,079.37 647,079.37 -79,549.37 0.00 567,530.00
BANK OFAMERICA CORP BAC US 0.72 %
17,500.000 21.4200 488,920.23 488,920.23 -114,070.23 0.00 374,850.00
BERRY GLOBAL GROUP INC BERY US 1.07 %
16,500.000 33.8300 719,937.34 719,937.34 -161,742.34 0.00 558,195.00
BEST BUY COINC BBY US 1.07 %
9,650.000 57.9150 650,715.32 650,715.32 -91,835.57 0.00 558,879.75
BIOGEN INC BIIB US 1.39 %
2,300.000 314.7600 532,627.14 532,627.14 191,320.86 0.00 723,948.00
BOOKING HOLDINGS INC BKNG US 1.08 %
415.000 1,358.5500 808,843.97 808,843.97 -245,045.72 0.00 563,798.25
BOOZ ALLEN HAMILTON
BAH US 1.19 %
8,725.000 70.9400 587,460.78 587,460.78 31,490.72 0.00 618,951.50
HOLDINGS
BRISTOL-MYERS SQUIBB CO BMY US 1.53 %
14,300.000 55.8600 677,263.88 677,263.88 121,534.12 0.00 798,798.00
BRUNSWICK CORP BCUS 0.64 %
9,700.000 34.4750 535,336.82 535,336.82 -200,929.32 0.00 334,407.50
BURLINGTON STORES INC BURL US 0.70 %
2,300.000 159.9400 451,384.22 451,384.22 -83,522.22 0.00 367,862.00
CACI INTERNATIONAL INC -CL
CACI US 1.11 %
2,700.000 215.4500 572,207.97 572,207.97 9,507.03 0.00 581,715.00
A
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CARLISLE COS INC CSL US 1.04 %
4,350.000 124.9400 605,649.99 605,649.99 -62,160.99 0.00 543,489.00
CBRE GROUP INC -A CBRE US 0.90 %
12,375.000 37.9550 623,495.91 623,495.91 -153,802.78 0.00 469,693.13
CHEMED CORP CHE US 1.15 %
1,400.000 427.5100 529,144.41 529,144.41 69,369.59 0.00 598,514.00
CIGNA CORP CIUS 1.43 %
4,215.000 176.9700 810,843.21 810,843.21 -64,914.66 0.00 745,928.55
CINTAS CORP CTAS US 0.83 %
2,485.000 174.8000 633,818.73 633,818.73 -199,440.73 0.00 434,378.00
CITIGROUP INC C US 0.74 %
9,100.000 42.5650 609,270.53 609,270.53 -221,929.03 0.00 387,341.50
CITRIX SYSTEMS INC CTXS US 1.18 %
4,300.000 142.6800 417,915.25 417,915.25 195,608.75 0.00 613,524.00
COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 1.53 %
22,850.000 34.8600 980,643.31 980,643.31 -184,092.31 0.00 796,551.00
COP US 0.78 %
CONOCOPHILLIPS 13,400.000 30.5000 760,270.02 760,270.02 -351,570.02 0.00 408,700.00
COSTCO WHOLESALE CORP COST US 1.42 %
2,550.000 289.7900 752,836.39 752,836.39 -13,871.89 0.00 738,964.50
COTY INC-CL A COTY US 0.74 %
74,200.000 5.2150 385,908.57 385,908.57 1,044.43 0.00 386,953.00
CUMMINS INC CMI US 0.83 %
3,125.000 137.8100 512,812.83 512,812.83 -82,156.58 0.00 430,656.25
DAVITA INC DVA US 1.09 %
7,425.000 76.3750 621,143.38 621,143.38 -54,059.00 0.00 567,084.38
DELTA AIR LINES INC DAL US 0.81 %
14,600.000 29.1050 747,695.89 747,695.89 -322,762.89 0.00 424,933.00
DRHORTON INC DHI US 0.54 %
8,100.000 34.9800 441,735.25 441,735.25 -158,397.25 0.00 283,338.00
DYNATRACE INC DTUS 0.99 %
21,400.000 24.1650 744,553.74 744,553.74 -227,422.74 0.00 517,131.00
EAGLE MATERIALS INC EXP US 1.03 %
9,300.000 57.6850 800,211.12 800,211.12 -263,740.62 0.00 536,470.50
EBAY INC EBAY US 1.02 %
17,650.000 30.2300 667,307.60 667,307.60 -133,748.10 0.00 533,559.50
ECHOSTAR CORP-A SATS US 1.03 %
16,900.000 31.8100 640,826.64 640,826.64 -103,237.64 0.00 537,589.00
ELECTRONIC ARTS INC EAUS 1.18 %
6,125.000 100.8400 611,220.53 611,220.53 6,424.47 0.00 617,645.00
ELI LILLY &CO LLY US 1.36 %
5,100.000 139.5400 648,575.46 648,575.46 63,078.54 0.00 711,654.00
EQT CORP EQT US 0.60 %
45,000.000 6.9750 301,212.06 301,212.06 12,662.94 0.00 313,875.00
EVERGY INC EVRG US 0.82 %
7,600.000 56.5450 427,756.56 427,756.56 1,985.44 0.00 429,742.00
FACEBOOK INC-CLASS A FBUS 2.28 %
7,075.000 168.4700 1,333,857.16 1,333,857.16 -141,931.91 0.00 1,191,925.25
FAIR ISAAC CORP FICO US 1.10 %
1,840.000 311.0000 585,279.79 585,279.79 -13,039.79 0.00 572,240.00
FORTINET INC FTNT US 1.11 %
5,700.000 101.8200 455,457.48 455,457.48 124,916.52 0.00 580,374.00
FORTUNE BRANDS HOME &
FBHS US 0.85 %
10,000.000 44.4000 536,301.13 536,301.13 -92,301.13 0.00 444,000.00
SECURI
FRONTDOOR INC FTDR US 0.92 %
13,700.000 34.9850 697,482.34 697,482.34 -218,187.84 0.00 479,294.50
GILEAD SCIENCES INC GILD US 1.35 %
9,425.000 74.6223 620,849.83 620,849.83 82,465.35 0.00 703,315.18
HILTON WORLDWIDE HOLDINGS
HLT US 0.53 %
4,000.000 69.3900 373,933.38 373,933.38 -96,373.38 0.00 277,560.00
IN
HUMANA INC HUM US 1.26 %
2,100.000 313.5600 665,411.78 665,411.78 -6,935.78 0.00 658,476.00
INCYTE CORP INCY US 1.19 %
8,450.000 73.2500 689,947.55 689,947.55 -70,985.05 0.00 618,962.50
INTEL CORP INTC US 1.76 %
17,000.000 54.0800 1,092,988.63 1,092,988.63 -173,628.63 0.00 919,360.00
INTERPUBLIC GROUP OFCOS
IPG US 0.41 %
13,000.000 16.3250 299,071.53 299,071.53 -86,846.53 0.00 212,225.00
INC
JABIL INC JBL US 0.66 %
13,950.000 24.8300 405,433.95 405,433.95 -59,055.45 0.00 346,378.50
JAZZ PHARMACEUTICALS PLC JAZZ US 1.11 %
5,725.000 101.2000 733,217.75 733,217.75 -153,847.75 0.00 579,370.00
JEFFERIES FINANCIAL GROUP
JEF US 0.83 %
31,700.000 13.6800 666,067.73 666,067.73 -232,411.73 0.00 433,656.00
IN
JONES LANG LASALLE INC JLL US 0.77 %
3,975.000 101.4300 560,104.24 560,104.24 -156,919.99 0.00 403,184.25
JPMORGAN CHASE &CO JPM US 1.84 %
10,600.000 90.6600 1,218,525.51 1,218,525.51 -257,529.51 0.00 960,996.00
KANSAS CITY SOUTHERN KSU US 1.08 %
4,450.000 126.3900 564,031.53 564,031.53 -1,596.03 0.00 562,435.50
LANDSTAR SYSTEM INC LSTR US 1.03 %
5,600.000 95.7950 642,513.79 642,513.79 -106,061.79 0.00 536,452.00
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
LEGG MASON INC LMUS 1.07 %
11,500.000 48.5650 432,826.69 432,826.69 125,670.81 0.00 558,497.50
LEIDOS HOLDINGS INC LDOS US 1.04 %
5,775.000 94.3000 465,271.69 465,271.69 79,310.81 0.00 544,582.50
MASTERCARD INC -A MAUS 1.66 %
3,525.000 245.8100 931,869.60 931,869.60 -65,389.35 0.00 866,480.25
MCKESSON CORP MCK US 1.15 %
4,350.000 137.4800 588,835.47 588,835.47 9,202.53 0.00 598,038.00
MERCK &CO. INC. MRK US 1.71 %
11,575.000 77.1400 947,837.73 947,837.73 -54,942.23 0.00 892,895.50
MICROSOFT CORP MSFT US 4.73 %
15,400.000 160.1900 2,112,626.43 2,112,626.43 354,299.57 0.00 2,466,926.00
MOLSON COORS BEVERAGE CO-
TAP US 0.42 %
5,600.000 39.2500 222,697.67 222,697.67 -2,897.67 0.00 219,800.00
B
MONSTER BEVERAGE CORP MNST US 1.12 %
10,200.000 57.1400 682,130.77 682,130.77 -99,302.77 0.00 582,828.00
MORGAN STANLEY MSUS 1.09 %
16,500.000 34.4800 804,883.38 804,883.38 -235,963.38 0.00 568,920.00
NEWELL BRANDS INC NWL US 0.83 %
32,400.000 13.3350 560,782.23 560,782.23 -128,728.23 0.00 432,054.00
NORTONLIFELOCK INC NLOK US 0.94 %
25,900.000 18.8650 484,199.46 484,199.46 4,404.04 0.00 488,603.50
NRG ENERGY INC NRG US 1.01 %
19,200.000 27.5200 733,087.44 733,087.44 -204,703.44 0.00 528,384.00
NUANCE COMMUNICATIONS INC NUAN US 1.07 %
33,300.000 16.7672 586,567.16 586,567.16 -28,219.40 0.00 558,347.76
ORACLE CORP ORCL US 1.35 %
14,400.000 49.0200 786,259.30 786,259.30 -80,371.30 0.00 705,888.00
OWENS CORNING OCUS 0.77 %
10,350.000 38.9600 603,838.85 603,838.85 -200,602.85 0.00 403,236.00
PARSLEY ENERGY INC-CLASS A PEUS 0.47 %
43,800.000 5.5800 564,769.18 564,769.18 -320,365.18 0.00 244,404.00
PAYCOM SOFTWARE INC PAYC US 1.06 %
2,725.000 202.7700 790,036.35 790,036.35 -237,488.10 0.00 552,548.25
PULTEGROUP INC PHM US 0.69 %
15,700.000 23.1000 527,418.50 527,418.50 -164,748.50 0.00 362,670.00
QUALCOMM INC QCOM US 1.30 %
10,025.000 67.8300 828,972.85 828,972.85 -148,977.10 0.00 679,995.75
REGAL BELOIT CORP RBC US 0.70 %
5,850.000 62.4050 450,549.42 450,549.42 -85,480.17 0.00 365,069.25
RELIANCE STEEL &ALUMINUM RSUS 1.11 %
6,500.000 88.8100 618,584.86 618,584.86 -41,319.86 0.00 577,265.00
S&P GLOBAL INC SPGI US 1.24 %
2,625.000 245.8950 772,885.31 772,885.31 -127,410.93 0.00 645,474.38
SPECTRUM BRANDS HOLDINGS
SPB US 0.80 %
11,200.000 37.4500 701,885.99 701,885.99 -282,445.99 0.00 419,440.00
INC
SPROUTS FARMERS MARKET INC SFM US 0.93 %
26,000.000 18.6300 456,180.35 456,180.35 28,199.65 0.00 484,380.00
STERLING BANCORP/DE STL US 0.44 %
22,300.000 10.3900 252,712.52 252,712.52 -21,015.52 0.00 231,697.00
TARGET CORP TGT US 1.22 %
6,700.000 94.6700 626,218.35 626,218.35 8,070.65 0.00 634,289.00
TEMPUR SEALY INTERNATIONAL
TPX US 0.57 %
6,850.000 43.2600 532,920.23 532,920.23 -236,589.23 0.00 296,331.00
I
TIMKEN CO TKR US 0.74 %
12,000.000 32.3500 552,752.64 552,752.64 -164,552.64 0.00 388,200.00
TJX COMPANIES INC TJX US 0.97 %
10,500.000 48.2500 610,540.24 610,540.24 -103,915.24 0.00 506,625.00
TRU US 0.88 %
TRANSUNION 6,850.000 67.0100 579,697.67 579,697.67 -120,679.17 0.00 459,018.50
UNITEDHEALTH GROUP INC UNH US 1.72 %
3,550.000 252.8300 949,914.56 949,914.56 -52,368.06 0.00 897,546.50
VALERO ENERGY CORP VLO US 0.46 %
5,300.000 45.1200 227,995.82 227,995.82 11,140.18 0.00 239,136.00
VERTEX PHARMACEUTICALS INC VRTX US 1.29 %
2,825.000 237.4450 681,416.83 681,416.83 -10,634.70 0.00 670,782.13
VISA INC-CLASS ASHARES VUS 1.07 %
3,375.000 165.1600 597,312.89 597,312.89 -39,897.89 0.00 557,415.00
VISTRA ENERGY CORP VST US 1.12 %
36,700.000 15.9900 785,212.46 785,212.46 -198,379.46 0.00 586,833.00
WENDY'S CO/THE WEN US 0.42 %
14,700.000 14.7600 217,812.88 217,812.88 -840.88 0.00 216,972.00
WESTERN ALLIANCE BANCORP WAL US 0.94 %
16,000.000 30.6000 789,865.89 789,865.89 -300,265.89 0.00 489,600.00
WHIRLPOOL CORP WHR US 0.51 %
3,050.000 87.6250 411,084.14 411,084.14 -143,827.89 0.00 267,256.25
WPX ENERGY INC WPX US 0.21 %
35,600.000 3.0150 473,516.25 473,516.25 -366,182.25 0.00 107,334.00
WYNDHAM DESTINATIONS INC WYND US 0.59 %
14,000.000 21.9033 638,420.34 638,420.34 -331,774.14 0.00 306,646.20
XPO LOGISTICS INC XPO US 0.89 %
9,600.000 48.3500 661,908.01 661,908.01 -197,748.01 0.00 464,160.00
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ZYNGA INC -CLA ZNGA US 1.16 %
87,500.000 6.9000 541,763.43 541,763.43 61,986.57 0.00 603,750.00
-54.18 %
投資有価証券（ショート） -35,339,644.11 7,061,896.05 0.00 -28,277,748.06
-54.18 %
普通株式 -35,339,644.11 7,061,896.05 0.00 -28,277,748.06
-54.18 %
米ドル -35,339,644.11 7,061,896.05 0.00 -28,277,748.06
3MCO MMM US -0.48 %
-1,825.000 138.4400 -273,217.54 -273,217.54 20,564.54 0.00 -252,653.00
ADVANCE AUTO PARTS INC AAP US -0.52 %
-2,850.000 94.9750 -402,430.40 -402,430.40 131,751.65 0.00 -270,678.75
ALBEMARLE CORP ALB US -0.59 %
-5,400.000 57.3100 -361,566.42 -361,566.42 52,092.42 0.00 -309,474.00
ALLIANCE DATA SYSTEMS CORP ADS US -0.53 %
-8,300.000 33.3600 -645,049.23 -645,049.23 368,161.23 0.00 -276,888.00
UHAL US -0.66 %
AMERCO -1,200.000 289.0400 -314,056.93 -314,056.93 -32,791.07 0.00 -346,848.00
ARCHER-DANIELS-MIDLAND CO ADM US -0.76 %
-11,300.000 35.2200 -441,545.32 -441,545.32 43,559.32 0.00 -397,986.00
BEYOND MEAT INC BYND US -0.60 %
-4,650.000 67.1700 -335,359.95 -335,359.95 23,019.45 0.00 -312,340.50
BUNGE LTD BGUS -0.49 %
-6,300.000 40.3800 -230,374.56 -230,374.56 -24,019.44 0.00 -254,394.00
CANTEL MEDICAL CORP CMD US -0.57 %
-8,100.000 36.9200 -488,346.05 -488,346.05 189,294.05 0.00 -299,052.00
CAPRI HOLDINGS LTD CPRI US -0.53 %
-25,100.000 10.9300 -667,975.04 -667,975.04 393,632.04 0.00 -274,343.00
CARNIVAL CORP CCL US -0.36 %
-13,750.000 13.6000 -537,879.91 -537,879.91 350,879.91 0.00 -187,000.00
CHANGE HEALTHCARE INC CHNG US -0.69 %
-34,600.000 10.4000 -372,306.52 -372,306.52 12,466.52 0.00 -359,840.00
CINEMARK HOLDINGS INC CNK US -0.25 %
-12,523.000 10.3250 -278,274.01 -278,274.01 148,974.03 0.00 -129,299.98
COLUMBIA SPORTSWEAR CO COLM US -0.71 %
-5,325.000 69.7500 -455,730.18 -455,730.18 84,311.43 0.00 -371,418.75
COPART INC CPRT US -0.66 %
-4,950.000 69.6800 -398,507.42 -398,507.42 53,591.42 0.00 -344,916.00
CORNING INC GLW US -0.71 %
-17,500.000 21.0450 -479,084.45 -479,084.45 110,796.95 0.00 -368,287.50
COVETRUS INC CVET US -0.60 %
-39,500.000 7.9300 -386,509.92 -386,509.92 73,274.92 0.00 -313,235.00
CREDIT ACCEPTANCE CORP CACC US -0.63 %
-1,250.000 263.5500 -461,164.30 -461,164.30 131,726.80 0.00 -329,437.50
CULLEN/FROST BANKERS INC CFR US -0.58 %
-5,350.000 56.1800 -453,330.33 -453,330.33 152,767.33 0.00 -300,563.00
DARDEN RESTAURANTS INC DRI US -0.61 %
-5,800.000 54.4900 -517,208.40 -517,208.40 201,166.40 0.00 -316,042.00
DOLLAR TREE INC DLTR US -0.62 %
-4,350.000 74.2500 -399,561.55 -399,561.55 76,574.05 0.00 -322,987.50
DOMINION ENERGY INC DUS -0.50 %
-3,550.000 73.3875 -272,021.75 -272,021.75 11,496.12 0.00 -260,525.63
DUPONT DENEMOURS INC DDUS -0.71 %
-10,750.000 34.5300 -479,515.88 -479,515.88 108,318.38 0.00 -371,197.50
EDISON INTERNATIONAL EIX US -0.52 %
-4,950.000 55.2600 -327,665.00 -327,665.00 54,128.00 0.00 -273,537.00
ELANCO ANIMAL HEALTH INC ELAN US -0.70 %
-16,200.000 22.6100 -417,585.32 -417,585.32 51,303.32 0.00 -366,282.00
ELASTIC NV ESTC US -0.66 %
-6,150.000 55.8650 -442,905.39 -442,905.39 99,335.64 0.00 -343,569.75
EQUIFAX INC EFX US -0.42 %
-1,800.000 120.8000 -238,966.28 -238,966.28 21,526.28 0.00 -217,440.00
ESSENTIAL UTILITIES INC WTRG US -0.55 %
-7,150.000 40.4800 -304,285.92 -304,285.92 14,853.92 0.00 -289,432.00
EVERSOURCE ENERGY ESUS -0.60 %
-3,925.000 80.3100 -323,691.04 -323,691.04 8,474.29 0.00 -315,216.75
EXXON MOBIL CORP XOM US -0.23 %
-3,150.000 38.2000 -178,567.25 -178,567.25 58,237.25 0.00 -120,330.00
FACTSET RESEARCH SYSTEMS
FDS US -0.73 %
-1,450.000 262.4200 -397,706.32 -397,706.32 17,197.32 0.00 -380,509.00
INC
FASTENAL CO FAST US -0.54 %
-8,900.000 31.4100 -272,296.37 -272,296.37 -7,252.63 0.00 -279,549.00
FEDEX CORP FDX US -0.72 %
-3,100.000 121.0210 -449,965.39 -449,965.39 74,800.29 0.00 -375,165.10
FIREEYE INC FEYE US -0.58 %
-28,436.000 10.7300 -369,757.86 -369,757.86 64,639.58 0.00 -305,118.28
FIRST SOLAR INC FSLR US -0.73 %
-10,600.000 36.1700 -536,774.94 -536,774.94 153,372.94 0.00 -383,402.00
FIVE BELOW FIVE US -0.55 %
-4,075.000 70.8950 -500,410.07 -500,410.07 211,512.94 0.00 -288,897.13
FLIR SYSTEMS INC FLIR US -0.71 %
-11,600.000 32.1200 -449,773.15 -449,773.15 77,181.15 0.00 -372,592.00
FREEPORT-MCMORAN INC FCX US -0.65 %
-50,000.000 6.8100 -518,073.54 -518,073.54 177,573.54 0.00 -340,500.00
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
GENUINE PARTS CO GPC US -0.65 %
-5,000.000 67.6700 -421,821.31 -421,821.31 83,471.31 0.00 -338,350.00
GROCERY OUTLET HOLDING
GOUS -0.51 %
-7,700.000 34.7750 -249,357.61 -249,357.61 -18,409.89 0.00 -267,767.50
CORP
GRUBHUB INC GRUB US -0.53 %
-6,850.000 40.4398 -352,092.44 -352,092.44 75,079.81 0.00 -277,012.63
HAIN CELESTIAL GROUP INC HAIN US -0.30 %
-6,000.000 26.2700 -127,882.08 -127,882.08 -29,737.92 0.00 -157,620.00
HESS CORP HES US -0.60 %
-9,400.000 33.3700 -475,884.40 -475,884.40 162,206.40 0.00 -313,678.00
HORMEL FOODS CORP HRL US -0.48 %
-5,350.000 46.8900 -217,019.81 -217,019.81 -33,841.69 0.00 -250,861.50
ICU MEDICAL INC ICUI US -0.71 %
-1,875.000 198.0500 -365,338.05 -365,338.05 -6,005.70 0.00 -371,343.75
INTL FLAVORS &FRAGRANCES IFF US -0.68 %
-3,400.000 103.7400 -437,377.61 -437,377.61 84,661.61 0.00 -352,716.00
INTUITIVE SURGICAL INC ISRG US -0.50 %
-525.000 499.1800 -247,877.18 -247,877.18 -14,192.32 0.00 -262,069.50
IONIS PHARMACEUTICALS INC IONS US -0.65 %
-7,050.000 47.7600 -421,822.13 -421,822.13 85,114.13 0.00 -336,708.00
IPG PHOTONICS CORP IPGP US -0.66 %
-3,050.000 112.1100 -401,894.77 -401,894.77 59,959.27 0.00 -341,935.50
LENDINGTREE INC TREE US -0.65 %
-1,850.000 183.6000 -383,503.09 -383,503.09 43,843.09 0.00 -339,660.00
LIBERTY MEDIA CORP-
FWONK US -0.45 %
-8,700.000 26.9500 -330,593.37 -330,593.37 96,128.37 0.00 -234,465.00
LIBERTY-C
LYFT INC-A LYFT US -0.65 %
-12,500.000 27.1700 -413,194.39 -413,194.39 73,569.39 0.00 -339,625.00
MACY'S INC MUS -0.38 %
-40,100.000 4.9450 -541,712.98 -541,712.98 343,418.48 0.00 -198,294.50
MADISON SQUARE GARDEN CO-
MSG US -0.60 %
-1,475.000 213.4800 -385,096.18 -385,096.18 70,213.18 0.00 -314,883.00
A
MARRIOTT INTERNATIONAL -CL
MAR US -0.55 %
-3,800.000 75.7800 -293,954.05 -293,954.05 5,990.05 0.00 -287,964.00
A
MCCORMICK &CO-NON VTG
MKC US -0.71 %
-2,600.000 142.2200 -368,838.30 -368,838.30 -933.70 0.00 -369,772.00
SHRS
MONGODB INC MDB US -0.30 %
-1,125.000 138.4200 -138,984.54 -138,984.54 -16,737.96 0.00 -155,722.50
MONOLITHIC POWER SYSTEMS
MPWR US -0.65 %
-2,025.000 167.6700 -307,443.72 -307,443.72 -32,088.03 0.00 -339,531.75
INC
MOSAIC CO/THE MOS US -0.62 %
-30,500.000 10.6900 -562,167.02 -562,167.02 236,122.02 0.00 -326,045.00
NEW RELIC INC NEWR US -0.27 %
-3,000.000 46.5850 -178,376.08 -178,376.08 38,621.08 0.00 -139,755.00
NEWS CORP -CLASS A NWSA US -0.52 %
-29,600.000 9.1250 -260,577.83 -260,577.83 -9,522.17 0.00 -270,100.00
NISOURCE INC NIUS -0.61 %
-12,600.000 25.4500 -347,130.84 -347,130.84 26,460.84 0.00 -320,670.00
OLLIE'S BARGAIN OUTLET
OLLI US -0.75 %
-8,300.000 47.0100 -549,390.77 -549,390.77 159,207.77 0.00 -390,183.00
HOLDI
ONEOK INC OKE US -0.49 %
-12,200.000 21.0900 -343,626.64 -343,626.64 86,328.64 0.00 -257,298.00
PAGERDUTY INC PDUS -0.61 %
-18,200.000 17.4300 -501,251.73 -501,251.73 184,025.73 0.00 -317,226.00
PENUMBRA INC PEN US -0.52 %
-1,650.000 163.9950 -238,136.56 -238,136.56 -32,455.19 0.00 -270,591.75
PLURALSIGHT INC -A PSUS -0.50 %
-24,000.000 10.9580 -310,935.42 -310,935.42 47,943.42 0.00 -262,992.00
PTC INC PTC US -0.66 %
-5,700.000 60.4300 -426,104.59 -426,104.59 81,653.59 0.00 -344,451.00
PURE STORAGE INC -CLASS A PSTG US -0.47 %
-19,600.000 12.4300 -304,470.77 -304,470.77 60,842.77 0.00 -243,628.00
QIAGEN N.V. QGEN US -0.53 %
-6,700.000 41.1000 -227,174.72 -227,174.72 -48,195.28 0.00 -275,370.00
RESIDEO TECHNOLOGIES INC REZI US -0.47 %
-49,700.000 4.9100 -399,510.35 -399,510.35 155,483.35 0.00 -244,027.00
ROLLINS INC ROL US -0.70 %
-9,900.000 37.0800 -354,200.68 -354,200.68 -12,891.32 0.00 -367,092.00
RYDER SYSTEM INC RUS -0.57 %
-11,200.000 26.5200 -515,816.69 -515,816.69 218,792.69 0.00 -297,024.00
SAREPTA THERAPEUTICS INC SRPT US -0.46 %
-2,500.000 97.0400 -257,880.21 -257,880.21 15,280.21 0.00 -242,600.00
SERVICEMASTER GLOBAL
SERV US -0.62 %
-11,950.000 27.1100 -450,719.70 -450,719.70 126,755.20 0.00 -323,964.50
HOLDING
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
SNAP-ON INC SNA US -0.68 %
-3,225.000 109.8380 -491,374.13 -491,374.13 137,146.58 0.00 -354,227.55
SONOCO PRODUCTS CO SON US -0.52 %
-5,850.000 46.2050 -323,602.02 -323,602.02 53,302.77 0.00 -270,299.25
SPLUNK INC SPLK US -0.43 %
-1,800.000 125.6250 -219,465.89 -219,465.89 -6,659.11 0.00 -226,125.00
SPOTIFY TECHNOLOGY SA SPOT US -0.63 %
-2,675.000 122.3950 -349,585.27 -349,585.27 22,178.64 0.00 -327,406.63
STERICYCLE INC SRCL US -0.52 %
-5,450.000 49.5800 -258,554.79 -258,554.79 -11,656.21 0.00 -270,211.00
TESLA INC TSLA US -0.49 %
-480.000 528.4500 -158,671.10 -158,671.10 -94,984.90 0.00 -253,656.00
TRINITY INDUSTRIES INC TRN US -0.68 %
-22,400.000 15.9100 -411,969.81 -411,969.81 55,585.81 0.00 -356,384.00
TWILIO INC -A TWLO US -0.65 %
-3,700.000 91.9900 -373,644.56 -373,644.56 33,281.56 0.00 -340,363.00
UBER TECHNOLOGIES INC UBER US -0.59 %
-11,000.000 27.8500 -304,159.96 -304,159.96 -2,190.04 0.00 -306,350.00
ULTA BEAUTY INC ULTA US -0.59 %
-1,725.000 177.3750 -367,561.85 -367,561.85 61,589.97 0.00 -305,971.88
VARIAN MEDICAL SYSTEMS INC VAR US -0.61 %
-3,050.000 104.4800 -316,549.93 -316,549.93 -2,114.07 0.00 -318,664.00
VIACOMCBS INC -CLASS B VIAC US -0.56 %
-20,500.000 14.1350 -565,692.36 -565,692.36 275,924.86 0.00 -289,767.50
WALT DISNEY CO/THE DIS US -0.26 %
-1,375.000 97.6100 -175,321.16 -175,321.16 41,107.41 0.00 -134,213.75
WORKDAY INC-CLASS A WDAY US -0.47 %
-1,900.000 129.9000 -309,075.88 -309,075.88 62,265.88 0.00 -246,810.00
WORLD WRESTLING ENTERTAIN-
WWE US -0.64 %
-9,600.000 34.5650 -532,218.19 -532,218.19 200,394.19 0.00 -331,824.00
A
XCEL ENERGY INC XEL US -0.53 %
-4,500.000 60.9750 -252,885.65 -252,885.65 -21,501.85 0.00 -274,387.50
YUM CHINA HOLDINGS INC YUMC US -0.68 %
-8,150.000 43.2900 -350,988.29 -350,988.29 -1,825.21 0.00 -352,813.50
YUM! BRANDS INC YUM US -0.69 %
-5,150.000 69.5000 -494,209.35 -494,209.35 136,284.35 0.00 -357,925.00
ZENDESK INC ZEN US -0.51 %
-4,150.000 64.3700 -293,980.52 -293,980.52 26,845.02 0.00 -267,135.50
ZILLOW GROUP INC - C ZUS -0.63 %
-9,200.000 35.7900 -301,534.89 -301,534.89 -27,733.11 0.00 -329,268.00
100.00 %
未収金 33,984,279.30 -328,379.70 0.00 33,655,899.60
0.01 %
受益証券発行未収金 4,356.26 0.00 0.00 4,356.26
0.01 %
現金および現金等価物 4,356.26 0.00 0.00 4,356.26
0.01 %
米ドル 4,356.26 0.00 0.00 4,356.26
0.01 %
米ドル USD 4,356.260 1.0000 4,356.26 4,356.26 0.00 0.00 4,356.26
0.11 %
未収分配金 36,898.00 0.00 0.00 36,898.00
0.11 %
現金および現金等価物 36,898.00 0.00 0.00 36,898.00
0.11 %
米ドル 36,898.00 0.00 0.00 36,898.00
0.11 %
米ドル USD 36,898.000 1.0000 36,898.00 36,898.00 0.00 0.00 36,898.00
0.17 %
設立費用 57,336.86 0.00 0.00 57,336.86
0.17 %
現金および現金等価物 57,336.86 0.00 0.00 57,336.86
0.17 %
米ドル 57,336.86 0.00 0.00 57,336.86
0.17 %
米ドル USD 57,336.860 1.0000 57,336.86 57,336.86 0.00 0.00 57,336.86
0.00 %
FATCA 関連前払費用 536.69 0.00 0.00 536.69
0.00 %
現金および現金等価物 536.69 0.00 0.00 536.69
0.00 %
米ドル 536.69 0.00 0.00 536.69
0.00 %
米ドル USD 536.690 1.0000 536.69 536.69 0.00 0.00 536.69
97.11 %
為替予約取引未収金 33,011,309.83 -329,149.62 0.00 32,682,160.21
97.11 %
為替予約取引 33,011,309.83 -329,149.62 0.00 32,682,160.21
84.62 %
日本円 28,808,465.76 -329,149.62 0.00 28,479,316.14
84.62 %
日本円 JPY.FWD 3,069,571,892.000 1.0000 3,069,571,892.00 28,808,465.76 -329,149.62 0.00 28,479,316.14
12.49 %
米ドル 4,202,844.07 0.00 0.00 4,202,844.07
17/92
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
12.49 %
米ドル USD.FWD 4,202,844.070 1.0000 4,202,844.07 4,202,844.07 0.00 0.00 4,202,844.07
前払マネーロンダリング報告責
0.01 %
4,881.78 0.00 0.00 4,881.78
任者報酬
0.01 %
現金および現金等価物 4,881.78 0.00 0.00 4,881.78
0.01 %
米ドル 4,881.78 0.00 0.00 4,881.78
0.01 %
米ドル USD 4,881.780 1.0000 4,881.78 4,881.78 0.00 0.00 4,881.78
0.21 %
前払弁護士報酬 69,833.88 0.00 0.00 69,833.88
0.21 %
現金および現金等価物 69,833.88 0.00 0.00 69,833.88
0.21 %
日本円 69,833.88 0.00 0.00 69,833.88
0.21 %
日本円 JPY 7,622,033.000 1.0000 7,622,033.00 69,833.88 0.00 0.00 69,833.88
0.01 %
前払設立手数料 3,569.63 0.00 0.00 3,569.63
0.01 %
現金および現金等価物 3,569.63 0.00 0.00 3,569.63
0.01 %
米ドル 3,569.63 0.00 0.00 3,569.63
0.01 %
米ドル USD 3,569.630 1.0000 3,569.63 3,569.63 0.00 0.00 3,569.63
2.40 %
未収金 806,625.77 769.92 0.00 807,395.69
2.40 %
現金および現金等価物 806,625.77 769.92 0.00 807,395.69
0.00 %
日本円 0.00 769.92 0.00 769.92
0.00 %
日本円 JPY 0.000 NA 0.00 0.00 769.92 0.00 769.92
2.40 %
米ドル 806,625.77 0.00 0.00 806,625.77
2.40 %
米ドル USD 806,625.770 1.0000 806,625.77 806,625.77 0.00 0.00 806,625.77
-0.03 %
未払源泉徴収税 -11,069.40 0.00 0.00 -11,069.40
-0.03 %
現金および現金等価物 -11,069.40 0.00 0.00 -11,069.40
-0.03 %
米ドル -11,069.40 0.00 0.00 -11,069.40
-0.03 %
米ドル USD -11,069.400 1.0000 -11,069.40 -11,069.40 0.00 0.00 -11,069.40
100.00 %
未払金 -34,101,714.38 -96,668.88 0.00 -34,198,383.26
0.03 %
未払管理事務代行報酬 -10,203.28 0.00 0.00 -10,203.28
0.03 %
現金および現金等価物 -10,203.28 0.00 0.00 -10,203.28
0.03 %
米ドル -10,203.28 0.00 0.00 -10,203.28
0.03 %
米ドル USD -10,203.280 1.0000 -10,203.28 -10,203.28 0.00 0.00 -10,203.28
0.02 %
未払代行協会員報酬 -7,278.88 0.00 0.00 -7,278.88
0.02 %
現金および現金等価物 -7,278.88 0.00 0.00 -7,278.88
0.02 %
米ドル -7,278.88 0.00 0.00 -7,278.88
0.02 %
米ドル USD -7,278.880 1.0000 -7,278.88 -7,278.88 0.00 0.00 -7,278.88
0.14 %
未払監査報酬 -48,659.24 0.00 0.00 -48,659.24
0.14 %
現金および現金等価物 -48,659.24 0.00 0.00 -48,659.24
0.14 %
日本円 -48,659.24 0.00 0.00 -48,659.24
0.14 %
日本円 JPY -5,254,815.000 1.0000 -5,254,815.00 -48,659.24 0.00 0.00 -48,659.24
-0.02 %
未払保管会社報酬 8,291.28 0.00 0.00 8,291.28
-0.02 %
現金および現金等価物 8,291.28 0.00 0.00 8,291.28
-0.02 %
米ドル 8,291.28 0.00 0.00 8,291.28
-0.02 %
米ドル USD 8,291.280 1.0000 8,291.28 8,291.28 0.00 0.00 8,291.28
0.30 %
未払販売報酬 -101,538.78 0.00 0.00 -101,538.78
0.30 %
現金および現金等価物 -101,538.78 0.00 0.00 -101,538.78
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ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
0.30 %
米ドル -101,538.78 0.00 0.00 -101,538.78
0.30 %
米ドル USD -101,538.780 1.0000 -101,538.78 -101,538.78 0.00 0.00 -101,538.78
0.09 %
未払分配金 -31,208.38 0.00 0.00 -31,208.38
0.09 %
現金および現金等価物 -31,208.38 0.00 0.00 -31,208.38
0.09 %
米ドル -31,208.38 0.00 0.00 -31,208.38
0.09 %
米ドル USD -31,208.380 1.0000 -31,208.38 -31,208.38 0.00 0.00 -31,208.38
0.01 %
FATCAF 関連未払費用 -3,500.00 0.00 0.00 -3,500.00
0.01 %
現金および現金等価物 -3,500.00 0.00 0.00 -3,500.00
0.01 %
米ドル -3,500.00 0.00 0.00 -3,500.00
0.01 %
米ドル USD -3,500.000 1.0000 -3,500.00 -3,500.00 0.00 0.00 -3,500.00
0.01 %
未払財務書類作成費用 -3,753.39 0.00 0.00 -3,753.39
0.01 %
現金および現金等価物 -3,753.39 0.00 0.00 -3,753.39
0.01 %
米ドル -3,753.39 0.00 0.00 -3,753.39
0.01 %
米ドル USD -3,753.390 1.0000 -3,753.39 -3,753.39 0.00 0.00 -3,753.39
96.81 %
為替予約取引未払金 -33,011,309.83 -96,382.74 0.00 -33,107,692.57
96.81 %
為替予約取引 -33,011,309.83 -96,382.74 0.00 -33,107,692.57
12.57 %
日本円 -4,202,844.07 -96,382.74 0.00 -4,299,226.81
12.57 %
日本円 JPY.FWD -463,381,414.000 1.0000 -463,381,414.00 -4,202,844.07 -96,382.74 0.00 -4,299,226.81
84.24 %
米ドル -28,808,465.76 0.00 0.00 -28,808,465.76
84.24 %
米ドル USD.FWD -28,808,465.760 1.0000 -28,808,465.76 -28,808,465.76 0.00 0.00 -28,808,465.76
未払マネーロンダリング報告責
0.01 %
-5,000.00 0.00 0.00 -5,000.00
任者報酬
0.01 %
現金および現金等価物 -5,000.00 0.00 0.00 -5,000.00
0.01 %
米ドル -5,000.00 0.00 0.00 -5,000.00
0.01 %
米ドル USD -5,000.000 1.0000 -5,000.00 -5,000.00 0.00 0.00 -5,000.00
0.06 %
未払管理会社報酬 -21,297.89 0.00 0.00 -21,297.89
0.06 %
現金および現金等価物 -21,297.89 0.00 0.00 -21,297.89
0.06 %
米ドル -21,297.89 0.00 0.00 -21,297.89
0.06 %
米ドル USD -21,297.890 1.0000 -21,297.89 -21,297.89 0.00 0.00 -21,297.89
0.09 %
未払投資運用会社報酬 -32,108.91 0.00 0.00 -32,108.91
0.09 %
現金および現金等価物 -32,108.91 0.00 0.00 -32,108.91
0.09 %
日本円 -32,108.91 0.00 0.00 -32,108.91
0.09 %
日本円 JPY -3,495,450.000 1.0000 -3,495,450.00 -32,108.91 0.00 0.00 -32,108.91
2.10 %
未払金 -717,506.62 -286.14 0.00 -717,792.76
2.10 %
現金および現金等価物 -717,506.62 -286.14 0.00 -717,792.76
0.00 %
日本円 0.00 -286.14 0.00 -286.14
0.00 %
日本円 JPY 0.000 NA 0.00 0.00 -286.14 0.00 -286.14
2.10 %
米ドル -717,506.62 0.00 0.00 -717,506.62
2.10 %
米ドル USD -717,506.620 1.0000 -717,506.62 -717,506.62 0.00 0.00 -717,506.62
0.32 %
副投資運用会社報酬 -109,321.36 0.00 0.00 -109,321.36
0.32 %
現金および現金等価物 -109,321.36 0.00 0.00 -109,321.36
0.32 %
米ドル -109,321.36 0.00 0.00 -109,321.36
0.32 %
米ドル USD -109,321.360 1.0000 -109,321.36 -109,321.36 0.00 0.00 -109,321.36
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
0.01 %
未払税金費用 -4,805.30 0.00 0.00 -4,805.30
0.01 %
現金および現金等価物 -4,805.30 0.00 0.00 -4,805.30
0.01 %
米ドル -4,805.30 0.00 0.00 -4,805.30
0.01 %
米ドル USD -4,805.300 1.0000 -4,805.30 -4,805.30 0.00 0.00 -4,805.30
0.01 %
未払受託報酬 -2,513.80 0.00 0.00 -2,513.80
0.01 %
現金および現金等価物 -2,513.80 0.00 0.00 -2,513.80
0.01 %
米ドル -2,513.80 0.00 0.00 -2,513.80
0.01 %
米ドル USD -2,513.800 1.0000 -2,513.80 -2,513.80 0.00 0.00 -2,513.80
100.00 %
報告額合計 54,069,635.51 -2,419,821.00 0.00 51,649,814.51
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４ 管理会社の概況
（１）資本金の額（2020年４月末日現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約200億円）
発行済株式総数 5,051,655株（一株37.04米ドルの記名式額面株式）
管理会社が発行する株式総数の上限については制限がない。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託の事務管理、国際的な保管業務、信託会計の事務管理およびこれらに関する一般的
な銀行業務ならびに外国為替業務に従事する。
管理会社は、信託証書に基づき、期間の限定なく任命されているが、受託会社は、以下の場合、かかる任
命を解除することができる。（ａ）管理会社が清算される場合、（ｂ）管理会社の事業に関して財産保全管
理人が任命された場合、（ｃ）受託会社が、管理会社の変更が受益者の利益にとって望ましいとの見解を有
し、受益者に対してその旨を書面で表明した場合、（ｄ）決議が総会において投票を行った受益者の４分の
３以上の多数により承認された場合、または（ｅ）発行済受益証券の価値の４分の３を保有する受益者が管
理会社の解任を書面で受託会社に要求した場合。管理会社がファンドの管理者でなくなった場合、受託会社
は、ファンドの管理者になる資格を有する他の者を任命しなければならない。
信託証書の規定に基づき、管理会社は、信託証書に基づく義務の履行に関する故意の不適切な行為もしく
は重過失、詐欺、または信託証書に基づく管理会社の義務の重要な違反もしくはかかる義務の不注意な無視
の場合を除き、ファンド、受益者または受託会社に対していかなる責任も負わない。
信託証書に基づき、受託会社は、ファンドのために、かつファンドの資産からのみ、管理会社ならびに管
理会社の関係会社、代理人および受任者ならびに管理会社およびこれらの者の役員、取締役、株主および支
配者に対して、（ⅰ）ファンドの運営もしくはファンドの受益証券の募集もしくは（ⅱ）管理会社の行為に
関係し、もしくはこれらから生じ、もしくはこれらに基づき、または信託証書に基づきファンドのために行
われた事業もしくは業務に別途に関連して、管理会社が現実に一時的に負担したあらゆる損失、責任、損
害、費用または経費（弁護士費用および会計士費用を含むが、これらに限定されない。）、判決および和解
において支払われる金額（ただし、受託会社が、ファンドを代表して、かかる和解を承認していることを条
件とする。）を補償するものとし、上記の者を上記のあらゆる損失、責任、損害、費用または経費から免責
するものとする。ただし、かかる行為が信託証書に基づく義務の履行に関する故意の不適切な行為もしくは
重過失または詐欺を構成する場合はこの限りでない。
管理会社は、2020年３月末日現在、以下の投資信託の管理を行っている。
国別（設立国） 種類別（基本的性格） 本数 純資産価額の合計（通貨別）
ケイマン諸島 アンブレラ・ファンドのサブ・ファンド 31 4,435,191,887.82米ドル
（３）その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予
想される事実はない。
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５ 管理会社の経理の概況
ａ．管理会社の最近２事業年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成された原
文の財務書類を翻訳したものである。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、
「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第131条第５項ただし書の規定の適用によるもので
ある。
ｂ．管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第７
項に規定する外国監査法人等をいう。）であるデロイト・オーディット・ソシエテ・ア・レスポンサビリ
テ・リミテから監査証明に相当すると認められる証明を受けており、当該監査証明に相当すると認められる
証明に係る監査報告書に相当するもの（訳文を含む。）が当該財務書類に添付されている。
ｃ．管理会社の原文の財務書類は米ドルで表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額について円貨
換算が併記されている。日本円による金額は、2020年４月30日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧
客電信売買相場の仲値（１米ドル＝106.87円）で換算されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されて
いる。
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（１）資産及び負債の状況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表
2019年12月31日現在
（単位：米ドル）
資産
2019年 2018年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
現金、中央銀行および郵便局に
31.1,31.3 3,122,139,702 333,663,070 3,714,129,527 396,929,023
おける残高
金融機関に対するローンおよび
3,15,31.1,31.3 3,708,799,645 396,359,418 3,533,550,709 377,630,564
貸付金
ａ) 要求払い
2,480,378,645 265,078,066 2,311,150,709 246,992,676
ｂ) その他のローンおよび
1,228,421,000 131,281,352 1,222,400,000 130,637,888
貸付金
顧客に対するローンおよび
31.1,31.3 670,745 71,683 372,880 39,850
貸付金
株式およびその他の変動利回り
4,31.1,31.3 2,783 297 2,834 303
有価証券
固定資産 5 3,551,365 379,534 3,783,033 404,293
その他の資産 365 39 257 27
37,533,722 4,011,229 36,979,553 3,952,005
前払金および未収収益 6,15
6,872,698,327 734,485,270 7,288,818,793 778,956,064
資産合計 7
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表（続き）
2019年12月31日現在
（単位：米ドル）
負債
2019年 2018年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
金融機関に対する未払金 15,31.1 1,156,999,949 123,648,585 1,794,570,343 191,785,733
ａ) 要求払い
1,156,999,949 123,648,585 1,565,940,343 167,352,044
ｂ) 合意済み満期日付
0 0 228,630,000 24,433,688
顧客に対する未払金 8,15,31.1 5,228,117,398 558,728,906 5,073,055,610 542,157,453
ａ) 要求払い
5,228,117,398 558,728,906 5,071,655,610 542,007,835
ｂ) 合意済み満期日付
0 0 1,400,000 149,618
その他の負債 9 1,232,118 131,676 2,206,816 235,842
未払金および繰延利益 10,15 29,941,563 3,199,855 15,704,349 1,678,324
引当金 21,488,541 2,296,480 18,148,556 1,939,536
ａ) 納税引当金
11 20,080,003 2,145,950 16,536,604 1,767,267
ｂ) その他の引当金
12 1,408,538 150,530 1,611,952 172,269
発行済資本 13 187,117,966 19,997,297 187,117,966 19,997,297
準備金 14 197,956,757 21,155,639 158,191,749 16,905,952
繰越損益 14 988 106 3,259 348
49,843,047 5,326,726 39,820,145 4,255,579
当期利益
6,872,698,327 734,485,270 7,288,818,793 778,956,064
負債合計 16
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
オフ・バランス・シート項目
2019年12月31日現在
（単位：米ドル）
2019年 2018年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
偶発債務 17,31.1 528,585 56,490 541,339 57,853
内訳：
保証金および担保証券として
528,585 56,490 541,339 57,853
差入れた資産
信託運用 20 80,843,518,883 8,639,746,863 92,427,954,484 9,877,775,496
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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（２）損益の状況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
損益計算書
2019年12月31日に終了した年度
（単位：米ドル）
2019年 2018年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
未収利息および類似収益 102,750,017 10,980,894 81,824,073 8,744,539
内訳：
－ 預金について受領された負の
9,159,885 978,917 5,448,991 582,334
利息
－ 為替スワップからの金利差益 45,637,424 4,877,272 31,789,988 3,397,396
未払利息および類似費用 (54,594,603) (5,834,525) (40,218,579) (4,298,160)
内訳：
－ ローンおよび貸付金について
(18,415,271) (1,968,040) (12,070,732) (1,289,999)
支払われた負の利息
－ 為替スワップからの金利差損 (511,746) (54,690) (392,542) (41,951)
有価証券からの収益 0 0 92 10
株式およびその他の変動利回り
0 0 92 10
有価証券からの収益
未収手数料 21 135,532,835 14,484,394 115,660,720 12,360,661
未払手数料 (68,018,470) (7,269,134) （56,930,365) (6,084,148)
金融業務の純利益 3,671,743 392,399 4,336,416 463,433
その他の事業収益 22 1,439,792 153,871 4,322,262 461,920
一般管理費用 (50,532,935) (5,400,455) (51,755,210) (5,531,079)
ａ) スタッフ費用
24,25 (19,811,185) (2,117,221) (20,839,657) (2,227,134)
内訳：
－ 賃金およびサラリー (16,226,776) (1,734,156) (16,818,051) (1,797,345)
－ 社会保障費 (2,550,297) (272,550) (2,632,035) (281,286)
内訳：
－ 年金に関する社会保障費 (1,580,110) (168,866) (1,596,915) (170,662)
ｂ) その他の一般管理費用
26,30 (30,721,750) (3,283,233) (30,915,553) (3,303,945)
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有形および無形資産に関する価値調整 (1,515,702) (161,983) (1,767,494) (188,892)
その他の事業費用 23 (624,491) (66,739) (605,778) (64,739)
(16,495,317) (1,762,855) (13,169,369) (1,407,410)
経常収益にかかる税金 11,27.1
税引後経常収益
51,612,869 5,515,867 41,696,768 4,456,134
前勘定科目に表示されていないその他の
(1,769,822) (189,141) (1,876,623) (200,555)
27.2
税金
49,843,047 5,326,726 39,820,145 4,255,579
当期利益
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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財務諸表に対する注記
2019年12月31日現在
注１ 一般事項
1.1. 会社概況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「当行」という。）は、ルクセンブル
グにおいて1974年４月11日に株式会社として設立された。
1996年４月１日に、親会社の株式会社東京銀行が株式会社三菱銀行と合併して株式会社東京三菱銀
行が設立され、バンク・オブ・トウキョウ（ルクセンブルグ）エス・エイは、バンク・オブ・トウ
キョウ・ミツビシ（ルクセンブルグ）エス・エイに名称を変更した。
2005年10月１日に、間接株主の株式会社三菱東京フィナンシャル・グループ（以下「ＭＴＦＧ」と
いう。）は、株式会社ＵＦＪホールディングス（以下「ＵＦＪ」という。）と合併し、新規金融グ
ループの株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（以下「ＭＵＦＧ」という。）となった。
2006年１月１日に、親銀行の株式会社東京三菱銀行は、株式会社ＵＦＪ銀行と合併し、株式会社三
菱東京ＵＦＪ銀行となり、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシ（ルクセンブルグ）エス・エイは、
バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシＵＦＪ（ルクセンブルグ）エス・エイに名称を変更した。
2007年４月２日に、当行は、共に持株会社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦ
Ｇ）の子会社である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が70％および株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行が30％を
共同で出資する子会社に変更された。その結果、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシＵＦＪ（ルク
センブルグ）エス・エイは、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイ（以下「ＭＵＧＣ」
という。）に名称を変更した。
2008年４月28日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、新株49,080株を発行
し、当行の資本金は1,817,968.52米ドル増加した。発行済株式資本総額は、現在37,117,968.52米ドル
である。当行の主たる株主２社は、株式資本92.25％を保有しており、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が
63.72％および株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行が28.53％を保有している。
2014年８月７日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、アイルランド共和国、
ダブリン２、ローワー・レッスン・ストリート12-13、オーモンド・ハウスを所在地とする外国支店を
開設した。ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイ、ダブリン支店は、1993年のＵＥ規則
に準拠して、金融機関に907648番で登録された。
2016年５月１日付で、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、その名称をルクセン
ブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A. （以下「ＭＩＢＬ」という。）へ変更した。
2017年５月31日付で、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社は、ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービ
ス銀行S.A.の議決権付株式の100％を取得した。
取締役会のメンバーは、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社のグループの専務取締役および社外取締役で
ある。事業方針および評価基準は、ルクセンブルグの現行法規に定められている場合を除き、株式会
社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループにおいて適用されているものに準拠して、取締役会によって
決定および監督される。
1.2. 事業の性質
当行の事業目的は、当行自身およびルクセンブルグ大公国内外の第三者のための銀行業務または金
融業務を行うこと、ならびに工業、商業、不動産といった上記の主目的に直接または間接的に関連す
るその他のすべての業務を行うことにある。
より具体的には、当行は投資運用サービスに活動を集中している。
当行における取引の大部分は、株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループの企業との間で、直
接または間接的に完結するものである。
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1.3. 財務書類
当行は、資本の表示通貨である米ドルを基準にして財務書類を作成している。当行の会計年度は、
暦年と一致している。
注２ 重要な会計方針の要約
当行の財務書類は、ルクセンブルグ大公国における法律および規制ならびにルクセンブルグ大公国の
銀行部門で一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して、取得原価主義で作成されている。
これらを遵守するにあたって、以下の重要な会計基準が適用される。
2.1. 貸借対照表における取引計上日
貸借対照表における資産および負債は、かかる金額が確定した日、つまり権利移転日付で計上され
る。
2.2. 外貨
当行は、すべての取引を契約締結日における一または複数の取引通貨で計上する、複数通貨会計シ
ステムを採用している。
資産および負債は、貸借対照表の日付のスポット為替レートで米ドルに換算される。再評価によっ
て生じる実現および未実現損益は、当期の損益に計上されるが、取得為替レートで計上される外国為
替予約契約（スワップおよびヘッジ外国為替予約契約）によって特にカバーされたものから生じる実
現および未実現損益はこの限りではない。
外貨建ての収益および費用は、日々、実勢為替レートで米ドルに換算される。
期末現在、すべての未決済の先渡取引は、満期までの残存期間に対応した貸借対照表の日付におけ
る実勢フォワード・レートで米ドルに換算される。
スポット取引およびスワップ取引に連動する未決済の先渡取引から生じる損益は、貸借対照表の日
付に見越し計上される。外国通貨スワップでカバーされたポジションにかかる未実現損益の場合、期
末に中立化される。
2.3. デリバティブ金融商品
金利スワップ、フォワード・レート契約、金融先物およびオプションのような、デリバティブ金融
商品から派生している当行のコミットメントは、取引日にオフ・バランス・シート項目として計上さ
れる。
必要があれば、期末日に、当行の各コミットメントの時価による再評価によって生じる未実現損失
に対して引当金が設定される。2019年度に計上された先渡取引の未実現損失に対する引当金はない
（2018年：なし）。
金融商品が明らかに資産または負債をカバーかつ経済的統一している場合、または金融商品が逆取
引でヘッジされているためにオープン・ポジションが存在しない場合においては、かかる引当金は設
定されない。
2.4. 貸倒れおよび回収不能債務に関する特定価値調整
取締役会において、貸倒れおよび回収不能とみなされた債務に関して特定価値調整を行うのが当行
の方針である。
特定価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.5. 証書、ローンおよび貸付金ならびにリース取引にかかる見込み損失に対する価値調整
ローンおよび貸付金の見込み損失に対する価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.6. リスク持高に対する一括引当金
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当行は、ルクセンブルグの税法に準拠して、銀行監督諮問管理法に規定されているように、リスク
持高に対する一括引当金を設定することができる。引当金の目的は、財務書類作成日にはまだ確認さ
れていないが具体化すると考えられるリスクを考慮することにある。
税務局長によって1997年12月16日に発行された指図書に従い、当行のリスク持高の税引前かつ
1.25％を超えない当該引当金が設定されなければならない。
当行は、2019年12月31日現在、当該引当金を計上しなかった（2018年：なし）。
2.7. 譲渡可能有価証券
譲渡可能有価証券は、当初、購入価格で計上される。当初の評価には平均原価法が使用される。注
2.5の詳述に従って計算されたまたは価値が減少したことによって生じる価値調整は、勘定残高から控
除される。
2.8. 有形および無形資産
有形および無形資産は、購入価格で評価される。耐用年数が限られている有形および無形固定資産
の価値は、かかる資産の下記の耐用年数に渡って体系的に償却するために計算された価値調整分減少
する。
・ハードウェア機器：４年
・ソフトウェア：４年および５年
・その他の無形資産：５年
・その他の有形資産：10年
・のれん：５年
2.9. 関連会社株式
貸借対照表の日付において、金融固定資産として保有される関連会社株式は、低価法で計上され
る。
2.10. 税金
税金は、関連する勘定が属する会計年度において発生主義で計上される。納税引当金は、当行が設
定した見積引当金と最終的な租税査定通知がまだ受領されていない会計年度の前払金の差額に等し
い。
2.11. 前払金および未収収益
かかる資産項目は、次期会計年度に関連する、当期会計年度中に発生した支出を含む。
2.12. 未払金および繰延利益
かかる負債項目は、次期会計年度に関連する、当期会計年度中に発生した収益を含む。
2.13. 引当金
引当金は、その性質が明白に規定され、貸借対照表日付現在で発生する可能性が高いかまたは確実
に発生するが、発生する金額または日付は不確定である損失または債務を補填することを目的として
いる。
2.14. 収益の認識
当行の主な収入源は、利息および受取手数料で構成される。当行は、顧客に提供する幅広いサービ
スから報酬および受取手数料を獲得する。
収益は、一般に、サービスが提供される期間にわたって関連するサービスが履行または認識される
時点で計上される。
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注３ 金融機関に対するローンおよび貸付金
金融機関に対するローンおよび貸付金は、要求払いのものを除き、残存期間別に以下のとおりであ
る。
2019年 2018年
米ドル 米ドル
３か月以下 541,421,000 543,400,000
687,000,000 679,000,000
３か月超１年以下
1,228,421,000 1,222,400,000
注４ 株式およびその他の変動利回り有価証券
「株式およびその他の変動利回り有価証券」の項目に表示されている譲渡可能有価証券はすべて、
2,783米ドル（2018年：2,834米ドル）の未上場有価証券で構成される。
注５ 固定資産の変動
以下の変動は、当期中に当行の固定資産に対して生じたものである。
固定資産：
期首現在 期末現在 価値調整 期末現在
追加 売却 為替差額
価値総額 価値総額 累計 価値純額
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
１．有形資産 3,096,039 336,220 (135,335) (55,927) 3,240,997 2,414,061 826,936
ａ）ハードウェア 739,476 198,135 (134,010) (13,358) 790,243 509,876 280,367
ｂ）その他付属品、
家具、機器、 2,356,563 138,085 (1,325) (42,569) 2,450,754 1,904,185 546,569
車両
２．無形資産 19,183,189 1,016,151 (14,891) (311,385) 19,873,064 17,148,635 2,724,429
ａ）ソフトウェア 17,237,750 1,016,151 (14,891) (311,385) 17,927,625 15,203,196 2,724,429
ｂ）有価約因に
基づいて取得 1,945,439 0 0 0 1,945,439 1,945,439 0
したのれん
固定資産合計 22,279,228 1,352,371 (150,226) (367,312) 23,114,061 19,562,696 3,551,365
有価約因に基づいて取得したのれんは、他機関の顧客の一部の買収の価値を表す。
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注６ 前払金および未収収益
当行の前払金および未収収益は以下のとおりである。
2019年 2018年
米ドル 米ドル
未収利息 14,177,184 15,591,714
スワップに係る未収利息 1,713,597 1,076,761
管理会社手数料 183,794 921,843
信託業務手数料 1,566,075 2,124,415
全体保管手数料 12,792,274 9,573,008
投資ファンド手数料 5,053,137 5,836,414
その他の未収収益 543,439 483,831
その他の手数料 171,171 162,315
その他の前払金 324,052 664,574
前払一般経費 572,304 481,264
前払法人税 751 765
435,944 62,649
未収還付付加価値税（ＶＡＴ）
37,533,722 36,979,553
注７ 外貨建て資産
2019年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て資産の総額は、5,141,994,595米ドル（2018
年：5,393,986,107米ドル）である。
注８ 顧客未払金
2019年12月31日現在、顧客に対する要求払いのものを除く債務はない（2018年12月31日現在、要求払
いのものを除く債務は1,400,000米ドルであった）。
注９ その他の負債
当行のその他の負債は以下のとおりである。
2019年 2018年
米ドル 米ドル
優先債務 649,292 618,902
582,826 1,587,914
諸債務
1,232,118 2,206,816
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注10 未払金および繰延利益
当行の未払金および繰延利益は以下のとおりである。
2019年 2018年
米ドル 米ドル
未払手数料 8,943,522 6,908,708
未払一般経費 4,769,237 3,224,725
未払利息 1,612,014 3,347,939
保管報酬に関連する繰延収益 58,141 308,226
外国通貨スワップでカバーされたポジションにかかる
14,380,755 1,717,819
為替差損益の中立化（注2.2）
その他の未払費用 114,097 122,543
63,797 74,389
その他の仮受金（*）
29,941,563 15,704,349
(*) 関連受益者に対する2019年12月31日以降の未払仮受金に係る仮勘定。
注11 税金－為替差損失：繰延税金
ルクセンブルグの財政法上、当行の貸借対照表および損益計算書はユーロ表示が義務付けられてい
る。財政目的で当行の株式をユーロ等価物に換算し未実現損益が生じたために、財政目的で確定された
当行の収益が、会計目的で報告された収益と著しく異なることがあり得る。
銀行の投資株式にかかる為替換算利益の財政的中和が認められた1987年７月16日（改正）法に準拠し
て、通常の状況下においては、米ドルがユーロに対して強く（ドル高に）なったことで生じる未実現利
益は、過去の繰越未実現損失の金額を超える範囲について中和することができる。
ただし、銀行の投資株式にかかる為替換算利益の財政的中和が認められた1983年７月23日法に準拠し
て、通常の状況下においては、米ドルがユーロに対して強く（ドル高に）なったことで生じる将来の未
実現利益は、過去の繰越未実現損失の金額を超える範囲についてのみ中和することができる。
2019年12月31日現在、繰延税金はない。
注12 その他の引当金
当行のその他の引当金は、従業員報酬引当金で構成される。
2019年 2018年
米ドル 米ドル
1,408,538 1,611,952
従業員報酬引当金
1,408,538 1,611,952
注13 発行済資本
2019年12月31日現在、当行の発行済かつ全額払込済資本は、クラスＡの5,002,575株およびクラスＢの
49,080株に対して187,117,966米ドルである。
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注14 準備金および繰越損益の変動
法定準備金 その他の準備金 繰越損益
米ドル 米ドル 米ドル
2019年１月１日現在の残高 5,404,737 152,787,012 3,259
2018年12月31日終了年度の利益 0 0 39,820,145
利益の増加
－株主への配当金支払 (57,409)
－2019年純資産税準備金への振替 9,981,000 (9,981,000)
－2013年純資産税準備金からの振替 (3,101,000) 3,101,000
－自由準備金への割り当て 30,894,000 (30,894,000)
1,991,008 0 (1,991,008)
－法定準備金への割り当て
2019年12月31日現在の残高 7,395,745 190,561,012 988
ルクセンブルグの法律に従い、当行は毎年の純利益の最低５％相当額を法定準備金として、かかる準
備金が株式資本の10％に達するまで、充当しなければならない。当該充当は翌年に行われる。法定準備
金の分配は制限されている。当行は発行済資本の10％に達しているため、当該要件は満たされている。
当行は、ルクセンブルグの法律に基づいて、当該年度が支払期限である純資産税のすべてまたは一部
について税額控除の適用を選択した。ただし、当該税額控除は、前年度が支払期限である税額控除調整
前の法人税額を上限とする。当該控除から利益を得るためには、翌年度末以前に純資産税額控除の５倍
にあたる金額を特別準備金に計上するという立場を表明しなければならず、これを５年間維持しなけれ
ばならない。
2019年12月31日現在、総額29,324,927米ドル（2018年：22,444,927米ドル）の純資産税特別準備金
は、当行のその他の準備金に含まれている。
2019年３月25日付の年次株主総会において決議されたとおり、当行は、9,981,000米ドルを2019年の純
資産税特別準備金に割り当て、また、2013年の純資産税特別準備金3,101,000米ドルを準備金に計上し
た。
2019年12月31日現在、純資産税の特別準備金の累積残高は、以下のとおりである。
2019年
純資産税準備金
米ドル
2014年-2015年 3,019,136
2016年 3,348,440
2017年 4,276,351
2018年 8,700,000
9,981,000
2019年
2019年12月31日現在の残高 29,324,927
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注15 関連会社残高
2019年12月31日現在、以下の関連会社残高が未決済となっている。
資産
2019年 2018年
米ドル 米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,313,250,489 3,314,382,591
25,391,063 24,033,836
前払金および未収収益
3,338,641,552 3,338,416,427
負債
2019年 2018年
米ドル 米ドル
金融機関に対する未払金 1,121,324,163 1,787,952,744
顧客に対する未払金 790,938,178 1,001,503,360
5,272,305 5,654,686
未払金および繰延利益
1,917,534,646 2,795,110,790
当行は、2019年12月31日現在および同日に終了した会計年度において、国際会計基準第24号「関連当
事者についての開示」で定義されるとおり、取引条件が一般の独立当事者間取引と同様でない、いかな
る重大な関係会社間取引をも締結していない。
当行の要求により、ルクセンブルグ監督当局（ＣＳＳＦ）は、2013年６月26日付の（パート４）規則
（ＥＵ）575／2013に基づいて、大口エクスポージャー規制の計算にグループ（三菱ＵＦＪフィナンシャ
ル・グループ）に対するエクスポージャーを全額適用除外とすることを認めた。
2019年12月31日現在、グループに関する当該適用除外金額は、3,383,066,716米ドルであり、内訳は以
下のとおり分析される。
2019年
米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,311,881,103
前払金および未収収益 14,190,435
56,995,178
外国為替取引（市場リスク手法）
3,383,066,716
注16 外貨建て負債
2019年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て負債の総額は、5,161,213,531米ドル（2018
年：3,951,265,679米ドル）である。
注17 偶発債務
当行の偶発債務は、以下のとおりである。
2019年 2018年
米ドル 米ドル
528,585 541,339
発行済念書
期末現在、関連会社残高はなかった。
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注18 コミットメント
当行は、貸借対照表およびオフ・バランス・シートのいずれにも開示されていないが、当行の財政状
態を査定する上で重要な一定のコミットメントを締結した。かかるコミットメントの詳細は以下のとお
りである。
2019年 2018年
米ドル 米ドル
5,226,846 6,499,120
建物の固定賃貸料支払契約に関するコミットメント
期末現在、関連会社残高はなかった。
注19 通貨為替レート、金利およびその他の市場金利に連動する運用
2019年12月31日および2018年12月31日現在、流通している先渡取引の種類は以下のとおりである。
通貨為替レートに連動する運用
－ 為替先渡取引（スワップ、アウトライト）
外貨為替レートと連動する運用は、大抵、持高をカバーする目的で行われる。
注20 投資運用業務および引受業務
当行が提供する運用および代理業務には、以下の項目が含まれる。
－ 譲渡可能有価証券の保管および管理事務
－ 信託代理
－ 代理店機能
－ ポートフォリオ運用および顧問
注21 未収手数料
2019年 2018年
米ドル 米ドル
投資ファンド報酬 22,712,248 21,506,351
機関投資家からの全体保管報酬 99,635,836 80,663,753
信託取引報酬 11,022,939 11,772,959
管理会社に対するサービス報酬 700,533 921,843
1,461,279 795,814
その他の報酬および手数料
135,532,835 115,660,720
未収手数料は、以下で構成される。
投資ファンド報酬は、保管業務、中央管理事務代行業務、預託業務およびその他の業務に関して投資
ファンドに課される報酬および手数料で構成される。当該報酬は、管理下にあるファンドの純資産価額
に基づいて計算される。
機関投資家からの全体保管報酬は、証券取引管理、決済、コーポレートアクション、収益回収および
議決権代理行使を含む全体保管業務に関して機関投資家に課される報酬および手数料で構成される。当
該報酬は、預り資産および取引数に基づいて計算される。
信託取引報酬は、保管取引、キャッシュ・マネジメントおよびフィデューシャリー・ノートの発行を
含む受託資産から得られる報酬および手数料で構成される。当該報酬は、運用資産および取引数に基づ
いて計算される。
管理会社に対するサービス報酬には、機能的支出をカバーする報酬および品質保証契約に基づくサ
ポート・サービスに対する報酬が含まれる。
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その他の報酬および手数料には、上場代理人報酬、保証報酬、銀行サービス報酬およびファンド注文
デスクサービス報酬などの様々な報酬が含まれる。
注22 その他の事業収益
2019年 2018年
米ドル 米ドル
2013年、2014年、2015年および2017年度の法人税の調整 0 2,530,324
過年度の手数料の調整 663,382 1,151,445
過年度の一般経費調整からの利益 478,260 414,867
管理会社から受領したサブ・レンタル報酬
78,621 70,598
（品質保証契約）
219,529 155,028
その他の事業収益
1,439,792 4,322,262
注23 その他の事業費用
2019年 2018年
米ドル 米ドル
過年度の一般経費調整からの費用 170,811 345,919
過年度の手数料 325,550 220,859
過年度の利息 106,282 7,836
21,848 31,164
その他事業損失
624,491 605,778
注24 従業員数
当期における当行の平均従業員数は以下のとおりである。
2019年 2018年
人数 人数
上級管理職 30 29
中間管理職 83 71
56 67
従業員
169 167
注25 経営者報酬
当期に当行は、当行の管理職に対しその経営責任を考慮して以下のとおり手当を与えた。
2019年 2018年
米ドル 米ドル
5,606,190 5,084,843
上級管理職
内、各種報酬
821,298 875,409
内、固定報酬 4,784,892 4,209,434
当期中に取締役会および一般管理職のメンバーとの間で年金に関する契約は結ばれなかった。
2019年12月31日および2018年12月31日現在、当行は、取締役会および一般管理職のメンバーに対して
貸付および与信をしていなかった。
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注26 その他の一般管理費用
2019年 2018年
米ドル 米ドル
データ費用 1,286,243 1,372,967
維持費 1,420,213 1,264,913
会費 3,049,059 2,847,608
専門家報酬 3,356,649 3,550,904
賃貸および関連費用 1,207,833 1,141,991
業務契約 5,099,944 4,997,353
業務費用 2,770,636 2,847,497
システム費用 11,351,403 11,679,286
通信費用 393,275 363,250
旅費、交通費、出張費 172,054 203,378
614,441 646,406
その他の費用
30,721,750 30,915,553
会費の増加は、2019年度中に単一破綻処理基金に支払われた費用の増加に起因する（注29）。
注27 税金
27.1. 経常収益にかかる税金
2019年 2018年
米ドル 米ドル
法人税 12,027,260 9,760,432
4,468,057 3,408,937
地方事業税
16,495,317 13,169,369
27.2. 前勘定科目に表示されていないその他の税金
2019年 2018年
米ドル 米ドル
付加価値税（ＶＡＴ） 1,710,089 1,819,754
59,733 56,869
その他の税金
1,769,822 1,876,623
注28 親会社
2019年12月31日現在、当行は、日本の法律に準拠して設立され登録事務所を東京都に持つ、持株会社
である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦＧ）の子会社である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
が100％を共同で出資する子会社である。
当行の財務書類は、日本国財務省関東財務局の登録金融機関番号33を有し、日本の郵便番号100-
8212、東京都千代田区丸の内一丁目４番５号に登録住所を有する三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社の連結財
務書類に含まれている。
持株会社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦＧ）の連結財務書類は、日本の郵便番
号100、東京都千代田区丸の内二丁目７番１号所在の本社より入手することができる。
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注29 預金保証制度
金融機関および特定の投資会社の破綻処理、再編および清算手続きに関する法律ならびに預金保証お
よび投資者への補償制度に関する法律（以下「法律」という。）を、金融機関および投資会社の再建、
破綻処理に対する枠組みを設定したルクセンブルグ法指令2014／59／ＥＵならびに預金保証および投資
者への補償制度に関する指令2014／49／ＥＵに置き替える案が、2015年12月18日に可決された。
預金保証制度（「ルクセンブルグ預金保証基金」（以下「ＦＧＤＬ」という。））および投資者への
補償制度（「ルクセンブルグ投資家補償制度」（以下「ＳＩＩＬ」という。））は、各預金者の適格な
預金については100,000ユーロを上限とし、投資については20,000ユーロを上限として補填されるもので
ある。 法律はまた、特定の取引または特定の社会目的もしくはその他の目的を満たす預金について、12
か月にわたって100,000ユーロを超える金額に対して補填されると規定している。
金融機関は、それぞれＦＧＤＬに対して、ルクセンブルグの銀行破綻処理基金 （「ルクセンブルグ破
綻処理基金」 （以下「ＦＲＬ」という。））に毎年拠出する。
法律第107条(1)において定義されるとおり、ＦＲＬ積立額は、2024年末までにすべての参加各国にお
ける認可済み金融機関の付保預金額の少なくとも１％に達する見込みである。 かかる金額は、2015年か
ら2024年にわたって回収される予定である。
法律第179条(1)において定義されるとおり、ＦＧＤＬの積立ての目標水準は、該当する金融機関の付
保預金の0.8％に設定されており、年間拠出を通じて、2018年度末までに当該水準に達する見込みであ
る。 かかる金額は、2016年から2018年にわたって回収される予定である。 法律第180条(1)において定義
されるとおり、0.8％の水準に達した時に、ルクセンブルグの金融機関は、安全バッファーとして追加の
付保預金の0.8％を構築するために、さらに８年間継続して拠出するものとする。
2019年12月31日終了年度において、当行のＦＲＬへの年間拠出金は、1,924,193ユーロ(2,144,032米ド
ル)（2018年：1,686,439ユーロ／1,988,649米ドル）であった。
注30 監査報酬
会計年度中、当行は監査法人およびその全ネットワークから以下の報酬（付加価値税（ＶＡＴ）を除
く）を請求されている。
2019年 2018年
米ドル 米ドル
監査報酬 273,905 329,206
その他の保証業務 138,827 139,547
30,103 39,220
税務顧問報酬
442,835 507,973
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会計年度中に監査法人の全ネットワークにより提供されたその他の保証業務には、以下の業務が含ま
れていた。
－ 2019年１月１日から2019年12月31日までの期間におけるＩＳＡＥ３４０２／ＳＯＣ１タイプ２報告
書
会計年度中に監査法人の全ネットワークにより提供された税務顧問業務には、以下の業務が含まれて
いた。
－ 納税申告書の作成
－ 付加価値税（ＶＡＴ）申告書の作成
注31 金融商品の開示
31.1. 主要な非トレーディング金融商品
2019年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品（当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。）は以下のとおりである。
３か月超 １年超
３か月以下 ５年超 合計
米ドルによる簿価 １年以下 ５年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
ＢＣＬ残高 3,122,139,702 0 0 0 3,122,139,702
金融機関に対するローン
3,021,799,645 687,000,000 0 0 3,708,799,645
および貸付金
顧客に対するローンおよび
670,745 0 0 0 670,745
貸付金
株式およびその他の変動
0 0 0 2,783 2,783
利回り有価証券
金融資産合計 6,144,610,092 687,000,000 0 2,783 6,831,612,875
金融負債
商品クラス
金融機関に対する未払金 1,156,999,949 0 0 0 1,156,999,949
5,228,117,398 0 0 0 5,228,117,398
顧客に対する未払金
金融負債合計 6,385,117,347 0 0 0 6,385,117,347
偶発債務としてオフ・バラン
スシートに開示されている
項目
528,585 0 0 0 528,585
保証金
528,585 0 0 0 528,585
保証金合計
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2018年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品（当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。）は以下のとおりである。
３か月超 １年超
３か月以下 ５年超 合計
米ドルによる簿価 １年以下 ５年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
ＢＣＬ残高 3,714,129,527 0 0 0 3,714,129,527
金融機関に対するローン
2,854,550,709 679,000,000 0 0 3,533,550,709
および貸付金
顧客に対するローンおよび
372,880 0 0 0 372,880
貸付金
株式およびその他の変動
0 0 0 2,834 2,834
利回り有価証券
金融資産合計 6,569,053,116 679,000,000 0 2,834 7,248,055,950
金融負債
商品クラス
金融機関に対する未払金 1,794,570,343 0 0 0 1,794,570,343
5,073,055,610 0 0 0 5,073,055,610
顧客に対する未払金
金融負債合計 6,867,625,953 0 0 0 6,867,625,953
偶発債務としてオフ・バラン
スシートに開示されている
項目
541,339 0 0 0 541,339
保証金
541,339 0 0 0 541,339
保証金合計
41/92
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31.2. デリバティブ・非トレーディング金融商品
2019年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
（当行はトレーディングポートフォリオを有していない。）は以下のとおりである。
３か月超 １年超
米ドルによる未払いの ３か月以下 ５年超 合計 公正価値
１年以下 ５年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,932,042,624 5,842,135 0 0 3,937,884,759 26,049,631
1,004,949,710 0 0 0 1,004,949,710 2,872,627
スワップ
4,936,992,334 5,842,135 0 0 4,942,834,469 28,922,258
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,952,576,741 5,799,199 0 0 3,958,375,940 26,036,732
2,408,687,339 0 0 0 2,408,687,339 11,231,097
スワップ
6,361,264,080 5,799,199 0 0 6,367,063,279 37,267,829
合計
上記の金額には、取引日が2019年12月31日以前で、評価日が2019年12月31日以降である店頭デリバ
ティブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
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2018年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
（当行はトレーディングポートフォリオを有していない。）は以下のとおりである。
３か月超 １年超
米ドルによる未払いの ３か月以下 ５年超 合計 公正価値
１年以下 ５年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,271,219,543 3,321,504 0 0 3,274,541,047 77,666,609
1,394,522,057 0 1,394,522,057 2,067,411
スワップ
4,665,741,600 3,321,504 0 0 4,669,063,104 79,734,020
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,303,598,230 3,270,027 0 0 3,306,868,257 76,992,277
854,553,985 0 0 0 854,553,985 2,708,455
スワップ
4,158,152,215 3,270,027 0 0 4,161,422,242 79,700,732
合計
上記の金額には、取引日が2018年12月31日以前で、評価日が2018年12月31日以降である店頭デリバ
ティブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
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31.3. 主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクに関する情報
2019年12月31日現在、当行は以下の、主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクにさら
されている。
2019年 2018年
簿価 簿価
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
現金、ＢＣＬ残高 3,122,139,702 3,714,129,527
ＥＵ加盟国 3,122,139,702 3,714,129,527
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,708,799,645 3,533,550,709
ＥＵ加盟国 135,123,430 180,725,105
北および中央アメリカ 894,909,307 722,872,089
アジア 2,674,535,568 2,605,130,138
ヨーロッパ（非ＥＵ加盟国） 1,183,449 5,033,138
オーストラリアおよびニュージーランド 3,047,891 19,790,239
顧客に対するローンおよび貸付金 670,745 372,880
ＥＵ加盟国 315,164 50,865
北および中央アメリカ 351,379 318,231
アジア 0 4
ヨーロッパ（非ＥＵ加盟国） 4,202 3,780
株式およびその他の変動利回り有価証券 2,783 2,834
2,783 2,834
ＥＵ加盟国
6,831,612,875 7,248,055,950
合計
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31.4. デリバティブ・非トレーディング金融商品に関する情報
2019年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リ
スクにさらされている。
2019年 2019年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
ＥＵ加盟国 3,136,956,781 17,460,853
アメリカ 752,436,735 8,314,206
アジア 48,491,243 274,572
スワップ
1,004,949,710 2,872,627
ＥＵ加盟国
4,942,834,469 28,922,258
合計
2018年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リスク
にさらされている。
2018年 2018年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
ＥＵ加盟国 3,160,915,130 75,043,013
アメリカ 113,600,617 2,623,478
アジア 25,301 118
スワップ
1,394,522,057 2,067,411
ＥＵ加盟国
4,669,063,105 79,734,020
合計
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(２）その他の訂正
※下線の部分は訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
① ファンドの仕組み
＜訂正前＞
（注１）損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社は、2020年４月１日付で、その商号をＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会
社に変更 する 。以下同じ。
（注２）三菱ＵＦＪモルガン・スタンレーＰＢ証券株式会社は、2020年８月１日付で、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社を存続
会社とする吸収合併方式で、同社と合併する予定である。以下同じ。
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＜訂正後＞
（注１）損保ジャパン日本興亜アセットマネジメント株式会社は、2020年４月１日付で、その商号をＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会
社に変更 した 。以下同じ。
（注２）三菱ＵＦＪモルガン・スタンレーＰＢ証券株式会社は、2020年８月１日付で、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社を存続
会社とする吸収合併方式で、同社と合併する予定である。以下同じ。
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② 管理会社とファンドの関係法人の名称、ファンドの運営上の役割および契約等の概要
＜訂正前＞
名称 ファンド運営上の役割 契約等の概要
（中略）
（注
損保ジャパン日本興亜 アセット 投資運用会社 2019 年５月28日付で効力発生の投資運用契約
２）
マネジメント株式会社
を受託会社と締結。同契約は、投資運用業務に
ついて規定している。
（後略）
＜訂正後＞
名称 ファンド運営上の役割 契約等の概要
（中略）
（注
ＳＯＭＰＯ アセットマネジメン 投資運用会社 2019 年５月28日付で効力発生の投資運用契約
２）
ト株式会社
を受託会社と締結。同契約は、投資運用業務に
ついて規定している。
（後略）
③ 管理会社の概況
＜訂正前＞
（前略）
（ⅲ）資本金の額（ 2019年12月 末日現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約 205 億円）
発行済株式総数 5,051,655株（一株37.04米ドルの記名式額面株式）
管理会社が発行する株式総数の上限については制限がない。
ただし、上記資本金の増減については、定款の規定に基づく株主総会の決議を要する。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（ⅲ）資本金の額（ 2020年４月 末日現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約 200 億円）
発行済株式総数 5,051,655株（一株37.04米ドルの記名式額面株式）
（注）米ドルの円貨換算は、便宜上、2020年４月30日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝106.87
円）による。
管理会社が発行する株式総数の上限については制限がない。
ただし、上記資本金の増減については、定款の規定に基づく株主総会の決議を要する。
（後略）
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５ 運用状況
（２）投資資産
「（２）投資資産」は、以下の内容に更新されます。
① 投資有価証券の主要銘柄
上位30銘柄 （ロング）
（2020年４月末日現在）
投資
取得価額（米ドル） 時価（米ドル）
銘柄 国名 業種 株数 比率
単価 金額 単価 金額
（％）
アプリケーション・ソ
MICROSOFT CORP
1 米国 14,425 137.47 1,982,971 177.54 2,561,015 4.69
フトウェア
APPLE INC
2 米国 コンピューター 8,240 224.07 1,846,331 290.93 2,397,263 4.39
AMAZON.COM INC
3 米国 電子商品取引 645 1,874.23 1,208,881 2,423.25 1,562,996 2.86
ウェブ・ポータル／イ
ALPHABET INC-CL A
4 米国 ンターネット・サービ 1,100 1,248.91 1,373,797 1,325.76 1,458,336 2.67
ス・プロバイダ
インターネットコンテ
FACEBOOK INC-CLASS A
5 米国 6,650 188.03 1,250,393 202.66 1,347,702 2.47
ンツ-娯楽
健康保険‐健康維持機
UNITEDHEALTH GROUP INC
6 米国 3,450 265.41 915,668 289.29 998,051 1.83
構（HMO）
ファイナンス‐クレ
MASTERCARD INC -A
7 米国 3,600 264.18 951,061 276.12 994,032 1.82
ジットカード
INTEL CORP
8 米国 電子部品-半導体 16,100 64.29 1,035,125 60.02 966,242 1.77
ADOBE INC
9 米国 電子フォーム 2,500 357.43 893,568 353.38 883,450 1.62
HOME DEPOT INC
10 米国 小売-建築製品 3,990 183.33 731,475 220.18 878,518 1.61
MERCK &CO. INC.
11 米国 医薬品 10,975 81.89 898,706 79.30 870,318 1.59
ELI LILLY &CO
12 米国 医薬品 5,100 127.17 648,575 153.62 783,462 1.43
AMGEN INC
13 米国 医療‐生物／遺伝 3,300 184.24 607,982 235.59 777,447 1.42
COSTCO WHOLESALE CORP
14 米国 小売‐ディスカウント 2,550 295.23 752,836 302.79 772,102 1.41
ABBVIE INC
15 米国 医薬品 9,300 76.21 708,755 82.22 764,646 1.40
QUALCOMM INC
16 米国 半導体部品‐集積回路 9,650 82.22 793,409 78.20 754,629 1.38
GILEAD SCIENCES INC
17 米国 医療‐生物／遺伝 9,025 66.01 595,742 82.23 742,126 1.36
CIGNA CORP
18 米国 薬局業 3,800 192.37 731,009 194.68 739,784 1.35
TARGET CORP
19 米国 小売‐ディスカウント 6,375 93.53 596,283 109.16 695,895 1.27
企業ソフトウェア／
ORACLE CORP
20 米国 13,100 54.60 715,278 52.92 693,252 1.27
サービス
STATE STREET CORP
21 米国 信託銀行 10,850 56.54 613,461 62.84 681,868 1.25
AUTODESK INC
22 米国 コンピュータ支援設計 3,625 178.50 647,079 187.85 680,956 1.25
BIOGEN INC
23 米国 医療‐生物／遺伝 2,275 236.45 537,934 297.39 676,562 1.24
健康保険‐健康維持機
HUMANA INC
24 米国 1,800 316.86 570,353 375.30 675,540 1.24
構（HMO）
MORGAN STANLEY
25 米国 都市銀行 17,100 48.18 823,851 39.39 673,569 1.23
FAIR ISAAC CORP
26 米国 情報処理／管理 1,925 317.21 610,634 349.59 672,961 1.23
EBAY INC
27 米国 電子商品取引 17,000 37.40 635,817 39.40 669,800 1.23
DELL TECHNOLOGIES -C
28 米国 コンピューター 15,350 37.23 571,408 42.77 656,596 1.20
エンターテインメン
ELECTRONIC ARTS INC
29 米国 5,775 99.79 576,294 113.65 656,329 1.20
ト・ソフトウェア
コンテナ-紙／プラス
BERRY GLOBAL GROUP INC
30 米国 16,200 43.30 701,444 39.68 642,816 1.18
チック
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② 投資不動産物件
該当事項なし（2020年４月末日現在）。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項なし（2020年４月末日現在）。
第三部 特別情報
第２ その他の関係法人の概況
１ 名称、資本金の額及び事業の内容
＜訂正前＞
（前略）
（３） 損保ジャパン日本興亜 アセットマネジメント株式会社（「投資運用会社」）
（中略）
（ロ）事業の内容
損保ジャパン日本興亜 アセットマネジメント株式会社は、1986年２月に設立され、東京に本拠を置く独立
した投資運用会社である。同社は、普通株式を東京証券取引所に上場した日本の会社であるＳＯＭＰＯホー
ルディングス株式会社の完全子会社である。投資運用会社は、金融商品取引業者として登録されており、金
融商品取引法に基づき投資運用業および投資顧問業を行う資格を有している。2019年９月末日現在、投資運
用会社の受託資産額は、投資顧問（助言含む）３兆1,271億円、投資信託8,410億円である。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（３） ＳＯＭＰＯ アセットマネジメント株式会社（「投資運用会社」）
（中略）
（ロ）事業の内容
ＳＯＭＰＯ アセットマネジメント株式会社は、1986年２月に設立され、東京に本拠を置く独立した投資運
用会社である。同社は、普通株式を東京証券取引所に上場した日本の会社であるＳＯＭＰＯホールディング
ス株式会社の完全子会社である。投資運用会社は、金融商品取引業者として登録されており、金融商品取引
法に基づき投資運用業および投資顧問業を行う資格を有している。2019年９月末日現在、投資運用会社の受
託資産額は、投資顧問（助言含む）３兆1,271億円、投資信託8,410億円である。
（後略）
２ 関係業務の概要
＜訂正前＞
（前略）
（３） 損保ジャパン日本興亜 アセットマネジメント株式会社（「投資運用会社」）
（後略）
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＜訂正後＞
（前略）
（３） ＳＯＭＰＯ アセットマネジメント株式会社（「投資運用会社」）
（後略）
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ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E15174)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
別紙
定義
＜訂正前＞
（前略）
「投資運用会社」 損保ジャパン日本興亜 アセットマネジメント株式会社をいう。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
「投資運用会社」 ＳＯＭＰＯ アセットマネジメント株式会社をいう。
（後略）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
取締役会各位
ルクセンブルグ L－1150、アーロン通り 287－289番
承認された監査人の報告書
財務書類の監査に関する報告
監査意見
我々は、ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「当行」という。）の2019
年12月31日現在の貸借対照表、同日に終了した年度の損益計算書、および重要な会計方針の要約を
含む財務書類に対する注記で構成される、財務書類について監査を行った。
我々の意見では、添付の財務書類は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令
上の要件に準拠して、当行の2019年12月31日現在の財務状態および同日に終了した年度の運用実績
についてすべての重要な点において真実かつ公正に表示しているものと認める。
意見の根拠
我々は、EU規則No.537/2014、監査業務に関する2016年７月23日の法律（以下「2016年７月23日
法」という。）および金融監督委員会（以下「CSSF」という。）がルクセンブルグについて採用し
た国際監査基準（以下「ISAs」という。）に準拠して監査を行った。EU規則No.537/2014、2016年７
月23日法およびCSSFがルクセンブルグについて採用したISAsの下での我々の責任については、「財
務書類の監査に関する公認企業監査人（Réviseur d’Entreprises Agréé）の責任」の項において詳
述されている。我々は、財務書類に対する我々の監査に関する倫理上の要件とともにルクセンブル
グについてCSSFが採用した国際会計士倫理基準審議会の職業会計士の倫理規程（「IESBA規程」）に
従って当行から独立した立場にあり、かかる倫理上の要件に基づき他の倫理的な義務も果たしてい
る。我々は、我々が入手した監査証拠が監査意見表明のための基礎を得るのに十分かつ適切である
と判断している。
監査上の主要な事項
監査上の主要な事項とは、我々の専門的な判断に基づき、当期の財務書類の監査において最も重
要であった事項である。当該事項は、財務書類の監査全体の過程およびそれに対する我々の監査意
見の形成において取り上げられており、我々は、当該事項について個別の監査意見を提供するもの
ではない。
収益の認識－未収手数料
当該事項が監査における最重要事項
監査における当該事項の対応方法
の１つと考えられる理由
我々は、財務書類の重要な会計方針の要約- 我々は、未収手数料の認識プロセスを理解
注2.14「収益の認識」および注21「未収手数 し、当該プロセスの重要な統制を精査した。未
料」を参照する。 収手数料の手作業による処理に関する不備が指
2019年12月31日現在、未収手数料は 摘されたため、我々は、コントロール・リライ
135,532,835米ドルであった。未収手数料は主 アンス・アプローチは使用せず、詳細テストお
に、ファンド管理業務、信託業務および全体保 よび分析的実証手続で構成される実証監査手続
管業務から生じる。 に基づいて保証を得た。
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投資対象、合意された条件および提供された 我々は、受取手数料の種類ごとの合計額につ
サービスに応じて、基礎となる様々な基準や金 いて期待値を算出し、その期待値を当行が計上
利が適用される。 した金額と比較した。
当行の未収手数料の認識処理には、手作業に 異なる種類の手数料のサンプルについては、
よる重要な介入が含まれる。 ・我々は、未収手数料を独立して再計算するこ
したがって、未収手数料の計算は、未収手数 とで未収手数料を試算した。これには、基礎
料の算出の決定に関連する複雑性および業務リ となる基準の外部証拠への調整も含まれる。
スクと併せて、関連する金額が重大であるた ・我々は、その後の支払いの手数料の受領に合
め、監査上の主要な事項とみなされる。 意した。
その他の情報
取締役会は、経営者報告書に表示される情報で構成されるその他の情報（財務書類およびそれに
対する我々の公認企業監査人の報告書は含まれない。）に関して責任を負う。
財務書類に対する我々の意見は、その他の情報を対象としておらず、我々は、その他の情報に対
していかなる形式の結論の保証も表明しない。
財務書類の監査に関する我々の責任は、その他の情報を精読し、その過程で、当該その他の情報
が、財務書類または我々が監査で入手した知識と著しく矛盾していないか、もしくは重要な虚偽表
示があると思われるかについて検討することである。我々が実施した調査に基づき、当該情報に重
要な虚偽表示があるという結論に達した場合、我々はその事実を報告する義務がある。この点に関
し、我々に報告すべき事項はない。
財務書類に対する取締役会と統治責任者の責任
取締役会は、当該財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令上の要件に準拠して
財務書類の作成および公正な表示、ならびに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要
な虚偽表示がない財務書類を作成するために必要であると取締役会が決定する内部統制に関して責
任を負う。
財務書類の作成において、取締役会は、当行が継続企業として存続する能力を評価し、それが適
用される場合には、当行の取締役会が当行の清算もしくは運用の中止を意図している、または現実
的にそれ以外の選択肢がない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の
会計基準を使用する責任を負う。
統治責任者は、当行の財務報告プロセスの監督に責任を負う。
財務書類の監査に関する公認企業監査人（Réviseur d'Entreprises Agréé）の責任
我々の監査の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重
要な虚偽表示がないかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む公認企業監査
人の報告書を発行することである。合理的な保証は高度な水準の保証ではあるが、EU規則
No.537/2014、2016年７月23日法およびルクセンブルグについてCSSFが採用したISAsに準拠して行わ
れる監査が、重要な虚偽表示を常に発見することを保証するものではない。虚偽表示は不正または
誤謬により生じることがあり、単独でまたは全体として、当該財務書類に基づく利用者の経済的意
思決定に影響を及ぼすことが合理的に予想される場合に、重要とみなされる。
EU規則No.537/2014、2016年７月23日法およびルクセンブルグについてCSSFが採用したISAsに準拠
した監査の一環として、監査中、我々は専門的判断を下し、職業的懐疑心を保っている。また、以
下も実行する。
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・ 不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類の重要な虚偽表示のリスクを認識
および評価し、それらのリスクに対応する監査手続を策定および実行し、我々の意見表明の
ための基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正による重要な虚偽表示は共謀、偽
造、意図的な削除、不正表示または内部統制の無効化によることがあるため、誤謬による重
要な虚偽表示に比べて、見逃すリスクはより高い。
・ 当行の内部統制の有効性についての意見を表明するためではなく、状況に適した監査手続を
策定するために、監査に関する内部統制についての知識を得る。
・ 使用される会計方針の適切性ならびに取締役会が行った会計上の見積りおよび関連する開示
の合理性を評価する。
・ 取締役会が継続企業の前提の会計基準を採用した適切性および、入手した監査証拠に基づ
き、当行が継続企業として存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性のある事象または
状況に関連する重要な不確実性の有無について結論を下す。重要な不確実性が存在するとい
う結論に達した場合、我々は、公認企業監査人の報告書において、財務書類における関連す
る開示に対して注意喚起し、当該開示が不十分であった場合は、監査意見を修正する義務が
ある。我々の結論は、公認企業監査人の報告書の日付までに入手した監査証拠に基づく。し
かし、将来の事象または状況が、当行が継続企業として存続しなくなる原因となることがあ
る。
・ 開示を含む財務書類の全体的な表示、構成および内容について、また、財務書類が、公正な
表示を実現する方法で対象となる取引および事象を表しているかについて評価する。
我々は統治責任者に、特に、計画した監査の範囲および実施時期、ならびに我々が監査中に特定
した内部統制における重大な不備を含む重大な監査所見に関して報告する。
我々はまた、統治責任者に独立性に関する当該倫理要件を遵守していることの表明を提供し、
我々の独立性に影響を及ぼすと合理的に思われるすべての関係およびその他の事項、また該当する
場合、関連する予防対策を報告する。
統治責任者に報告した事項から、我々は、当期の財務書類の監査において最も重要であった事
項、従って監査上の主要な事項を決定する。法律または規則が当該事項についての公的開示を認め
ない場合を除き、我々は、当該事項を我々の報告書において記載する。
他の法令上の要件に関する報告
我々は、2019年３月24日付の取締役会によって公認企業監査人に任命され、前回の更新および再
任命を含む我々の連続する契約期間は45年である。
経営者報告書は、財務書類と一致しており、適用される法律要件に従って作成されている。
我々は、EU規則No.537/2014において言及される禁じられている監査対象外の業務は提供されてお
らず、また我々は、監査の実施中、当行から独立した立場を維持していたことを確認している。
デロイト・オーディット、公認の監査法人
〔署名〕
マーティン・フローネ、公認の監査人
パートナー
2020年３月10日
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To the Board of Directors of
MITSUBISHI UFJ INVESTOR SERVICES &BANKING (LUXEMBOURG) S.A.
287-289, Route d'Arlon
L-1150 Luxembourg
REPORT OF THE REVISEUR D'ENTREPRISES AGREE
Report on the Audit of the Annual accounts
Opinion
We have audited the annual accounts of Mitsubishi UFJ Investor Services &Banking
(Luxembourg) S.A. (the "Bank"), which comprise the balance sheet as at December 31, 2019,
and the profit and loss account for the year then ended, and notes to the annual accounts,
including asummary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying annual accounts give atrue and fair view of, in all
material respects, the financial position of the Bank as at December 31, 2019, and of the
results of its operations for the year then ended in accordance with Luxembourg legal and
regulatory requirements relating to the preparation and presentation of the annual accounts.
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with the EU Regulation N°537/2014, the Law of July 23,
2016 on the audit profession (Law of July 23, 2016) and with International Standards on
Auditing (ISAs) as adopted for Luxembourg by the Commission de Surveillance du Secteur
Financier (CSSF). Our responsibilities under the EU Regulation No 537/2014,the Law of July
23, 2016 and ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF are further described in the
"Responsibilities of the Réviseur d'Entreprises Agréé for the Audit of the Annual accounts"
section of our report. We are also independent of the Bank in accordance with the
International Ethics Standards Board for Accountants' Code of Ethics for Professional
Accountants (IESBA Code) as adopted for Luxembourg by the CSSF together with the ethical
requirements that are relevant to our audit of the annual account, and have fulfilled our
other ethical responsibilities under those ethical requirements. We believe that the audit
evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide abasis for our opinion.
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Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most
significance in our audit of the annual accounts of the current period. These matters were
addressed in the context of the audit of the annual accounts as awhole, and in forming our
opinion thereon, and we do not provide aseparate opinion on these matters.
Revenues recognition -Commission receivable
Why the matter was considered to be one of How the matter was addressed in the audit
most significant in the audit
We refer to Summary of significant We obtained an understanding of the
accounting policies -Note 2.14 -Revenue commission receivable recognition process,
Recognition and Note 21 on Commission and we reviewed key controls in the
Receivable of the annual accounts. process. Due to deficiencies identified
related to the manual processing of
Commission receivable amounted to USD
commission receivable, we did not use a
135,532,835 as of December 31, 2019.
control reliance approach and our
Commission receivable mainly derives from
assurance was obtained based on
fund administration, fiduciary and global
substantive audit procedures, consisting
custody operations.
of acombination of tests of details and
substantive analytical procedures.
Different underlying bases and rates are
applicable depending on the underlying
We developed expectations for the
investments, agreed terms and services
aggregate amounts per type of commission
provided.
income and we compared the expectations to
the amounts recorded by the Bank.
The process of commission receivable
recognition for the Bank includes
For asample of the different types of
significant manual interventions.
commissions:
・we tested commission receivable by
Accordingly, the calculation of commission
performing independent recalculation of
receivable are considered to be akey
the commissions. This also included the
audit matter due to the significance of
reconciliation of the underlying basis
the amounts involved, combined with the
to external evidence;
complexity and operational risk associated
・we agreed the receipt of the commissions
with determining the calculation of the
to subsequent payments.
commission receivable.
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Other information
The Board of Directors is responsible for the other information. The other information
comprises the information stated in the management report but does not include the annual
accounts and our report of the Réviseur d'Entreprises Agréé thereon.
Our opinion on the annual accounts does not cover the other information and we do not
express any form of assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the annual accounts, our responsibility is to read the other
information and, in doing so, consider whether the other information is materially
inconsistent with the annual accounts or our knowledge obtained in the audit or otherwise
appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude
that there is amaterial misstatement of this other information, we are required to report
this fact. We have nothing to report in this regard.
Responsibilities of the Board of and Those Charged with Governance for the Annual accounts
The Board of Directors is responsible for the preparation and fair presentation of these
annual accounts in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to
the preparation and presentation of the annual accounts, and for such internal control as
the Board of Directors determines is necessary to enable the preparation of annual accounts
that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the annual accounts, the Board of Directors is responsible for assessing the
Bank's ability to continue as agoing concern, disclosing, as applicable, matters related to
going concern and using the going concern basis of accounting unless the Board of Directors
either intends to liquidate the Bank or to cease operations, or has no realistic alternative
but to do so.
Those charged with governance are responsible for overseeing the Bank's financial reporting
process.
Responsibilities of the Réviseur d'Entreprises Agréé for the Audit of the Annual accounts
The objectives of our audit are to obtain reasonable assurance about whether the annual
accounts as awhole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and
to issue areport of the Réviseur d'Entreprises Agréé that includes our opinion. Reasonable
assurance is ahigh level of assurance, but is not aguarantee that an audit conducted in
accordance with the EU Regulation N°537/2014, the Law of July 23, 2016 and with ISAs as
adopted for Luxembourg by the CSSF will always detect amaterial misstatement when it
exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if,
individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the
economic decisions of users taken on the basis of these annual accounts.
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As part of an audit in accordance with the EU Regulation N°537/2014, the Law of July 23,
2016 and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF, we exercise professional judgment
and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
・Identify and assess the risks of material misstatement of the annual accounts, whether due
to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and
obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide abasis for our
opinion. The risk of not detecting amaterial misstatement resulting from fraud is higher
than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional
omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
・Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit
procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of
expressing an opinion on the effectiveness of the Bank's internal control.
・Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of
accounting estimates and related disclosures made by the Board of Directors.
・Conclude on the appropriateness of Board of Directors use of the going concern basis of
accounting and, based on the audit evidence obtained, whether amaterial uncertainty
exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Bank's
ability to continue as agoing concern. If we conclude that amaterial uncertainty exists,
we are required to draw attention in our report of the Réviseur d'Entreprises Agréé to the
related disclosures in the annual accounts or, if such disclosures are inadequate, to
modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the
date of our report of the Réviseur d'Entreprises Agréé. However, future events or
conditions may cause the Bank to cease to continue as agoing concern.
・Evaluate the overall presentation, structure and content of the annual accounts, including
the disclosures, and whether the annual accounts represent the underlying transactions and
events in amanner that achieves fair presentation.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the
planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any
significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with astatement that we have complied with
relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all
relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence,
and where applicable, related safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters
that were of most significance in the audit of the annual accounts of the current period and
are therefore the key audit matters. We describe these matters in our report unless law or
regulation precludes public disclosure about the matter.
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Report on Other Legal and Regulatory Requirements
We have been appointed as Réviseur d'Entreprises Agréé by the Board of Directors on March
24, 2019 and the duration of our uninterrupted engagement, including previous renewals and
reappointments, is 45 years.
The management report is consistent with the annual accounts and has been prepared in
accordance with applicable legal requirements.
We confirm that the prohibited non-audit services referred to in the EU Regulation N°
537/2014 were not provided and that we remained independent of the Bank in conducting the
audit.
For Deloitte Audit, Cabinet de Révision Agréé
Martin Flaunet, Réviseur d'Entreprises Agréé
Partner
March 10, 2020
（注）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理
人が別途保管している。
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