株式会社アイリッジ 有価証券報告書 第12期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

提出書類 有価証券報告書-第12期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
提出日
提出者 株式会社アイリッジ
カテゴリ 有価証券報告書

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                                                      株式会社アイリッジ(E31626)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    有価証券報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2020年6月29日
      【事業年度】                    第12期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
      【会社名】                    株式会社アイリッジ
      【英訳名】                    iRidge,    Inc.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長  小田 健太郎
      【本店の所在の場所】                    東京都港区麻布台一丁目11番9号
      【電話番号】                    03-6441-2325(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役CFO 森田 亮平
      【最寄りの連絡場所】                    東京都港区麻布台一丁目11番9号
      【電話番号】                    03-6441-2325(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役CFO 森田 亮平
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
      (1)連結経営指標等
           回次           第7期       第8期       第9期       第10期       第11期       第12期
          決算年月           2015年7月       2016年7月       2017年7月       2018年7月       2019年3月       2020年3月

                 (千円)         -       -       -       -   3,261,747       5,337,307
     売上高
                 (千円)         -       -       -       -     15,654      114,353
     経常利益
     親会社株主に帰属する
                 (千円)         -       -       -       -    △ 26,767      △ 81,509
     当期純損失(△)
                 (千円)         -       -       -       -    △ 15,042     △ 100,058
     包括利益
                 (千円)         -       -       -       -   2,806,291       2,768,740
     純資産額
                 (千円)         -       -       -       -   3,520,521       3,784,532
     総資産額
                 (円)        -       -       -       -     385.29       374.02
     1株当たり純資産額
     1株当たり当期純損失
                 (円)        -       -       -       -     △ 4.07     △ 12.26
     (△)
     潜在株式調整後1株当
                 (円)        -       -       -       -       -       -
     たり当期純利益
                 (%)        -       -       -       -      72.1       66.3
     自己資本比率
                 (%)        -       -       -       -       -       -
     自己資本利益率
                 (倍)        -       -       -       -       -       -
     株価収益率
     営業活動によるキャッ
                 (千円)         -       -       -       -    193,485       298,997
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                 (千円)         -       -       -       -  △ 1,680,311       △ 213,881
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                 (千円)         -       -       -       -    143,108       309,152
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の
                 (千円)         -       -       -       -    698,706      1,106,909
     期末残高
                         -       -       -       -      143       163
     従業員数
                 (人)
     (ほか、平均臨時雇用
                         ( - )     ( - )     ( - )     ( - )      ( 3 )      ( ▶ )
     者数)
      (注)1.第11期連結会計年度より連結財務諸表を作成しているため、第10期以前については記載しておりません。
         2.第11期は、決算期変更により2018年8月1日から2019年3月31日までの8か月間となっております。
         3.売上高には消費税等は含まれておりません。
         4.第11期及び第12期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当
           たり当期純損失であるため記載しておりません。
         5.第11期及び第12期の自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるた
           め記載しておりません。
         6.第12期の親会社株主に帰属する当期純損失は、連結子会社のソフトウエア(無形固定資産)に係る減損損失
           計上等によるものです。
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      (2)提出会社の経営指標等
           回次           第7期       第8期       第9期       第10期       第11期       第12期
          決算年月           2015年7月       2016年7月       2017年7月       2018年7月       2019年3月       2020年3月

                 (千円)      744,818      1,230,142       1,493,352       1,540,229       1,242,278       2,582,619
     売上高
     経常利益又は経常損失
                 (千円)      108,040       137,426       211,539       43,760      △ 19,528      108,016
     (△)
     当期純利益又は当期純
                 (千円)       72,343       92,197      151,558       28,156      △ 15,742       78,187
     損失(△)
     持分法を適用した場合
                 (千円)         -       -       -       -       -       -
     の投資利益
                 (千円)      356,944       358,334       362,129      1,050,755       1,057,552       1,067,155
     資本金
                 (株)     2,744,500       2,752,800       5,533,800       6,539,000       6,596,400       6,708,300
     発行済株式総数
                 (千円)      795,418       890,395      1,049,431       2,455,770       2,324,835       2,455,530
     純資産額
                 (千円)      965,602      1,093,237       1,317,293       2,691,904       2,634,717       3,204,048
     総資産額
                 (円)      144.91       161.73       189.64       375.41       352.45       366.05
     1株当たり純資産額
                         -       -       -       -       -       -
     1株当たり配当額
                 (円)
     (うち1株当たり中間
                         ( - )     ( - )     ( - )     ( - )     ( - )     ( - )
     配当額)
     1株当たり当期純利益
     又は1株当たり当期純            (円)       14.72       16.79       27.48       4.91      △ 2.39      11.76
     損失(△)
     潜在株式調整後1株当
                 (円)       13.33       15.47       25.45       4.60        -     11.38
     たり当期純利益
                 (%)       82.4       81.4       79.7       91.2       88.1       76.4
     自己資本比率
                 (%)       12.2       10.9       15.6       1.6       -      3.2
     自己資本利益率
                 (倍)      200.41       106.46       81.99      362.93         -     55.02
     株価収益率
                 (%)        -       -       -       -       -       -
     配当性向
     営業活動によるキャッ
                 (千円)      106,509       28,573      294,638      △ 24,641         -       -
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                 (千円)      △ 46,811      △ 92,623      △ 67,498     △ 200,741         -       -
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                 (千円)      330,648        2,780       7,477     1,371,670          -       -
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の
                 (千円)      717,897       656,627       891,245      2,037,533          -       -
     期末残高
                         32       59       66       78       82      106
     従業員数
                 (人)
     (ほか、平均臨時雇用
                         ( 1 )      ( 1 )      ( 1 )      ( 2 )      ( 3 )      ( 3 )
     者数)
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           回次           第7期       第8期       第9期       第10期       第11期       第12期

          決算年月           2015年7月       2016年7月       2017年7月       2018年7月       2019年3月       2020年3月

                 (%)        -      60.6       76.4       60.4       33.9       21.9

     株主総利回り
     (比較指標:東証マ
                 (%)        ( - )    ( 95.4  )    ( 119.7   )    ( 107.8   )    ( 99.1  )    ( 64.3  )
     ザーズ指数)
                                    (5,480)
     最高株価            (円)       7,830       6,570             2,363       1,850       1,465
                                     2,602
                                    (2,980)
                 (円)       5,260       2,647             1,398        620       527
     最低株価
                                     2,131
      (注)   1.第11期より連結財務諸表を作成しているため、第11期以降の持分法を適用した場合の投資利益、営業活動に
           よるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー及び現
           金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
         2.第11期は、決算期変更により2018年8月1日から2019年3月31日までの8か月間となっております。
         3.売上高には消費税等は含まれておりません。
         4.第10期以前の持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため、記載して
           おりません。
         5.  当社は、2017年5月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行っておりますが、第7期の期首に当該株式
           無償割当及び株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整
           後1株当たり当期純利益を算定しております。
         6.第7期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、当社株式は2015年7月16日に東京証券取引所マ
           ザーズに上場したため、新規上場日から当事業年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定してお
           ります。
         7.第11期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純
           損失であるため記載しておりません。
         8.第11期の自己資本利益率及び株価収益率については、当期純損失であるため記載しておりません。
         9.1株当たり配当額及び配当性向については、第7期から第12期まで無配のため記載しておりません。
         10.第7期の株主総利回り及び比較指標は、2015年7月16日に東京証券取引所マザーズに上場したため、記載し
           ておりません。
         11.最高株価及び最低株価は、東京証券取引所マザーズにおけるものであります。なお、第9期の株価について
           は株式分割後の最高株価及び最低株価を記載しており、株式分割前の最高株価及び最低株価を括弧内に記載
           しております。
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      2【沿革】
        年月                            概要
       2008年8月       東京都港区に、モバイル関連ビジネスを主たる事業目的として当社設立(資本金7,000千円)
       2009年6月       本社を東京都新宿区に移転
       2009年11月       フィーチャーフォン向けに、携帯電話の待受画面にポップアップで情報配信する「popinfo(ポップ
              インフォ)」の提供開始
       2010年2月       「popinfo」に、配信エリアの設定が可能なGPS配信機能を搭載
       2010年7月       スマートフォンに対応した「popinfo」の提供開始
       2011年12月       本社を東京都渋谷区に移転
       2013年11月       本社を東京都千代田区に移転
       2015年7月       東京証券取引所マザーズに株式を上場
       2015年11月       本社を東京都港区に移転
       2018年5月       株式会社デジタルガレージと業務・資本提携契約を締結
       2018年6月       株式会社フィノバレーを設立
       2018年8月       会社分割により電子地域通貨事業を株式会社フィノバレーに承継
       2018年8月       株式会社DGマーケティングデザインの株式を取得し子会社化
       2019年7月       スマートフォン向け位置情報連動型O2Oソリューション「popinfo」をファン育成プラットフォーム
              「FANSHIP」へとブランドリニューアル
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      3【事業の内容】
        当社グループは、当社及び連結子会社(株式会社DGマーケティングデザイン、株式会社フィノバレー)の3社で構
       成されております。ミッションとして「Tech                     Tomorrow」を掲げ、テクノロジーを活用して、わたしたちがつくった
       新しいサービスで、昨日よりも便利な生活を創ることを目指しており、O2O(注1)を始めとする、インターネッ
       トテクノロジーを活用した新しいサービスの提供に取り組んでおります。
        2018年以降、複数の資本業務提携を進め、2019年3月期よりグループ経営体制に移行しております。当社が創業以

       来培ってきたO2Oアプリ関連のサービスに加えて、株式会社DGマーケティングデザイン及び株式会社フィノバレー
       を含めたグループ全体での取り組みを進めております。
        当社グループは、グループとしての強みである、各業界トップ企業を中心とする「クライアント資産」、スマート
       フォン・アプリ開発を中心とする「技術力資産」、位置情報を中心とする「ビッグデータ資産」、新しい領域にも
       チャレンジする「組織資産」を生かしながら、あらゆるシーンで企業と生活者の繋がりを深め、最適化していく
       「トータル・エンゲージメント・ソリューション」(注2)を実現すべく、3つの事業領域に注力し、取り組みを強
       化・推進しております。
                  主な事業領域                       グループ会社

           デジタル・フィジカルマーケティング領域
                                  株式会社アイリッジ
           (O2O事業領域)
                                  株式会社DGマーケティングデザイン
           フィンテック領域                       株式会社フィノバレー
           ライフデザイン領域                       株式会社アイリッジ

         (注1)O2O(オンラインtoオフライン)とは、消費者にインターネット(オンライン)上のウェブサイトやア

             プリを通じて情報を提供し、実店舗(オフライン)への集客や販売促進に繋げることをいいます。
         (注2)トータル・エンゲージメント・ソリューションとは、従来の販促・マーケティング領域だけでなく、決
             済や住居を含む日常生活に溶け込んだ、企業と生活者のエンゲージメント(繋がり・愛着心)を深めて
             いくためのソリューションをいいます。
        当社グループはO2O関連事業の単一セグメントであるため、                             以下では事業領域別に記載しております。

      (1)デジタル・フィジカルマーケティング領域(O2O事業領域)

         当社が得意とするスマートフォン・アプリを活用したデジタルマーケティングと、株式会社DGマーケティングデ
        ザインが強みとする実店舗等でのフィジカルマーケティングとの連携によって、一気通貫のサービスを提供し、よ
        り効果的なマーケティングを実現してまいります。
        ① デジタルマーケティング

          当社は、2009年より主に企業向けにO2O支援を行っており、O2Oソリューションの提供、O2Oアプリの
         企画・開発・運用支援をトータルに提供しております。
         イ O2Oソリューションについて

           当社はO2Oソリューションのプラットフォームとして、スマートフォン向け位置情報連動型ソリューショ
          ン「popinfo」を提供しておりますが、2019年よりその対応チャネルを拡大し、「ファン育成」に特化した顧
          客データ分析プラットフォーム「FANSHIP」を提供しています。
           「FANSHIP」には、オンラインとオフライン両方のデータを入れることができ、各種BI(ビジネス・インテ
          リジェンス)ツールを使って可視化できます。利用企業は、アプリ/ウェブのユーザー行動や、位置情報、自
          社のCRMデータ、購買履歴データを組み合わせた分析を行い、顧客一人ひとりを理解した最適なコミュニケー
          ションを取ることが可能になります。
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           【FANSHIPのイメージ図】
         ロ   O2Oアプリの企画・開発・             運用支援    について






           当社では、これまでの経験とノウハウを活かし、企業のニーズに応じたO2Oアプリの開発を行っておりま
          す。当社の企画・開発するアプリは、企業とユーザーを繋ぐ企業の顔(企業の基幹メディア)に位置付けられ
          ます。
           効果的なO2O実現のためには、継続してアプリ内企画や機能追加等に取り組み、アプリを通じた企業と
          ユーザー間のコミュニケーションの活性化を図ることが重要となりますが、当社ではアプリの開発・リリース
          後も継続的にO2O支援に取り組んでおります。当社内に集客・販売促進のための企画・ノウハウを蓄積し、
          企画・運用支援を統合的に手掛けていることが、当社の特徴・競争力となっております。
        ② フィジカルマーケティング

          株式会社DGマーケティングデザインは、メーカーをはじめとしたナショナルクライアントを顧客に持ち、実店
         舗での店頭販促から、ウェブ等を活用したプロモーション・広告を主な事業領域としております。
          20年以上積み重ねてきた「プロモーションプランニング」、全方位的に必要とされる「コミュニケーションデ
         ザイン」、事業の拡張・支援に必要不可欠な「ビジネスデベロップメント」、これら3つのカテゴリーに各スペ
         シャリストを配置しており、その時々の課題に対しメディア・クリエイティブ・データ・テクノロジーを掛け合
         わせて解決へと導いております。
      (2)フィンテック領域及びライフデザイン領域

         昨今、スマートフォンに代表されるスマートデバイスの普及や利用割合の上昇に伴い、金融をはじめ、スマート
        デバイスをプラットフォームとした新たな事業機会が広がっています。このような背景から当社においても、電子
        地域通貨プラットフォーム「MoneyEasy」やスマートスピーカーのアプリ開発プラットフォーム「NOID」等、自社
        サービスの育成・展開を進めております。
        ① フィンテック領域

          株式会社フィノバレーが提供する電子地域通貨プラットフォーム「                                MoneyEasy     」を軸に推進しており、スマー
         トフォン・アプリでチャージから決済までを可能にするサービスです。決済方法として二次元コード読取方式を
         採用しているため、店舗側での初期投資や手間がかからず導入できることが特長です。
          足元、様々なスマホ決済サービスが登場しておりますが、当社グループは、他のサービスとは異なる「お金の
         地産地消による地域活性化」というコンセプトのもと、地域金融機関・自治体・商工会等と連携して普及を促進
         しています。
          先行している岐阜県・飛騨高山エリアの電子地域通貨「さるぼぼコイン」、千葉県・木更津市の「アクアコイ
         ン」に続いて、他地域や企業などでの展開拡大を行っています。
          また、「MoneyEasy」の機能追加・拡張にも取り組んでおります。具体的には、市税等の支払対応や自治体が
         付与できる行政ポイント対応など、地域通貨による決済インフラを通じた地域経済活性化のみならず、地域金融
         機関や自治体などのデジタルトランスフォーメーションの推進や、地域内でのデータ集約を通じた情報インフラ
         としての機能の拡張を、関係者との協働を通じて進めております。
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        ② ライフデザイン領域
          ライフデザイン領域は、急速にデジタル化が進んでいく不動産領域において、住宅・街・地域を中心とした
         「住まい・暮らし」にフォーカスし、ビジネス展開しています。
          これまでO2O事業で培ってきたアプリ開発・位置情報マーケティングの強みを活かしながら、生活者とのデ
         ジタル接点構築として、住宅(スマートホーム)アプリ開発や、マンション向け広告サイネージの提供に取り組
         んでいます。
          また、    大手不動産デベロッパー向けには、当社が保有する位置情報データをベースにした用地仕入や物件販促
         等の計画策定、アプリを使った新規ソリューションの実証実験といったデジタルトランスフォーメーション支援
         を行っています。
          今後も、スマートスピーカーを始めとする音声UI(注3)及びAIアシスタント関連デバイスが本格的に普
         及する5G時代の到来に向けて、不動産・住生活関連ソリューションの開発に取り組んでまいります。
         (注3)音声UI(User            Interface:音声ユーザーインターフェイス)とは、Amazon                            Echo等のAIスピーカーで
             提供する、ユーザーが音声でコンピューターや端末をコントロールできるようにする機能のことをいい
             ます。
        [事業系統図]

         当社グループの事業系統図は次のとおりです。なお、一部販売代理店を通した販売、外注先への委託を行ってお
        ります。
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      4【関係会社の状況】
                                          議決権の所

                           資本金               有割合又は
          名称          住所            主要な事業の内容                    関係内容
                          (百万円)                被所有割合
                                           (%)
     (連結子会社)

                                                 業務委託
     株式会社DGマーケティン                           マーケティング事
                  東京都目黒区             60                80
     グデザイン     (注)2、3                      業
                                                 役員の兼任
                                                 業務委託

                                             87.7
     株式会社フィノバレー            東京都港区             75  電子地域通貨事業
                                                 役員の兼任
       (注)1.当社グループは、単一の報告セグメントであるため、「主要な事業の内容」欄には各関係会社が行う主要

            な事業を記載しております。
          2.特定子会社に該当しております。
          3.株式会社DGマーケティングデザインについては、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売
            上高に占める割合が10%を超えております。
            主要な損益情報等 ① 売上高   2,627,071千円
                     ② 経常利益                      71,330    〃
                     ③ 当期純利益                     45,062    〃
                     ④ 純資産額  1,210,707                       〃
                     ⑤ 総資産額  1,487,553                       〃
      5【従業員の状況】

      (1)連結会社の状況
                2020年3月31日現在
           従業員数(人)
                  163
                     ( ▶ )
      (注)1.従業員数は就業人員(当社グループから社外への出向を除き、社外から当社グループへの出向を含む。)で
           あり、臨時雇用者数(アルバイト、パートタイマー、派遣社員を含む。)の年間の平均雇用人員を(                                               )外
           数で記載しております。
         2.当社グループはO2O関連事業を単一の報告セグメントとしているため、セグメント別の記載を省略してお
           ります。
         3.前連結会計年度末に比べ従業員数が20名増加しております。主な理由は、業容の拡大に伴い期中採用が増加
           したことによるものであります。
      (2)提出会社の状況

                                                   2020年3月31日現在
        従業員数(人)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
          106     ( 3 )              35.8              2.3             6,213

      (注)1.従業員数は就業人員(当社から社外への出向を除き、社外から当社への出向を含む。)であり、                                                  臨時雇用者
           数(アルバイト、パートタイマー、派遣社員を含む。)の年間の平均雇用人員を(                                       )外数で記載しており
           ます。
         2.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         3.当社の事業はO2O関連事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
      (3)労働組合の状況

         労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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     第2【事業の状況】
      1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
      (1)経営方針

         当社は「Tech        Tomorrow     テクノロジーを活用して、わたしたちがつくった新しいサービスで、昨日よりも便利な
        生活を創る。」というミッションのもと、O2Oを始めとする、インターネットテクノロジーを活用した新しい
        サービスの提供に取り組んでおります。
      (2)経営環境

         我々が取り組んでいる事業領域の市場環境について、                          デジタルマーケティングサービス市場規模は、2018年の
        49,700百万円から2024年には133,000百万円にまで拡大する予測となっております(注1)。
         当社グループの売上高も前年比(注2)26%増で成長しており、当社の顧客となる企業のデジタルマーケティン
        グへの取り組みは引き続き良好と捉えております。
         (注1)出典:矢野経済研究所「DMP/MAサービス市場に関する調査(2019年)」
         (注2)前期は8か月の変則決算であったため、2018年4月から2019年3月までの連結換算数値と比較。
      (3)経営戦略と事業上           及び財務上の対処すべき課題

         当社グループでは、市場の拡大にあわせ売上高を成長させていくとともに、85%程度の構成割合を占めるアプリ
        開発、コンサル、プロモーション等のスポット案件の粗利率を向上・維持していくこと、中期的には安定的な収益
        成長のため、ストック収益へシフトしていくことを目指しています。
         これらを踏まえ、当連結会計年度期初に掲げておりました「足元の課題、対応方針」への取組状況は以下の通り
        で、若干の遅れがあったものの順調に進捗しました。
          ① 土壌:開発体制の強化
            人材採用及び開発会社のM&Aにより、土壌となる開発体制の強化は順調。M&Aで合流したメンバーも
            早期に融合。
          ② 足元(短期):高付加価値案件への取組み拡大による粗利率改善
            ①の開発体制の強化、高付加価値案件への資源の積極投入、大型プロジェクトの管理強化等により、粗利
            率は第1四半期の25.0%から第4四半期は32.5%に改善。
          ③ 中期:ストックシフト
            「popinfo」からファン育成プラットフォーム「FANSHIP」として大きくリニューアル。複数の大型案件も
            獲得。
         足元では、新型コロナウイルスの影響により、リモートワーク等による働き方の変化がみられ、また中期的には

        リテールテック推進等によるオンライン・デジタルビジネスの拡大、地域経済振興の促進といった事業環境の変化
        を見込んでおります。2021年3月期は粗利率の改善状態を維持するとともに、中期的な方針であるストックシフト
        を引き続き進めるため、これら事業環境の変化への対応を含め、以下を取組方針としております。
          ① 開発案件の粗利改善維持と高付加価値化
           ・CTO室を設置し、全社横串でのPMO/品質管理の強化を図り、「見える化・仕組化」を推進してまいりま
            す。
           ・「FANSHIP」を活用した企画・開発・運用のトータルサポートを提供することにより、高付加価値化に取
            り組みます。
          ② ストックシフト:安定収益比率の向上
           ・ストックシフトの更なる加速のため、アプリマーケ支援等のストックソリューションを強化し、既存顧客
            へのアップセルを図るとともに、中堅企業に向けたマーケティングを強化してまいります。
          ③ 事業環境変化への対応
           ・リモートワーク等による働き方の変化に柔軟に対応し、上記①②を遂行します。
           ・中期的なリテールテック推進等によるオンライン・デジタルビジネスの拡大、地域経済振興の促進といっ
            た事業環境の変化に対応してまいります。
          ④ 成長を支える基盤の整備・強化
           ・組織体制の強化
            事業規模に応じた管理体制の整備を促進し、会社・事業の成長を支える組織体制の強化に努めてまいりま
            す。
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           ・優秀な人材の確保
            働きやすい職場環境の構築、モチベーション向上に繋がる人事制度の構築に努め、優秀な人材の確保・定
            着を図るとともに、各種教育研修の拡充により人材の育成を進めてまいります。
           ・システムの安定的な稼働
            インターネット通信を利用したサービス提供を中心としており、システムの安定的な稼働のため、引き続
            き、現行システムの改善に努めるとともに、長期的な視点に立ったシステム強化に取り組んでまいりま
            す。
          ⑤ 提携等による事業成長の加速
           ・他社との提携等を有効活用することにより、早期にかつ効率的に事業成長を図ることが可能と考えており
            ます。なお、提携等を実施するにあたっては、既に有するサービス、技術、人材等とのシナジーを慎重に
            検討したうえで取り組んでまいります。
      (4)目標とする経営指標

         当社グループは、安定的な成長を図るため、成長性、収益性及び効率性を重視した経営が必要と認識しておりま
        す。このため、当社グループでは、                 売上高、粗利益率及び営業利益を重要な指標としております。
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      2【事業等のリスク】
        本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及び
       キャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであり
       ます。
        なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであり、将来にお
       いて発生する可能性のあるすべてのリスクを網羅するものではありません。
      (1)事業環境及び事業活動等に関するリスクについて

        ① 技術革新について
          当社グループが事業展開しているインターネット関連市場では、新技術の開発やそれを利用した新サービスの
         導入が相次いで行われ、変化の激しい業界となっております。このため、当社グループは、新技術及び新サービ
         スの開発を継続的に行うとともに、優秀な人材の確保に取り組んでおりますが、環境変化への対応が遅れた場合
         には、当社グループの競争力が低下する可能性があります。また、新技術及び新サービスの開発に対応するため
         に多大な支出が必要となった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
        ② 市場動向等について

          今後とも、デジタルマーケティング市場は拡大することが見込まれます。このような環境の中で、当社グルー
         プは、デジタルマーケティングと店頭プロモーション支援等のフィジカルマーケティングの融合を進め、競争力
         の向上を図り、さらなる成長を図ってまいります。しかしながら、他社との競争の激化、新たなビジネスモデル
         の登場、予期せぬ要因によって市場構造が変化するような状況が生じた場合や市場競争力が低下する場合等に
         は、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
          当社グループのマーケティング支援先は、小売、運輸、メーカー、通信事業者、金融等、多岐にわたります
         が、景気後退や消費低迷等により顧客企業のマーケティング予算が削減された場合には、当社グループの事業及
         び業績に影響を与える可能性があります。
        ③ 開発案件について

          当社グループは、案件の採算性等に留意しプロジェクト管理を行っておりますが、当初適正な採算が見込まれ
         ると判断した案件であっても、プロジェクト管理の問題及び仕様変更に伴う作業工数の増加等の理由により、想
         定以上のコストが発生する場合やそれに伴い仕掛品の評価減、引当の計上が必要となる場合、また、検収時期の
         変動により売上計上時期のズレが生じた場合等には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があり
         ます。
        ④ 新サービスのためのソフトウエア開発について

          当社グループでは、市場競争力を強化・維持するためソフトウエアへの投資を進めており、将来の収益獲得又
         は費用削減が確実であると認められた開発費用をソフトウエア(ソフトウエア仮勘定含む)として資産計上して
         おります。このソフトウエアについて、重大な将来計画、使用状況等の変更やサービスの陳腐化等により、収益
         獲得又は費用削減効果が大幅に損なわれ、ソフトウエアの減損が必要となる場合、当社グループの事業及び業績
         に影響を与える可能性があります。
        ⑤ 外部委託について

          当社グループでは、一部のシステム開発、コンテンツ制作、印刷等の業務において外部委託を利用しておりま
         す。必要に応じた外部委託先の確保が十分にできない場合や、当社グループの外部委託先管理の不備又は外部委
         託先における何らかの問題等に起因して、納期遅延又は不具合等が発生した場合には、当社グループの事業及び
         業績に影響を与える可能性があります。
        ⑥ 新規事業について

          当社グループではアプリを利用した決済サービスやポイントサービス、VUI(Voice                                         User   Interface:音声
         ユーザーインターフェイス)を活用したソリューション提供等の新サービスを展開しており、今後も事業規模の
         拡大及び収益基盤の強化のため、新サービスもしくは新規事業の展開に積極的に取り組んでまいりますが、これ
         により、人材の採用やシステム開発等の追加的な投資が発生し、安定的な収益を生み出すには時間を要すること
         があります。また、新サービス、新規事業の展開が当初の計画通りに進まない場合には、投資を回収できなくな
         る可能性があること、新サービス、新規事業の内容によっては固有のリスク要因が加わる可能性や、当社グルー
         プの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
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        ⑦ 法的規制について
          当社グループにおいて、事業の継続に重要な影響を及ぼす固有の法規制はなく、一般的に適用される法規制に
         従って業務を行っております。しかしながら、今後法令等の制定や改正等により、当社グループにおいて対応が
         必要となる場合、業務の一部に制約を受ける場合等には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性が
         あります。
        ⑧ M&Aについて

          当社グループは、M&Aは自社の成長を加速させるため、必要な要素であると認識しております。M&Aにあたって
         は、対象企業の財務内容や契約関係等について事前調査を行い、リスクを検討した上で進めていますが、対象企
         業における偶発債務の発生や未認識債務の判明など事前の調査によって把握できなかった問題が生じた場合や、
         事業計画が予定どおり進捗しない場合には、株式やのれんの減損処理を行う必要が生じる等、当社グループの事
         業及び業績に影響を与える可能性があります。
        ⑨  繰延税金資産について

          当社グループでは、将来の課税所得に関する予測等に基づき回収可能性を検討し、繰延税金資産を計上してお
         ります。しかしながら、将来の課税所得が予測と異なり回収可能性の見直しが必要となった場合、また、税率変
         更を含む税制の改正等があった場合には、繰延税金資産の取崩しが必要となり、当社グループの事業及び業績に
         影響を与える可能性があります。
        ⑩ 新型コロナウイルスの影響について

          日本を含む世界経済は、新型コロナウイルスの急速かつ世界的なまん延により、経済活動が強く制限され、感
         染収束時期が見通せない中、順調に正常化に向かうのか予断を許さない状況です。
          このような経済環境の中ではありますが、当社グループは、新型コロナウイルスの影響により、リモートワー
         ク等による働き方の変化に加え、また中期的にはリテールテック推進等によるオンライン・デジタルビジネスの
         拡大、地域経済振興の促進といった事業環境の変化を見込んでおり、これら変化へ柔軟に対応してまいります。
          一方、当社グループの顧客の予算削減やプロモーションの延期・中止等の影響により、当社グループの事業活
         動が一時的に停止もしくは計画通りに進捗しない可能性があり、その場合、当社グループの事業及び業績に影響
         を与える可能性があります。
      (2)事業の運営体制に関するリスクについて

        ① 小規模組織であることについて
          当社グループは、当連結会計年度末現在、従業員163名の小規模組織であり、内部管理体制もこのような組織
         規模に応じたものとなっております。また、小規模組織であるため、業務執行が特定の人物に依存している場合
         があります。今後も引き続き、事業規模に応じて内部管理体制の強化を進めるとともに、役職員への情報共有や
         権限移譲により業務執行体制の充実を図っていく方針でありますが、これらの施策が企図したとおりに進まない
         場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
        ② 人材の確保・定着及び育成について

          当社グループは、競争力の向上及び今後の事業展開のため、優秀な人材の確保・定着及び育成が重要であると
         考えております。しかしながら、優秀な人材の確保・定着及び育成が計画通りに進まない場合や優秀な人材の社
         外流出が生じた場合には、競争力の低下や事業規模拡大の制約要因になる可能性があり、当社グループの事業及
         び業績に影響を与える可能性があります。
        ③ 個人情報保護について

          当社グループは、当社が開発、提供するアプリや企業のマーケティング支援を通じて個人情報を取得する場合
         があります。当社グループでは、個人情報の保護に関する法律に従い、個人情報の管理を行うとともに、情報セ
         キュリティ及び個人情報について適切な保護体制を構築するため、プライバシーマークを取得しております。こ
         のような対策にも関わらず、個人情報の漏洩や不正使用等の事態が生じた場合、損害賠償請求や当社グループの
         社会的信用の低下等により、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
        ④ 知的財産権について

          当社グループは第三者の知的財産権を侵害しないよう可能な範囲で対応を行っており、本書提出日現在、第三
         者より知的財産権の侵害に関する指摘等を受けた事実はありません。しかしながら、当社グループの事業分野で
         当社グループの認識していない知的財産権が既に成立している可能性又は新たに第三者の知的財産権が成立する
         可能性もあり、当該侵害のリスクを完全に排除することは極めて困難であります。万が一、当社グループが第三
         者の知的財産権等を侵害した場合には、損害賠償請求、差止請求や知的財産権の使用に関する対価等の支払い等
         により、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。また、当社グループは必要に応じて商
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         標権等の知的財産権の申請を行っておりますが、当社グループの知的財産権が第三者に侵害された場合には、解
         決までに多くの時間や費用を要する等により、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
        ⑤ システム障害について

          当社グループは、主にインターネット通信を利用してサービスを提供しておりますが、人為的ミス、通信ネッ
         トワーク機器の故障、アクセス数の急激な増大、ソフトウエアの不具合、コンピュータウィルス、不正アクセ
         ス、停電、自然災害、事故等により、システム障害が発生する可能性があります。当社グループでは、定期的な
         バックアップや稼働状況の監視により事前防止又は回避に努めておりますが、こうした対応にも関わらず、シス
         テム障害が発生し、サービス提供に障害が生じた場合、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があ
         ります。
        ⑥ 訴訟について

          当社グループは、本書提出日現在、損害賠償を請求されている事実や訴訟を提起されている事実はありませ
         ん。また、当社グループは、法令違反となるような行為を防止するための内部管理体制を構築するとともに、取
         引先、従業員その他第三者との関係において、訴訟リスクを低減するよう努めております。しかしながら、シス
         テム障害によりサービスが停止した場合、当社の開発したソフトウエアに不具合が生じた場合、開発が予定通り
         進捗しなかった場合、知的財産権の侵害等の予期せぬトラブルが発生した場合、取引先等との関係に何らかの問
         題が生じた場合、これらに起因する損害賠償を請求される、あるいは訴訟を提起されるリスクがあります。かか
         る損害賠償の金額、訴訟の内容及び結果によっては、当社グループの社会的信用、財政状態及び業績に影響を与
         える可能性があります。
        ⑦ 配当政策について

          株主に対する利益還元を重要な経営課題と認識しておりますが、当社は成長過程にあるため、人材確保・育
         成、サービス強化のための投資、営業強化のための広告宣伝や販売促進、その他成長投資に対して迅速に対応す
         ることが重要であると考えております。そのため、現在まで配当を実施しておらず、今後においても当面はこれ
         ら成長投資に備え、内部留保の充実を図る方針であります。
          将来的には、財政状態及び経営成績、事業展開に備える内部留保とのバランスを勘案し、株主への利益還元を
         検討してまいりますが、配当実施の可能性及びその実施時期等については、現時点において未定であります。
      (3)その他

        ①  新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
          当社は、当社グループの役員及び従業員に対して、ストック・オプションとして新株予約権を付与しておりま
         す。また、今後においてもストック・オプション制度を活用していくことを検討しており、これらの新株予約権
         が権利行使された場合、当社の株式が新たに発行され、既存の株主が有する株式の価値及び議決権割合が希薄化
         する可能性があります。当連結会計年度末現在における新株予約権による潜在株式数は276,600株であり、発行
         済株式総数6,708,300株の4.1%に相当します。
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      3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
        当社は、2019年3月期より決算期を7月31日から3月31日に変更しております。これに伴い、前連結会計年度
       (2018年8月1日から2019年3月31日)は8か月間となり、当連結会計年度(2019年4月1日から2020年3月31日)
       は12か月間であるため、前年度との比較は行っておりません。
        また、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      (1)経営成績等の概況

        ① 経営成績の状況
          当連結会計年度における我が国経済は、企業収益の改善や雇用・所得環境の改善を背景として、緩やかな回復
         基調が続いておりましたが、通商問題の動向等に加え、年度末にかけて新型コロナウイルスの感染拡大により、
         今後の国内外の景気の先行きは不透明な状況となっております。
          当社は2018年5月以降、複数の業務資本提携を進め、当社グループの事業領域は拡大、次の3領域を中心に、

         相互にシナジーを図りながら事業を進めております。
           ・ スマートフォンをプラットフォームとしたO2Oアプリの開発、マーケティング支援を主とするO2O
             領域
           ・ 電子地域通貨プラットフォーム「MoneyEasy」の提供を通じたフィンテック領域
           ・ 不動産テック(Residential                Technology)市場への住宅・住生活関連ソリューションの提供を進めるラ
             イフデザイン領域
          売上高につきましては、例年最大の売上計上月となる3月に向けて、第3四半期(2019年4月1日~同年12月

         31日)までは順調に進捗しておりましたが(第3四半期末の通期業績予想に対する進捗率は70%程度)、本年2
         月以降、新型コロナウイルスの感染拡大防止のため、各種イベントプロモーションの開催中止等に伴い、一部案
         件が影響を受け、第4四半期(2020年1月1日~同年3月31日)の売上高は見込みを下回る結果となりました。
          利益面につきましては、販管費の抑制に努めた一方、第4四半期における売上減の影響、粗利率改善の成果が
         足元で顕在化してきているものの通期計画には及ばなかった影響を受けております。
          また、連結子会社で営むフィンテック事業に係るソフトウエア(無形固定資産)を減損処理し、                                             144,215千円
         の減損損失を特別損失として計上しました。
          この結果、売上高5,337,307千円、営業利益114,896千円となり、経常利益は114,353千円、親会社株主に帰属
         する当期純損失は81,509千円となりました。
          当社グループは、O2O関連事業を単一の報告セグメントとしており、その他の事業については量的重要性が

         乏しいため、記載を省略しております。
          そのため、以下では当社グループの販売実績を、サービス別に「月額報酬」と「アプリ開発、コンサル、プロ
         モーション等」に区分しております。
                               前連結会計年度             当連結会計年度
                             (自 2018年8月1日             (自 2019年4月1日
                              至 2019年3月31日)             至 2020年3月31日)
            サービスの名称
                             販売高       構成比       販売高       構成比
                             (千円)       (%)      (千円)       (%)
      月額報酬                        410,142        12.6     782,101        14.7
      アプリ開発、コンサル、プロモーション等                       2,851,604         87.4    4,555,205         85.3

              合 計              3,261,747         100.0     5,337,307         100.0

          月額報酬は、
           a.FANSHIPのサービス利用料(利用ユーザー数に応じた従量制)
           b.アプリのシステム保守料等
         から構成されております。
          アプリ開発、コンサル、プロモーション等は主に、
           a.アプリの企画・開発に伴う収入
           b.アプリマーケティングに伴う収入
           c.広告・販売プロモーションに伴う収入
         から構成されております。
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          当連結会計年度の販売高は5,337,307千円、内訳として、月額報酬は782,101千円、アプリ開発、コンサル、プ
         ロモーション等は4,555,205千円となりました。
          月額報酬につきましては、FANSHIPを軸としたストック型ソリューションの展開・開発強化(マルチチャネル
         プラットフォーム化)等により、売上高に占める構成比率を高めてまいります。
        ② キャッシュ・フローの状況

          当連結会計年度は営業活動により298,997千円の収入、投資活動により213,881千円の支出、財務活動により
         309,152千円の収入がありました。結果として現金及び現金同等物(以下「資金」という)は1,106,909千円とな
         り、前連結会計年度末と比較して408,203千円増加いたしました。
          当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。

         (営業活動によるキャッシュ・フロー)
          当連結会計年度の営業活動により得られた資金は、298,997千円となりました。これは主に、税金等調整前当
         期純損失29,861千円を計上した一方で、減価償却費144,856千円及び減損損失144,215千円等の非資金支出費用が
         あったこと、売上債権の減少118,441千円、仕入債務の減少134,084千円により資金の増加があったことによるも
         のです。
         (投資活動によるキャッシュ・フロー)

          当連結会計年度の投資活動に使用した資金は、213,881千円となりました。これは主に、「FANSHIP」および
         「MoneyEasy」の開発等に伴う無形固定資産の取得による213,191千円の支出によるものです。
         (財務活動によるキャッシュ・フロー)

          当連結会計年度の財務活動により得られた資金は、309,152千円となりました。これは主に、短期借入による
         280,000千円の収入、新株予約権の行使による株式の発行による19,205千円の収入によるものです。
        ③ 生産、受注及び販売の実績

          当社グループは、O2O関連事業を単一の報告セグメントとして                               いる  ため、以下の事項はサービス別に記載し
         ております。
         イ 生産実績
           当社グループの提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
         ロ 受注実績

           当社グループの提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
         ハ 販売実績

           当連結会計年度の販売実績をサービス別に示すと次のとおりであります。
                                  当連結会計年度
                                (自 2019年4月1日
                                 至 2020年3月31日)
              サービスの名称
                                  販売高(千円)
                                         782,101

       月額報酬
                                        4,555,205
       アプリ開発、コンサル、プロモーション等
                                        5,337,307
                合  計
      (注)1.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         2.  最近2連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりで
         あります。
                        前連結会計年度                 当連結会計年度
                      (自    2018年8月1日              (自    2019年4月1日
           相手先
                       至   2019年3月31日)               至   2020年3月31日)
                     金額(千円)         割合(%)        金額(千円)         割合(%)
      株式会社デジタルガレージ                  230,611           7.1      568,797          10.7
         3.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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      (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
          経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
         す。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
        ① 重要な会計方針及び見積り
          当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
         ております。連結財務諸表の作成に当たり、資産及び負債又は損益の状況に影響を与える会計上の見積りは、過
         去の実績等の連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき合理的に判断しておりますが、実際の結果は見積り
         特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
          重要な会計上の見積りの内容は、連結財務諸表の「注記事項(追加情報)」及び財務諸表の「注記事項(追加
         情報)」に記載しております。
        ② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

         イ 当社グループの当連結会計年度の経営成績及び経営成績に影響を与える要因
           顧客企業のアプリマーケティング強化を背景に案件規模が大型化しているのが特徴で、2月以降はコロナウ
          イルスの影響を一部受けましたが、売上高については前年比26%増で着地しました。
           利益面では、粗利率を向上させることが足元の課題でありました。このため、開発会社のM&A等も含め体
          制強化を図り、また、大型案件に適したプロジェクト管理等を進めてきましたが、粗利率は通期の目標には届
          かなかったことから、2021年3月期も継続的な取り組み方針に掲げております。
           自社ソリューション「popinfo」については、2019年7月にファン育成プラットフォーム「FANSHIP」への進
          化を経て、サービス提供から10年を迎えました。2021年3月期は、既存顧客へのアップセルと中堅企業向けに
          ターゲットを広げ、ストック収益の割合を高めてまいります。
           連結子会社で営むフィンテック事業は、デジタル地域通貨プラットフォーム「MoneyEasy」を軸に地域の金
          融機関や地方自治体と連携してサービス提供を行っています。「MoneyEasy」はスマートフォンアプリ上で利
          用できるデジタル地域通貨の発行、域内店舗等での決済にくわえ、プレミアム商品券のデジタル化や行政ポイ
          ントの導入等にも対応し、地域に根差したデジタル通貨として、地域経済活性化の有効な一手段として関心が
          寄せられております。2021年3月期においても複数の地域で実証実験や導入の検討を進めておりましたが、新
          型コロナウイルスの拡大により、各所における施策優先度に変化が見られ、当初計画通りに進めることは難し
          いとの見通しから、同事業に係るソフトウエア(無形固定資産)を減損する判断に至りました。一方で、
          「MoneyEasy」は地域経済活性化の観点からは有効な手段であることは変わりなく、また政府の専門家会議が
          示した感染拡大防止と社会活動を両立する「新しい生活様式」で提言されている人と人とを介さない非接触の
          電子決済手段であることから、安定を取り戻した後は、展開時期が遅れるものの、同様若しくはこれまで以上
          の関心が寄せられるものと考えております。
           また、2020年2月以降、国内外の新型コロナウイルスの拡大に伴い、当社グループでは、従業員の安全を最
          優先し、新型コロナウイルスの感染拡大防止のためリモートワークへの移行等を行っておりますが、現状、事
          業継続にあたって大きな問題は生じておりません。一方で、外出やイベント自粛等の感染拡大防止策、従業員
          の安全を最優先とした対策等により、新規案件の減少や一部案件の規模縮小等の影響が出てきております。こ
          のような状況を踏まえ、当社グループは、コストコントロールを行いながら、前述の取り組みを進めてまいり
          ます。
         ロ 当社グループの資本の財源及び資金の流動性

           当社グループの運転資金需要のうち主なものは、開発等に係る人件費及び外注費のほか、販売費及び一般管
          理費等の営業費用となります。投資を目的とした資金需要は新サービスに係る開発費等となります。
           これらの資金につきましては、主として営業活動によるキャッシュ・フローである自己資金により充当し、
          また必要に応じて金融機関と締結している当座貸越契約により借入を実施しております。
           なお、当連結会計年度末の現金及び預金残高は1,106,909千円、短期借入金は280,000千円であり、キャッ
          シュ・フローの状況、総資産に対する割合等を踏まえますと、一定水準の流動性を確保しているものと考えて
          おります。
         ハ 経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

           当社グループでは、「1経営方針、経営環境及び対処すべき課題等(4)目標とする経営指標」に記載の通
          り、売上高、粗利率及び営業利益を重要な指標としております。
           当連結会計年度の売上高は53億円で計画比97%となりましたが、新型コロナウイルスの影響で一部案件の4
          月以降へのずれ込みや年度末プロモーションのキャンセルが発生し、2.6億円程度の見込売上高が減少、計画
          をわずかに下回りました。
           粗利率は27.6%、営業利益は114百万円で計画比46%となりました。営業利益未達の主因は、新型コロナウ
          イルスによる一部案件の見送り等の影響71百万円程度、コスト構造改革の遅れによる影響が65百万円程度と分
          析しております。なお、新型コロナウイルスの影響がなかった場合の推定営業利益は185百万円程度(実績営
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          業利益+新型コロナウイルスによる一部案件の見送り等の影響)で、この場合の計画に対しての営業利益未達
          は65百万円程度、営業利益率ベースでは1.2pt相当と捉えております。
           また、現状、新型コロナウイルスの収束時期や影響のおよぶ期間が不透明なため、業績見通しを合理的に予
          測することが困難であることから、具体的な目標数値については記載しておりません。
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      4【経営上の重要な契約等】
        当連結会計年度末における経営上の重要な契約等は次のとおりであります。
      契約当事者         相手先名               契約内容                契約締結日

                      デジタルマーケティング・ソリューションの

                      開発、マーケティング・フィンテック領域に
                      おける連携、先端技術・サービスの研究・開
              ㈱デジタルガ
     当社                                       2018年5月11日
                      発における連携、デジタルガレージグループ
              レージ
                      各社との連携に係る業務・資本提携に関する
                      契約
      5【研究開発活動】

        該当事項はありません。
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     第3【設備の状況】
      1【設備投資等の概要】
        当社グループは、O2O関連事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っておりま
       せん。
        当連結会計年度中において実施いたしました設備投資の総額は                              242,633    千円であります。その主なものは、O2O
       関連サービスに係るソフトウエア開発であります。
        なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
      2【主要な設備の状況】

        当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
      (1)提出会社
         当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
                                                   2020年3月31日現在
                                    帳簿価額(千円)

      事業所名                                                  従業員数
             セグメント
                   設備の内容
      (所在地)                           土地                        (人)
             の名称                         工具、器具      ソフトウエ
                           建物                         合計
                               (面積㎡)      及び備品      ア
     本社
     (東京都         -            16,882        -     2,694     174,946      194,523     106(3)
                   本社機能
      港区)
      (注)1.当社グループはO2O関連事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行ってお
           りません。
         2.現在休止中の主要な設備はありません。
         3.金額は帳簿価額であり、ソフトウエア仮勘定は含まれておりません。
         4.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         5.建物を賃借しており、帳簿価額は建物の付属設備及び資産除去債務について記載しております。当該賃貸借
           契約は定期借家契約であり、2021               年 2 月28日で契約が終了するものであります。年間賃借料は65,753千円で
           あります。
         6.従業員数は就業人員であり、               臨時雇用者数の年間の平均雇用人員を(                   )外数で記載しており          ます。
      (2)国内子会社

                                                   2020年3月31日現在
                                      帳簿価額   (千円)
                                                         従業
           事業所名     セグメント
      会社名               設備の内容                                   員数
           (所在地)     の名称                  土地
                                      工具、器具
                             建物               ソフトウエア        合計     (人)
                                (面積㎡)      及び備品
           本社
     ㈱フィノ
           (東京都
                  -     -       -     -      -      -      -   11
     バレー
            港区)
     ㈱DGマー
           本社
     ケティン                事務所設
           (東京都
                  -           9,506       -     2,908      1,104      13,520    46(1)
     グデザイ                備
            目黒区)
     ン
      (注)1.当社グループはO2O関連事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行ってお
           りません。
         2.現在休止中の主要な設備はありません。
         3.金額は帳簿価額であり、ソフトウエア仮勘定は含まれておりません。
         4.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         5.建物を賃借しており、帳簿価額は建物の付属設備及び資産除去債務について記載しております。年間賃借料
           は18,685千円であります。
         6.  従業員数は就業人員であり、             臨時雇用者数の年間の平均雇用人員を(                   )外数で記載しており          ます。
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      3【設備の新設、除却等の計画】
      (1)重要な設備の新設等
         該当事項はありません。
      (2)重要な設備の除却等

         該当事項はありません。
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     第4【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                                         発行可能株式総数(株)
                  種類
                                                       19,000,000
     普通株式
                                                       19,000,000
                  計
        ②【発行済株式】

             事業年度末現在発行数            提出日現在発行数
                                   上場金融商品取引所名
                (株)           (株)
       種類                            又は登録認可金融商品                 内容
             (2020年3月31日)           (2020年6月29日)           取引業協会名
                                               完全議決権株式であり、権利
                                               内容に何ら限定のない当社に
                                     東京証券取引所
                                               おける標準となる株式であり
                 6,708,300           6,708,300
     普通株式
                                     (マザーズ)
                                               ます。
                                               なお、単元株式数は100株で
                                               あります。
                 6,708,300           6,708,300            -             -
        計
      (注)提出日現在発行数には、2020年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
         た株式数は、含まれておりません。
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      (2)【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
           会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
          イ 第1回新株予約権(2011年10月28日定時株主総会決議及び2011年10月28日取締役会決議)
     決議年月日                  2011年10月28日
                       当社取締役 1
     付与対象者の区分及び人数(名)
                       当社従業員 5(注)1
     新株予約権の数(個)           ※       210(注)2
     新株予約権の目的となる株式の種
                       普通株式 42,000(注)2、5
     類、内容及び数(株)           ※
     新株予約権の行使時の払込金額
                       105(注)3、5
     (円)    ※
     新株予約権の行使期間           ※
                       2013年11月16日~2021年9月15日
     新株予約権の行使により株式を発行
                       発行価格         105(注)5
     する場合の株式の発行価格及び資本
                       資本組入額 52.5(注)5
     組入額(円)       ※
                       ① 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利
                        行使時において、当社の取締役、監査役、従業員及び子会社の取締役、監査
                        役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使す
     新株予約権の行使の条件            ※
                        ることができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、こ
                        の限りではない。
                       ② 新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できな
                        い。
                       ① 譲渡による新株予約権の取得は、当社取締役会の決議による承認を要する
                        ものとする。
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       ② 新株予約権者は、譲渡、担保権の設定、その他一切の処分をすることがで
                        きないものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の
                       (注)4
     交付に関する事項         ※
       ※   当事業年度の末日(2020年3月31日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2020年5月
           31日)において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現
           在に係る記載を省略しております。
      (注)1.退職による権利喪失により、2020年5月31日現在における付与対象者の区分及び人数は、当社従業員2名、
           元当社従業員1名となっております。
         2.新株予約権1個につき目的となる株式数は、200株であります。
           なお、当社が株式分割(株式無償割当を含む。)又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式
           の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない
           新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
           り捨てる。
            調整後株式数=調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその他
           やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるもの
           とする。
         3.当社が株式分割(株式無償割当を含む。)又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、1
           円未満の端数は切り上げる。
                                  1
            調整後行使価額=調整前行使価額×
                              分割・併合の比率
           また、当社が行使価額を下回る払込価額で募集株式の発行又は自己株式の処分をする場合(新株予約権の行
           使に基づく自己株式の譲渡及び株式交換による自己株式の移転の場合を除く)は、次の算式により行使価額
           を調整し、調整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
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                     既発行株式数×調整前行使価額+新規発行株式数×1株当たり払込金額
            調整後行使価額=
                              既発行株式数+新規発行株式数
           さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う
           場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で取締役会決議により調整
           されるものとする。
         4.当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
           (以上を総称して、以下「組織再編行為」という。)をする場合においては、組織再編行為の効力発生日に
           おいて残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合に
           つき、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新
           株予約権をそれぞれ交付することとし、この場合において、残存新株予約権は消滅するものとする。ただ
           し、再編対象会社が新株予約権を交付する旨及びその比率を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契
           約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         5.当社は、2015年3月26日付で株式1株につき99株の株式無償割当、2017年5月1日付で株式1株につき2株
           の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」「新株予約権の行使時の
           払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
           れております。
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          ロ 第3回新株予約権(2013年10月25日定時株主総会決議及び2013年10月25日取締役会決議)
     決議年月日                  2013年10月25日
                       当社取締役 1
     付与対象者の区分及び人数(名)
                       当社従業員 19(注)1
     新株予約権の数(個)           ※       416(注)2
     新株予約権の目的となる株式の種
                       普通株式 83,200(注)2、5
     類、内容及び数(株)           ※
     新株予約権の行使時の払込金額
                       190(注)3、       5
     (円)    ※
     新株予約権の行使期間           ※
                       2015年11月14日~2023年9月13日
     新株予約権の行使により株式を発行
                       発行価格  190(注)           5
     する場合の株式の発行価格及び資本
                       資本組入額        95(注)    5
     組入額(円)       ※
                       ① 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利
                        行使時において、当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員、もしくは
                        顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わず当社又は子
                        会社との関係で委任、請負等の継続的な契約関係にある者のいずれかの地位
     新株予約権の行使の条件            ※
                        を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、当
                        社が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
                       ② 新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できな
                        い。
                       ① 譲渡による新株予約権の取得は、当社取締役会の決議による承認を要する
                        ものとする。
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       ② 新株予約権者は、譲渡、担保権の設定、その他一切の処分をすることがで
                        きないものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の
                       (注)4
     交付に関する事項         ※
       ※   当事業年度の末日(2020年3月31日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2020年5月
           31日)において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現
           在に係る記載を省略しております。
      (注)1.新株予約権の行使及び従業員の取締役就任により、2020年5月31日現在における付与対象者の区分及び人数
           は、当社取締役2名、当社従業員6名、元当社従業員1名となっております。
         2.新株予約権1個につき目的となる株式数は、200株であります。
           なお、当社が株式分割(株式無償割当を含む。)又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式
           の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない
           新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
           り捨てる。
            調整後株式数=調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその他
           やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるもの
           とする。
         3.当社が株式分割(株式無償割当を含む。)又は株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、
           1円未満の端数は切り上げる。
                                  1
            調整後行使価額=調整前行使価額×
                              分割・併合の比率
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           また、当社が行使価額を下回る払込価額で普通株式の発行又は処分をする場合(取得請求権付株式及び取得
           条項付株式の取得と引換えにするもの、新株予約権の行使に基づくもの、並びに合併、会社分割及び株式交
           換に伴うものを除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる1円未満の端数は切り上げ
           る。
                     既発行株式数×調整前行使価額+新規発行株式数×1株当たり払込金額
            調整後行使価額=
                              既発行株式数+新規発行株式数
           さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う
           場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
         4.当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
           (以上を総称して、以下「組織再編行為」という。)をする場合においては、組織再編行為の効力発生日に
           おいて残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合に
           つき、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新
           株予約権をそれぞれ交付することとし、この場合において、残存新株予約権は消滅するものとする。ただ
           し、再編対象会社が新株予約権を交付する旨及びその比率を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契
           約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         5.当社は、2015年3月26日付で株式1株につき99株の株式無償割当、2017年5月1日付で株式1株につき2株
           の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」「新株予約権の行使時の
           払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
           れております。
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          ハ 第4回新株予約権(2014年4月11日臨時株主総会決議及び2014年4月11日取締役会決議)
     決議年月日                  2014年4月11日
                       当社取締役 2
     付与対象者の区分及び人数(名)                  当社監査役 1
                       当社従業員 26       (注)1
     新株予約権の数(個)           ※       200(注)2
     新株予約権の目的となる株式の種
                       普通株式 40,000(注)2、5
     類、内容及び数(株)           ※
     新株予約権の行使時の払込金額
                       190(注)3、5
     (円)    ※
     新株予約権の行使期間           ※
                       2016年5月1日~2024年2月29日
     新株予約権の行使により株式を発行
                       発行価格  190(注)5
     する場合の株式の発行価格及び資本
                       資本組入額        95(注)5
     組入額(円)       ※
                       ① 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利
                        行使時において、当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員、もしくは
                        顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わず当社又は子
                        会社との関係で委任、請負等の継続的な契約関係にある者のいずれかの地位
     新株予約権の行使の条件            ※
                        を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、当
                        社が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
                       ② 新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できな
                        い。
                       ① 譲渡による新株予約権の取得は、当社取締役会の決議による承認を要する
                        ものとする。
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       ② 新株予約権者は、譲渡、担保権の設定、その他一切の処分をすることがで
                        きないものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の
                       (注)4
     交付に関する事項         ※
       ※   当事業年度の末日(2020年3月31日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2020年5月
           31日)において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現
           在に係る記載を省略しております。
      (注)1.新株予約権の行使及び従業員の取締役就任により、2019年5月31日現在における付与対象者の区分及び人数
           は、当社取締役2名、当社従業員8名、元当社従業員1名となっております。
         2.新株予約権1個につき目的となる株式数は、200株であります。
           なお、当社が株式分割(株式無償割当を含む。)又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式
           の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない
           新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
           り捨てる。
            調整後株式数=調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその他
           やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるもの
           とする。
         3.当社が株式分割(株式無償割当を含む。)又は株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、
           1円未満の端数は切り上げる。
                                  1
            調整後行使価額=調整前行使価額×
                              分割・併合の比率
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                                                            有価証券報告書
           また、当社が行使価額を下回る払込価額で普通株式の発行又は処分をする場合(取得請求権付株式及び取得
           条項付株式の取得と引換えにするもの、新株予約権の行使に基づくもの、並びに合併、会社分割及び株式交
           換に伴うものを除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる1円未満の端数は切り上げ
           る。
                     既発行株式数×調整前行使価額+新規発行株式数×1株当たり払込金額
            調整後行使価額=
                              既発行株式数+新規発行株式数
           さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う
           場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
         4.当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
           (以上を総称して、以下「組織再編行為」という。)をする場合においては、組織再編行為の効力発生日に
           おいて残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合に
           つき、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新
           株予約権をそれぞれ交付することとし、この場合において、残存新株予約権は消滅するものとする。ただ
           し、再編対象会社が新株予約権を交付する旨及びその比率を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契
           約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         5.当社は、2015年3月26日付で株式1株につき99株の株式無償割当、2017年5月1日付で株式1株につき2株
           の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」「新株予約権の行使時の
           払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
           れております。
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                                                            有価証券報告書
          ニ 第5回新株予約権(2015年2月13日臨時株主総会決議及び2015年2月13日取締役会決議)
     決議年月日                  2015年2月13日
                       当社取締役 2
     付与対象者の区分及び人数(名)                  当社監査役 3
                       当社従業員 28(注)1
     新株予約権の数(個)           ※       557(注)2
     新株予約権の目的となる株式の種
                       普通株式 111,400(注)2、5
     類、内容及び数(株)           ※
     新株予約権の行使時の払込金額
                       500(注)3、5
     (円)    ※
     新株予約権の行使期間           ※
                       2017年2月27日~2024年12月26日
     新株予約権の行使により株式を発行
                       発行価格   500(注)5
     する場合の株式の発行価格及び資本
                       資本組入額  250(注)5
     組入額(円)       ※
                       ① 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利
                        行使時において、当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員、もしくは
                        顧問、アドバイザー、コンサルタントその他名目の如何を問わず当社又は子
                        会社との関係で委任、請負等の継続的な契約関係にある者のいずれかの地位
     新株予約権の行使の条件            ※
                        を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、当
                        社が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
                       ② 新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できな
                        い。
                       ① 譲渡による新株予約権の取得は、当社取締役会の決議による承認を要する
                        ものとする。
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       ② 新株予約権者は、譲渡、担保権の設定、その他一切の処分をすることがで
                        きないものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の
                       (注)4
     交付に関する事項         ※
       ※   当事業年度の末日(2020年3月31日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2020年5月
           31日)において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現
           在に係る記載を省略しております。
      (注)1.新株予約権の行使、退職による権利喪失、従業員の取締役就任                                  及び監査等委員会設置会社への移行により、
           2020年5月31日現在における付与対象者の区分及び人数は、当社取締役4名、当社元取締役1名、当社元監
           査役1名、当社従業員10名及び元当社従業員1名となっております。
         2.新株予約権1個につき目的となる株式数は、200株であります。
           なお、当社が株式分割(株式無償割当を含む。)又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式
           の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない
           新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切
           り捨てる。
            調整後株式数=調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその他
           やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるもの
           とする。
         3.当社が株式分割(株式無償割当を含む。)又は株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、
           1円未満の端数は切り上げる。
                                  1
            調整後行使価額=調整前行使価額×
                              分割・併合の比率
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           また、当社が行使価額を下回る払込価額で普通株式の発行又は処分をする場合(取得請求権付株式及び取得
           条項付株式の取得と引換えにするもの、新株予約権の行使に基づくもの、並びに合併、会社分割及び株式交
           換に伴うものを除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる1円未満の端数は切り上げ
           る。
                     既発行株式数×調整前行使価額+新規発行株式数×1株当たり払込金額
            調整後行使価額=
                              既発行株式数+新規発行株式数
           さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う
           場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
         4.当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
           (以上を総称して、以下「組織再編行為」という。)をする場合においては、組織再編行為の効力発生日に
           おいて残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合に
           つき、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新
           株予約権をそれぞれ交付することとし、この場合において、残存新株予約権は消滅するものとする。ただ
           し、再編対象会社が新株予約権を交付する旨及びその比率を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契
           約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         5.当社は、2015年3月26日付で株式1株につき99株の株式無償割当、2017年5月1日付で株式1株につき2株
           の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」「新株予約権の行使時の
           払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
           れております。
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                                                      株式会社アイリッジ(E31626)
                                                            有価証券報告書
          ホ 第6回新株予約権(2018年3月9日取締役会決議)
     決議年月日                  2018年3月9日
     付与対象者の区分及び人数(名)                  当社従業員 40(注)1
     新株予約権の数(個)           ※       91(注)2

     新株予約権の目的となる株式の種
                       普通株式 9,100(注)2
     類、内容及び数(株)           ※
     新株予約権の行使時の払込金額
                       1,519(注)3
     (円)    ※
     新株予約権の行使期間           ※
                       2020年4月6日~2024年4月5日
     新株予約権の行使により株式を発行
                       発行価格   1,519
     する場合の株式の発行価格及び資本
                       資本組入額  759.5
     組入額(円)       ※
                       ① 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利
                        行使時においても、当社又は当社関係会社(財務諸表等の用語、様式及び作
                        成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。以下、同じ。)の
                        取締役、監査役又は従業員、若しくは顧問、アドバイザー、コンサルタント
                        その他名目の如何を問わず当社又は当社関係会社との関係で委任、請負等の
                        継続的な契約関係にある者のいずれかの地位を保有していることを要する。
     新株予約権の行使の条件            ※
                        但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由があると当社が
                        認めた場合は、この限りではない。
                       ② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
                       ③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における
                        授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うこ
                        とはできない。
                       ④ 各本新株予約権1個未満の行使はできない。
                       譲渡による新株予約権の取得は、当社取締役会の決議による承認を要するもの
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       とする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の
                       (注)4
     交付に関する事項         ※
       ※   当事業年度の末日(2020年3月31日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2020年5月
           31日)において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現
           在に係る記載を省略しております。
      (注)1.退職による権利喪失、従業員の取締役就任及び会社分割                               により、2020年5月31日現在における付与対象者の
           区分及び人数は、当社取締役1名、当社従業員23名、当社子会社取締役1名、当社子会社従業員2名となっ
           ております。
         2.新株予約権1個につき目的となる株式数は、100株であります。
           なお、付与株式数は、当社が株式分割(株式無償割当を含む。以下、同じ。)又は株式併合を行う場合、次
           の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使され
           ていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数について
           は、これを切り捨てる。
            調整後付与株式数=調整前付与株式数×分割(又は併合)の比率
           また、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整
           を必要とする場合には、付与株式数は適切に調整されるものとする。
         3.当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は
           切り上げる。
                                  1
            調整後行使価額=調整前行使価額×
                             分割(又は併合)の比率
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           また、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約
           権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。)、
           次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。
                                        新規発行
                                                1株当たり
                                              ×
                                        株  式  数
                                                払込金額
                               既発行
                                    +
                                       新規発行前の1株当たりの時価
                               株式数
            調整後         調整前
                  =         ×
            行使価額         行使価額
                                  既発行株式数 + 新規発行株式数
           なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式に係
           る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株
           式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
           さらに、上記のほか、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使
           価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるもの
           とする。
         4.  当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割(当社が分割会社となる場合に限
           る。)、新設分割、株式交換又は株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。)(以上を総称
           して以下、「組織再編行為」という。)を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に
           対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編
           対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。但し、再編対象会
           社の新株予約権を交付する旨及びその比率を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計
           画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
                                  32/103













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          ヘ 第7回新株予約権(2019年3月29日取締役会決議)
     決議年月日                  2019年3月29日
                       当社従業員    44
     付与対象者の区分及び人数(名)                  当社子会社取締役 2
                       当社子会社従業員 44          (注)1
     新株予約権の数(個)           ※       236(注)2
     新株予約権の目的となる株式の種
                       普通株式 23,600(注)2
     類、内容及び数(株)           ※
     新株予約権の行使時の払込金額
                       1,105(注)3
     (円)    ※
     新株予約権の行使期間           ※
                       2021年4月19日~2025年2月28日
     新株予約権の行使により株式を発行
                       発行価格   1,105
     する場合の株式の発行価格及び資本
                       資本組入額  552.5
     組入額(円)       ※
                       ① 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利
                        行使時においても、当社又は当社関係会社(財務諸表等の用語、様式及び作
                        成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。以下、同じ。)の
                        取締役、監査役又は従業員、若しくは顧問、アドバイザー、コンサルタント
                        その他名目の如何を問わず当社又は当社関係会社との関係で委任、請負等の
                        継続的な契約関係にある者のいずれかの地位を保有していることを要する。
     新株予約権の行使の条件            ※
                        但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由があると当社が
                        認めた場合は、この限りではない。
                       ② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
                       ③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における
                        発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を
                        行うことはできない。
                       ④ 各本新株予約権1個未満の行使はできない。
                       譲渡による新株予約権の取得は、当社取締役会の決議による承認を要するもの
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       とする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の
                       (注)3
     交付に関する事項         ※
       ※   当事業年度の末日(2020年3月31日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2020年5月
           31日)において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現
           在に係る記載を省略しております。
      (注)1    . 退職による権利喪失         により、2020年5月31日現在における付与対象者の区分及び人数は、当社従業員37名、
           元当社従業員1名、当社子会社取締役2名、当社子会社従業員37名となっております。
         2.新株予約権1個につき目的となる株式数は、100株であります。
           なお、付与株式数は、当社が株式分割(株式無償割当を含む。以下、同じ。)又は株式併合を行う場合、次
           の算式により調整されるものとする。但し、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されて
           いない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数について
           は、これを切り捨てる。
            調整後付与株式数=調整前付与株式数×分割(又は併合)の比率
           また、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整
           を必要とする場合には、付与株式数は適切に調整されるものとする。
         3.当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は
           切り上げる。
                                  1
            調整後行使価額=調整前行使価額×
                             分割(又は併合)の比率
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           また、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約
           権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。)、
           次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。
                                        新規発行
                                                1株当たり
                                              ×
                                        株  式  数
                                                払込金額
                               既発行
                                    +
                                       新規発行前の1株当たりの時価
                               株式数
            調整後         調整前
                  =         ×
            行使価額         行使価額
                                  既発行株式数 + 新規発行株式数
           なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式に係
           る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株
           式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
           さらに、上記のほか、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使
           価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるもの
           とする。
         4.  当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割(当社が分割会社となる場合に限
           る。)、新設分割、株式交換又は株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。)(以上を総称
           して以下、「組織再編行為」という。)を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に
           対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編
           対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。但し、再編対象会
           社の新株予約権を交付する旨及びその比率を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計
           画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
                                  34/103













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          ト 第8回新株予約権(2020年3月27日取締役会決議)
     決議年月日                  2020年3月27日
                       当社従業員    25
     付与対象者の区分及び人数(名)
                       当社子会社従業員 11
     新株予約権の数(個)           ※       93(注)1
     新株予約権の目的となる株式の種
                       普通株式 9,300(注)1
     類、内容及び数(株)           ※
     新株予約権の行使時の払込金額
                       704(注)2
     (円)    ※
     新株予約権の行使期間           ※
                       2022年4月17日~2026年2月28日
     新株予約権の行使により株式を発行
                       発行価格   704
     する場合の株式の発行価格及び資本
                       資本組入額  352
     組入額(円)       ※
                       ① 新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利
                        行使時においても、当社又は当社関係会社(財務諸表等の用語、様式及び作
                        成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。以下、同じ。)の
                        取締役、監査役又は従業員、若しくは顧問、アドバイザー、コンサルタント
                        その他名目の如何を問わず当社又は当社関係会社との関係で委任、請負等の
                        継続的な契約関係にある者のいずれかの地位を保有していることを要する。
     新株予約権の行使の条件            ※
                        但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由があると当社が
                        認めた場合は、この限りではない。
                       ② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
                       ③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における
                        発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を
                        行うことはできない。
                       ④ 各本新株予約権1個未満の行使はできない。
                       譲渡による新株予約権の取得は、当社取締役会の決議による承認を要するもの
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                       とする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の
                       (注)3
     交付に関する事項         ※
       ※   当事業年度の末日(2020年3月31日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2020年5月
           31日)において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現
           在に係る記載を省略しております。
      (注)1    .新株予約権1個につき目的となる株式数は、100株であります。
           なお、付与株式数は、当社が株式分割(株式無償割当を含む。以下、同じ。)又は株式併合を行う場合、次
           の算式により調整されるものとする。但し、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されて
           いない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数について
           は、これを切り捨てる。
            調整後付与株式数=調整前付与株式数×分割(又は併合)の比率
           また、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整
           を必要とする場合には、付与株式数は適切に調整されるものとする。
         2.当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は
           切り上げる。
                                  1
            調整後行使価額=調整前行使価額×
                             分割(又は併合)の比率
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           また、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約
           権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。)、
           次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。
                                        新規発行
                                                1株当たり
                                              ×
                                        株  式  数
                                                払込金額
                               既発行
                                    +
                                       新規発行前の1株当たりの時価
                               株式数
            調整後         調整前
                  =         ×
            行使価額         行使価額
                                  既発行株式数 + 新規発行株式数
           なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式に係
           る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株
           式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
           さらに、上記のほか、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使
           価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるもの
           とする。
         3.  当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割(当社が分割会社となる場合に限
           る。)、新設分割、株式交換又は株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。)(以上を総称
           して以下、「組織再編行為」という。)を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に
           対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編
           対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。但し、再編対象会
           社の新株予約権を交付する旨及びその比率を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計
           画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
        ②【ライツプランの内容】

           該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

           該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
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      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
                  発行済株式総
                         発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
                  数増減数
         年月日
                         数残高(株)        (千円)       (千円)      減額(千円)       高(千円)
                   (株)
     2015年8月1日
                  普通株式         普通株式
     ~2016年7月31日                              1,390      358,334        1,390      351,334
                     8,300     2,752,800
     (注)1
     2016年8月1日
                  普通株式         普通株式
     ~2017年4月30日                              3,538      361,872        3,538      354,872
                     13,400      2,766,200
     (注)1
     2017年5月1日            普通株式         普通株式
                                     -     361,872          -     354,872
     (注)2              2,766,200       5,532,400
     2017年5月1日
                  普通株式         普通株式
     ~2017年7月31日                               257     362,129         257     355,129
                     1,400     5,533,800
     (注)1
     2017年8月1日
                  普通株式         普通株式
     ~2018年5月30日                              8,784      370,913        8,784      363,913
                     60,200      5,594,000
     (注)1
     2018年5月30日            普通株式         普通株式
                                   679,150      1,050,063        679,150      1,043,063
     (注)3               940,000      6,534,000
     2018年6月1日
                  普通株式         普通株式
     ~2018年7月31日                               692    1,050,755          692    1,043,755
                     5,000     6,539,000
     (注)1
     2018年8月1日
                  普通株式         普通株式
     ~2019年3月31日                              6,797     1,057,552         6,797     1,050,552
                     57,400      6,596,400
     (注)1
     2019年4月1日
                  普通株式         普通株式
     ~2019年10月1日                              2,912     1,060,465         2,912     1,053,465
                     32,000      6,628,400
     (注)1
     2019年10月1日            普通株式         普通株式
                                     -    1,060,465           -    1,053,465
     (注)4               33,300      6,661,700
     2019年10月2日
                  普通株式         普通株式
     ~2020年3月31日                              6,690     1,067,155         6,690     1,060,155
                     46,600      6,708,300
     (注)1
      (注)1    . ストック・オプションとしての新株予約権の行使による増加であります。
         2.  株式分割(1:2)によるものであります。
         3.  有償第三者割当 発行価格1,445円 資本組入額722.5円
           割当先 株式会社デジタルガレージ
         4.2019年10月1日に、吸収合併の方式により株式会社キースミスワールドとの経営統合(合併比率1:111)
           を行ったことに伴う増加であります。
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      (5)【所有者別状況】
                                                   2020年3月31日現在
                          株式の状況(1単元の株式数             100  株)
                                                        単元未満
                                                        株式の状
        区分      政府及び                       外国法人等
                         金融商品     その他の               個人その
                                                        況(株)
               地方公共     金融機関                                計
                         取引業者     法人               他
               団体                     個人以外      個人
     株主数(人)            -      ▶     20     20     21      3   2,874     2,942       -
     所有株式数(単
                  -    1,121     2,491     16,944      2,419       37   44,032     67,044      3,900
     元)
     所有株式数の割合
                  -    1.67     3.72     25.27      3.61     0.06     65.68     100.00       -
     (%)
     (注)自己株式170         株は、「個人その他」に1単元、「単元未満株式の状況」に70株含まれております。
      (6)【大株主の状況】

                                                   2020年3月31日現在
                                                    発行済株式(自己
                                                    株式を除く。)の
                                            所有株式数
                                                    総数に対する所有
          氏名又は名称                     住所
                                             (株)
                                                    株式数の割合
                                                    (%)
                                              2,275,000           33.91

     小田 健太郎                  東京都狛江市
                                               946,600          14.11
     株式会社デジタルガレージ                  東京都渋谷区恵比寿南3丁目5-7号
                       東京都豊島区東池袋3丁目1-1                        540,000           8.05
     株式会社クレディセゾン
                       東京都江東区豊洲3丁目3-3                        130,000           1.94
     株式会社エヌ・ティ・ティ・データ
                                               110,000           1.64
     五味 大輔                  長野県松本市
     資産管理サービス信託銀行株式会社
                       東京都中央区晴海1丁目8-12                        103,000           1.54
     (証券投資信託口)
     CREDIT    SUISSE    AG.SINGAPORE
                       1  RAFFLES    LINK,   #03/04-01      SOUTH
     BRANCH-FIRM      EQUIY(POETS)
                       LOBBY,    SINGAPORE     039393               102,900           1.53
     (常任代理人 クレディ・スイス証
                       (東京都港区六本木1丁目6番1号)
     券株式会社)
     株式会社SBI証券                  東京都港区六本木1丁目6番1号                         81,640          1.22
     初雁 益夫                  埼玉県比企郡                         70,000          1.04

     京セラコミュニケーションシステム
                       京都府京都市伏見区竹田鳥羽殿町6                         66,000          0.98
     株式会社
                                -              4,425,140           65.97
             計
                                  38/103







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      (7)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2020年3月31日現在
                       株式数(株)          議決権の数(個)
           区分                                       内容
                              -       -              -
     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                         -       -              -
     議決権制限株式(その他)                         -       -              -

     完全議決権株式(自己株式等)                        100       -              -

                     普通株式
                                            権利内容に何ら限定のない当社にお
                                            ける標準となる株式であります。
     完全議決権株式(その他)                     6,704,300             67,043
                     普通株式
                                            なお、単元株式数は100株でありま
                                            す。
                            3,900        -              -
     単元未満株式               普通株式
                          6,708,300          -              -
     発行済株式総数
                              -         67,043            -
     総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                   2020年3月31日現在
                                                    発行済株式総数に
                        自己名義所有株式         他人名義所有株式         所有株式数の合計
     所有者の氏名又は
                                                    対する所有株式数
                所有者の住所
                        数(株)         数(株)            (株)
     名称
                                                    の割合(%)
     株式会社アイリッ         東京都港区麻布台
                               100          -         100         0.00
     ジ         一丁目11番9号
                  -            100          -         100         0.00
         計
                                  39/103











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      2【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】 会社法第155条第7号に該当する普通株式の取得
      (1)【株主総会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
      (2)【取締役会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
      (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                  区分                   株式数(株)            価額の総額(円)
      当事業年度における取得自己株式                                      43           52,073
      当期間における取得自己株式                                      43           52,073
       (注)当期間における取得自己株式には、2020年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
          りによる株式数は含めておりません。
      (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                当事業年度                 当期間
               区分
                                   処分価額の総額                処分価額の総額
                             株式数(株)                 株式数(株)
                                     (円)                (円)
       引き受ける者の募集を行った取得自己株
                                 -        -        -        -
       式
       消却の処分を行った取得自己株式                          -        -        -        -
       合併、株式交換、会社分割に係る移転を
                                 -        -        -        -
       行った取得自己株式
       その他
                                 -        -        -        -
       (-)
       保有自己株式数                          170         -       170         -
       (注)当期間における保有自己株式には、2020年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
          りによる株式数は含めておりません。
      3【配当政策】

        株主に対する利益還元を重要な経営課題と認識しておりますが、当社は成長過程にあるため、人材確保・育成、
       サービス強化のための投資、営業強化のための広告宣伝や販売促進、その他成長投資に対して迅速に対応することが
       重要であると考えております。そのため、現在まで配当を実施しておらず、今後においても当面はこれら成長投資に
       備え、内部留保の充実を図る方針であります。
        将来的には、財政状態及び経営成績、事業展開に備える内部留保とのバランスを勘案し、株主への利益還元を検討
       してまいりますが、配当実施の可能性及びその実施時期等については、現時点において未定であります。
        また、当社は、会社法第459条第1項の規定に基づき、剰余金の配当に関する事項は取締役会の決議により定める
       旨、期末配当は3月31日、中間配当は9月30日を基準日とし、その他基準日を定めて剰余金の配当をすることができ
       る旨を定款に定めておりますが、当社が剰余金の配当を実施する場合には、期末配当の年1回を基本的な方針として
       おります。
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      4【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      (1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ① コーポレート・ガバナンスに対する基本的な考え方
          当社は、継続的に企業価値を向上させ、また各ステークホルダーと良好な関係を築いていくためには、経営の
         効率性・健全性・透明性が不可欠であると認識しており、今後ともコーポレート・ガバナンスの強化に努めてま
         いります。
          具体的には、法令等の遵守、実効性ある内部統制、タイムリー・ディスクロージャー、独立性ある監査・監督
         機能等を意識し、企業活動を行ってまいります。
        ② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

          当社は、取締役会の監督機能を一層強化し、コーポレート・ガバナンスの更なる向上及び意思決定の迅速化を
         図るため、2016年10月25日開催の第8回定時株主総会後、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行し
         ました。
          当社は、取締役会、監査等委員会を設置するとともに、日常業務の活動方針・状況を審議・報告する経営会議
         を設置しております。また、当社は執行役員制度を導入しており、執行役員は取締役会が決定した基本方針に従
         い、代表取締役社長の指揮命令のもと、業務執行しております。
         イ 取締役及び取締役会
           取締役会は取締役(監査等委員である取締役を除く。)5名(うち社外取締役1名)、取締役(監査等委
          員)3名(うち社外取締役3名)で構成され、経営の基本方針や重要事項の決定及び取締役の業務執行の監督
          を行っております。取締役会は原則として毎月1回開催しております。
         ロ 監査等委員会
           監査等委員会は監査等委員3名(うち社外取締役3名)で構成され、各監査等委員の                                        監査実施状況の報告や
          協議等を行っております。監査等委員会は原則として毎月1回開催しております。
           監査等委員は、取締役の職務の執行を監査・監督するため、取締役会及びその他の重要な会議へ出席してお
          ります。監査等委員には公認会計士及び弁護士を含んでおり、それぞれの専門知識と経験に基づき、監査・監
          督を行っております。
         ハ 経営会議
           当社の経営会議は、取締役(監査等委員である取締役を除く。)、監査等委員、執行役員並びに社長の指名
          する者で構成され、原則として毎週1回開催し、経営課題等を審議するとともに業務執行に係る協議及び報告
          を行っております。
          当社の機関・内部統制の関係を図示すると以下のとおりであります。

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        ③ 企業統治に関するその他の事項
         イ 内部統制システムの整備の状況
           当社は、会社法第362条第4項第6号に基づき、取締役会において「内部統制システム構築の基本方針」を
          定め、業務の適性を確保するための体制作りと管理体制のより一層の整備を図ることとしております。当該基
          本方針で定めた体制及び事項は以下のとおりであります。
          a.当社の取締役及び使用人並びに子会社の取締役等(会社法施行規則第110条の4第2項第5号イに定める
            「取締役等」をいう。以下同じ)及び使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための
            体制
           ・コンプライアンス体制の基盤となる「倫理規程」を定め、全ての役職員は職務の執行にあたって関係法
           令、社会規範及び社内諸規程等を遵守することを徹底する。
           ・法令違反行為を早期に発見、是正するため、これらの行為を発見した場合に会社へ情報提供するための内
           部通報体制を構築する。
           ・取締役会は、法令、定款及び社内諸規程に基づき、経営に関する重要事項を決定するとともに、取締役の
           職務執行を監督する。
           ・職務執行が法令、定款及び社内諸規程に適合することを確保するため、内部監査担当が内部監査を実施す
           る。
          b.当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

           ・当社の取締役会の議事録、並びに稟議書その他取締役の職務執行に係る重要な書類については、法令及
           び文書管理規程の定めに基づき適切に管理する。
           ・当社の取締役は、いつでも、前項の情報を閲覧することができる。
          c.当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制

           ・当社及び子会社の損失の危険に対処するため、社内諸規程を整備し、適宜適切に見直しを行う。
           ・当社及び子会社の取締役会、経営会議等において、業務執行に関わる重要な情報の共有を行い、リスクの
           早期発見と未然防止に努める。
           ・不測の事態が発生した場合には、当社又は子会社の代表取締役社長を責任者として、全社的な対策を検討
           する。
          d.当社の取締役及び子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

           ・当社の取締役会は原則として毎月1回開催する他、機動的に意思決定を行うため、臨時取締役会を開催す
           るものとし、適切な職務執行が行える体制を確保する。
           ・当社及び子会社の職務執行に関する権限及び責任は、業務分掌規程、組織規程、職務権限規程等において
           明文化し、適宜適切に見直しを行う。
           ・当社及び子会社の業務管理については、事業計画を定め、会社として達成するべき目標を明確化し、月次
           決算において達成状況を確認・検証し、その対策を立案・実行する。
          e.当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正性を確保する体制

           ・当社は、当社の役職員を子会社の役員とすることで、子会社の重要業務の適正な運営を図るとともに、内
           部監査の実施により子会社の内部統制状況を把握し、必要に応じて改善等の指導を行う。
          f.当社の監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び使用人に関する事項、当該使用人の取締役(監査等委

            員である取締役を除く。)からの独立性に関する事項及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関す
            る事項
           ・当社の監査等委員会が職務遂行について補助すべき使用人を求めた場合、必要な人員を配置する。
           ・当該使用人は、監査補助業務については、監査等委員会の指揮命令に従い、人事考課、異動等については
           監査等委員会の同意を受けた上で決定することとし、取締役(監査等委員である取締役を除く。)からの独
           立性を確保する。
          g.当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)、会計参与及び使用人、並びに子会社の取締役、会計

            参与、監査役、執行役、業務を執行する社員、会社法第598条第1項の職務を行うべき者その他これらの
            者に相当する者及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者(以下「役職員等」という)が当社の監査
            等委員会に報告をするための体制、その他の監査等委員会への報告に関する体制、並びに当該報告をした
            ことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
           ・当社の取締役、会計参与及び使用人、並びに子会社の役職員等は、法令に違反する事実、会社に著しい損
           害を与えるおそれのある事実を発見したときは、当社の監査等委員会に対して当該事実に関する事項を速や
           かに報告する。
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           ・当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)、会計参与及び使用人、並びに子会社の役職員等は、
           当社の監査等委員会の要請に応じて、職務執行の状況等について速やかに報告する。
           ・報告を行った者が、当社の監査等委員会への報告を行ったことを理由として、不利な取扱いを受けないこ
           とを確保するための体制を整備する。
          h.当社の監査等委員の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行につい

            て生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項、その他当社の監査等委員会の監査が実効的に行わ
            れることを確保するための体制
           ・当社の監査等委員がその職務の執行にあたり生じた費用の前払い又は償還等の請求をしたときは、当該監
           査等委員の職務の執行に必要でないと認められる場合を除き、当社は速やかに当該費用又は債務を処理す
           る。
           ・当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)は、当社の監査等委員である取締役(以下「監査等委
           員」という。)が取締役会その他重要な意思決定の過程及び職務執行の状況を把握するため、重要な会議に
           出席できる環境を整備する。
           ・当社の取締役(監査等委員である者を除く。)は、当社の監査等委員が会計監査人及び内部監査人と面談
           できる環境、必要に応じて意見交換等を行える環境を整備する。
          i.財務報告の信頼性を確保するための体制

           ・当社は、当社及び子会社の財務報告の信頼性を確保するため、金融商品取引法に基づく内部統制が有効に
           行われる体制を構築し、内部統制システムの整備及び運用を行うとともに、その仕組みが適正に機能するこ
           とを継続的に評価し、必要な是正を行う。
          j.反社会的勢力を排除するための体制

           ・当社は、当社及び子会社において反社会的勢力対応規程を定め、その基本方針として、反社会的勢力との
           一切の関係を遮断する。また、不当な要求等を受けた場合には、毅然とした姿勢で組織的に対応し、いかな
           る場合においても、反社会的勢力との取引を行わず、金銭その他の経済的利益を提供しない。
         ロ リスク管理体制の整備の状況

           当社は、法令遵守体制の構築を目的として「倫理規程」を定め、役職員の関係法令、社会規範及び社内諸規
          程等の遵守、浸透を図っております。あわせて社内における不正行為等を早期に発見するため、「内部通報規
          程」を制定し、リスク管理体制を整備しております。
           また、監査等委員会監査や内部監査の実施によって、リスクの発見に努め、必要に応じて、弁護士、会計
          士、税理士、社会保険労務士等の専門家にリスク対応について助言を受けられる体制を整えております。
         ハ 責任限定契約の内容の概要

           当社は、会社法第427条第1項に基づき、取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)との間におい
          て、会社法第423条第1項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責
          任限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役が責任の原
          因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
         ニ 取締役の定数

           当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)は7名以内、監査等委員である取締役は4名以内とする
          旨を定款で定めております。
         ホ 取締役の選任の決議要件

           当社は、取締役の選任決議について、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役を区別して、議決権を行
          使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨
          及び選任決議は、累積投票によらない旨を定款に定めております。
         ヘ 剰余金の配当等の決定機関

           当社は、剰余金の配当等会社法第459条第1項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合
          を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、剰余金の配
          当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものでありま
          す。
         ト 自己の株式の取得

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           当社は、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができ
          る旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするた
          め、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
         チ 取締役の責任免除

           当社は、会社法第426条第1項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第1項の行為に関する取
          締役(取締役であった者を含む。)の責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めており
          ます。これは、取締役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる
          環境を整備することを目的とするものであります。
         リ 株主総会の特別決議要件

           当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第2項に定める特別決議につい
          て、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の
          2以上をもって行う旨定款に定めております。
                                  44/103
















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      (2)【役員の状況】
        ① 役員一覧
        男性  8 名 女性    -名 (役員のうち女性の比率              -%)
                                                        所有株式
          役職名         氏名     生年月日               略歴              任期
                                                        数(株)
                             1999年4月     株式会社エヌ・ティ・ティ・データ 入社
                             2004年8月     ボストンコンサルティンググループ 入社
                             2008年8月
                                  当社設立 代表取締役社長就任(現任)
                             2018年6月
                                  株式会社フィノバレー取締役就任(現任)
         代表取締役               1975年6月23      2018年6月     株式会社DGマーケティングデザイン 取締役就
                 小田 健太郎                                   (注)2    2,275,000
          社長             日 生         任
                             2018年7月     株式会社DGコミュニケーションズ 取締役就任
                                  (現任)
                             2018年10月     株式会社DGマーケティングデザイン 代表取締
                                  役会長就任    (現任)
                             1999年4月     株式会社ビジネスブレイン太田昭和 入社
                             2001年6月     デロイトトーマツコンサルティング株式会社
                                  (現アビームコンサルティング株式会社) 入
                                  社
          取締役                   2013年4月     当社 入社
                       1977年1月20
       ライフデザイン事業          梅元 建次朗            2013年10月     当社 執行役員兼開発グループ長就任                   (注)2      5,700
                       日 生
         推進部長                    2017年10月     当社 取締役就任
                             2018年8月     当社 取締役兼ライフデザイン事業推進グルー
                                  プ長 就任
                             2020年4月     当社 取締役兼ライフデザイン事業推進部長就
                                  任(現任)
                             2003年4月     楽天株式会社 入社
                             2013年8月     当社 入社
                             2018年6月     株式会社DGマーケティングデザイン 取締役就
                                  任(現任)
          取締役
                       1980年2月17      2018年8月     当社 O2O事業部長兼経営企画グループ長就
      テクノロジーパートナー            渡辺 智也                                  (注)2      4,800
                       日 生         任
          本部長
                             2018年10月     当社 取締役就任
                             2019年4月     当社 取締役兼O2O事業部長就任
                             2020年4月     当社 取締役兼テクノロジーパートナー本部長
                                  就任(現任)
                             2009年4月     野村證券株式会社 入社
                             2017年8月     DBJ投資アドバイザリー株式会社 入社
                             2019年10月     シタテル株式会社 入社
                             2020年5月     当社 入社
          取締役
                       1986年4月30
                  森田 亮平           2020年5月     当社 経営企画部長兼管理部副部長就任
                                                    (注)2       -
       CFO  兼 経営企画部長
                       日 生
                             2020年6月     株式会社DGマーケティングデザイン 監査役就
                                  任(現任)
                             2020年6月
                                  株式会社フィノバレー 取締役就任(現任)
                             2020年6月
                                  当社 取締役CFO兼経営企画部長就任(現任)
                             2005年6月     株式会社フェイス 取締役就任
                             2010年9月     株式会社デジタルガレージ 取締役就任(現
                                  任)
                             2012年4月
                                  ベリトランス株式会社 取締役就任(現任)
                             2013年10月     株式会社イーコンテクスト 代表取締役社長就
                                  任(現任)
                       1970年5月10
                             2015年10月     当社 取締役就任(現任)
          取締役         踊 契三                                  (注)2       -
                       日 生
                             2017年6月     株式会社DK     Gate 代表取締役社長就任(現
                                  任)
                             2019年2月
                                  株式会社サイバー・バズ 取締役就任(現任)
                             2019年6月     株式会社DG     Daiwa   Ventures 取締役就任(現
                                  任)
                             2020年3月
                                  株式会社BI.Garage 取締役就任(現任)
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                                                        所有株式
          役職名         氏名     生年月日               略歴              任期
                                                        数(株)
                             2005年12月     監査法人トーマツ(現有限責任監査法人トーマ
                                  ツ) 入所
                             2008年3月     ボストンコンサルティンググループ 入社
                             2009年10月     有限責任監査法人トーマツ 入所
                             2010年1月     公認会計士登録
                             2014年7月     トーマツベンチャーサポート株式会社(現デロ
          取締役              1982年3月8
                                  イトトーマツベンチャーサポート株式会社) 
                  松本 雄大                                  (注)3       -
                       日 生
        (監査等委員)
                                  出向
                             2015年4月     京都大学経営管理大学院 非常勤講師(現任)
                             2019年6月     株式会社Tech      CFO  office 代表取締役社長就
                                  任(現任)
                             2020年6月
                                  株式会社フィノバレー 監査役就任(現任)
                             2020年6月     当社 取締役(監査等委員)就任(現任)
                             1990年6月     株式会社野村総合研究所 取締役就任

                             1994年6月     同社 常務取締役就任
                             1997年6月     株式会社CSK 専務取締役就任
                             2000年6月     同社 代表取締役副社長就任
                             2005年10月     株式会社CSKホールディングス 代表取締役就
                                  任
                             2008年6月     株式会社ミスミグループ本社 代表取締役副社
          取締役
                       1947年10月13
                                  長就任
                  有賀 貞一                                  (注)3       -
        (監査等委員)               日 生
                             2011年10月     AITコンサルティング株式会社設立 代表取締
                                  役就任(現任)
                             2015年10月     当社 取締役就任
                             2015年12月     株式会社リアルワールド 取締役就任
                             2016年10月     同社 取締役会長就任
                             2016年10月
                                  当社 取締役(監査等委員)就任(現任)
                             2018年6月     中央電力株式会社 取締役就任(現任)
                             1986年4月     株式会社ブリヂストン 入社

                             1994年4月     東京弁護士会弁護士登録
                             2001年4月     堀裕法律事務所(現堀総合法律事務所)入所
                                  (現任)
                             2003年6月     株式会社パソナキャリア(現株式会社パソナ)
          取締役
                       1962年12月26
                                  監査役就任
                  隈元 慶幸                                  (注)3       -
        (監査等委員)               日 生
                             2007年6月     小倉クラッチ株式会社 監査役就任(現任)
                             2010年7月
                                  株式会社オルトプラス 監査役就任(現任)
                             2011年10月     当社 監査役就任
                             2015年3月     株式会社大塚家具 監査役就任
                             2016年10月     当社 取締役(監査等委員)就任(現任)
                              計
                                                        2,285,500
      (注)1.踊契三、松本雄大、有賀貞一及び隈元慶幸は、社外取締役であります。
         2.小田健太郎、梅元建次朗、渡辺智也、森田亮平及び踊契三の任期は、2020年6月26日開催の定時株主総会終
           結の時から、2021年3月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
         3.松本雄大、       有賀貞一及び隈元慶幸の任期は、2020年6月26日開催の                          定時株主総会終結の時から、2022年3月
           期に係る定時株主総会終結の時までであります                      。
        ② 社外役員の状況

         イ 社外取締役の員数
           当社の社外取締役は4名(うち、監査等委員である取締役3名)であります。
         ロ 社外取締役と会社の人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係

           社外取締役の踊契三は、株式会社デジタルガレージの取締役であります。株式会社デジタルガレージは当社
          の主要株主であり、当社と同社は業務資本提携関係にあります。また、株式会社デジタルガレージと当社とは
          取引関係にありますが、同社との取引条件は一般取引先と同様であり、取引の性質に照らして、当社との間に
          は特別な関係はありません。
           社外取締役の松本雄大は、株式会社Tech                    CFO  officeの代表取締役社長でありますが、同社と当社との間に
          は、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
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           社外取締役有賀貞一は、AITコンサルティング株式会社の代表取締役及び中央電力株式会社の取締役であり
          ますが、AITコンサルティング株式会社と当社との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害
          関 係はありません。また、中央電力株式会社と当社とは取引関係にありますが、中央電力株式会社との取引条
          件は一般取引先と同様であり、取引の性質に照らして、当社との間には特別な関係はありません。
           社外取締役の隈元慶幸は、当社の新株予約権8個を保有しております。この他に、当社との間に人的関係、
          資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
         ハ 社外取締役が当社の企業統治において果たす機能及び役割

           社外取締役による監督又は監査に期待する機能及び役割につきましては、会社経営、会計財務及び企業法務
          等に関する経験及び専門的な知見に基づき、社外の視点から監督又は監査することにより、経営監視機能の客
          観性及び中立性を確保することにあります。
         ニ 社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針の内容

           当社においては、社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針はないものの、選任にあたって
          は、会社法及び株式会社東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準を参考にしております。
         ホ 社外取締役の選任状況に関する考え方

           社外取締役踊契三は、事業会社でのビジネス経験、経営経験を                              、実践的な視点から当社の経営に活かしてい
          ただけるとの判断から選任しております。
           社外取締役松本雄大は、公認会計士としての経験と専門知識、コンサルティングファームでの経験と専門知
          識を、当社の経営に活かしていただけるとの判断から選任しております。
           社外取締役有賀貞一は、長年にわたる企業経営者としての豊富な経験、幅広い見識を、実践的な視点から                                                  当
          社の経営に活かしていただけるとの判断から選任しております。
           社外取締役隈元慶幸は、弁護士としての豊富な経験と専門知識を、当社の経営に活かしていただけるとの判
          断から選任しております。
         ヘ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部

          門との関係
           監査等委員、会計監査人及び内部監査担当者は、それぞれの監査計画や監査結果の共有、業務の改善に向け
          た具体的な協議を行う等、定期的に意見交換を行い、監査の実効性を高めております。
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      (3)【監査の状況】
        ① 監査等委員会監査の状況
          監査等委員会監査につきましては、                  監査等委員3名(うち社外取締役3名)が、監査等委員会で策定した監査
         計画に基づいて、        取締役会及びその他の重要な会議への出席、重要書類の閲覧、取締役や従業員からの報告等に
         より、監査を実施しております。               なお、監査等委員外山裕之は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関す
         る相当程度の知見を有しております。
          当事業年度において当社は監査等委員会を毎月開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおり
         であります。
             氏 名        開催回数        出席回数
            外山 裕之          10        10
            有賀 貞一          13        12
            隈元 慶幸          13        13
          監査等委員会における主な検討事項としては、監査等委員会規則に定められた決議事項の審議、取締役会議案
         についての事前討議であります。
          また、    監査等委員による監査は、期初に決議される監査計画に基づき、主として監査等委員が法令に基づく調
         査権限を行使しつつ、以下のような活動を通じて、取締役による職務の執行等の監査を実施しております。
          ・取締役会への出席
          ・業務を執行する取締役との定期会合の実施
          ・財務報告に係る内部統制を含めた内部統制システムの整備・運用の状況等の監視・検証
          ・会計監査人評価の実施
          これらの活動を通じて得られた事項は監査等委員会において報告され、各監査等委員の知見を踏まえた協議を
         実施した上で、取締役会において監査等委員会としての意見を積極的に述べております。
        ② 内部監査の状況

          内部監査につきましては、会社規模や効率性等を勘案し、独立した内部監査部門を設けず、管理部を主管とし
         て実施しております。
          監査等委員、会計監査人及び内部監査担当者は「第4 提出会社の状況 4 コーポレート・ガバナンスの状
         況等 (2) 役員の状況 ② 社外役員の状況」のとおり相互連携を図っております。
        ③ 会計監査の状況

         イ 監査法人の名称
           有限責任監査法人トーマツ
         ロ 継続監査期間

           8年間
         ハ 業務を執行した公認会計士の氏名

           指定有限責任社員・業務執行社員 早稲田 宏
           指定有限責任社員・業務執行社員 佐々田 博信
         ニ 監査業務に係る補助者の構成

           公認会計士  4名
           その他    5名
         ホ 監査法人の選定方針と理由

           当社は、会計監査人の独立性、監査品質、適切なコミュニケーションがとれること及び監査報酬等を勘案
          し、監査等委員会との協議により、会計監査人の選定・評価を行っております。
           会計監査人の解任又は不再任の決定の方針について、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項
          各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき会計監査人を解任いたしま
          す。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計
          監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。また、監査等委員会は、会計監査人の職務の執行状況等
          を総合的に勘案し、必要と判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の
          内容を決定いたします。
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         ヘ 監査等委員会による監査法人の評価
           当社の    監査等委員会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関
          する監査役等の実務指針」を踏まえ、会計監査人の品質管理体制及び監査計画の内容についての報告並びにそ
          れらについての意見交換等をもとに、会計監査人の品質管理、独立性、及び監査報酬の妥当性等についての評
          価を行っております。
        ④ 監査公認会計士等に対する報酬の内容

         イ 監査公認会計士等に対する報酬
                       前連結会計年度                       当連結会計年度
         区分
                監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
                報酬(千円)           酬(千円)           報酬(千円)           酬(千円)
                      35,500             -         32,000             -

      提出会社
                        -           -           -           -

      連結子会社
                      35,500             -         32,000             -

         計
         ロ 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬

          (前連結会計年度)
           該当事項はありません。
          (当連結会計年度)
           該当事項はありません。
         ハ   その他の    重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          (前連結会計年度)
           該当事項はありません。
          (当連結会計年度)
           該当事項はありません。
         ニ 監査報酬の決定方針

           当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、監査証明業務に係る人員数、監査日数等を勘案し
          た上で決定しております。
         ホ   監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

           当社の監査等委員会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」
          を踏まえ、会計監査人の監査計画の内容や前事業年度の監査の実績等を確認し、検討した結果、取締役会が提
          案した会計監査人に対する報酬等に対して会社法第399条第1項の同意の決議をいたしました。
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      (4)【役員の報酬等】
        ① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          当社は、役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めており、その内容は以下のとおりで
         す。
         イ 基本方針
           ・役員の役割や責任に相応しい水準とすること
           ・当社の業績や中長期的な企業価値の向上に資すること
           ・ステークホルダーに対して透明性、公正性及び合理性を備えており、これを担保する適切なプロセスを経
           て決定されること
         ロ 報酬体系

          a.取締役(監査等委員である取締役を除く)
            社内取締役(社外取締役以外をいう)の報酬等は、役割や責任に相応しい水準の「固定報酬」のみとして
           います。なお、業績連動報酬は導入しておらず、足元の業績推移等を勘案の上、継続的な検討課題としてお
           ります。
            社外取締役の報酬等は、業務執行から独立した立場で経営に関与・助言を求めているとの考えから、「固
           定報酬」のみとしております。
          b.監査等委員である取締役
            監査等委員である取締役の報酬等は、業務執行を行わず業績に直接的責任を持たないとの考えから、「固
           定報酬」のみとしております。
         ハ 報酬決定プロセス

          a.取締役(監査等委員である取締役を除く)
            取締役(監査等委員である取締役を除く)の報酬等は、株主総会で決議された範囲内において、代表取締
           役社長が基本方針に基づき、役割や責任、業績、他社の水準等を勘案した報酬案を策定し、社外取締役を過
           半数とする社長、社外取締役及び社長が指名した者で構成する協議により決定します。
          b.監査等委員である取締役
            監査等委員である取締役の報酬等は、株主総会で承認された範囲内において、監査等委員会の協議により
           決定します。
         ニ 役員の報酬等に関する株主総会の決議について

           取締役(監査等委員である取締役を除く。)の報酬等については、2016年10月25日開催の第8回の定時株主
          総会において、取締役(監査等委員である取締役を除く。)の報酬額を年額120,000千円以内(うち社外取締
          役20,000千円以内)、報酬額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まないものとして決議しておりま
          す。
           監査等委員である取締役の報酬等については、2016年10月25日開催の第8回の定時株主総会において、監査
          等委員の報酬額を年額70百万円以内と決議しております
        ②   役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                              報酬等の種類別の総額(千円)
                                               対象となる
                     報酬等の総額
                                               役員の員数
          役員区分
                      (千円)
                                                (名)
                            固定報酬      業績連動報酬       退職慰労金
     取締役(監査等委員及び社外取

                       48,450       48,450         -       -       ▶
     締役を除く。)
     取締役(監査等委員)
                         -       -       -       -       -
     (社外取締役を除く。)
                       14,700       14,700         -       -       ▶
     社外役員
         (注)社外役員の役員報酬の支給人員及び支給額は、2019年6月26日開催の第11回定時株主総会終結の時をもっ
            て退任した社外取締役(監査等委員)1名とその退任時までの報酬を含めて計算しております。
        ③ 報酬等の総額が1億円以上である者の報酬等の総額等

          該当事項はありません。
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        ④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
          該当事項はありません。
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      (5)【株式の保有状況】
        ① 投資株式の区分の基準及び考え方
          株式の価値の変動又は配当の受領によって利益を得ることを目的とする株式を「純投資目的株式」、業務提携
         等に基づく協業を行うことを目的とする株式を「政策保有株式」として区分しております。
        ②   保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         イ 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
          内容
           当社は、中長期的な視点に立ち、業務提携等に基づく協業を行うことを目的とし、株式を政策保有する場合
          があります。保有する株式については、毎年、取締役会において、その保有目的、経済合理性、リターンとリ
          スク等を具体的に精査し、保有の適否を検証いたします。
         ロ 銘柄数及び貸借対照表計上額

                   銘柄数       貸借対照表計上額の
                  (銘柄)        合計額(千円)
                      2           83,543

     非上場株式
                      -             -
     非上場株式以外の株式
     (当事業年度において株式数が増加した銘柄)

                   銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                            株式数の増加の理由
                  (銘柄)       価額の合計額(千円)
                      -             -  -

     非上場株式
                      -             -  -
     非上場株式以外の株式
     (当事業年度において株式数が減少した銘柄)

                   銘柄数      株式数の減少に係る売却
                  (銘柄)       価額の合計額(千円)
                      -             -

     非上場株式
                      -             -
     非上場株式以外の株式
        ③   保有目的が純投資目的である投資株式

          該当事項はありません。
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     第5【経理の状況】
      1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)
        に基づいて作成しております。
      (2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下

        「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
         また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成していま
        す。
      (3)当社は、2018年10月24日開催の第10期定時株主総会において、定款の一部変更を決議し、決算期を7月31日から

        3月31日に変更いたしました。これに伴い、前連結会計年度及び前事業年度は、2018年8月1日から2019年3月31
        日までの8か月間となっております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2019年4月1日から2020年3月31日
       まで)の連結財務諸表及び事業年度(2019年4月1日から2020年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査
       法人トーマツによる監査を受けております。
      3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
       容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法
       人財務会計基準機構へ加入しております。また、公益財団法人財務会計基準機構や、                                       監査法人が主催する研修へ参加
       しております。
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      1【連結財務諸表等】
      (1)【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
      資産の部
       流動資産
                                        698,706             1,106,909
         現金及び預金
                                       1,055,195              1,109,042
         受取手形及び売掛金
                                        196,239               36,503
         電子記録債権
                                         84,784              145,785
         仕掛品
                                         40,107              33,480
         その他
                                       2,075,032              2,431,722
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                         75,145              76,275
          建物及び構築物
                                        △ 34,745             △ 49,688
            減価償却累計額
            建物及び構築物(純額)                             40,399              26,586
          その他                               12,997              14,977
                                        △ 6,176             △ 9,373
            減価償却累計額
            その他(純額)                              6,821              5,603
                                         47,220              32,190
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                        560,227              528,870
          のれん
                                        239,502              170,138
          ソフトウエア
                                         1,954              34,123
          その他
                                        801,683              733,132
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                        115,783              102,183
          投資有価証券
                                        390,882              391,262
          繰延税金資産
                                         89,917              94,040
          その他
                                        596,583              587,486
          投資その他の資産合計
                                       1,445,488              1,352,810
         固定資産合計
                                       3,520,521              3,784,532
       資産合計
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                                                   (単位:千円)

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
      負債の部
       流動負債
                                        479,980              379,145
         買掛金
                                                     ※1 280,000
                                            -
         短期借入金
                                         13,242              60,262
         未払法人税等
                                         69,076              101,900
         賞与引当金
                                        109,610              151,664
         その他
                                        671,909              972,972
         流動負債合計
       固定負債
                                         42,319              42,819
         資産除去債務
                                         42,319              42,819
         固定負債合計
                                        714,229             1,015,792
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                       1,057,552              1,067,155
         資本金
                                       1,150,174              1,196,888
         資本剰余金
                                        332,264              250,755
         利益剰余金
                                         △ 218             △ 270
         自己株式
                                       2,539,773              2,514,528
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         1,685             △ 5,539
         その他有価証券評価差額金
                                         1,685             △ 5,539
         その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                  2,711              7,094
                                        262,121              252,656
       非支配株主持分
                                       2,806,291              2,768,740
       純資産合計
                                       3,520,521              3,784,532
      負債純資産合計
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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自 2018年8月1日              (自 2019年4月1日
                                至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
                                       3,261,747              5,337,307
      売上高
                                       2,301,281              3,863,005
      売上原価
                                        960,465             1,474,302
      売上総利益
                                       ※1 947,570            ※1 1,359,405
      販売費及び一般管理費
                                         12,894              114,896
      営業利益
      営業外収益
                                           11               7
       受取利息
                                            -             150
       受取配当金
                                           654             1,156
       受取手数料
                                         3,035               466
       その他
                                         3,700              1,780
       営業外収益合計
      営業外費用
       支払利息                                    -             728
                                           480              266
       為替差損
                                           455               -
       株式交付費
                                            5            1,327
       その他
       営業外費用合計                                   940             2,323
                                         15,654              114,353
      経常利益
      特別損失
                                                     ※2 144,215
                                            -
       減損損失
                                            -           144,215
       特別損失合計
      税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                         15,654             △ 29,861
      失(△)
      法人税、住民税及び事業税                                    3,301              48,188
                                         29,502              12,976
      法人税等調整額
                                         32,804              61,165
      法人税等合計
      当期純損失(△)                                  △ 17,149             △ 91,026
      非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に
                                         9,617             △ 9,517
      帰属する当期純損失(△)
      親会社株主に帰属する当期純損失(△)                                  △ 26,767             △ 81,509
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         【連結包括利益計算書】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自 2018年8月1日              (自 2019年4月1日
                                至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
      当期純損失(△)                                  △ 17,149             △ 91,026
      その他の包括利益
                                         2,107             △ 9,031
       その他有価証券評価差額金
                                         2,107             △ 9,031
       その他の包括利益合計
                                        △ 15,042             △ 100,058
      包括利益
      (内訳)
                                        △ 25,081             △ 88,734
       親会社株主に係る包括利益
                                         10,038             △ 11,324
       非支配株主に係る包括利益
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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度(自 2018年8月1日 至 2019年3月31日)
                                                      (単位:千円)
                                    株主資本
                  資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高
                    1,050,755         1,043,755          360,442          △ 188       2,454,764
     当期変動額
      新株の発行               6,797         6,797                           13,594
      連結子会社の増資によ
                              99,622                           99,622
      る持分の増減
      親会社株主に帰属する
                                      △ 26,767                 △ 26,767
      当期純損失(△)
      連結範囲の変動                                 △ 1,410                 △ 1,410
      自己株式の取得
                                                 △ 30        △ 30
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                6,797        106,419         △ 28,177          △ 30       85,008
     当期末残高               1,057,552         1,150,174          332,264          △ 218       2,539,773
                   その他の包括利益累計額

                                    新株予約権        非支配株主持分          純資産合計
                その他有価証券評価         その他の包括利益累
                差額金         計額合計
     当期首残高

                       -         -        1,006          -      2,455,770
     当期変動額
      新株の発行                                                   13,594
      連結子会社の増資によ
                                                         99,622
      る持分の増減
      親会社株主に帰属する
                                                         △ 26,767
      当期純損失(△)
      連結範囲の変動                                                   △ 1,410
      自己株式の取得                                                    △ 30
      株主資本以外の項目の
                      1,685         1,685         1,705        262,121         265,512
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                1,685         1,685         1,705        262,121         350,521
     当期末残高                1,685         1,685         2,711        262,121        2,806,291
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          当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                      (単位:千円)
                                    株主資本
                  資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高               1,057,552         1,150,174          332,264          △ 218       2,539,773
     当期変動額
      新株の発行
                      9,602         9,602                           19,205
      連結子会社の増資によ
                               8,140                           8,140
      る持分の増減
      合併による増加                        28,971                           28,971
      親会社株主に帰属する
                                      △ 81,509                 △ 81,509
      当期純損失(△)
      自己株式の取得                                           △ 52        △ 52
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計
                      9,602         46,714        △ 81,509          △ 52       △ 25,244
     当期末残高               1,067,155         1,196,888          250,755          △ 270       2,514,528
                   その他の包括利益累計額

                                    新株予約権        非支配株主持分          純資産合計
                その他有価証券評価         その他の包括利益累
                差額金         計額合計
     当期首残高                1,685         1,685         2,711        262,121        2,806,291

     当期変動額
      新株の発行
                                                         19,205
      連結子会社の増資によ
                                                          8,140
      る持分の増減
      合併による増加

                                                         28,971
      親会社株主に帰属する

                                                         △ 81,509
      当期純損失(△)
      自己株式の取得                                                    △ 52
      株主資本以外の項目の
                     △ 7,225        △ 7,225         4,383        △ 9,464        △ 12,306
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計
                     △ 7,225        △ 7,225         4,383        △ 9,464        △ 37,551
     当期末残高               △ 5,539        △ 5,539         7,094        252,656        2,768,740
                                  59/103







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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自 2018年8月1日              (自 2019年4月1日
                                至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純
                                         15,654             △ 29,861
       損失(△)
                                         72,660              144,856
       減価償却費
                                         32,954              51,440
       のれん償却額
                                           -            144,215
       減損損失
                                         1,705              4,383
       株式報酬費用
       賞与引当金の増減額(△は減少)                                  5,295              27,273
                                          △ 11             △ 157
       受取利息及び受取配当金
                                           -              728
       支払利息
                                           455               -
       株式交付費
       売上債権の増減額(△は増加)                                △ 932,918              118,441
       たな卸資産の増減額(△は増加)                                 △ 12,543             △ 59,444
       仕入債務の増減額(△は減少)                                 335,852             △ 134,084
       未収入金の増減額(△は増加)                                 690,292                453
       未払金の増減額(△は減少)                                 △ 44,360             △ 11,550
       未払費用の増減額(△は減少)                                  9,936             △ 12,734
       未払消費税等の増減額(△は減少)                                  8,104              61,404
       未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は減
                                         3,284              2,079
       少)
                                        △ 3,651             △ 11,103
       その他
                                        182,711              296,339
       小計
                                           11              157
       利息及び配当金の受取額
                                           -             △ 728
       利息の支払額
                                         10,761               3,229
       法人税等の還付額
                                        193,485              298,997
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 28,459              △ 2,381
       有形固定資産の取得による支出
                                       △ 134,174             △ 213,191
       無形固定資産の取得による支出
                                           -             1,830
       無形固定資産の売却による収入
                                        △ 1,681                -
       長期前払費用の取得による支出
                                        △ 32,743                -
       投資有価証券の取得による支出
       連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による
                                      △ 1,480,000                  -
       支出
                                           -             1,134
       差入保証金の回収による収入
                                        △ 3,252              △ 481
       差入保証金の差入による支出
                                           -             △ 791
       資産除去債務の履行による支出
                                      △ 1,680,311              △ 213,881
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の増減額(△は減少)                                    -            280,000
                                         13,594              19,205
       新株予約権の行使による株式の発行による収入
                                        129,545               10,000
       非支配株主からの払込みによる収入
                                          △ 30             △ 52
       自己株式の取得による支出
                                        143,108              309,152
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                 △ 1,343,717               394,269
      現金及び現金同等物の期首残高                                  2,037,533               698,706
                                         4,889                -
      新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
                                                      ※2 13,934
                                           -
      合併に伴う現金及び現金同等物の増加額
                                       ※1 698,706            ※1 1,106,909
      現金及び現金同等物の期末残高
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        【注記事項】
         (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
          1.連結の範囲に関する事項
          (1)連結子会社の数              2 社
          (2)連結子会社の名称 株式会社DGマーケティングデザイン
                      株式会社フィノバレー
          2.持分法の適用に関する事項

            該当事項はありません。
          3.連結子会社の事業年度等に関する事項

            すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
          4.会計方針に関する事項

          (1)重要な資産の評価基準及び評価方法
            ① その他有価証券
              時価のあるもの 期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、
                      売却原価は移動平均法により算出)
              時価のないもの 移動平均法による原価法
            ② たな卸資産
              仕掛品 個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
          (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

            ① 有形固定資産
              定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物につい
             ては、定額法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
               建物        3年~15年
               工具、器具及び備品 2年~8年
            ② 無形固定資産
              定額法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
               商標権    10年
               ソフトウエア 3年又は5年(社内における見込利用可能期間)
            ③ 長期前払費用
              期間均等償却しております。
          (3)重要な引当金の計上基準

            ① 貸倒引当金
              債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
             ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
              なお、当連結会計年度は貸倒実績がなく、貸倒懸念債権等の特定の債権に該当する債権もないため貸
             倒引当金を計上しておりません。
            ② 賞与引当金
              従業員の賞与支給に備えるため、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
          (4)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

             外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
            ております。
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          (5)のれんの償却方法及び償却期間
             のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り、定額法により償却しております。な
            お、償却期間は5年から12年であります。
          (6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない
            取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
          (7)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

             消費税等の会計処理
             消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
         (未適用の会計基準等)

          ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日 企業会計基準
          委員会)
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計
          基準委員会)
          1.概要

            国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的
           な会計基準の開発を行い2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASB
           においてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606
           は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、
           収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
            企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
           整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
           ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
           べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされていま
           す。
          2.適用予定日

            2022年3月期の期首から適用します。
          3.当該会計基準等の適用による影響

            「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
           であります。
          ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
          ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計基
           準委員会)
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計
           基準委員会)
          1.概要

            国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内
           容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準
           においてはAccounting           Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」)を定めている状況を踏ま
           え、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を
           国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたもの
           です。
            企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算
           定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第
           13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮
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           し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めること
           とされております。
          2.適用予定日

            2022年3月期の期首から適用します。
          3.当該会計基準等の適用による影響

            「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定
           であります。
          「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

          1.概要

            国際会計基準審議会(IASB)が2003年に公表した国際会計基準(IAS)第1号「財務諸表の表示」(以下
           「IAS   第1号」)第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務
           諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討す
           るよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準(以下「本
           会計基準」)が開発され、公表されたものです。
            企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのでは
           なく、原則(開示目的)を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとさ
           れ、開発にあたっては、IAS第1号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
          2.適用予定日

            2021年3月期の年度末から適用します。
          「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号 2020年3月31

          日 企業会計基準委員会)
          1.概要

            「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の
           充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会
           計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
            なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記
           情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を
           及ぼさないために、企業会計原則注解(注1-2)の定めを引き継ぐこととされております。
          2.適用予定日

            2021年3月期の年度末から適用します。
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         (表示方法の変更)
          (連結損益計算書)
           前連結会計年度において、「営業外収益」の「雑収入」に含めていた「受取手数料」は、金額的重要性が増
          したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前
          連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
           この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「雑収入」に表示していた3,689
          千円は、「受取手数料」654千円、「その他」3,035千円として組み替えております。
          (連結キャッシュ・フロー・計算書)

           前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「未払
          費用の増減額」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方
          法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
           この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フ
          ロー」の「その他」に表示していた6,285千円は、「未払費用の増減額」9,936千円、「その他」△3,651千円
          として組み替えております。
         (追加情報)

           今般の新型コロナウイルスの感染拡大に伴い、外出やイベント自粛等の感染拡大防止策、従業員の安全を最
          優先したリモートワークへの移行といった対策等により、当社グループでは、足元、新規案件の減少や一部案
          件の規模縮小等の影響が出てきております。
           これは、当社グループの資産又は資産グループの回収可能価額、特に当該資産又は資産グループから見込ま
          れる将来キャッシュ・フローの見積りに影響を及ぼすものであります。
           新型コロナウイルスの収束時期や影響のおよぶ期間等について統一的な見解がないものの、本件が当社グ
          ループの業績に与える影響は2021年3月頃まで続くと仮定を置き、会計上の見積りを行っております。
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         (連結貸借対照表関係)
          ※1 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。こ
          れらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                              (2019年3月31日)                  (2020年3月31日)
     当座貸越極度額の総額                               300,000千円                  300,000千円
     借入実行残高                                   -              280,000
              差引額                       300,000                  20,000
         (連結損益計算書関係)

          ※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前連結会計年度                   当連結会計年度
                             (自 2018年8月1日                  (自 2019年4月1日
                             至 2019年3月31日)                    至 2020年3月31日)
     給料及び手当                               345,337    千円              521,939    千円
                                     37,384                  51,072
     賞与引当金繰入
                                      3,660                  5,210
     退職給付費用
          ※2 減損損失の内容は次のとおりであります。

          前連結会計年度(自 2018年8月1日 至 2019年3月31日)
           該当事項はありません。
          当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                                              減損損失(千円)
          場所              用途             種類
                                                   144,215
         東京都港区              事業用資産             ソフトウェア
      当社グループは、原則として事業単位を基準とした管理会計の区分に従って資産のグルーピングを行っております。
      当初想定していた収益が見込めなくなったため、上記資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を
     減損損失として計上しております。
      なお、減損損失の測定における回収可能価額は使用価値によっておりますが、将来キャッシュフローに基づく評価額が
     マイナスであるため、回収可能価額はゼロとして算定しております。
         (連結包括利益計算書関係)

          ※1    その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自 2018年8月1日               (自 2019年4月1日
                                 至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
     その他有価証券評価差額金:
      当期発生額                                  3,228千円              △12,477千円
      組替調整額                                   -               -
       税効果調整前
                                        3,228              △12,477
       税効果額                               △1,121                 3,446
       その他有価証券評価差額金
                                        2,107              △9,031
        その他の包括利益合計
                                        2,107              △9,031
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         (連結株主資本等変動計算書関係)
          前連結会計年度(自 2018年8月1日 至 2019年3月31日)
          1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                    当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株
                    株式数(株)          株式数(株)          株式数(株)          式数(株)
     発行済株式

      普通株式(注)1                 6,539,000            57,400            -       6,596,400

           合計             6,539,000            57,400            -       6,596,400

     自己株式

      普通株式(注)2                     87          40          -          127

           合計                87          40          -          127

      (注)1.     普通株式の発行済株式総数の増加57,400株は、ストックオプションとしての新株予約権の行使による新株の
           発行による増加であります。
         2.普通株式の自己株式の株式数の増加40株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
          2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                  新株予約権の目的となる株式の数(株)
                         新株予約権の                              当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                              年度末残高
                                当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             (千円)
                                 年度期首      年度増加      年度減少      年度末
            ストックオプションとしての
      提出会社                        -       -       -       -       -      2,711
            新株予約権
               合計               -       -       -       -       -      2,711
          3.配当に関する事項

            該当事項はありません。
          当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

          1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                    当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株
                    株式数(株)          株式数(株)          株式数(株)          式数(株)
     発行済株式

                        6,596,400

      普通株式(注)1                             111,900             -       6,708,300
                        6,596,400

           合計                        111,900             -       6,708,300
     自己株式

                           127

      普通株式(注)2                               43          -          170
           合計                127           43          -          170

      (注)1.     普通株式の発行済株式総数の増加111,900株はストックオプションとしての新株予約権の行使による新株の
           発行による増加78,600株、株式会社キースミスワールドの吸収合併(合併比率1:111)に伴う新株発行に
           よる増加33,300株であります。
         2.普通株式の自己株式の株式数の増加43株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
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          2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
                                  新株予約権の目的となる株式の数(株)
                         新株予約権の                              当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                              年度末残高
                                当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             (千円)
                                 年度期首      年度増加      年度減少      年度末
            ストックオプションとしての
      提出会社                        -      -      -      -      -      7,094
            新株予約権
               合計               -      -      -      -      -      7,094
          3.配当に関する事項

            該当事項はありません。
         (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

          ※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自 2018年8月1日              (自 2019年4月1日
                                  至 2019年3月31日)              至 2020年3月31日)
     現金及び預金                                   698,706千円             1,106,909千円
                                                     1,106,909
     現金及び現金同等物                                   698,706
          ※2 重要な非資金取引の内容

             (1)   資産除去債務の計上額
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自 2018年8月1日              (自 2019年4月1日
                                  至 2019年3月31日)              至 2020年3月31日)
     重要な資産除去債務の計上額
                                         19,065千円                500千円
             (2)合併した会社により承継した資産及び負債の主な内訳

               前連結会計年度(自2018年8月1日 至2019年3月31日)
               該当事項はありません。
               当連結会計年度(自2019年4月1日 至2020年3月31日)

               当連結会計年度に          株式会社キースミスワールドの吸収合併                   より承継した資産及び負債の主な内訳は
              次のとおりであります。また、合併により増加した資本剰余金は28,971千円であります。
                 流動資産(注)                       28,653

                                            千円
                                         1,812
                 固定資産
                                        30,465

                  資産合計
                                        30,367
                 流動負債
                                        30,367
                  負債合計
              (注)流動資産には、合併時の現金及び現金同等物13,934千円が含まれており「合併に伴う現金及び
               現金同等物の増加額」に計上しております。
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         (金融商品関係)
          1.金融商品の状況に関する事項
          (1)金融商品に対する取組方針
             当社グループは、資金運用に関しては、短期的な預金に限定し、また、資金調達については銀行借入に
            よる方針であります。また、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
          (2)金融商品の内容及びそのリスク

             営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
             投資有価証券は主に業務上の関係を有する会社の株式であり、上場株式は市場価格の変動リスクに晒さ
            れております。
             営業債務である買掛金は、3か月以内の支払期日となっております。また、これらは流動性リスクに晒
            されております。
          (3)金融商品に係るリスク管理体制

            ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
              当該リスクにつきましては、与信管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、
             取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握
             や軽減を図っております。
            ② 市場リスクの管理
              投資有価証券については、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握しております。
            ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
              当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、管理しておりま
             す。
          (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額
            が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を
            採用することにより、当該価額が変動することもあります。
          2.金融商品の時価等に関する事項

            連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
            前連結会計年度(2019年3月31日)
                           連結貸借対照表計上額
                                        時価(千円)           差額(千円)
                              (千円)
     (1)現金及び預金                            698,706           698,706              ―

     (2)受取手形及び売掛金                           1,055,195           1,055,195               ―
     (3)電子記録債権                            196,239           196,239              ―

     (4)投資有価証券

          その他有価証券                        32,240           32,240              ―
              資産計                  1,982,381           1,982,381               ―

     (1)買掛金                            479,980           479,980              ―

     (2)未払法人税等                            13,242           13,242              ―
              負債計                   493,222           493,222              ―

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            当連結会計年度(2020年3月31日)
                           連結貸借対照表計上額
                                        時価(千円)           差額(千円)
                              (千円)
     (1)現金及び預金                           1,106,909           1,106,909               ―

     (2)受取手形及び売掛金                           1,109,042           1,109,042               ―
     (3)電子記録債権                            36,503           36,503              ―

     (4)投資有価証券

          その他有価証券                        18,640           18,640              ―
              資産計                  2,271,095           2,271,095               ―

     (1)買掛金                            379,145           379,145              ―

     (2)短期借入金                            280,000           280,000              ―
     (3)未払法人税等                            60,262           60,262              ―
              負債計                   719,407           719,407              ―

      (注)1.金融商品の時価の算定方法
           資 産
           (1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
             ります。
           (4)投資有価証券
              時価について、株式は取引所の価格によっております。
           負 債
           (1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
             ります。
         2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
           投資有価証券83,543千円については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であると認められ
          るため、上表には含めておりません。
         3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
           前連結会計年度(2019年3月31日)
                                    1年超         5年超
                          1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                          (千円)                            (千円)
                                   (千円)         (千円)
     現金及び預金                       698,706            ―         ―         ―

     受取手形及び売掛金                      1,055,195             ―         ―         ―
     電子記録債権                       196,239            ―         ―         ―

             合計              1,950,140             ―         ―         ―

           当連結会計年度(2020年3月31日)

                                    1年超         5年超
                          1年以内                            10年超
                                   5年以内         10年以内
                          (千円)                            (千円)
                                   (千円)         (千円)
     現金及び預金                      1,106,909             ―         ―         ―

     受取手形及び売掛金                      1,109,042             ―         ―         ―
     電子記録債権                       36,503            ―         ―         ―
             合計              2,252,455             ―         ―         ―

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         4.  社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
           前連結会計年度(2019年3月31日)
           該当事項はありません。
          当連結会計年度(2020年3月31日)

                           1年超       2年超       3年超       4年超
                   1年以内                                    5年超
                          2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                   (千円)                                    (千円)
                          (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
     短期借入金               280,000          -       -       -       -       -
          合計          280,000          -       -       -       -       -

         (有価証券関係)

          1.その他有価証券
            前連結会計年度(2019年3月31日)
                              連結貸借対照表計上
                      種類                   取得原価(千円)           差額(千円)
                              額(千円)
                  (1)株式                  32,240          28,900           3,339

     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えるもの
                      小計              32,240          28,900           3,339
                  (1)株式                     ―          ―          ―

     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
                      小計                ―          ―          ―
                合計                    32,240          28,900           3,339

      (注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額83,543千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
         困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
            当連結会計年度(2020年3月31日)

                              連結貸借対照表計上
                      種類                   取得原価(千円)           差額(千円)
                              額(千円)
                  (1)株式                     ―          ―          ―

     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えるもの
                      小計                ―          ―          ―
                  (1)株式                  18,640          28,900         △10,260

     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
                      小計              18,640          28,900         △10,260
                合計                    18,640          28,900         △10,260

      (注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額83,543千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
         困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
         (退職給付関係)

          1.採用している退職給付制度の概要
            一部の連結子会社は、確定拠出年金制度を採用しております。
          2.確定拠出制度

            一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度3,660千円、当連結会計年度は5,210千
            円であります。
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         (ストック・オプション等関係)
          1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                                     (単位:千円)
                           前連結会計年度                    当連結会計年度

                         (自 2018年8月1日                    (自 2019年4月1日
                          至 2019年3月31日)                    至 2020年3月31日)
     販売費及び一般管理費                                1,705                    4,383
          2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

          (1)ストック・オプションの内容
     会社名                    提出会社             提出会社             提出会社
     名称                  第1回新株予約権             第3回新株予約権             第4回新株予約権

                                    当社の取締役  2名             当社の取締役  2名
                       当社の従業員  2名
     付与対象者の区分及び人数                              当社の従業員  6名             当社の従業員  8名
                       当社の元従業員 1名
                                    当社の元従業員 1名             当社の元従業員 1名
     株式の種類別のストック・オプ
                       普通株式 42,000株             普通株式 83,200株             普通株式 40,000株
     ションの数(注)
     付与日                   2011年11月15日             2013年11月13日             2014年4月30日
                      「第4    提出会社の状況         「第4    提出会社の状況         「第4    提出会社の状況
                      1.株式等の状況         (2)    1.株式等の状況         (2)    1.株式等の状況         (2)
     権利確定条件
                      新株予約権等の状況」に             新株予約権等の状況」に             新株予約権等の状況」に
                      記載のとおりでありま             記載のとおりでありま             記載のとおりでありま
                      す。             す。             す。
                      対象勤務期間の定めはあ             対象勤務期間の定めはあ             対象勤務期間の定めはあ
     対象勤務期間
                      りません。             りません。             りません。
                       自 2013年11月16日             自 2015年11月14日             自 2016年5月1日
     権利行使期間
                       至 2021年9月15日             至 2023年9月13日             至 2024年2月29日
     会社名                    提出会社             提出会社             提出会社

     名称                  第5回新株予約権             第6回新株予約権             第7回新株予約権

                       当社の取締役  4名
                                    当社の取締役  1名
                       当社の元取締役 1名                          当社の従業員  37名
                                    当社の従業員  23名
     付与対象者の区分及び人数                 当社の元監査役 1名                          子会社の取締役 2名
                                    子会社の取締役 1名
                       当社の従業員  10名                          子会社の従業員 37名
                                    子会社の従業員 2名
                       当社の元従業員 1名
     株式の種類別のストック・オプ
                       普通株式 111,400株              普通株式 9,100株             普通株式 23,600株
     ションの数(注)
     付与日                   2015年2月26日             2018年4月5日             2019年4月18日
                      「第4    提出会社の状況         「第4    提出会社の状況         「第4    提出会社の状況
                      1.株式等の状況         (2)    1.株式等の状況         (2)    1.株式等の状況         (2)
     権利確定条件
                      新株予約権等の状況」に             新株予約権等の状況」に             新株予約権等の状況」に
                      記載のとおりでありま             記載のとおりでありま             記載のとおりでありま
                      す。             す。             す。
                      対象勤務期間の定めはあ             対象勤務期間の定めはあ             対象勤務期間の定めはあ
     対象勤務期間
                      りません。             りません。             りません。
                       自 2017年2月27日             自 2020年4月6日             自 2021年4月19日
     権利行使期間
                       至 2024年12月26日             至 2024年4月5日             至 2025年2月28日
      (注)株式数に換算して記載しております。                     なお、2015年3月26日付の株式無償割当(株式1株につき99株)及び2017
         年5月1日付の株式分割(株式1株につき2株)による調整後の株式数を記載しております。
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     会社名                  株式会社フィノバレー              株式会社フィノバレー
     名称                   第1回新株予約権              第2回新株予約権

                                      同社の従業員 8名

     付与対象者の区分及び人数                  同社の取締役 2名
                                      当社の従業員 64名
     株式の種類別のストック・オプ

                        普通株式 7,500株              普通株式 1,035株
     ションの数(注)
     付与日                   2018年11月1日              2019年4月18日
                                    新株予約者は、本新株予約
                                    権を行使する時まで継続し
                      新株予約者は、本新株予約              て、同社又は同社関係会社
                      権を行使する時まで継続し              (財務諸表等の用語、様式
                      て、同社又は同社関係会社              及び作成方法に関する規則
                      の取締役、監査役又は使用              において規定される関係会
                      人、若しくは顧問、アドバ              社をいう。以下、同じ。)
                      イザー、コンサルタントそ              の取締役、監査役又は使用
                      の他名目の如何を問わず同              人、若しくは顧問、アドバ
                      社又は同社関係会社との関              イザー、コンサルタントそ
     権利確定条件
                      係で委任、請負等の継続的              の他名目の如何を問わず同
                      な契約関係にある者のいず              社又は同社関係会社との関
                      れかの地位を保有している              係で委任、請負等の継続的
                      ことを要する。但し、任期              な契約関係にある者のいず
                      満了による退任及び定年退              れかの地位を保有している
                      職、その他正当な理由があ              ことを要する。但し、任期
                      ると同社が認めた場合は、              満了による退任及び定年退
                      この限りでない。              職、その他正当な理由があ
                                    ると同社が認めた場合は、
                                    この限りでない。
                      対象勤務期間の定めはあり              対象勤務期間の定めはあり
     対象勤務期間
                      ません。              ません。
                        自 2020年10月30日              自 2021年4月19日
     権利行使期間
                        至 2028年9月30日              至 2029年2月28日
      (注)株式数に換算して記載しております。                     なお、2019年4月1日付の株式無償割当(株式1株につき49株)による調
         整後の株式数を記載しております。
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          (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
             当連結会計年度(2020年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
            ションの数については、株式数に換算して記載しております。
            ① ストック・オプションの数
     会社名                   提出会社          提出会社          提出会社          提出会社
                         第1回          第2回          第3回          第4回
     名称
                        新株予約権          新株予約権          新株予約権          新株予約権
     権利確定前      (株)
                            ―          ―          ―          ―
      前連結会計年度末
                            ―          ―          ―          ―
      付与
                            ―          ―          ―          ―
      失効
                            ―          ―          ―          ―
      権利確定
                            ―          ―          ―          ―
      未確定残
     権利確定後      (株)

      前連結会計年度末                   42,000          3,000         108,600          75,600

                            ―          ―          ―          ―
      権利確定
                            ―
      権利行使                             3,000         25,400          35,600
                            ―          ―          ―          ―
      失効
                                      ―
      未行使残                   42,000                    83,200          40,000
     会社名                   提出会社          提出会社          提出会社

                         第5回          第6回          第7回
     名称
                        新株予約権          新株予約権          新株予約権
     権利確定前      (株)
                            ―                    ―
      前連結会計年度末                             11,500
                            ―          ―
      付与                                       27,500
                            ―        2,400
      失効                                       3,900
                            ―          ―          ―
      権利確定
                            ―        9,100
      未確定残                                       23,600
     権利確定後      (株)

                                      ―          ―
      前連結会計年度末                  128,000
                            ―          ―          ―
      権利確定
                                      ―          ―
      権利行使                   14,600
                                      ―          ―
      失効                    2,000
                                      ―          ―
      未行使残                  111,400
      (注)当社は、2015年3月26日付の株式無償割当(株式1株につき99株)及び2017年5月1日付の株式分割(株式1株
         につき2株)による調整後の株式数を記載しております。
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                        株式会社          株式会社

     会社名
                       フィノバレー          フィノバレー
                         第1回          第2回
     名称
                        新株予約権          新株予約権
     権利確定前      (株)
                                      ―
      前連結会計年度末                    7,500
                            ―
      付与                             1,360
                            ―
      失効                              325
                                      ―
      権利確定                    7,500
                            ―
      未確定残                             1,035
     権利確定後      (株)

                            ―          ―
      前連結会計年度末
                          7,500            ―
      権利確定
                            ―          ―
      権利行使
                            ―          ―
      失効
                                      ―
      未行使残                    7,500
      (注)当社連結子会社は、2019年4月1日付の株式無償割当(株式1株につき49株)による調整後の株式数を記載して
         おります。
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            ② 単価情報
     会社名                   提出会社          提出会社          提出会社          提出会社
                         第1回          第2回          第3回          第4回
     名称
                        新株予約権          新株予約権          新株予約権          新株予約権
     権利行使価格      (円)                      105          105          190          190
                            ―
     行使時平均株価     (円)                               879         1,067          1,152
     付与日における公正な評価単価
                            ―          ―          ―          ―
                  (円)
     会社名                   提出会社          提出会社          提出会社

                         第5回          第6回          第7回
     名称
                        新株予約権          新株予約権          新株予約権
     権利行使価格      (円)                      500         1,519          1,104
                                      ―          ―
     行使時平均株価     (円)                     1,292
     付与日における公正な評価単価
                            ―
                                   471.59          237.58
                  (円)
      (注)当社は、2015年3月26日付の株式無償割当(株式1株につき99株)及び2017年5月1日付の株式分割(株式1株
         につき2株)による調整後の権利行使価格を記載しております。
                        株式会社          株式会社

     会社名
                       フィノバレー          フィノバレー
                         第1回          第2回
     名称
                        新株予約権          新株予約権
     権利行使価格      (円)                    10,000          10,000
                            ―          ―
     行使時平均株価     (円)
     付与日における公正な評価単価
                            ―          ―
                  (円)
      (注)当社連結子会社は、2019年4月1日付の株式無償割当(株式1株につき49株)による調整後の権利行使価格を記
         載しております。
          3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

          (1)2011年~2015年に付与した第1回~第5回ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、その
            付与時にいおいて当社は未公開企業であったため、本源的価値の見積によっております。また、本源的価
            値を算出する基礎となった自社株式の評価額は、第1回~第3回新株予約権はDCF法(ディスカウン
            テッド・キャッシュ・フロー法)、第4回~第5回新株予約権はDCF法(ディスカウンテッド・キャッ
            シュ・フロー法)及び類似会社比較法の併用により算定しております。
          (2)当連結会計年度において付与された第7回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のと

            おりであります。
          ① 使用した評価技法     ブラック・ショールズ式
          ② 主な基礎数値及び見積方法
                                     第6回新株予約権
                                            48.58%
            株価変動性(注)1
                                             3.94年
            予想残存期間(注)2
                                           -円/株
            予想配当(注)3
                                           △0.16%
            無リスク利子率(注)4
          (注)1.3.75年間(2014年7月21日から2019年4月18日まで)の株価実績に基づき算定しております。
              2.権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
              3.2019年3月期の配当実績によっております。
              4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
          (3)当連結会計年度に付与された連結子会社のストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、株式

            会社フィノバレーは未公開企業であるため、単位当たりの本源的価値の見積によっております。
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             また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる株式会社フィノバレーの株式の価値は、DCF法
            (ディスカウンテッド・キャッシュ・フロー法)の結果を総合的に勘案して決定しております。
          4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            将来の権利失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており
           ます。
          5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源

            的価値の合計額及び当連結会計年度中において権利行使されたストック・オプションの権利行使日におけ
            る本源的価値の合計額
            提出会社
             ① 当連結会計年度末における本源的価値の合計額                                             95,442千円
             ② 当連結会計年度中において権利行使された本源的価値の合計額                                      70,447千円
            連結子会社
             ① 当連結会計年度末における本源的価値の合計額                                                 -千円
             ② 当連結会計年度中において権利行使された本源的価値の合計額                                          -千円
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         (税効果会計関係)
          1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前連結会計年度              当連結会計年度
                                    (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
           繰延税金資産
            資産調整勘定                             313,483千円              246,203千円
            減価償却費                             24,528              32,537
            賞与引当金                             23,996              34,174
            税務上の繰越欠損金(注)2                             24,296              67,851
            減損損失                               -            44,158
            資産除去債務                              9,244              7,427
            未払費用                              3,489              4,988
            未払事業税                              3,060              5,472
            未払事業所税                               210              798
            投資有価証券                               73            3,446
                                          1,155              4,347
            その他
           繰延税金資産小計
                                         403,539              451,407
            税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)
                                         △4,149                 -
            2
                                         △7,385             △60,144
            将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
           評価性引当額小計(注)1                             △11,535              △60,144
           繰延税金資産合計
                                         392,004              391,262
           繰延税金負債

                                         △1,121                 -
            その他有価証券評価差額金
           繰延税金負債合計                              △1,121                 -
           繰延税金資産純額                              390,882              391,262
           (注)1.評価性引当額が48,609千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である株式会

                社フィノバレーにおいて減損損失に係る評価性引当額を44,158千円および減価償却費に係る評価
                性引当額12,381千円を認識したことに伴うものであります。。
              2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
        前連結会計年度(2019年3月31日)
                        1年超      2年超      3年超      4年超
                 1年以内                             5年超       合計
                       2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                 (千円)                             (千円)       (千円)
                       (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        税務上の繰越欠
                    -      -      -      -      -    24,296        24,296
        損金(※1)
        評価性引当額            -      -      -      -      -   △4,149        △4,149

        繰延税金資産            -      -      -      -      -    20,146     (※2)20,146

        (※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
        (※2)税務上の繰越欠損金24,296千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産20,146千円を計上
             しております。当該繰延税金資産20,146千円のうち16,962千円は、連結子会社である株式会社DGマーケ
             ティングデザインにおける税務上の繰越欠損金の残高16,962千円(法定実効税率を乗じた額)の全額に
             ついて認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得
             の見込みの計画により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
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        当連結会計年度(2020年3月31日)
                        1年超      2年超      3年超      4年超
                 1年以内                             5年超       合計
                       2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                 (千円)                             (千円)       (千円)
                       (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        税務上の繰越欠
                    -      -      -      -      -    67,851        67,851
        損金(※1)
        評価性引当額            -      -      -      -      -      -        -

        繰延税金資産            -      -      -      -      -    67,851     (※2)67,851

        (※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
        (※2)税務上の繰越欠損金67,851千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産67,851千円を計上
             しております。当該繰延税金資産67,851千円は、連結子会社である株式会社DGマーケティングデザイン
             における税務上の繰越欠損金の残高67,851千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について認識したも
             のであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画に
             より、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
          2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

            となった主要な項目別の内訳
                                     前連結会計年度              当連結会計年度
                                    (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
           法定実効税率
                                          30.6%      税金等調整前当期純損失
           (調整)                                     を計上したため、記載を
                                                省略しております。
            交際費等永久に損金に算入されない項目                               0.9
            のれん償却額                              64.4
            評価性引当額                              46.9
            住民税均等割                              20.7
            子会社税率差異                              20.3
            非支配株主に帰属する損益                              13.4
                                          12.3
            その他
           税効果会計適用後の法人税等の負担率                               209.5
         (資産除去債務関係)

          資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
          1.当該資産除去債務の概要
            本社の定期建物賃貸借契約及び連結子会社本社の建物賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
          2.当該資産除去債務の金額の算定方法

            使用見込期間を取得から2年~3年と見積り、割引率は国債の利回り等適切な利率を使用して資産除去債
           務の金額を計算しております。
          3.当該資産除去債務の総額の増減

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自 2018年8月1日              (自 2019年4月1日
                                  至 2019年3月31日)              至 2020年3月31日)
             期首残高                           23,254千円              42,319千円
             有形固定資産の取得に伴う増加額                           7,246               500
             連結子会社取得に伴う増加額                           11,819                 -
             期末残高                           42,319              42,819
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         (セグメント情報等)
          【セグメント情報】
           当社グループは、O2O関連事業を単一の報告セグメントとしており、その他の事業については量的重要性
          が乏しいため、記載を省略しております。
          【関連情報】

           前連結会計年度(自 2018年8月1日 至 2019年3月31日)
           1.製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載
            を省略しております。
           2.地域ごとの情報

           (1)売上高
              本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しておりま
             す。
           (2)有形固定資産

              本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
             め、記載を省略しております。
           3.主要な顧客ごとの情報

             外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はあ
            りません。
           当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

           1.製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載
            を省略しております。
           2.地域ごとの情報

           (1)売上高
              本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しておりま
             す。
           (2)有形固定資産

              本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
             め、記載を省略しております。
           3.主要な顧客ごとの情報

                                                 (単位:千円)
              顧客の名称又は氏名                  売上高           関連するセグメント名
            株式会社デジタルガレージ                         568,797     O2O関連事業

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          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
           前連結会計年度(自 2018年8月1日 至 2019年3月31日)
            該当事項はありません。
           当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

            報告セグメントに配分されていない減損損失は144,215千円であります。詳細につきましては、注記事項
           「連結損益計算書関係」に記載のとおりであります。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

            当社グループは、O2O関連事業を単一の報告セグメントとしており、その他の事業については量的重要
           性が乏しいため、記載を省略しております。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           該当事項はありません。
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         (関連当事者情報)
          1.関連当事者との取引
          (1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
             連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
              前連結会計年度(自 2018年8月1日 至 2019年3月31日)
                    資本金又は          議決権等の所
          会社等の名               事業の内容           関連当事者           取引金額         期末残高
      種類         所在地    出資金          有(被所有)           取引の内容           科目
          称又は氏名               又は職業           との関係           (千円)         (千円)
                    (百万円)          割合(%)
          株式会社                     (被所有)           子会社株式

                                    業務受託
     法人主要         東京都          情報サービ
          デジタルガ                                の取得
                      7,504        直接 14.3                 1,480,000      -    -
     株主         渋谷区          ス業           役員の兼任
          レージ                                (注)
     (注)株式の取得については、独立した第三者機関により算定された価格を基礎として協議の上、合理的に決定してお

        ります。
              当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

              該当事項はありません。
          (2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

             連結財務諸表提出会社の親会社と主要株主(会社等の場合に限る。)等
              前連結会計年度(自 2018年8月1日 至 2019年3月31日)
                    資本金又は          議決権等の所
          会社等の名               事業の内容           関連当事者           取引金額         期末残高
      種類         所在地    出資金          有(被所有)           取引の内容           科目
          称又は氏名               又は職業           との関係           (千円)         (千円)
                    (百万円)          割合(%)
                                         サービスの

          株式会社                     (被所有)                     受取手形
     法人主要         東京都          情報サービ           業務受託
          デジタルガ            7,504                   販売       68,960    及び売掛      59,789
                              直接 14.3
     株主         渋谷区          ス業           役員の兼任
          レージ                                          金
                                         (注)2
     (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

        2.業務内容及び一般の取引条件を勘案して両者協議により、合理的に決定しております。
              当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                    資本金又は          議決権等の所
          会社等の名               事業の内容           関連当事者           取引金額         期末残高
                    出資金          有(被所有)
      種類         所在地                          取引の内容           科目
          称又は氏名               又は職業           との関係
                                               (千円)         (千円)
                    (百万円)          割合(%)
          株式会社                     (被所有)           サービスの          受取手形

     法人主要         東京都          情報サービ           業務受託
                                         販売
          デジタルガ            7,591        直接 14.1                  427,255    及び売掛      38,582
     株主         渋谷区          ス業           役員の兼任
          レージ                                (注)2          金
     (注)1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

        2.業務内容及び一般の取引条件を勘案して両者協議により、合理的に決定しております。
          2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

            該当事項はありません。
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         (1株当たり情報)
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                               (自 2018年8月1日                (自 2019年4月1日
                                至 2019年3月31日)                至 2020年3月31日)
     1株当たり純資産額                                 385.29円                374.02円

     1株当たり当期純損失(△)                                 △4.07円               △12.26円

      (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失である
           ため記載しておりません。
         2.  1株当たり当期純損失の           算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                               (自 2018年8月1日                (自 2019年4月1日
                                至 2019年3月31日)                至 2020年3月31日)
     1株当たり当期純損失(△)

      親会社株主に帰属する当期純損失(△)
                                     △26,767                △81,509
      (千円)
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                  -                -
      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損
                                     △26,767                △81,509
      失(△)(千円)
      普通株式の期中平均株式数(株)                              6,575,539                6,648,115
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株                        第1回新株予約権(新株予約権                 第6回新株予約権(新株予約
     当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式                        の数210個(普通株式42,000                権の数91個(普通株式9,100
     の概要                        株))、第2回新株予約権(新                株))、第7回新株予約権(新
                             株予約権の数15個(普通株式                株予約権の数236個(普通株式
                             3,000株))、第3回新株予約                23,600株))
                             権(新株予約権の数543個(普                 なお、新株予約権の概要は
                             通株式108,600株))、第4回                「第4 提出会社の状況 1 
                             新株予約権(新株予約権の数                株式等の状況 (2)新株予約権
                             378個(普通株式75,600                等の状況」に記載のとおりであ
                             株))、第5回新株予約権(新                ります。
                             株予約権の数640個(普通株式
                             128,000株))、第6回新株予
                             約権(新株予約権の数115個
                             (普通株式11,500株))。
                              なお、新株予約権の概要は
                             「第4 提出会社の状況 1 
                             株式等の状況(2)新株予約権
                             等の状況」に記載のとおりであ
                             ります。
         (重要な後発事象)

          該当事項はありません。
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        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                   当期首残高           当期末残高            平均利率
         区分                                            返済期限
                   (千円)           (千円)            (%)
                         -         280,000             0.59        -

     短期借入金
                         -         280,000          -           -
         合計
      (注)平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
         【資産除去債務明細表】

          本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資
         産除去債務明細表の記載を省略しております。
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      (2)【その他】
         当連結会計年度における四半期情報等
     (累計期間)                第1四半期          第2四半期          第3四半期         当連結会計年度
     売上高(千円)                    788,716         2,426,984          3,831,398          5,337,307

     税金等調整前四半期(当期)
                        △174,887           △75,743          △46,463          △29,861
     純損失(△)(千円)
     親会社株主に帰属する四半期
     (当期)純損失(△)                   △132,365           △79,410          △70,819          △81,509
     (千円)
     1株当たり四半期(当期)純
                                    △12.02
                         △20.06                     △10.68          △12.26
     損失(△)(円)
     (会計期間)                第1四半期          第2四半期          第3四半期          第4四半期

     1株当たり四半期純利益また
     は1株当たり四半期純損失                    △20.06            8.00          1.29         △1.59
     (△)(円)
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      2【財務諸表等】
      (1)【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
      資産の部
       流動資産
                                        303,806              528,023
         現金及び預金
                                       ※1 394,414             ※1 626,073
         売掛金
                                         62,386              80,137
         仕掛品
                                         17,029              20,255
         前払費用
                                        ※1 16,864             ※1 7,751
         その他
                                        794,501             1,262,241
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                         29,467              16,882
          建物
                                         3,397              2,694
          工具、器具及び備品
                                         32,864              19,577
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                            -            18,075
          のれん
                                           426              371
          商標権
                                        106,929              174,946
          ソフトウエア
                                         1,527              2,521
          ソフトウエア仮勘定
                                        108,884              195,914
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                            -            4,482
          長期前払金
                                         83,543              83,543
          投資有価証券
                                       1,489,755              1,489,755
          関係会社株式
                                         74,906              74,906
          敷金及び保証金
                                         50,260              73,626
          繰延税金資産
                                       1,698,467              1,726,314
          投資その他の資産合計
                                       1,840,215              1,941,806
         固定資産合計
                                       2,634,717              3,204,048
       資産合計
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                                                   (単位:千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
      負債の部
       流動負債
                                       ※1 149,933             ※1 203,203
         買掛金
                                                     ※2 280,000
                                            -
         短期借入金
                                         20,105              17,821
         未払金
                                         35,292              27,446
         未払費用
                                         11,522              56,479
         未払法人税等
                                         3,467              48,393
         未払消費税等
                                        ※1 5,145             ※1 4,389
         前受金
                                         10,319               6,045
         預り金
                                         43,595              73,738
         賞与引当金
                                        279,381              717,518
         流動負債合計
       固定負債
                                         30,500              31,000
         資産除去債務
                                         30,500              31,000
         固定負債合計
                                        309,881              748,518
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                       1,057,552              1,067,155
         資本金
         資本剰余金
                                       1,050,552              1,060,155
          資本準備金
                                           -            28,971
          その他資本剰余金
                                       1,050,552              1,089,126
          資本剰余金合計
         利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        214,237              292,425
            繰越利益剰余金
                                        214,237              292,425
          利益剰余金合計
                                         △ 218             △ 270
         自己株式
                                       2,322,124              2,448,435
         株主資本合計
                                         2,711              7,094
       新株予約権
                                       2,324,835              2,455,530
       純資産合計
                                       2,634,717              3,204,048
      負債純資産合計
                                  86/103









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        ②【損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自 2018年8月1日              (自 2019年4月1日
                                至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
                                      ※1 1,242,278             ※1 2,582,619
      売上高
                                       ※1 832,593            ※1 1,814,270
      売上原価
                                        409,684              768,348
      売上総利益
                                       ※2 439,056             ※2 678,313
      販売費及び一般管理費
      営業利益又は営業損失(△)                                  △ 29,371              90,035
      営業外収益
                                            8              3
       受取利息
                                                      ※1 11,989
                                         3,823
       雑収入
                                        ※1 5,360             ※1 6,720
       業務受託料
                                           654             1,156
       受取手数料
                                            -             169
       固定資産売却益
       営業外収益合計                                  9,845              20,037
      営業外費用
                                            -             728
       支払利息
                                            2            1,327
       雑損失
                                            2            2,056
       営業外費用合計
      経常利益又は経常損失(△)                                  △ 19,528              108,016
      税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)                                  △ 19,528              108,016
                                         1,526              44,405
      法人税、住民税及び事業税
                                        △ 5,312             △ 14,576
      法人税等調整額
                                        △ 3,786              29,828
      法人税等合計
      当期純利益又は当期純損失(△)                                  △ 15,742              78,187
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         【売上原価明細書】
                                前事業年度                  当事業年度
                             (自 2018年8月1日                  (自 2019年4月1日
                              至 2019年3月31日)                  至 2020年3月31日)
                                       構成比                  構成比

                       注記
                             金額(千円)                  金額(千円)
             区分
                                       (%)                  (%)
                       番号
     Ⅰ 労務費                            188,284       20.0           388,422       19.9

     Ⅱ 外注費                            551,392       58.7          1,253,022        64.0
                                  199,468                  314,896
                       ※1                 21.2                  16.1
     Ⅲ 経費
      当期総製造費用

                                  939,144      100.0          1,956,342       100.0
                                  26,352                  62,386
      仕掛品期首たな卸高
             合計

                                  965,497                 2,018,728
      仕掛品期末たな卸高                            62,386                  80,137
                                  70,517                 125,878
      他勘定振替高                 ※2
      当期売上原価
                                  832,593                 1,814,270
      原価計算の方法
       当社の原価計算の方法は実際個別原価計算によっております。
      (注)※1.      経費の主な内訳は次のとおりであります。

                              前事業年度                   当事業年度
                           (自 2018年8月1日                   (自 2019年4月1日
              項目
                            至 2019年3月31日)                   至 2020年3月31日)
     サーバー費(千円)                                109,904                   184,976

     ソフトウエア償却費(千円)                                 25,925                   49,084

     地代家賃(千円)                                 28,374                   43,979

     支払手数料(千円)                                 26,005                   32,655

         ※2.他勘定振替高は、ソフトウエア仮勘定への振替で                         あります。

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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度(自 2018年8月1日 至 2019年3月31日)
                                                  (単位:千円)
                                 株主資本
                       資本剰余金            利益剰余金
                                その他利益
               資本金                              自己株式     株主資本合計
                                 剰余金
                          資本剰余金合            利益剰余金合
                    資本準備金
                            計            計
                                繰越利益剰余
                                  金
     当期首残高          1,050,755      1,043,755      1,043,755       360,442      360,442       △ 188   2,454,764
     当期変動額
      新株の発行(新株
                 6,797      6,797      6,797                        13,594
      予約権の行使)
      当期純利益                            △ 15,742     △ 15,742           △ 15,742
      自己株式の取得                                         △ 30     △ 30
      分割型の会社分割
                                 △ 130,462     △ 130,462           △ 130,462
      による減少
      株主資本以外の項
      目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計            6,797      6,797      6,797    △ 146,204     △ 146,204       △ 30   △ 132,640
     当期末残高          1,057,552      1,050,552      1,050,552       214,237      214,237       △ 218   2,322,124
              新株予約権      純資産合計

     当期首残高
                 1,006    2,455,770
     当期変動額
      新株の発行(新株
                      13,594
      予約権の行使)
      当期純利益
                      △ 15,742
      自己株式の取得                 △ 30
      分割型の会社分割
                     △ 130,462
      による減少
      株主資本以外の項
      目の当期変動額           1,705      1,705
      (純額)
     当期変動額合計
                 1,705    △ 130,934
     当期末残高            2,711    2,324,835
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          当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                      (単位:千円)
                                   株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                      その他利益
               資本金                                   自己株式     株主資本合計
                                       剰余金
                          その他資本剰      資本剰余金合            利益剰余金合
                    資本準備金
                           余金      計            計
                                     繰越利益剰余
                                       金
     当期首残高          1,057,552      1,050,552         -  1,050,552       214,237      214,237       △ 218   2,322,124
     当期変動額
      新株の発行(新株
                 9,602      9,602            9,602                       19,205
      予約権の行使)
      合併による増加                      28,971      28,971                       28,971
      当期純利益
                                        78,187      78,187            78,187
      自己株式の取得                                              △ 52     △ 52
      株主資本以外の項
      目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計           9,602      9,602     28,971      38,573      78,187      78,187       △ 52    126,311
     当期末残高          1,067,155      1,060,155       28,971     1,089,126       292,425      292,425       △ 270   2,448,435
              新株予約権      純資産合計

     当期首残高
                 2,711    2,324,835
     当期変動額
      新株の発行(新株
                      19,205
      予約権の行使)
      合併による増加
                      28,971
      当期純利益                78,187
      自己株式の取得                 △ 52
      株主資本以外の項
      目の当期変動額
                 4,383      4,383
      (純額)
     当期変動額合計            4,383     130,694
     当期末残高            7,094    2,455,530
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        【注記事項】
         (重要な会計方針)
          1.重要な資産の評価基準及び評価方法
           ① 有価証券の評価基準及び評価方法
            イ)子会社株式
              移動平均法による原価法
            ロ)その他     有価証券
              時価のないもの  移動平均法による原価法
           ② たな卸資産の評価基準及び評価方法

            仕掛品  個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
          2.固定資産の減価償却の方法

           ①   有形固定資産
             定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物について
             は、定額法を採用しております。
             なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              建物        3年
              工具、器具及び備品 3年
           ②   無形固定資産
             定額法を採用しております。
             なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              商標権    10年
              ソフトウエア 3年又は5年(社内における見込利用可能期間)
           ③ のれんの償却方法及び償却期間
             のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り、定額法により償却しております。な
            お、償却期間は5年であります。
          3.引当金の計上基準

           ①   貸倒引当金
             債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
            いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
             なお、当事業年度は貸倒実績がなく、貸倒懸念債権等の特定の債権に該当する債権もないため貸倒引当
            金を計上しておりません。
           ② 賞与引当金
             従業員の賞与支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
          4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

            消費税等の会計処理
            消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
         (表示方法の変更)

          (損益計算書)
           前事業年度において、「営業外収益」の「雑収入」に含めていた「受取手数料」は、金額的重要性が増した
          ため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度
          の財務諸表の組替えを行っております。
           この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「雑収入」に表示していた4,477千円は、
          「受取手数料」654千円、「雑収入」3,823千円として組み替えております。
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         (追加情報)
          今般の新型コロナウイルスの感染拡大に伴い、外出やイベント自粛等の感染拡大防止策、従業員の安全を最優
         先したリモートワークへの移行といった対策等により、当社では、足元、新規案件の減少や一部案件の規模縮小
         等の影響が出てきております。
          これは、当社の資産又は資産グループの回収可能価額、特に当該資産又は資産グループから見込まれる将来
         キャッシュ・フローの見積りに影響を及ぼすものであります。
          新型コロナウイルスの収束時期や影響のおよぶ期間等について統一的な見解がないものの、本件が当社の業績
         に与える影響は2021年3月頃まで続くと仮定を置き、会計上の見積りを行っております。
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         (貸借対照表関係)
          ※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
      短期金銭債権                              4,085千円                 3,793千円
      短期金銭債務                              19,449                 59,168
          ※2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これらの契

            約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                                 前事業年度                 当事業年度
                              (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
      当座貸越極度額の総額                               300,000千円                 300,000千円
      借入実行残高                                  ―              280,000
              差引額                      300,000                 20,000
         (損益計算書関係)

          ※1 関係会社との取引高
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自 2018年8月1日                 (自 2019年4月1日
                             至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
      営業取引による取引高
       売上高                              3,800千円                 14,328千円
       外注費                              11,830                 172,677
      営業取引以外の取引による取引高                               6,391                 18,526
          ※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

                                前事業年度                   当事業年度
                             (自 2018年8月1日                  (自 2019年4月1日
                             至 2019年3月31日)                    至 2020年3月31日)
      役員報酬                               42,850   千円              63,150   千円
                                     130,467                  226,744
      給料手当
                                     21,893                  31,985
      賞与引当金繰入額
                                     26,539                  42,532
      採用費
                                     14,694                  21,716
      減価償却費
     おおよその割合

      販売費                                  6%                  7%
                                       94%                  93%
      一般管理費
         (有価証券関係)

          1.子会社株式
            前事業年度(2019年3月31日)
             子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式1,489,755千円                             )は、市場価格がなく、時価を把握する
            ことが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
            当事業年度(2020年3月31日)

             子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式1,489,755千円                             )は、市場価格がなく、時価を把握する
            ことが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
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         (税効果会計関係)
          1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                       前事業年度             当事業年度
                                     (2019年3月31日)             (2020年3月31日)
           繰延税金資産
            賞与引当金                             13,348千円             22,578千円
            減価償却超過額                             13,916             13,221
            資産除去債務                             9,339             9,492
            未払費用                             1,947             3,305
            一括償却資産                             3,819             3,699
            未払金                               -            3,931
            未払事業税                             3,060             5,472
            未払事業所税                              210             798
            子会社株式                             5,234             5,234
            資産調整勘定                               -            7,956
                                          3,184               -
            税務上の繰越欠損金
           繰延税金資産小計                              54,061             75,690
           評価性引当額                                -             -
           繰延税金資産合計
                                         54,061             75,690
           繰延税金負債
                                         △3,800             △2,064
            資産除去債務に対応する除去費用
           繰延税金負債合計                             △3,800             △2,064
           繰延税金資産の純額                              50,260             73,626
          2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
                                       前事業年度             当事業年度
                                     (2019年3月31日)             (2020年3月31日)
           法定実効税率
                                          30.6%             30.6%
           (調整)
            損金不算入永久差異                              △3.4              1.4
            住民税均等割                              △7.8              2.1
            税額控除                               -            △6.7
            その他                               -             0.1
           税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          19.3             27.6
         (重要な後発事象)

          該当事項はありません。
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        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                          当期末減価
                                          償却累計額             差引当期
                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高             当期償却額
                                          又は償却累             末残高
        資産の種類
                 (千円)      (千円)      (千円)      (千円)             (千円)
                                          計額             (千円)
                                           (千円)
     有形固定資産

                   52,778       1,808       678     53,908      37,026      14,392      16,882
      建物
                   8,259      1,772        -    10,031       7,336      2,474      2,694
      工具、器具及び備品
                   61,038       3,580       678     63,940      44,362      16,867      19,577
       有形固定資産計
     無形固定資産

                    544       -      -      544      172       54      371
      商標権
                  169,208      123,726       47,498      245,435       70,489      53,879      174,946
      ソフトウエア
                   1,527     124,719      123,726       2,521        -      -     2,521
      ソフトウエア仮勘定
                     -    20,083        -    20,083       2,008      2,008      18,075
      のれん
                  171,280      268,529      171,224      268,585       72,670      55,942      195,914
       無形固定資産計
      (注)当期増加額・減少額のうち主なものは次のとおりであります。
            ソフトウエアの増加額               O2O関連サービスに係る開発原価等                     123,726    千円
            ソフトウエアの減少額               売却に伴う振替                      1,830千円
                           償却終了による減少                     45,667千円
            ソフトウエア仮勘定の増加額               O2O関連サービスに係る開発原価等                     124,719    千円
            ソフトウエア仮勘定の減少額               ソフトウエアへの振替額                     123,726    千円
     ,
         【引当金明細表】
                                     当期減少額

                     当期首残高        当期増加額                 当期末残高
          科  目
                                      (千円)
                     (千円)        (千円)                 (千円)
     賞与引当金                  43,595        73,738        43,595        73,738

      (2)【主な資産及び負債の内容】

          連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      (3)【その他】

          該当事項はありません。
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     第6【提出会社の株式事務の概要】
     事業年度                 毎年4月1日から翌年3月31日まで
     定時株主総会                 毎事業年度終了後3か月以内

     基準日                 毎年3月31日

     剰余金の配当の基準日                 毎年3月31日、毎年9月30日

     1単元の株式数                 100株

     単元未満株式の買取り

                      東京都中央区八重洲一丁目2番1号
      取扱場所
                      みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部
                      東京都中央区八重洲一丁目2番1号
      株主名簿管理人
                      みずほ信託銀行株式会社
                      -
      取次所
      買取手数料               株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                      当社の公告は、電子公告により行います。
                      http://iridge.jp/
     公告掲載方法
                      ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告によることができない場合
                      は、日本経済新聞に掲載します。
     株主に対する特典                 該当事項はありません。
      (注)当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定
         款に定めております。
         (1)会社法第189条第2項各号に掲げる権利
         (2)会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
         (3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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     第7【提出会社の参考情報】
      1【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
      2【その他の参考情報】

        当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
       (1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
          事業年度(第11期)(自 2018年8月1日 至 2019年3月31日)2019年6月27日関東財務局長に提出
       (2)内部統制報告書及びその添付書類

          2019年6月27日関東財務局長に提出
       (3)四半期報告書及び確認書

         (第12期第1四半期)(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)2019年8月9日関東財務局長に提出
         (第12期第2四半期)(自 2019年7月1日 至 2019年9月30日)2019年11月14日関東財務局長に提出
         (第12期第3四半期)(自 2019年10月1日 至 2019年12月31日)2020年2月14日関東財務局長に提出
       (4)臨時報告書

          企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2(株主総会における議決権行使の結果)の規定に
          基づく臨時報告書
          2019年6月27日関東財務局長に提出。
          企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第7号の3(吸収合併の決定)の規定に基づく臨時報告書
          2019年7月26日関東財務局長に提出。
       (5)訂正臨時報告書

          訂正報告書(上記(企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第7号の3(吸収合併の決定)の規定に
          基づく)臨時報告書の訂正報告書
          2019年8月9日関東財務局長に提出
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                                                      株式会社アイリッジ(E31626)
                                                            有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2020年6月24日

     株式会社アイリッジ

      取締役会 御中
                              有限責任監査法人トーマツ

                               東 京 事 務 所

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               早稲田  宏         印
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               佐々田 博信         印
                               業務執行社員
     <財務諸表監査>

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
     いる株式会社アイリッジの2019年4月1日から2020年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借
     対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務
     諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
     会社アイリッジ及び連結子会社の2020年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及
     びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
     当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
     業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
     たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
     うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
     必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     連結財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
     意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
     ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
       を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
       な監査証拠を入手する。
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                                                      株式会社アイリッジ(E31626)
                                                            有価証券報告書
      ・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
       価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
       び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
       づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
       結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
       事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
       表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
       拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
       かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
       る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      ・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
       入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
       意見に対して責任を負う。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
     不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
     査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
     いる場合はその内容について報告を行う。
     <内部統制監査>

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社アイリッジの2020年
     3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、株式会社アイリッジが2020年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内
     部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報
     告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
     監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
     ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
     切な監査証拠を入手したと判断している。
     内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
     係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
     る。
     内部統制監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
     て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
     る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通
     じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。
     内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用され
     る。
      財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統
     制報告書の表示を検討する。
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                                                      株式会社アイリッジ(E31626)
                                                            有価証券報告書
      内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
     内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負
     う。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
     内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報
     告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
     査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
     いる場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                       以 上

      (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

           会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                      株式会社アイリッジ(E31626)
                                                            有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2020年6月24日

     株式会社アイリッジ

      取締役会 御中
                              有限責任監査法人トーマツ

                               東 京 事 務 所

                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               早稲田  宏         印
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               佐々田 博信         印
                               業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
     る株式会社アイリッジの2019年4月1日から2020年3月31日までの第12期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
     損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
     アイリッジの2020年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において
     適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
     当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
     理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
     法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
     価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
     る場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
     いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
     る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
     響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
     ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
       を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
       な監査証拠を入手する。
      ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
       実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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                                                      株式会社アイリッジ(E31626)
                                                            有価証券報告書
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
       び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
       き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
       論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
       注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
       事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
       るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
       うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
       事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
     不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
     査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
     いる場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以 上

      (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

           会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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