株式会社山陰合同銀行 有価証券報告書 第117期(平成31年4月1日－令和2年3月31日)

                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 【表紙】

 【提出書類】        有価証券報告書

 【根拠条文】        金融商品取引法第24条第1項

 【提出先】        関東財務局長

 【提出日】        2020年6月26日

 【事業年度】        第117期(自　2019年4月1日　至　2020年3月31日)

 【会社名】        株式会社山陰合同銀行

 【英訳名】        The San-in Godo Bank,Ltd.

 【代表者の役職氏名】        取締役頭取　　山　崎　　徹

 【本店の所在の場所】        島根県松江市魚町10番地

 【電話番号】        (0852)55局1000番(代表)

 【事務連絡者氏名】        取締役常務執行役員経営企画部長　　井　田　修　一

 【最寄りの連絡場所】        東京都中央区日本橋兜町15番6号

         株式会社山陰合同銀行東京支店
 【電話番号】        (03)3669局0211番
 【事務連絡者氏名】        東京支店長　　塚　本　正　志

 【縦覧に供する場所】        株式会社山陰合同銀行鳥取営業部

          (鳥取市栄町402番地)
         株式会社東京証券取引所
          (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
              1/128









                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 第一部  【企業情報】
 第１ 【企業の概況】

 １ 【主要な経営指標等の推移】

  (1) 当連結会計年度の前4連結会計年度及び当連結会計年度に係る次に掲げる主要な経営指標等の推移
        2015年度   2016年度   2017年度   2018年度   2019年度
        (自2015年   (自2016年   (自2017年   (自2018年   (自2019年
         4月1日   4月1日   4月1日   4月1日   4月1日
        至2016年   至2017年   至2018年   至2019年   至2020年
         3月31日)   3月31日)   3月31日)   3月31日)   3月31日)
  連結経常収益     百万円   91,476   93,746   95,806   97,833   90,352
  連結経常利益     百万円   22,486   20,562   19,867   19,294   16,256

  親会社株主に帰属する
      百万円   12,911   13,399   13,692   13,205   10,467
  当期純利益
  連結包括利益     百万円   23,499  △5,514  12,291   14,251  △6,545
  連結純資産額     百万円  373,728   352,846   362,415   372,498   361,650

  連結総資産額     百万円  5,160,556   5,411,472   5,548,604   5,599,597   5,691,460

  1株当たり純資産額     円  2,239.19   2,252.53   2,311.15   2,377.12   2,314.51

  1株当たり当期純利益     円  81.08   85.27   87.76   84.58   67.07

  潜在株式調整後
       円  80.67   84.91   87.47   84.35   66.91
  1株当たり当期純利益
  自己資本比率     ％   6.8   6.4   6.5   6.6   6.3
  連結自己資本利益率     ％   3.73   3.79   3.84   3.61   2.86

  連結株価収益率     倍   8.58  10.46   10.73   9.38   8.15

  営業活動による
      百万円  285,927   71,178  △27,517  △63,349  △107,251
  キャッシュ・フロー
  投資活動による
      百万円  △107,246  △90,520   42,831  269,952  △85,927
  キャッシュ・フロー
  財務活動による
      百万円  △3,629  △14,976  △2,741  △4,193  △4,072
  キャッシュ・フロー
  現金及び現金同等物
      百万円  584,225   549,907   562,478   764,889   567,637
  の期末残高
         2,145   2,146   2,157   2,221   2,181
  従業員数
       人
  [外、平均臨時従業員数]
         [1,040 ]  [1,071 ]  [1,106 ]  [1,145 ]  [1,156 ]
  (注) １　当行及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
   ２　自己資本比率は、(期末純資産の部合計－期末新株予約権－期末非支配株主持分)を期末資産の部の合計で除
   して算出しております。
              2/128







                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (2) 当行の当事業年度の前4事業年度及び当事業年度に係る主要な経営指標等の推移
    回次    第113期   第114期   第115期   第116期   第117期
    決算年月    2016年3月   2017年3月   2018年3月   2019年3月   2020年3月

  経常収益     百万円   77,124   77,898   79,039   81,512   73,350

  経常利益     百万円   21,927   19,450   19,262   19,259   15,906

  当期純利益     百万円   13,260   13,385   13,357   13,495   10,478

  資本金     百万円   20,705   20,705   20,705   20,705   20,705

  発行済株式総数     千株  159,227   156,977   156,977   156,977   156,977

  純資産額     百万円  355,518   344,242   352,310   363,006   352,692

  総資産額     百万円  5,138,148   5,391,748   5,534,909   5,584,011   5,672,201

  預金残高     百万円  3,883,269   3,949,161   4,009,270   3,835,922   3,927,848

  貸出金残高     百万円  2,605,731   2,822,492   3,016,546   3,121,051   3,353,056

  有価証券残高     百万円  1,861,544   1,922,061   1,848,466   1,600,463   1,656,038

  1株当たり純資産額     円  2,238.49   2,205.58   2,255.35   2,324.78   2,265.44

         15.00   15.00   26.00   26.00   20.00
  1株当たり配当額
       円
       (円)
  (内1株当たり中間配当額)
         (4.50 )  (4.50 )  (7.00 )  (7.00 )  (7.00 )
  1株当たり当期純利益     円  83.27   85.18   85.61   86.44   67.15
  潜在株式調整後
       円  82.84   84.82   85.33   86.21   66.98
  1株当たり当期純利益
  自己資本比率     ％   6.9   6.3   6.3   6.4   6.2
  自己資本利益率     ％   3.85   3.83   3.83   3.77   2.93

  株価収益率     倍   8.35  10.47   11.00   9.18   8.14

  配当性向     ％  18.01   17.60   30.37   30.07   29.78

         1,792   1,834   1,852   1,907   1,890
  従業員数
       人
  [外、平均臨時従業員数]
         [659 ]  [696 ]  [720 ]  [766 ]  [800 ]
         71.7   93.0  100.7   88.3   65.4
  株主総利回り
       ％
  (比較指標：配当込みTOPIX)
         (89.1 )  (102.2 )  (118.5 )  (112.5 )  (101.8 )
  最高株価     円  1,290   1,055   1,183   1,116   854
  最低株価     円   607   614   829   700   421

  (注) １　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
   ２　第117期(2020年3月)中間配当についての取締役会決議は2019年11月11日に行いました。
   ３　自己資本比率は、(期末純資産の部合計－期末新株予約権)を期末資産の部の合計で除して算出しておりま
   す。
   ４　最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
              3/128






                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ２ 【沿革】
  1889年 8月31日   株式会社松江銀行(本店松江市)を設立

  1894年 1月17日   株式会社米子銀行(本店米子市)を設立
  1934年12月19日    松栄土地株式会社(現・松江不動産株式会社)を設立〔旧松江銀行の子会社、現・連結
      子会社〕
  1941年 7月 1日  株式会社松江銀行と株式会社米子銀行が合併し、株式会社山           合同銀行として設立(資
      本金1,324万円、本店松江市)
  1941年10月  1日  株式会社石州銀行及び株式会社矢上銀行を合併
  1945年 3月 1日  株式会社山陰貯蓄銀行を買収
  1975年 4月 1日  山 総合リース株式会社(現・山陰総合リース株式会社)を設立〔現・連結子会社〕
  1979年 4月 2日  山 信用保証株式会社(現・ごうぎん保証株式会社)を設立〔現・連結子会社〕
  1979年 9月27日   新事務センター完成
  1980年 4月 1日  合銀ビジネスサービス株式会社を設立〔現・連結子会社〕
  1983年10月  1日  広島証券取引所に株式上場
  1984年 4月 3日  株式会社合同クレジットサービス(現・株式会社ごうぎんクレジット)を設立〔現・連
      結子会社〕
  1985年10月  1日  東京証券取引所市場第二部に株式上場
  1987年 9月 1日  東京証券取引所市場第一部に株式上場
  1991年 4月 1日  株式会社ふそう銀行を合併
  1996年 1月16日   ごうぎんキャピタル株式会社を設立〔現・連結子会社〕
  1997年 6月 6日  大連駐在員事務所開設
  1997年10月  1日  商号を株式会社山陰合同銀行に変更、ＣＩ導入
  1997年10月13日    本店を現在地に新築移転
  1999年11月15日    鳥取営業部を新築移転
  2000年 4月21日   株式会社みちのく銀行、株式会社肥後銀行及び株式会社日立製作所と「基幹システム
      の共同化に関する基本合意書」を締結
  2002年 4月 2日  山陰債権回収株式会社を設立〔現・連結子会社〕
  2003年 5月 6日  株式会社みちのく銀行、株式会社肥後銀行との3行基幹システム共同化によるシステム
      稼働
  2003年11月27日    上海駐在員事務所開設
  2004年 4月 1日  株式会社ごうぎんクレジットサービスと株式会社ごうぎんジェーシービーを合併。株
      式会社ごうぎんクレジットに社名変更〔現・連結子会社〕
  2004年 6月 7日  株式会社山陰オフィスサービスを設立〔現・連結子会社〕
  2010年 4月 1日  株式会社ごうぎんクレジットのクレジットカード会員事業を引継ぎ、銀行本体でクレ
      ジットカードの取り扱いを開始
  2013年10月10日    バンコク駐在員事務所開設
  2015年 2月 6日  ごうぎん証券株式会社を設立〔現・連結子会社〕
  2016年 4月 1日  株式会社山陰オフィスサービス(存続会社)とごうぎんスタッフサービス株式会社を合
      併
  2016年 7月 1日  株式会社山陰オフィスサービス(存続会社)とごうぎんシステムサービス株式会社を合
      併
  2016年11月11日    株式会社ＮＴＴデータと「地銀共同センター」(基幹系システム)利用に関する基本契
      約を締結
  2019年12月16日    野村證券株式会社及びごうぎん証券株式会社との3社間で、金融商品仲介業務における
      包括的業務提携に関する契約を締結
  2020年 1月 5日  「地銀共同センター」(新基幹系システム)稼働
              4/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ３ 【事業の内容】
  当行グループ(当行及び当行の関係会社)は、当行及び下記子会社等20社で構成され、銀行業務を中心に、リース業
  務、証券業務、信用保証業務などの金融サービスに係る事業を行っております。
  当行グループの事業に係わる位置づけは次のとおりであります。なお、事業の区分は「第５　経理の状況　１(1)連
  結財務諸表　注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
  [銀行業]
  当行の本店ほか支店80カ店等においては、預金業務、貸出業務、商品有価証券売買業務、有価証券投資業務、内
  国為替業務、外国為替業務、社債受託及び登録業務等を行っており、当行グループにおける中心的セグメントであ
  ります。
  [リース業]
  山陰総合リース㈱においては、リース業務等を行っております。
  [その他]
  銀行業部門、リース業部門のほかに、当行グループでは証券業務、信用保証業務等を行っております。
  以上に述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。

              5/128















                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ４ 【関係会社の状況】
               当行との関係内容

          議決権の
      資本金又は
        主要な事業  所有(又は
  名称  住所  出資金
            役員の
        の内容  被所有)
             資金  営業上   設備の  業務
      (百万円)
            兼任等
          割合(％)
             援助  の取引   賃貸借  提携
            (人)
              預金取引
           100.0       当行へ建物等の一
 松江不動産
            5
    島根県松江市   150 その他   (―)  ― 金銭貸借   部賃貸、当行より   ―
            (1)
 株式会社
           [―]      土地等の一部賃借
              不動産賃貸借
 合銀ビジネス
           100.0
              預金取引
            6     当行より建物等の
 サービス
    島根県松江市   10 その他   (―)  ―       ―
            (2)     一部賃借
              事務受託
           [―]
 株式会社
 株式会社山陰         100.0
              預金取引
            6
 オフィスサー  島根県松江市   10 その他   (―)  ―     ―  ―
            (2)
              事務受託
 ビス         [―]
           100.0
 ごうぎん証券             預金取引
            7     当行より建物等の
    島根県松江市   3,000 その他   (―)  ―       ―
            (1)     一部賃借
 株式会社             証券取引の仲介
           [―]
              預金取引
           95.0
                 当行より建物等の
 山陰債権回収           6
    島根県松江市   500 その他   (―)  ― 債権回収業務受託      ―
 株式会社           (1)
                 一部賃借
           [―]
              債権の買取り
              預金取引
           94.9
 山陰総合リー           10
    島根県松江市   30 リース業   (―)  ― 金銭貸借    ―  ―
 ス株式会社           (2)
           [―]
              リース取引
           100.0
              預金取引
 ごうぎん保証           6
    島根県松江市   30 その他   (―)  ―     ─  ―
 株式会社           (2)
              信用保証取引
           [―]
 株式会社ごう         100.0       当行へ建物等の一
              預金取引
            9
 ぎんクレジッ  島根県松江市   70 その他   (―)  ―    部賃貸、当行より   ―
            (2)
              信用保証取引
 ト         [―]      建物等の一部賃借
 ごうぎんキャ
           50.0
            6
 ピタル
    島根県松江市   150 その他   (45.0)   ― 預金取引    ―  ―
            (2)
           [16.8]
 株式会社
  (注) １　「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
   ２　上記関係会社のうち、特定子会社に該当するのは、ごうぎん証券株式会社であります。
   ３　上記はすべて連結子会社であり、そのうち、有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はあり
   ません。
   ４　「議決権の所有(又は被所有)割合」欄の(　)内は子会社による間接所有の割合(内書き)、[　]内は、「自己
   と出資、人事、資金、技術、取引等において緊密な関係にあることにより自己の意思と同一の内容の議決権を
   行使すると認められる者」又は「自己の意思と同一の内容の議決権を行使することに同意している者」による
   所有割合(外書き)であります。
   ５　「当行との関係内容」の「役員の兼任等」欄の(　)内は、当行の役員(内書き)であります。
   ６　山陰総合リース株式会社については、経常収益(連結会社相互間の内部経常収益を除く。)の連結財務諸表の
   経常収益に占める割合が100分の10を超えております。
   なお、当該連結子会社の当連結会計年度における主要な損益情報等は次のとおりであります。
       経常収益   経常利益   当期純利益   純資産額   総資産額
    名称
       (百万円)   (百万円)   (百万円)   (百万円)   (百万円)
   山陰総合リース
        16,017    516   331   5,568   53,489
   株式会社
              6/128







                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ５ 【従業員の状況】
  (1) 連結会社における従業員数
                 2020年3月31日  現在
  セグメントの名称     銀行業    リース業    その他    合計
        1,957    59    165   2,181
  従業員数(人)
         [903 ]   [9]   [244 ]   [1,156 ]
  (注) １　従業員数は、取締役を兼務しない当行(銀行業)の執行役員10人、嘱託及び臨時従業員1,106人を含んでおり
   ません。
   ２　臨時従業員数は、[　]内に年間の平均人員を外書きで記載しております。
  (2) 当行の従業員数

                 2020年3月31日  現在
   従業員数(人)     平均年齢     平均勤続年数    平均年間給与(千円)
     1,890
         40歳3か月    17年4か月     6,649
     [800 ]
  (注) １　従業員数は、取締役を兼務しない執行役員10人、嘱託及び臨時従業員778人を含んでおりません。
   ２　当行の従業員はすべて銀行業のセグメントに属しております。
   ３　臨時従業員数は、[　]内に年間の平均人員を外書きで記載しております。
   ４　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
   ５　当行の従業員組合は、山陰合同銀行従業員組合と称し、組合員数は1,669人であります。
   労使間においては特記すべき事項はありません。
              7/128














                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 第２ 【事業の状況】
 １ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

  以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。
  （経営方針）

  　１　経営の基本方針
   当行は、「地域の夢、お客様の夢をかなえる創造的なベストバンク」を経営理念とし、経営の健全性の確保を図
  りながら、地域のためにお役に立つことを基本方針としております。
   新型コロナウイルスの感染拡大による影響が広く実態経済へと波及し、今後の見通しは依然不透明なままです。
  このような危機的状況において、お客様・従業員等の安全確保と安定的な金融サービスの維持を最優先に位置付け
  たうえで、地域経済の悪化防止と早期回復に向け、金融サービスを通じてお客様や地域社会を支えることが当行の
  社会的使命であると認識しております。
   当行の有する経営資源を最大限活用してお客様や地域の課題解決に取り組むことで、お客様や地域社会、株主の
  皆様、従業員など、全てのステークホルダーに価値を提供するとともに、持続可能な地域社会の実現を目指しま
  す。
  　２　中長期的な経営戦略
   当行の経営環境は、主たる営業地盤である山陰の人口減少と高齢化に加え、日本銀行のマイナス金利政策継続に
  よる影響もあり、厳しい環境が続くものと予想されます。しかしながら、このような環境下においても地域ととも
  に持続的に成長できるよう、2018年度からスタートした中期経営計画においては「お客様本位の付加価値共創」
  「デジタル化による構造改革の推進」「組織が活性化する人事運営」を三本柱とする重点施策を推し進めておりま
  す。
   中期経営計画の重点施策のうち、「お客様本位の付加価値共創」については、「地域産業の競争力強化とお取引
  先の企業価値向上」「兵庫・大阪への進出加速による地域の架け橋としての機能強化」「個人向けコンサルティン
  グ機能の高度化」に取り組んでおります。
   「地域産業の競争力強化とお取引先の企業価値向上」では、地域産業に対し当行グループが一体となり面的支援
  や、地公体等との連携を通じた地域経済の底上げを図るほか、地域に夢のある新事業を創出すべく、事業の創発プ
  ログラムを実行しております。また、個々のお取引先に対して、これまで以上に対話を深め、売上や利益の増加等
  の付加価値向上に向けた徹底的なサポートや、事業性評価に基づく成長や業績改善のための積極的な資金供給等に
  取り組み、従来の事業領域の枠組みにとらわれず挑戦してまいります。特に、新型コロナウイルスの影響を受けた
  お客様のサポート体制を強化するため、「新型コロナ事業支援チーム」を発足しました。当チームを中心に、本
  部・営業店が一体となり、コンサルティングを通じた事業支援活動に取り組んでまいります。
   「兵庫・大阪への進出加速による地域の架け橋としての機能強化」では、戦略的市場と位置付ける兵庫・大阪地
  区の中堅・中小企業の顧客基盤の拡充を進め、当行の強みである広域ネットワークを活用し、山陰と山陽・兵庫・
  大阪のお取引先を繋ぐことにより、戦略的市場の成長が地元に還流されるよう取り組んでまいります。
   「個人向けコンサルティング機能の高度化」では、大きく変わる収益環境と多様なお客様のニーズに応えるた
  め、野村證券株式会社と業務提携を行い、預り資産ビジネスの抜本的な見直しを実施いたします。同社の持つ高度
  な知見を取り入れ、コンサルティング能力を高め、ワンストップで幅広いソリューションを提供いたします。個人
  ローンでは、対面・非対面チャネルを効果的に連携させ、お客様一人ひとりのライフステージに応じた様々なニー
  ズに応えてまいります。また、新型コロナウイルスの感染拡大を契機に更にキャッシュレス決済が進展することを
  見据え、地域のインフラ環境の整備に取り組むとともに、キャッシュレス収益の増強に取り組んでまいります。
   「デジタル化による構造改革の推進」においては、戦略的分野に経営資源を投下するため、ＩＴを活用して抜本
  的な業務改革を行い、コスト競争力の強化と生産性の向上を実現いたします。Ｗｅｂやアプリの機能を拡充し、デ
  ジタルチャネルによる顧客接点の強化や新たな価値・サービスの開発を進め、お客様へ利便性の高い金融サービス
  を提供いたします。また、キャッシュレス化を促進させ、新たな価値提供にも取り組んでまいります。
   「組織が活性化する人事運営」においては、専門人材の育成や女性・シニア層の活躍促進など、行職員一人ひと
  りが成長し能力を存分に発揮できる体制を整備し、地域・お客様の長期的な価値創造のソリューション提供に努め
  てまいります。
              8/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  （経営環境）
  当期のわが国経済は、上期は海外景気が減速傾向にあるなかで、堅調な国内需要を下支えに緩やかな回復基調を維
  持しましたが、下期は消費税率引き上げや新型コロナウイルス感染症（ＣＯＶＩＤ-19）拡大の影響などにより大幅
  に悪化しました。生産活動は資本財や耐久消費財の需要減退により低下し、期末には設備投資を先送りするなどの動
  きもみられました。個人消費も上期は改元に伴う需要増加などの好材料がありましたが、消費税率引き上げや自然災
  害、新型コロナウイルスの影響などが重なり、下期には弱い動きが広がりました。
  当期の金融マーケットの動向をみると、長期金利は日銀の金融緩和政策が続くなかで夏場に△0.290％まで低下し
  ました。その後、米国ＦＲＢが10年7カ月ぶりに利下げに転じましたが、年明け以降はウイルス感染の拡大に端を発
  した世界的な金融市場の不安定化に伴う債券売却の圧力から、上昇しやすい地合いとなりました。日経平均株価は、
  年央に米中対立の激化などを材料に弱含んだ後、年末にはＩＴサイクルの回復期待や米中通商協議の部分合意を受け
  て24,000円を超えましたが、期末にはウイルス感染の拡大懸念から一時16,000円台まで下落しました。また、米ドル
  円相場は、期を通じて方向感が定まらない展開が続き、年央にかけて円高傾向で推移した後、下期には米中間の緊張
  緩和などを背景に一旦は円安方向へ動きましたが、期末にはＦＲＢの緊急利下げなどを受けて一時101円台まで円高
  が進みました。
  こうした金融経済環境のもとで、当行グループの主たる営業地盤である山陰両県の経済は、高水準の公共投資によ
  る下支えがありましたが、生産活動は海外向けを中心に鉄鋼や電子部品・デバイスなどで受注の減少がみられ、設備
  投資も大型投資の一巡などにより減少に転じました。また、個人消費は耐久消費財を中心に消費税率引き上げ後の回
  復が鈍く、観光消費も減少傾向で推移するなど弱い動きが続き、期末にかけて停滞色を強める展開となりました。
  当行グループは、山陰地方を中心に山陽、兵庫・大阪地域まで広域なネットワークを構築し、銀行業務を軸に、
  リース業務、クレジットカード業務など、グループ一体となって幅広い金融サービスを提供しております。
  グループの中核となる当行は、特長として、国内銀行の中でトップクラスの安定性・健全性を背景に、山陰地方を
  中心とした広域な営業地盤における貸出金の増強や有価証券運用の多様化など、積極的にリスクテイクを行なってま
  いりました。
  特に、主要営業地盤である山陰両県では、預金・貸出金いずれにおいても高いシェアを誇っております。その一
  方、山陰地方は人口減少や少子高齢化といった社会構造の変化が全国に先駆けて進んでいることに加え、新型コロナ
  ウイルスが地域経済に与える打撃も大きくなってきております。当行は、こうした環境下においても、地域と共に成
  長し続けるために、持続可能なビジネスモデル構築に取り組んでおります。
  （優先的に対処すべき事業上の課題      ）

  地域金融機関を取り巻く環境は、人口の減少や少子高齢化に加え、日本銀行のマイナス金利政策の継続による超低
  金利環境の長期化により、更に厳しさを増しております。また、年初からの新型コロナウイルス感染症の拡大に伴
  い、地元経済への影響も拡大しつつあります。当行は、今こそお客様ならびに地域経済に寄り添い、地域のリーディ
  ングバンクとしての使命を果たす機会と考え、最優先課題としてコロナ禍で影響を受けたお客様の資金繰り支援や事
  業支援に努めてまいります。
  また、当行では2017年度から進めてまいりました基幹システムの移行作業を終え、本年1月より新システムを順調
  に稼動させております。新しくなったシステム基盤をベースに構造改革を着実に進め、収益環境の変化にしっかりと
  対応してまいります。預り資産部門においては、野村證券株式会社との業務提携による抜本的な業務の見直しに着手
  し、2020年度より新しいビジネスモデルを展開してまいります。業務のデジタル化についても更にスピードアップし
  て対応し、その他の分野においても、切れ目無く構造改革を進めてまいります。
  こうした構造改革による経営資源の創出や組織のレベルアップを通し、地域産業の競争力強化やお取引先の企業価
  値向上に向けたサポートと、個人のお客様向けコンサルティング機能の高度化によるきめ細やかなサービスを実践す
  ることで、地域経済の活力を引き出し、持続可能な地域社会の発展と当行の企業価値の向上を実現してまいります。
  （優先的に対処すべき財務上の課題）

  2020年3月末時点の連結自己資本比率は12.95％、単体自己資本比率は12.52％と、引き続き高い水準を維持してお
  りますが、当行が戦略的に実施している貸出残高の増加等により、自己資本比率は長期的には低下傾向にあります。
  当行では引き続き、予算策定時の目標設定、リスク・リターンを意識した取り組み、期中モニタリングのＰＤＣＡサ
  イクルを回すことなどにより、自己資本比率を適正に維持するための取り組みを実践してまいります。
              9/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ２ 【事業等のリスク】
  有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
  績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
  であります。なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであ
  ります。
  マイナス金利政策による超低金利環境が続く厳しい状況下においても、当行は収益を安定的に確保していかなけれ
  ばなりません。このため当行は、主たる営業地盤である山陰両県における法人及び個人向け取引の推進、また山陰両
  県外においてもリスクを見極めながら貸出金残高の増強に努めるなど、貸出金利息の維持・増強に取り組んでおりま
  す。また、有価証券投資においては、日本国債等への投資に加え、外国債券や投資信託への投資などによる収益の確
  保に努めております。また、非金利収益を安定的に確保していくことの重要性を認識しており、事業支援業務、クレ
  ジットカード業務、預り資産業務など、グループ総力を挙げて取り組んでおります。このためには、安定した預金調
  達基盤を一層強固なものにし、預金残高を維持・増強する必要があります。
  このような中において、当行では、主に以下のリスクを認識しております。
  ①　営業戦略等が奏功しないリスク
   当行は、収益力強化のために様々な営業戦略等を実施しておりますが、国内外の経済環境悪化、他業種との競
  争激化あるいは顧客ニーズとの乖離等により、これらの戦略が奏功しないリスクがあります。このような場合、
  当行の経営成績等に悪影響を及ぼす可能性があります。
   当行は中期経営計画に基づき、取締役会のほか、経営執行会議や執行役員会議等を機動的に開催し、多面的に
  検討を行ったうえで営業戦略を策定しております。また、採用した営業戦略の進捗について評価・分析を行い、
  必要に応じ戦略を修正・変更するなど、機動的な運営ができる態勢としております。
  ②　特定地域の経済動向の影響を受けるリスク
   当行は、山陰両県を主たる営業地盤として営業活動を行っております。したがって、当行の預金残高や貸出金
  残高のほか、手数料収益や与信費用などの増減が山陰両県の経済情勢に大きく影響を受け、当行の経営成績等に
  悪影響を及ぼす可能性があります。
   当行は、少子高齢化が進む課題先進地域の地域金融機関として、積極的に地域の課題解決を図り、地域、お客
  様とともに成長する、先行モデルづくりにチャレンジしております。当行は従来より広域地方銀行を目指し、山
  陽地区や、兵庫県へ広域展開を図ってまいりました。積極的に経営資源を投入し、地域的なリスク分散も図って
  おります。当事業年度末日における地域別の貸出金割合は、山陰両県の50.9％に対し、広島・岡山15.7％、兵
  庫・大阪19.5％、東京13.7％となっております。
  ③　感染症の流行に関するリスク
   現在流行している新型コロナウイルス感染症の流行が収束しない場合や、新型インフルエンザその他の感染症
  が流行した場合、当行の営業活動に支障を来たすことによる手数料等収益の減少や、経済活動が低下し、お取引
  先の財政状態及び経営成績が悪化することによる与信費用の増加など、当行の経営成績等に悪影響を及ぼす可能
  性があります。また、一部の店舗等において業務の継続が困難になる可能性もあります。
   当行では、新型コロナウイルスで影響を受けたお取引先への徹底的な支援を実施しております。また、当行で
  はお取引先・役職員の安全を最優先に、感染防止策を講じるとともに、万一の事態が発生した場合にも業務が継
  続できるよう、万全の態勢を整備しております。
  ④　風評リスク
   各種リスクの顕在化、不祥事件の発生、あるいは風説の流布などによって当行の風評が悪化した場合、当行の
  経営成績等に悪影響を及ぼす可能性があります。
   当行は、健全性を維持し、安定的な利益を計上するとともに、積極的な情報開示を行うことで、風評リスクの
  発生防止に努めております。
  ⑤　信用リスク
   信用リスクとは、お取引先の財務内容の悪化等により、貸出金などの利息や元本の回収が困難になり、損失を
  被るリスクであります。お取引先を取り巻く環境の変化等によっては、当行の不良債権及び与信費用が増加し、
  当行の経営成績等に悪影響を及ぼす可能性があります。
             10/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
   貸出金残高の増強戦略下においては、対象となる資産が増加するため、信用リスクは増加する傾向にありま
  す。信用リスクに対しては資本配賦を行い、モニタリングすることで、経営体力(自己資本)の範囲内にリスク量
  をバランスさせております。信用リスクの管理は、「内部格付制度」をベースとして、「個別案件の厳正な審
  査・管理(ミクロの信用リスク管理)」と、「信用リスクの計量化によるポートフォリオの管理と適切な運営(マク
  ロの信用リスク管理)」及び「厳正な自己査定とそれに伴う適切な償却・引当の実施」を基本としております。ま
  た、定期的にローンレビューや信用リスク管理委員会、ＡＬＭ委員会を開催し、信用リスク管理に関する協議等
  を行っております。
  ⑥　市場リスク
   市場リスクとは、金利、株価、為替などの市況の変動によって、当行が保有している金融資産・負債の価値が
  変動し損失を被るリスクであります。
   当行は、日本国債等への投資に加え、外国債券や多様な投資信託への投資を戦略的に実施するなど、有価証券
  運用に係るリスクテイクの多様化を図っております。そのため、国内外の経済・金融市場の動向によっては、保
  有する有価証券の価格下落による減損または評価損が発生し、当行の経営成績等に悪影響を及ぼす可能性があり
  ます。
   当行は、市場リスクに対し資本配賦を行い、モニタリングすることで、経営体力(自己資本)の範囲内にリスク
  量をバランスさせております。市場リスクについては、実質リスクやＶａＲの水準について日次で把握・管理を
  行っているほか、ＡＬＭ委員会を開催し、実質リスクやＶａＲの水準、評価損益額などを報告し、リスク量の把
  握、適切なリスクコントロールの手段の協議・決定を行っております。
  ⑦　流動性リスク
   流動性リスクとは、予期せぬ資金の流出等により、決済に必要な資金調達に支障を来たす、あるいは通常より
  も著しく高い金利での資金調達を余儀なくされる等のリスクであります。
   深刻な金融システム不安の発生、あるいは当行財務内容の大幅な悪化などにより、当行の資金調達力が著しく
  低下するような場合には、資金調達費用が大幅に増加し、当行の経営成績等に悪影響を及ぼす可能性がありま
  す。
   当行では、流動性リスクについて、日々資金ギャップ限度額による管理を行っております。また、月次ベース
  で資金繰りの予想・実績を作成し、計画との差異を検証しております。さらに、緊急時に備えて組織体制や対応
  策などをまとめたコンティンジェンシープランを策定しております。なお、当行では国債等流動化可能債券やそ
  の他流動性の高い資産を潤沢に保有しており、流動性リスクに対して万全の態勢を整備しております。
  ⑧　オペレーショナル・リスク
  （オペレーショナル・リスクの概要）
   オペレーショナル・リスクとは、「銀行の業務の過程、役職員等(当行及び関連会社の役職員で派遣社員を含
  む、(以下、「役職員等」という。))の活動、もしくはシステムが不適切であること、又は外生的事象により損失
  が発生するリスク」と定義し、以下のリスクを認識しております。
  Ａ　事務リスク
   事務リスクとは、事務管理体制の不備、役職員が正確な事務を怠ること、あるいは事故・不正等を引き起こ
   すこと等によって損失を被るリスクであります。
   預金、融資、為替などの銀行業務における各種の事務を適時適切に処理しなかった場合、保有している顧客
   情報や経営情報の漏えい、紛失等が発生した場合、あるいは役職員による事故・不正等が発生した場合等に
   は、お客さまにご迷惑をおかけしたり、損害賠償責任を負ったりすること等により、当行の経営成績等に悪影
   響を及ぼす可能性があります。
  Ｂ　システムリスク
   システムリスクとは、コンピュータシステムの停止や誤作動、システムの不備、またはコンピュータが不正
   に使用されること等により損失を被るリスクであります。
   ＡＴＭや営業店端末、当行ホームページ等に障害が発生した場合には、預金払出や振込業務の停止、社会的
   信用の失墜などによって、お客さまにご迷惑をおかけするとともに、当行の経営成績等に悪影響を及ぼす可能
   性があります。
  Ｃ　イベントリスク
   自然災害やテロリズム等の外生的要因等により、当行の有形資産が毀損し損失を被ったり、事業活動に支障
   が生じたりすることで、当行の経営成績等に悪影響を及ぼす可能性があります。
             11/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  Ｄ　人的リスク
   役職員等の処遇、役職員等の健康及び職場の安全環境に関する問題や、差別行為に起因した賠償責任等によ
   り、当行の経営成績等に悪影響を及ぼす可能性があります。
  Ｅ　法務・コンプライアンスリスク
   不適切な契約の締結、苦情・トラブル等に起因する訴訟・調停・和解等により、あるいは銀行業務に適用さ
   れる法律、規制、規則、関連自主規制機関の基準あるいは内部諸規程、企業倫理、社会規範等を遵守しなかっ
   た結果として、当行の経営成績等に悪影響を及ぼす可能性があります。
  （オペレーショナル・リスクの管理体制）

   当行は、業務の健全性・適切性の観点から、オペレーショナル・リスクの総合的な管理態勢を整備・構築し、
  「オペレーショナル・リスク管理規程」にもとづき、オペレーショナル・リスクの特定、評価、モニタリング、コ
  ントロール及び削減を図っております。
   具体的には、取締役会で承認されたオペレーショナル・リスク管理態勢をもとに、オペレーショナル・リスク管
  理担当執行役員をはじめとする経営陣の関与のもと、オペレーショナル・リスク統括部署と各オペレーショナル・
  リスク主管部署による管理を行っております。
   また、当行はオペレーショナル・リスク管理委員会を設置し、オペレーショナル・リスク管理各部門が共有すべ
  き重要な事項を把握し、具体的な対応策の策定や部門間の調整等オペレーショナル・リスク管理に関する事項の協
  議・検討を行っております。オペレーショナル・リスクの管理上重要なものについては、経営執行会議において協
  議・決定を行います。オペレーショナル・リスクの管理状況については、取締役会に報告しております。
  ⑨　規制リスク
   当行は、現時点の規制(法律、規則、政策、実務慣行、解釈など)に従って業務を遂行しておりますが、将来に
  おけるこれらの規制の変更ならびにそれに伴って発生する事態により、当行の経営成績等に悪影響を及ぼす可能
  性があります。
 ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

  以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。
  （財政状態の分析）
  預金等(譲渡性預金含む)は、     期中808億円増加し、期末残高は4兆2,211億円となりました。これは、公金預金や金
  融機関預金及び譲渡性預金が減少した一方で、個人預金や法人預金が増加したことによるものです。
  貸出金は、  山陰両県を中心に住宅ローンなどの個人向け貸出が増加したほか、法人向け貸出も山陽地区、兵庫・大
  阪及び東京地区で増加したことなどから、期中2,323億円増加し、期末残高は             3兆3,223億円  となりました。
  有価証券は、  日本国債への再投資が難しい中で、リスクを見極めながら投資を行った結果、期中556億円増加し、
  期末残高は  1兆6,549億円  となりました。
  連結自己資本比率(国内基準)は、自己資本額が3,202億円、リスク・アセット等が2兆4,723億円となりました結
  果、期中0.84ポイント低下し、12.95％となりましたが、引き続き高い水準を維持しております。
             12/128








                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ①　金融再生法開示債権の状況〔単体〕
          前事業年度    当事業年度    増減(百万円)
         (百万円)(Ａ)    (百万円)(Ｂ)    (Ｂ)－(Ａ)
  破産更生債権及びこれらに準ずる債権          15,092    16,584    1,492
  危険債権          28,011    28,013     2
  要管理債権          13,895    15,218    1,323
  小　　計①          56,999    59,817    2,818
  正常債権         3,159,628    3,398,191     238,563
  合　　計②         3,216,628    3,458,008     241,380
  ②に占める①の割合　　　　　　　(％)          1.77    1.72    △0.05

  保全額③　　(イ＋ロ）          45,551    47,215    1,664

  　　うち担保等による保全額(イ)          24,341    23,242    △1,099
  　　　　うち破産更生債権及びこれらに
           5,604    5,497    △107
  　　　　準ずる債権
  　　　　うち危険債権          16,164    14,946    △1,218
  　　　　うち要管理債権          2,572    2,798     226
  　　うち貸倒引当金残高(ロ)          21,209    23,972    2,763
  　　　　うち破産更生債権及びこれらに
           9,488    11,087    1,599
  　　　　準ずる債権
  　　　　うち危険債権          8,897    10,092    1,195
  　　　　うち要管理債権          2,823    2,792    △31
  カバー率③／①　　　　　　　　　(％)          79.91    78.93    △0.98

  　　うち破産更生債権及びこれらに準ず
           100.00    100.00     ―
  　　る債権　　　　　　　　　　　(％)
  　　うち危険債権　　　　　　　　(％)          89.47    89.38    △0.09
  　　うち要管理債権　　　　　　　(％)          38.83    36.73    △2.10
  引当率(ロ)／(①－イ)　　　　　　(％)          64.94    65.54    0.60

  　　うち破産更生債権及びこれらに準ず
           100.00    100.00     ―
  　　る債権　　　　　　　　　　　(％)
  　　うち危険債権　　　　　　　　(％)          75.10    77.23    2.13
  　　うち要管理債権　　　　　　　(％)          24.93    22.48    △2.45
  ②　有価証券の評価損益〔連結〕

         前連結会計年度    当連結会計年度    増減(百万円)
         (百万円)(Ａ)    (百万円)(Ｂ)    (Ｂ)－(Ａ)
  　満期保有目的          △181    △378    △197
  　その他有価証券          78,717    55,048    △23,669
  　　うち株式          23,672    18,762    △4,910
  　　うち債券          40,012    29,355    △10,657
  　　うちその他          15,033    6,930    △8,103
  　合　　計          78,535    54,669    △23,866
 (注)　「その他有価証券」については、時価評価しておりますので、上記の表上は、連結貸借対照表計上額と取得原価
  との差額を記載しております。
             13/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ③　連結自己資本比率(国内基準)
         前連結会計年度    当連結会計年度    増減(百万円)
         (百万円)(Ａ)    (百万円)(Ｂ)    (Ｂ)－(Ａ)
  (１)自己資本比率　　　　　　　      (％)
           13.79    12.95    △0.84
  (２)コア資本に係る基礎項目          316,939    324,501    7,562
  (３)コア資本に係る調整項目          3,938    4,276    338
  (４)自己資本(２)－(３)          313,001    320,224    7,223
  (５)リスク・アセット等         2,269,350    2,472,310    202,960
  (６)総所要自己資本額          90,774    98,892    8,118
 (注)　「総所要自己資本額」は、リスク・アセット等の額に4％を乗じた額となります。
  （経営成績の分析）

  当行は、地域産業の競争力強化とお取引先の企業価値向上に向けた徹底的なサポート、個人のお客様向けコンサル
  ティング機能の高度化によるきめ細やかなサービスを実践することで、地域経済の活力を引き出し、持続可能な地域
  社会の発展と当行の企業価値の向上を目指し諸施策を展開しております。
  日本銀行のマイナス金利政策による超低金利が続き、国内債券への再投資が難しい環境の中、事業支援活動などに
  よる貸出金の増加ならびに投資信託などでの機動的な運用を行いました。このほか、企業価値向上やコンサルティン
  グといった事業支援や預り資産関連業務等の非金利収益増強にも努めました。
  この結果、経常利益は前期比30億38百万円減少の        162億56百万円  となりました。これは、資金利益や債券関係損益
  が増加しましたが、一方で期末にかけて、新型コロナウイルス感染症拡大懸念からの市況悪化による株式等関係損益
  の減少や与信費用の増加に加え、基幹システムの移行に伴う一時費用を計上したことなどによるものであります。ま
  た、親会社株主に帰属する当期純利益は、同様の理由から前期比27億38百万円減少の              104億67百万円  となりました。
  ①　損益状況〔連結〕

         前連結会計年度    当連結会計年度    増減(百万円)
         (百万円)(Ａ)    (百万円)(Ｂ)    (Ｂ)－(Ａ)
  　連結粗利益          59,208    62,315    3,107
  　　資金利益          52,983    53,946     963
  　　役務取引等利益          7,350    7,051    △299
  　　その他業務利益          △1,125     1,318    2,443
  　　　うち債券関係損益          △3,523     △757    2,766
  　営業経費          40,867    41,057     190
  　一般貸倒引当金繰入額　①          456    197    △259
  　不良債権処理額　②          3,578    5,177    1,599
  　　貸出金償却          14    20    6
  　　個別貸倒引当金繰入額          3,188    4,727    1,539
  　　特定海外債権引当勘定繰入額          ―    ―    ―
  　　債権売却損          152    216    64
  　　その他          221    212    △9
  　貸倒引当金戻入益　③          ―    ―    ―
  　株式等関係損益          4,128    1,262    △2,866
  　その他          859    △889    △1,748
  　経常利益          19,294    16,256    △3,038
  　特別損益          △114    △968    △854
  　税金等調整前当期純利益          19,179    15,288    △3,891
  　法人税、住民税及び事業税          6,819    5,904    △915
  　法人税等調整額          △872    △1,112     △240
  　非支配株主に帰属する当期純利益          27    29    2
  　親会社株主に帰属する当期純利益          13,205    10,467    △2,738
  　与信費用　①＋②－③          4,034    5,374    1,340

  (注)　連結粗利益＝(資金運用収益－資金調達費用)＋(役務取引等収益－役務取引等費用)＋
     (その他業務収益－その他業務費用)
             14/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  セグメントごとの業績につきましては、「銀行業」で経常収益が前期比81億62百万円減少の733億50百万円、セグ
  メント利益は前期比33億53百万円減少の159億6百万円となりました。また、「リース業」では、経常収益が前期比1
  億83百万円増加の160億17百万円、セグメント利益は前期比1億27百万円減少の5億16百万円となり、証券業務や信用
  保証業務等を行う「その他」では、経常収益が前期比12億77百万円減少の26億56百万円、セグメント利益は前期比1
  億95百万円減少の△1億37百万円となりました。
  なお、当行では、お客様のニーズが多様化、複雑化する中、グループ経営をより一層重視し、各セグメントに属す
  る各社の総合力により、お客様に最適な金融サービスを提供することで、各セグメント利益の向上、ひいては当行グ
  ループの企業価値向上を図ってまいります。
  （キャッシュ・フローの状況の分析ならびに資本の財源及び資金の流動性）

  営業活動によるキャッシュ・フローは貸出金の増加などによる支出が預金の増加などによる収入を上回ったことか
  ら、 1,072億円の支出   (前期比439億円減少)となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは             有価証券の取得など
  による支出が有価証券の売却や償還などによる収入を上回ったことから、            859億円の支出  (前期比3,558億円減少)とな
  りました。また、財務活動によるキャッシュ・フローは配当金の支払いなどにより              40億円の支出  (前期比1億円増加)
  となり、その結果、現金及び現金同等物の期末残高は、前期比1,972億円減少の             5,676億円  となりました。
  当行グループは、銀行業務を中心とする事業を行っております。したがって、当行グループの資金調達は主に預金
  等(預金及び譲渡性預金)及びコールマネー等の市場調達等によっており、資金運用は主に貸出金及び有価証券等に
  よっております。
  当行グループは、預金等を中心とした安定的な資金調達基盤を整備し、営業活動や設備投資等に十分に対応できる
  手元資金を確保しているほか、流動性の高い資産を潤沢に保有するなど、流動性リスクに対し万全の態勢を整備して
  おります。
  このため、当行グループは、今後予定している資金運用や設備投資等に必要な資金は、手元資金及び営業活動上の
  資金調達手段にて対応する予定であります。
  （重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定等）

  当行グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている企業会計の基準に準拠して作成
  しておりますが、取引等の内容によっては、当行グループが合理的と判断する仮定や見積りを必要とするものがあり
  ます。これらの仮定や見積りは、過去の実績や現在の状況等を勘案し決定しており、将来における不確実性を有して
  おります。
  重要な仮定や見積りを伴うものは、以下のとおりであります。なお、新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関す
  る会計上の見積りについては、第5「経理の状況」1「連結財務諸表等」（1）「連結財務諸表」「注記事項」（追加
  情報）に記載しております。
  ○ 貸倒引当金の計上
   貸倒引当金の計上基準については、第       5「経理の状況」   1「連結財務諸表等」（    1）「連結財務諸表」「注記事
  項」に記載のとおりであります。
   取引先の格付、担保評価、保証人等からの回収見込、引当率（倒産確率・予想損失率等）等の仮定や見積りが実
  績と乖離した場合、当行の業績に影響を及ぼす可能性があります。
  ○ 有価証券の減損処理
   減損処理を行った有価証券については、第       5「経理の状況」   1「連結財務諸表等」（    1）「連結財務諸表」「注記
  事項」に記載のとおりであります。
   時価が回復すると見込み、減損処理を実施しなかった有価証券の時価が回復しなかった場合、または減損処理を
  実施した有価証券の時価が上昇した場合、当行の業績に影響を及ぼす可能性があります。
  ○ 退職給付関係に係る会計処理
   退職給付関係については、第     5「経理の状況」   1「連結財務諸表等」（    1）「連結財務諸表」「注記事項」に記載
  のとおりであります。
   数理計算上の仮定や見積りとして用いられた割引率、長期期待運用収益率、予想昇給率等が実績と乖離した場
  合、当行の業績に影響を及ぼす可能性があります。
  ○ 繰延税金資産の計上
   税効果会計関係については、第     5「経理の状況」   1「連結財務諸表等」（    1）「連結財務諸表」「注記事項」に記
  載のとおりであります。
   繰延税金資産は、期末時点における将来加算一時差異の解消スケジュールを合理的に見積り、回収可能と判断し
  たものを計上しておりますが、実際の一時差異の解消が解消スケジュールの見積りと乖離した場合、繰延税金資産
  にかかる評価性引当額の増減等により、当行の業績に影響を及ぼす可能性があります。
             15/128


                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  （参考）
  (1) 国内・国際業務部門別収支
  当連結会計年度の資金運用収支は、国内業務部門487億円、国際業務部門52億46百万円となり、合計で539億47百
  万円と前期比9億63百万円の増加となりました。役務取引等収支は、国内業務部門69億80百万円、国際業務部門71百
  万円となり、合計で70億51百万円と前期比2億99百万円の減少となりました。また、その他業務収支は、国内業務部
  門9億50百万円、国際業務部門3億68百万円となり、合計で13億18百万円と前期比24億43百万円の増加となりまし
  た。
           国内業務部門    国際業務部門    合計

   種類    期別
           金額(百万円)    金額(百万円)    金額(百万円)
       前連結会計年度      47,440    5,544   52,984
  資金運用収支
       当連結会計年度      48,700    5,246   53,947
                    44
       前連結会計年度      49,218    13,523
                    62,697
  　うち資金運用収益
                    23
       当連結会計年度      50,120    7,860
                    57,957
                    44
       前連結会計年度      1,777    7,979
                    9,713
  　うち資金調達費用
                    23
       当連結会計年度      1,419    2,613
                    4,009
       前連結会計年度      7,398    △48   7,350
  役務取引等収支
       当連結会計年度      6,980    71   7,051
       前連結会計年度      11,398    63   11,462
  　うち役務取引等収益
       当連結会計年度      11,088    159   11,248
       前連結会計年度      3,999    112   4,111
  　うち役務取引等費用
       当連結会計年度      4,108    88   4,196
       前連結会計年度      2,560   △3,685    △1,125
  その他業務収支
       当連結会計年度      950    368   1,318
       前連結会計年度      17,155    1,068   18,223
  　うちその他業務収益
       当連結会計年度      16,725    440   17,165
       前連結会計年度      14,594    4,753   19,348
  　うちその他業務費用
       当連結会計年度      15,775    72   15,847
  (注) １　「国内業務部門」とは、当行国内店及び国内に本店を有する連結子会社(以下「国内連結子会社」という。)
   の円建取引であります。また、「国際業務部門」とは、当行国内店の外貨建取引であります。ただし、円建対
   非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。
   ２　連結会社間の取引相殺後の計数を記載しております。
   ３　資金調達費用は金銭の信託運用見合費用(前連結会計年度:国内業務部門1百万円、国際業務部門―百万円、
   当連結会計年度:国内業務部門1百万円、国際業務部門―百万円)を控除して表示しております。
   ４　資金運用収益及び資金調達費用の合計欄の上段の計数は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利
   息であります。
  (2) 国内・国際業務部門別資金運用／調達の状況

  当連結会計年度の資金運用勘定平均残高は、国内業務部門4兆6,389億60百万円、国際業務部門3,755億52百万円と
  なり、両部門間の資金貸借の平均残高相殺後の合計で4兆9,664億20百万円と前期比290億30百万円の減少となりまし
  た。また、資金運用利回りは、国内業務部門1.08％、国際業務部門2.09％となり、合計では1.16％と前期比0.09ポ
  イントの低下となりました。
  資金調達勘定の平均残高は、国内業務部門5兆139億90百万円、国際業務部門3,752億48百万円となり、両部門間の
  資金貸借の平均残高相殺後の合計で5兆3,411億46百万円と前期比220億51百万円の減少となりました。また、資金調
  達利回りは、国内業務部門0.02％、国際業務部門0.69％となり、合計では0.07％と0.11ポイントの低下となりまし
  た。
             16/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ①　国内業務部門
           平均残高    利息   利回り

   種類    期別
           金額(百万円)    金額(百万円)    (％)
       前連結会計年度     4,571,517    49,218    1.07
  資金運用勘定
            (48,091)    (23)
       当連結会計年度             1.08
            4,638,960    50,120
       前連結会計年度     2,931,046    31,850    1.08
  　うち貸出金
       当連結会計年度     3,040,525    32,042    1.05
       前連結会計年度      103    0   0.41
  　うち商品有価証券
       当連結会計年度      69    0   0.97
       前連結会計年度     1,300,420    16,512    1.26
  　うち有価証券
       当連結会計年度     1,212,350    17,290    1.42
       前連結会計年度      ―    ―    ―
  　うちコールローン及び
  　買入手形
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度      ―    ―    ―
  　うち買現先勘定
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度      ―    ―    ―
  　うち債券貸借取引支払
  　保証金
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度     330,708    339   0.10
  　うち預け金
       当連結会計年度     328,166    345   0.10
            (72,426)    (44)
       前連結会計年度             0.03
            4,936,950    1,777
  資金調達勘定
       当連結会計年度     5,013,990    1,419    0.02
       前連結会計年度     3,650,328    1,398    0.03
  　うち預金
       当連結会計年度     3,761,171    1,103    0.02
       前連結会計年度      85,271     6   0.00
  　うち譲渡性預金
       当連結会計年度     232,046     20   0.00
       前連結会計年度     354,716     ―    ―
  　うちコールマネー及び
  　売渡手形
       当連結会計年度     257,681     0   0.00
       前連結会計年度      ―    ―    ―
  　うち売現先勘定
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度     329,615     30   0.00
  　うち債券貸借取引受入
  　担保金
       当連結会計年度     318,392     27   0.00
       前連結会計年度     447,440     48   0.01
  　うち借用金
       当連結会計年度     448,240     45   0.01
  (注) １　平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、一部の国内連結子会社について
   は月末毎の残高ないし半年毎の残高に基づく平均残高を利用しております。
   ２　「国内業務部門」とは、当行国内店及び国内連結子会社の円建取引であります。
   ３　連結会社間の債権・債務及び取引相殺後の計数を記載しております。
   ４　資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度557,213百万円　当連結会計年度569,841百万円)
   を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度4,000百万円　当連結会計年度4,999百
   万円)及び利息(前連結会計年度1百万円　当連結会計年度1百万円)を、それぞれ控除して表示しております。
   ５　(　)内は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息(内書き)であります。
             17/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ②　国際業務部門
           平均残高    利息   利回り

   種類    期別
           金額(百万円)    金額(百万円)    (％)
            (72,426)    (44)
       前連結会計年度             2.72
            496,359    13,523
  資金運用勘定
       当連結会計年度     375,552    7,860    2.09
       前連結会計年度      58,937    910   1.54
  　うち貸出金
       当連結会計年度      80,748    1,342    1.66
       前連結会計年度      ―    ―    ―
  　うち商品有価証券
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度     351,921    7,194    2.04
  　うち有価証券
       当連結会計年度     285,621    4,984    1.74
       前連結会計年度      448    9   2.09
  　うちコールローン及び
  　買入手形
       当連結会計年度      774    14   1.93
       前連結会計年度      ―    ―    ―
  　うち買現先勘定
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度      ―    ―    ―
  　うち債券貸借取引支払
  　保証金
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度      6,920    70   1.02
  　うち預け金
       当連結会計年度      819    1   0.16
       前連結会計年度     498,673    7,979    1.60
  資金調達勘定
            (48,091)    (23)
       当連結会計年度             0.69
            375,248    2,613
       前連結会計年度     205,120    4,049    1.97
  　うち預金
       当連結会計年度      79,499    311   0.39
       前連結会計年度      ―    ―    ―
  　うち譲渡性預金
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度      59,504    1,505    2.53
  　うちコールマネー及び
  　売渡手形
       当連結会計年度      74,828    1,679    2.24
       前連結会計年度      2,101    41   1.95
  　うち売現先勘定
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度     230,122    1,936    0.84
  　うち債券貸借取引受入
  　担保金
       当連結会計年度     172,761    489   0.28
       前連結会計年度      1,781    41   2.31
  　うち借用金
       当連結会計年度      ―    ―    ―
  (注) １　「国際業務部門」とは、当行国内店の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融
   取引勘定分等を含めております。
   ２　資金調達勘定は、金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度―百万円　当連結会計年度―百万円)及
   び利息(前連結会計年度―百万円　当連結会計年度―百万円)を控除して表示しております。
   ３　(　)内は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息(内書き)であります。
             18/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ③　合計
           平均残高    利息   利回り

   種類    期別
           金額(百万円)    金額(百万円)    (％)
       前連結会計年度     4,995,450    62,697    1.25
  資金運用勘定
       当連結会計年度     4,966,420    57,957    1.16
       前連結会計年度     2,989,983    32,761    1.09
  　うち貸出金
       当連結会計年度     3,121,273    33,384    1.06
       前連結会計年度      103    0   0.41
  　うち商品有価証券
       当連結会計年度      69    0   0.97
       前連結会計年度     1,652,341    23,706    1.43
  　うち有価証券
       当連結会計年度     1,497,971    22,275    1.48
       前連結会計年度      448    9   2.09
  　うちコールローン及び
  　買入手形
       当連結会計年度      774    14   1.93
       前連結会計年度      ―    ―    ―
  　うち買現先勘定
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度      ―    ―    ―
  　うち債券貸借取引支払
  　保証金
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度     337,629    409   0.12
  　うち預け金
       当連結会計年度     328,986    347   0.10
       前連結会計年度     5,363,197    9,713    0.18
  資金調達勘定
       当連結会計年度     5,341,146    4,009    0.07
       前連結会計年度     3,855,448    5,447    0.14
  　うち預金
       当連結会計年度     3,840,670    1,415    0.03
       前連結会計年度      85,271     6   0.00
  　うち譲渡性預金
       当連結会計年度     232,046     20   0.00
       前連結会計年度     414,221    1,505    0.36
  　うちコールマネー及び
  　売渡手形
       当連結会計年度     332,510    1,679    0.50
       前連結会計年度      2,101    41   1.95
  　うち売現先勘定
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度     559,738    1,967    0.35
  　うち債券貸借取引受入
  　担保金
       当連結会計年度     491,153    516   0.10
       前連結会計年度     449,222     89   0.01
  　うち借用金
       当連結会計年度     448,240     45   0.01
  (注) １　平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、一部の国内連結子会社について
   は月末毎の残高ないし半年毎の残高に基づく平均残高を利用しております。
   ２　連結会社間の債権・債務及び取引相殺後の計数を記載しております。
   ３　資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度557,213百万円　当連結会計年度569,841百万円)
   を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度4,000百万円　当連結会計年度4,999百
   万円)及び利息(前連結会計年度1百万円　当連結会計年度1百万円)を、それぞれ控除して表示しております。
   ４　国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息は、相殺して記載しております。
             19/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (3) 国内・国際業務部門別役務取引の状況
  当連結会計年度の役務取引等収益は、国内業務部門110億88百万円、国際業務部門1億59百万円となり、合計で112
  億48百万円と前期比2億14百万円の減少となりました。また、役務取引等費用は、国内業務部門41億8百万円、国際
  業務部門88百万円となり、合計で41億96百万円と前期比85百万円の増加となりました。
           国内業務部門    国際業務部門    合計

   種類    期別
           金額(百万円)    金額(百万円)    金額(百万円)
       前連結会計年度      11,398    63   11,462
  役務取引等収益
       当連結会計年度      11,088    159   11,248
       前連結会計年度      2,869    ―   2,869
  　うち預金・貸出業務
       当連結会計年度      2,528    106   2,635
       前連結会計年度      2,409    60   2,469
  　うち為替業務
       当連結会計年度      2,466    49   2,516
       前連結会計年度      1,167    ―   1,167
  　うち証券関連業務
       当連結会計年度      1,218    ―   1,218
       前連結会計年度      1,891    ―   1,891
  　うち代理業務
       当連結会計年度      1,267    ―   1,267
       前連結会計年度      386    3   389
  　うち保証業務
       当連結会計年度      442    2   445
       前連結会計年度      3,999    112   4,111
  役務取引等費用
       当連結会計年度      4,108    88   4,196
       前連結会計年度      443    104    548
  　うち為替業務
       当連結会計年度      446    80   527
  (注) １　「国内業務部門」とは、当行国内店及び国内連結子会社の円建取引であります。また、「国際業務部門」と
   は、当行国内店の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業
   務部門に含めております。
   ２　連結会社間の取引相殺後の計数を記載しております。
             20/128










                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (4) 国内・国際業務部門別預金残高の状況
  ○　預金の種類別残高(末残)
           国内業務部門    国際業務部門    合計
   種類    期別
           金額(百万円)    金額(百万円)    金額(百万円)
       前連結会計年度     3,729,878    89,055   3,818,934
  預金合計
       当連結会計年度     3,839,364    72,427   3,911,792
       前連結会計年度     2,164,598     ―  2,164,598
  　うち流動性預金
       当連結会計年度     2,324,504       2,324,504
                 ―
       前連結会計年度     1,484,716    22,500   1,507,216
  　うち定期性預金
       当連結会計年度     1,492,684    15,000   1,507,684
       前連結会計年度      80,564    66,555   147,119
  　うちその他
       当連結会計年度      22,175    57,427    79,603
       前連結会計年度     321,370     ―   321,370
  譲渡性預金
       当連結会計年度     309,400     ―   309,400
       前連結会計年度     4,051,248    89,055   4,140,304
  総合計
       当連結会計年度     4,148,764    72,427   4,221,192
  (注) １　「国内業務部門」とは、当行国内店及び国内連結子会社の円建取引であります。また、「国際業務部門」と
   は、当行国内店の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業
   務部門に含めております。
   ２　連結会社間の債権・債務相殺後の計数を記載しております。
   ３　流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金
   ４　定期性預金＝定期預金＋定期積金
  (5) 国内・海外別貸出金残高の状況

  ①　業種別貸出状況(末残・構成比)
          前連結会計年度      当連結会計年度
    業種別
         金額(百万円)   構成比(％)   金額(百万円)   構成比(％)
  国内(除く特別国際金融取引勘定分)         3,090,046   100.00   3,322,376   100.00
  　製造業         385,892   12.48    427,976   12.88
  　農業，林業         8,651   0.27    10,234   0.30
  　漁業         2,996   0.09    3,548   0.10
  　鉱業，採石業，砂利採取業         1,233   0.03    1,787   0.05
  　建設業         98,285   3.18   105,381   3.17
  　電気・ガス・熱供給・水道業         70,577   2.28    94,540   2.84
  　情報通信業         20,197   0.65    23,657   0.71
  　運輸業，郵便業         112,096   3.62   118,731   3.57
  　卸売業，小売業         328,808   10.64    346,837   10.43
  　金融業，保険業         129,809   4.20   136,461   4.10
  　不動産業，物品賃貸業         434,325   14.05    466,864   14.05
  　各種サービス業         340,797   11.02    350,514   10.55
  　地方公共団体         320,213   10.36    317,123   9.54
  　その他         836,160   27.05    918,718   27.65
  海外及び特別国際金融取引勘定分          ―  ―    ―  ―
  　政府等          ―  ―    ―  ―
  　金融機関          ―  ―    ―  ―
  　その他          ―  ―    ―  ―
    合計      3,090,046   ―   3,322,376   ―
  (注) １　「国内」とは当行(海外店を除く)及び国内連結子会社であります。
   ２　「海外」とは海外店及び海外連結子会社であります。なお、当行は海外店及び海外連結子会社を保有してお
   りません。
   ３　連結会社間の債権・債務相殺後の計数を記載しております。
             21/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ②　外国政府等向け債権残高(国別)
   日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第4号に規定する特定海外債権引当勘定の計上が必要となる国の
  外国政府等(外国政府、中央銀行、政府関係機関又は国営企業及びこれらの所在する国の民間企業等)に対する債
  権残高はありません。
  (6) 国内・国際業務部門別有価証券の状況

  ○　有価証券残高(末残)
           国内業務部門    国際業務部門    合計

   種類    期別
           金額(百万円)    金額(百万円)    金額(百万円)
       前連結会計年度     588,758     ―   588,758
  国債
       当連結会計年度     565,823     ―   565,823
       前連結会計年度     191,943     ―   191,943
  地方債
       当連結会計年度     217,284     ―   217,284
       前連結会計年度      ―    ―    ―
  短期社債
       当連結会計年度      ―    ―    ―
       前連結会計年度     180,119     ―   180,119
  社債
       当連結会計年度     164,093     ―   164,093
       前連結会計年度      58,280    ―   58,280
  株式
       当連結会計年度      51,748    ―   51,748
       前連結会計年度     266,435    313,769    580,204
  その他の証券
       当連結会計年度     337,696    318,270    655,966
       前連結会計年度     1,285,537    313,769   1,599,306
  合計
       当連結会計年度     1,336,647    318,270   1,654,917
  (注) １　「国内業務部門」とは、当行国内店及び国内連結子会社の円建取引であります。また、「国際業務部門」と
   は、当行国内店の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業
   務部門に含めております。
   ２　連結会社間の債権・債務相殺後の計数を記載しております。
   ３　「その他の証券」には、外国債券及び外国株式を含んでおります。
  (自己資本比率の状況)

  (参考)
  自己資本比率は、銀行法第14条の2の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適
  当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベースと単体
  ベースの双方について算出しております。
  なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては、基礎的内部格付手法を採用して
  おります。また、オペレーショナル・リスク相当額に係る額の算出においては、粗利益配分手法を採用しておりま
  す。
  連結自己資本比率(国内基準)

            2020年3月31日
  １ 連結自己資本比率　(２／３)
          ％    12.95
  ２ 連結における自己資本の額
         百万円    320,224
  ３ リスク・アセット等の額
         百万円    2,472,310
  ４ 連結総所要自己資本額
         百万円    98,892
             22/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  単体自己資本比率(国内基準)
            2020年3月31日
  １ 自己資本比率　(２／３)
          ％    12.52
  ２ 単体における自己資本の額
         百万円    310,075
  ３ リスク・アセット等の額
         百万円    2,476,380
  ４ 単体総所要自己資本額
         百万円    99,055
  (資産の査定)

  (参考)
  資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(1998年法律第132号)第6条に基づき、当行の貸
  借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているも
  のであって、当該社債の発行が金融商品取引法(1948年法律第25号)第2条第3項に規定する有価証券の私募によるもの
  に限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに
  貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約
  によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。
 １　破産更生債権及びこれらに準ずる債権

  破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により
  経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
 ２　危険債権

  危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権
  の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
 ３　要管理債権

  要管理債権とは、3カ月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
 ４　正常債権

  正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外
  のものに区分される債権をいう。
  資産の査定の額

            2019年3月31日     2020年3月31日
     債権の区分
            金額(百万円)     金額(百万円)
  破産更生債権及びこれらに準ずる債権             15,092     16,584
  危険債権             28,011     28,013
  要管理債権             13,895     15,218
  正常債権            3,159,628     3,398,191
 ４ 【経営上の重要な契約等】

  該当事項はありません。
 ５ 【研究開発活動】

  該当事項はありません。
             23/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 第３ 【設備の状況】
 １ 【設備投資等の概要】

  当連結会計年度には、基幹システム更新に向けたシステム関係投資のほか、顧客サービス向上や業務効率化のため
  の店舗関連設備投資や事務機械・システム関係投資を行いました。
  当連結会計年度におけるセグメントごとの設備投資額は、銀行業で           3,599 百万円、リース業で   23百万円、その他で   32
  百万円となり、この結果、当行及び連結子会社の設備投資総額は           3,656 百万円となりました。
 ２ 【主要な設備の状況】

  当連結会計年度末における主要な設備の状況は次のとおりであります。
                 (2020年3月31日  現在)
            土地   建物  動産  合計
                    従業
        セグメ
     店舗名     設備の
   会社名   所在地 ントの            員数
     その他     内容
        名称
                    (人)
           面積(㎡)    帳簿価額(百万円)
     本店
           (5,462)
   ―   島根県  銀行業 店舗    5,988  4,741  701 11,431  1,033
           65,037
     ほか73店
     鳥取
           (4,324)
   ― 営業部  鳥取県  銀行業 店舗    4,648  3,001  243 7,893  516
           42,894
     ほか53店
     岡山支店
            (―)
   ―   岡山県  銀行業 店舗    451  165  13  631  63
           4,315
     ほか4店
     広島支店
            (―)
   ―   広島県  銀行業 店舗    2,083  53  10 2,147  65
            607
     ほか4店
     神戸支店
            (―)
   ―   兵庫県  銀行業 店舗    238  142  15  396 125
            731
     ほか9店
  当行
            (―)
   ― 大阪支店  大阪府  銀行業 店舗    ―  28  3  31 20
            ―
            (―)
   ― 東京支店  東京都  銀行業 店舗    ―  39  3  42 17
            ―
     事務  島根県
         事務セ  (―)
   ―    銀行業      376  333  533 1,242  51
         ンター  2,914
     センター  松江市
      島根県
     松江砂子
         社宅・  (656)
   ―   松江市  銀行業     3,278  1,791  15 5,084  ―
         寮  32,971
     社宅ほか
      ほか
      島根県
     その他     その他
           (2,099)
   ―   松江市  銀行業     2,620  793  453 3,867  ―
           88,799
     施設     施設
      ほか
     本社
   山陰総合     リース    (―)
      島根県   店舗    187  66  92  346  38
   リース㈱     業    932
     ほか3店
  国内
     鳥取支店
   山陰総合     リース    (―)
      鳥取県   店舗    227  94  12  333  13
  連結
   リース㈱     業    817
     ほか2店
 子会社
   ㈱ごうぎ
      島根県
            (―)
   んクレジ
     本社   その他 店舗    251  62  5 318  15
            822
      松江市
   ット
  (注) １　当行の主要な設備の太宗は、店舗、事務センターであるため、銀行業に一括計上しております。
   ２　土地の面積欄の(　)内は、借地の面積(内書き)であり、その年間賃借料は建物も含め、1,077百万円であり
   ます。
   ３　動産は、事務機械771百万円、その他1,375百万円であります。
   ４　当行の国内店舗外現金自動設備290か所、海外駐在員事務所3か所は上記に含めて記載しております。
             24/128






                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ３ 【設備の新設、除却等の計画】
  当行及び連結子会社の設備投資については、多様化する顧客ニーズに対応し、かつ、経営の一層の効率化を図るた
  めの投資を進めてまいります。
  当連結会計年度末において計画中である重要な設備の新設、除却等は次のとおりであります。
  (1) 新設、改修

            投資予定金額
        セグメ
   店舗名       設備の     資金調    完了予定
            (百万円)
        ント
 会社名    所在地  区分          着手年月
   その他       内容     達方法     年月
        の名称
            総額 既支払額
   事務セン  島根県松江市
       ― 銀行業 事務機械   164  ― 自己資金   ―  ―
   ターほか  ほか
  当行
         オンライン
   事務セン  島根県松江市
       ― 銀行業 システム関   612  ― 自己資金   ―  ―
   ターほか  ほか
         係
  (注) １　上記設備計画の記載金額には、消費税及び地方消費税を含んでおりません。
   ２　当行の事務機械、オンラインシステム関係の主なものは、2021年3月までに設置予定であります。
  (2) 売却

  該当事項はありません。
             25/128














                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 第４ 【提出会社の状況】
 １ 【株式等の状況】

  (1) 【株式の総数等】
  ① 【株式の総数】
      種類        発行可能株式総数(株)
     普通株式             495,021,000
      計             495,021,000
  ② 【発行済株式】

     事業年度末現在    提出日現在
            上場金融商品取引所
   種類   発行数(株)    発行数(株)   名又は登録認可金融      内容
            商品取引業協会名
     (2020年3月31日  ) (2020年6月26日)
            東京証券取引所
  普通株式    156,977,472    156,977,472      単元株式数　100株
            (市場第一部)
   計   156,977,472    156,977,472    ―    ―
  (2) 【新株予約権等の状況】

  ① 【ストックオプション制度の内容】
  2008年6月26日の取締役会において決議されたもの
  決議年月日       2008年6月26日
         当行取締役    17名
  付与対象者の区分及び人数
         当行監査役      5名
  新株予約権の数（注１）       217個（注２）
  新株予約権の目的となる株式の種類、内
         普通株式　21,700株（注３）
  容及び数（注１）
  新株予約権の行使時の払込金額（注１）       1株当たり1円
  新株予約権の行使期間（注１）       2008年7月26日～2033年7月25日
  新株予約権の行使により株式を発行する
         発行価格　　879円
  場合の株式の発行価格及び資本組入額
         資本組入額　440円
  （注１）
  新株予約権の行使の条件（注１）       （注４）
         譲渡による新株予約権の取得については、当行の取締役会の承認を要す
  新株予約権の譲渡に関する事項（注１）
         ることとする。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
         （注５）
  に関する事項（注１）
  2009年6月24日の取締役会において決議されたもの

  決議年月日       2009年6月24日
         当行取締役    17名
  付与対象者の区分及び人数
         当行監査役      5名
  新株予約権の数（注１）       261個（注２）
  新株予約権の目的となる株式の種類、内
         普通株式　26,100株（注３）
  容及び数（注１）
  新株予約権の行使時の払込金額（注１）       1株当たり1円
  新株予約権の行使期間（注１）       2009年7月24日～2034年7月23日
  新株予約権の行使により株式を発行する
         発行価格　　805円
  場合の株式の発行価格及び資本組入額
         資本組入額　403円
  （注１）
  新株予約権の行使の条件（注１）       （注４）
         譲渡による新株予約権の取得については、当行の取締役会の承認を要す
  新株予約権の譲渡に関する事項（注１）
         ることとする。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
         （注５）
  に関する事項（注１）
             26/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  2010年6月24日の取締役会において決議されたもの
  決議年月日       2010年6月24日
         当行取締役    17名
  付与対象者の区分及び人数
         当行監査役      5名
  新株予約権の数（注１）       343個（注２）
  新株予約権の目的となる株式の種類、内
         普通株式　34,300株（注３）
  容及び数（注１）
  新株予約権の行使時の払込金額（注１）       1株当たり1円
  新株予約権の行使期間（注１）       2010年7月24日～2035年7月23日
  新株予約権の行使により株式を発行する
         発行価格　　610円
  場合の株式の発行価格及び資本組入額
         資本組入額　305円
  （注１）
  新株予約権の行使の条件（注１）       （注４）
         譲渡による新株予約権の取得については、当行の取締役会の承認を要す
  新株予約権の譲渡に関する事項（注１）
         ることとする。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
         （注５）
  に関する事項（注１）
  2011年6月24日の取締役会において決議されたもの

  決議年月日       2011年6月24日
         当行取締役      8名
         当行監査役      5名
  付与対象者の区分及び人数
         当行執行役員  10名
  新株予約権の数（注１）       506個（注２）
  新株予約権の目的となる株式の種類、内
         普通株式　50,600株（注３）
  容及び数（注１）
  新株予約権の行使時の払込金額（注１）       1株当たり1円
  新株予約権の行使期間（注１）       2011年7月27日～2036年7月26日
  新株予約権の行使により株式を発行する
         発行価格　　570円
  場合の株式の発行価格及び資本組入額
         資本組入額　285円
  （注１）
  新株予約権の行使の条件（注１）       （注４）
         譲渡による新株予約権の取得については、当行の取締役会の承認を要す
  新株予約権の譲渡に関する事項（注１）
         ることとする。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
         （注５）
  に関する事項（注１）
  2012年6月26日の取締役会において決議されたもの

  決議年月日       2012年6月26日
         当行取締役      8名
         当行監査役      5名
  付与対象者の区分及び人数
         当行執行役員  10名
  新株予約権の数（注１）       663個（注２）
  新株予約権の目的となる株式の種類、内
         普通株式　66,300株（注３）
  容及び数（注１）
  新株予約権の行使時の払込金額（注１）       1株当たり1円
  新株予約権の行使期間（注１）       2012年7月28日～2037年7月27日
  新株予約権の行使により株式を発行する
         発行価格　　501円
  場合の株式の発行価格及び資本組入額
         資本組入額　251円
  （注１）
  新株予約権の行使の条件（注１）       （注４）
         譲渡による新株予約権の取得については、当行の取締役会の承認を要す
  新株予約権の譲渡に関する事項（注１）
         ることとする。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
         （注５）
  に関する事項（注１）
             27/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  2013年6月26日の取締役会において決議されたもの
  決議年月日       2013年6月26日
         当行取締役      8名
         当行監査役      5名
  付与対象者の区分及び人数
         当行執行役員  10名
  新株予約権の数（注１）       555個（注２）
  新株予約権の目的となる株式の種類、内
         普通株式　55,500株（注３）
  容及び数（注１）
  新株予約権の行使時の払込金額（注１）       1株当たり1円
  新株予約権の行使期間（注１）       2013年7月27日～2038年7月26日
  新株予約権の行使により株式を発行する
         発行価格　　711円
  場合の株式の発行価格及び資本組入額
         資本組入額　356円
  （注１）
  新株予約権の行使の条件（注１）       （注４）
         譲渡による新株予約権の取得については、当行の取締役会の承認を要す
  新株予約権の譲渡に関する事項（注１）
         ることとする。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
         （注５）
  に関する事項（注１）
  2014年6月24日の取締役会において決議されたもの

  決議年月日       2014年6月24日
         当行取締役      8名
         当行監査役      5名
  付与対象者の区分及び人数
         当行執行役員  11名
  新株予約権の数（注１）       725個（注２）
  新株予約権の目的となる株式の種類、内
         普通株式　72,500株（注３）
  容及び数（注１）
  新株予約権の行使時の払込金額（注１）       1株当たり1円
  新株予約権の行使期間（注１）       2014年7月26日～2039年7月25日
  新株予約権の行使により株式を発行する
         発行価格　　678円
  場合の株式の発行価格及び資本組入額
         資本組入額　339円
  （注１）
  新株予約権の行使の条件（注１）       （注４）
         譲渡による新株予約権の取得については、当行の取締役会の承認を要す
  新株予約権の譲渡に関する事項（注１）
         ることとする。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
         （注５）
  に関する事項（注１）
  2015年6月24日の取締役会において決議されたもの

  決議年月日       2015年6月24日
         当行取締役      8名
         当行監査役      5名
  付与対象者の区分及び人数
         当行執行役員  10名
  新株予約権の数（注１）       591個（注２）
  新株予約権の目的となる株式の種類、内
         普通株式　59,100株（注３）
  容及び数（注１）
  新株予約権の行使時の払込金額（注１）       1株当たり1円
  新株予約権の行使期間（注１）       2015年7月25日～2040年7月24日
  新株予約権の行使により株式を発行する
         発行価格　　1,183円
  場合の株式の発行価格及び資本組入額
         資本組入額　    592円
  （注１）
  新株予約権の行使の条件（注１）       （注４）
         譲渡による新株予約権の取得については、当行の取締役会の承認を要す
  新株予約権の譲渡に関する事項（注１）
         ることとする。
  組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
         （注５）
  に関する事項（注１）
  (注)１　当事業年度の末日(2020年3月31日)における内容を記載しております。なお、提出日の前月末現在(2020年5月
   31日)において記載すべき内容は、当事業年度の末日における内容から変更がないため、記載を省略しておりま
   す。
  ２　新株予約権1個につき目的となる株式数　　100株
  ３　新株予約権の目的となる株式の数
   新株予約権の割当日後、当行が当行普通株式の株式の分割または株式の併合を行う場合、次の算式により目
   的となる株式数を調整する。ただし、かかる調整は新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約
   権の目的となる株式数についてのみ行われ、調整によって生じる1株未満の端数については、これを切り捨て
   る。
             28/128


                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
   　　調整後株式数　＝　調整前株式数　×　株式の分割・株式の併合の比率
   新株予約権の割当日後、当行が合併、会社分割(以上を総称して以下「合併等」という)を行う場合、株式無
   償割当を行う場合、その他新株予約権の目的となる株式数の調整を必要とする場合には、合併等または株式無
   償割当の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で新株予約権の目的となる株式数を調整することができる。
  ４　新株予約権の行使の条件
  （1）新株予約権者は、当行の取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10日を経過
   する日までに限り行使できるものとする。
  （2）新株予約権者が、新株予約権の割当日から1年以内に取締役、監査役または執行役員を辞任した場合は、割
   り当てられた新株予約権の個数に、割当日からの在任月数を12カ月で除した割合を乗じた個数まで行使でき、
   これを超える新株予約権は行使できないものとする。在任月数の計算においては、1カ月未満の端数は切り上
   げ、また、計算の結果、1個未満の端数が生じた場合は、行使できる個数に切り上げる。
  （3）以下の事由に該当する場合には、新株予約権者は、新株予約権を行使できないものとする。
   Ａ 新株予約権者が、当行の取締役、監査役または執行役員を解任された場合。
   Ｂ 新株予約権者が、会社法第331条第1項第3号または第4号に該当した場合。
   Ｃ 新株予約権者が、当行と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に違反した場合、または当行
    との間の信頼関係を著しく損なう行為を行ったと当行の取締役会が認めた場合。
   Ｄ 新株予約権者が、書面により新株予約権の全部または一部を放棄する旨を申し出た場合。
  （4）新株予約権者が、新株予約権を行使する場合は、保有する全ての新株予約権を一度に行使するものとする。
  ５　組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
   当行が合併(当行が合併により消滅する場合に限る)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転(以上を
   総称して以下「組織再編行為」という)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する本新
   株予約権(以下「残存新株予約権」という)を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第
   236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という)の新株予約権を以下の条件に基
   づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社の新株予約
   権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合
   併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとす
   る。
  （1）交付する再編対象会社の新株予約権の数
   新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数を交付する。
  （2）新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類及び数
   新株予約権の目的となる株式の種類は再編対象会社の普通株式とし、新株予約権の行使により付与する再編
   対象会社普通株式の数は、組織再編行為の条件等を勘案の上、前記(注３)に準じて決定する。
  （3）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
   交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に当該各新株
   予約権の目的となる株式数を乗じて得られる金額とする。再編後行使価額は、交付される新株予約権を行使す
   ることにより付与を受けることができる再編対象会社の株式1株当たり1円とする。
  （4）新株予約権を行使することができる期間
   前記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為の効
   力発生日のうちいずれか遅い日から、前記「新株予約権の行使期間」に定める期間の末日までとする。
  （5）新株予約権の譲渡制限
   譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議(再編対象会社が取締役会設置会社
   でない場合には「取締役」とする)による承認を要するものとする。
  （6）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
   前記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
  ② 【ライツプランの内容】

   該当事項はありません。
  ③ 【その他の新株予約権等の状況】

   該当事項はありません。
  (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

   該当事項はありません。
             29/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
       発行済株式  発行済株式       資本準備金  資本準備金
            資本金増減額   資本金残高
   年月日   総数増減数   総数残高        増減額   残高
            (百万円)  (百万円)
       (千株)  (千株)       (百万円)  (百万円)
  2015年4月1日～
        △1,300  159,227   ―  20,705   ―  15,516
  2016年3月31日     (注)
  2016年4月1日～
        △2,250  156,977   ―  20,705   ―  15,516
  2017年3月31日     (注)
  (注)　自己株式の消却による減少であります。
  (5) 【所有者別状況】

                 2020年3月31日  現在
        株式の状況(1単元の株式数    100 株)
                   単元未満
    政府及び
            外国法人等
  区分                 株式の状況
        金融商品  その他の      個人
    地方公共  金融機関            計
                   (株)
        取引業者  法人     その他
           個人以外  個人
    団体
  株主数
     ―  46  26  839  166  ― 12,060  13,137  ―
  (人)
  所有株式数
     ― 507,666  7,849  230,898  343,133   ― 477,264  1,566,810  296,472
  (単元)
  所有株式数
     ― 32.40  0.50  14.73  21.90  ― 30.46  100.00  ―
  の割合(％)
  (注) １　自己株式410,765株は「個人その他」に4,107単元、「単元未満株式の状況」に65株含まれております。
   ２　「金融機関」の欄には、株式給付信託(ＢＢＴ)が所有する当行株式が10,071単元含まれております。
   ３　「その他の法人」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が40単元含まれております。
  (6) 【大株主の状況】

                 2020年3月31日  現在
                   発行済株式
                  (自己株式を
                所有株式数   除く。)の
   氏名又は名称        住所
                (千株)  総数に対する
                  所有株式数の
                   割合(％)
  日本マスタートラスト信託銀行
       東京都港区浜松町2丁目11番3号         6,423   4.10
  株式会社（信託口）
  日本生命保険相互会社      東京都千代田区丸の内1丁目6番6号         5,823   3.71
  日本トラスティ・サービス信託
       東京都中央区晴海1丁目8番11号         5,005   3.19
  銀行株式会社（信託口）
  DFA INTL SMALL CAP VALUE PALISADES  WEST 6300, BEE CAVE ROAD
  PORTFOLIO  （常任代理人シティ    BUILDING  ONE AUSTIN TX 78746 US    3,408   2.17
  バンク、エヌ・エイ東京支店）      (東京都新宿区新宿6丁目27番30号)
  山陰合同銀行従業員持株会      島根県松江市魚町10番地         3,369   2.15
  明治安田生命保険相互会社      東京都千代田区丸の内2丁目1番1号         3,050   1.94
  第一生命保険株式会社      東京都千代田区有楽町1丁目13番1号         3,015   1.92
  住友生命保険相互会社      東京都中央区築地7丁目18番24号         3,006   1.91
  STATE STREET LONDON CARE OF
  STATE STREET BANK AND TRUST,
  BOSTON SSBTC A/C UK LONDON
       ONE LINCOLN  STREET,  BOSTON MA USA 02111
                 2,533   1.61
  BRANCH  CLIENTS-  UNITED
        (東京都中央区日本橋3丁目11番1号）
  KINGDOM  （常任代理人香港上海
  銀行東京支店）
       25 BANK STREET,  CANARY WHARF, LONDON,
  JP MORGAN CHASE BANK 385151
       E14 5JP, UNITED KINGDOM
                 2,529   1.61
  （常任代理人株式会社みずほ銀
       （東京都港区港南2丁目15番1号品川インター
  行決済営業部）
       シティＡ棟）
    計       ―      38,164   24.37
  (注)　１　上記の信託銀行所有株式数のうち、当該銀行の信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
    日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)              6,423千株
    日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社(信託口)              5,005千株
   ２　発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合の計算上、株式給付信託(ＢＢＴ)が所有
   する当行株式1,007,100株は、発行済株式数から控除する自己株式には含めておりません。
             30/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
   ３　2019年5月16日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、日本バリュー・インベスターズ株
   式会社が2019年5月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当行として2020年3月
   31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
   　　なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
              保有株券等の数
                  株券等保有割合
   氏名又は名称       住所
                   （％）
               （千株）
  日本バリュー・インベスターズ
       東京都千代田区丸の内1丁目8番1号         8,100    5.16
  株式会社
  (7) 【議決権の状況】

  ① 【発行済株式】
                 2020年3月31日  現在
    区分    株式数(株)   議決権の数(個)      内容
  無議決権株式         ―  ―     ―
  議決権制限株式(自己株式等)         ―  ―     ―
  議決権制限株式(その他)         ―    ―    ―
       (自己保有株式)
       普通株式
  完全議決権株式(自己株式等)           ―     ―
         410,700
       普通株式
  完全議決権株式(その他)           1,562,703     ―
         156,270,300
       普通株式
  単元未満株式           ―     ―
         296,472
  発行済株式総数       156,977,472    ―     ―
  総株主の議決権       ―    1,562,703     ―
  (注) １　上記の「完全議決権株式(その他)」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式4,000株(議決権40
   個)、株式給付信託(ＢＢＴ)が所有する当行株式1,007,100株(議決権10,071個)が含まれております。
   ２　上記の「単元未満株式」の欄には、当行所有の自己株式が65株含まれております。
  ② 【自己株式等】

                 2020年3月31日  現在
                   発行済株式
           自己名義  他人名義  所有株式数
   所有者の氏名                総数に対する
       所有者の住所    所有株式数  所有株式数   の合計
   又は名称                所有株式数
            (株)  (株)  (株)
                   の割合(％)
  (自己保有株式)
      島根県松江市魚町10番地      410,700   ―  410,700   0.26
  株式会社山陰合同銀行
    計     ―    410,700   ―  410,700   0.26
  (注)　株式給付信託(ＢＢＴ)の信託財産として、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)(東京都中央区晴海1
  丁目8番12号)が所有する当行株式1,007,100株(発行済株式総数に対する所有株式数の割合0.64％)は上記自己株式
  等に含めておりません。
  (8) 【役員・従業員株式所有制度の内容】

   当行は、中長期的な業績の向上と、企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当行の取締役
   (監査等委員である取締役を除く)及び執行役員(以下、「取締役等」という。)に対し、「株式給付信託(ＢＢ
   Ｔ)」を導入しております。
  ① 本制度の概要
   本制度は、当行が拠出する金銭を原資として当行株式が信託を通じて取得され、取締役等に対して、当行が定め
  る役員株式給付規程に従って、当行株式及び当行株式を退任日時点の時価で換算した金額相当の金銭(以下、あわ
  せて、「当行株式等」という。)が信託を通じて給付される株式報酬制度です。なお、取締役等が当行株式等の給
  付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時とします。
  ② 対象者に給付する予定の株式の総数または総額
   取締役等には、各事業年度に関して、役員株式給付規程に基づき定まる数のポイントが付与されます。
   取締役等に付与する1事業年度あたりのポイント数の合計は、当行普通株式30万株相当である30万ポイント(うち
  取締役分として15万ポイント(うち社外取締役分として1万5千ポイント)、執行役員分として15万ポイント)を上限
             31/128


                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  としております。
   なお、取締役等に付与されるポイントは、当行株式等の給付に際し、1ポイントあたり当行普通株式1株に換算さ
  れます。当行株式等の給付にあたり基準となる取締役等のポイント数は、退任時までに取締役等に対し付与された
  ポイントを合計した数で確定します。
   対象期間(2020年3月末日で終了する事業年度から2022年3月末日で終了する事業年度までの3事業年度)に対応す
  る必要資金として6億円(うち取締役分として3億円(うち社外取締役分として30百万円)、執行役員分として3億円)
  を上限として、本信託に追加拠出します。
   また、本対象期間経過後も、本制度が終了するまでの間、当行は原則として各対象期間に関し、6億円(うち取締
  役分として3億円(うち社外取締役分として30百万円)、執行役員分として3億円)を上限として、本信託に追加拠出
  します。
   ただし、これらの追加拠出を行う場合において、当該追加拠出を行おうとする各対象期間の開始直前日に信託財
  産内に残存する当行株式(取締役等に付与されたポイント数に相当する当行株式で、取締役等に対する当行株式等
  の給付が未了であるものを除く。)及び金銭(以下、あわせて、「残存株式等」という。)があるときは、残存株式
  等は各対象期間における本制度に基づく給付の原資に充当することとし、当行が各対象期間において追加拠出する
  ことができる金額の上限は、6億円(うち取締役分として3億円(うち社外取締役分として30百万円)、執行役員分と
  して3億円)から残存株式等の金額(株式については、当該各対象期間の開始日直前における時価相当額で金額換算
  します。)を控除した金額とします。
  ③ 本制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
   当行の取締役等を退任し、役員株式給付規程に定める受益者要件を満たす者。
 ２ 【自己株式の取得等の状況】

  【株式の種類等】    会社法第155条第7号による普通株式の取得
  (1) 【株主総会決議による取得の状況】

   該当事項はありません。
  (2) 【取締役会決議による取得の状況】

   該当事項はありません。
  (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

     区分       株式数(株)     価額の総額(円)
  当事業年度における取得自己株式             1,435     936,702
  当期間における取得自己株式             181     98,955
  (注)　当期間における取得自己株式には、2020年6月1日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによ
  る株式数は含めておりません。
  (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

          当事業年度       当期間
    区分
           処分価額の総額       処分価額の総額
        株式数(株)       株式数(株)
            (円)       (円)
  引き受ける者の募集を行った
          ─   ─   ―   ―
  取得自己株式
  消却の処分を行った取得自己株式         ─   ─   ―   ―
  合併、株式交換、会社分割に係る
          ─   ─   ―   ―
  移転を行った取得自己株式
  その他(新株予約権の行使、単元未
          10,146   8,183,461     ―   ―
  満株式の買増請求による売却)
  保有自己株式数        410,765   ─    410,946   ─
  (注)　１　当期間における保有自己株式数には、2020年6月1日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
   り及び買増し、並びに新株予約権の行使による株式数は含めておりません。
   ２　保有自己株式数には、株式給付信託(ＢＢＴ)が保有する当行株式(当事業年度1,007,100株、当期間
   1,007,100株)は含めておりません。
             32/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ３ 【配当政策】
  当行は、地域金融機関としての役割と使命を遂行するため、内部留保の充実を図りつつ、株主の皆様への積極的か
  つ安定的な利益還元を実施していくことを基本方針とし、業績連動配当を導入しております。
  当行は、定款に中間配当を行うことができる旨を定めており、剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年2回を基
  本的な方針としております。配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
  当行では、配当により株主還元率30％(配当性向30％)を目安に利益還元を行っていく方針としております。これに
  より、1株当たり年間14円を安定配当とし、親会社株主に帰属する当期純利益(連結)が80億円を超過する場合には、以
  下を基準に配当を行うこととしております。
   親会社株主に帰属する当期純利益(連結)            1株当たり年間配当
  150億円超                  30円
  140億円超～150億円以下                  28円
  130億円超～140億円以下                  26円
  120億円超～130億円以下                  24円
  110億円超～120億円以下                  22円
  100億円超～110億円以下                  20円
   90億円超～100億円以下                  18円
   80億円超～  90億円以下
                    16円
    80億円以下
                    14円
  これに基づき、当事業年度は期末配当を1株当たり13円としております。従って、すでに実施しております中間配当

  (7円)と合わせた年間配当は20円となります。
  基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
    区分     配当金の総額(百万円)       1株当たり配当額(円)
  2019年11月11日
             1,095       7
  取締役会決議
  2020年6月25日
             2,035       13
  定時株主総会決議
             33/128











                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
  (1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
  ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
  当行は、経営理念に掲げる「地域の夢、お客様の夢をかなえる創造的なベストバンク」を実現するとともに、金
  融環境の変化に適切に対応し、持続的な成長及び中長期的な企業価値の向上を図るために、次の基本方針に沿っ
  て、コーポレート・ガバナンスの強化とその充実に取り組んでおります。
  ・当行は、株主の権利を確保し、その権利を適切に行使できるよう環境を整備する。また、株主の平等性を確保す
   るよう配慮する。
  ・当行は、株主、お客様、従業員及び地域社会等のステークホルダーの利益を考慮し、それらステークホルダーと
   適切に協働する。
  ・当行は、財務情報や経営戦略・経営課題、リスクやガバナンスに係る情報等の非財務情報について、法令に基づ
   く開示を適切に行うとともに、法令に基づく開示以外の情報提供の充実に努め、経営の透明性を確保する。
  ・取締役会及び監査等委員会は、株主に対する受託者責任を踏まえ、当行の持続的な成長と中長期的な企業価値の
   向上を図るべく、その責務を適切に果たす。
  ・当行は、中長期的な企業価値の向上に資するため、株主との間で建設的な対話を行う。
  ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
  イ　会社の機関等の内容
   当行は、「監査・監督機能の強化」、「意思決定の迅速化」、「経営の透明性の向上」によるコーポレート・
  ガバナンスの更なる強化・充実と企業価値の向上を図るため、会社法上の機関設計として「監査等委員会設置会
  社」を採用し、下記のとおりガバナンス体制を整備しております。
  ＜取締役会＞
  当行の取締役会は、13名で構成され、経営方針や経営戦略といった経営に関する重要な意思決定をするほか、取
  締役及び執行役員(後述)の業務執行状況の監督を行います。定例取締役会は月1回開催するほか、必要に応じて臨時
  取締役会を開催します。
  取締役会の構成員は以下のとおりであります。
   議長(取締役会長、監査等委員でない取締役、社内)          石丸　文男
   その他の構成員
   監査等委員でない取締役　社内     4名、社外  3名
   監査等委員である取締役　社内     2名、 社外 3名
   なお、取締役の氏名等については、「（2）役員の状況」に記載しております。
  ＜監査等委員会＞
  監査等委員会は、5名で構成され、取締役の職務執行状況を基本とした監査の状況につき協議、報告を行います。
  定例監査等委員会は月1回開催するほか、必要に応じて臨時監査等委員会を開催します。
  監査等委員会の構成員は以下のとおりであります。
   委員長(監査等委員である取締役、社内)　吉田　孝
   その他の構成員
   監査等委員である取締役　社内     1名、社外  3名
   なお、監査等委員である取締役の氏名等については、「（2）役員の状況」に記載しております。
  当行が設置する任意の機関のうち重要なものは、経営執行会議及び指名・報酬委員会であります。

  ＜経営執行会議＞

  経営執行会議は、経営の意思決定の効率化を図り、経営に関する諸施策・諸課題について多面的な検討を行うた
  めに設置し、月1回以上の頻度で随時機動的に開催しております。
  経営執行会議では、経営上の重要事項について協議を行っております。
             34/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  経営執行会議の構成員は以下のとおりであります。
   議長(頭取執行役員)     山崎　徹
   その他の構成員
   専務執行役員　2名
   常務執行役員　5名
   なお、専務執行役員、常務執行役員の氏名等については、「（2）役員の状況」に記載しております。
  ＜指名・報酬委員会＞
  当行は、客観性・透明性の高い役員選任プロセス及び企業価値向上のインセンティブとなる役員報酬制度の実効
  性を高めるため、指名・報酬委員会を取締役会の諮問機関として設置しております。指名・報酬委員会では、取締
  役及び執行役員候補者の選任及び解任、役付取締役の選定及び解職、取締役及び執行役員の報酬等について審議
  し、その結果を取締役会に答申します。
  指名・報酬委員会の構成員は以下のとおりであります。
   委員長(監査等委員でない取締役、社外)　多胡　秀人
   その他の構成員
   監査等委員でない取締役、社内　　石丸　文男、山崎　徹
   監査等委員でない取締役、社外　　田部　長右衛門、倉都　康行
   監査等委員である取締役、社外　　河本　充弘
  ○責任限定契約
  当行は、取締役(業務執行取締役等であるものを除く)が期待される役割を十分に発揮できるよう、会社法第427条
  第1項に規定する責任限定契約の締結ができる旨を定款に定め、会社法第423条第1項の損害賠償責任を限定する契約
  を以下のとおり締結しております。
  責任限定契約を締結している取締役の氏名
   監査等委員でない取締役、社外　　多胡　秀人、田部　長右衛門、倉都　康行
   監査等委員である取締役、社外　　河本　充弘、今岡　正一、足立　珠希
  当該責任限定契約の内容の概要
   取締役としての職務を行うにつき、善意でかつ重大な過失がないときに限り、その損害賠償責任は、会社法第
  425条第1項に定める最低責任限度額を限度額とするものです。
  　○執行役員制度
  当行は執行役員制度を導入しております。執行役員は、取締役会からの委任にもとづき、業務執行を行います。
  これにより、取締役が担うべき「経営に関する意思決定機能及び業務執行監督機能」と、執行役員が担う「業務執
  行機能」を分離してそれぞれの役割と責任を明確にし、機動的な業務執行が可能な体制としております。なお、執
  行役員の任期は監査等委員でない取締役と同じく1年としております。
  ロ　内部統制システムの整備の状況

   当行は、以下の「内部統制システムに関する基本方針」にしたがって体制を整備しております。
   Ａ　取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
   (A)　役職員が遵守すべき倫理基準及び具体的な行動指針を規定した「倫理綱領(企業行動原理及び役職員の
    行動規範)」を制定し、継続的なコンプライアンス研修等により全役職員に周知徹底を図る。
   (B)　原則として、全営業店・本部各部にコンプライアンス・オフィサーを配置し、さらにコンプライアンス
    統括部署を設置してコンプライアンス態勢の強化を図るとともに、コンプライアンス委員会はコンプライ
    アンス態勢確立のための具体的方策の立案や問題点の改善について協議を行い、その内容は取締役会に付
    議・報告する体制とする。
   (C)　コンプライアンスを実現するための具体的な実践計画であるコンプライアンス・プログラムを年度毎に
    策定し、継続的なコンプライアンス態勢の強化・充実を図る。
   (D)　取締役の職務執行の適法性を確保するための牽制機能を期待し、社外取締役が過半数を占める監査等委
    員会を設置するとともに、当行グループから独立した社外取締役を選任する。
   (E)　業務執行部門から独立した内部監査部署を設置し、内部監査方針及び内部監査規程にしたがい内部監査
    を実施する。
             35/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
   (F)　内部通報制度を設け、当行グループの役職員が当行のコンプライアンス統括部署又は社外窓口(弁護士)
    に直接通報できる体制とする。
   (G)　マネー・ローンダリング等防止にかかる基本方針を定め、当行グループ一体となってマネー・ローンダ
    リング及びテロ資金供与の防止に向け、業務の適切性を確保すべく管理態勢を整備する。
   (H)　反社会的勢力に対する基本方針を定め、当行グループ一体となって市民社会の秩序や安全に脅威を与え
    る反社会的勢力とは断固として対決し、一元的な管理体制の構築により関係遮断を徹底する。
   Ｂ　取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
    取締役の職務執行に係る情報については、文書保存を定める規程にしたがい、適切に保存・保管する。
   Ｃ　損失の危険の管理に関する規程その他の体制
   (A)　当行グループは、業務執行に係るリスクとして以下のリスクを認識する。
    a  信用リスク
    b 市場リスク
    c 流動性リスク
    d オペレーショナル・リスク
   (B)　リスク管理の基本方針を定める統合的リスク管理規程にもとづき、上記のリスク種類ごとにリスク管理
    主管部署を定め、さらにそれを統合的に管理するリスク統括部署を設置し、グループ会社を含めた統合的
    リスク管理体制の確立を図る。また、資産・負債の総合管理や統合的リスク管理等を目的にＡＬＭ委員会
    を設置し、当委員会で具体的な協議を行う。
   (C)　不測の緊急事態の発生に対しては、危機管理基本規程を定め、グループ会社を含めた危機管理対応がで
    きる体制とする。
   Ｄ　取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
    当行は、監査・監督機能の強化、意思決定の迅速化、経営の透明性の向上を目的に、会社法上の機関設計
   として「監査等委員会設置会社」を採用する。
   (A)　監督機能と業務執行を分離し、権限と責任を明確にするため、執行役員制度を導入する。また、業務執
    行に係る協議機関として経営執行会議を設置し、経営の重要事項について多面的な検討を行う。
   (B)　取締役会を定例及び必要に応じて随時開催するほか、経営意思決定の機動性を確保するため、法令等に
    照らし取締役会の決議を要しない事項、ならびに定款にもとづき重要な業務執行の決定権限の一部を経営
    執行会議等及び執行役員に委任する。経営執行会議等及び執行役員に委任する範囲については、「取締役
    会規程」及び「職務権限規程」に明確に定め、取締役会はそれらの職務の執行状況を監督する。
   (C)　組織規程で定める機構、事務分掌、職務権限にもとづいて効率的な業務執行を実現する。
   Ｅ　当行並びにグループ会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
    当行グループ一体となって総合金融機能を発揮して地域に貢献するため、当行にグループ会社の運営統括
   部署を設置し、グループ会社の運営規程等を定めて、グループ会社におけるコンプライアンス、当行への報
   告、リスク管理、職務執行の効率性など業務運営の適正を確保する。
   (A)　グループ会社のコンプライアンス態勢を整備するほか、コンプライアンス・プログラムを年度毎に策定
    し、グループ会社の継続的なコンプライアンス態勢の強化・充実を図る。また、グループ会社に対し当行
    の内部監査部署による監査を実施する。
   (B)　グループ会社は、事業計画、営業成績、財務状況その他の重要な情報について、当行へ定期的に報告す
    るほか、法令等の違反行為等、グループ会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見したときは、
    直ちに当行へ報告する。
   (C)　グループ会社のリスク管理方針を定めて、グループ会社の業務執行に係るリスクを網羅的・統括的に管
    理する。
   (D)　グループ会社は、経営上の重要な案件については、当行との間に定める協議・報告に関する基準にした
    がい、当行に事前協議のうえ意思決定するほか、組織規程で定める機構、事務分掌、職務権限にもとづい
    て効率的な業務執行を実現する。
   Ｆ　監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項
    監査等委員会の職務を補助する専属の使用人を配置する。
   Ｇ　前号の使用人の取締役(監査等委員である取締役を除く)からの独立性に関する事項及び監査等委員会の当
   該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
    専属の使用人は他部署の使用人を兼務せず、その人事異動、人事考課、懲戒処分については監査等委員会
   の意見を尊重する。また、専属の使用人はもっぱら監査等委員会の指揮命令にしたがう旨を規程に明記す
   る。
             36/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
   Ｈ　次に掲げる体制その他の監査等委員会への報告に関する体制
   (A)　当行の取締役及び使用人が当行の監査等委員会に報告をするための体制
    a  取締役、執行役員及び使用人が監査等委員会へ報告する基準等について監査等委員である取締役と協
    議のうえ定めるとともに、当行又はグループ会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見したと
    きは、直ちに監査等委員である取締役に報告する。また、上記にかかわらず取締役、執行役員及び使用
    人は、監査等委員である取締役から報告を求められたときには、速やかに報告を行う。
    b  内部通報制度の担当部署は、当行グループの役職員から通報があった場合、監査等委員会に通報事実
    を報告し、その後の調査・是正措置等の状況についても報告する。
   (B)　グループ会社の取締役、監査役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当行の監査等委員会に
    報告をするための体制
    グループ会社の取締役、監査役、執行役員及び使用人は、当行の監査等委員会から業務執行に関する事
    項について報告を求められたときは、速やかに報告を行う。また、当行のグループ会社の運営統括部署、
    内部監査部署、リスク管理部署は、グループ会社におけるコンプライアンス、内部監査、リスク管理等の
    状況を当行の監査等委員会に定期的に報告する。
   Ｉ　前号の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体
   制
    監査等委員会へ報告を行った当行グループの役職員に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱
   いを行うことを禁止する旨を規程に明記し、全役職員に周知徹底する。
   Ｊ　監査等委員である取締役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行
   について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
    監査等委員である取締役の職務の執行について生ずる費用等を支出するため、毎年、一定額の予算を設け
   る。また、監査等委員である取締役がその職務の執行について生ずる費用の前払い等の請求をしたときは、
   当該請求に係る費用又は債務が監査等委員会の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに
   当該費用又は債務を処理する。
   Ｋ　その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
    取締役頭取は監査等委員である取締役と定期的に意見交換会を開催する。また、監査等委員である取締役
   は、経営執行会議その他の重要な委員会等に出席できるものとする。その他、内部監査、法令等遵守、リス
   ク管理、財務など内部統制に係わる部署は、監査等委員である取締役との円滑な意思疎通等連携に努める。
  ハ　リスク管理体制の整備の状況

   Ａ　リスク管理態勢
    当行は、統合的リスク管理の適切な運営を確保することを目的に、下記の基本方針のもと、リスク管理態
   勢の整備を行っております。
   (A)　当行は、リスク管理を経営の重要課題として位置付け、自己責任原則に基づいて各リスクを適切に把
    握・管理する態勢を整え、経営目標に沿ったリスク管理方針を明確にして、リスクとリターンのバランス
    を保ち、健全な経営の維持・発展を目指す。
   (B)　当行は、直面するリスクに関し、与信集中リスクや銀行勘定の金利リスク等自己資本比率の算定に含ま
    れないリスクも含めて、それぞれのリスクカテゴリー毎に評価したリスクを総体的に捉え、それを自己資
    本と比較・対照することによって経営の健全性維持を図る。
   (C)　当行は、各業務内容を検討し、経営上の位置付けや自己資本、収益力、リスク管理能力等に照らし合わ
    せ、適切なリスク限度枠を設定するとともに、統合的にリスクの評価を行い、リスク限度枠の使用状況等
    をモニタリングし、リスク量の適切なコントロール、削減を行う。
    具体的には、管理すべきリスクの種類を、信用リスク、市場リスク、流動性リスク、オペレーショナル・

   リスクに分類し、各リスク管理主管部署を定めております。
    また、動的改善プロセスとしてのＰＤＣＡを規定化し、リスク管理態勢の定期的な検証・見直しを行って
   おります。
    当行のリスク管理体制を図に示すと、以下のとおりとなります。
             37/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
   Ｂ　コンプライアンス態勢









    当行では、法令等への抵触が認められる事象、あるいは抵触に繋がりかねない事象の適切な把握に努める
   とともに、上記事象の発生防止の観点から、法令等に沿った厳格な業務運営を確保するためのコンプライア
   ンス態勢を整備するなど、リスク低減を図るための適切な対策を講じております。
    当行のコンプライアンス体制を図に示すと、以下のとおりとなります。
             38/128










                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ③　取締役に関する事項









  イ　取締役の定数
   当行は取締役会が十分に議論を尽くし、的確かつ迅速な意思決定を行うことができる体制にすること、取締役
  会の活性化を図ることを目的に定款上の取締役の員数を以下のとおりとしております。
   取締役(監査等委員である取締役を除く)　10名以内
   監査等委員である取締役　　　　　　　　       5名以内
  ロ　取締役の資格制限
   該当事項はありません。
  ハ　取締役選任の決議要件
   定款にて、「取締役は、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して、株主総会において選任す
  る」旨、「取締役の選任決議は議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席
  し、その議決権の過半数をもって行う」旨、及び「取締役の選任決議は累積投票によらない」旨を定めておりま
  す。
  ④　株主総会決議及び取締役会決議に関する事項

  イ　取締役会で決議できる株主総会決議事項
   当行は、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得する
  ことができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を可能とするこ
  とを目的とするものであります。
   また、取締役会の決議によって毎年9月30日を基準日として、会社法第454条第5項に定める中間配当をすること
  ができる旨を定款に定めております。これは、株主への安定的な利益還元を目的とするものであります。
  ロ　取締役会決議事項を株主総会では決議できない旨の定款の定め
  　該当事項はありません。
  ハ　株主総会の特別決議要件
   会社法第309条第2項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主
  が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会の円滑な運営を
  行うことを目的とするものであります。
             39/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (2) 【役員の状況】
  ①　役員一覧
 男性 12名　女性  1名　（役員のうち女性の比率     7.69 ％）
                    所有
   役職名   氏名  生年月日      略歴    任期 株式数
                    (千株)
           1977年 4月 当行入行
           1998年 7月 桜谷支店長
           2001年 6月 総合企画部ＡＬＭ室長
           2003年 6月 広島支店長
           2006年 4月 鳥取営業部長
           2007年 6月 取締役鳥取営業部長
                  2020年
   取締役会長
                   6月
           2008年 4月 取締役経営企画部長
      石　丸　文　男   1954年10月28日  生          20
                  から
  (代表取締役)
           2009年 6月 常務取締役経営企画部長
                   1年
           2010年 6月 常務取締役
             取締役専務執行役員、鳥取営業本
           2011年 6月
             部長
           2013年 6月 取締役専務執行役員
             取締役頭取
           2015年 6月
             取締役会長(現職)
           2020年 6月
           1982年 4月 当行入行
           2006年 6月 米子西支店長
           2009年 6月 営業企画部長
                  2020年
           2012年 6月 執行役員経営企画部長
   取締役頭取
                   6月
      山　崎　　　徹   1958年8月20日  生          18
                  から
  (代表取締役)
           2014年 6月 常務執行役員
                   1年
           2015年 6月 取締役専務執行役員
           2018年 6月 取締役副頭取執行役員
           2020年 6月 取締役頭取(現職)
           1983年 4月 当行入行
           2005年 7月 人事部グループ長
           2008年 7月 大阪支店長
           2010年 6月 人事部長
   取締役
                  2020年
           2013年 6月 執行役員ＣＲ統括部長
  専務執行役員
                   6月
      杉　原　伸　治   1960年10月20日  生          14
                  から
           2014年 6月 執行役員経営企画部長
  (代表取締役)
                   1年
  鳥取営業本部長
           2015年 6月 常務執行役員
             常務執行役員、兵庫・大阪営業
           2016年 6月
             本部長
             取締役専務執行役員、鳥取営業本
           2017年 6月
             部長(現職)
           1985年 4月 当行入行
           2005年 7月 経営企画部グループ長
           2007年 6月 経営企画部グループ長兼秘書役
                  2020年
   取締役
           2011年 7月 東京支店長
                   6月
  専務執行役員   清　田　睦　人   1962年5月9日  生          13
                  から
           2013年 6月 人事部長
  (代表取締役)
                   1年
           2015年 6月 執行役員鳥取営業部長
           2017年 6月 常務執行役員
             取締役専務執行役員(現職)
           2020年 6月
           1988年 4月 当行入行
           2007年 4月 審査部審査役
           2008年 7月 人事部調査役
           2010年 7月 人事部グループ長
                  2020年
   取締役
                   6月
           2011年 7月 米子東支店長
      井　田　修　一   1965年3月28日  生          4
                  から
  常務執行役員
           2014年 7月 広島支店長
                   1年
           2016年 6月 総合事務部長
             執行役員経営企画部長
           2018年 6月
             取締役常務執行役員、経営企画部
           2020年 6月
             長(現職)
             40/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
                    所有
   役職名   氏名  生年月日      略歴    任期 株式数
                    (千株)
           1974年 4月 ㈱東京銀行(現㈱三菱ＵＦＪ銀行)
             入行
           1988年 8月 フランス・インドスエズ銀行東
             京支店資本市場部長
           1992年 1月 ナショナル・ウエストミンス
             ター銀行東京支店業務推進部長
           1997年 4月
             ㈲多胡事務所代表取締役(現職)
           1999年 4月 デロイト・トーマツ・コンサル
                  2020年
             ティング㈱(現アビームコンサル
                   6月
   取締役   多　胡　秀　人   1951年11月2日  生   ティング㈱)パートナー(執行役       10
                   から
             員)
                   1年
           2003年 6月 アビームコンサルティング㈱顧
             問
           2004年 6月
             ㈱鹿児島銀行監査役
           2007年 6月
             ㈱鹿児島銀行取締役
           2007年 6月
             当行取締役(現職)
           2018年 6月
             ㈱商工組合中央金庫取締役(現職)
           2020年 6月
             ㈱東和銀行取締役(現職)
           2010年 4月
             ㈱田部代表取締役社長(現職)
           2010年 4月
             樹徳産業㈱代表取締役社長
           2010年 4月 ㈲松陽印刷所代表取締役社長(現
             職)
           2010年 6月 山陰中央テレビジョン放送㈱取
             締役
           2011年 4月 公益財団法人田部美術館代表理
             事(現職)
           2011年 6月 ㈱ＪＵＴＯＫＵ代表取締役社長
             (現職)
                  2020年
           2011年 6月
             当行取締役(現職)
                   6月
   取締役   田部長右衛門   1979年8月4日  生          4
           2012年 6月 合同会社グリーンパワーうんな
                   から
             ん代表社員(現職)
                   1年
           2014年 6月 山陰中央テレビジョン放送㈱常
             務取締役
           2016年 6月 山陰中央テレビジョン放送㈱代
             表取締役社長(現職)
           2018年 1月
             ㈱松工建設代表取締役会長
           2019年10月  ㈱たなべの杜代表取締役会長(現
             職）
           2019年11月  松江商工会議所会頭(現職）
           2019年11月  島根県商工会議所連合会会頭(現
             職）
           1979年 4月 ㈱東京銀行(現㈱三菱ＵＦＪ銀行)
             入行
           1996年 4月 バンカース・トラスト   マネージ
             ング・ディレクター
           1997年 6月 チェース・マンハッタン・バンク
             マネージング・ディレクター
           1998年 6月 チェース証券会社東京代表兼務
                  2020年
                   6月
           2001年 4月 リサーチアンドプライシングテク
   取締役   倉　都　康　行   1955年6月23日  生          1
                   から
             ノロジー㈱代表取締役(現職)
           2007年 2月 産業ファンド投資法人執行役員
                   1年
             (現職)
           2007年 3月 セントラル短資ＦＸ㈱監査役(現
             職)
           2015年 4月 ㈱国際経済研究所シニア・フェ
             ロー(現職)
           2018年 6月 当行取締役(現職)
           1987年 4月
             当行入行
           2006年 4月
             加古川支店次長
           2008年 2月
             ＣＲ統括部調査役
                  2019年
           2010年 7月
   取締役          ＣＲ統括部グループ長
                   6月
      吉　田　　　孝   1963年10月18日  生          6
                   から
           2012年 4月
  (監査等委員)
             システム部副部長
                   2年
           2014年 6月
             システム部長
           2017年 6月
             常勤監査役
           2019年 6月
             取締役(監査等委員)(現職)
           1988年 4月
             当行入行
           2007年 7月
             経営企画部グループ長
           2010年 7月
             松江駅前支店長
                  2019年
           2013年 6月
   取締役          東京支店長
                   6月
      宮　内　浩　二   1964年8月30日  生          10
                   から
           2015年 7月
  (監査等委員)           浜田支店長
                   2年
           2017年 6月
             人事部長
           2018年 6月
             執行役員人事部長
           2019年 6月
             取締役(監査等委員)(現職)
             41/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
                    所有
   役職名   氏名  生年月日      略歴    任期 株式数
                    (千株)
           1983年 4月 検事任官(東京、山口、大阪、松
             江各地検勤務)
           1991年 3月 検事退官
                  2019年
           1991年 4月 弁護士登録(京都弁護士会入会)
   取締役
                   6月
           1993年 4月 鳥取県弁護士会入会(登録換)
      河　本　充　弘   1953年4月30日  生          11
                   から
  (監査等委員)
             弁護士法人河本・森法律事務所代
                   2年
             表(現職)
           2005年 6月 当行監査役
           2019年 6月 当行取締役(監査等委員)(現職)
           1987年10月  サンワ・等松青木監査法人(現有
             限責任監査法人トーマツ)入所
           1991年 4月 公認会計士登録
           1999年12月  今岡公認会計士事務所所長(現
             職)
                  2019年
           2004年 9月 税理士登録
   取締役
                   6月
             今岡正一税理士事務所所長(現
      今　岡　正　一   1964年10月21日  生          9
                   から
  (監査等委員)
             職)
                   2年
           2007年 8月 大黒天物産㈱監査役(現職)
           2007年10月  ＡＣアーネスト監査法人社員(現
             職)
           2015年 6月 当行監査役
           2019年 6月 当行取締役(監査等委員)(現職)
           2001年10月  弁護士登録(鳥取県弁護士会入
             会)
           2011年 1月 足立珠希法律事務所代表(現職)
                  2019年
           2016年 4月 国立大学法人鳥取大学監事(現
   取締役
                   6月
             職)
      足　立　珠　希   1971年2月25日  生          2
                   から
  (監査等委員)
           2016年 5月 ㈱ケー・オウ・エイ監査役(現
                   2年
             職)
           2016年 6月 当行監査役
           2019年 6月 当行取締役(監査等委員)(現職)
          計          124
  (注) １　取締役　多胡秀人、田部長右衛門、倉都康行、河本充弘、今岡正一、足立珠希は、会社法第2条第15号に定
   める社外取締役であります。
   ２　監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
   　　委員長　吉田孝、委員　宮内浩二、委員　河本充弘、委員　今岡正一、委員　足立珠希
   なお、吉田孝及び宮内浩二は、常勤の監査等委員であります。
   ３　当行は、監査等委員である取締役が法令に定める員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第3項に
   定める補欠の監査等委員である取締役1名を選任しております。補欠の監査等委員である取締役の略歴は次の
   とおりであります。
                所有株式数
    氏名  生年月日      略歴
                 (千株)
         2004年10月  検察官任官
           弁護士登録(島根県弁護士会入
         2008年10月
           会）
   丸　山　　創   1976年9月6日生            ─
         2013年 1月
           島根丸山法律事務所代表(現職)
         2017年 4月
           公立大学法人島根県立大学監事
   ４　当行は、「経営に関する意思決定機能及び業務執行監督機能」と「業務執行機能」を明確に分離し、コーポ
   レートガバナンスの強化を図るため、執行役員制度を導入しております。
   なお、有価証券報告書提出日現在の執行役員(取締役を兼務する執行役員を除く。)の状況は、次のとおりで
   あります。
    役名     職名     氏名
    常務執行役員   兵庫・大阪営業本部長       古　山　英　明
    常務執行役員   米子営業本部長       安　喰　哲　哉
    常務執行役員          布　野　裕　二
    常務執行役員          秋　下　宗　一
    執行役員  法人営業部長       赤　木　利　光
    執行役員  リスク統括部長       生　田　博　久
    執行役員  山陽営業本部長       吉　川　　　浩
    執行役員  本店営業部長       金　谷　智　文
    執行役員  石見営業本部長       伊　藤　信　二
    執行役員  神戸支店長       吉　川　栄　司
    執行役員  ＩＴ統括部長       安　田　　　譲
    執行役員  Ｎアライアンス戦略本部長       景　山　英　俊
             42/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ②　社外役員の状況
  当行は、コーポレート・ガバナンスにおいて、当行経営に対する外部からの客観的・中立的な牽制・監視機能の
  重要性を認識し、下記のとおり社外取締役       6名(うち監査等委員でない取締役     3名、監査等委員である取締役     3名)を選
  任しております。
  監査等委員でない取締役　多胡　秀人
  地域金融機関を中心とした経営コンサルティング業務での豊富な経験やリレーションシップ・バンキングにおけ
  る専門的な知見を有し、地元出身者として当行の地域特性も熟知しております。              2007 年6月に社外取締役に就任して
  以来、当行の経営に対し、様々な角度から的確な助言・提言を行うなど取締役の職務・職責を適切に果たしており
  ます。引続き、専門的・実践的な視点からの当行経営全般に対する助言・提言、ならびに客観的・中立的な立場で
  の取締役会における意思決定機能、監督機能及び牽制機能を期待し、選任しております。
  監査等委員でない取締役　田部　長右衛門
  地元を代表する経営者としての豊富な経験・見識ならびに地域振興活動に対する様々な知見を有しております。
  2011 年6月に社外取締役に就任して以来、当行の経営に対し、様々な角度から的確な助言・提言を行うなど取締役の
  職務・職責を適切に果たしております。田部氏が経営する事業会社と当行との取引実態に照らし、田部氏を独立役
  員と指定しないものの、地域を熟知した経営者としての経験・見識を生かし、当行経営全般に対する助言・提言、
  ならびに地元経済界を代表する立場での取締役会における意思決定機能、監督機能及び牽制機能を期待し、選任し
  ております。
  監査等委員でない取締役　倉都　康行
  国際金融分野における専門的な知見と国内外での金融業務における豊富な経験を有し、地元出身者として当行の
  地域特性も熟知しております。     2018 年6月に社外取締役に就任して以来、当行の経営に対し、様々な角度から的確な
  助言・提言を行うなど取締役の職務・職責を適切に果たしております。引続き、専門的・実践的な視点からの当行
  経営全般に対する助言・提言、ならびに客観的・中立的な立場での取締役会における意思決定機能、監督機能及び
  牽制機能を期待し、選任しております。
  監査等委員である取締役　河本　充弘
  弁護士としての高い見識及び法令に関する専門的知識を有し、           2005 年6月に社外監査役に就任して以来、監査役の
  職務・職責を適切に果たしてまいりました。その豊富な経験や見識を生かすことにより、中立的・客観的な視点で
  取締役の職務執行を監査・監督し、的確・適切な意見・助言を行うことを期待し、監査等委員である社外取締役に
  選任しております。また、直接会社経営に関与した経験はありませんが、同様の理由から社外取締役として適切に
  職務を遂行できると判断しております。
  監査等委員である取締役　今岡　正一
  公認会計士及び税理士としての財務及び会計に関する専門的知識と実務経験を有し、              2015 年6月に社外監査役に就
  任して以来、監査役の職務・職責を適切に果たしてまいりました。その豊富な経験や見識を生かすことにより、中
  立的・客観的な視点で取締役の職務執行を監査・監督し、的確・適切な意見・助言を行うことを期待し、監査等委
  員である社外取締役に選任しております。また、直接会社経営に関与した経験はありませんが、同様の理由から社
  外取締役として適切に職務を遂行できると判断しております。
  監査等委員である取締役　足立　珠希
  弁護士としての高い見識及び法令に関する専門的知識を有し、           2016 年6月に社外監査役に就任して以来、監査役の
  職務・職責を適切に果たしてまいりました。その豊富な経験や見識を生かすことにより、中立的・客観的な視点で
  取締役の職務執行を監査・監督し、的確・適切な意見・助言を行うことを期待し、監査等委員である社外取締役に
  選任しております。また、直接会社経営に関与した経験はありませんが、同様の理由から社外取締役として適切に
  職務を遂行できると判断しております。
  社外取締役は当行及び当行グループの出身者ではなく、また当行のその他の取締役または執行役員との人的関係

  もありません。当行は、社外取締役田部長右衛門氏が代表取締役を務める山陰中央テレビジョン放送株式会社の株
  式を保有しておりますが、同氏が代表取締役に就任する以前から保有するものであります。その他の資本的関係に
  おいて、記載すべき重要なものはありません。
             43/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  当行は、社外取締役田部長右衛門氏が代表取締役を務める株式会社田部、株式会社ＪＵＴＯＫＵ、山陰中央テレ
  ビジョン放送株式会社、株式会社たなべの杜に対し、貸出等の取引があります。その他の社外取締役に関しても預
  金等の一般的な取引はありますが、利害関係として記載すべき重要なものはありません。なお、全ての取引は、通
  常の取引と同様の条件により行っております。
  監査等委員でない取締役のうち多胡秀人氏、倉都康行氏の          2名、監査等委員である取締役河本充弘氏、今岡正一
  氏、足立珠希氏の   3名は、東京証券取引所の規則に定める独立役員として、同取引所に届け出ております。
  なお、当行は社外取締役の当行からの独立性に関する基準を以下のとおり定めております。
  〔社外役員の独立性に関する基準〕
   当行における社外取締役または監査等委員である社外取締役(以下、併せて「社外役員」という。)であって、
  以下に掲げる項目いずれにも該当しない場合は、当行に対する独立性を有した社外役員と判断する。
   Ａ　当行または当行の関係会社（※1）の業務執行者である者（※2）及びその就任の前10年以内において業務執
   行者であった者
   Ｂ　当行を主要な取引先（※3）とする者またはその業務執行者、または最近3年間において業務執行者であった
   者
   Ｃ　当行の主要な取引先またはその業務執行者、または最近3年間において業務執行者であった者
   Ｄ　当行から役員報酬以外に、直前事業年度を含む3年間の平均で1,000万円を超える金銭その他の財産を得てい
   る公認会計士、弁護士その他のコンサルタント
   Ｅ　監査法人、法律事務所、コンサルティングファームその他の専門的法人、組合等の団体が、当行を主要な取
   引先とする場合または当行の主要な取引先である場合における、当該団体に属する者、または最近3年間にお
   いて当該団体に属していた者
   Ｆ　当行から直前事業年度を含む3年間の平均で1,000万円を超える寄付を受けている者またはその業務執行者
   Ｇ　当行の法定監査を行う監査法人に属する者、または最近3事業年度において当該監査法人に属していた者
   Ｈ　当行の業務執行者が現在または過去3年以内に他の会社において社外役員に就いている場合における当該他
   の会社の業務執行者
   Ｉ　下記に掲げる者の配偶者または二親等内の親族
   (A) 当行または当行の関係会社の重要な業務執行者（※4）
   (B) 上記ＢからＨに掲げる者
    ただし、Ｂ，Ｃ，Ｆ，Ｈにおいては、重要な業務執行者に限る。Ｄ及びＥにおいては、公認会計士や弁護
   士等の専門的な資格を有する者に限る。Ｇにおいては、所属する組織における重要な業務執行者及び公認会
   計士等の専門的な資格を有する者に限る。
   ※1  関係会社とは、子会社及び関連会社を指す。

   ※2  業務執行者とは、法人その他の団体の業務執行取締役、執行役その他法人等の業務を執行する役員、会社
   法上の社員、理事、その他これらに類する役職者及び使用人として業務を執行する者をいう。
   ※3 主要な取引先とは、その取引実態に照らし相手方の事業等の意思決定に対して上記※1に定義する関係会社
   と同程度の影響を与え得る取引関係がある者をいう。
   ※4  重要な業務執行者とは、上記※2に定義する業務執行者のうち、業務執行取締役、執行役その他法人等の
   業務を執行する役員または部門責任者として重要な業務を執行する者をいう。
  ③　 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門

  との関係
  当行の社外取締役は、監督・監査の実効性確保のため、下記のとおり内部監査部門、監査等委員会、会計監査人
  と密接に連携しております。
  社外取締役は、取締役会において、監査等委員会、会計監査人及び内部監査部門である監査部による監査の実施
  状況、指摘事項等及び指摘事項等への内部統制部門の対応状況について報告を受け、相互に意見を交換し、経営に
  関する意思決定のほか、取締役及び執行役員の業務執行状況の監督を行います。
  このほか、監査等委員である社外取締役は、監査等委員会において、常勤の監査等委員である取締役、会計監査
  人及び監査部による監査の実施状況、指摘事項等及び指摘事項等への内部統制部門の対応状況について報告を受
  け、監査に関する協議を行います。
             44/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (3) 【監査の状況】
  ①　監査等委員会監査の状況
  〔監査等委員会監査の組織・人員〕
  当行は監査等委員会設置会社であり、監査等委員である取締役           5名(うち社内  2名、社外  3名)を選任しております。
  当行は、取締役会以外の重要な会議への出席や内部監査部門等との連携、各種情報収集や報告の受領等により得ら
  れた情報を監査等委員全員で共有することを通じて、監査等委員会による監査・監督の実効性を高めるため、常勤
  の監査等委員である取締役     2名(社内 2名)を選定しております。また、監査の効率を高めるため、監査等委員会の職
  務を補助する専属の使用人1名を配置しております。
  監査等委員会の構成については、「(1)       コーポレート・ガバナンスの概要」及び「(2)        役員の状況」に記載して
  おります。なお、監査等委員である取締役のうち今岡正一氏は、公認会計士及び税理士として財務及び会計に関す
  る相当程度の知見を有しております。
  〔監査等委員会監査の主な検討事項〕
  監査等委員会は、内部統制システムが適切に構築され運用されているか、会計監査人が独立性を保持し適切な監
  査を実施しているか等を検討しております。
  〔監査等委員会監査の手続き及び常勤の監査等委員である取締役の活動等〕
  監査等委員会は、策定した監査方針・計画に従い監査を実施します。具体的には、取締役会への出席のほか、監
  査の実効性を高めるために、取締役頭取、その他の取締役等との意見交換を定期的に行います。会計監査人とも緊
  密な連携を保ち、随時、会計監査の実施状況について報告を受け、情報交換をしております。このほか、監査等委
  員会は当行グループの役職員等から、発生した重要事項等について、都度報告を受ける態勢としております。常勤
  の監査等委員である取締役は、上記に加えて、経営執行会議等の重要な会議に出席するほか、監査部が行う内部監
  査及び会計監査人が行う会計監査の実施状況を確認するための立会いや聞き取り、本部各部や営業店への往査等を
  随時実施します。
  監査等委員である取締役は、上記の手続により収集した情報等をもとに、監査等委員会で相互に意見を交換し、
  監査に関する協議を行います。
  〔監査等委員会の開催頻度及び個々の監査等委員である取締役の出席状況〕
  監査等委員会は、月1回の定例監査等委員会のほか、必要に応じて臨時監査等委員会を開催します。当年度におけ
  る監査等委員会への監査等委員である取締役の出席状況は、以下のとおりであります。
    氏　名      開催回数       出席回数
  吉田　孝         16回       16回
  宮内　浩二         16回       16回
  河本　充弘         16回       16回
  今岡　正一         16回       16回
  足立　珠希         16回       16回
  (注)　当行は、2019年6月25日開催の株主総会において、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しており
  ますので、上表には同日以後に開催した監査等委員会への出席状況について記載しております。なお、2019年6月
  25日までに開催された監査役会への監査役の出席状況は以下のとおりであります。
    氏　名      開催回数       出席回数
  天野　郁夫         3回       3回
  吉田　孝         3回       3回
  河本　充弘         3回       3回
  今岡　正一         3回       3回
  足立　珠希         3回       3回
  ②　内部監査の状況

  〔内部監査の組織、人員及び手続き〕
  当行は内部監査部門として監査部(当事業年度末現在部員数22名)を設置しております。監査部は、監査の独立性
  を確保し、実効性を高めることを目的として、取締役会直属の組織としております。
  監査部は、取締役会において承認された内部監査方針及び内部監査計画に基づき、業務執行部門の活動全般に関
  して監査を実施します。具体的には、リスク評価に基づき、営業店、本部、グループ会社への実査(オンサイト監
  査)とシステムやデータの活用によるモニタリング(オフサイト監査)を組み合わせ、ＰＤＣＡサイクルにより、効率
  的で実効性の高い監査を実施しております。
             45/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  〔監査等委員会監査、内部監査、会計監査の相互連携と内部統制部門との関係〕
  監査等委員会、監査部、会計監査人は効率的で実効性の高い監査を行うため、緊密な連携を保ちながら監査を実
  施しております。
  具体的には、監査等委員会は、監査部が行う内部監査及び会計監査人が行う会計監査の実施計画について説明を
  受け、その実施状況を確認するための立会いや聞き取りを随時実施するほか、会計監査人や監査部から監査上の重
  要事項について、都度報告を受ける態勢としております。
  監査等委員会は、監査部及び会計監査人から監査結果について報告を受け、相互に意見を交換します。また、監
  査部と会計監査人は、目的に応じた効率的な監査に役立てるため、内部監査計画と会計監査の実施計画について意
  見を交換し、それぞれの監査の実施状況について相互に報告を行っております。
  内部統制部門は、自主的な業務改善の継続的な実施を基本に、監査等委員会、監査部、会計監査人からの指摘・
  指導等を受けた場合には、態勢の整備や事務の見直しを実施するなど、業務運営の適正を保ち、向上させるための
  取組を継続的に実施しております。
  ③　会計監査の状況

  イ　 監査法人の名称
   EY新日本有限責任監査法人
  ロ　 監査継続期間
   37年間
  ハ　業務を執行した公認会計士の氏名
   岩崎　裕男
   加藤　信彦
  ニ　監査業務に係る補助者の構成
   公認会計士　4名
   その他　  　11名
  ホ　監査法人の選定方針と理由
   当行は監査等委員会設置会社であります。このため、会計監査人の選任及び解任並びに会計監査人を再任しな
  いことに関する議案の内容は監査等委員会が決定します。
   監査等委員会は、会計監査が有効かつ効率的に実施されるよう、会計監査人の選任にあたっては、「監査法人
  の概要」、「監査の実施体制等」、「監査報酬見積額」等を検討します。「監査法人の概要」としては、監査法
  人の品質管理体制、会社法上の欠格事由への該当の有無、独立性等を確認・検討します。「監査の実施体制等」
  としては、監査計画が当行の事業内容に対応するリスクを勘案した適切な内容となっているか、監査チームの編
  成が当行の規模や事業内容を勘案した適切な内容となっているか等を確認・検討します。また、「監査報酬見積
  額」については、監査計画における監査時間・配員計画等をもとに妥当性を確認・検討します。
   当行は、前事業年度においてもEY新日本有限責任監査法人を選任しておりましたが、上記の選定方針と「へ　
  監査等委員会による監査法人の評価」に記載する監査法人の評価結果をもとに判断した結果、当監査法人を再任
  することといたしました。
   当行は、会計監査人がその職務上の義務に違反し、若しくはその職務を怠り、又は会計監査人としてふさわし
  くない非行があるなど、当行の会計監査人であることにつき支障があると監査等委員会が判断した場合には、監
  査等委員会は会社法第340条の規定により会計監査人を解任いたします。また、そのほか会計監査人が職務を適切
  に遂行することが困難であると認められる場合や監査の適正性をより高めるために会計監査人の変更が必要であ
  ると判断される場合などには、監査等委員会は、会計監査人の選任及び解任並びに会計監査人を再任しないこと
  に関する株主総会に提出する議案の内容を決定いたします。
  へ　監査等委員会による監査法人の評価
   当行の監査等委員会は、以下のとおりEY新日本有限責任監査法人の評価を行っております。
   監査等委員会は、監査法人の選定方針に基づいて選任したEY新日本有限責任監査法人の当事業年度における品
  質管理の状況、会社法上の欠格事由への該当の有無、独立性の確保状況等を確認しました。また、監査の実施状
  況、監査チームの編成状況等を監査計画と比較し、会計監査が有効かつ効率的に実施されているかを確認しまし
  た。このほか、監査法人と経営者、監査等委員会、内部監査部門等との間のコミュニケーションの状況を確認し
  ました。
   この結果、当行の監査等委員会は、EY新日本有限責任監査法人の職務遂行状況、独立性及び専門性等について
  問題のないものと判断しました。
             46/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ④　監査報酬の内容等
  イ　監査公認会計士等に対する報酬
        前連結会計年度        当連結会計年度
   区分
      監査証明業務に    非監査業務に    監査証明業務に    非監査業務に
      基づく報酬(百万円)    基づく報酬(百万円)    基づく報酬(百万円)    基づく報酬(百万円)
   提出会社      50    5    58    6
  連結子会社      15    1    15    1
   計     66    6    74    7
  非監査業務に基づく報酬の内容
  　（前連結会計年度）
  　勘定系システム移行リスク管理態勢の調査(提出会社)及び顧客資産の分別管理の状況についての監査(連結子会
  社)であります。
  　（当連結会計年度）
  　勘定系システム移行リスク管理態勢の調査(提出会社)及び顧客資産の分別管理の状況についての監査(連結子会
  社)であります。
  ロ　監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イ　を除く）
  　（前連結会計年度）
  　　該当事項はありません。
  　（当連結会計年度）
  　　該当事項はありません。
  ハ　その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
  　（前連結会計年度）
  　　該当事項はありません。
  　（当連結会計年度）
  　　該当事項はありません。
  ニ　監査報酬の決定方針
  　　該当事項はありません。
  ホ　監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
   2019 年度の監査報酬額については、公益社団法人日本監査役協会が公表している「会計監査人との連携に関す
  る実務指針」を踏まえ、前事業年度の監査実績を分析し、会計監査人の職務遂行状況を評価したうえ、                  2019 年度
  の監査計画における監査時間・配員計画、報酬見積の相当性などを確認・検討した結果、妥当であると判断しま
  した。
             47/128









                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (4) 【役員の報酬等】
  ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
   当行は、取締役会の諮問機関として指名・報酬委員会を設置し、経営陣の業績向上や中長期的な企業価値増大
  に向けたインセンティブとなる役員報酬制度を客観性・透明性の高いプロセスで構築し、経営戦略と合致した役
  員報酬制度の策定・維持・モニタリングを行っております。指名・報酬委員会では、役員報酬制度の基本方針、
  役位別の報酬水準、報酬に占める業績連動報酬・株式報酬の割合等を審議し、取締役会へ答申を行っておりま
  す。取締役(監査等委員である取締役を除く)及び執行役員の報酬については取締役会が定める「取締役報酬規
  程」及び「執行役員報酬規程」、監査等委員である取締役の報酬については監査等委員会が定める「監査等委員
  報酬規程」にもとづき、それぞれ支給します。したがって、取締役(監査等委員である取締役を除く)及び監査等
  委員である取締役の報酬についての決定権限は、株主総会で決議された枠の範囲内においてそれぞれ取締役会及
  び監査等委員会にあります。
   当事業年度における取締役の報酬については、取締役会が指名・報酬委員会の答申内容に基づいて、規程の変
  更の要否について審議を行い、決定しております。また、監査等委員である取締役の報酬については、監査等委
  員会が指名・報酬委員会の答申内容に基づいて、規程の変更の要否について審議を行い、決定しております。
   役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は次のとおりであります。
   当行の役員報酬は、取締役(監査等委員である取締役を除く)及び執行役員(以下、「取締役等」という。)につ
  いては確定金額報酬、業績連動報酬及び株式報酬、また監査等委員である取締役については確定金額報酬から
  なっております。
   役員報酬のうち、基本報酬(株主総会で定められた確定金額報酬)の限度額(年額)は、取締役(監査等委員である
  取締役を除く)250百万円(うち社外取締役30百万円)、監査等委員である取締役85百万円であります。
   確定金額報酬については、2019年6月25日開催の第116期定時株主総会において決議しており、決議時点におけ
  る取締役(監査等委員である取締役を除く)は8名、監査等委員である取締役は5名であります。
   取締役等に対する確定金額報酬については、社内取締役(監査等委員である取締役を除く)及び執行役員に対し
  ては、「取締役報酬規程」及び「執行役員報酬規程」にもとづき、行内で定めた役位の区分に応じ一定額を、ま
  た社外取締役(監査等委員である取締役を除く)に対しては一定額を、それぞれ支給することとしております。な
  お、監査等委員である取締役に対する確定金額報酬については、「監査等委員報酬規程」にもとづき、常勤と常
  勤以外の区分に応じ、それぞれ一定額を支給することとしております。
   また、当行では、業績向上への意欲を高めることを目的に、取締役等に対し、親会社株主に帰属する当期純利
  益(連結)に応じた業績連動報酬枠を下記のとおり設定しております。当行は、多様化・複雑化するお客様のニー
  ズに適切に対応するためには、一層のグループ連携強化によりグループ会社の業績にも責任を持つことが重要で
  あると認識しており、親会社株主に帰属する当期純利益を業績連動報酬決定のための指標として採用しておりま
  す。なお、下記の業績連動報酬枠(取締役を兼務しない執行役員に対するものを除く)については、2019年6月25日
  開催の第116期定時株主総会において決議しており、決議時点における取締役(監査等委員である取締役を除く)は
  8名であります。
       取締役(監査等委員
                 取締役を兼務しない
  親会社株主に帰属する     である取締役を除
          うち社内取締役    うち社外取締役
                 執行役員に対する業
  当期純利益（連結）    く)に対する業績連
          (監査等委員である    (監査等委員である
                 績連動報酬枠(年額)
       動報酬枠(年額)
           取締役を除く)    取締役を除く)
  150億円超      98百万円    85百万円    13百万円    97百万円
  140億円超～150億円以下      91百万円    79百万円    12百万円    91百万円
  130億円超～140億円以下      84百万円    73百万円    11百万円    84百万円
  120億円超～130億円以下      77百万円    67百万円    10百万円    78百万円
  110億円超～120億円以下      70百万円    61百万円    9百万円   71百万円
  100億円超～110億円以下      63百万円    55百万円    8百万円   65百万円
   90億円超～100億円以下      56百万円    49百万円    7百万円   58百万円
   80億円超～  90億円以下
       49百万円    43百万円    6百万円   51百万円
   70億円超～  80億円以下
       42百万円    37百万円    5百万円   45百万円
   60億円超～  70億円以下
       35百万円    31百万円    4百万円   38百万円
   50億円超～  60億円以下
       28百万円    25百万円    3百万円   32百万円
    50億円以下
        ─    ─    ─    ─
   取締役等に対する業績連動報酬については、上記の各業績連動報酬枠の金額を、「取締役報酬規程」及び「執
  行役員報酬規程」にもとづき、下記の役位別係数を基準として比例配分しております。
             48/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
       役位        業績連動報酬役位別係数
      取締役会長           60
      取締役頭取           60
      取締役副頭取執行役員           50
  取締役(監査等委員であ
  る取締役を除く)
      取締役専務執行役員           40
      取締役常務執行役員           35
      社外取締役           12
      頭取執行役員           60
      副頭取執行役員           50
  取締役を兼務しない
      専務執行役員           40
  執行役員
      常務執行役員           35
      執行役員           30
   このほか、当行では、取締役等の報酬と当行の株式価値との連動性を明確にし、取締役等が株価上昇によるメ
  リットのみならず、株価下落リスクまでも株主と共有することによる、中長期的な業績の向上及び企業価値の増
  大、ガバナンス意識の向上を目的に、取締役等に対し株式報酬制度を導入しております。株式報酬の限度額は、
  取締役(監査等委員である取締役を除く)年額100百万円(うち社外取締役10百万円)、執行役員年額100百万円とし
  ております。
   株式報酬については、2019年6月25日開催の第116期定時株主総会において決議しており、決議時点における取
  締役(監査等委員である取締役を除く)は8名であります。
   取締役等に対する株式報酬については、「取締役報酬規程」及び「執行役員報酬規程」にもとづき、社内取締
  役(監査等委員である取締役を除く)及び執行役員に対しては、行内で定めた役位の区分に応じ定められた枠内の
  金額を、社外取締役(監査等委員である取締役を除く)に対しては定められた枠内の金額を、それぞれ配分するこ
  ととしております。
  ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
  当事業年度（自　   2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  ）
   当事業年度における業績連動報酬の算定の基準となる親会社株主に帰属する当期純利益(連結)金額の期初にお
  ける目標(当初予想)額121億円に対し、実績額は104億円となりました。
      員数  報酬等の総額
  役員区分
            確定金額報酬   業績連動報酬    株式報酬
      (人)   (百万円)
            (百万円)   (百万円)   (百万円)
   取締役
        5   253   137   55   61
 (監査等委員及び社外
  取締役を除く)
   監査等委員
        2   39   39   ─   ─
  (社外取締役を除く)
   監査役
        2   12   12   ─   ─
  (社外監査役を除く)
  社外役員     6   52   38   7   5
  (注) １　連結報酬等の総額が1億円以上である者は該当ありません。
   ２　当行は、2019年6月25日開催の第116期定時株主総会において、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社
   に移行しておりますので、「監査役(社外監査役を除く)」には同日までのものを、「監査等委員(社外取締役
   を除く)には同日以降のものを記載しております。
  (5) 【株式の保有状況】
  ①　投資株式の区分の基準及び考え方
   投資株式の区分については、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とし
  た場合を純投資目的の投資株式と区分し、当行グループの事業戦略や地域への貢献度合などに照らし、当行グ
  ループの中長期的な企業価値の向上に資すること等を目的とした場合を純投資目的以外の目的である投資株式と
  区分しております。
  ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

  イ　保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
   内容
   保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式は、当行グループの事業戦略、地域への貢献度合などに照
   らし、当行グループの中長期的な企業価値の向上に資すること等を目的として保有しております。また、当該
   投資株式は、保有意義及び経済合理性を十分に検証し、保有に見合った価値が認められない場合には、投資先
   企業の十分な理解を得た上で、縮減を進める方針としております。
             49/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
   当該投資株式については、毎年、投資先毎に保有意義及び経済合理性の点検を行い、必要に応じて投資先と
   の対話等を通じて保有に係る判断の見直しを行っております。点検結果を踏まえた投資先毎の保有の適否につ
   いては、取締役会において検証を実施しております。なお、経済合理性の点検は、当行の資本コストを基準と
   して、投資の収益性(投資額に対する配当金や投資先企業との取引から得られる収益等の割合)が当該基準を満
   たしているか否かを点検しております。
   2019年度の検証結果(2020年4月24日の取締役会にて検証)は以下の通りです。
   2019年10月末基準で上場全投資先(83銘柄)を検証しました。保有を継続することとした投資先のうち、約8割
   が保有の基準を満たしていました。基準を満たさない投資先につきましては、採算改善や縮減交渉を行ってま
   いります。
  ロ　銘柄数及び貸借対照表計上額
          貸借対照表計上額の
        銘柄数
        (銘柄)
           合計額(百万円)
   上場株式      82    41,073
   非上場株式      147    6,087
  （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

        銘柄数  株式数の増加に係る取得
                株式数の増加の理由
        （銘柄）  価額の合計額(百万円)
   上場株式      －     －    －
              投資先企業の企業価値向上や地域経済
   非上場株式      1     37
              の発展を目的とした株式の引受け
  （当事業年度において株式数が減少した銘柄）
        銘柄数  株式数の減少に係る売却
        （銘柄）  価額の合計額(百万円)
   上場株式      5     －
   非上場株式      2     24
   （注）上記「銘柄数(銘柄)」には、当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目
    的に変更した銘柄を含んでおります。また、上記「株式数の減少に係る売却価額の合計額」には、売却に
    より減少した銘柄の売却額のみを計上しております。
  ハ　特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

 (特定投資株式)
     当事業年度   前事業年度
                   当行の株
             保有目的、定量的な保有効果
     株式数(株)   株式数(株)
   銘柄                 式の保有
             及び株式数が増加した理由
     貸借対照表計上額   貸借対照表計上額
                   の有無
     (百万円)   (百万円)
           地域経済の発展等に向けた相互のリレーショ
      5,547,344   5,547,344
           ン強化を目的に保有しており、定量的な保有
  中国電力株式会
                    有
  社
           効果の記載は困難ですが、②イ．記載の方法
       8,365   7,660
           で保有効果を検証しております。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      900,000   900,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  寿スピリッツ株
                    有
  式会社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       4,378   3,816
           おります。
           地域経済の発展等に向けた相互のリレーショ
      1,256,481   1,256,481
           ン強化を目的に保有しており、定量的な保有
  株式会社中電工                  有
           効果の記載は困難ですが、②イ．記載の方法
       2,765   2,835
           で保有効果を検証しております。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      858,972   858,972
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  イオン株式会社                  有
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       2,060   1,989
           おります。
           地域経済の発展等に向けた相互のリレーショ
      1,084,411   1,084,411
           ン強化を目的に保有しており、定量的な保有
  日本セラミック
                    有
  株式会社
           効果の記載は困難ですが、②イ．記載の方法
       2,001   3,215
           で保有効果を検証しております。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      313,677   313,677
  ダイワボウホー
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  ルディングス株                  有
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
  式会社
       1,627   1,998
           おります。
             50/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
     当事業年度   前事業年度
                   当行の株
             保有目的、定量的な保有効果
     株式数(株)   株式数(株)
   銘柄                 式の保有
             及び株式数が増加した理由
     貸借対照表計上額   貸借対照表計上額
                   の有無
     (百万円)   (百万円)
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      200,000   200,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  ホシザキ株式会
                    有
  社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       1,622   1,372
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      500,000   500,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  株式会社島津製
                    無
  作所
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       1,422   1,600
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      367,385   367,385
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  福山通運株式会
                    有
  社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       1,419   1,565
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      189,000   189,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  京王電鉄株式会
                    無
  社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       1,207   1,351
           おります。
           近隣地域金融機関としての相互のリレーショ
      2,024,000   2,024,000
           ン強化を目的に保有しており、定量的な保有
  株式会社伊予銀
                    有
  行
           効果の記載は困難ですが、②イ．記載の方法
       1,107   1,186
           で保有効果を検証しております。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      100,000   100,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  西日本旅客鉄道
                    無
  株式会社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       739   833
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      275,400   275,400
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  小野薬品工業株
                    無
  式会社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       684   597
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      500,000   500,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  株式会社タクマ                  無
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       601   660
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大、業務上の連携に
      462,500   462,500
           向けた相互のリレーション強化を目的に保有
  極東開発工業株
           しており、定量的な保有効果の記載は困難で        有
  式会社
           すが、②イ．記載の方法で保有効果を検証し
       547   684
           ております。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      419,231   419,231
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  日立金属株式会
                    無
  社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       477   539
           おります。
           金融関連業務における相互のリレーション強
      1,139,970   1,139,970
  株式会社九州
                    無
           化を目的に保有しており、定量的な保有効果
  フィナンシャル
           の記載は困難ですが、②イ．記載の方法で保
                    (注)２
  グループ
       470   512
           有効果を検証しております。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      216,000   216,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  電源開発株式会
                    無
  社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       470   582
           おります。
           近隣地域金融機関としての相互のリレーショ
      1,000,000   1,000,000
           ン強化を目的に保有しており、定量的な保有
  株式会社広島銀
                    有
  行
           効果の記載は困難ですが、②イ．記載の方法
       451   564
           で保有効果を検証しております。
  ＭＳ＆ＡＤイン
           金融関連業務における相互のリレーション強
      141,903   149,503
  シュアランスグ
                    無
           化を目的に保有しており、定量的な保有効果
  ループホール
           の記載は困難ですが、②イ．記載の方法で保
                    (注)３
  ディングス株式
       429   503
           有効果を検証しております。
  会社
           総合的な取引の維持・拡大、業務上の連携に
      454,000   454,000
           向けた相互のリレーション強化を目的に保有
  株式会社大林組          しており、定量的な保有効果の記載は困難で        有
           すが、②イ．記載の方法で保有効果を検証し
       420   505
           ております。
             51/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
     当事業年度   前事業年度
                   当行の株
             保有目的、定量的な保有効果
     株式数(株)   株式数(株)
   銘柄                 式の保有
             及び株式数が増加した理由
     貸借対照表計上額   貸借対照表計上額
                   の有無
     (百万円)   (百万円)
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      172,795   172,795
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  住友金属鉱山株
                    無
  式会社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       383   565
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      163,810   163,810
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  三菱マテリアル
                    無
  株式会社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       362   478
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      50,000   50,000
  株式会社メディ
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  カル一光グルー                  無
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
  プ
       355   414
           おります。
           金融関連業務における相互のリレーション強
      63,330   63,330
  東京海上ホール
                    無
           化を目的に保有しており、定量的な保有効果
  ディングス株式
           の記載は困難ですが、②イ．記載の方法で保
                    (注)４
  会社
       313   339
           有効果を検証しております。
           金融関連業務における相互のリレーション強
      93,475   98,375
  ＳＯＭＰＯホー
                    無
           化を目的に保有しており、定量的な保有効果
  ルディングス株
           の記載は困難ですが、②イ．記載の方法で保
                    (注)５
  式会社
       312   403
           有効果を検証しております。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      240,000   240,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  オリックス株式
                    無
  会社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       312   381
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      278,400   278,400
  株式会社カワニ
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  シホールディン                  無
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
  グス
       310   407
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      200,000   200,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  エア・ウォー
                    無
  ター株式会社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       297   320
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      305,162   305,162
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  株式会社ＪＭＳ                  有
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       266   204
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      100,000   100,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  株式会社カネカ                  無
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       259   414
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大、業務上の連携に
      200,900   200,900
           向けた相互のリレーション強化を目的に保有
  株式会社ＩＨＩ          しており、定量的な保有効果の記載は困難で        有
           すが、②イ．記載の方法で保有効果を検証し
       253   534
           ております。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      91,200   91,200
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  出光興産株式会
                    無
  社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       225   337
           おります。
           地域経済の発展等に向けた相互のリレーショ
      700,000   700,000
  株式会社ウエス
           ン強化を目的に保有しており、定量的な保有
  コホールディン                  有
           効果の記載は困難ですが、②イ．記載の方法
  グス
       221   237
           で保有効果を検証しております。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      150,000   150,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  大王製紙株式会
                    無
  社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       217   203
           おります。
           金融関連業務における相互のリレーション強
  株式会社三菱Ｕ
      510,640   510,640
                    無
           化を目的に保有しており、定量的な保有効果
  ＦＪフィナン
  シャル・グルー
           の記載は困難ですが、②イ．記載の方法で保
                    (注)６
       205   280
  プ
           有効果を検証しております。
           総合的な取引の維持・拡大、業務上の連携に
      100,000   100,000
           向けた相互のリレーション強化を目的に保有
  澁澤倉庫株式会
           しており、定量的な保有効果の記載は困難で        有
  社
           すが、②イ．記載の方法で保有効果を検証し
       202   168
           ております。
             52/128


                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
     当事業年度   前事業年度
                   当行の株
             保有目的、定量的な保有効果
     株式数(株)   株式数(株)
   銘柄                 式の保有
             及び株式数が増加した理由
     貸借対照表計上額   貸借対照表計上額
                   の有無
     (百万円)   (百万円)
           地域経済の発展等に向けた相互のリレーショ
      90,000   90,000
           ン強化を目的に保有しており、定量的な保有
  丸大食品株式会
                    有
  社
           効果の記載は困難ですが、②イ．記載の方法
       175   169
           で保有効果を検証しております。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      184,080   184,080
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  ヒラキ株式会社                  有
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       161   177
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      76,684   76,684
  アルフレッサ
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  ホールディング                  無
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
  ス株式会社
       154   241
           おります。
           地域経済の発展等に向けた相互のリレーショ
      100,052   100,052
           ン強化を目的に保有しており、定量的な保有
  日本製紙株式会
                    有
  社
           効果の記載は困難ですが、②イ．記載の方法
       153   228
           で保有効果を検証しております。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      365,266   365,266
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  株式会社ジュン
                    有
  テンドー
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       150   183
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      97,111   97,111
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  株式会社大真空                  有
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       144   103
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
  ジェイ　エフ　
      200,000   200,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  イー　ホール
                    無
  ディングス株式
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       140   375
  会社
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      125,000   125,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  広島電鉄株式会
                    無
  社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       136   140
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      40,000   40,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  株式会社ダイヘ
                    無
  ン
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       116   113
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      150,000   150,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  第一稀元素化学
                    無
  工業株式会社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       112   121
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      100,000   100,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  片倉工業株式会
                    有
  社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       106   126
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      78,000   78,000
  Ｅ・Ｊホール
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  ディングス株式                  無
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
  会社
       101   88
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      100,000   100,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  株式会社アシッ
                    無
  クス
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       99   148
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      130,000   130,000
  アレンザホール
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  ディングス株式                  無
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
  会社
       92   120
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      29,355   29,355
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  保土谷化学工業
                    無
  株式会社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       90   94
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      250,000    *
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  明治海運株式会
                    無
  社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       86   *
           おります。
             53/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
     当事業年度   前事業年度
                   当行の株
             保有目的、定量的な保有効果
     株式数(株)   株式数(株)
   銘柄                 式の保有
             及び株式数が増加した理由
     貸借対照表計上額   貸借対照表計上額
                   の有無
     (百万円)   (百万円)
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      23,795    *
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  岩谷産業株式会
                    無
  社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       85   *
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      40,000   40,000
  サッポロホール
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  ディングス株式                  無
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
  会社
       79   96
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      29,000   29,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  住友不動産株式
                    無
  会社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       76   132
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      30,684    *
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  グローリー株式
                    有
  会社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       76   *
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      26,000    *
  株式会社ハロー          おり、定量的な保有効果の記載は困難です
                    無
  ズ          が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       70   *
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      134,680   134,680
  株式会社三井
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  Ｅ＆Ｓホール                  無
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
  ディングス
       70   140
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
      40,200    *
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  大建工業株式会
                    無
  社
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       68   *
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
       *  100,000
  イーグル工業株          おり、定量的な保有効果の記載は困難です
                    無
  式会社          が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       *   120
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
       *  78,750
  エイチ・ツー・
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  オー　リテイリ                  無
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
  ング株式会社
       *   121
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
       *  270,000
           おり、定量的な保有効果の記載は困難です
  ＮＴＮ株式会社                  無
           が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       *   88
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大を目的に保有して
       *  40,000
  山陽特殊製鋼株          おり、定量的な保有効果の記載は困難です
                    無
  式会社          が、②イ．記載の方法で保有効果を検証して
       *   90
           おります。
           総合的な取引の維持・拡大、業務上の連携に
       －  201,000
  アサヒグループ          向けた相互のリレーション強化を目的に保有
  ホールディング          しており、定量的な保有効果の記載は困難で        無
  ス株式会社          すが、②イ．記載の方法で保有効果を検証し
       －   990
           ております。
  (注) １　「－」は、当該銘柄を保有していないことを示しております。「*」は、当該銘柄の貸借対照表計上額が当
   行の資本金額の100分の1以下であり、かつ貸借対照表計上額の大きい順の60銘柄に該当しないため、記載を省
   略していることを示しております。
   ２　株式会社九州フィナンシャルグループは、当行株式を保有しておりませんが、同社グループの株式会社鹿児
   島銀行は当行株式を保有しております。
   ３　ＭＳ＆ＡＤインシュアランスグループホールディングス株式会社は、当行株式を保有しておりませんが、同
   社グループの三井住友海上火災保険株式会社、あいおいニッセイ同和損害保険株式会社は当行株式を保有して
   おります。
   ４　東京海上ホールディングス株式会社は、当行株式を保有しておりませんが、同社グループの東京海上日動火
   災保険株式会社は当行株式を保有しております。
   ５　ＳＯＭＰＯホールディングス株式会社は、当行株式を保有しておりませんが、同社グループの損害保険ジャ
   パン株式会社は当行株式を保有しております。
   ６　株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループは、当行株式を保有しておりませんが、同社グループの株式
   会社三菱ＵＦＪ銀行は当行株式を保有しております。
             54/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 (みなし保有株式)
  該当事項はありません。
  ③　保有目的が純投資目的である投資株式

        当事業年度       前事業年度
          貸借対照表計       貸借対照表計
   区分
       銘柄数       銘柄数
          上額の合計額       上額の合計額
       (銘柄)       (銘柄)
          (百万円)       (百万円)
  上場株式       19   6,168    21   8,049
  非上場株式       1    180   1    180
            当事業年度

   区分
       受取配当金の     売却損益の     評価損益の
       合計額(百万円)     合計額(百万円)     合計額(百万円)
  上場株式        324    1,505     52
  非上場株式        4    －     －
  ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

   該当事項はありません。
  ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

    銘柄      株式数(株)     貸借対照表計上額(百万円)
  アサヒグループホールディングス株
             14,000       49
  式会社
  株式会社みずほフィナンシャルグ
             253,000        31
  ループ
  ＳＯＭＰＯホールディングス株式会
             4,900       16
  社
  ＭＳ＆ＡＤインシュアランスグルー
             7,600       22
  プホールディングス株式会社
             55/128











                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 第５ 【経理の状況】
 １　当行の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づ

  いて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(1982年大蔵省令第
  10号)に準拠しております。
 ２　当行の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づいて作

  成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(1982年大蔵省令第10号)
  に準拠しております。
 ３　当行は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(自2019年4月1日　至2020年3月31日)の連

  結財務諸表及び事業年度(自2019年4月1日　至2020年3月31日)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査
  証明を受けております。
 ４　当行は、連結財務諸表等の適正性を確保するための取組みとして、会計基準等の内容を適切に把握し、その変更等

  について的確に対応することができるように、公益財団法人財務会計基準機構に加入しているほか、監査法人等が主
  催する研修への参加や会計専門誌の定期購読等を行っております。
             56/128














                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 １ 【連結財務諸表等】
  (1)【連結財務諸表】
  ①【連結貸借対照表】
                   (単位：百万円)
           前連結会計年度      当連結会計年度
           (2019年3月31日)      (2020年3月31日)
  資産の部
  現金預け金            769,410      571,248
  コールローン及び買入手形            332       -
  買入金銭債権            10,801      11,230
  商品有価証券            57      89
  金銭の信託            4,000      4,955
           ※1,※8,※13 1,599,306    ※1,※8,※13 1,654,917
  有価証券
         ※2,※3,※4,※5,※6,※7,※9 3,090,046  ※2,※3,※4,※5,※6,※7,※8,※9 3,322,376
  貸出金
             ※6 5,957
  外国為替                  6,324
             ※8 28,997     ※8 30,392
  リース債権及びリース投資資産
             ※8 69,972     ※8 71,585
  その他資産
            ※11 ,※12 36,245     ※11 ,※12 35,259
  有形固定資産
   建物           12,476      12,105
             ※10 20,786     ※10 20,044
   土地
   建設仮勘定            23       7
   その他の有形固定資産           2,959      3,102
  無形固定資産            5,327      5,596
   ソフトウエア           5,058      5,328
   その他の無形固定資産            268      268
  繰延税金資産            262      3,663
  支払承諾見返            16,441      14,323
  貸倒引当金           △37,517      △40,465
              △46      △39
  投資損失引当金
  資産の部合計           5,599,597      5,691,460
  負債の部
            ※8 3,818,934     ※8 3,911,792
  預金
  譲渡性預金            321,370      309,400
                   ※8 108,793
  コールマネー及び売渡手形            75,973
             ※8 468,440     ※8 443,097
  債券貸借取引受入担保金
             ※8 447,367     ※8 447,717
  借用金
  外国為替             7      24
             ※8 56,969     ※8 78,222
  その他負債
  賞与引当金            1,008       970
  退職給付に係る負債            11,258      11,195
  株式給付引当金            315      388
  役員退職慰労引当金            88      77
  睡眠預金払戻損失引当金            414      350
  その他の偶発損失引当金            969      981
  特別法上の引当金             0      0
  繰延税金負債            5,244       312
             ※10 2,293     ※10 2,161
  再評価に係る繰延税金負債
              16,441      14,323
  支払承諾
  負債の部合計           5,227,098      5,329,809
             57/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
                   (単位：百万円)
           前連結会計年度      当連結会計年度
           (2019年3月31日)      (2020年3月31日)
  純資産の部
  資本金            20,705      20,705
  資本剰余金            21,381      21,385
  利益剰余金            276,800      283,495
              △724      △947
  自己株式
  株主資本合計            318,162      324,637
  その他有価証券評価差額金
              54,697      38,191
  繰延ヘッジ損益            △8      8
             ※10 2,820     ※10 2,522
  土地再評価差額金
              △4,792      △5,314
  退職給付に係る調整累計額
  その他の包括利益累計額合計            52,716      35,407
  新株予約権
              292      281
              1,326      1,323
  非支配株主持分
  純資産の部合計            372,498      361,650
  負債及び純資産の部合計            5,599,597      5,691,460
             58/128














                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
  【連結損益計算書】
                  (単位：百万円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
            (自 2018年 4月 1日     (自 2019年 4月 1日
           　至 2019年 3月31日)     　至 2020年 3月31日)
  経常収益             97,833     90,352
  資金運用収益            62,697     57,957
   貸出金利息            32,761     33,384
   有価証券利息配当金            23,706     22,276
   コールローン利息及び買入手形利息             9     14
   預け金利息            409     347
   その他の受入利息            5,810     1,934
  役務取引等収益            11,462     11,248
  その他業務収益            18,223     17,165
  その他経常収益            5,449     3,981
   償却債権取立益             1     0
   その他の経常収益            5,448     3,980
  経常費用             78,539     74,095
  資金調達費用            9,714     4,010
   預金利息            5,447     1,415
   譲渡性預金利息             6     20
   コールマネー利息及び売渡手形利息            1,505     1,679
   売現先利息            41     -
   債券貸借取引支払利息            1,967      516
   借用金利息            89     45
   その他の支払利息            656     333
  役務取引等費用            4,111     4,196
  その他業務費用            19,348     15,847
              ※1 40,867    ※1 41,057
  営業経費
  その他経常費用            4,496     8,982
   貸倒引当金繰入額            3,645     4,924
              ※2 851    ※2 4,058
   その他の経常費用
  経常利益             19,294     16,256
  特別利益
               95     0
  固定資産処分益             95     0
  特別損失             209     968
  固定資産処分損             22     156
              ※3 186    ※3 812
  減損損失
               0     0
  金融商品取引責任準備金繰入額
  税金等調整前当期純利益             19,179     15,288
  法人税、住民税及び事業税
               6,819     5,904
               △872    △1,112
  法人税等調整額
  法人税等合計             5,946     4,791
  当期純利益             13,232     10,496
  非支配株主に帰属する当期純利益              27     29
  親会社株主に帰属する当期純利益             13,205     10,467
             59/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  【連結包括利益計算書】
                  (単位：百万円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
            (自 2018年 4月 1日     (自 2019年 4月 1日
           　至 2019年 3月31日)     　至 2020年 3月31日)
  当期純利益             13,232     10,496
  その他の包括利益
  その他有価証券評価差額金            1,374     △16,537
  繰延ヘッジ損益             △34     17
               △322     △522
  退職給付に係る調整額
              ※1 1,018    ※1  △ 17,042
  その他の包括利益合計
  包括利益             14,251     △6,545
  （内訳）
  親会社株主に係る包括利益            14,318     △6,543
  非支配株主に係る包括利益             △67     △1
             60/128
















                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ③【連結株主資本等変動計算書】
  前連結会計年度(自   2018年4月1日　至   2019年3月31日)
            (単位：百万円)
         株主資本
      資本金  資本剰余金  利益剰余金  自己株式  株主資本合計
  当期首残高    20,705  21,381  267,604  △697 308,993
  当期変動額
  剰余金の配当        △4,072    △4,072
  親会社株主に帰属す
          13,205    13,205
  る当期純利益
  自己株式の取得          △118  △118
  自己株式の処分       ―  △8  91  83
  土地再評価差額金の
          72    72
  取崩
  株主資本以外の項目
  の当期変動額（純
  額）
  当期変動額合計     ―  ―  9,196  △27  9,168
  当期末残高    20,705  21,381  276,800  △724 318,162
        その他の包括利益累計額

                 非支配
      その他      退職給付  その他の
               新株予約権    純資産合計
        繰延  土地再評価
                 株主持分
     有価証券      に係る  包括利益
       ヘッジ損益  差額金
     評価差額金      調整累計額  累計額合計
  当期首残高    53,227   25  2,892  △4,470  51,674  349  1,396  362,415
  当期変動額
  剰余金の配当                  △4,072
  親会社株主に帰属す
                    13,205
  る当期純利益
  自己株式の取得                  △118
  自己株式の処分                  83
  土地再評価差額金の
                    72
  取崩
  株主資本以外の項目
  の当期変動額（純    1,469  △34  △72  △322  1,041  △57  △69  914
  額）
  当期変動額合計     1,469  △34  △72  △322  1,041  △57  △69 10,083
  当期末残高    54,697  △8 2,820  △4,792  52,716  292  1,326  372,498
             61/128








                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  当連結会計年度(自   2019年4月1日　至   2020年3月31日)

            (単位：百万円)
         株主資本
      資本金  資本剰余金  利益剰余金  自己株式  株主資本合計
  当期首残高    20,705  21,381  276,800  △724 318,162
  当期変動額
  剰余金の配当        △4,070    △4,070
  親会社株主に帰属す
          10,467    10,467
  る当期純利益
  自己株式の取得          △268  △268
  自己株式の処分       3  ―  45  48
  土地再評価差額金の
          297    297
  取崩
  株主資本以外の項目
  の当期変動額（純
  額）
  当期変動額合計     ―  3 6,694  △223  6,474
  当期末残高    20,705  21,385  283,495  △947 324,637
        その他の包括利益累計額

                 非支配
      その他      退職給付  その他の
               新株予約権    純資産合計
        繰延  土地再評価
                 株主持分
     有価証券      に係る  包括利益
       ヘッジ損益  差額金
     評価差額金      調整累計額  累計額合計
  当期首残高    54,697  △8 2,820  △4,792  52,716  292  1,326  372,498
  当期変動額
  剰余金の配当                  △4,070
  親会社株主に帰属す
                    10,467
  る当期純利益
  自己株式の取得                  △268
  自己株式の処分                  48
  土地再評価差額金の
                    297
  取崩
  株主資本以外の項目
  の当期変動額（純    △16,506   17  △297  △522 △17,308  △11  △2 △17,323
  額）
  当期変動額合計    △16,506   17  △297  △522 △17,308  △11  △2 △10,848
  当期末残高    38,191   8 2,522  △5,314  35,407  281  1,323  361,650
             62/128








                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                  (単位：百万円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
            (自 2018年 4月 1日     (自 2019年 4月 1日
           　至 2019年 3月31日)     　至 2020年 3月31日)
  営業活動によるキャッシュ・フロー
  税金等調整前当期純利益            19,179     15,288
  減価償却費            2,317     2,433
  減損損失             186     812
  貸倒引当金の増減（△）            2,682     2,948
  投資損失引当金の増減額（△は減少）             20     △7
  賞与引当金の増減額（△は減少）             △28     △38
  退職給付に係る負債の増減額（△は減少）            △124     △62
  株式給付引当金の増減額（△は減少）             103     73
  役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）             △27     △11
  睡眠預金払戻損失引当金の増減（△）             25     △63
  その他の偶発損失引当金の増減（△）             103     12
  資金運用収益            △62,697     △57,957
  資金調達費用            9,714     4,010
  有価証券関係損益（△）            △604     △504
  金銭の信託の運用損益（△は運用益）             △27     39
  為替差損益（△は益）            △439     △281
  固定資産処分損益（△は益）             △72     155
  貸出金の純増（△）減            △106,443     △232,329
  預金の純増減（△）            △170,470     92,858
  譲渡性預金の純増減（△）            249,180     △11,970
  借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減
              △3,683      350
  （△）
  預け金（日銀預け金を除く）の純増（△）減            △1,037      909
  コールローン等の純増（△）減            2,812     △96
  コールマネー等の純増減（△）            19,798     32,820
  債券貸借取引受入担保金の純増減（△）            △49,511     △25,342
  外国為替（資産）の純増（△）減            △1,400     △367
  外国為替（負債）の純増減（△）             △16     16
  資金運用による収入            64,330     59,325
  資金調達による支出            △11,024     △4,325
              △20,666     21,846
  その他
  小計            △57,819     △99,457
  法人税等の支払額            △5,529     △7,794
  営業活動によるキャッシュ・フロー            △63,349     △107,251
  投資活動によるキャッシュ・フロー
  有価証券の取得による支出            △284,316     △340,299
  有価証券の売却による収入            206,629     53,009
  有価証券の償還による収入            352,163     206,284
  金銭の信託の増加による支出            △1,000     △1,000
  金銭の信託の減少による収入            1,000      -
  有形固定資産の取得による支出            △1,528     △1,290
  無形固定資産の取得による支出            △3,246     △2,694
               251     62
  有形固定資産の売却による収入
  投資活動によるキャッシュ・フロー            269,952     △85,927
             63/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
                  (単位：百万円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
            (自 2018年 4月 1日     (自 2019年 4月 1日
           　至 2019年 3月31日)     　至 2020年 3月31日)
  財務活動によるキャッシュ・フロー
  自己株式の取得による支出            △118     △0
  自己株式の売却による収入             0     0
  配当金の支払額            △4,072     △4,070
               △2     △1
  非支配株主への配当金の支払額
  財務活動によるキャッシュ・フロー            △4,193     △4,072
  現金及び現金同等物に係る換算差額              1     △0
  現金及び現金同等物の増減額（△は減少）             202,411     △197,252
  現金及び現金同等物の期首残高             562,478     764,889
             ※１ 764,889    ※１ 567,637
  現金及び現金同等物の期末残高
             64/128
















                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  【注記事項】
  (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
  １　連結の範囲に関する事項
  (1) 連結子会社      9社
   主要な連結子会社名は、「第１     企業の概況   ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しました。
  (2) 非連結子会社    11社
   主要な会社名
   しまね大学発・産学連携投資事業有限責任組合
   とっとり大学発・産学連携投資事業有限責任組合
   山陰中小企業支援3号投資事業有限責任組合
   非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその
   他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に
   関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。
  ２　持分法の適用に関する事項

  (1) 持分法適用の非連結子会社         0社
  (2) 持分法適用の関連会社             0社
  (3) 持分法非適用の非連結子会社      11社
   主要な会社名
   しまね大学発・産学連携投資事業有限責任組合
   とっとり大学発・産学連携投資事業有限責任組合
   山陰中小企業支援3号投資事業有限責任組合
  (4) 持分法非適用の関連会社           0社
   持分法非適用の非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包
   括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重要な影響を与えないた
   め、持分法の対象から除いております。
  ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

  連結子会社の決算日は、すべて3月末日であります。
  ４　会計方針に関する事項

  (1) 商品有価証券の評価基準及び評価方法
   商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。
  (2) 有価証券の評価基準及び評価方法
   ①  有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券
   については原則として連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし時
   価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。
   なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
   ②  金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(1)及び(2)①と同じ方法により行って
   おります。
  (3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
   デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
  (4) 固定資産の減価償却の方法
   ①  有形固定資産(リース資産を除く)
   当行の有形固定資産は、建物については定額法、動産については定率法を採用しております。
   また、主な耐用年数は次のとおりであります。
    建  物：15年～50年
    その他：  5年～15年
   連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定額法により償却しており
   ます。
             65/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
   ②  無形固定資産(リース資産を除く)
   無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、当行及び連
   結子会社で定める利用可能期間(主として5年)に基づいて償却しております。
   ③  リース資産
   所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、
   リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残
   価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
  (5) 貸倒引当金の計上基準
   当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
   「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会計
   士協会銀行等監査特別委員会報告第4号　2020年3月17日)に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債
   権については、主として今後1年間の予想損失額又は今後3年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失
   額は、1年間又は3年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における
   平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。破綻懸念先債権に相
   当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額の
   うち必要と認める額を計上しております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額か
   ら、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しております。
   なお、破綻懸念先及び要注意先のうち貸出条件を緩和した一定の債権等を有する債務者等で、債務者単体又は
   グループでの与信額から担保等による保全額を控除した金額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回
   収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッ
   シュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする
   方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。
   すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署の協力の下に資産査定部署が資産査定を実施し
   ております。
   連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念
   債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
  (6) 投資損失引当金の計上基準
   投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認め
   られる額を計上しております。
  (7) 賞与引当金の計上基準
   賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計
   年度に帰属する額を計上しております。
  (8) 株式給付引当金の計上基準
   株式給付引当金は、役員株式給付規程に基づく当行取締役(監査等委員である取締役を除く)及び当行執行役員
   への当行株式等の給付に備えるため、株式等給付見積額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認めら
   れる額を計上しております。
  (9) 役員退職慰労引当金の計上基準
   役員退職慰労引当金は、連結子会社において、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、同役員に対する退
   職慰労金の支給見積額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。
  (10)睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
   睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止し、利益計上を行った睡眠預金の払戻請求に備えるため、必要と
   認められる額を計上しております。
  (11)その他の偶発損失引当金の計上基準
   その他の偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性の
   ある損失を見積もり、必要と認められる額を計上しております。
  (12)特別法上の引当金の計上基準
   特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、証券事故による損失に備えるため、連結子会社が金融
   商品取引法第46条の5及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を
   計上しております。
             66/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (13)退職給付に係る会計処理の方法
   退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給
   付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであり
   ます。
   過去勤務費用：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により損益処理
   数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額
       法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
   なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
   支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
  (14)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
   当行の外貨建資産・負債は、主として連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
   連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日等の為替相場により換算しております。
  (15)重要なヘッジ会計の方法
   ①　金利リスク・ヘッジ
   当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、一部の固定金利貸出金に対して
   個別に金利スワップ取引等の紐付けを行い、金利スワップの特例処理、あるいは繰延ヘッジによっておりま
   す。
   ②　為替変動リスク・ヘッジ
   当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外
   貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25
   号　2002年7月29日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金
   銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段
   とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを
   確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
   また、外貨建有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価
   証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること
   等を条件に包括ヘッジとして時価ヘッジを適用しております。
  (16)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
   連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日
   本銀行への預け金であります。
  (17)消費税等の会計処理
   当行及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
  (未適用の会計基準等)

  ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年7月4日）
  ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年7月4日）
  ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年7月4日）
  ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年3月31日）
  １　概要
   　国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の
   算定に関する会計基準の適用指針」（以下、「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法
   に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
   ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
   　また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注
   記事項が定められました。
  ２　適用予定日
   　2022年3月期の期首より適用予定であります。
  ３　当該会計基準等の適用による影響
   　当該会計基準等の適用による影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
  ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年3月31日）

  １　概要
   　当年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の連結財務諸表に重要な影
             67/128

                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
   響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、連結財務諸表利用者の理解に資する情報
   を開示することを目的とするものです。
  ２　適用予定日
   　2021年3月期の年度末より適用予定であります。
  ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年3月31日）

  １　概要
   　関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目
   的とするものです。
  ２　適用予定日
   　2021年3月期の年度末より適用予定であります。
  (追加情報)

  (新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）
   当行グループでは、新型コロナウイルス感染症拡大による影響が2020年9月頃まで続くものと仮定して、繰延
   税金資産の回収可能性等の見積りを行っており、一時的に業況が悪化した取引先については、個別にその影響も
   勘案の上、貸倒引当金を計上しております。
   なお、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化した場合には、貸倒引当金の増加や繰延税金資産の減少等に
   より、翌年度以降の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
  (信託を通じて自社の株式を交付する取引）

   当行は、中長期的な業績の向上と、企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当行の取締役
   (監査等委員である取締役を除く)及び執行役員(以下、「取締役等」という。)に対し、「株式給付信託(ＢＢ
   Ｔ)」を導入しております。
  １　取引の概要
   本制度のもと当行は、対象となる取締役等に対し当行が定めた役員株式給付規程に基づき、事業年度毎にポ
   イントを付与し、取締役等の退任時に累計ポイントに相当する当行株式及び当行株式を退任日時点の時価で換
   算した金額相当の金銭(以下、「当行株式等」という。)を信託を通じて給付します。取締役等に対し給付する
   当行株式等については、予め信託設定した金銭により取得し、信託財産として分別管理しております。
  ２　信託が保有する当行株式
   信託が保有する当行株式を信託における帳簿価額により、純資産の部に自己株式として計上しております。
   前連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額は386百万円、株式数は537千株であり、当連結会計年度末
   における当該自己株式の帳簿価額は616百万円、株式数は1,007千株であります。
             68/128








                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (連結貸借対照表関係)
 ※１　非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
          前連結会計年度      当連結会計年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   出資金        3,454百万円      3,687百万円
 ※２　貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

          前連結会計年度      当連結会計年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   破綻先債権額         2,422百万円      3,870百万円
   延滞債権額        40,250百万円      40,353百万円
  なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利
  息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以
  下、「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(1965年政令第97号)第96条第1項第3号イからホま
  でに掲げる事由又は同項第4号に規定する事由が生じている貸出金であります。
  また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを
  目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
 ※３　貸出金のうち3カ月以上延滞債権額は次のとおりであります。

          前連結会計年度      当連結会計年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   3カ月以上延滞債権額         ―百万円      ―百万円
  なお、3カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から3月以上遅延している貸出金で破
  綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
 ※４　貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。

          前連結会計年度      当連結会計年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   貸出条件緩和債権額        13,895百万円      15,218百万円
  なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶
  予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び3カ
  月以上延滞債権に該当しないものであります。
 ※５　破綻先債権額、延滞債権額、3カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

          前連結会計年度      当連結会計年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   合計額        56,567百万円      59,442百万円
  なお、上記※２から※５に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
 ※６　手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会

  業種別監査委員会報告第24号　2002年2月13日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた
  商業手形及び買入外国為替は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額
  面金額は次のとおりであります。
    前連結会計年度      当連結会計年度
    (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
     14,060百万円      9,860百万円
             69/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ※７　ローン・パーティシペーションで、「ローン・パーティシペーションの会計処理及び表示」(日本公認会計士協会
  会計制度委員会報告第3号　2014年11月28日)に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元本金
  額のうち、連結貸借対照表計上額は次のとおりであります。
    前連結会計年度      当連結会計年度
    (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
     23,149百万円      45,669百万円
 ※８　担保に供している資産は次のとおりであります。

          前連結会計年度      当連結会計年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   担保に供している資産
   有価証券        942,966百万円      759,886百万円
            ―百万円
   貸出金              262,817百万円
   リース債権及びリース投資資産        13,271百万円      13,844百万円
   その他資産        733百万円      1,622百万円
   　　計        956,970百万円      1,038,171百万円
   担保資産に対応する債務
   預金        139,901百万円      98,068百万円
   コールマネー及び売渡手形         ―百万円     10,883百万円
   債券貸借取引受入担保金        468,440百万円      443,097百万円
   借用金        443,942百万円      444,887百万円
   その他負債        118百万円      680百万円
  上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れておりま
  す。
          前連結会計年度      当連結会計年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   有価証券         51百万円      ―百万円
   その他資産        40,017百万円      40,017百万円
  また、その他資産には、保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
          前連結会計年度      当連結会計年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   保証金         659百万円      655百万円
 ※９　当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契

  約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。こ
  れらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
            前連結会計年度     当連結会計年度
           (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   融資未実行残高         847,442百万円     862,156百万円
   うち原契約期間が1年以内のもの
   又は任意の時期に無条件で取消可         804,640百万円     788,667百万円
   能なもの
  なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも
  当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、
  金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融
  資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に
  応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内(社内)手続に基づき顧客
  の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
             70/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ※10　土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布法律第34号)に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、評価
  差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これ
  を控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
  再評価を行った年月日            1998年3月31日
  同法律第3条第3項に定める再評価の方法
   土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める、地価税法第16条に規
  定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法によ
  り算定した価額に合理的な調整を行って算出する方法と、同条第5号に定める不動産鑑定士による鑑定評価を併
  用。
  同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の期末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後
  の帳簿価額の合計額との差額
    前連結会計年度      当連結会計年度
    (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
     8,721百万円      8,289百万円
 ※11　有形固定資産の減価償却累計額

            前連結会計年度     当連結会計年度
           (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   減価償却累計額         48,221 百万円    48,762 百万円
 ※12　有形固定資産の圧縮記帳額

            前連結会計年度     当連結会計年度
           (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   圧縮記帳額          1,285百万円     1,265百万円
    （当該連結会計年度の圧縮記帳額）          （―百万円）     （―百万円）
 ※13　「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

    前連結会計年度      当連結会計年度
    (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
     70,916百万円      82,333百万円
  (連結損益計算書関係)

 ※１　「営業経費」には、次のものを含んでおります。
            前連結会計年度     当連結会計年度
           (自  2018年 4月 1日  (自  2019年 4月 1日
           至  2019年 3月31日)   至  2020年 3月31日)
   給料・手当          18,035百万円     17,880百万円
 ※２　その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

            前連結会計年度     当連結会計年度
           (自  2018年 4月 1日  (自  2019年 4月 1日
           至  2019年 3月31日)   至  2020年 3月31日)
   貸出金償却           14百万円     20百万円
   株式等償却          199百万円     1,124百万円
   貸出債権等の売却に伴う損失          152百万円     216百万円
   基幹システムの移行に伴う一時費用           ―百万円     1,712百万円
             71/128






                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ※３　当行は、管理会計上の最小単位を営業店単位としております(ただし、連携して営業を行っている出張所は当該営
  業店単位に含む)。また、本部、システム・集中センター、社宅・寮、厚生施設等については、独立したキャッ
  シュ・フローを生み出さないことから、共用資産としております。賃貸資産は、原則賃貸先毎にグルーピングを
  行っております。
  また、連結子会社は、主として各社を1単位としてグルーピングを行っております。
  このうち、以下の資産グループ(営業利益の減少によるキャッシュ・フローの低下がみられる営業店舗及び継続的
  な地価の下落等がみられる遊休資産並びに使用中止予定のソフトウエア)について、帳簿価額を回収可能価額まで減
  額し、減損損失として計上しております。
      前連結会計年度         当連結会計年度
     (自  2018年 4月 1日      (自  2019年 4月 1日
      至  2019年 3月31日)       至  2020年 3月31日)
          減損損失         減損損失
   地域  主な用途   種類     地域  主な用途   種類
          (百万円)         (百万円)
   山陰地区  営業店舗  土地・建物    56 山陰地区  営業店舗  土地・建物    107
                土地・建物・
       土地・建物・
   山陰地区  遊休資産      130 山陰地区  遊休資産  動産・ソフト    703
       ソフトウエア
                ウエア
              営業店舗 
    －  －  －   － その他    建物    0
   合計   －  －   186 合計   －  －   812
  当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額(有形固定資産については不動産鑑定評価基準又は路線価等に
  基づき評価した額から処分費用見込額を控除した額)としております。
  (連結包括利益計算書関係)

 ※１  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
            前連結会計年度     当連結会計年度
           (自  2018年 4月 1日  (自  2019年 4月 1日
           至  2019年 3月31日)   至  2020年 3月31日)
   その他有価証券評価差額金
     当期発生額          3,636 百万円    △19,113  百万円
             △1,105 百万円    △4,555 百万円
     組替調整額
       税効果調整前
             2,531 百万円    △23,668  百万円
             △1,157 百万円    7,131 百万円
       税効果額
       その他有価証券評価差額金          1,374 百万円    △16,537  百万円
   繰延ヘッジ損益
     当期発生額          4,961 百万円    1,481 百万円
             △5,010 百万円    △1,456 百万円
     組替調整額
       税効果調整前
             △48 百万円     25百万円
              14百万円     △7 百万円
       税効果額
   繰延ヘッジ損益
             △34 百万円     17百万円
   退職給付に係る調整額
     当期発生額          △1,799 百万円    △1,643 百万円
             1,336 百万円     892 百万円
     組替調整額
       税効果調整前
             △463 百万円    △750 百万円
             141 百万円     228 百万円
       税効果額
   退職給付に係る調整額
             △322 百万円    △522 百万円
   その他の包括利益合計          1,018 百万円    △17,042  百万円
             72/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (連結株主資本等変動計算書関係)
  前連結会計年度(自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  )

  １　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   (単位：千株)
     当連結会計年度   当連結会計年度   当連結会計年度   当連結会計年度末
                   摘要
     期首株式数   増加株式数   減少株式数    株式数
  発行済株式
  　普通株式     156,977    ―   ―  156,977
   合計    156,977    ―   ―  156,977
  自己株式
  　普通株式      921   151   116   957 (注)
   合計    921   151   116   957
  (注) １　当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式には、株式給付信託(ＢＢＴ)が保有する当行株式574
   千株及び537千株がそれぞれ含まれております。
   ２　自己株式の増加のうち150千株は自己株式の市場買付、1千株は単元未満株式の買取請求によるものでありま
   す。また、自己株式の減少のうち79千株は新株予約権の行使、36千株は株式給付信託(ＢＢＴ)による給付、0
   千株は単元未満株式の買増請求によるものであります。
  ２　新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

         新株予約権の目的となる株式の数（株）
                 当連結会計
     新株予約権の
   新株予約権
     目的となる
  区分                年度末残高  摘要
        当連結会計  当連結会計  当連結会計  当連結会計
   の内訳
     株式の種類
                 (百万円)
        年度期首  年度増加  年度減少   年度末
   ストック・

   オプション
  当行         ─        292
   としての
   新株予約権
   合計        ─        292
  ３　配当に関する事項

  (1)　当連結会計年度中の配当金支払額
        配当金の総額   1株当たり
   (決議)   株式の種類          基準日   効力発生日
        （百万円）    配当額（円）
  2018年6月26日
      普通株式    2,975    19 2018年3月31日   2018年6月27日
  定時株主総会
  2018年11月12日
      普通株式    1,096    7 2018年9月30日   2018年12月7日
  取締役会
  (注) 2018年6月26日定時株主総会決議及び2018年11月12日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託(ＢＢ
  Ｔ)が保有する当行株式に対する配当金10百万円及び3百万円がそれぞれ含まれております。
  (2)　基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

       配当金の総額     1株当たり
   (決議)  株式の種類     配当の原資      基準日   効力発生日
       （百万円）      配当額（円）
  2019年6月25日
     普通株式   2,974 利益剰余金    19 2019年3月31日   2019年6月26日
  定時株主総会
  (注) 2019年6月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託(ＢＢＴ)が保有する当行株式に対する
  配当金10百万円が含まれております。
             73/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  当連結会計年度(自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  )
  １　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   (単位：千株)
     当連結会計年度   当連結会計年度   当連結会計年度   当連結会計年度末
                   摘要
     期首株式数   増加株式数   減少株式数    株式数
  発行済株式
  　普通株式     156,977    ―   ―  156,977
   合計    156,977    ―   ―  156,977
  自己株式
  　普通株式      957   522   61   1,417 (注)
   合計    957   522   61   1,417
  (注) １　当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式には、株式給付信託(ＢＢＴ)が保有する当行株式537
   千株及び1,007千株がそれぞれ含まれております。
   ２　自己株式の増加のうち520千株は株式給付信託（ＢＢＴ)による市場買付、1千株は単元未満株式の買取請求
   によるものであります。また、自己株式の減少のうち9千株は新株予約権の行使、51千株は株式給付信託(ＢＢ
   Ｔ)による給付、0千株は単元未満株式の買増請求によるものであります。
  ２　新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

         新株予約権の目的となる株式の数（株）
                 当連結会計
     新株予約権の
   新株予約権
     目的となる
  区分                年度末残高  摘要
        当連結会計  当連結会計  当連結会計  当連結会計
   の内訳
     株式の種類
                 (百万円)
        年度期首  年度増加  年度減少   年度末
   ストック・

   オプション
  当行         ─        281
   としての
   新株予約権
   合計        ─        281
  ３　配当に関する事項

  (1)　当連結会計年度中の配当金支払額
        配当金の総額   1株当たり
   (決議)   株式の種類          基準日   効力発生日
        （百万円）    配当額（円）
  2019年6月25日
      普通株式    2,974    19 2019年3月31日   2019年6月26日
  定時株主総会
  2019年11月11日
      普通株式    1,095    7 2019年9月30日   2019年12月6日
  取締役会
  (注) 2019年6月25日定時株主総会決議及び2019年11月11日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託(ＢＢ
  Ｔ)が保有する当行株式に対する配当金10百万円及び3百万円がそれぞれ含まれております。
  (2)　基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

       配当金の総額     1株当たり
   (決議)  株式の種類     配当の原資      基準日   効力発生日
       （百万円）      配当額（円）
  2020年6月25日
     普通株式   2,035 利益剰余金    13 2020年3月31日   2020年6月26日
  定時株主総会
  (注) 2020年6月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託(ＢＢＴ)が保有する当行株式に対する
  配当金13百万円が含まれております。
             74/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
 ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
          前連結会計年度      当連結会計年度
          (自  2018年 4月 1日   (自  2019年 4月 1日
          至  2019年 3月31日)    至  2020年 3月31日)
   現金預け金勘定         769,410百万円      571,248百万円
           △4,520百万円      △3,611百万円
   日本銀行への預け金以外の預け金
   現金及び現金同等物         764,889百万円      567,637百万円
  (リース取引関係)

  借手側
  １  ファイナンス・リース取引
  (1) 所有権移転外ファイナンス・リース取引
  ①  リース資産の内容
   (ア)有形固定資産
    主として、ＡＴＭ、営業店システム及び事業用設備であります。
   (イ)無形固定資産
    ソフトウエアであります。
  ②  リース資産の減価償却の方法

   連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４           会計方針に関する事項」の「(4)      固定資産の減価償
   却の方法」に記載のとおりであります。
  (2) 通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っている所有権移転外ファイナンス・リース取引

   該当事項はありません。
  ２　オペレーティング・リース取引

  該当事項はありません。
  貸手側

  １　リース投資資産の内訳
                  (単位：百万円)
                当連結会計年度
          前連結会計年度
         （2019年3月31日  ）
                （2020年3月31日  ）
  リース料債権部分の金額           29,214       30,445
  見積残存価額部分の金額           2,412       2,676
  受取利息相当額           △2,629       △2,729
  リース投資資産           28,997       30,392
  ２　リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額

   リース投資資産
                  (単位：百万円)
          前連結会計年度       当連結会計年度
         （2019年3月31日  ）    （2020年3月31日  ）
  1年以内           8,731       9,151
  1年超2年以内           7,142       7,589
  2年超3年以内           5,567       5,821
  3年超4年以内           3,815       4,000
  4年超5年以内           2,087       2,183
  5年超           1,869       1,700
  合計           29,214       30,445
             75/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (金融商品関係)
  １　金融商品の状況に関する事項

  (1)　金融商品に対する取組方針
   当行グループは、預金業務、貸出業務等の銀行業務を中心に金融サービスに係る事業を行っております。そ
   のため、金利変動による金融資産及び金融負債の価値や収益の変動リスク(金利リスク)や、取引先の倒産や経
   営状態の悪化により、貸出金の元本や利息の回収が困難になり損失を被るリスク(信用リスク)を有しておりま
   す。また、有価証券投資業務においては、金利リスク、信用リスクに加え、株式などの価格変動リスクを有し
   ております。当行では、これらリスクの適正化と収益の極大化を目指して、資産及び負債の総合的管理(ＡＬ
   Ｍ)を行っております。また、その一環として、デリバティブ取引も行っております。
  (2)　金融商品の内容及びそのリスク

   当行グループが保有する金融資産は、主として国内の取引先に対する貸出金であり、取引先の契約不履行に
   よってもたらされる信用リスク及び金利リスクを有しております。また、有価証券は、主に債券及び株式であ
   り、売買目的、満期保有目的及びその他有価証券として保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用
   リスク、金利リスク及び価格変動リスクを有しております。
   当行グループが保有する金融負債は、主として国内の取引先の預金であり、金利リスクを有しております。
   また、借入金は、一定の環境の下で当行グループが市場を利用できなくなる場合など、支払期日にその支払い
   を実行できなくなる流動性リスクを有しております。
   デリバティブ取引について、通貨関連取引には先物為替予約、通貨スワップ、通貨オプションがあり、金利
   関連取引には金利スワップ取引や金利先物取引があります。このうち、金利スワップや先物為替予約などの
   ヘッジ目的のデリバティブ取引で、要件を満たすものについては行内規程に基づいてヘッジ会計を適用してお
   ります。
  (3)　金融商品に係るリスク管理体制

   ①　信用リスクの管理
   信用リスクの管理は、「内部格付制度」をベースとして、「個別案件の厳正な審査・管理(ミクロの信用リ
   スク管理)」と、「信用リスクの計量化によるポートフォリオの管理と適切な運営(マクロの信用リスク管
   理)」及び「厳正な自己査定とそれに伴う適切な償却・引当の実施」を基本に行っております。
   リスク量の管理態勢としては、自己査定・格付、償却・引当の状況、ＶａＲ等リスク計量化の状況、与信集
   中の状況、貸出採算の状況、不良債権処理の状況等について、定期的にローンレビュー(経営執行会議)や信用
   リスク管理委員会、ＡＬＭ委員会を開催し、報告を行っているほか、必要に応じて経営執行会議を開催し、協
   議等を行っております。また、信用リスクに対し資本配賦を行い、モニタリングすることで、経営体力(自己
   資本)の範囲内にリスク量をバランスさせております。
   ②　市場リスクの管理
   (ⅰ) 市場リスクの管理に係る定性的情報
    市場リスクの管理については、内部管理上、ＶａＲから評価損益と実現損益を差し引いた実質リスクを
    用いて、リスク量を把握・管理しております。
    また、市場リスクに対し資本配賦を行い、モニタリングすることで、経営体力(自己資本)の範囲内にリ
    スク量をバランスさせております。
    管理態勢としては、実質リスクやＶａＲの水準について日次で把握・管理を行っているほか、月次で行
    われるＡＬＭ委員会においても実質リスクやＶａＲの水準、評価損益額などを報告し、リスク量の把握、
    適切なリスクコントロールの手段の協議・決定を行っております。
             76/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
   (ⅱ) 市場リスクの管理に係る定量的情報
    (ア) 有価証券リスク
    当行では、保有する有価証券に関するＶａＲの算出においては、原則ヒストリカル・シミュレーショ
    ン法を採用しております。なお、一部時価の把握が困難な商品(ＣＭＯ、投資信託以外のその他の証
    券、非上場株式)については、取得原価等に対して一定の掛け目を乗じてリスク量を算出しておりま
    す。
    ＶａＲ計測の前提条件は、保有期間60日(ただし政策投資株式は120日)、信頼水準99％、観測期間1年
    として、日次で計測を行っております。
    当連結会計年度末現在におけるＶａＲは57,870百万円、実質リスクは3,422百万円となっておりま
    す。
    なお、当行では、使用するＶａＲモデルについて、ＶａＲと日次損益を比較するバックテスティング
    を実施し、有効性を検証しております。ただし、ＶａＲは過去の相場変動をベースに統計的に算出した
    一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況
    下におけるリスクは捕捉できない場合があります。
    (イ) 預貸金利リスク(有価証券以外の金融商品)
    当行では、預金及び貸出金等の金利リスクの影響を受ける金融商品(有価証券を除く)に関するＶａＲ
    の算出においては、分散・共分散法を採用しております。また、流動性預金については、コア預金内部
    モデルを採用しております。なお、一部オプションを内包した貸出については、残高に一定の掛け目を
    乗じてリスク量を算出しております。
    ＶａＲ計測の前提条件は、保有期間60日、信頼水準99％、観測期間1年として、月次でリスク量の計
    測を行っております。当連結会計年度末現在における預貸金利リスク量は、△15,975百万円となってお
    ります。なお、預貸金利リスクの計測対象としている金融商品においては、当連結会計年度末現在で指
    標となる金利が上昇した場合には、全体では価値が高まるため、内部管理上ではリスク量を負の値とし
    て計測しております。
    ただし、ＶａＲは過去の金利変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計
    測しており、通常では考えられないほど金利環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合
    があります。
   ③　資金調達に係る流動性リスクの管理
   流動性リスクについては、日々資金ギャップ限度額による管理を行っております。また、月次ベースで資金
   繰りの予想・実績を作成し、計画との差異を検証しております。
   さらに、緊急時に備えて組織体制や対応策などをまとめたコンティンジェンシープランを策定しておりま
   す。なお、当行では国債等流動化可能債券やその他流動性の高い資産を潤沢に保有しており、流動性リスクに
   対して万全の態勢を整備しております。
  (4)　金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

   金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
   まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によっ
   た場合、当該価額が異なることもあります。
             77/128






                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ２　金融商品の時価等に関する事項
   連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、連結貸借対照表計上額の重
  要性が乏しい科目及び時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりませ
  ん。(（注２）参照)
  前連結会計年度(   2019年3月31日  )

                  (単位：百万円)
           連結貸借対照表
     科    目         時  価   差  額
            計上額
  (1) 現金預け金
             769,410   769,410    ─
  (2) 有価証券
  満期保有目的の債券          71,220   71,039    △181
  その他有価証券          1,504,166   1,504,166     ─
  (3) 貸出金
            3,090,046
            △35,292
   貸倒引当金（＊１）
            3,054,754   3,140,989    86,235
  資産計           5,399,551   5,485,605    86,054
  (1) 預金
            3,818,934   3,820,374    1,440
  (2) 譲渡性預金
             321,370   321,370    ─
  (3) コールマネー及び売渡手形
             75,973   75,973    ─
  (4) 債券貸借取引受入担保金
             468,440   468,440    ─
  (5) 借用金
             447,367   447,368     1
  負債計           5,132,084   5,133,526    1,441
  デリバティブ取引（＊２）
  ヘッジ会計が適用されていないもの           212   212    ─
  ヘッジ会計が適用されているもの           417   417    ─
  デリバティブ取引計            629   629    ─
  (＊１)　貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
  (＊２)　その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
   デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。なお、合計で正味の債務と
   なる項目はありません。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

                  (単位：百万円)
           連結貸借対照表
     科    目         時  価   差  額
            計上額
  (1) 現金預け金
             571,248   571,248    ─
  (2) 有価証券
  満期保有目的の債券          82,736   82,357    △378
  その他有価証券          1,546,423   1,546,423     ─
  (3) 貸出金
            3,322,376
            △38,343
   貸倒引当金（＊１）
            3,284,033   3,349,325    65,292
  資産計           5,484,442   5,549,356    64,913
  (1) 預金
            3,911,792   3,912,639     847
  (2) 譲渡性預金
             309,400   309,400    ─
  (3) コールマネー及び売渡手形
             108,793   108,793    ─
  (4) 債券貸借取引受入担保金
             443,097   443,097    ─
  (5) 借用金
             447,717   447,711    △5
  負債計           5,220,800   5,221,642     841
  デリバティブ取引（＊２）
  ヘッジ会計が適用されていないもの           322   322    ─
  ヘッジ会計が適用されているもの           1,177   1,177    ─
  デリバティブ取引計           1,499   1,499    ─
             78/128


                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (＊１)　貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
  (＊２)　その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
   デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。なお、合計で正味の債務と
   なる項目はありません。
  （注１)  金融商品の時価の算定方法

  資　産
  (1) 現金預け金
   これらは、満期のないもの又は残存期間が短期間(1年以内)のものであり、時価は帳簿価額と近似しているこ
   とから、当該帳簿価額を時価としております。
  (2) 有価証券
   株式は取引所の価格を時価としております。債券は日本証券業協会等の公表市場価格、情報ベンダー算定価
   格、ブローカー提示価格の優先順位で時価としております。投資信託は公表基準価格、ブローカー提示価格の優
   先順位で時価としております。
   自行保証付私募債は、内部格付、保全、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規引受を行った
   場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。
  (3) 貸出金
   変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない
   限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、
   貸出金の種類及び内部格付、保全、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に
   想定される利率で割り引いて時価を算定しております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳
   簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
   また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価
   値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は帳簿価額から貸倒引
   当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
   なお、ヘッジ会計により、ヘッジ対象となる貸出金と一体として処理されている金利スワップ取引の時価を含
   めて記載しております。
  負　債

  (1) 預金
   要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、
   定期預金の時価は、預金の種類及び期間に区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定し
   ております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が短
   期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
  (2) 譲渡性預金
   これらは、残存期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時
   価としております。
  (3) コールマネー及び売渡手形
   これらは、残存期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時
   価としております。
  (4) 債券貸借取引受入担保金
   これらは、残存期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時
   価としております。
  (5) 借用金
   変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
   簿価額を時価としております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想
   定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものについ
   ては、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
             79/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  デリバティブ取引
  デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。
  （注２)　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金

   融商品の時価情報の「資産(2)その他有価証券」には含まれておりません。
                  (単位：百万円)
                 当連結会計年度
            前連結会計年度
      区分
            （2019年3月31日  ）
                 （2020年3月31日  ）
  ①非上場株式（＊１）（＊２）             2,709     2,717
  ②組合出資金（＊３）             14,415     15,945
  ③その他             6,793     7,093
      合計         23,919     25,757
  (＊１)　非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示
   の対象とはしておりません。
  (＊２)　前連結会計年度において、非上場株式について58百万円減損処理を行っております。
   当連結会計年度において、非上場株式について27百万円減損処理を行っております。
  (＊３)　組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成さ
   れているものについては、時価開示の対象とはしておりません。
  （注３)  金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
                  (単位：百万円)
           1年超  3年超  5年超  7年超
        1年以内           10年超
          3年以内  5年以内  7年以内  10年以内
  預け金       728,802   ─  ─  ─  ─  ─
  有価証券       121,981  297,336  280,503  96,701  218,199  206,703
  満期保有目的の債券       10,696  29,295  27,445  3,680   100  ─
  　うち国債       ─  ─  ─  ─  ─  ─
  　　　地方債       ─  ─  ─  ─  ─  ─
  　　　短期社債       ─  ─  ─  ─  ─  ─
  　　　社債       10,696  29,295  27,445  3,680   100  ─
  その他有価証券のうち満期が
        111,285  268,040  253,058  93,021  218,099  206,703
  あるもの
  　うち国債       39,000  184,000  170,000  20,000  20,000  117,000
  　　　地方債       24,417  39,866  34,513  32,721  55,397  2,000
  　　　短期社債       ─  ─  ─  ─  ─  ─
  　　　社債       23,672  22,062  16,918  5,526  11,118  27,037
  貸出金       751,523  623,614  431,811  314,610  297,887  670,598
    合計    1,602,307   920,951  712,315  411,311  516,087  877,301
             80/128







                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )
                  (単位：百万円)
           1年超  3年超  5年超  7年超
        1年以内           10年超
          3年以内  5年以内  7年以内  10年以内
  預け金       527,166   ─  ─  ─  ─  ─
  有価証券       247,718  271,262  127,399  100,800  219,287  253,361
  満期保有目的の債券       11,212  36,516  29,875  5,030   100  ―
  　うち国債       ─  ─  ─  ─  ─  ─
  　　　地方債       ─  ─  ─  ─  ─  ─
  　　　短期社債       ─  ─  ─  ─  ─  ─
  　　　社債       11,212  36,516  29,875  5,030   ―  ―
  その他有価証券のうち満期が
        236,506  234,746  97,524  95,770  219,187  253,361
  あるもの
  　うち国債      184,000  165,000   5,000  40,000   ― 142,000
  　　　地方債       24,756  33,992  42,819  35,562  77,018  1,500
  　　　短期社債       ─  ─  ─  ─  ─  ─
  　　　社債       18,150  15,951  8,319  3,634  10,200  23,529
  貸出金       868,819  629,843  435,700  342,270  303,936  741,805
    合計    1,643,704   901,106  563,100  443,071  523,223  995,166
  （注４)  借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
                  (単位：百万円)
           1年超  3年超  5年超  7年超
        1年以内           10年超
          3年以内  5年以内  7年以内  10年以内
  預金（＊）      3,303,160   478,305  37,468   ─  ─  ─
  譲渡性預金       321,370   ─  ─  ─  ─  ─
  コールマネー及び売渡手形       75,973   ─  ─  ─  ─  ─
  債券貸借取引受入担保金       468,440   ─  ─  ─  ─  ─
  借用金       6,525  177,055  263,787   ─  ─  ─
    合計    4,175,468   655,360  301,255   ─  ─  ─
  (＊)　預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて記載しております。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

                  (単位：百万円)
           1年超  3年超  5年超  7年超
        1年以内           10年超
          3年以内  5年以内  7年以内  10年以内
  預金（＊）      3,442,975   427,141  41,675   ─  ─  ─
  譲渡性預金       309,400   ─  ─  ─  ─  ─
  コールマネー及び売渡手形       108,793   ─  ─  ─  ─  ─
  債券貸借取引受入担保金       443,097   ─  ─  ─  ─  ─
  借用金       6,990  268,522  172,205   ─  ─  ─
    合計    4,311,256   695,663  213,880   ─  ─  ─
  (＊)　預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて記載しております。
             81/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (有価証券関係)
  ※１　連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「商品有価証券」を含めて記載しております。

  ※２　「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。
  １　売買目的有価証券

           前連結会計年度      当連結会計年度
           （2019年3月31日  ）   （2020年3月31日  ）
  連結会計年度の損益に含まれた評価差額
               0     △0
  （百万円）
  ２　満期保有目的の債券

  前連結会計年度（   2019年3月31日  ）
          連結貸借対照表
       種類       時価(百万円)    差額(百万円)
          計上額(百万円)
      国債       ─    ─    ─
      地方債       ─    ─    ─
      短期社債       ─    ─    ─
  時価が連結貸借対照表
  計上額を超えるもの
      社債      25,444    25,501     57
      その他       ─    ─    ─
       小計     25,444    25,501     57
      国債       ─    ─    ─
      地方債       ─    ─    ─
      短期社債       ─    ─    ─
  時価が連結貸借対照表
  計上額を超えないもの
      社債      45,776    45,537    △239
      その他       ─    ─    ─
       小計     45,776    45,537    △239
     合計       71,220    71,039    △181
  当連結会計年度（   2020年3月31日  ）

          連結貸借対照表
       種類       時価(百万円)    差額(百万円)
          計上額(百万円)
      国債       ─    ─    ─
      地方債       ─    ─    ─
      短期社債       ─    ─    ─
  時価が連結貸借対照表
  計上額を超えるもの
      社債      21,124    21,168     44
      その他       ─    ─    ─
       小計     21,124    21,168     44
      国債       ─    ─    ─
      地方債       ─    ─    ─
      短期社債       ─    ─    ─
  時価が連結貸借対照表
  計上額を超えないもの
      社債      61,512    61,092    △420
      その他       100    97    △2
       小計     61,612    61,189    △422
     合計       82,736    82,357    △378
             82/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ３　その他有価証券
  前連結会計年度（   2019年3月31日  ）
          連結貸借対照表
       種類      取得原価(百万円)    差額(百万円)
          計上額(百万円)
      株式      42,062    16,462    25,600
      債券      879,262    839,222    40,039
      　国債      588,758    554,201    34,556
      　地方債      182,481    179,482    2,998
  連結貸借対照表計上額が
  取得原価を超えるもの
      　短期社債       ─    ─    ─
      　社債      108,022    105,538    2,484
      その他      421,885    402,367    19,517
       小計    1,343,210    1,258,052    85,157
      株式      13,508    15,436    △1,927
      債券      10,337    10,365    △27
      　国債       ─    ─    ─
      　地方債      9,461    9,487    △25
  連結貸借対照表計上額が
  取得原価を超えないもの
      　短期社債       ─    ─    ─
      　社債       876    878    △2
      その他      137,109    141,594    △4,484
       小計    160,955    167,395    △6,440
     合計      1,504,166    1,425,448    78,717
  当連結会計年度（   2020年3月31日  ）

          連結貸借対照表
       種類      取得原価(百万円)    差額(百万円)
          計上額(百万円)
      株式      41,859    21,067    20,791
      債券      781,584    751,943    29,641
      　国債      550,852    524,718    26,133
      　地方債      150,781    148,933    1,847
  連結貸借対照表計上額が
  取得原価を超えるもの
      　短期社債       ─    ─    ─
      　社債      79,951    78,291    1,660
      その他      396,445    375,958    20,486
       小計    1,219,889    1,148,969    70,919
      株式      7,171    9,200   △2,028
      債券      82,980    83,266    △285
      　国債      14,971    15,028    △56
      　地方債      66,503    66,729    △226
  連結貸借対照表計上額が
  取得原価を超えないもの
      　短期社債       ─    ─    ─
      　社債      1,505    1,508    △2
      その他      236,382    249,938    △13,556
       小計    326,534    342,405    △15,870
     合計      1,546,423    1,491,375    55,048
             83/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ４　当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
        前連結会計年度        当連結会計年度
       (自  2018年 4月 1日     (自  2019年 4月 1日
       至  2019年 3月31日)      至  2020年 3月31日)
      売却原価   売却額  売却損益   売却原価   売却額  売却損益
   種類
      (百万円)   (百万円)   (百万円)   (百万円)   (百万円)   (百万円)
  国債     ─   ─   ─   ─   ─   ─
  地方債     ─   ─   ─   ─   ─   ─
  短期社債     ─   ─   ─   ─   ─   ─
  社債     500   550   50  157   180   22
  その他      7   6  △0   ―   ―   ―
   合計    507   557   49  157   180   22
  (売却の理由)　前連結会計年度は、買入消却(社債)及び、連結子会社の清算に伴う処分(その他)であります。
    当連結会計年度は、買入消却によるものであります。
  ５　当連結会計年度中に売却したその他有価証券

  前連結会計年度（自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  ）
   種類    売却額(百万円)    売却益の合計額(百万円)     売却損の合計額(百万円)
  株式        3,852     1,678      90
  債券        88     ─     ─
  　国債        ─     ─     ─
  　地方債        88     ─     ─
  　短期社債        ─     ─     ─
  　社債        ─     ─     ─
  その他       191,660      4,342     4,615
   合計      195,601      6,020     4,705
  当連結会計年度（自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  ）

   種類    売却額(百万円)    売却益の合計額(百万円)     売却損の合計額(百万円)
  株式        2,945     1,480      2
  債券        ―     ─     ─
  　国債        ─     ─     ─
  　地方債        ―     ─     ─
  　短期社債        ─     ─     ─
  　社債        ─     ─     ─
  その他        49,883     2,244     1,358
   合計      52,829     3,724     1,361
  ６　保有目的を変更した有価証券

  前連結会計年度（自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  ）
  該当事項はありません。
  当連結会計年度（自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  ）

  該当事項はありません。
             84/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ７　減損処理を行った有価証券
   売買目的有価証券以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時
  価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものにつ
  いては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処
  理(以下、「減損処理」という。)しております。
   前連結会計年度における減損処理額は163百万円(うち債券22百万円、株式141百万円)であります。
   当連結会計年度における減損処理額は1,196百万円(うち債券99百万円、株式1,096百万円)であります。
   また、時価が「著しく下落した」と判断されるのは、下記(1)または(2)の①から③のいずれかに該当した場合
  としております。
   (1) 基準日の時価が取得原価又は償却原価に比べ50％以上下落した場合。
   (2) 基準日の時価が取得原価又は償却原価に比べ30％以上下落した場合。
   ①　株式・投資信託は、時価が基準日から起算して過去1年間に一度も取得原価の70％を超えていない場合。
    ただし、基準日より1年以内に新規取得した銘柄で30％以上下落した銘柄は、個別にその下落要因等を検討
    し、回復可能性の判定を行う。
   ②　株式は、当該株式の発行会社が債務超過の状態にある場合、または2期連続して当期損失を計上した場
    合。
   ③　債券は、時価の下落が金利の上昇ではなく、信用リスクの増大に起因する場合。
  (金銭の信託関係)

  １　運用目的の金銭の信託

  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
              連結会計年度の損益に含まれた
       連結貸借対照表計上額(百万円)
                評価差額(百万円)
  運用目的の金銭の信託          4,000        ─
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

              連結会計年度の損益に含まれた
       連結貸借対照表計上額(百万円)
                評価差額(百万円)
  運用目的の金銭の信託          4,955        ―
  ２　満期保有目的の金銭の信託

  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
  該当事項はありません。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

  該当事項はありません。
  ３　その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
  該当事項はありません。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

  該当事項はありません。
             85/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (その他有価証券評価差額金)
  連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

  前連結会計年度(   2019年3月31日  )

               金額(百万円)
  評価差額                  78,717

  　その他有価証券                  78,717

  　その他の金銭の信託                   ─

  (△)繰延税金資産                   2

  (△)繰延税金負債                  23,952

  その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)                  54,761

  (△)非支配株主持分相当額                   64

  (＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る
                    ─
  評価差額金のうち親会社持分相当額
  その他有価証券評価差額金                  54,697
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

               金額(百万円)
  評価差額                  55,048

  　その他有価証券                  55,048

  　その他の金銭の信託                   ―

  (△)繰延税金資産                   ―

  (△)繰延税金負債                  16,824

  その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)                  38,224

  (△)非支配株主持分相当額                   32

  (＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る
                    ―
  評価差額金のうち親会社持分相当額
  その他有価証券評価差額金                  38,191
             86/128







                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (デリバティブ取引関係)
  １　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
   ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契
  約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであ
  ります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありま
  せん。
  (1) 金利関連取引
  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
           契約額等のうち1年
  区分   種類   契約額等(百万円)       時価(百万円)   評価損益(百万円)
           超のもの(百万円)
   金利先物
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
 金融商品
  取引所
   金利オプション
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
   金利先渡契約
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
   金利スワップ
   　受取固定・支払変動      2,500    2,500    336   336
   　受取変動・支払固定      2,500    2,500    △95   △95
   　受取変動・支払変動       ─    ─   ─   ─
  店頭
   金利オプション
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
   その他
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
    合　　計     ―   ―     240   240
  (注) １　上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
   ２　時価の算定
   取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割
   引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

           契約額等のうち1年
  区分   種類   契約額等(百万円)       時価(百万円)   評価損益(百万円)
           超のもの(百万円)
   金利先物
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
 金融商品
  取引所
   金利オプション
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
   金利先渡契約
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
   金利スワップ
   　受取固定・支払変動      2,500    2,500    425   425
   　受取変動・支払固定      2,500    2,500   △180   △180
   　受取変動・支払変動       ─    ─   ─   ─
  店頭
   金利オプション
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
   その他
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
    合　　計     ―   ―     245   245
  (注) １　上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
   ２　時価の算定
   取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割
   引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
             87/128


                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (2) 通貨関連取引
  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
           契約額等のうち1年
  区分   種類   契約額等(百万円)       時価(百万円)   評価損益(百万円)
           超のもの(百万円)
   通貨先物
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
 金融商品
  取引所
   通貨オプション
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
   通貨スワップ      14,090    12,585    56   56
   為替予約
   　売建      1,047    ─   △3    8
   　買建      12,190    ─   △56   △56
   通貨オプション
  店頭
   　売建      55,707    ─   △870   △179
   　買建      55,707    ─   869   143
   その他
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
    合　　計     ―   ―     △4   △27
  (注) １　上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
   ２　時価の算定
   割引現在価値等により算定しております。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )
           契約額等のうち1年
  区分   種類   契約額等(百万円)       時価(百万円)   評価損益(百万円)
           超のもの(百万円)
   通貨先物
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
 金融商品
  取引所
   通貨オプション
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
   通貨スワップ      17,639    15,973    79   79
   為替予約
   　売建      11,047    ─   △17   △17
   　買建      31,895    ─   10   10
   通貨オプション
  店頭
   　売建      44,846    ─   △727   △163
   　買建      44,846    ─   727   167
   その他
   　売建       ─    ─   ─   ─
   　買建       ─    ─   ─   ─
    合　　計     ―   ―     72   77
  (注) １　上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
   ２　時価の算定
   割引現在価値等により算定しております。
  (3) 株式関連取引

  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
  該当事項はありません。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

  該当事項はありません。
  (4) 債券関連取引

  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
  該当事項はありません。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

  該当事項はありません。
             88/128


                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (5) 商品関連取引
  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
  該当事項はありません。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

  該当事項はありません。
  (6) クレジット・デリバティブ取引

  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
  該当事項はありません。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

  該当事項はありません。
  ２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

   ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連
   結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のと
   おりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すもので
   はありません。
  (1) 金利関連取引

  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
  ヘッジ会計             契約額等のうち1年
      種類   主なヘッジ対象   契約額等(百万円)       時価(百万円)
  の方法             超のもの(百万円)
  原則的
      ─    ─    ─    ─   ─
  処理方法
    金利スワップ
        貸出金
 金利スワップ
    　受取固定・支払変動          ─    ─ （注）３
  の特例処理
    　受取変動・支払固定         17,309    14,255
    合　　計     ―   ―   ―    ─
  (注) １　主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協
   会業種別監査委員会報告第24号　2002年2月13日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
   ２　時価の算定
   取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割
   引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
   ３　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金と一体として処理されているため、
   その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金の時価に含めて記載しております。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

  ヘッジ会計             契約額等のうち1年
      種類   主なヘッジ対象   契約額等(百万円)       時価(百万円)
  の方法             超のもの(百万円)
  原則的
      ─    ─    ─    ─   ─
  処理方法
    金利スワップ
        貸出金
 金利スワップ
    　受取固定・支払変動          ─    ─ （注）３
  の特例処理
    　受取変動・支払固定         14,255    10,512
    合　　計     ―   ―   ―    ─
  (注) １　主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協
   会業種別監査委員会報告第24号　2002年2月13日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
   ２　時価の算定
   取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割
   引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
   ３　金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金と一体として処理されているため、
   その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金の時価に含めて記載しております。
             89/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (2) 通貨関連取引
  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
  ヘッジ会計             契約額等のうち1年
      種類   主なヘッジ対象   契約額等(百万円)       時価(百万円)
  の方法             超のもの(百万円)
    通貨スワップ         5,549    5,549   △104
  原則的
        有価証券・預金・
        コールマネー
  処理方法
    為替予約         84,041    ─   521
    通貨スワップ          ─    ─   ─
 為替予約等の
         ─
  振当処理
    為替予約          ─    ─   ─
    合　　計     ―   ―   ─    417
  (注) １　主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士
   協会業種別監査委員会報告第25号　2002年7月29日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
   ２　時価の算定
   割引現在価値等により算定しております。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

  ヘッジ会計             契約額等のうち1年
      種類   主なヘッジ対象   契約額等(百万円)       時価(百万円)
  の方法             超のもの(百万円)
    通貨スワップ         5,441    ―   17
  原則的
        有価証券・コール
        マネー
  処理方法
    為替予約         103,587     ─  1,160
    通貨スワップ          ─    ─   ─
 為替予約等の
         ─
  振当処理
    為替予約          ─    ─   ─
    合　　計     ―   ―   ─    1,177
  (注) １　主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士
   協会業種別監査委員会報告第25号　2002年7月29日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
   ２　時価の算定
   割引現在価値等により算定しております。
  (3) 株式関連取引

  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
  該当事項はありません。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

  該当事項はありません。
  (4) 債券関連取引

  前連結会計年度(   2019年3月31日  )
  該当事項はありません。
  当連結会計年度(   2020年3月31日  )

  該当事項はありません。
             90/128








                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (退職給付関係)
  １　採用している退職給付制度の概要
   当行は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しており
  ます。
   確定給付企業年金制度(すべて積立型制度)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しておりま
  す。確定給付企業年金制度にキャッシュ・バランス・プランを導入しており、当該制度では、加入者ごとに積立
  額及び年金額の原資に相当する仮想個人口座を設けております。仮想個人口座には、10年国債応募者利回りの動
  向に基づく利息クレジットと、給与水準に基づく拠出クレジットを累積しております。
   退職一時金(すべて非積立型制度)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しておりま
  す。
   なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計
  算しております。
  ２　確定給付制度

  (1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                  (単位：百万円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
           (自　2018年  4月 1日　  (自　2019年  4月 1日　
      区分
            至　2019年  3月31日)   至　2020年  3月31日)
  退職給付債務の期首残高             41,324     41,225
  勤務費用             973     976
  利息費用             259     207
  数理計算上の差異の発生額             1,003     469
  退職給付の支払額            △2,335     △2,351
  過去勤務費用の発生額             ―     ―
  その他             ―     ―
  退職給付債務の期末残高             41,225     40,527
  (2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                  (単位：百万円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
           (自　2018年  4月 1日　  (自　2019年  4月 1日　
      区分
            至　2019年  3月31日)   至　2020年  3月31日)
  年金資産の期首残高             29,941     29,967
  期待運用収益             928     719
  数理計算上の差異の発生額             △796     △1,174
  事業主からの拠出額             1,447     1,442
  退職給付の支払額            △1,555     △1,623
  その他             1     0
  年金資産の期末残高             29,967     29,331
  (3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係

   る資産の調整表
                  (単位：百万円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
      区分
            (2019年3月31日  )  (2020年3月31日  )
  積立型制度の退職給付債務             30,659     30,129
  年金資産            △29,967     △29,331
               692     797
  非積立型制度の退職給付債務             10,566     10,397
  連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額             11,258     11,195
  退職給付に係る負債             11,258     11,195

  退職給付に係る資産              ―     ―
  連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額             11,258     11,195
             91/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
                  (単位：百万円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
           (自　2018年  4月 1日　  (自　2019年  4月 1日　
      区分
            至　2019年  3月31日)   至　2020年  3月31日)
  勤務費用             973     976
  利息費用             259     207
  期待運用収益             △928     △719
  数理計算上の差異の費用処理額             1,371     927
  過去勤務費用の費用処理額             △35     △35
  その他             △1     △0
  確定給付制度に係る退職給付費用             1,639     1,356
  (5) 退職給付に係る調整額

   退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
                  (単位：百万円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
           (自　2018年  4月 1日　  (自　2019年  4月 1日　
      区分
            至　2019年  3月31日)   至　2020年  3月31日)
  過去勤務費用             △35     △35
  数理計算上の差異             △428     △715
  その他              ―     ―
  　　合計             △463     △750
  (6) 退職給付に係る調整累計額

   退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
                  (単位：百万円)
            前連結会計年度     当連結会計年度
      区分
            (2019年3月31日  )  (2020年3月31日  )
  未認識過去勤務費用              60     25
  未認識数理計算上の差異             △6,951     △7,667
  その他              ―     ―
  　　合計             △6,890     △7,641
  (7) 年金資産に関する事項

   ① 年金資産の主な内訳
   年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
            前連結会計年度     当連結会計年度
      区分
            (2019年3月31日  )  (2020年3月31日  )
  債券             65.79 ％    66.26 ％
  株式             14.41 ％    13.34 ％
  現金及び預金             0.40 ％    0.40 ％
  その他             19.38 ％    19.98 ％
  　　合計            100.00 ％    100.00 ％
   ② 長期期待運用収益率の設定方法

   年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成す
   る多様な資産から現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
  (8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

   主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)
            前連結会計年度     当連結会計年度
           (自　2018年  4月 1日　  (自　2019年  4月 1日　
      区分
            至　2019年  3月31日)   至　2020年  3月31日)
  割引率             0.50 ％    0.50 ％
  長期期待運用収益率             3.10 ％    2.40 ％
  予想昇給率             3.00 ％    3.00 ％
  ３　確定拠出制度
   当行及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は前連結会計年度156百万円、当連結会計年度158百万円であ
  ります。
             92/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (ストック・オプション等関係)
  １　ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

   該当事項はありません。
  ２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

  (1)　ストック・オプションの内容

        2008年     2009年     2010年
       ストック・オプション     ストック・オプション     ストック・オプション
      当行取締役      17名  当行取締役      17名  当行取締役      17名
 付与対象者の区分及び人数
      当行監査役       5名  当行監査役       5名  当行監査役       5名
 株式の種類別のストック・
      普通株式   163,500株   普通株式   180,700株   普通株式   224,000株
 オプションの数(注)
 付与日     2008年7月25日     2009年7月23日     2010年7月23日
 権利確定条件     定めておりません     定めておりません     定めておりません
 対象勤務期間     定めておりません     定めておりません     定めておりません
      2008年7月26日から     2009年7月24日から     2010年7月24日から
 権利行使期間
      2033年7月25日まで     2034年7月23日まで     2035年7月23日まで
        2011年     2012年     2013年

       ストック・オプション     ストック・オプション     ストック・オプション
      当行取締役       8名  当行取締役       8名  当行取締役       8名
      当行監査役       5名  当行監査役       5名  当行監査役       5名
 付与対象者の区分及び人数
      当行執行役員    10名  当行執行役員    10名  当行執行役員    10名
 株式の種類別のストック・
      普通株式   258,000株   普通株式   281,800株   普通株式   202,100株
 オプションの数(注)
 付与日     2011年7月26日     2012年7月27日     2013年7月26日
 権利確定条件     定めておりません     定めておりません     定めておりません
 対象勤務期間     定めておりません     定めておりません     定めておりません
      2011年7月27日から     2012年7月28日から     2013年7月27日から
 権利行使期間
      2036年7月26日まで     2037年7月27日まで     2038年7月26日まで
        2014年     2015年

       ストック・オプション     ストック・オプション
      当行取締役       8名  当行取締役       8名
      当行監査役       5名  当行監査役       5名
 付与対象者の区分及び人数
      当行執行役員    11名  当行執行役員    10名
 株式の種類別のストック・
      普通株式   231,800株   普通株式   122,000株
 オプションの数(注)
 付与日     2014年7月25日     2015年7月24日
 権利確定条件     定めておりません     定めておりません
 対象勤務期間     定めておりません     定めておりません
      2014年7月26日から     2015年7月25日から
 権利行使期間
      2039年7月25日まで     2040年7月24日まで
  (注)　株式数に換算して記載しております。
             93/128






                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (2)　ストック・オプションの規模及びその変動状況
   当連結会計年度(2020年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプション
   の数については、株式数に換算して記載しております。
   ① ストック・オプションの数
      2008年  2009年  2010年  2011年  2012年  2013年  2014年  2015年
      ストック・  ストック・  ストック・  ストック・  ストック・  ストック・  ストック・  ストック・
      オプション  オプション  オプション  オプション  オプション  オプション  オプション  オプション
 権利確定前（株）
 　前連結会計年度末     21,700  26,100  34,300  50,600  66,300  55,500  72,500  68,900
 　付与     ―  ―  ―  ―  ―  ―  ―  ―
 　失効     ―  ―  ―  ―  ―  ―  ―  ―
 　権利確定     ―  ―  ―  ―  ―  ―  ― 9,800
 　未確定残     21,700  26,100  34,300  50,600  66,300  55,500  72,500  59,100
 権利確定後（株）
 　前連結会計年度末     ―  ―  ―  ―  ―  ―  ―  ―
 　権利確定     ―  ―  ―  ―  ―  ―  ― 9,800
 　権利行使     ―  ―  ―  ―  ―  ―  ― 9,800
 　失効     ―  ―  ―  ―  ―  ―  ―  ―
 　未行使残     ―  ―  ―  ―  ―  ―  ―  ―
   ② 単価情報

      2008年  2009年  2010年  2011年  2012年  2013年  2014年  2015年
      ストック・  ストック・  ストック・  ストック・  ストック・  ストック・  ストック・  ストック・
      オプション  オプション  オプション  オプション  オプション  オプション  オプション  オプション
 権利行使価格(注)
       1  1  1  1  1  1  1  1
 （円）
 行使時平均株価   (円)
       ―  ―  ―  ―  ―  ―  ―  676
 付与日における公正な
       878  804  609  569  500  710  677  1,182
 評価単価(注)（円）
  (注)　1株当たりに換算して記載しております。
  ３　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

   基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
  おります。
             94/128









                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (税効果会計関係)
 １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
            前連結会計年度     当連結会計年度
            (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
  繰延税金資産
   貸倒引当金          11,005百万円     11,778百万円
   減価償却費          1,009百万円      789百万円
   固定資産の減損損失          2,457百万円     2,468百万円
   有価証券減損処理          697百万円     716百万円
   退職給付に係る負債          3,432百万円     3,413百万円
   税務上の繰越欠損金          268百万円     437百万円
   繰延ヘッジ損失           3百万円     ―百万円
             3,002百万円     3,469百万円
   その他
  繰延税金資産小計
            21,877百万円     23,073百万円
            △2,759百万円     △2,745百万円
  評価性引当額
  繰延税金資産合計
            19,117百万円     20,328百万円
  繰延税金負債
   固定資産圧縮積立金          △87百万円     △85百万円
   その他有価証券評価差額金         △23,952百万円     △16,830百万円
   繰延ヘッジ利益          ―百万円     △3百万円
             △58百万円     △57百万円
   その他
  繰延税金負債合計          △24,099百万円     △16,978百万円
  繰延税金資産(負債)の純額          △4,981百万円      3,350百万円
 ２　連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、

  当該差異の原因となった主な項目別の内訳
  前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法
  定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
  (資産除去債務関係)

  資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
   イ　当該資産除去債務の概要
   　建物の建設時に使用した有害物質(アスベスト)の除去義務及び店舗等の不動産賃貸借契約に係る原状回復義
   務であります。
   ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法
   　使用見込期間を建物の耐用年数に応じて2年～39年と見積り、割引率は0.00％～2.26％を使用して資産除去債
   務の金額を算定しております。
   ハ　当該資産除去債務の総額の増減
            前連結会計年度     当連結会計年度
            (自  2018年 4月 1日  (自  2019年 4月 1日
            至  2019年 3月31日)   至  2020年 3月31日)
    期首残高          450百万円     487百万円
    有形固定資産の取得に伴う増加額          31百万円     ―百万円
    時の経過による調整額          5百万円     5百万円
    資産除去債務の履行による減少額          ─百万円     ―百万円
              ―百万円     7百万円
    有形固定資産の譲渡に伴う減少
    期末残高          487百万円     485百万円
  (賃貸等不動産関係)

  記載すべき重要なものはありません。
             95/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (セグメント情報等)
  【セグメント情報】
  １  報告セグメントの概要
  当行グループは、銀行業務を中心に、リース業務などの金融サービスに係る事業を行っております。したがっ
  て、当行グループは、連結会社の事業の内容によるサービス別のセグメントから構成されており、「銀行業」、
  「リース業」の2つを報告セグメントとしております。「銀行業」は、預金業務、貸出業務、有価証券投資業務、為
  替業務等を行っており、当行グループにおける中心的セグメントであります。「リース業」は、連結子会社の山陰
  総合リース株式会社においてリース業務を行っております。
  ２  報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

  報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」におけ
  る記載と概ね同一であります。
  セグメント間の内部経常収益は、通常の取引と同等の価格に基づいております。
  ３  報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

  前連結会計年度(自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  )
                   (単位：百万円)
         報告セグメント
                   連結財務
             その他  合計  調整額
                   諸表計上額
       銀行業  リース業   計
  経常収益
    外部顧客に対する
        80,399  15,534  95,933  2,055  97,989  △156  97,833
  　経常収益
    セグメント間の内部
        1,112  300  1,412  1,877  3,290  △3,290   ―
  　経常収益
    計    81,512  15,834  97,346  3,933  101,279  △3,446  97,833
  セグメント利益又は損失（△）      19,259   643 19,902   58 19,960  △666  19,294
  セグメント資産      5,579,242   53,519 5,632,762   18,681 5,651,443  △51,845  5,599,597
  セグメント負債      5,221,028   48,306 5,269,335   6,114 5,275,450  △48,351  5,227,098
  その他の項目
  　減価償却費      1,894  302  2,197  120  2,317   ―  2,317
  　資金運用収益      62,815   6 62,821   28 62,849  △151  62,697
  　資金調達費用      9,672  145  9,817   7 9,825  △111  9,714
  　特別利益       95  ―  95  ―  95  ―   95
  　（固定資産処分益）       95  ―  95  ―  95  ―   95
  　特別損失       203  ―  203  6  209  ―  209
  　（固定資産処分損）       20  ―  20  2  22  ―   22
  　（減損損失）       182  ―  182  3  186  ―  186
  　税金費用      5,654  226  5,881   74 5,955  △9  5,946
  (注)　１　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と
   連結損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。
   ２　「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、証券業、信用保証業等を含
   んでおります。
   ３　「調整額」は、以下のとおりであります。
   (1)　外部顧客に対する経常収益の調整額△156百万円は、「リース業」の貸倒引当金戻入益であります。
   (2)　セグメント利益又は損失の調整額△666百万円は、全てセグメント間取引消去によるものであります。
   (3)　セグメント資産の調整額△51,845百万円は、全てセグメント間取引消去によるものであります。
   (4)　セグメント負債の調整額△48,351百万円は、全てセグメント間取引消去によるものであります。
   (5)　資金運用収益の調整額△151百万円は、全てセグメント間取引消去によるものであります。
   (6)　資金調達費用の調整額△111百万円は、全てセグメント間取引消去によるものであります。
   (7)　税金費用の調整額△9百万円は、全てセグメント間取引消去に係る法人税等調整額であります。
   ４　セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
             96/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  当連結会計年度(自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  )
                   (単位：百万円)
         報告セグメント
                   連結財務
             その他  合計  調整額
                   諸表計上額
       銀行業  リース業   計
  経常収益
    外部顧客に対する
        72,925  15,769  88,695  1,656  90,352   ―  90,352
  　経常収益
    セグメント間の内部
                 △ 1,673
        424  248  673  999  1,673     ―
  　経常収益
                 △ 1,673
    計    73,350  16,017  89,368  2,656  92,025     90,352
              △ 137    △ 29
  セグメント利益又は損失（△）      15,906   516 16,423    16,286     16,256
                 △ 50,552
  セグメント資産      5,668,979   53,489 5,722,468   19,543 5,742,012     5,691,460
                 △ 47,057
  セグメント負債      5,321,601   47,920 5,369,522   7,344 5,376,866     5,329,809
  その他の項目
  　減価償却費      2,048  265  2,314  119  2,433   ―  2,433
                  △ 127
  　資金運用収益      58,031   6 58,037   46 58,084     57,957
                  △ 106
  　資金調達費用      3,970  138  4,108   8 4,117     4,010
  　特別利益       0  ―  0  ―  0  ―   0
  　（固定資産処分益）       0  ―  0  ―  0  ―   0
  　特別損失       859  ―  859  108  968  ―  968
  　（固定資産処分損）       155  ―  155  0  156  ―  156
  　（減損損失）       704  ―  704  107  812  ―  812
  　税金費用      4,568  185  4,754   37 4,792  △0  4,791
  (注)　１　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と
   連結損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。
   ２　「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、証券業、信用保証業等を含
   んでおります。
   ３　「調整額」は、以下のとおりであります。
   (1)　セグメント利益又は損失の調整額△29百万円は、全てセグメント間取引消去によるものであります。
   (2)　セグメント資産の調整額△50,552百万円は、全てセグメント間取引消去によるものであります。
   (3)　セグメント負債の調整額△47,057百万円は、全てセグメント間取引消去によるものであります。
   (4)　資金運用収益の調整額△127百万円は、全てセグメント間取引消去によるものであります。
   (5)　資金調達費用の調整額△106百万円は、全てセグメント間取引消去によるものであります。
   (6)　税金費用の調整額△0百万円は、全てセグメント間取引消去に係る法人税等調整額であります。
   ４　セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
             97/128








                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  【関連情報】
  前連結会計年度(自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  )
 １　サービスごとの情報
                  (単位：百万円)
          有価証券
       貸出業務      リース業務   その他   合計
          投資業務
  外部顧客に対する経常収益       33,603   30,945   15,534   17,750   97,833
  (注)　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
 ２　地域ごとの情報
  (1)　経常収益
   当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90％を超え
   るため、記載を省略しております。
  (2)　有形固定資産
   当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超
   えるため、記載を省略しております。
 ３　主要な顧客ごとの情報
  特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略してお
  ります。
  当連結会計年度(自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  )

 １　サービスごとの情報
                  (単位：百万円)
          有価証券
       貸出業務      リース業務   その他   合計
          投資業務
  外部顧客に対する経常収益       34,353   27,241   15,769   12,987   90,352
  (注)　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
 ２　地域ごとの情報
  (1)　経常収益
   当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90％を超え
   るため、記載を省略しております。
  (2)　有形固定資産
   当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超
   えるため、記載を省略しております。
 ３　主要な顧客ごとの情報
  特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略してお
  ります。
  【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

  前連結会計年度(自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  )
                  (単位：百万円)
           報告セグメント
                 その他   合計
         銀行業  リース業   計
  減損損失         182   ―  182   3  186
  (注)　その他の金額は、全て銀行代理業に係る金額であります。
  当連結会計年度(自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  )

                  (単位：百万円)
           報告セグメント
                 その他   合計
         銀行業  リース業   計
  減損損失         704   ―  704  107   812
  (注)　その他の金額は、不動産賃貸業、証券業及び信用保証業に係る金額であります。
             98/128


                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
  前連結会計年度(自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  )
  該当事項はありません。
  当連結会計年度(自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  )

  該当事項はありません。
  【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

  前連結会計年度(自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  )
  該当事項はありません。
  当連結会計年度(自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  )

  該当事項はありません。
  【関連当事者情報】

 １　関連当事者との取引

  (1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
  (ア) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
   前連結会計年度(自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  )
   記載すべき重要なものはありません。
   当連結会計年度(自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  )

   記載すべき重要なものはありません。
  (イ) 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

   前連結会計年度(自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  )
   記載すべき重要なものはありません。
   当連結会計年度(自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  )

   記載すべき重要なものはありません。
  (ウ) 連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

   前連結会計年度(自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  )
   記載すべき重要なものはありません。
   当連結会計年度(自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  )

   記載すべき重要なものはありません。
             99/128








                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (エ) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
  前連結会計年度(自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  )
           議決権等
      資本金又
   会社等の名称      事業の内容    関連当事者    取引金額   期末残高
           の所有
  種類   所在地 は出資金        取引の内容    科目
   又は氏名     又は職業    との関係    (百万円)   (百万円)
           (被所有)
      (百万円)
           割合(％)
           被所有  債務保証
        当行取締役      債務保証(注２)   300 ―  ―
           直接0.00  (注２)
        ㈱田部      ㈱田部への
           ─  ―     383 貸出金  1,894
        代表取締役      資金貸付(注１)
              ㈱ＪＵＴＯＫＵ
        ㈱ＪＵＴＯＫＵ
           ─  ― への資金貸付    ― 貸出金  488
        代表取締役
              (注１)
              ㈱ＪＵＴＯＫＵ
        ㈱ＪＵＴＯＫＵ
  役員及                 有価証券
           ─  ― の私募債引受   400   400
                  (社債)
        代表取締役
  びその 田部長右衛門   ─ ─
              (注１)
  近親者
              ダノベータイン
        ダノベータインタ
              ターナショナル
        ーナショナル㈱   ─  ―     600 貸出金  300
              ㈱への資金貸付
        代表取締役
              (注１)
        ㈱松工建設      ㈱松工建設への
           ─  ―     360 貸出金  237
        代表取締役      資金貸付(注１)
        ㈱松工建設      ㈱松工建設の私    有価証券
           ─  ―     ―   50
        代表取締役      募債引受(注１)    (社債)
 取引条件及び取引条件の決定方針等
  (注１)　一般取引先と同様な条件で行っております。
  (注２)　当行は第三者ダノベータインターナショナル㈱に対する貸出金に対して取締役田部長右衛門より債務保証を
   受けております。
  (注３)　一般取引先と同様な条件で行う非事業性取引(個人ローン等)については、記載を省略しております。
  当連結会計年度(自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  )

           議決権等
      資本金又
   会社等の名称      事業の内容    関連当事者    取引金額   期末残高
           の所有
  種類   所在地 は出資金        取引の内容    科目
   又は氏名     又は職業    との関係    (百万円)   (百万円)
           (被所有)
      (百万円)
           割合(％)
        ㈱田部      ㈱田部への
           ―  ―    1,701 貸出金  1,898
        代表取締役      資金貸付(注１)
              ㈱ＪＵＴＯＫＵ
        ㈱ＪＵＴＯＫＵ
           ─  ― への資金貸付   200 貸出金  625
        代表取締役
  役員及
              (注１)
  びその 田部長右衛門   ─ ─
              ㈱ＪＵＴＯＫＵ
        ㈱ＪＵＴＯＫＵ
                  有価証券
  近親者
           ─  ― の私募債引受    ―   400
                  (社債)
        代表取締役
              (注１)
              ㈱たなべの杜へ
        ㈱たなべの杜
           ─  ― の資金貸付(注    17 貸出金  187
        代表取締役
              １)
 取引条件及び取引条件の決定方針等
  (注１)　一般取引先と同様な条件で行っております。
  (注２)　一般取引先と同様な条件で行う非事業性取引(個人ローン等)については、記載を省略しております。
            100/128









                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
  前連結会計年度(自　    2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  )
  記載すべき重要なものはありません。
  当連結会計年度(自　    2019年4月1日  　至　 2020年3月31日  )
  記載すべき重要なものはありません。
 ２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

  記載すべき重要なものはありません。
  (１株当たり情報)

           前連結会計年度      当連結会計年度
          (自　2018年  4月 1日   (自　2019年  4月 1日
          至　2019年  3月31日)    至　2020年  3月31日)
  1株当たり純資産額           2,377円12銭      2,314円51銭
                   67円 7銭
  1株当たり当期純利益            84円58銭
  潜在株式調整後1株当たり当期純利益            84円35銭      66円91銭
  (注) １　1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。なお、1株当たり純資産額の算定上、自己株
   式に計上した株式給付信託(ＢＢＴ)が保有する当行株式(前連結会計年度末株式数537千株、当連結会計年度末
   株式数1,007千株)は、それぞれ発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。
            前連結会計年度     当連結会計年度
            (2019年3月31日  )  (2020年3月31日  )
   純資産の部の合計額      百万円     372,498     361,650
   純資産の部の合計額から控除す
         百万円     1,619     1,605
   る金額
   　うち新株予約権      百万円      292     281
   　うち非支配株主持分      百万円     1,326     1,323
   普通株式に係る期末の純資産額      百万円     370,879     360,045
   1株当たり純資産額の算定に用い
          千株     156,020     155,559
   られた期末の普通株式の数
   ２　1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。
   なお、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上、自己株式に計上した株式給付
   信託(ＢＢＴ)が保有する当行株式(前連結会計年度平均株式数549千株、当連結会計年度平均株式数523千株)
   は、それぞれ期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めております。
            前連結会計年度     当連結会計年度
           (自　2018年  4月 1日  (自　2019年  4月 1日
            至　2019年  3月31日)   至　2020年  3月31日)
   1株当たり当期純利益
   　親会社株主に帰属する
         百万円     13,205     10,467
    当期純利益
   　普通株主に帰属しない金額      百万円      ―     ―
   　普通株式に係る親会社株主に
         百万円     13,205     10,467
    帰属する当期純利益
   　普通株式の期中平均株式数      千株     156,119     156,043
   潜在株式調整後1株当たり当期純利益

   　親会社株主に帰属する
         百万円      ―     ―
    当期純利益調整額
   　普通株式増加数      千株     414     388
   　　うち新株予約権      千株     414     388
   希薄化効果を有しないため、潜
   在株式調整後1株当たり当期純利
             ―     ―
   益の算定に含めなかった潜在株
   式の概要
  (重要な後発事象)

  該当事項はありません。
            101/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ⑤ 【連結附属明細表】
   【社債明細表】
   該当事項はありません。
   【借入金等明細表】

        当期首残高   当期末残高   平均利率

    区分              返済期限
        (百万円)   (百万円)    (％)
  借用金        447,367   447,717    0.00   ―
  　再割引手形         ―   ―   ―  ―

                  2020年6月～
  　借入金        447,367   447,717    0.00
                  　2024年12月
  1年以内に返済予定のリース債務        198   207   ─  ─
                  2021年4月～
  リース債務（1年以内に返済予定
          651   633   ─
  のものを除く。）                 2054年10月
  (注) １　「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出(加重平均)しております。
   なお、リース債務については、一部リース料総額に含まれる利息相当額等を控除する前の金額でリース債務
   を連結貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。
   ２　借入金及びリース債務の連結決算日後5年以内における返済額は次のとおりであります。
        1年以内  1年超2年以内   2年超3年以内   3年超4年以内   4年超5年以内
    借入金(百万円)     6,990   50,365   218,157   171,730    475
    リース債務(百万円)     207   154   123   106   78
  銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入金

  等明細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」及び「その他負債」中のリース債務の内訳を記載し
  ております。
   【資産除去債務明細表】

       当期首残高    当期増加額    当期減少額    当期末残高

    区分
       (百万円)    (百万円)    (百万円)    (百万円)
  有害物質(アスベスト)の除
         120    0    7   112
  去義務
  店舗等の不動産賃貸借契約
         367    5   ―   372
  に係る原状回復義務
            102/128








                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (2) 【その他】
  ①　当連結会計年度における四半期情報
   (累計期間)    第1四半期    第2四半期    第3四半期   当連結会計年度
 経常収益(百万円)       22,711    43,847    65,789    90,352

 税金等調整前四半期(当期)
         5,336    9,153   12,761    15,288
 純利益金額(百万円)
 親会社株主に帰属する
 四半期(当期)純利益金額       3,767    6,356    8,692   10,467
 (百万円)
 1株当たり四半期(当期)純利
         24.14    40.73    55.70    67.07
 益金額(円)
  (注)　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
   (会計期間)    第1四半期    第2四半期    第3四半期    第4四半期

 1株当たり四半期純利益金額
         24.14    16.58    14.97    11.37
 (円)
            103/128















                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ２ 【財務諸表等】
  (1)【財務諸表】
  ①【貸借対照表】
                  (単位：百万円)
           前事業年度      当事業年度
           (2019年3月31日)      (2020年3月31日)
  資産の部
  現金預け金           766,292      568,491
   現金           40,607      44,081
   預け金           725,685      524,410
  コールローン            332      -
  買入金銭債権            9,629      9,826
  商品有価証券            57      89
   商品国債            -      64
   商品地方債            57      24
  金銭の信託            4,000      4,955
           ※1,※8,※11 1,600,463    ※1,※8,※11 1,656,038
  有価証券
   国債           588,758      565,823
   地方債           191,943      217,284
   社債           179,815      163,789
   株式           59,993      53,510
   その他の証券           579,953      655,629
          ※2,※3,※4,※5,※7,※9 3,121,051  ※2,※3,※4,※5,※7,※8,※9 3,353,056
  貸出金
             ※6 14,060     ※6 9,860
   割引手形
   手形貸付           81,751      101,942
   証書貸付           2,685,215      2,874,539
   当座貸越           340,024      366,714
  外国為替            5,957      6,324
   外国他店預け           5,957      6,247
              ※6 0
   買入外国為替                  -
   取立外国為替            -      77
             ※8 53,223     ※8 53,777
  その他資産
   前払費用            186      127
   未収収益           5,758      5,100
   金融派生商品           2,284      4,991
   金融商品等差入担保金            241      517
             ※8 44,753     ※8 43,040
   その他の資産
             ※10 33,600     ※10 32,769
  有形固定資産
   建物           11,163      10,877
   土地           19,680      18,942
   建設仮勘定            23      -
   その他の有形固定資産           2,733      2,948
  無形固定資産            5,205      5,568
   ソフトウエア           4,945      5,307
   その他の無形固定資産            260      260
  前払年金費用            4,768      5,548
  繰延税金資産             -     1,409
  支払承諾見返            16,394      14,290
  貸倒引当金           △36,922     △39,907
              △44     △38
  投資損失引当金
  資産の部合計           5,584,011      5,672,201
            104/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
                  (単位：百万円)
           前事業年度      当事業年度
           (2019年3月31日)      (2020年3月31日)
  負債の部
            ※8 3,835,922     ※8 3,927,848
  預金
   当座預金           151,663      154,457
   普通預金           1,967,580      2,127,720
   貯蓄預金           47,139      45,615
   通知預金           9,880      7,494
   定期預金           1,511,185      1,511,953
   定期積金           1,290      890
   その他の預金           147,182      79,716
  譲渡性預金           321,370      309,400
                   ※8 108,793
  コールマネー            75,973
             ※8 468,440     ※8 443,097
  債券貸借取引受入担保金
             ※8 432,000     ※8 432,000
  借用金
   借入金           432,000      432,000
  外国為替             7      24
   売渡外国為替            4      23
   未払外国為替            2      0
             ※8 50,129     ※8 70,272
  その他負債
   未払法人税等           3,554      1,770
   未払費用           3,695      3,089
   前受収益           1,730      2,087
   給付補填備金            0      0
   金融派生商品           1,631      3,496
   金融商品等受入担保金            520     2,640
   リース債務            317      276
   資産除去債務            487      485
   その他の負債           38,193      56,424
  賞与引当金            938      914
  退職給付引当金            9,019      8,985
  株式給付引当金            315      388
  睡眠預金払戻損失引当金            414      350
  その他の偶発損失引当金            969      981
  繰延税金負債            6,816       -
  再評価に係る繰延税金負債            2,293      2,161
              16,394      14,290
  支払承諾
  負債の部合計           5,221,004      5,319,508
  純資産の部
  資本金            20,705      20,705
  資本剰余金            15,516      15,520
   資本準備金           15,516      15,516
   その他資本剰余金            -      3
  利益剰余金           270,781      277,487
   利益準備金           17,584      17,584
   その他利益剰余金           253,196      259,902
   固定資産圧縮積立金           168      163
   別段積立金          221,829      226,829
   繰越利益剰余金           31,198      32,910
              △724     △947
  自己株式
  株主資本合計           306,278      312,765
            105/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
                  (単位：百万円)
           前事業年度      当事業年度
           (2019年3月31日)      (2020年3月31日)
  その他有価証券評価差額金            53,623      37,115
  繰延ヘッジ損益            △8      8
              2,820      2,522
  土地再評価差額金
  評価・換算差額等合計            56,434      39,646
  新株予約権            292      281
  純資産の部合計           363,006      352,692
  負債及び純資産の部合計            5,584,011      5,672,201
            106/128

















                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ②【損益計算書】
                  (単位：百万円)
            前事業年度     当事業年度
            (自 2018年 4月 1日     (自 2019年 4月 1日
           　至 2019年 3月31日)     　至 2020年 3月31日)
  経常収益             81,512     73,350
  資金運用収益            62,815     58,031
   貸出金利息            32,861     33,482
   有価証券利息配当金            23,734     22,270
   コールローン利息             9     14
   預け金利息            399     328
   金利スワップ受入利息            178      -
   その他の受入利息            5,632     1,934
  役務取引等収益            10,838     10,386
   受入為替手数料            2,494     2,484
   その他の役務収益            8,344     7,902
  その他業務収益            1,978      982
   外国為替売買益            317     237
   商品有価証券売買益             0     0
   国債等債券売却益            1,653      718
   金融派生商品収益             -     19
   その他の業務収益             8     6
  その他経常収益            5,879     3,950
   償却債権取立益             0     0
   株式等売却益            4,286     3,021
   金銭の信託運用益            27     -
   その他の経常収益            1,564      928
  経常費用             62,252     57,443
  資金調達費用            9,672     3,970
   預金利息            5,448     1,415
   譲渡性預金利息             6     20
   コールマネー利息            1,505     1,679
   売現先利息            41     -
   債券貸借取引支払利息            1,967      516
   借用金利息            41     0
   金利スワップ支払利息            592     327
   その他の支払利息            68     10
  役務取引等費用            4,637     4,409
   支払為替手数料            548     527
   その他の役務費用            4,089     3,881
  その他業務費用            5,305     1,467
   国債等債券売却損            4,594      710
   国債等債券償還損            539     656
   国債等債券償却            22     99
   金融派生商品費用            128      -
   その他の業務費用            21     -
  営業経費            38,314     38,793
            107/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
                  (単位：百万円)
            前事業年度     当事業年度
            (自 2018年 4月 1日     (自 2019年 4月 1日
           　至 2019年 3月31日)     　至 2020年 3月31日)
  その他経常費用            4,322     8,803
   貸倒引当金繰入額            3,651     4,877
   貸出金償却             -     1
   株式等売却損             0     641
   株式等償却            199     1,115
   金銭の信託運用損             -     39
              ※1 471    ※1 2,127
   その他の経常費用
  経常利益             19,259     15,906
  特別利益
               95     0
  固定資産処分益             95     0
  特別損失             203     859
  固定資産処分損             20     155
               182     704
  減損損失
  税引前当期純利益             19,150     15,047
  法人税、住民税及び事業税
               6,491     5,811
               △836    △1,242
  法人税等調整額
  法人税等合計             5,654     4,568
  当期純利益             13,495     10,478
            108/128













                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ③【株主資本等変動計算書】
  前事業年度(自   2018年4月1日　至   2019年3月31日)
           (単位：百万円)
         株主資本
          資本剰余金
      資本金
          その他
        資本準備金    資本剰余金合計
          資本剰余金
  当期首残高     20,705  15,516   ―  15,516
  当期変動額
  固定資産圧縮積立金
  の取崩
  別段積立金の積立
  剰余金の配当
  当期純利益
  自己株式の取得
  自己株式の処分         ―  ―
  土地再評価差額金の
  取崩
  株主資本以外の項目
  の当期変動額（純
  額）
  当期変動額合計     ―  ―  ―  ―
  当期末残高     20,705  15,516   ―  15,516
            株主資本

          利益剰余金
         その他利益剰余金
                 自己株式  株主資本合計
     利益準備金         利益剰余金合計
        固定資産
          別段積立金  繰越利益剰余金
        圧縮積立金
  当期首残高     17,584   173  216,829  26,706  261,294   △697  296,818
  当期変動額
  固定資産圧縮積立金
         △5     5  ―
  の取崩
  別段積立金の積立         5,000  △5,000   ―
  剰余金の配当           △4,072  △4,072    △4,072
  当期純利益           13,495  13,495     13,495
  自己株式の取得                △118  △118
  自己株式の処分            △8  △8  91  83
  土地再評価差額金の
              72  72     72
  取崩
  株主資本以外の項目
  の当期変動額（純
  額）
  当期変動額合計     ―  △5  5,000  4,492  9,487  △27  9,459
  当期末残高     17,584   168  221,829  31,198  270,781   △724  306,278
            109/128






                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
                (単位：百万円)

        評価・換算差額等
              新株予約権  純資産合計

     その他有価証券     土地再評価  評価・換算
       繰延ヘッジ損益
     評価差額金     差額金  差額等合計
  当期首残高     52,224   25  2,892  55,141   349  352,310

  当期変動額
  固定資産圧縮積立金
  の取崩
  別段積立金の積立
  剰余金の配当               △4,072
  当期純利益                13,495
  自己株式の取得                △118
  自己株式の処分                83
  土地再評価差額金の
                  72
  取崩
  株主資本以外の項目
  の当期変動額（純     1,399  △34  △72  1,292  △57  1,235
  額）
  当期変動額合計     1,399  △34  △72  1,292  △57  10,695
  当期末残高     53,623   △8  2,820  56,434   292  363,006
            110/128













                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  当事業年度(自   2019年4月1日　至   2020年3月31日)
           (単位：百万円)
         株主資本
          資本剰余金
      資本金
          その他
        資本準備金    資本剰余金合計
          資本剰余金
  当期首残高     20,705  15,516   ―  15,516
  当期変動額
  固定資産圧縮積立金
  の取崩
  別段積立金の積立
  剰余金の配当
  当期純利益
  自己株式の取得
  自己株式の処分          3  3
  土地再評価差額金の
  取崩
  株主資本以外の項目
  の当期変動額（純
  額）
  当期変動額合計     ―  ―  3  3
  当期末残高     20,705  15,516   3 15,520
            株主資本

          利益剰余金
         その他利益剰余金
                 自己株式  株主資本合計
     利益準備金         利益剰余金合計
        固定資産
          別段積立金  繰越利益剰余金
        圧縮積立金
  当期首残高     17,584   168  221,829  31,198  270,781   △724  306,278
  当期変動額
  固定資産圧縮積立金
         △5     5  ―
  の取崩
  別段積立金の積立         5,000  △5,000   ―
  剰余金の配当           △4,070  △4,070    △4,070
  当期純利益           10,478  10,478     10,478
  自己株式の取得                △268  △268
  自己株式の処分            ―  ―  45  48
  土地再評価差額金の
             297  297     297
  取崩
  株主資本以外の項目
  の当期変動額（純
  額）
  当期変動額合計     ―  △5  5,000  1,711  6,706  △223  6,486
  当期末残高     17,584   163  226,829  32,910  277,487   △947  312,765
            111/128






                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
                (単位：百万円)

        評価・換算差額等
              新株予約権  純資産合計

     その他有価証券     土地再評価  評価・換算
       繰延ヘッジ損益
     評価差額金     差額金  差額等合計
  当期首残高     53,623   △8  2,820  56,434   292  363,006

  当期変動額
  固定資産圧縮積立金
  の取崩
  別段積立金の積立
  剰余金の配当               △4,070
  当期純利益                10,478
  自己株式の取得                △268
  自己株式の処分                48
  土地再評価差額金の
                  297
  取崩
  株主資本以外の項目
  の当期変動額（純    △16,508   17  △297 △16,788   △11 △16,800
  額）
  当期変動額合計    △16,508   17  △297 △16,788   △11 △10,313
  当期末残高     37,115   8  2,522  39,646   281  352,692
            112/128













                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  【注記事項】
  (重要な会計方針)
  １　商品有価証券の評価基準及び評価方法

   商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。
  ２　有価証券の評価基準及び評価方法
   (1) 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、子会社株式につ
   いては移動平均法による原価法、その他有価証券については原則として決算日の市場価格等に基づく時価法
   (売却原価は移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移
   動平均法による原価法により行っております。
    なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
   (2) 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記１及び２(1)と同じ方法により行って
   おります。
  ３　デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
   デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
  ４　固定資産の減価償却の方法
   (1) 有形固定資産(リース資産を除く)
   有形固定資産は、建物については定額法、動産については定率法を採用しております。
   また、主な耐用年数は次のとおりであります。
    建  物：15年～50年
    その他：  5年～15年
   (2) 無形固定資産(リース資産を除く)
   無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、行内におけ
   る利用可能期間(主として5年)に基づいて償却しております。
   (3) リース資産
   所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、
   リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残
   価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
  ５　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
   外貨建資産・負債は、主として決算日の為替相場による円換算額を付しております。
  ６　引当金の計上基準
   (1) 貸倒引当金
   貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
   「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会
   計士協会銀行等監査特別委員会報告第4号　2020年3月17日)に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当す
   る債権については、主として今後1年間の予想損失額又は今後3年間の予想損失額を見込んで計上しており、予
   想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間
   における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。破綻懸念
   先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除
   し、その残額のうち必要と認める額を計上しております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権につ
   いては、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しておりま
   す。
   なお、破綻懸念先及び要注意先のうち貸出条件を緩和した一定の債権等を有する債務者等で、債務者単体又
   はグループでの与信額から担保等による保全額を控除した金額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本
   の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該
   キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当
   金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。
   すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署の協力の下に資産査定部署が資産査定を実施
   しております。
            113/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
   (2) 投資損失引当金
   投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認
   められる額を計上しております。
   (3) 賞与引当金
   賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年
   度に帰属する額を計上しております。
   (4) 退職給付引当金
   退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見
   込額に基づき、必要額を計上しております。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年
   度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。なお、過去勤務費用及び数理
   計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
   過去勤務費用：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により損益処理
   数理計算上の差異：各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法に
       より按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から損益処理
   (5) 株式給付引当金
   株式給付引当金は、役員株式給付規程に基づく当行取締役(監査等委員である取締役を除く)及び当行執行役
   員への当行株式等の給付に備えるため、株式等給付見積額のうち、当事業年度末までに発生していると認めら
   れる額を計上しております。
   (6) 睡眠預金払戻損失引当金
   睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止し、利益計上を行った睡眠預金の払戻請求に備えるため、必要
   と認められる額を計上しております。
   (7) その他の偶発損失引当金
   その他の偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性
   のある損失を見積もり、必要と認められる額を計上しております。
  ７　ヘッジ会計の方法
   (1) 金利リスク・ヘッジ
   金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、一部の固定金利貸出金に対して個別　
   に金利スワップ取引等の紐付けを行い、金利スワップの特例処理、あるいは繰延ヘッジによっております。
   (2) 為替変動リスク・ヘッジ
   外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取
   引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号　
   2002年7月29日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債
   権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段と
   し、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確
   認することによりヘッジの有効性を評価しております。
   また、外貨建有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価
   証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること
   等を条件に包括ヘッジとして時価ヘッジを適用しております。
  ８　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
   (1) 退職給付に係る会計処理
   退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけ
   るこれらの会計処理の方法と異なっております。
   (2) 消費税等の会計処理
   消費税及び地方消費税(以下、「消費税等」という。)の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、
   有形固定資産に係る控除対象外消費税等は当事業年度の費用に計上しております。
            114/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (追加情報)
  (新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り)
   新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りに関する注記については、連結財務諸表に同一
   の内容を記載しているため、記載を省略しております。
  (信託を通じて自社の株式を交付する取引)

   信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表に同一の内容を記載している
   ため、記載を省略しております。
  (貸借対照表関係)

 ※１　関係会社の株式又は出資金の総額

           前事業年度      当事業年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   株  式
           3,675百万円      3,675百万円
   出資金        3,219百万円      3,464百万円
 ※２　貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

           前事業年度      当事業年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   破綻先債権額        2,422百万円      3,870百万円
   延滞債権額        40,250百万円      40,353百万円
  なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利
  息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以
  下、「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(1965年政令第97号)第96条第1項第3号イからホま
  でに掲げる事由又は同項第4号に規定する事由が生じている貸出金であります。
  また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを
  目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
 ※３　貸出金のうち3カ月以上延滞債権額は次のとおりであります。

           前事業年度      当事業年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   3カ月以上延滞債権額         ─百万円      ―百万円
  なお、3カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から3月以上遅延している貸出金で破
  綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
 ※４　貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。

           前事業年度      当事業年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   貸出条件緩和債権額        13,895百万円      15,218百万円
  なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶
  予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び3カ
  月以上延滞債権に該当しないものであります。
 ※５　破綻先債権額、延滞債権額、3カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

           前事業年度      当事業年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   合計額        56,567百万円      59,442百万円
  なお、上記※２から※５に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
            115/128




                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ※６　手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会
  業種別監査委員会報告第24号　2002年2月13日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた
  商業手形及び買入外国為替は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額
  面金額は次のとおりであります。
     前事業年度      当事業年度
    (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
     14,060百万円      9,860百万円
 ※７　ローン・パーティシペーションで、「ローン・パーティシペーションの会計処理及び表示」(日本公認会計士協会

  会計制度委員会報告第3号　2014年11月28日)に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元本金
  額のうち、貸借対照表計上額は次のとおりであります。
     前事業年度      当事業年度
    (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
     23,149百万円      45,669百万円
 ※８　担保に供している資産は次のとおりであります。

           前事業年度      当事業年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   担保に供している資産
   有価証券        942,966百万円      759,886百万円
   貸出金         ―百万円     262,817百万円
   その他資産        313百万円      590百万円
    計       943,279百万円      1,023,295百万円
   担保資産に対応する債務
   預金        139,901百万円      98,068百万円
   コールマネー         ─百万円     10,883百万円
   債券貸借取引受入担保金        468,440百万円      443,097百万円
   借用金        432,000百万円      432,000百万円
   その他負債        118百万円      680百万円
  上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れておりま
  す。
           前事業年度      当事業年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   有価証券         51百万円      ―百万円
   その他資産        40,017百万円      40,017百万円
  また、その他の資産には、保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
           前事業年度      当事業年度
          (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   保証金         709百万円      705百万円
 ※９　当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契

  約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。こ
  れらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
            前事業年度     当事業年度
            (2019年3月31日  )  (2020年3月31日  )
   融資未実行残高          856,312百万円     870,651百万円
   うち原契約期間が1年以内のもの又は
             813,511百万円     797,163百万円
   任意の時期に無条件で取消可能なもの
  なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも
  当行の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変
  化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減
  額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の
  担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契
  約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
            116/128


                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ※10　有形固定資産の圧縮記帳額
            前事業年度     当事業年度
           (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
   圧縮記帳額          790百万円     771百万円
   (当該事業年度の圧縮記帳額)         （―百万円）     （―百万円）
 ※11　「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

     前事業年度      当事業年度
    (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
     70,916百万円      82,333百万円
 ※12　取締役及び監査役との間の取引による取締役に対する金銭債権総額

     前事業年度      当事業年度
    (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
      59百万円      390百万円
  (損益計算書関係)

 ※１　その他の経常費用には次のものを含んでおります。
           前事業年度      当事業年度
          (自　2018年  4月 1日   (自　2019年  4月 1日
           至　2019年  3月31日)    至　2020年  3月31日)
   貸出債権等の売却に伴う損失          96百万円      142百万円
   基幹システムの移行に伴う一時費用          ―百万円      1,712百万円
  (有価証券関係)

  子会社株式及び関連会社株式
  前事業年度(  2019年3月31日  )
       貸借対照表計上額
            時価（百万円）     差額（百万円）
        （百万円）
  子会社株式         ―     ―     ―
  関連会社株式         ―     ―     ―
  合計         ―     ―     ―
  当事業年度(  2020年3月31日  )

       貸借対照表計上額
            時価（百万円）     差額（百万円）
        （百万円）
  子会社株式         ―     ―     ―
  関連会社株式         ―     ―     ―
  合計         ―     ―     ―
  (注)　時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

             (単位：百万円)
        前事業年度     当事業年度
       （2019年3月31日  ）  （2020年3月31日  ）
  子会社株式        3,675     3,675
  関連会社株式         ―     ―
  合計        3,675     3,675
  これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「子会社株式及
  び関連会社株式」には含めておりません。
            117/128





                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  (税効果会計関係)
 １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
            前事業年度     当事業年度
            (2019年3月31日  )   (2020年3月31日  )
  繰延税金資産
   貸倒引当金          10,902百万円     11,687百万円
   減価償却費          822百万円     787百万円
   固定資産の減損損失          2,365百万円     2,374百万円
   有価証券減損処理          581百万円     646百万円
   退職給付引当金          2,746百万円     2,736百万円
   繰延ヘッジ損失           3百万円     ―百万円
             2,853百万円     3,312百万円
   その他
  繰延税金資産小計
            20,275百万円     21,545百万円
            △2,120百万円     △2,041百万円
  評価性引当額
  繰延税金資産合計
            18,154百万円     19,504百万円
  繰延税金負債
   固定資産圧縮積立金          △87百万円     △85百万円
   前払年金費用         △1,451百万円     △1,689百万円
   その他有価証券評価差額金         △23,375百万円     △16,261百万円
   繰延ヘッジ利益          ―百万円     △3百万円
             △55百万円     △54百万円
   その他
  繰延税金負債合計          △24,970百万円     △18,094百万円
  繰延税金資産(負債)の純額          △6,816百万円      1,409百万円
 ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

  主な項目別の内訳
  前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税
  率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
  (重要な後発事象)

  該当事項はありません。
            118/128










                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
  ④ 【附属明細表】
   【有形固定資産等明細表】

               当期末減価
               償却累計額    差引当期末
      当期首残高  当期増加額  当期減少額  当期末残高    当期償却額
   資産の種類            又は償却     残高
      (百万円)  (百万円)  (百万円)  (百万円)    (百万円)
               累計額    (百万円)
               (百万円)
  有形固定資産
           2,530
  建物     47,860   665    45,996  35,118   742  10,877
            [6]
            799
       19,680   61    18,942
  土地         (360)     ―  ― 18,942
       (4,867)   (―)    (4,506)
            [98]
            714
  建設仮勘定      23  691    ―  ―  ―  ―
            [―]
           2,192
       12,245  4,478    14,531
  その他の有形固定資産         (332)    11,582   572  2,948
       (246)  (262)    (176)
           [416]
           6,236
       79,810  5,896    79,470
  有形固定資産計         (693)    46,700  1,315  32,769
       (5,114)   (262)    (4,683)
           [520]
  無形固定資産
           2,203
  ソフトウエア     12,525  2,984    13,306  7,998   728  5,307
           [183]
            ―
  その他の無形固定資産     330  ―    330  69  ―  260
            [―]
           2,203
  無形固定資産計    12,856  2,984    13,637  8,068   728  5,568
           [183]
  (注) １　(　)内は、土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布法律第34号)により行った事業用土地の再評価実施
   前の帳簿価額との差額(内書き)であり、その増減の事由は以下のとおりであります。
   土地…減少のうち　262百万円は「その他の有形固定資産」への振り替え、98百万円は減損損失の計上によるも
    のであります。
   その他の有形固定資産…増加はすべて「土地」からの振り替えによるものであります。減少のうち96百万円は
    売却、235百万円は減損損失の計上によるものであります。
   ２　[　]内は、減損損失の計上額(内書き)であります。
            119/128









                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
   【引当金明細表】
             当期減少額   当期減少額
       当期首残高   当期増加額         当期末残高
   区分         (目的使用)   (その他)
       (百万円)   (百万円)         (百万円)
             (百万円)   (百万円)
  貸倒引当金      36,922   39,907   1,893   35,029   39,907
  一般貸倒引当金      18,510   18,702    ―  18,510   18,702

  個別貸倒引当金      18,412   21,204   1,893   16,519   21,204

  うち非居住者向け
        365   328   ―   365   328
  債権分
  特定海外債権引当勘定      ―   ―   ―   ―   ―
  投資損失引当金       44   38   ―   44   38

  賞与引当金       938   914   938   ―   914

  株式給付引当金       315   141   67   ―   388

  睡眠預金払戻損失引当金       414   350   63   350   350

  その他の偶発損失引当金       969   981   －   969   981

    計    39,605   42,332   2,963   36,393   42,580

  (注)　当期減少額(その他)欄に記載の減少額はそれぞれ次の理由によるものであります。
   一般貸倒引当金・・・・・・・洗替による取崩額
   個別貸倒引当金・・・・・・・洗替による取崩額
    うち非居住者向け債権分・・洗替による取崩額
   投資損失引当金・・・・・・・洗替による取崩額
   睡眠預金払戻損失引当金・・・洗替による取崩額
   その他の偶発損失引当金・・・洗替による取崩額
  ○　未払法人税等

            当期減少額   当期減少額
      当期首残高   当期増加額         当期末残高
   区分         (目的使用)   (その他)
       (百万円)   (百万円)         (百万円)
            (百万円)   (百万円)
  未払法人税等      3,554   6,377   8,160    －  1,770
  未払法人税等      2,788   5,153   6,725    －  1,217

  未払事業税      765   1,223   1,435    －   553

  (2) 【主な資産及び負債の内容】

  連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。
  (3) 【その他】

  該当事項はありません。
            120/128






                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 第６ 【提出会社の株式事務の概要】
  事業年度     4月1日から3月31日まで

  定時株主総会     6月中

  基準日     3月31日

  剰余金の配当の基準日     9月30日、3月31日

  1単元の株式数     100株

  単元未満株式の買取り

      (特別口座)
  取扱場所
      東京都中央区日本橋茅場町一丁目2番4号        日本証券代行株式会社本店
      (特別口座)
  株主名簿管理人
      東京都中央区日本橋茅場町一丁目2番4号        日本証券代行株式会社
  取次所    ─
  買取手数料    株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

      当銀行の公告は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電
      子公告による公告をすることができない場合は、東京都において発行する日本経済新
      聞、松江市において発行する山陰中央新報および鳥取市において発行する日本海新聞
  公告掲載方法
      に掲載する。
      公告掲載ＵＲＬ
      https://www.gogin.co.jp/l/denshikoukoku.html
      (1) 対象株主
       毎年3月31日現在の株主名簿に記録された1,000株以上を保有する株主。
      (2) 株主優待の内容
       対象株主に対し、保有期間及び保有株式数に応じて、年1回下記の株主優待品
       を贈呈。
  株主に対する特典
        保有期間    保有株式数      優待品
        1年未満   1,000株以上    ＶＪＡギフトカード(1,000円分)
          1,000株以上5,000株未満     5,000円相当の特産品等
        1年以上
           5,000株以上    10,000円相当の特産品等
  (注)  当行の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。

   会社法第189条第2項各号に掲げる権利
   会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
   株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
   株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
            121/128








                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 第７ 【提出会社の参考情報】
 １ 【提出会社の親会社等の情報】

  当行には、法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
 ２ 【その他の参考情報】

  当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
 (1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

  事業年度(  第116期 )(自　 2018年4月1日  　至　 2019年3月31日  )2019年6月26日関東財務局長に提出。
 (2) 内部統制報告書及びその添付書類

  2019年6月26日関東財務局長に提出。
 (3) 四半期報告書及び確認書

  第117期 第1四半期(自　   2019年4月1日  　至　 2019年6月30日  )2019年8月9日関東財務局長に提出。
  第117期 第2四半期(自　   2019年7月1日  　至　 2019年9月30日  )2019年11月20日関東財務局長に提出。
  第117期 第3四半期(自　   2019年10月1日  　至　 2019年12月31日   )2020年2月13日関東財務局長に提出。
 (4) 臨時報告書

  企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時
  報告書を2019年7月3日関東財務局長に提出。
 (5) 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書

  事業年度(第116期)(自    2018年4月1日  至 2019年3月31日)2020年5月11日関東財務局長に提出。
 (6) 四半期報告書の訂正報告書及び確認書

  第117期第1四半期(自    2019年4月1日  至 2019年6月30日)2020年5月11日関東財務局長に提出。
  第117期第2四半期(自    2019年7月1日  至 2019年9月30日)2020年5月11日関東財務局長に提出。
  第117期第3四半期(自    2019年10月1日   至 2019年12月31日)2020年5月11日関東財務局長に提出。
            122/128









                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 第二部  【提出会社の保証会社等の情報】
  該当事項はありません。
            123/128




















                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
      独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                   2020年6月25日

 株式会社山陰合同銀行
  取締役会　御中
        EY新日本有限責任監査法人

        東京事務所

        指定有限責任社員

             公認会計士   岩　　崎　　裕　　男     ㊞
        業務執行社員
        指定有限責任社員

             公認会計士   加　　藤　　信　　彦     ㊞
        業務執行社員
 ＜財務諸表監査＞

 監査意見
  当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
 る株式会社山陰合同銀行の2019年4月1日から2020年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対
 照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務
 諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
  当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
 式会社山陰合同銀行及び連結子会社の2020年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成
 績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
 監査意見の根拠

  当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
 る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
 る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
 任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
 連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

  経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
 に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
 めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
 どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
 する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
  監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
 連結財務諸表監査における監査人の責任

  監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
 示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
 することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
 用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
  監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
 しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
            124/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
  を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
  な監査証拠を入手する。
 ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
  価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
 ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
  び関連する注記事項の妥当性を評価する。
 ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
  づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
  結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
  事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
  表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
  拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
 ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
  かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
  る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
 ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
  入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
  意見に対して責任を負う。
  監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
 な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
  監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
 監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
 じている場合はその内容について報告を行う。
 ＜内部統制監査＞

 監査意見
  当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社山陰合同銀行の2020年
 3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
  当監査法人は、株式会社山陰合同銀行が2020年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の
 内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財
 務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
 監査意見の根拠

  当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
 制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
 の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
 独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
 分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
 内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

  経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
 に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。 
  監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
  なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
 る。
            125/128



                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 内部統制監査における監査人の責任
  監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
 いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
 ある。
  監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
 を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
 ・  内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
  る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
  適用される。
 ・  財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
  部統制報告書の表示を検討する。
 ・  内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
  は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
  任を負う。
  監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
 た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
 て報告を行う。
  監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
 監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
 じている場合はその内容について報告を行う。
 利害関係

  会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
 い。
                    以  上

  ※１　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当行(有価証券報告書提出会

  社)が別途保管しております。
  ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
            126/128










                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
         独立監査人の監査報告書
                   2020年6月25日

 株式会社山陰合同銀行
  取締役会　御中
        EY新日本有限責任監査法人

        東京事務所

        指定有限責任社員

             公認会計士   岩　　崎　　裕　　男     ㊞
        業務執行社員
        指定有限責任社員

             公認会計士   加　　藤　　信　　彦     ㊞
        業務執行社員
 監査意見

  当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
 る株式会社山陰合同銀行の2019年4月1日から2020年3月31日までの第117期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
 表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
  当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
 社山陰合同銀行の2020年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点にお
 いて適正に表示しているものと認める。
 監査意見の根拠

  当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
 る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
 業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
 当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
 財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

  経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
 示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
 者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
  財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
 評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
 がある場合には当該事項を開示する責任がある。
  監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
 財務諸表監査における監査人の責任

  監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
 ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
 にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
 定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
  監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
 しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
 ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
  を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
  な監査証拠を入手する。
 ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
  実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
 ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
  び関連する注記事項の妥当性を評価する。
            127/128


                     EDINET提出書類
                   株式会社山陰合同銀行(E03583)
                      有価証券報告書
 ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
  き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
  論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
  注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
  事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
  るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
 ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
  うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
  事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
  監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
 な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
  監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
 監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
 じている場合はその内容について報告を行う。
 利害関係

  会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                    以  上

  ※１　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当行(有価証券報告書提出会

  社)が別途保管しております。
  ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
            128/128

PDFをダウンロード

関連コンテンツ