三菱製鋼株式会社 内部統制報告書 第96期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第96期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
提出日
提出者 三菱製鋼株式会社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                           EDINET提出書類
                                                       三菱製鋼株式会社(E01233)
                                                            内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                      内部統制報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の4第1項

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      2020年6月29日

    【会社名】                      三菱製鋼株式会社

    【英訳名】                      Mitsubishi      Steel   Mfg.   Co.,   Ltd.

    【代表者の役職氏名】                      取締役社長      佐  藤  基  行

    【最高財務責任者の役職氏名】                      常務取締役      永  田  裕  之

    【本店の所在の場所】                      東京都中央区月島四丁目16番13号

    【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2













                                                           EDINET提出書類
                                                       三菱製鋼株式会社(E01233)
                                                            内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      代表取締役社長佐藤基行及び最高財務責任者である常務取締役永田裕之は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及
    び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報
    告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組
    みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
     なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的
    な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止
    又は発見することができない可能性があります。
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

     財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2020年3月31日を基準日として行われており、評価に当
    たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。
     本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行っ
    た上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価において
    は、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統
    制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
    財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用関連会社について、財務報告の信頼性
    に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的
    及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社と連結子会社9社の計10社を対象として行った全社的な内部統制
    の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、連結子会社9社(孫
    会社含む)及び持分法適用関連会社3社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内
    部統制の評価範囲に含めておりません。
     業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の連結売上高(連結会社間取引消去前)の金額が高
    い拠点から合算していき、連結売上高の概ね3分の2に達している5事業拠点を「重要な事業拠点」といたしました。
    選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金、たな卸資産に至
    る業務プロセスを評価の対象といたしました。
     さらに、選定した重要な事業拠点以外の拠点も含めて、見積りや予測を伴う重要な勘定科目にかかわる業務プロセ
    ス、リスクが大きい取引を行っている事業等に関わる業務プロセスを重要な虚偽記載の発生可能性が高い業務プロセス
    として評価対象に追加いたしました。
    3  【評価結果に関する事項】

     上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしまし
    た。
    4  【付記事項】

      該当事項はありません。
    5  【特記事項】

      該当事項はありません。
                                 2/2






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2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

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