株式会社ニフコ 内部統制報告書 第68期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第68期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
提出日
提出者 株式会社ニフコ
カテゴリ 内部統制報告書

                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ニフコ(E02386)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    内部統制報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の4第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2020年6月25日
      【会社名】                    株式会社ニフコ
      【英訳名】                    NIFCO   INC.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長  山本 利行 
      【最高財務責任者の役職氏名】                    常務執行役員 最高財務責任者  本多 純二
      【本店の所在の場所】                    神奈川県横須賀市光の丘5番3号
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2















                                                           EDINET提出書類
                                                        株式会社ニフコ(E02386)
                                                            内部統制報告書
      1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
        当社代表取締役社長山本利行及び常務執行役員最高財務責任者本多純二は、当社及び連結子会社(以下「当社グ
       ループ」)の財務報告に係る内部統制を整備及び運用する責任を有しており、「財務報告に係る内部統制の評価及び
       監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されて
       いる内部統制の基本的枠組みに準拠して内部統制を整備及び運用し、当社グループの財務報告における記載内容の適
       正性を担保するとともに、その信頼性を確保しております。
        なお、内部統制は、判断の誤り、不注意、複数の担当者による共謀によって有効に機能しなくなる場合や当初想定
       していなかった組織内外の環境の変化や非定型的な取引等には必ずしも対応しない場合等があり、固有の限界を有す
       るため、その目的の達成にとって絶対的なものではなく、財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することが
       できない可能性があります。
      2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

        財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2020年3月31日を基準日として行われており、評
       価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
        本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
       行ったうえで、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価に
       おいては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別
       し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行って
       おります。
        財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用関連会社について、財務報告の信
       頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、
       金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社26社を対象として行った全社的な内部統
       制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しております。なお、連結子会社27
       社と持分法適用関連会社1社については金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の
       評価範囲外としております。
        業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の連結売上高(内部取引消去後)の概ね2/3に
       達している9事業拠点を「重要な事業拠点」としております。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的
       に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及びたな卸資産に係る業務プロセスを評価の対象としております。更
       に、選定した重要な事業拠点に関わらず、それ以外の事業拠点も含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生の可能
       性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務
       に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しておりま
       す。
      3【評価結果に関する事項】

        上記の評価の結果、当社代表取締役社長山本利行及び常務執行役員最高財務責任者本多純二は、2020年3月31日現
       在における当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
      4【付記事項】

        該当事項はありません。
      5【特記事項】

        該当事項はありません。
                                 2/2






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