日産化学株式会社 内部統制報告書 第150期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第150期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
提出日
提出者 日産化学株式会社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                           EDINET提出書類
                                                       日産化学株式会社(E00759)
                                                            内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                      内部統制報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の4第1項

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      2020年6月25日

    【会社名】                      日産化学株式会社

    【英訳名】                      Nissan    Chemical     Corporation

    【代表者の役職氏名】                      取締役社長  木下 小次郎

    【最高財務責任者の役職氏名】                      取締役副社長 宮崎 純一

    【本店の所在の場所】                      東京都中央区日本橋二丁目5番地1

    【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2













                                                           EDINET提出書類
                                                       日産化学株式会社(E00759)
                                                            内部統制報告書
    1 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
       取締役社長である木下小次郎及び取締役副社長宮崎純一は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有し
      ている。当社は、企業会計審議会が公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る
      内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準
      拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用している。
       なお、財務報告に係る内部統制により、財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性
      がある。
    2 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       当社は、第150期事業年度末である2020年3月31日を基準日として内部統制の評価を行った。この評価に際しては、
      一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。
       本評価では、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)を評価し、その結
      果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務
      プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点につい
      て整備及び運用状況を確認することで、内部統制の有効性を評価した。
       財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社のうち、財務報告の信頼性に
      及ぼす影響の重要性の観点から、必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的、質的
      影響の重要性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社4社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を
      踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。なお、連結子会社4社及び持分法適用会社2社
      については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の範囲に含めていない。
       重要な事業拠点を選定する際には、連結売上高を指標として、その2/3を超える範囲を選定している。選定した重
      要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として、売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務
      プロセスを評価の対象とした。また、財務報告への影響及び当社の事業目的を勘案して、重要性の大きい特定の科目
      又は事象についても、個別に評価対象とした。
    3 【評価結果に関する事項】

       上記の評価手続を実施した結果、2020年3月31日現在の当社の財務報告に係る内部統制は、有効であると判断し
      た。
    ▶ 【付記事項】

       該当事項はありません。
    5 【特記事項】

       該当事項はありません。
                                 2/2








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