日進工具株式会社 有価証券報告書 第59期(平成31年4月1日－令和2年3月31日)

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                                                       日進工具株式会社(E01729)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    有価証券報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第１項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2020年６月24日
      【事業年度】                    第59期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
      【会社名】                    日進工具株式会社
      【英訳名】                    NS  TOOL   CO.,LTD.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　　後藤　弘治
      【本店の所在の場所】                    東京都品川区南大井四丁目５番９号
      【電話番号】                    ０３－３７７４－２４５９
      【事務連絡者氏名】                    常務取締役　　足立　有子
      【最寄りの連絡場所】                    東京都品川区大井一丁目28番１号
      【電話番号】                    ０３－６４２３－１１３５
      【事務連絡者氏名】                    常務取締役　　足立　有子
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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     第一部【企業情報】
     第１【企業の概況】
      １【主要な経営指標等の推移】
       (1）連結経営指標等
              回次             第55期       第56期       第57期       第58期       第59期
             決算年月             2016年３月       2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月

                    （千円）      8,382,141       8,825,991       9,767,421       10,476,459        9,531,038
     売上高
                    （千円）      1,954,701       2,026,232       2,733,995       2,894,589       2,231,541
     経常利益
     親会社株主に帰属する当期純利
                    （千円）      1,342,655       1,420,758       1,903,458       1,970,445       1,545,724
     益
                    （千円）      1,339,091       1,422,917       1,898,045       1,958,312       1,539,791
     包括利益
                    （千円）      9,569,503       10,666,941       12,002,001       13,461,878       14,498,001
     純資産額
                    （千円）      11,371,750       12,517,714       14,467,431       15,381,408       16,017,798
     総資産額
                     （円）       765.33       853.10       959.88      1,071.48       1,149.63
     １株当たり純資産額
                     （円）       107.38       113.63       152.23       157.59       123.62
     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当たり当期
                     （円）         －       －       －     157.35       123.07
     純利益
                     （％）        84.2       85.2       83.0       87.1       89.7
     自己資本比率
                     （％）        14.9       14.0       16.8       15.5       11.1
     自己資本利益率
                     （倍）        8.89       14.80       20.50       16.11       19.69
     株価収益率
     営業活動によるキャッシュ・フ
                    （千円）      1,756,549       1,894,838       2,910,385       1,868,843       1,908,833
     ロー
     投資活動によるキャッシュ・フ
                    （千円）     △ 1,322,397       △ 787,412      △ 657,438     △ 1,383,049      △ 1,769,857
     ロー
     財務活動によるキャッシュ・フ
                    （千円）      △ 250,539      △ 499,655      △ 562,759      △ 563,049      △ 562,560
     ロー
                    （千円）      3,444,288       4,213,414       5,897,214       5,809,551       5,384,360
     現金及び現金同等物の期末残高
                     （人）         280       322       338       343       338
     従業員数
     　（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．  当社は、2017年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、2016年３月期
           連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益を算
           定しております。
         ３．第55期から第57期          の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりま
           せん。
         ４．第56期の従業員数          が前連結会計年度と比べて42名増加しておりますが、その主な理由は、2016年４月１日付
           で連結子会社である株式会社日進エンジニアリングが非連結子会社であった株式会社新潟日進を吸収合併し
           たことによるものであります。
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       (2）提出会社の経営指標等
              回次             第55期       第56期       第57期       第58期       第59期
             決算年月             2016年３月       2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月
                    （千円）      7,038,761       7,492,856       8,448,203       8,959,599       8,217,534
     売上高
                    （千円）      1,578,207       1,569,683       2,250,912       2,568,954       1,948,153
     経常利益
                    （千円）      1,079,760       1,143,344       1,612,289       1,843,524       1,406,826
     当期純利益
                    （千円）       442,900       442,900       442,900       442,900       442,900
     資本金
                     （株）     6,252,000       12,504,000       12,504,000       12,504,000       12,504,000
     発行済株式総数
                    （千円）      8,617,532       9,262,708       10,314,058       11,658,286       12,557,583
     純資産額
                    （千円）     10,189,576       10,799,850       12,498,163       13,277,424       13,892,250
     総資産額
                     （円）       689.20       740.79       824.88       927.24       994.44
     １株当たり純資産額
                              50       55       45       45       45
     １株当たり配当額
                     （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                        ( － )    ( 30.00   )    ( 20.00   )    ( 20.00   )    ( 20.00   )
                     （円）       86.36       91.44       128.94       147.44       112.51
     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当たり当期
                     （円）         －       －       －     147.21       112.01
     純利益
                     （％）        84.6       85.8       82.5       87.3       89.5
     自己資本比率
                     （％）        13.2       12.8       16.5       16.8       11.7
     自己資本利益率
                     （倍）       11.06       18.39       24.20       17.21       21.63
     株価収益率
                     （％）        29.0       43.7       34.9       30.5       40.0
     配当性向
                     （人）        190       200       210       219       211
     従業員数
                     （％）        98.2       175.1       323.6       269.8       263.9
     株主総利回り
     （比較指標：配当込みTOPIX）                （％）       ( 89.2  )    ( 102.3   )    ( 118.5   )    ( 112.5   )    ( 101.8   )
                     （円）       2,890       3,050       3,750       3,295       3,020
     最高株価
                                   ※1,841
                     （円）       1,665       1,715       1,490       2,030       1,800
     最低株価
                                   ※1,443
     　（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．  当社は、2017年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、2016年３月期
           期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益を算定しておりま
           す。
         ３．2017年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行ったため、第56期の中間配当額は株式分
           割前の30円、期末配当額は株式分割後の25円（市場変更記念配当５円を含む。）とし、年間配当額は単純合
           計である55円として記載しております。
         ４．第57期の１株当たり配当額45円は、                   東京証券取引所市場第一部銘柄に指定されたことに対する記念配当５                                円
           を含んでおります        。
         ５．第55期から第57期          の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりま
           せん  。
         ６．  最高・最低株価は、2017年９月８日より東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。また、
           2017年３月７日より2017年９月７日までは東京証券取引所（市場第二部）におけるものであり、それ以前は
           東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります
         ７．※印は株式分割（2017年１月１日付で１株を２株に分割）による権利落後の株価であります。
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      ２【沿革】
        年月                            事項
       1954年12月        切削工具及び関連機械の製造を目的として日進工具製作所創業
       1961年９月        東京都品川区に(有)日進工具製作所設立
       1969年12月        現在の本社所在地に工場（本社工場）を新設
       1973年２月        本社工場（２・３階）を増床。併せて機械設備を増設
       1978年３月        大阪営業所開設
       1979年12月        (株)日進工具製作所に組織変更
       1982年７月        本社工場の近隣に品川工場を新設
       1984年４月        名古屋営業所開設
       1985年５月        本社工場に隣接した建物を賃借しＮＣ工場を新設
       1988年９月        長野営業所開設
       1989年４月        藤沢工場を新設し、３生産拠点体制を確立
       1990年11月        連結子会社、(株)ジーテックを設立
       1991年９月        日進工具(株)に商号変更
       1993年11月        仙台工場第１期工事（250坪）完成
       1994年11月        仙台工場第２期工事（210坪）完成。ロロマティック社製ＣＮＣ切削機械導入（日本初）
       1998年１月        仙台工場第３期工事（300坪）完成。生産部門・開発部門を仙台工場に集約
       1999年６月        (有)サトウツール（旧、(株)新潟日進）に資本参加
       2001年２月        ＩＳＯ9001認証取得
       2001年８月        仙台工場隣地に開発センターを開設。仙台営業所開設
       2002年１月        (株)ジーテック、(有)サトウツール（(株)新潟日進）を完全子会社化
       2003年３月        ＩＳＯ9001の2000年版へ移行
       2003年11月        仙台第二工場新設
       2004年１月        ＩＳＯ14001認証取得
       2004年11月        日本証券業協会に株式を店頭登録
       2004年12月        日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場
       2005年５月        株式分割（１：２）　発行済株式数　1,513,000株
       2005年11月        公募増資　50,000株　発行済株式数　1,563,000株（資本金　442,900千円）
       2006年12月        仙台工場第４期工事（630坪）完成。仙台第二工場を仙台工場に集約
       2007年７月        日進工具第二ビル新築
       2008年６月        本社、東京営業所が新南大井ビル５階へ移転
       2009年４月        非連結子会社、(株)日進エンジニアリングを設立（現・連結子会社）
       2009年５月        加工センター新設
       2010年４月        ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱに上場
       2011年４月        (株)牧野工業の全株式を取得し、完全子会社化
       2011年８月        仙台倉庫を取得
       2012年10月        株式分割（１：２）　発行済株式数　3,126,000株
       2013年１月        海外子会社、日進工具香港有限公司（NS                   TOOL   HONG   KONG   LIMITED）設立
       2013年７月        東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）
              に上場
       2014年10月        株式分割（１：２）　発行済株式数　6,252,000株
       2016年３月        仙台工場第５期工事（400坪）完成
       2016年４月        (株)日進エンジニアリングが(株)新潟日進を吸収合併
       2017年１月        株式分割（１：２）　発行済株式数　12,504,000株
       2017年３月        東京証券取引所市場第二部へ市場変更
       2017年９月        東京証券取引所市場第一部銘柄に指定
       2018年11月        本社、東京営業所が住友不動産大井町駅前ビル６階へ移転
       2020年３月        新開発センター稼働
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      ３【事業の内容】
        当社グループは、当社及び連結子会社４社の５社で構成されており、マシニングセンタ（工作機械）に取り付けて
       金属等の加工を行う切削工具「エンドミル」の製造・販売を中心に事業を行っております。特色としましては、エン
       ドミルの中でも超硬素材でかつ小径（刃先径６mm以下）サイズの製品に注力しており、売上高の約７割を占めており
       ます。
        当社グループでは、製品の製造様式、製品の市場及び顧客を系統的に区分した製品部門別に戦略を構築し、事業活
       動を展開しております。したがって、当社グループは製品部門別のセグメントから構成されており、「エンドミル関
       連」と「その他」の２つを事業セグメントとしております。「エンドミル関連」は当社グループが営む主力の事業で
       あり、超硬小径エンドミルを中心とした切削工具の製造販売にかかる事業であります。また、「その他」は工具ケー
       スを中心としたプラスチック成形品の製造販売にかかる事業等であります。なお、「エンドミル関連」は、製品のサ
       イズ等により、エンドミル（６mm以下）、エンドミル（６mm超）、エンドミル（その他）に区分しております。
        なお、「その他」の事業セグメントの売上高、利益又は損失の額及び資産の金額がいずれもすべての事業セグメン
       トの合計額の10％未満であるため、報告セグメントを１つとしております。
       (1）当社
        　当社は、超硬小径エンドミルを中心とした切削工具を生産し、代理店及び連結子会社である株式会社ジーテック
        に販売しております。
       (2）子会社

        　株式会社ジーテックは、製品の販売及び一部再加工を行っております。
        　日進工具香港有限公司は、中国地区での製品の販売を行っております。
         株式会社牧野工業は、工具ケースを中心としたプラスチック成形品の製造・販売を行っております。
        　株式会社日進エンジニアリングは、当社の加工委託先であります。
         事業の系統図は次のとおりであります。                   （2020年３月31日現在）

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      ４【関係会社の状況】
                           資本金                議決権の所有
         名称          住所              主要な事業の内容                    関係内容
                          （千円）                 割合（％）
     （連結子会社）
                                                  当社の製品を主に販
     株式会社ジーテック           東京都品川区            20,000     切削工具の販売              100
                                                  売しております。
                                 プラスチックケー
     株式会社牧野工業           福島県白河市            30,000                   100   工具ケースの仕入
                                 スの製造販売
                                                  工具コーティング加
     株式会社日進エンジ                            切削工具の加工、
                宮城県黒川郡            20,000                   100   工・再研磨、切削工
     ニアリング                            再研磨
                                                  具製造
                              500
     日進工具香港有限公           中華人民共和国
                                 切削工具の販売              100   切削工具販売
     司           香港特別行政区         （千香港ドル）
     　（注）１．株式会社ジーテック、株式会社日進エンジニアリング及び日進工具香港有限公司は特定子会社に該当してお
           ります。
         ２．株式会社ジーテックについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割
           合が10％を超えております。
           （主要な損益情報等）
            (1）売上高            1,745,621千円
            (2）経常利益              44,653千円
            (3）当期純利益              30,212   千円
            (4）純資産額             723,482    千円
            (5）総資産額             918,457    千円
         ３．日進工具香港有限公司については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める
           割合が10％を超えております。
           （主要な損益情報等）
            (1）売上高            1,255,103千円
            (2）経常利益              45,690千円
            (3）当期純利益              39,135千円
            (4）純資産額             231,768    千円
            (5）総資産額             336,168千円
      ５【従業員の状況】

       (1）連結会社の状況
                                                   2020年３月31日現在
                                           従業員数（人）
                部門の名称
                                                       80
      営業部門
                                                      189
      製造部門
                                                       30
      開発部門
                                                       39
      管理部門
                                                      338
                  合計
     　（注）１．従業員数は、就業人員を記載しております。
         ２．報告セグメントが１つであるため、部門別の従業員数を記載しております。
       (2）提出会社の状況

                                                   2020年３月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（才）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
               211             35.8              10.9           6,222,358
                                           従業員数（人）

                部門の名称
                                                       65
      営業部門
                                                      102
      製造部門
      開発部門                                                 26
                                                       18
      管理部門
                                                      211
                  合計
      （注）１．従業員数は、就業人員（子会社への出向者を除く）を記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．報告セグメントが１つであるため、部門別の従業員数を記載しております。
       (3）労働組合の状況

         当社グループの労働組合は、ＵＡゼンセン日進工具労働組合と称し、2007年２月に結成されました。提出会社の
        仙台工場に同組合本部が置かれております。なお、労使関係は安定しております。
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     第２【事業の状況】
      １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        本文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末時点において当社グループが判断したものであり、その
       実現を保証するものではありません。
       （1）会社の経営の基本方針
         当社グループは「SOFT・HARD・HEARTを創ります。人と地球に優しい製品を開発し社会に貢献します」の経営理
        念のもと、生産性の向上に役立つ切削工具等の開発・製造・販売に携わってまいりました。また、ブランドス
        テートメントとして“「つくる」の先をつくる”を掲げ、お客様や社会のニーズに応える高付加価値製品を生み
        出し、モノづくりの夢と可能性を切り拓くことを経営の基本方針といたしております。
       （2）中長期的な会社の経営戦略

         超硬小径エンドミルを中心に精密加工用工具分野で圧倒的な№１企業を目指します。そのために、開発・生
        産・販売の各部門において、下記戦略を実施してまいります。また、当社グループ全体の協力体制を強化し、事
        業領域の拡大を図ります。
        ①　開発部門
          Webを積極的に利用する等様々な手法を通じてユーザーからの声をダイレクトに吸い上げ、市場のニーズに即
         した新製品開発や製品改良を推進するとともに、大学等の研究機関や工作機械、周辺機器といった切削加工に
         関連するメーカーとの共同研究も積極的に推進いたします。また、開発環境の充実と震災時の安全性・事業継
         続性の向上を図るため“オールラウンド免震”を採用した新開発センターを有効に活用し、従来の工具開発に
         止まらない新しい加工提案を行ってまいります。
        ②　生産部門

          自社開発機による自動化ラインの増強、自動化範囲の拡大等により無人化・省力化を引き続き推進し、高品
         質かつコスト競争力のある製品を安定的に供給できる体制を一段と強化するとともに、多品種・小ロット生産
         や短納期への対応にも取り組み、様々なユーザーニーズにお応えできる体制としてまいります。
        ③　販売部門

          受注出荷業務の継続を強化するための体制整備のほか、営業マンの技術力・提案力といった営業品質の向上
         と多様な手法による情報提供に力を入れてまいります。また、本年１月に開催した「NS                                         TOOLプライベート
         ショー2020」にご来場いただいた方々へのフォローアップを通じて、新規ユーザーの開拓や当社製品の使用拡
         大を図ってまいります。
        ④　事業領域の拡大

          当社グループは、超硬小径エンドミルという比較的小規模なマーケットに経営資源を集中することにより、
         実績を上げてまいりました。この経営方針は今後も継続してまいりますが、エンドミルに次ぐニッチ・マー
         ケットを開拓する必要があると考えております。具体的にはまだこれからですが、当社グループが得意とする
         精密・微細加工の周辺領域において、共同研究等を積極的に行うことにより構築を図ってまいります。
       (3）  経営環境について

         当社グループの主力製品である超硬エンドミルは、切削工具の一種で、工作機械に取り付け、主に金型や各種
        部品の製作といった金属等の加工に使用されます。それらの金型や部品は様々な工業製品に用いられることか
        ら、当社グループの業績はそれら工業製品の生産動向に大きく影響されます。今般の新型コロナウイルス感染症
        の拡大は、サプライチェーンの寸断や外出規制等による需要の縮小等、世界各国の製造業に大きな影響を与えて
        います。中国をはじめ多くの国々で都市封鎖や外出規制の緩和が始まりましたが、本格的な回復には時間がかか
        ると見られています。また、昨年世界経済の阻害要因となった米中貿易摩擦も、今年初めには「第１段階の合
        意」に至り改善の方向に向かうとの期待がありましたが、新型コロナ問題が加わり、再び制裁措置等が激しくな
        りつつあります。特に中国通信機器メーカーに対する米国の締め付けが厳しくなっていることから、我が国の電
        子部品メーカーにも影響を及ぼす可能性があります。また世界中で人々の移動が制限され、特に飛行機産業が大
        きな打撃を受けている他、自動車産業も当面販売台数の落ち込みは避けられないものと思われ、このような状況
        のもと経営環境は当面厳しい状態が続くものと認識しております。
         しかしながら、当社製品が強みを発揮する精密・微細加工分野は、様々な製品において小型化・高集積化が進
        む流れの中で市場規模の拡大が期待されます。また、今回のコロナ禍において、働き方の常識や仕事の進め方が
        大きく見直され、いわゆるデジタルトランスフォーメーション（DX）が今後急速に進展することが考えられま
        す。日本でもサービスが開始された5Gは普及に遅れが生じる可能性があるものの、テレワークや遠隔医療、遠隔
        授業をはじめ、今回その必要性がクローズアップされた様々な要素を円滑に行うためのインフラとして、その重
        要性は確実に高まっています。また5Gの普及と相まってIoTやAIの活用もより積極的に行われるとみられることか
        ら、半導体や電子部品等への需要は今後さらに拡大が見込まれ、それに伴い精密・微細加工向けの工具需要も伸
        びていくことが期待されます。
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       （4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
         我が国のモノづくりが引き続き世界をリードしていくためには、これまで培ってきた精密・微細加工分野を更
        に進化させ、様々な分野に応用していくことが重要であり、この我が国のモノづくりを工具の面から支えて行く
        ことが、当社グループの使命であると認識しております。その使命を果たすため、お客様が安心して新たな加工
        にチャレンジできる、高いレベルで安定した製品を、妥当な価格で安定的に供給していくことが最も大切である
        と認識しております。安定供給につきましては最も重要な課題と位置付けており、今年３月に稼働を開始した新
        開発センターは、精密・微細加工に影響を与える微振動を抑えるとともに、大地震が発生した場合には免震に切
        り替わる構造となっており、大地震時の安全性・事業継続性の確保と、平常時における精密・微細加工に支障を
        生じない環境を両立しております。このシステムの有効性評価を行い、今後の自社生産工場に展開することで震
        災リスクの更なる低減を図るとともに、製品出荷体制の更なる強化を進めてまいります。また引き続き加工技術
        や測定技術の向上を図るとともに、自動化を推進してコストの低減を進め、製品開発のスピードアップや営業員
        のレベルアップ等を実現するため、「中長期的な会社の経営戦略」で挙げた各施策の実行に取り組んでまいりま
        す。
       （5）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         当社グループは、売上よりも利益を優先する経営を実行し、売上高経常利益率20％の確保を中長期的な目標と
        しております。当期は、米中貿易摩擦の激化や海外経済の減速に伴う輸出の鈍化等に加え、新型コロナウイルス
        感染症の拡大もあり、当社製品を使用する自動車関連や電子部品・デバイス関連も影響を受け、工具需要が減少
        したことから、売上高経常利益率は23.4％（前期比4.2ポイント低下）と前期の水準を下回りました。次期につき
        ましても、新型コロナウイルス感染症の拡大により製造業を含む様々な産業が影響を受け、売上高経常利益率の
        低下は避けられないものと想定しております。高付加価値製品の販売強化や改善活動による原価低減に加え、管
        理業務の簡素化等によりコストを抑え、このような状況の中でも引き続き目標である20％の維持に努力してまい
        ります。また、株主資本を有効的かつ効率的に活用することも重要であると考え、自己資本利益率（ROE）10％の
        確保につきましても中長期的に目標とする経営指標として重視しておりますが、次期におきましては厳しい水準
        であると考えております。
       (6）経営戦略の現状と見通し

         当社グループでは、安定した製品を安定的にご提供するとともに、お客様や社会のニーズに応える高付加価値
        製品を生み出し、日本のモノづくりの進化に貢献してまいりたいと考えております。その一環として、生産現場
        での自動化を推進し製品品質             の安定とコスト低減に取り組むとともに、CBN（立方晶窒化ホウ素）やPCD（多結晶
        ダイヤモンド）を使用した高付加価値製品の開発とそれらを用いた加工技術提案に注力しております。CBN製品
        は、ここ数年でようやくその有用性が認知され販売を拡大してまいりましたが、今後は新製品の投入等により使
        用領域を拡げてまいりたいと存じます。PCD製品は、まだ用途が限られておりますが、製品性能の向上を図り、市
        場の拡大に努めてまいります。また、より多くのお客様にそれらを用いた加工のご提案をさせていただくために
        作成した「トライアル・キット」の活用に加え、営業力の量的・質的強化にも取り組んでまいります。
         加えて、製品を安定的にご提供できる体制の強化も図ってまいります。今年３月に稼働を開始した新開発セン
        ターは、通常時には微振動を抑制しつつ大きな地震の際には免震装置が作動し揺れを小さくする構造といたしま
        した。今後その有効性の評価を行い、将来的には生産工場へ応用することで、更に震災に強い工場を目指しま
        す。また、万が一に備えて製品在庫の充実を進め、保管場所もある程度の海抜がある免震構造を備えたビルに移
        しましたが、今後は出荷業務が可能な在庫拠点の分散を図ってまいります。
       (7）その他、会社の経営上重要な事項

        内部管理体制の整備・運用状況
         当社グループでは、社内規程や稟議制度を整備し、ルールに基づいた業務運営を実施しております。また、内
        部統制報告制度への対応につきましては、常務取締役を委員長とする「内部統制委員会」を設置し、内部統制の
        整備・運用の推進及びその評価、また監査法人により実施される内部統制監査への対応を行っております。
         その他の取組みといたしましては、監査等委員による各部門長へのヒアリングの実施、内部監査部門による各
        部門への内部監査の実施等を行っております。
         コンプライアンスにつきましては、コンプライアンス担当役員を中心に推進を図っており、全社教育のテーマ
        の一つとして従業員研修会やメール・マガジンで取り上げることにより、社内での周知に努めております。また
        「コンプライアンス相談窓口」を設け、内部通報制度の窓口といたしております。
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      ２【事業等のリスク】
        「有価証券報告書」に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経
       営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及ぼす可能性があると認識している主要なリスクは、以下のと
       おりであります。
        なお、当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に最大
       限の努力をいたす所存であります。なお、本文中における将来に関する事項は、「有価証券報告書」提出日（2020年
       ６月24日）現在において当社グループが判断したものであります。
       (1)  新型コロナウイルス感染症等の影響について
         これまで当社グループでは、大地震等の災害が発生した場合のリスクについては、在庫を置いている本社（東
        京）をある程度の海抜がある免震構造を備えたビルに移すことや、海外現地法人（香港）の製品在庫を充実させる
        こと等で、不測の事態に対しても一定期間の出荷を確保できる体制としておりましたが、今般の新型コロナウイル
        ス感染症のようなパンデミックの発生により、従業員が感染した場合や建物が封鎖された場合には、製品在庫の出
        荷が出来ず、売上が立たなくなる可能性があります。仙台工場にも主力製品の在庫を一部保管しておりますが、さ
        らなる体制強化のため、非常時には仙台工場からも円滑な出荷が可能となるよう、受注・出荷業務が行える仙台地
        区勤務者の育成や業務端末等機材の設置を図ってまいります。また、管理部門におきましては、在宅勤務の推進、
        出退勤時間の調整及び飛沫感染防止対策等を行い感染の予防及び拡大防止に努めておりますが、感染が拡大した場
        合には、適時開示を含めた各種業務に影響を及ぼす可能性があります。
       (2)  生産・開発拠点の集中について

         これまで当社グループでは、生産・開発拠点を宮城県の仙台北部中核工業団地内に集約することで、効率的な生
        産・開発体制を構築し、製品の品質、精度、価格競争力等を高めてまいりました。また、生産・開発拠点における
        震災対策の強化・徹底や本社（東京）や海外現地法人（香港）の製品在庫を充実させることにより、不測の事態に
        対しても一定期間の出荷を確保できる体制としております。しかしながら、同一地域への拠点集中により、当該地
        域にて大地震等の災害が発生した場合には当社グループの生産・開発体制全体が影響を受ける可能性があるほか、
        場合によっては市場への製品供給が滞る可能性があります。なお、当社グループでは新潟県及び福島県に子会社の
        生産拠点を有しており、新潟県の拠点では一部の超硬小径エンドミルを生産しておりますが、宮城県の拠点に比べ
        小規模であります。また、福島県の拠点では、生産している製品区分が異なっております。
       (3)  主力製品への集中について

         当社グループは超硬小径エンドミルの製造販売に経営資源を集中しております。超硬小径エンドミルは、主に電
        子機器、民生機器、自動車部品等の精密金型製作や部品の加工に使用されております。当社グループでもCBN（立
        方晶窒化ホウ素）やPCD（多結晶ダイヤモンド）といった超硬合金以外の素材を使用した製品の開発・製造等も
        行っておりますが、現時点では、超硬素材に全面的に取って代わる素材の出現の可能性は低いと考えております。
         また、ここ数年３Ｄプリンターが普及してきており、金属の成形が可能な製品も出てきておりますが、後処理や
        生産性その他の問題等から利用は限定的なものと考えられ、特に量産品の領域では、エンドミルを使用した切削加
        工に代わるものではないと考えております。
         しかしながら、画期的な技術革新により、エンドミルを全く使用しない新加工技術が開発された場合、当社グ
        ループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (4)  競合について

         当社グループが事業展開している小径エンドミル市場では、国内大手の工具メーカーや超硬メーカーが生産・販
        売体制を強化しており、今後ますます競争が激化していくものと考えられます。当社グループでは、小径エンドミ
        ルに経営資源を集中することにより、効率的な生産・開発・販売体制を構築できていると考えており、また、中国
        をはじめとする海外製品に対しては品質面等での優位性があると考えておりますが、競合の激化により販売価格の
        下落が進んだ場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (5)  為替変動による影響について

         当社グループは「Made           in  Japan」の品質にこだわり、100％国内で生産を行う一方、連結売上高については30％
        程度が海外向けとなっております。従来は海外向けについても円建での取引が中心でありましたが、2013年に香港
        に設立した100％子会社である日進工具香港有限公司が香港ドル建での取引を行っているため、為替相場が大きく
        変動した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (6)  特定の仕入先・協力会社への依存について

         当社グループは、超硬エンドミルの主要素材である超硬合金の大半を特定の仕入先より仕入れております。ま
        た、超硬エンドミル生産の主要工程の一つであるコーティングにおきましては、内製化を進めているものの一部を
        特定の協力会社に委託しております。これは、増産時の対応又は万が一のためのリスク対応等を狙いとするもので
        あります。
         当社グループと当該仕入先・協力会社とは、長年にわたり極めて緊密な関係にあり、今後ともこれまでの取引関
        係を維持発展していく方針でありますが、当該先の事業方針、営業政策が当社グループの業績に影響を及ぼす可能
        性があります。また、素材やコーティングの改良についても当該先と連携して行っておりますが、当該先の事情に
        より制約を受ける可能性があります。
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       (7)  原材料価格の上昇について
         当社グループの主要製品である超硬エンドミルの主要素材は超硬合金であります。超硬合金の主要成分となるタ
        ングステンは国際市況商品であり、その価格は世界的な需給関係や産出国の思惑等によって大きく影響を受けま
        す。また結合剤として使用されるコバルトはスマートフォンや電気自動車（EV)の電池にも使用されており、その
        拡大により需給逼迫が懸念されております。当社グループにおきましては、製品原価に占める材料費の割合が比較
        的少ない小径製品のウェイトが高いことから、原材料価格の変動による連結業績への影響は、生産工程の効率化や
        製造経費の削減努力等によりある程度吸収可能であると考えますが、大幅な価格上昇が続いた場合には、当社グ
        ループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       (8)  製品の品質確保について

         当社グループは、ISO9001及び14001等の世界的に認められている品質管理及び環境管理基準に従って製品を製造
        しております。また、自社開発機による自動化推進により製品の安定性を高める等、製品の品質確保にはできる限
        りの対応をしておりますが、欠陥、リコールが発生した場合には、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。ま
        た、製造物責任賠償については保険に加入いたしておりますが、賠償額を十分にカバーできる保証はありません。
      ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       (1）  経営成績等の概要
         当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」とい
        う。）の状況の概要は次のとおりであります。
        ①　経営成績の状況
          当連結会計年度における我が国経済は、米中貿易摩擦が激しさを増す中、海外経済の減速に伴う輸出の鈍化や
         世界的なIT需要の回復の遅れに加え、消費増税や台風の影響などもあり弱含みの展開となりました。さらに年明
         け以降は新型コロナウイルス感染症の拡大により、中国に絡むサプライチェーンに支障が出始め、その後我が国
         や欧米各国にも感染が拡大し、世界中で生産活動や消費活動が滞る状況となりました。
          当社グループ製品の主要需要先の状況といたしましては、自動車関連は消費増税前の駆け込み需要もあってか
         秋口までは順調に見えたものの、最終的には３年ぶりに国内の新車販売台数が暦年ベースで前年を下回ったほ
         か、世界最大の市場である中国の新車販売も減少したことから、特に中国向けの部品供給を行うメーカーへの影
         響がみられました。また電子部品・デバイス関連では、スマートフォンの出荷が引き続き減少傾向となる中で
         も、搭載されるカメラの数が増えるなどプラス面もありましたが、全体としては弱い動きとなりました。年明け
         後は、新型コロナウイルス感染症による経済活動への影響が深刻となり、様々な生産現場において、サプライ
         チェーン寸断による生産の停滞から需要の喪失による生産抑制へとさらに厳しい状況となりました。これにより
         工具需要は減少しましたが、年度末にかけては流通における拠点の分散化等による在庫需要も一部でみられまし
         た。
          このような環境の中、当社グループでは、「INTERMOLD（東京及び名古屋）」や「機械要素技術展（名古
         屋）」、ドイツで開催された「EMO」等の国内外の展示会に出展したほか、業界では例を見ない工具メーカー単
         独主催の展示会「NS          TOOLプライベートショー2020　精密・微細加工技術展」をパシフィコ横浜にて開催し、工
         作機械メーカー様やツーリング等の周辺機器メーカー様の出展に加え、当社のユーザー様にもワークサンプルを
         展示していただき、精密・微細加工に関する様々な情報を発信いたしました。本展示会では既に精密・微細加工
         に取り組まれている方々に加え、取り組みを検討されている方々にもご来場いただくことが出来、ご来場者様、
         出展者様双方より大変ご好評をいただいたほか、多数の業界紙や新聞等でも詳細に紹介されました。製品面で
         は、昨年より販売を開始した銅電極加工用ロングネックエンドミルのボールタイプ、スクエアタイプにラジアス
         タイプの「DHR237R」を追加し、銅電極加工用エンドミルシリーズとして2019年「超モノづくり部品大賞」奨励
         賞を受賞したほか、ステンレスの高能率加工を実現した「MSUSZ440」及びそのロングネックタイプ「MSUSZ440-
         LN」を発売する等ラインアップの充実にも努めました。また、開発環境の充実と東日本大震災の経験を踏まえて
         震災時の安全性・事業継続性の向上を図るため、複数の免震装置と“微振動対策ダンパー”を組み合わせたオリ
         ジナルの“オールラウンド免震”を採用する新開発センターの稼働を開始いたしました。
          これらの結果、当連結会計年度における売上高は9,531百万円（前期比9.0％減）、営業利益は2,219百万円
         （同22.9％減）、経常利益は2,231百万円（同22.9％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は1,545百万円（同
         21.6％減）となりました。
          製品区分別の売上高では、「エンドミル（６mm以下）」が7,310百万円（前期比6.7％減）、「エンドミル（６
         mm超）」が945百万円（同18.0％減）、「エンドミル（その他）」が614百万円（同11.9％減）、「その他」が
         660百万円（同16.8％減）となりました。
         （注）報告セグメントが１つでありますので、製品区分別に記載しております。なお「その他」の事業セグメン
            トは、製品区分別の「その他」に含めております。
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        ②　財政状態の状況
          連結会計年度における財政状態は、資産合計が16,017百万円（前期末比636百万円増）、負債合計が1,519百万
         円（同399百万円減）、純資産合計が14,498百万円（同1,036百万円増）となりました。各資産・負債の増減要因
         は以下のとおりであります。
         ＜流動資産＞
           当連結会計年度末における流動資産の残高は9,555百万円で、前期比376百万円、3.8％の減少となりまし
          た。これは主に、設備投資に伴う現金及び預金の減少によるものであります。
         ＜固定資産＞
           当連結会計年度末における固定資産の残高は6,462百万円で、前期比1,012百万円、18.6％の増加となりまし
          た。これは主に、開発環境の充実と更なる生産技術の向上を図るために建設した新開発センターの竣工に伴う
          建物及び構築物の増加等によるものであります。
         ＜資産合計＞
           上記の流動資産、固定資産の増加により資産合計は前期に比べ636百万円、4.1％増加し16,017百万円となり
          ました。
         ＜負債合計＞
           当連結会計年度末における負債の残高は、1,519百万円と前期に比べ399百万円、20.8％の減少となりまし
          た。これは主に、買掛金及び未払法人税等の減少等によるものであります。
         ＜純資産合計＞
           当連結会計年度末における純資産の残高は14,498百万円と前期に比べ1,036百万円、7.7％の増加となりまし
          た。これは親会社株主に帰属する当期純利益の計上による利益剰余金の増加等によるものであります。
        ③　キャッシュ・フローの状況

          当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。連結ベースで
         の現金及び現金同等物（以下（資金）という）は、前連結会計年度末に比較し、425百万円減少し5,384百万円
         （前期比7.3％減）となりました。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）
           営業活動の結果得られた資金は1,908百万円（前期比2.1％増）となりました。これは主に税金等調整前当期
          純利益2,234百万円による資金の増加と、たな卸資産の増加並びに法人税等の支払いによる資金の流出などを
          反映したものです。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）
           投資活動の結果使用した資金は1,769百万円（同28.0%増）となりました。これは主に新開発センターを含む
          有形固定資産の取得による支出を反映したものです。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）
           財務活動の結果使用した資金は562百万円（同0.1％減）となりました。これは主に配当金の支払によるもの
          です。
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        ④　生産、受注及び販売の実績
          当社グループは、報告セグメントが１つでありますので、製品区分別に記載しております。なお「その他」の
         事業セグメントは、製品区分の「その他」に含めております。
          a．生産実績
           当連結会計年度の生産実績を製品別に示すと、次のとおりであります。
           製品別の名称                  生産高（千円）                  前年同期比（％）
      エンドミル（６mm以下）                           7,688,590                     △8.8
      エンドミル（６mm超）                            947,629                   △15.0
      エンドミル（その他）                            274,962                   △35.9
      その他                            513,910                   △10.5
             合計                    9,425,093                    △10.6
      （注）１．金額は販売価格によっております。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
          ｂ．受注実績

           当連結会計年度における受注実績を製品別に示すと、次のとおりであります。
          製品別の名称             受注高（千円）         前年同期比（％）          受注残高（千円）          前年同期比（％）
      エンドミル（６mm以下）                    7,120,813            △4.0         345,898          △35.4
      エンドミル（６mm超）                     905,423          △15.0          80,669          △33.3
      エンドミル（その他）                     624,468           △5.7         137,234            7.7
      その他                     632,615          △23.3          24,980          △52.5
            合計             9,283,320            △6.9         588,781          △29.6
      （注）１．金額は販売価格によっております。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
          c．  販売実績

           当連結会計年度の販売実績を製品別に示すと、次のとおりであります。
           製品別の名称                  販売高（千円）                  前年同期比（％）
      エンドミル（６mm以下）                           7,310,504                     △6.7
      エンドミル（６mm超）                            945,733                   △18.0
      エンドミル（その他）                            614,624                   △11.9
      その他                            660,176                   △16.8
             合計                    9,531,038                     △9.0
      （注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりで
           あります。
                           前連結会計年度                   当連結会計年度
                         （自　2018年４月１日                   （自　2019年４月１日
            相手先
                          至　2019年３月31日）                   至　2020年３月31日）
                       金額（千円）          割合（％）         金額（千円）          割合（％）
      株式会社サカイ                    1,714,742            16.4       1,536,417            16.1
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      （2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討の内容
        　当社グループに関する財政状態及び経営成績の分析・検討内容は、原則として連結財務諸表に基づいて分析した
        内容であります。本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は当連結会計年度末現在に
        おいて判断したものであります。
        ①　財政状態及び経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
         ●経営成績等
           当社グループの製品は、精密金型や電子部品といった精密・微細加工を行う際に用いられるケースが多く、
          足下では電子部品関連向けのウェイトが高まっております。当連結会計年度におきましては、国内の新車販売
          台数が暦年ベースで前年を下回ったほか、世界最大の市場である中国の新車販売も減少したことから、特に中
          国向けの部品供給を行うメーカーへの影響がみられました。また電子部品・デバイス関連では、スマートフォ
          ンの出荷が引き続き減少傾向となる中でも、搭載されるカメラの数が増えるなどプラス面もありましたが、全
          体としては弱い動きとなりました。また年明け後は、新型コロナウイルス感染症による経済活動への影響が深
          刻となり、様々な生産現場において、サプライチェーン寸断による生産の停滞から需要の喪失による生産抑制
          へとさらに厳しい状況となりました。これにより工具需要は減少しましたが、年度末にかけては供給リスクに
          備えた在庫確保のための需要も一部でみられました。
           このような状況のなか、当連結会計年度における売上高は9,531百万円（前期比9.0％減）、営業利益は
          2,219百万円（同22.9％減）、経常利益は2,231百万円（同22.9％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は
          1,545百万円（同21.6％減）となりました。
           製品区分別の売上高では、「エンドミル（６mm以下）」が7,310百万円（前期比6.7％減）、「エンドミル
          （６mm超）」が945百万円（同18.0％減）、「エンドミル（その他）」が614百万円（同11.9％減）、「その
          他」が660百万円（同16.8％減）となりました。
           なお、財政状態及びキャッシュ・フローの状況につきましては、(1）経営成績等の概要をご参照ください。
         ●重要な影響を与える要因

           当 社グループの製品はそれ自体が人々の暮らしを支えるものではなく、人々の暮らしを支える様々な工業製
          品を作る際に必要となるものです。従いまして、その需要動向は精密・微細加工を必要とする製品群にリンク
          しています。例えば、スマートフォンのようにこれまでになかった新たな製品が登場し、それを世界中の非常
          に多くの人が持つようになると、大きな需要が生まれます。また景気が上向き、人々の所得が増えると自動車
          が売れるようになったり、より高い機能を持った高級品が売れるようになることによって需要が膨らみます。
          このように当社の製品需要は世界の景気動向や新たな製品の登場等によって大きく影響を受けています。
           当連結会計年度においては、米中貿易摩擦激化の影響もあり世界経済が減速する中、新型コロナウイルス感
          染症の影響により、世界中で人々の移動や経済活動が制限され、生産現場の多くで稼働が止まりました。同感
          染症の収束にともない、社会・経済・産業といった様々な活動が再開されますが、従来の水準に戻るには時間
          がかかるものと思われます。
           その一方、今回のコロナ禍の経験により働き方の常識や仕事の進め方が大きく見直され、いわゆるデジタル
          トランスフォーメーション（DX）が急速に進展することが考えられます。日本でもサービスが開始された5Gは
          普及に遅れが生じる可能性があるものの、テレワークや遠隔医療、遠隔授業をはじめ、今回その必要性がク
          ローズアップされた様々な要素を円滑に行うためのインフラとして、その重要性は確実に高まっています。ま
          た5Gの普及と相まってIoTやAIの活用もより積極的に行われるとみられることから、半導体や電子部品等への
          需要は今後さらに拡大が見込まれるものと想定されます。
           当社グループでは、それら最先端の需要をいかにして取りこぼすことなく対応できるかが重要であると考え
          ており、引き続きCBNやPCDを用いた高機能・高付加価値製品の普及を図るとともに、より高精度、高効率、高
          寿命といったユーザー様のニーズに応え得る製品をご提供できるよう努力してまいりま                                        す。
         ●資本の財源及び資金の流動性

           当連結会計年度におきましては、新開発センターや子会社新工場の竣工等から設備投資額が1,755百万円と
          増えましたが、次期は機械設備を中心に600百万円強の予定としており、減価償却費の範囲内と想定していま
          す。
         ●経営上の目標の達成状況

           当社グループでは売上高よりも利益水準や効率性を重視しており、売上高経常利益率20％以上、自己資本利
          益率（ROE）10％以上を維持することを目標としております。なお、当連結会計年度における売上高経常利益
          率は23.4％（前期比4.2ポイント低下）、ROEは11.1％（同4.4ポイント低下）となっております。次期におき
          ましては、コロナ禍の影響により厳しい状況が想定されますが、当社グループでは引き続き売上高経常利益率
          20％以上、ROE       10％以上を目標として、更なる自動化の推進や高付加価値製品の拡販、人材の育成等を図って
          まいります。
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        ②　重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
          当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている企業会計の基準に基づき作
         成されております。この連結財務諸表の作成に当たって、当社経営陣は資産、負債及び収益・費用の各報告数値
         に影響を与える見積りの仮定を過去の実績や状況に応じて合理的に設定し、算定しておりますが、実際の結果は
         見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りとは異なる場合があります。
          当社グループは、特に次の重要な会計方針及び見積りが連結財務諸表に重要な影響を及ぼす事項であると考え
         ております。
          当社グループは、繰延税金資産の回収可能性を評価するに際して将来の課税所得を合理的に見積っておりま
         す。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積り額が減少した場合、繰延
         税金資産が取り崩され、税金費用が計上される可能性があります。
      ４【経営上の重要な契約等】

       (1）販売代理店契約
             相手方の名称                   契約内容                  契約期間
           株式会社サカイ                    売買基本契約                2019年９月１日から
                                               2021年８月31日まで
           株式会社東京山勝                    売買基本契約                2019年９月１日から
                                               2021年８月31日まで
           株式会社山勝商会                    売買基本契約                2019年９月１日から
                                               2021年８月31日まで
       （注）上記契約については、契約当事者双方から期間満了の３ヶ月前までに契約終了の申出がない場合、当初の契約
          期間が更に２年間延長され、以後も同様であります。
       (2）仕入契約

             相手方の名称                   契約内容                  契約期間
           三菱マテリアル株式会社                   商品売買基本契約                 2020年４月１日から
                                               2021年３月31日まで
       （注）上記契約については、契約当事者双方から期間満了の６ヶ月前までに契約終了の申出がない場合、当初の契約
          期間が更に１年間延長され、以後も同様であります。
      ５【研究開発活動】

        当連結会計年度における研究開発活動は、(1)他社にできない高付加価値新製品の開発、(2)生産設備の自働化及び
       精密工具測定器の自社開発による品質向上とコストダウン(3)開発人材の育成強化等を主な活動目標として、特に12
       年ぶりの開催となる当社主催の展示会「NS                    TOOLプライベートショー2020」に向けた新製品開発と震災時の安全性・
       事業継続性の向上と微振動を抑制した高度な開発環境を両立した新開発センター（※）の竣工に注力いたしました。
        これらの活動の結果、同展示会において、独自の形状で高能率加工を可能としたスクエアエンドミルシリーズ、業
       界最小のコーナーR0.01を実現したCBN及び超硬合金の４枚刃ラジアスエンドミル他６件の新製品を発表したほか、今
       後の方向性を示したアプリケーションを含む８件の製品を参考出品いたしました。また、従来のボール形状、スクエ
       ア形状に加えラジアス形状を昨年５月に追加した銅電極加工用ロングネックエンドミルシリーズが「超モノづくり部
       品大賞」奨励賞を受賞いたしました。
        なお、当連結会計年度における研究開発費は                     364  百万円であります。
        ※東日本大震災の経験を活かした震災対策として、免震構造と精密・微細加工に必要な微振動の抑制を両立させた
         “オールラウンド免震”を採用。
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     第３【設備の状況】
      １【設備投資等の概要】
       　当社グループは、継続的な生産設備の拡充、新開発センター及び子会社工場の建設を中心に総額                                             1,755   百万円の設
       備投資を行いました。
       　なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却はありませんでした。
        （注）当社グループは報告セグメントが１つであるため、関連するセグメント情報の記載を省略しております。
      ２【主要な設備の状況】

       　当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
       (1）提出会社
                                                     2020年３月31日現在
                                     帳簿価額（千円）
                                                          従業
         事業所名
                  設備の内容                                        員数
                        建物及び構      機械装置及       土地          無形固定資
         （所在地）
                                          その他           合計
                                                         （人）
                        築物      び運搬具                 産
                                   （面積㎡）
     本社
                 本社機能                    72,955
                          137,837      17,597           25,233      20,183     273,806      61
     （東京都品川区）            販売設備
                                      (315)
     仙台工場                                258,959
                 生産設備
                          682,694     1,403,721            177,375      3,885    2,526,634      102
     （宮城県黒川郡大和町）                                (17,178)
     開発センター                                170,398
                 研究開発設備
                         1,254,035      150,020           29,617      17,144    1,621,216       26
     （宮城県黒川郡大和町）                                (10,731)
      （注）１．当社グループは、報告セグメントが１つであるため、セグメントの名称の記載を省略しております。
         ２．現在休止中の主要な設備はありません。
         ３．金額には消費税等は含まれておりません。
         ４．帳簿価額のうち「その他」は、主に工具、器具及び備品であり、建設仮勘定も含んでおります。
         ５．上記の他、主要な設備のうち連結子会社以外から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。
                                                     2020年３月31日現在
                 事業所名                                    年間賃借料
                               設備の内容           賃借期間
                （所在地）                                     （千円）
         本社・東京営業所・東京在庫センター                              2018年10月1日から
                                 建物                       107,808
         （東京都品川区）                              2021年９月30日まで
          （注）当社グループは、報告セグメントが１つであるため、セグメントの名称の記載を省略しております。
       (2）国内子会社

                                                     2020年３月31日現在
                                         帳簿価額（千円）
                                                          従業
                  事業所名
        会社名                 設備の内容                                 員数
                                建物及び    機械装置及び        土地       無形固
                 （所在地）
                                               その他        合計
                                                          （人）
                                構築物    運搬具      （面積㎡）         定資産
               本社          本社機能                    －
     株式会社ジーテック
                                  －     4,738          414    160   5,312    24
               （東京都品川区）          販売設備                   （－）
               本社・工場
                         本社機能                  101,306
     株式会社牧野工業                           211,976       70,126         29,991    10,029   423,431     18
               （福島県白河市）          生産設備
                                           （14,288）
               本社          本社機能                    －
                                 5,688     115,430         11,562     64 132,746     46
               （宮城県黒川郡大和町）          生産・販売設備                   （－）
     株式会社日進エンジニ
     アリング
               新潟工場                              －
                         生産設備        9,389      57,701         10,922     50  78,063     29
               （新潟県魚沼市）                             （－）
     　（注）１．当社グループは、報告セグメントが１つであるため、セグメントの名称の記載を省略しております。
         ２．現在休止中の主要な設備はありません。
         ３．金額には消費税等は含まれておりません。
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       (3）在外子会社
                                                     2020年３月31日現在
                                         帳簿価額（千円）
                                                          従業
                  事業所名
        会社名                 設備の内容                                 員数
                                建物及び    機械装置及び        土地       無形固
                 （所在地）
                                               その他        合計
                                                          （人）
                                構築物    運搬具      （面積㎡）         定資産
               本社
                         本社機能                    －
     日進工具香港有限公司          （中華人民共和国                  7,480       －        762    －  8,242     6
                         販売設備
                                            （－）
               香港特別行政区）
     　（注）１．当社グループは、報告セグメントが１つであるため、セグメントの名称の記載を省略しております。
         ２．現在休止中の主要な設備はありません。
      ３【設備の新設、除却等の計画】

        当社グループの設備投資については、生産計画、需要動向、景気予測、投資効率等を総合的に勘案して策定してお
       ります。
       (1）重要な設備の新設
                                                     2020年３月31日現在
                              投資予定金額                着手及び完了予定
                                                        完成後の
        会社名                              資金調達
                                                        増加能力
               所在地      設備の内容
       事業所名                               方法
                             総額    既支払額
                                             着手       完了     （％）
                            （千円）     （千円）
     当社         宮城県黒川郡                                   2020年６月～
                    切削工具製造設備         315,080       －  自己資金     2020年６月                5
     仙台工場         大和町                                   2021年３月
     当社         宮城県   黒川郡                                 2020年４月～
                    新製品開発設備          64,500       －  自己資金     2020年４月                －
     開発センター         大和町
                                                 2021年３月
     株式会社牧野工業               プラスチック                             2020年４月～
              福島県白河市                39,090       －  自己資金     2020年４月                2
     本社工場               成形品の製造設備
                                                 2021年２月
     株式会社日進エンジ         宮城県黒川郡                                   2020年12月～
                    切削工具製造設備         185,300       －  自己資金     2020年９月                2
     ニアリング         大和町                                   2021年２月
      （注）当社グループは報告セグメントが１つであるため、セグメントの名称の記載を省略しております。
       (2）重要な改修

         該当事項はありません。
       (3）重要な設備の除却等

         重要な設備の除却等の計画はありません。
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     第４【提出会社の状況】
      １【株式等の状況】
       （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                           19,200,000
                  計                                19,200,000
        ②【発行済株式】

              事業年度末現在発行数
                                       上場金融商品取引所名
                          提出日現在発行数（株）
                 （株）
        種類                               又は登録認可金融商品                内容
                           （2020年６月24日）
              （2020年３月31日）                        取引業協会名
                                      東京証券取引所            単元株式数
                  12,504,000             12,504,000
     普通株式
                                      市場第一部            100株
                  12,504,000             12,504,000             －           －
        計
       （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
      決議年月日                    2018年６月22日                    2019年６月25日
                     当社取締役　　　　　　４名              （注）１      当社取締役　　　　　　４名              （注）１
      付与対象者の区分及び人数
                     当社執行役員　　　　　５名                    当社執行役員　　　　　５名
      （名）
                     当社子会社取締役　　　４名                    当社子会社取締役　　　４名
      新株予約権の数（個）※                      27,478                    40,873
      新株予約権の目的となる株
      式の種類、内容及び数                   普通株式　27,478株                    普通株式　40,873株
      （株）※
      新株予約権の行使時の払込              当該各新株予約権の行使により交付を受けることができる株式１株当たりの払込金
      金額（円）※              額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とする。
                          自   2018年７月18日                  自   2019年７月17日
      新株予約権の行使期間           ※
                          至   2048年７月17日                  至   2049年７月16日
      新株予約権の行使により株
                         発行価格            2,351円             発行価格            1,447円
      式を発行する場合の株式の
      発行価格及び資本組入額                  資本組入額          1,176円             資本組入額             724円
      （円）※
      新株予約権の行使の条件
                     （注）２
       ※
      新株予約権の譲渡に関する
                     （注）３
      事項   ※
      組織再編成行為に伴う新株
                     （注）４
      予約権の交付に関する事項
        ※   当事業年度の末日（2020年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2020年５月31
         日）において、       記載すべき内容が        当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係
         る記載を省略しております。
        （注）１　     当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）が付与対象者であります。
           ２　  ①　新株予約権の割当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、当社の取締役及び執行役
               員、当社の子会社の取締役のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間
               に限り、新株予約権を行使することができるものとする。ただし、新株予約権者が当社の取締役
               及び執行役員、又は当社の子会社の取締役の地位にある場合においても、各行使期間満了前の１
               年間においては新株予約権を行使することができるものとする。
             ②　新株予約権者が死亡した場合、相続人は新株予約権を承継することができる。
             ③　上記①、②に関わらず、新株予約権者及びその相続人は、以下に定める場合には、定められた期
               間内に限り新株予約権を行使することができるものとする。ただし、                                組織再編成行為に伴う新株
               予約権の交付に関する事項            に従って新株予約権者に再編成対象会社の新株予約権が交付される場
               合を除く。
               ａ．当社が消滅会社となる合併契約承認の議案、当社が分割会社となる分割契約もしくは分割計
                 画承認の議案、又は、当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画承認の議
                 案につき当社株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決
                 議がなされた場合）当該承認又は決定がなされた日の翌日から15日間
             ④　１個の新株予約権につき、一部行使はできないものとする。
           ３　  譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要する。
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           ４　当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社
             が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる
             場合に限る。）（以上を総称して以下「組織再編成行為」という。）をする場合において、組織再編成
             行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式
             会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会
             社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全
             親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」
             という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイ
             からホまでに掲げる株式会社（以下「再編成対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付するこ
             ととする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編成対象会社は新株予約権を新たに発行
             するものとする。ただし、以下の各号に沿って再編成対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併
             契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めるこ
             とを条件とする。
             ①　交付する再編成対象会社の新株予約権の数
               新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
             ②　新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の種類
               再編成対象会社の普通株式とする。
             ③　新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数
               組織再編成行為の条件等を勘案のうえ、新株予約権の目的である株式の種類及び数に準じて決定
               する。
             ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
               交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編成後行使価
               額に、上記③に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数を乗じ
               て得られる金額とする。再編成後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付
               を受けることができる再編成対象会社の株式１株当たり１円とする。
             ⑤　新株予約権を行使することができる期間
               新株予約権の権利行使期間の開始日又は組織再編成行為の効力発生日のうちいずれか遅い日か
               ら、新株予約権の権利行使期間の満了日までとする。
             ⑥　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
               ａ．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則
                 第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる
                 １円未満の端数は、これを切り上げる。
               ｂ．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記ａに
                 記載の資本金等増加限度額から上記ａに定める増加する資本金の額を減じた額とする。
             ⑦　譲渡による新株予約権の取得の制限
               譲渡による新株予約権の取得については、再編成対象会社の取締役会の承認を要する。
             ⑧　新株予約権の取得の事由及び条件
               以下の議案につき再編対象会社の株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、再編
               対象会社の取締役会決議がなされた場合）は、取締役会が別途定める日に、再編対象会社は無償で
               新株予約権を取得することができる。
               ａ．再編対象会社が消滅会社となる合併契約承認の議案
               ｂ．再編対象会社が分割会社となる分割契約もしくは分割計画承認の議案
               ｃ．再編対象会社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画承認の議案
               ｄ．再編対象会社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について再編対象
                 会社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
               ｅ．新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について再
                 編対象会社の承認を要すること又は当該種類の株式について再編対象会社が株主総会の決議に
                 よってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
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       （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式総数        発行済株式総数        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日
                増減数（株）        残高（株）         （千円）        （千円）      減額（千円）        高（千円）
      2017年１月１日
                 6,252,000       12,504,000            －     442,900          －    405,800
     　（注）
     （注）株式分割（１：２）によるものであります。
       （５）【所有者別状況】

                                                   2020年３月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                       単元未満株
                                     外国法人等
                                                       式の状況
       区分
            政府及び地           金融商品取
                 金融機関          その他の法人                 個人その他       計
                                                       （株）
            方公共団体           引業者
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －     21     15      57     47      3    2,983     3,126       －
     所有株式数
               －    22,731       362     40,445     22,341        7   39,129     125,015      2,500
     （単元）
     所有株式数の
               －    18.18      0.29      32.35     17.87      0.01     31.30      100      －
     割合（％）
     （注）自己株式519         株は、「個人その他」に５単元、「単元未満株式の状況」に19株を含めて記載しております。
       （６）【大株主の状況】

                                                   2020年３月31日現在
                                                    発行済株式（自己
                                                    株式を除く。）の
                                              所有株式数
                                                    総数に対する所有
          氏名又は名称                      住所
                                              （千株）
                                                    株式数の割合
                                                    （％）
                       東京都品川区大井６丁目12－４                         1,248          9.99
     株式会社エムワイコーポレーション
                       宮城県仙台市泉区泉中央２丁目10－３－702                         1,217          9.74
     株式会社ソルプティ
                       東京都品川区南大井４丁目11－14                          923         7.39
     株式会社ティ・アイロード
     日本マスタートラスト信託銀行株式
                       東京都港区浜松町２丁目11－３                          916         7.33
     会社（信託口）
     NORTHERN     TRUST   CO.(AVFC)     RE     50  BANK   STREET    CANARY    WHARF   LONDON    E14
     FIDELITY     FUNDS（常任代理人　香港             5NT,   UK                       836         6.69
     上海銀行東京支店）                  （東京都中央区日本橋３丁目11－１）
                       Bahnhofstrasse        36,P.O.Box      8010,   CH-8001
     BANK   JULIUS    BAER   AND  CO.,   LTD.
                       Zurich,    Switzerland                      646         5.17
     （常任代理人　株式会社三菱UFJ銀
     行）
                       （東京都千代田区丸の内２丁目７－１）
     日本トラスティ・サービス信託銀行
                       東京都中央区晴海１丁目８－11                          427         3.42
     株式会社（信託口）
                       50  BANK   STREET    CANARY    WHARF   LONDON    E14
     NORTHERN     TRUST   CO.(AVFC)     RE
                       5NT,   UK                       386         3.09
     HCR00（常任代理人　香港上海銀行
     東京支店）
                       （東京都中央区日本橋３丁目11－１）
                                                 324         2.60
     後藤　弘治                  東京都品川区
                                                 324         2.60
     後藤　隆司                  東京都品川区
                                                 324         2.60
     後藤　勇二                  東京都品川区
             計                    －              7,578         60.61
     （注）１．2020年１月22日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、フィデリティ投信
          株式会社より、FMR         LLCが2020年１月15日現在で1,033千株を保有している旨の報告を受けておりますが、当
          社として2020年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含め
          ておりません。
          なお、フィデリティ投信株式会社の大量保有報告書（変更報告書）の内容は以下のとおりであります。
             大量保有者　　　　　　　　　　　　　　　FMR                       LLC
             住所　　　　　　　　　　　　　　　　　　245                       Summer    Street,Boston,Massachusetts              02210,USA
             保有株券等の数　　　　　　　　　　　　　株式　1,033,100株
             株券等保有割合　　　　　　　　　　　　　8.26％
         ２．2019年５月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、アレン・アンド・オーヴェリー外
           国法共同事業法律事務所より、Forest                  Manor   N.V.が2019年５月16日現在で629千株を保有している旨の報告
           を受けておりますが、当社として               2020年３月31日現在         における実質所有株式数の確認ができませんので、上
           記大株主の状況には含めておりません。
           なお、   アレン・アンド・オーヴェリー外国法共同事業法律事務所                           の大量保有報告書の内容は以下のとおりで
           あります。
             大量保有者　　　　　　　　　　　　Forest                     Manor   N.V.
             住所　　　　　　　　　　　　　　　Albert                     Hahnplantsoen       23,  1077BM    Amsterdam,     the  Netherlands
             保有株券等の数　　　　　　　　　　株式　629,000株
             株券等保有割合　　　　　　　　　　5.03％
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       （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                   2020年３月31日現在
                           株式数（株）          議決権の数（個）
              区分                                       内容
                                  －      －            －
     無議決権株式
     議決権制限株式（自己株式等）                             －      －            －
     議決権制限株式（その他）                             －      －            －
     完全議決権株式（自己株式等）                             500       －            －
                         普通株式
                                               権利内容に何ら限定のない
                                               当社における標準となる株
     完全議決権株式（その他）                         12,501,000         125,010
                         普通株式
                                               式であり、単元株式数は
                                               100株であります。
                                 2,500        －            －
     単元未満株式                    普通株式
                              12,504,000           －            －
     発行済株式総数
                                  －     125,010              －
     総株主の議決権
        ②【自己株式等】

                                                   2020年３月31日現在
                                                    発行済株式総数
                             自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の        に対する所有株
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                             株式数（株）        株式数（株）        合計（株）        式数の割合
                                                    （％）
                  東京都品川区南大井
                                  500        －       500       0.00
     日進工具株式会社
                  四丁目５番９号
           計            －           500        －       500       0.00
      （注）「自己株式等」の「自己名義所有株式数」及び「所有株式数の合計」の欄に含まれない単元未満株式が19株あり
          ます。なお、当該株式は上記①「発行済株式」の「単元未満株式」に含まれております。
      ２【自己株式の取得等の状況】

       【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
       （１）【株主総会決議による取得の状況】

          該当事項はありません。
       （２）【取締役会決議による取得の状況】

          該当事項はありません。
       （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

               区分                 株式数（株）               価額の総額（円）
      当事業年度における取得自己株式                                   42             111,788
      当期間における取得自己株式                                   －                －

      　（注）当事業年度における取得自己株式は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
       （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                   当事業年度                 当期間
                区分
                                     処分価額の総額               処分価額の総額
                              株式数（株）               株式数（株）
                                       （円）               （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                             －        －       －        －
      消却の処分を行った取得自己株式                             －        －       －        －
      合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った
                                   －        －       －        －
      取得自己株式
      その他
                                   －        －       －        －
      （　－　）
      保有自己株式数                            519         －       519         －
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      ３【配当政策】
        株主の皆様に対する利益還元は重要な経営課題のひとつと認識しており、安定的な経営基盤の確保並びに事業展
       開のための内部留保を勘案しながら、業績に応じた利益還元策を実施していくことを基本方針としております。
        配当につきましては上記方針に基づき、安定性・継続性に配慮しつつ、業績動向や配当性向等を総合的に勘案して
       行ってまいります。
        当社は中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
        これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
        当事業年度の配当につきましては、上記方針を考慮し、１株当たり45円の配当（うち中間配当20円）を実施するこ
       とを決定いたしました。
        内部留保につきましては、中長期的視野に基づいた研究開発や、事業規模拡大のための投融資等に充当いたしたい
       と存じます。
        当社は、「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定
       めております。
        なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                           配当金の総額（百万円）                   １株当たり配当額（円）
           決議年月日
          2019年10月31日
                                250                   20
           取締役会決議
          2020年６月23日
                                312                   25
          定時株主総会決議
      ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】

       （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         　当社は、経営の効率性、透明性を向上させ、株主をはじめとしたステークホルダーの立場に立って継続的、安
         定的に企業価値を高めることをコーポレート・ガバナンスの基本的指針としております。
        ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

          当社は、監査等委員会設置会社であります。                     監査等委員会は       経営上の意思決定及び執行に対しての監視を行っ
         ております。監査等委員は取締役会等重要な会議へ出席し必要な意見を述べる他、重要書類の閲覧、取締役への
         ヒアリング等を実施するなどして、監視機能を果たしております。また                                 、 取締役等の報酬等に関する手続の客観
         性及び透明性を確保することにより、コーポレート・ガバナンス体制の更なる充実を図るため、取締役会の任意
         の諮問機関として、取締役会の決議により選定された３名以上の委員により構成され、委員の過半数を社外取締
         役とする報酬委員会を設置しております。                    報酬委員会は、取締役会の諮問を受け、取締役（監査等委員を除く）
         及び執行役員の報酬等に関する方針、報酬等の総額及び個人別の報酬等の内容その他の事項につき協議し、取締
         役会に答申します。
          当社では、     重要な経営課題等は取締役会に諮られます。取締役会に諮られた事案は、十分に検討・協議され、
         監査等委員の意見を聴いて、必要な場合には修正を行い、最終的に承認又は否決されます。なお、経営環境の変
         化に迅速かつ柔軟に対応するため、取締役会の活性化により意思決定の迅速化を図るとともに、業務執行者の権
         限と責任を明確化することにより、業務執行の効率化を進めることを目的として執行役員制度を導入しておりま
         す。
          当社では、現在の企業統治の体制が、当社の経営規模等に照らして、効果と効率の面において最も適当である
         との判断から、現体制を採用しております。
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          ＜コーポレート・ガバナンス体制の概要＞　「有価証券報告書」提出日（2020年６月24日）現在

           ａ．体制図
           ｂ．当社が設置する機関の構成








            （取締役会）
                役割           役職            氏名
                議長      代表取締役社長                後藤　弘治
                 －     代表取締役副社長                後藤　隆司
                 －     常務取締役                足立　有子
                 －     取締役                福本　昌彦
                 －     取締役                戸田　覚
                 －     取締役（常勤監査等委員）                福田　和夫
                      社外取締役（監査等委員）
                 －                     藤崎　直子
                      社外取締役（監査等委員）
                 －                     平賀　敏秋
                      社外取締役（監査等委員）
                 －                     笹本　憲一
             （注）取締役会には、当社執行役員及び子会社代表取締役も出席しております。
            （監査等委員会）

                役割           役職            氏名
              委員長・議長        取締役（常勤監査等委員）                福田　和夫
                      社外取締役（監査等委員）
                 －                     藤崎　直子
                 －     社外取締役（監査等委員）                平賀　敏秋
                      社外取締役（監査等委員）
                 －                     笹本　憲一
            （報酬委員会）

                役割           役職            氏名
                委員長      社外取締役（監査等委員）                平賀　敏秋
                 －     代表取締役社長                後藤　弘治
                 －
                      社外取締役（監査等委員）                藤崎　直子
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        ③　企業統治に関するその他の事項
         ａ．内部統制システム・リスク管理体制の整備の状況
           当社では内部統制システム・リスク管理体制の構築に当たり、統制及び管理が機能する組織の構築を行うと
          ともに、稟議制度の実施、社内規程等ルールに基づいた業務運営の遂行を実践しております。また、社長直轄
          の内部監査室が内部監査を実施し、内部統制状況の確認機能を担っております。内部統制報告制度への対応と
          いたしましては、常務取締役を委員長とする内部統制委員会が、各統制プロセスの整備状況及び運用状況の評
          価を実施するとともに、適時に監査法人との調整を行い、改善すべき点については改善を図っております。
         ｂ．  当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

           当社は、子会社に対して、取締役及び必要に応じて監査役を派遣し、主管部門による日常的な管理を行うと
          ともに、子会社の遵法体制その他その業務の適正を確保するための体制の整備に関する指導及び支援を行って
          おります。また、子会社の事業運営に関する事項については、「関係会社管理規程」に基づき、主管部門に報
          告、協議させるとともに、その重要度に応じて、取締役会への付議を行っております。なお、監査等委員会及
          び内部監査室は、往査を含め、当社及び子会社の監査を行うとともに、業務の適正性確保のため、必要に応じ
          て相互に意見交換等を行い、連携を図っております。
         ｃ．取締役の定数

           当社の監査等委員を除く取締役は10名以内とし、監査等委員は５名以内とする旨定款に定めております。
         ｄ．取締役の選任及び解任の決議要件

           当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
          株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
          また、取締役の選任決議について、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
           なお、解任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席
          し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
         ｅ．取締役の責任免除

           当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取
          締役（取締役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めておりま
          す。これは、取締役が職務を遂行するに当たり、その能力を十分に発揮して期待される役割を果たしうる環境
          を整備することを目的とするものであります。
         ｆ．自己の株式の取得

           当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができ
          る旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするた
          め、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
         ｇ．株主総会の特別決議要件

           当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる
          株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めて
          おります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
          ことを目的とするものであります。
         ｈ．中間配当

           当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議に
          よって毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。
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       （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性  7 名　女性    2 名　（役員のうち女性の比率             22.2  ％）
                                                         所有株式
        役職名          氏名        生年月日                略歴            任期
                                                         数（株）
                                1986年４月      当社入社
                                1988年10月      取締役総括グループ次長
                                1992年４月      常務取締役
                                1995年１月      専務取締役
      代表取締役社長
                後藤　弘治       1962年２月10日      生
                                                     (注）２    324,800
        営業担当
                                2011年４月      代表取締役副社長
                                2013年１月
                                      日進工具香港有限公司董事長（現任）
                                2013年４月      代表取締役社長
                                2016年10月      代表取締役社長      営業担当    （現任）
                                1984年４月      当社入社
                                1988年10月      取締役生産本部次長
                                2002年１月      常務取締役
                                2009年４月      株式会社日進エンジニアリング
                                      代表取締役社長
      代表取締役副社長
                                2010年４月      株式会社ジーテック代表取締役社長
                後藤　隆司       1963年９月14日      生                       (注）２    324,800
      生産・開発担当
                                2011年４月      専務取締役
                                2013年４月      代表取締役副社長
                                2016年４月      株式会社日進エンジニアリング
                                      代表取締役（現任）
                                2016年10月      代表取締役副社長       生産・開発担当
                                      （現任）
                                1978年４月      ＡＩＵ保険会社入社
                                1985年４月      当社入社
                                2001年９月      取締役総務部長
                                2002年２月      取締役総務部長
                                      株式会社ジーテック代表取締役社長
                                2003年６月      当社取締役
       常務取締役
                                      株式会社ジーテック代表取締役社長
                足立　有子       1953年６月29日      生                       (注）２     80,000
      総務・管理担当
                                2005年４月      当社常務取締役
                                2015年９月      株式会社牧野工業取締役
                                2015年11月      株式会社牧野工業代表取締役社長
                                2016年10月      当社常務取締役      総務・管理担当
                                      （情報統括責任者）（現任）
                                2017年４月      株式会社牧野工業代表取締役会長
                                      （現任）
                                1981年10月      当社入社
                                2001年９月      営業部長
                                2002年４月      取締役営業部長
                                2004年４月      取締役営業部長兼営業企画室長
                                2005年７月      取締役営業部長
        取締役        福本　昌彦       1955年10月30日      生
                                                     (注）２     88,000
                                2009年４月      取締役西部営業部長
                                2010年４月      当社取締役（現任）
                                      株式会社ジーテック取締役副社長
                                2011年４月      株式会社ジーテック代表取締役社長
                                      （現任）
                                1984年４月      株式会社東海銀行（現株式会社三菱
                                      UFJ銀行）入行
                                2006年10月      同　横浜支社　法人第一部長
                                2009年10月      三菱UFJ証券株式会社入社
        取締役         戸田　覚       1962年２月26日      生
                                                     (注）２      －
                                      事業法人第二部　特命部長
                                2014年６月      同　事業法人第五部長
                                2020年４月      当社入社　社長付
                                2020年６月
                                      当社取締役社長室長（現任）
                                1974年４月      株式会社三和銀行（現、株式会社三
                                      菱ＵＦＪ銀行）入行
                                1995年４月      東京業務渉外室長
                                1998年６月      株式会社わかしお銀行入行
        取締役
                福田　和夫       1951年９月７日      生        取締役営業開発部長               (注）３     4,000
      （監査等委員）
                                2003年４月      当社入社・管理部長
                                2003年６月      取締役管理部長
                                2009年６月      監査役
                                2015年６月      取締役（監査等委員）（現任）
                                1968年４月      株式会社住友銀行（現、株式会社三
                                      井住友銀行）入行
                                1977年10月      株式会社日本マイクロニクス入社
        取締役
                藤崎　直子       1949年10月18日      生                       (注）４     1,000
      （監査等委員）
                                2000年12月      同社取締役経理部長
                                2010年10月      同社専務取締役　企画管理本部長
                                2016年６月      当社取締役（監査等委員）（現任）
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                                                         所有株式
        役職名          氏名        生年月日                略歴            任期
                                                         数（株）
                                1999年４月
                                      弁護士登録（東京弁護士会）
                                2007年10月      北村・平賀法律事務所　設立
                                      パートナー（現任）
                                2009年３月      株式会社MS&Consulting         社外監査役
                                2014年４月      ポラリス・キャピタル・グループ
        取締役
                                      株式会社    社外取締役（現任）
                平賀　敏秋       1973年12月19日      生                       (注）４      －
      （監査等委員）
                                2016年６月
                                      当社取締役（監査等委員）（現任）
                                2016年６月      ヒューマン・アソシエイツ・ホール
                                      ディングス株式会社        社外監査役
                                2019年６月      ヒューマン・アソシエイツ・ホール
                                      ディングス株式会社        社外取締役
                                      （監査等委員）（現任）
                                1980年６月      監査法人中央会計事務所入所
                                1998年９月      同監査法人代表社員
                                2007年７月      監査法人Ａ＆Ａパートナーズ
                                      代表社員
                                2010年６月      株式会社東葛ホールディングス
                                      社外監査役
                                2014年９月      日本住宅サービス株式会社
                                      社外監査役（現任）
        取締役
                                2016年９月      監査法人Ａ＆Ａパートナーズ退所
                笹本　憲一       1951年５月25日      生                       (注）３      －
      （監査等委員）
                                2016年10月      公認会計士笹本憲一事務所開設
                                      同事務所代表     （現任）
                                2018年５月      株式会社札幌かに本家　社外取締役
                                      （現任）
                                2018年６月      株式会社東葛ホールディングス
                                      社外監査役
                                2019年６月      当社取締役（監査等委員）          （現任）
                                2019年６月      株式会社東葛ホールディングス
                                      社外取締役（監査等委員）          （現任）
                                          計               822,600
      （注）１．藤崎直子、平賀敏秋及び笹本憲一は、社外取締役であります。
         ２．2020年６月23日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
         ３．2019年６月25日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
         ４．2020年６月23日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
         ５．代表取締役副社長後藤隆司は、代表取締役社長後藤弘治の弟であります。
         ６．当社では、経営環境の変化に迅速かつ柔軟に対応するため、取締役会の活性化により意思決定の迅速化を図
          るとともに、業務執行者の権限と責任を明確化することにより、業務執行の明確化を進めることを目的として
          執行役員制度を導入しております。
           執行役員は５名で構成されております。
               氏名              役職
           後藤　勇二          執行役員　海外営業部長
           田島　寛          執行役員　経営企画室長
           小泉　尚史          執行役員　営業部長
           岡田　浩一          執行役員　仙台工場長兼生産部長
           小林　雅人          執行役員　総務部長
        ②　社外役員の状況

          当社の社外取締役は３名であり、全員が監査等委員であります。
          社外取締役に期待される役割といたしましては、自らは業務執行を行わず客観的に他の取締役の業務執行状況
         をチェックし、取締役会を通じて業務執行が適切に行われるようにすることであると思われます。社外取締役の
         選任につきましては、会社経営に高い見識を持ち、あるいは、監査機能発揮に必要な専門分野における高い実績
         を有し、会社との関係、代表取締役その他の取締役、執行役員及び主要な使用人との関係等を勘案して独立性に
         問題がなく、取締役会及び監査等委員会等への出席が可能である候補者から決定します。
          社外取締役の藤崎直子氏は、株式会社日本マイクロニクスの元専務取締役であり、当社と同社は人的関係、取
         引関係その他の利害関係はありません。
          社外取締役の平賀敏秋氏は、東京弁護士会登録の弁護士であり、当社と同氏は人的関係、取引関係その他の利
         害関係はありません。
          社外取締役の笹本憲一氏は、日本公認会計士協会登録の公認会計士であり、当社と同氏は人的関係、取引関係
         その他の利害関係はありません。
          なお、当社は社外取締役の３名を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取引所に届け出て
         おります。
          また、社外取締役の当社株式の保有状況は、上記①に記載のとおりであります。
        ③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係

          監査等委員、内部監査人と会計監査人との連携につきましては、監査計画策定時において協議を行う他、会計
         監査人によるたな卸立会及び実査に監査等委員又は内部監査責任者が立ち会います。また、監査等委員会は会計
         監査人及び内部監査責任者よりそれぞれの監査結果の報告を受け、問題点の確認等を行います。
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       （３）【監査の状況】
        ①　監査等委員会による監査の状況
         ａ．監査等委員会の組織、人員及び出席状況
           監査等委員会は４名（常勤監査等委員１名、非常勤監査等委員３名、うち社外取締役３名）で構成され、経
          営上の意思決定及び執行に対しての監視を行っております。（2019年６月25日開催の第58回定時株主総会にお
          いて、非常勤監査等委員である社外取締役１名が新たに選任され、上記の体制となっております。）
           監査等委員会は原則月１回開催され、必要に応じて随時開催されます。当連結会計年度における監査等委員
          会は14回開催されました。
           なお、監査等委員の経験や知見等、取締役会及び監査等委員会への出席状況に関しては以下のとおりです。
                                              当連結会計年度の出席状況
            氏名               経験や知見等
                                              取締役会       監査等委員会
                                             （全14回）        （全14回）
                 長年に亘る銀行勤務を通じての豊富な経験と幅広い知識
                 を有しているほか、当社の取締役管理部長として、2003
                 年６月から2009年６月まで財務及び経理部門を担当し、
           福田　和夫                                  14回全て        14回全て
                 2009年６月から2015年６月までは監査役として経営上の
                 意思決定及び執行に対しての監視を行っており、経営分
                 析、金融実務、経理並びに会社法に精通しております。
                 上場会社の取締役としての幅広い見識と豊富な経験を有
                 しているほか、1999年12月から2012年12月まで、上場会
           藤崎　直子                                  14回全て        14回全て
                 社の経理部門等を担当しておりましたため、財務及び会
                 計に関する相当程度の知見を有しております。
                 弁護士としての高度な専門的知識及び経験、また、他社
           平賀　敏秋                                  14回全て        14回全て
                 の社外役員としての経験・知見等を有しております。
                 公認会計士としての高度な専門的知識及び経験に基づく
                                            2019年６月25日        2019年６月25日
                 財務及び会計に関する相当程度の知見を有しているほ
           笹本　憲一                                  就任後開催され        就任後開催され
                 か、他社の社外役員としての経験・知見等を有しており
                                            た10回全て        た10回全て
                 ます。
         ｂ．監査等委員会の決議及び検討事項

          主な決議事項：当期監査計画（監査方針・重点監査項目・監査方法・業務分担）、株主総会議案等に関する意
                 見形成及び監査報告書作成
          主な検討事項：常勤監査等委員による監査報告の内容、内部監査の状況
         ｃ．監査等委員の活動状況

           各監査等委員は、取締役会に出席し、それぞれの専門的な知見等を活かし、妥当性及び適法性の見地から監
          査を実施しております。
           常勤監査等委員は、主な社内会議への出席、重要書類の閲覧、事業所及び子会社の往査、取締役へのヒアリ
          ング等により、妥当性、適法性及び効率性等につき監査又は調査を実施しているほか、内部監査責任者及び会
          計監査人と定期的な意見交換を行っております。なお、当期の重点監査項目として、コーポレートガバナン
          ス・コードへの対応状況、リスク管理の改善状況、働き方改革関連法への対応状況等につき監査を実施してお
          ります。
        ②　内部監査の状況

          当社における内部監査は、社長直轄となる内部監査室の人員１名が、内部監査責任者として、内部監査規程及
         び内部監査実施マニュアルに基づき実施しており、必要に応じて他の部署の者を内部監査担当者に任命し、監査
         業務に従事させております。
          監査等委員、内部監査人と会計監査人との連携につきましては、監査計画策定時において協議を行う他、会計
         監査人によるたな卸立会及び実査に監査等委員又は内部監査責任者が立ち会います。また、監査等委員会は会計
         監査人及び内部監査責任者よりそれぞれの監査結果の報告を受け、問題点の確認等を行います。
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        ③　会計監査の状況
         ａ．監査法人の名称
            監査法人Ａ＆Ａパートナーズ
         ｂ．継続監査期間

            18年間
         ｃ．  業務を執行した公認会計士の氏名

            指定社員　業務執行社員：木間　久幸
            指定社員　業務執行社員：岡　　賢治
         ｄ．  監査業務に係る補助者の構成

            公認会計士６名、その他５名
         ｅ ．監査法人の選定方針と理由

           会計監査人である監査法人の選定又は再任に当たっては、監査法人の概要、品質管理体制、独立性及び監査
          の実施体制等に関する書面を受領し、監査等委員会においてその内容の適法性及び監査の妥当性等を検討した
          うえで選定又は再任についての判断をすることとしております。
           なお、監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある等、その必要があると判断した場合は、株主
          総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
           また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当し、解任が相当である
          と認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任します。この場合、監査等委員会が
          選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理
          由を報告いたします。
         ｆ．監査等委員会による会計監査人である監査法人の評価

           当社の監査等委員会は、会計監査人である監査法人に対して評価を行っております。評価に関する下記手続
          の結果、監査の方法及び結果は相当であると判断いたしました。
           （評価手続の概要）
             会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、
            会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めました。また、会計監
            査人から「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」（会社計算規則第131条各号に掲げ
            る事項）を「監査に関する品質管理基準」（平成17年10月28日企業会計審議会）等に従って整備している
            旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めました。
        ④　監査報酬の内容等

         ａ．監査公認会計士等に対する報酬
                         前連結会計年度                     当連結会計年度
             区分
                   監査証明業務に基づ          非監査業務に基づく          監査証明業務に基づ          非監査業務に基づく
                   く報酬（百万円）          報酬（百万円）          く報酬（百万円）          報酬（百万円）
                           21          －          23          －
          提出会社
                           －          －          －          －
          連結子会社
                           21          －          23          －
             計
         ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）

           該当事項はありません。
         ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

           前連結会計年度及び当連結会計年度において、連結子会社である日進工具香港有限公司については、当社の
          会計監査人以外の公認会計士又は監査法人（外国におけるこれらの資格に相当する資格を有する者を含む）の
          監査を受けております。
         ｄ．監査報酬の決定方針

           監査日数、内容を総合的に勘案して決定しております。
         ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

           当社の監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠
          などが適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、上場企業の監査報酬等の水準を勘案し、会計
          監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。
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       （４）【役員の報酬等】
         ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          ａ．取締役の報酬決定方針及び報酬限度額
            取締役の報酬決定方針については、株主総会において承認された報酬限度額を上限として、職責や業績貢
           献度を適正に評価した上で、適切に決定するものとしています。
            取締役の報酬限度額は、2016年６月24日開催の第55回定時株主総会において、取締役（監査等委員を除
           く）について年額500百万円以内（ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない。）、監査等委員
           である取締役について年額50百万円以内と決議いただいております。なお、上記決議時において、取締役
           （監査等委員を除く）の員数は５名であり、監査等委員である取締役の員数は４名でありました。また別枠
           で、2018年６月22日開催の第57回定時株主総会において、株式報酬型ストックオプションに関する報酬等の
           額を、取締役（監査等委員を除く）について年額100百万円以内と決議いただいております。なお、上記決
           議時において、取締役（監査等委員を除く）の員数は４名でありました。
          ｂ．取締役の報酬決定手続

            取締役（監査等委員を除く）の報酬決定に当たっては、執行役員の報酬も含め、取締役会は社外取締役を
           過半数とする報酬委員会（委員長は社外取締役）に諮問し、その答申を得て決議します。なお、取締役会の
           決議において取締役（監査等委員を除く）への配分額等を報酬委員会に一任することができます。また、中
           長期的なインセンティブとしての報酬設計等に関し、適宜、報酬委員会において議論を行っています。監査
           等委員である取締役の報酬決定に当たっては、上記限度額の範囲内で監査等委員である取締役の役割・職務
           の内容を勘案し、監査等委員会での協議により決定いたします。
          ｃ．報酬委員会の構成及び運営状況

            報酬委員会は、取締役会の決議により選定された３名以上の委員により構成されており、当社の業務や業
           績に関する事項、高度な専門性又は他社の役員経験等の豊富な知識・経験がある取締役のうち、妥当性や適
           正性等の見地から適正な報酬形態の検討・判断ができる人選としております。
            報酬委員会は、当社が定める報酬委員会規程に基づき運営されます。総務部が事務局となり、原則１年に
           ２回以上開催され、取締役会の諮問を受け、取締役（監査等委員を除く）及び執行役員の報酬等に関する方
           針、報酬等の総額及び個人別の報酬等の内容その他の事項につき協議し、取締役会に答申します。
            当事業年度において報酬委員会は２回開催され、報酬等の総額及び個人別の報酬等の内容のほか、株式報
           酬型ストックオプション制度の内容等につき協議を行い、取締役会に答申しました。当事業年度における報
           酬委員会の構成及び各委員の出席状況は下記のとおりです。
              役割           役職            氏名      当事業年度における出席状況
              委員長      社外取締役（監査等委員）                平賀　敏秋        2回全てに出席
               －     代表取締役社長                後藤　弘治        2回全てに出席
               －     社外取締役（監査等委員）                藤崎　直子        2回全てに出席
          ｄ．取締役の報酬内容

            当社の取締役及び執行役員に対する報酬は、固定報酬（役職・職責等に応じた報酬）と変動報酬（業績連
           動報酬・株式報酬型ストックオプション）で構成しておりますが、支給割合に関する方針は定めておりませ
           ん。なお、監査等委員である取締役については、変動報酬はありません。また、当社及び国内連結子会社
           は、2018年６月22日開催の第57回定時株主総会において、経営改革の一環として役員報酬体系の見直しを行
           い、役員退職慰労金制度廃止に伴う打切り支給（支給の時期は各役員の退任時）を決議しております。
            固定報酬については、役職・職責等に応じて、経営環境や他社水準などを考慮して適切な水準で設定して
           おります。
            変動報酬のうち、業績連動報酬については、短期的インセンティブとして、当社の業績向上に対する意欲
           や士気を高めるため、期末における連結営業利益見込額に、報酬委員会からの答申により取締役会が決議し
           た係数を乗じて計算された総額につき、報酬委員会において取締役（監査等委員を除く）及び執行役員の個
           人別貢献度等を勘案した支給案を策定したうえで、取締役会に諮られ決議しております。なお、当事業年度
           における報酬確定時の連結営業利益見込額は2,237百万円であり、これに基づき、業績連動報酬の総額は99
           百万円となりました。
            株式報酬型ストックオプションについては、中長期的インセンティブとして、当社の業績向上はもとよ
           り、株主の皆様の利益を重視した業務展開を図ることを目的として付与しているものであり、公正な評価額
           を払込金額とした新株予約権を割当てております。
         ②　  役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                  報酬等の種類別の総額（百万円）
                                                     対象となる
                         報酬等の総額
                                                     役員の員数
               役員区分
                                              ストックオプ
                          （百万円）
                                 固定報酬      業績連動報酬
                                                      （人）
                                               ション
           取締役（監査等委員を除く）
                              287       149       99       38      ▶
           （社外取締役を除く）
           取締役（監査等委員）
                              19       19       －       －      1
           （社外取締役を除く）
                              19       19       －       －      3
           社外役員
          （注）取締役の報酬等の額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
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         ③　役員ごとの連結報酬等の総額等
           連結報酬等の総額が１億円以上となる者はいないため、個人別の報酬額を開示しておりません。
       （５）【株式の保有状況】

         ①　  投資株式の区分の基準及び考え方
            当社は、投機的な取引を行わない方針であり、純投資を目的とした株式保有はいたしません。一方、戦略
           的に重要な取引先等の株式を取得することができるものとしており、保有目的が純投資目的以外の目的であ
           る投資株式については保有しております。なお、株式の取得に当たっては全て取締役会での審議、承認を必
           要としております。
         ②　  保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

          ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証
            の内容
            当社は、当該投資先の製品・技術・サービス等が当社にとって代替の効かない又はコスト面も含め代替が
           困難であるかについて検討した上で、当社の資本コスト、同株式の保有により得られる配当等の収益や財務
           面でのリスク等を総合的に勘案し、保有の合理性を検証することとしており、その検証内容について取締役
           会で審議し、保有継続の適否を決定いたします。
          ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                          銘柄数       貸借対照表計上額の
                         （銘柄）        合計額（百万円）
                             3             33
             非上場株式
                             1             13
             非上場株式以外の株式
            （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                          銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                              株式数の増加の理由
                         （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                             －             －  －
             非上場株式
                             －             －  －
             非上場株式以外の株式
            （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                          銘柄数      株式数の減少に係る売却
                         （銘柄）      価額の合計額（百万円）
                             －             －
             非上場株式
                             －             －
             非上場株式以外の株式
          ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

            特定投資株式

                       当事業年度         前事業年度
                                       保有目的、定量的な保有効果              当社の株式の
                      株式数（株）         株式数（株）
               銘柄
                                        及び株式数が増加した理由              保有の有無
                     貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                       （百万円）         （百万円）
                                        取引関係強化のため保有し
                                        ております。定量的な保有
                                        効果の記載は困難でありま
                                        すが、当社ではセンタレス
                          15,000         15,000
                                        グラインダのトップメー
                                        カーである同社のグライン
                                        ダを使用しており、同社と
             ミクロン精密㈱
                                        の協力が、当社の中長期的                 有
                                        な企業価値向上に資すると
                                        判断しております。なお、
                                        保有の合理性につきまして
                            13         19
                                        は、当社の資本コスト及び
                                        同社からの受取配当金等を
                                        含めて総合的に勘案し検証
                                        しております。
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     第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
       (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。
        以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
       (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
         また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
      ２．監査証明について

        　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31
        日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、監査法人
        Ａ＆Ａパートナーズにより監査を受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

         当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等
        の内容を適切に把握し、情報を早期に取得できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し
        ております。
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      １【連結財務諸表等】
       （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
      資産の部
       流動資産
                                       6,209,551              5,784,360
         現金及び預金
                                       ※ 1,531,469
                                                      1,366,221
         受取手形及び売掛金
                                       1,270,745              1,319,932
         商品及び製品
                                        318,832              274,477
         仕掛品
                                        466,463              606,684
         原材料及び貯蔵品
                                        134,979              203,939
         その他
                                       9,932,041              9,555,615
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                       2,577,103              4,188,167
          建物及び構築物
                                      △ 1,233,000             △ 1,326,987
            減価償却累計額
            建物及び構築物（純額）                            1,344,102              2,861,180
          機械装置及び運搬具                             7,271,481              7,507,957
                                      △ 5,291,247             △ 5,611,724
            減価償却累計額
            機械装置及び運搬具（純額）                            1,980,234              1,896,232
          土地                              669,233              692,528
                                        529,426              122,959
          建設仮勘定
                                       1,412,385              1,462,198
          その他
                                      △ 1,249,468             △ 1,286,664
            減価償却累計額
            その他（純額）                             162,917              175,534
                                       4,685,914              5,748,434
          有形固定資産合計
         無形固定資産                                84,393              52,546
         投資その他の資産
                                         52,550              47,030
          投資有価証券
                                        349,712              324,813
          繰延税金資産
                                        276,796              289,408
          その他
                                           －             △ 49
          貸倒引当金
                                        679,059              661,202
          投資その他の資産合計
                                       5,449,366              6,462,183
         固定資産合計
                                       15,381,408              16,017,798
       資産合計
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                                                    (単位：千円)

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
      負債の部
       流動負債
                                        277,580              208,276
         買掛金
                                        374,802              256,952
         未払法人税等
                                        282,094              216,859
         賞与引当金
                                        164,520              125,279
         役員賞与引当金
                                        544,843              457,694
         その他
                                       1,643,841              1,265,061
         流動負債合計
       固定負債
                                        275,688              254,736
         長期未払金
                                        275,688              254,736
         固定負債合計
                                       1,919,530              1,519,797
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        442,900              442,900
         資本金
                                        405,800              405,800
         資本剰余金
                                       12,552,577              13,535,643
         利益剰余金
                                         △ 813             △ 925
         自己株式
                                       13,400,463              14,383,417
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         4,781               919
         その他有価証券評価差額金
                                        △ 7,940             △ 10,011
         為替換算調整勘定
                                        △ 3,158             △ 9,091
         その他の包括利益累計額合計
                                         64,573              123,675
       新株予約権
                                       13,461,878              14,498,001
       純資産合計
                                       15,381,408              16,017,798
      負債純資産合計
                                 32/67











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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                                　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
                                       10,476,459               9,531,038
      売上高
                                       4,546,887              4,306,670
      売上原価
                                       5,929,571              5,224,367
      売上総利益
                                    ※１ , ※２ 3,049,810           ※１ , ※２ 3,005,148
      販売費及び一般管理費
                                       2,879,760              2,219,218
      営業利益
      営業外収益
                                           76              70
       受取利息
                                           830             1,119
       受取配当金
                                         2,432              2,531
       受取手数料
                                         18,601              15,087
       作業くず売却益
                                         3,951              2,503
       その他
                                         25,892              21,311
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         11,023               8,973
       為替差損
                                           39              15
       その他
                                         11,063               8,989
       営業外費用合計
                                       2,894,589              2,231,541
      経常利益
      特別利益
                                          ※３ 47           ※３ 3,709
       固定資産売却益
                                           47             3,709
       特別利益合計
      特別損失
                                         ※４ 193             ※４ 48
       固定資産売却損
                                        ※５ 13,237              ※５ 519
       固定資産除却損
                                         13,430                568
       特別損失合計
                                       2,881,206              2,234,682
      税金等調整前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   814,555              662,400
                                         96,205              26,557
      法人税等調整額
                                        910,760              688,957
      法人税等合計
                                       1,970,445              1,545,724
      当期純利益
                                           －              －
      非支配株主に帰属する当期純利益
                                       1,970,445              1,545,724
      親会社株主に帰属する当期純利益
                                 33/67









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         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                                　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
                                       1,970,445              1,545,724
      当期純利益
      その他の包括利益
                                         △ 860            △ 3,861
       その他有価証券評価差額金
                                        △ 11,273              △ 2,071
       為替換算調整勘定
                                       ※１ △ 12,133            ※１ △ 5,933
      その他の包括利益合計
                                       1,958,312              1,539,791
      包括利益
      （内訳）
                                       1,958,312              1,539,791
       親会社株主に係る包括利益
                                           －              －
       非支配株主に係る包括利益
                                 34/67
















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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）
                                                (単位：千円)
                                   株主資本
                     資本金      資本剰余金       利益剰余金       自己株式      株主資本合計
     当期首残高
                       442,900       405,800      11,144,793         △ 468    11,993,025
     当期変動額
      剰余金の配当                             △ 562,662             △ 562,662
      親会社株主に帰属する
                                    1,970,445              1,970,445
      当期純利益
      自己株式の取得                                      △ 345      △ 345
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                    －       －    1,407,783         △ 345    1,407,437
     当期末残高                 442,900       405,800      12,552,577         △ 813    13,400,463
                         その他の包括利益累計額

                                         新株予約権       純資産合計
                    その他有価証券        為替換算      その他の包括
                     評価差額金       調整勘定      利益累計額合計
     当期首残高
                       5,642       3,333       8,975        －   12,002,001
     当期変動額
      剰余金の配当                                           △ 562,662
      親会社株主に帰属する
                                                 1,970,445
      当期純利益
      自己株式の取得                                             △ 345
      株主資本以外の項目の
                       △ 860     △ 11,273      △ 12,133       64,573       52,439
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                  △ 860     △ 11,273      △ 12,133       64,573      1,459,877
     当期末残高                  4,781      △ 7,940      △ 3,158      64,573     13,461,878
                                 35/67










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          当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）
                                                (単位：千円)
                                   株主資本
                     資本金      資本剰余金       利益剰余金       自己株式      株主資本合計
     当期首残高                 442,900       405,800      12,552,577         △ 813    13,400,463
     当期変動額
      剰余金の配当
                                    △ 562,658             △ 562,658
      親会社株主に帰属する
                                    1,545,724              1,545,724
      当期純利益
      自己株式の取得                                      △ 111      △ 111
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                         －       －     983,065        △ 111     982,954
     当期末残高                 442,900       405,800      13,535,643         △ 925    14,383,417
                         その他の包括利益累計額

                                         新株予約権       純資産合計
                    その他有価証券        為替換算      その他の包括
                     評価差額金       調整勘定      利益累計額合計
     当期首残高                  4,781      △ 7,940      △ 3,158      64,573     13,461,878
     当期変動額
      剰余金の配当                                           △ 562,658
      親会社株主に帰属する
                                                 1,545,724
      当期純利益
      自己株式の取得                                             △ 111
      株主資本以外の項目の
                       △ 3,861      △ 2,071      △ 5,933      59,102       53,168
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                       △ 3,861      △ 2,071      △ 5,933      59,102      1,036,123
     当期末残高                   919     △ 10,011      △ 9,091      123,675      14,498,001
                                 36/67











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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                                　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                       2,881,206              2,234,682
       税金等調整前当期純利益
                                        629,077              698,304
       減価償却費
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,278                49
       役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                △ 450,180                 －
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △ 17,069             △ 65,235
       役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                  12,438             △ 39,241
                                         △ 906            △ 1,189
       受取利息及び受取配当金
       固定資産売却損益（△は益）                                   145            △ 3,660
                                         13,237                519
       固定資産除却損
       売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 25,736              164,312
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 310,607             △ 145,052
       その他の流動資産の増減額（△は増加）                                 △ 11,263             △ 68,993
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 1,785             △ 68,581
       その他の流動負債の増減額（△は減少）                                 △ 88,137             △ 56,012
       その他の固定負債の増減額（△は減少）                                 222,357              △ 20,952
                                         60,386              55,271
       その他
                                       2,911,883              2,684,220
       小計
                                           906             1,189
       利息及び配当金の受取額
                                      △ 1,043,947              △ 776,577
       法人税等の支払額
                                       1,868,843              1,908,833
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                       △ 404,000             △ 400,000
       定期預金の預入による支出
                                        432,000              400,000
       定期預金の払戻による収入
                                      △ 1,256,378             △ 1,745,550
       有形固定資産の取得による支出
                                           222             3,883
       有形固定資産の売却による収入
                                        △ 12,499             △ 10,105
       無形固定資産の取得による支出
                                         38,000                －
       ソフトウエア開発費の返金による収入
                                       △ 180,394              △ 18,085
       その他
                                      △ 1,383,049             △ 1,769,857
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                         △ 345             △ 111
       自己株式の取得による支出
                                       △ 562,703             △ 562,448
       配当金の支払額
                                       △ 563,049             △ 562,560
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 10,407              △ 1,605
      現金及び現金同等物に係る換算差額
      現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  △ 87,663             △ 425,190
                                       5,897,214              5,809,551
      現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※１ 5,809,551             ※１ 5,384,360
      現金及び現金同等物の期末残高
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        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
       １．連結の範囲に関する事項
        (1）連結子会社の数
         　前期   ▶ 社、当期    ▶ 社
          連結子会社名
           株式会社ジーテック
           株式会社牧野工業
           株式会社日進エンジニアリング
           日進工具香港有限公司
       ２．持分法の適用に関する事項

          該当事項はありません。
       ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

          連結子会社のうち、日進工具香港有限公司の決算日は、12月31日であります。
          連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、１月１日から連
         結決算日３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。その他
         の連結子会社の決算日は連結会計年度と一致しております。
       ４．会計方針に関する事項

        (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
         イ   有価証券
          (イ）その他有価証券
           時価のあるもの
           　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
           法により算定）を採用しております。
           時価のないもの
             移動平均法による原価法を採用しております。
         ロ   たな卸資産
         (イ）製品、原材料
           移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）
         (ロ）仕掛品
           個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）
        (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
         イ   有形固定資産
          当社及び国内連結子会社は定率法を、在外連結子会社は定額法によっております。
          ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した
          建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
           なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
           建物及び構築物            ３～38年
           機械装置及び運搬具            ２～17年
           その他            ２～20年
         ロ   無形固定資産
          定額法を採用しております。
           なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
        (3）重要な引当金の計上基準
         イ   賞与引当金
           従業員賞与の支出に備えるため支給見込額のうち、当連結会計年度負担額を計上しております。
         ロ   役員賞与引当金
           役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当連結会計年度において予想される支給見込額に基づき、
          当連結会計年度の負担額を計上しております。
         ハ   役員退職慰労引当金
           当社及び国内連結子会社は            、2018年６月22日開催の第57回定時株主総会において、役員退職慰労金制度廃止
          に伴う打切り支給（支給の時期は各役員の退任時）を決議しており、打切り支給に伴う未払額を固定負債の長
          期未払金として表示しております。
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        (4）  退職給付に係る会計処理の方法

           当社及び国内連結子会社           は、確定拠出年金制度を採用しております。確定拠出年金制度の退職給付に係る費
          用は、拠出時に費用として認識しております。
           なお、   当社及び国内連結子会社           は、2017年４月１日付で退職一時金制度から確定拠出年金制度へ移行し、
          「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１号　平成28年12月16日）を適用し
          ております。
           また、当連結会計年度末時点の未移換額は、流動負債の「その他」に計上しております。
        (5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
           手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であ
          り、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
        (6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
         イ   消費税等の会計処理
           消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
         （未適用の会計基準等）

       「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日　企
       業会計基準委員会）
        (1）概要

          「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充
         実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方
         針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
          なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情
         報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼ
         さないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
        (2）適用予定日

          2021年３月期の年度末から適用します。
       「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

        (1）概要

          国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下
         「IAS   第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表
         利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう
         要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基
         準」）が開発され、公表されたものです。
          企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではな
         く、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、
         開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
        (2）適用予定日

          2021年３月期の年度末から適用します。
       ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）

       ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年３月30日　企業会計基準委
        員会）
        (1）概要

          国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な
         会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBに
         おいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は
         2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
         認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
          企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
         合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れるこ
         とを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
         目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
        (2）適用予定日

          2022年３月期の期首から適用します。
        (3）当該会計基準等の適用による影響

          「収益認識に関する会計基準」              等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であ
         ります。
                                 39/67


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       ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
       ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
       ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
       ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委
        員会）
       ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準
        委員会）
        (1）概要

          国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容
         の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準にお
         いてはAccounting         Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業
         会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会
         計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
          企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定
         方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号
         の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務
         諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされてお
         ります。
        (2）適用予定日

          2022年３月期の期首から適用します。
        (3）当該会計基準等の適用による影響

          「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であ
         ります。
         （表示方法の変更）

          （連結貸借対照表関係）
           「長期未払金」（前連結会計年度　275,688千円）の表示方法は、従来、連結貸借対照表上、「固定負債」
          の「その他」として表示しておりましたが、「その他」として表示するよりも、個別に表示する方が、表示
          上の明瞭性を高めるため、「長期未払金」として表示しております。
          （連結損益計算書）

           前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取手数料」は、営業外収益の総
          額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映
          させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
           この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた6,384
          千円は、「受取手数料」2,432千円、「その他」3,951千円として組み替えております。
         （連結貸借対照表関係）

      ※　　連結会計年度末日満期手形
          連結会計年度末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
          なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、満期日に決済が行われたものとして処理しており
         ます。
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
         受取手形                           9,250千円                   －千円
                                 40/67







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         （連結損益計算書関係）
      ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                              （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                             　　至　2019年３月31日）                 　　至　2020年３月31日）
         役員報酬                          203,763    千円              230,764    千円
                                   558,011                 566,428
         給与手当
                                    26,316                 26,317
         退職給付費用
                                   139,312                 103,287
         賞与引当金繰入額
                                    6,556                   －
         役員退職慰労引当金繰入額
                                   164,520                 125,279
         役員賞与引当金繰入額
         研究開発費                          296,006                 364,924
      ※２　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                              至　2019年３月31日）                 至　2020年３月31日）
                                   296,006    千円              364,924    千円
      ※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                              至　2019年３月31日）                 至　2020年３月31日）
         機械装置及び運搬具                             47千円                 909千円
         工具、器具及び備品                             －                2,799
                 計                     47                3,709
      ※４　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                              至　2019年３月31日）                 至　2020年３月31日）
         機械装置及び運搬具                            193千円                  48千円
      ※５　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                              至　2019年３月31日）                 至　2020年３月31日）
         有形固定資産
          建物及び構築物                            0千円                 －千円
          機械装置及び運搬具                            0                499
          その他                           848                  20
         無形固定資産                           12,388                   －
                 計                   13,237                   519
         （連結包括利益計算書関係）

      ※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                               前連結会計年度             当連結会計年度
                             （自　2018年４月１日             （自　2019年４月１日
                              至　2019年３月31日）             至　2020年３月31日）
         その他有価証券評価差額金：
          当期発生額                         △1,230千円             △5,520千円
          税効果額                           369            1,658
          その他有価証券評価差額金
                                    △860            △3,861
         為替換算調整勘定：
          当期発生額                        △11,273              △2,071
          その他の包括利益合計
                                   △12,133              △5,933
                                 41/67




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         （連結株主資本等変動計算書関係）
        前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）
        １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度末
                       期首株式数（株）          増加株式数（株）          減少株式数（株）          株式数（株）
        発行済株式
         普通株式                12,504,000              ─          ─      12,504,000
              合計            12,504,000              ─          ─      12,504,000
        自己株式
         普通株式                    353          124          ─         477
              合計               353          124          ─         477
       （注）普通株式の自己株式数の増加124株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
        ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                  新株予約権の目的となる株式の数（株）
                         新株予約権の                              当連結会計
          区分      新株予約権の内訳          目的となる株                              年度末残高
                                当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
               ストック・オプション
                                        －
         提出会社                    －       －             －      －     64,573
               としての新株予約権
                                        －
                合計             －       －             －      －     64,573
        ３．配当に関する事項

         (1）配当金支払額
                       配当金の総額       １株当たり配
                 株式の種類                      基準日        効力発生日
        （決議）                （千円）      当額（円）
        2018年６月22日
                  普通株式        312,591         25   2018年３月31日         2018年６月25日
        定時株主総会
        2018年10月31日
                  普通株式        250,071         20   2018年９月30日         2018年12月３日
        取締役会
       （注）   2018年６月22日定時株主総会決議の１株当たり配当額25円には、東京証券取引所市場第一部へ市場変更され
          たことに対する記念配当５円が含まれております                       。
         (2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                       配当金の総額             １株当たり配
                 株式の種類             配当の原資               基準日        効力発生日
        （決議）                （千円）            当額（円）
        2019年６月25日
                  普通株式        312,588     利益剰余金           25   2019年３月31日         2019年６月26日
        定時株主総会
        当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

        １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度末
                       期首株式数（株）          増加株式数（株）          減少株式数（株）          株式数（株）
        発行済株式
         普通株式                12,504,000              ─          ─      12,504,000
              合計            12,504,000              ─          ─      12,504,000
        自己株式
         普通株式                    477          42          ─         519
              合計               477          42          ─         519
       （注）普通株式の自己株式数の増加42株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
        ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                  新株予約権の目的となる株式の数（株）
                         新株予約権の                              当連結会計
          区分      新株予約権の内訳          目的となる株                              年度末残高
                                当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
               ストック・オプション
         提出会社                    －      －      －      －      －    123,675
               としての新株予約権
                合計             －      －      －      －      －    123,675
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        ３．配当に関する事項

         (1）配当金支払額
                       配当金の総額       １株当たり配
                 株式の種類                      基準日        効力発生日
        （決議）                （千円）      当額（円）
        2019年６月25日
                  普通株式        312,588         25   2019年３月31日         2019年６月26日
        定時株主総会
        2019年10月31日
                  普通株式        250,070         20   2019年９月30日         2019年12月２日
        取締役会
         (2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                       配当金の総額             １株当たり配
                 株式の種類             配当の原資               基準日        効力発生日
        （決議）                （千円）            当額（円）
        2020年６月23日
                  普通株式        312,587     利益剰余金           25   2020年３月31日         2020年６月24日
        定時株主総会
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

      ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自    2018年４月１日              （自    2019年４月１日
                              至   2019年３月31日）               至   2020年３月31日）
         現金及び預金勘定                         6,209,551千円                 5,784,360千円
         預入期間が３ヶ月を超える定期預金                         △400,000                 △400,000
         現金及び現金同等物                         5,809,551                 5,384,360
         （リース取引関係）

           該当事項はありません。
         （金融商品関係）

        １．金融商品の状況に関する事項
         (1）金融商品に対する取組方針
          　当社グループは、資金運用については、一時的な余資はリスクの僅少な預金等に限定して運用しておりま
          す。また、資金調達については、主にエクイティ・ファイナンスによる方針であります。
           なお、当社グループは投機的な取引は行わない方針であり、デリバティブ取引についてはヘッジを含めて利
          用しておりません。
         (2）金融商品の内容及びそのリスク
           営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外への売上にあた
          り生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、当社グループにおきましては円建
          て取引のウェイトが高いことから、外貨建債権の金額は僅少であります。
           投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。保有する上場株式については、定期的に時価
          を把握することで減損懸念の早期把握や軽減を図っております。非上場株式については、流動性が低いことに
          加え、時価を把握することが極めて困難なものと認められます。
           営業債務である買掛金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。
           法人税、住民税（都道府県民税及び市町村民税をいう。）及び事業税の未払額である未払法人税等は、２ヶ
          月以内に納付期限が到来するものであります。
         (3）金融商品に係るリスク管理体制
          ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
           　当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、営業部門が主要な取引先の状況を定期的に
           モニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の
           早期把握や軽減を図っております。
          ②　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
           　当社グループは、各社月次で資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動
           性リスクを管理しております。
         (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
          　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
          含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
          ることにより、当該価額が変動することがあります。
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        ２．金融商品の時価等に関する事項
         　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握するこ
         とが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
          前連結会計年度（2019年３月31日）

                       連結貸借対照表計上額（千円）                  時価（千円）           差額（千円）
          (1）現金及び預金                       6,209,551            6,209,551              ─
          (2）受取手形及び売掛金                       1,531,469            1,531,469              ─
          (3）投資有価証券                        19,470            19,470            ─
                                 7,760,490
          　資産計                                  7,760,490              ─
          (1）買掛金                        277,580            277,580             ─
          (2）未払法人税等                        374,802            374,802             ─
          　負債計                        652,383            652,383             ─
          当連結会計年度（2020年３月31日）

                       連結貸借対照表計上額（千円）                  時価（千円）           差額（千円）
          (1）現金及び預金                       5,784,360            5,784,360              ─
          (2）受取手形及び売掛金                       1,366,221            1,366,221              ─
          (3）投資有価証券                        13,950            13,950            ─
                                 7,164,532
          　資産計                                  7,164,532              ─
          (1）買掛金                        208,276            208,276             ─
          (2）未払法人税等                        256,952            256,952             ─
          　負債計                        465,229            465,229             ─
         （注）１．金融商品の時価の算定方法
             資　産
              (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
                これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該
               帳簿価額によっております。
              (3）投資有価証券
                時価は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項について
               は、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
             負　債
              (1）買掛金、(2）未払法人税等
                これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
               簿価額によっております。
            ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                   区分
                              （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
              非上場株式                       33,080千円                 33,080千円
              これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記に
             は含めておりません。
            ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

             前連結会計年度（2019年３月31日）
                                      １年超        ５年超
                             １年以内
                                                       10年超
                                     ５年以内        10年以内
                              (千円）                          (千円）
                                      (千円）         (千円）
              現金及び預金               6,209,551            ─        ─        ─
              受取手形及び売掛金               1,531,469            ─        ─        ─
                   合計           7,741,020            ─        ─        ─
             当連結会計年度（2020年３月31日）
                                      １年超        ５年超
                             １年以内
                                                       10年超
                                     ５年以内        10年以内
                              (千円）
                                                       (千円）
                                      (千円）         (千円）
              現金及び預金               5,784,360            ─        ─        ─
              受取手形及び売掛金               1,366,221            ─        ─        ─
                   合計           7,150,582            ─        ─        ─
                                 44/67


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         （有価証券関係）
       その他有価証券
         前連結会計年度（2019年３月31日）
                               連結貸借対照表            取得原価           差額
                         種類
                               計上額（千円）            （千円）          （千円）
         連結貸借対照表計上額が取得
                         株式           19,470          12,635           6,835
         原価を超えるもの
                  合計                  19,470          12,635           6,835
         （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額33,080千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極
            めて困難と認められることから、記載しておりません。
         当連結会計年度（2020年３月31日）

                               連結貸借対照表            取得原価           差額
                         種類
                               計上額（千円）            （千円）          （千円）
         連結貸借対照表計上額が取得
                         株式           13,950          12,635           1,315
         原価を超えるもの
                  合計                  13,950          12,635           1,315
         （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額33,080千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極
            めて困難と認められることから、記載しておりません。
         （デリバティブ取引関係）

        　当社グループは、前連結会計年度及び当連結会計年度のいずれにおいてもデリバティブ取引をまったく利用して
        おりませんので、該当事項はありません。
         （退職給付関係）

        １．採用している退職給付制度の概要
          当社及び国内連結子会社は、2017年４月１日より退職一時金制度を廃止し確定拠出年金制度に移行しており、
         移行に伴う会計処理については、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１
         号）を適用しております。
        ２．  確定拠出制度

          当社及び国内連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、                           前連結会計年度64,621千円、当連結会計年度
         66,225千円であります。
        ３．その他の事項

          確定拠出年金制度への資産移換額は108,404千円であり、４年間で移換する予定であります。なお、前連結会
         計年度末時点の未移換額41,905千円は、未払金（流動負債の「その他」）及び長期未払金（固定負債）に計上
         しており、当連結会計年度末時点の未移換額20,490千円は、未払金（流動負債の「その他」）に計上しており
         ます。
         （ストック・オプション等関係）

         １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                                     （単位：千円）
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2018年４月１日                 （自　2019年４月１日
                              至　2019年３月31日）                 至　2020年３月31日）
           販売費及び一般管理費                             64,573                 59,102
         ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

          (1）  ストック・オプションの内容
                            2018年ストック・オプション                 2019年ストック・オプション
                           当社取締役　　　　　　４名              ※１   当社取締役　　　　　　４名              ※１
           付与対象者の区分及び人数
                           当社執行役員　　　　　５名                 当社執行役員　　　　　５名
                           当社子会社取締役　　　４名                 当社子会社取締役　　　４名
           株式の種類別のストック・オプ
                           普通株式      27,478株            普通株式      40,873株
           ションの数　※２
           付与日                2018年７月17日                 2019年７月16日
           権利確定条件                定めておりません。                 同左
           対象勤務期間                定めておりません。                 同左
                           自2018年７月18日                 自2019年７月17日
           権利行使期間
                           至2048年７月17日                 至2049年７月16日
         （注）※１　当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）が付与対象者であります。
             ※２　株式数に換算して記載しております。
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          (2）  ストック・オプションの規模及びその変動状況
            当連結会計年度（2020年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
           ションの数については、株式数に換算して記載しております。
           ①ストック・オプションの数

                            2018年ストック・オプション                 2019年ストック・オプション
           権利確定前                      （株）
            前連結会計年度末                            －                 －
            付与                            －               40,873
            失効                            －                 －
            権利確定                            －               40,873
            未確定残                            －                 －
           権利確定後                      （株）
            前連結会計年度末                          27,478                   －
            権利確定                            －               40,873
            権利行使                            －                 －
            失効                            －                 －
            未行使残                          27,478                 40,873
           ②単価情報

                            2018年ストック・オプション                 2019年ストック・オプション
           権利行使価格                    （円）
                                         1                 1
           行使時平均株価                  （円）
                                         －                 －
           付与日における公正な評価単価
                                       2,350                 1,446
           （円）
         ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

           当連結会計年度において付与された2019年ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以
          下のとおりであります。
          ①　使用した評価技法                        ブラック・ショールズ・モデル
          ②　主な基礎数値及び見積方法

                                2019年ストック・オプション
           株価変動性（注）１                                   34％
           予想残存期間（注）２                                   15年
           予想配当（注）３                                 45円／株
           無リスク利子率（注）４                                  0.08％
          （注）１．2005年５月19日から2019年７月16日までの各取引日における当社普通株式の普通取引の終値に基づ
               き算定しております。
             ２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行
               使されるものと推定して見積もっております。
             ３．  2019年   ３月期の配当実績によっております。
             ４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
         ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

           基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用し
          ております。
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         （企業結合等関係）
         該当事項はありません。
         （税効果会計関係）

        １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 前連結会計年度            当連結会計年度
                                （2019年３月31日）            （2020年３月31日）
         繰延税金資産
          未払事業税                           26,560千円            17,250千円
          賞与引当金                           86,179            66,709
          たな卸資産                           58,800            58,575
          連結会社間内部利益消去                           38,142            35,267
                                     38,218            32,494
          未払費用
                                     12,862            6,284
          未払確定拠出年金への移換額
          長期未払金
                                     78,014            77,990
          固定資産評価損否認
                                     13,622            13,616
                                     27,253            45,212
          その他
               小計
                                     379,654            353,401
          評価性引当額                          △24,675            △24,655
         繰延税金資産合計
                                     354,978            328,746
         繰延税金負債
          その他有価証券評価差額金
                                     △2,053             △395
          海外子会社の留保利益
                                     △3,212            △3,537
         繰延税金負債合計
                                     △5,265            △3,932
         繰延税金資産の純額                            349,712            324,813
        ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

         となった主要な項目別の内訳
                                 前連結会計年度               当連結会計年度

                                 (2019年３月31日)              （2020年３月31日）
         法定実効税率
                                       30.0％     法定実効税率と税効果会計適用
         （調整）                                  後の法人税等の負担率との間の差
         交際費等永久に損金に算入されない項目                              2.3    異が法定実効税率の100分の５以下
         試験研究費等税額控除分                             △1.7     であるため注記を省略しておりま
         その他                              1.0    す。
         税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                       31.6
         （資産除去債務関係）

        前連結会計年度及び当連結会計年度
         賃借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃借
        契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金
        額を費用に計上する方法によっております。
         この見積りにあたり、使用見込期間は、不動産賃借契約開始からの平均退去年数である10年を用いております。
         また、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額のうち、前連結会計年度の負担に属する金額は2,750
        千円、当連結会計年度の負担に属する金額は5,500千円であり、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金
        額は前連結会計年度末は52,250千円、当連結会計年度末は46,750千円であります。
         （賃貸等不動産関係）

         該当事項はありません。
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         （セグメント情報等）
         【セグメント情報】
          報告セグメントの概要
            当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であ
           り、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているも
           のであります。
            当社グループでは、製品の製造様式、製品の市場及び顧客を系統的に区分した製品部門別に戦略を構築
           し、事業活動を展開しております。
            したがって、当社グループは製品部門別のセグメントから構成されており、「エンドミル関連」と「その
           他」の２つを事業セグメントとしております。「エンドミル関連」は当社グループが営む主力の事業であ
           り、超硬小径エンドミルを中心とした切削工具の製造販売にかかる事業であります。また、「その他」は工
           具ケースを中心としたプラスチック成形品の製造販売にかかる事業等であります。なお、「エンドミル関
           連」は、製品のサイズ等により、エンドミル（６mm以下）、エンドミル（６mm超）、エンドミル（その他）
           に区分しております。
            なお、「その他」の事業セグメントの売上高、利益又は損失の額及び資産の金額がいずれもすべての事業
           セグメントの合計額の10％未満であるため、報告セグメントを１つとしております。
          【関連情報】

       前連結会計年度（自2018年４月１日                   至2019年３月31日）
        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省
         略しております。
        ２．地域ごとの情報

         (1）売上高
                                        （単位：千円）
              日本         中国       その他の地域           合計
              8,150,735         1,203,500         1,122,223         10,476,459
         （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
         (2）有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
          を省略しております。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                               （単位：千円）
              顧客の名称又は氏名                 売上高
            株式会社サカイ                     1,714,742
         （注）当連結グループは報告セグメントが１つであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
       当連結会計年度（自2019年４月１日                   至2020年３月31日）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省
         略しております。
        ２．地域ごとの情報

         (1）売上高
                                        （単位：千円）
              日本         中国       その他の地域           合計
              7,168,417         1,260,167         1,102,454         9,531,038
         （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
         (2）有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
          を省略しております。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                               （単位：千円）
              顧客の名称又は氏名                 売上高
            株式会社サカイ                     1,536,417
         （注）当連結グループは報告セグメントが１つであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
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          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
       Ⅰ　前連結会計年度（自2018年４月１日                     至2019年３月31日）
         該当事項はありません。
       Ⅱ　当連結会計年度（自2019年４月１日                     至2020年３月31日）

         該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       Ⅰ　前連結会計年度（自2018年４月１日                     至2019年３月31日）
         該当事項はありません。
       Ⅱ　当連結会計年度（自2019年４月１日                     至2020年３月31日）

         該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       Ⅰ　前連結会計年度（自2018年４月１日                     至2019年３月31日）
         該当事項はありません。
       Ⅱ　当連結会計年度（自2019年４月１日                     至2020年３月31日）

         該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

        前連結会計年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）
        関連当事者との取引
         (1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
         （ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
           該当事項はありません。
         （イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

           該当事項はありません。
        当連結会計年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

        関連当事者との取引
         (1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
         （ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
           該当事項はありません。
         （イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

           該当事項はありません。
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         （１株当たり情報）
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                （自    2018年４月１日            （自    2019年４月１日
                                 至   2019年３月31日）             至   2020年３月31日）
         １株当たり純資産額
                                      1,071.48円               1,149.63円
         １株当たり当期純利益
                                       157.59円               123.62円
         潜在株式調整後１株当たり当期純利益
                                       157.35円               123.07円
         （注）１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであり
            ます。
                                   前連結会計年度               当連結会計年度
                                （自　2018年４月１日               （自　2019年４月１日
                                 至　2019年３月31日）               至　2020年３月31日）
         １株当たり当期純利益
          親会社株主に帰属する当期純利益               （千円）             1,970,445               1,545,724
          普通株主に帰属しない金額            （千円）                    －               －
          普通株式に係る親会社株主に帰属する当期
                                       1,970,445               1,545,724
          純利益   （千円）
          普通株式の期中平均株式数（株）                            12,503,584               12,503,513
         潜在株式調整後１株当たり当期純利益
          親会社株主に帰属する当期純利益調整額
                                          －               －
          （千円）
          普通株式増加数（株）                              19,415               56,487
         希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
         １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                                 －               －
         潜在株式の概要
         （重要な後発事象）

          該当事項はありません。
        ⑤【連結附属明細表】

         【社債明細表】
          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

          該当事項はありません。
         【資産除去債務明細表】

          資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終
         的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法を
         採用しているため該当事項はありません。
       （２）【その他】

         当連結会計年度における四半期情報等
         （累計期間）
                         第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度
                                    4,932,211         7,321,945         9,531,038
         売上高（千円）                  2,466,469
         税金等調整前四半期（当期）
                                    1,267,893         1,834,339         2,234,682
                            754,593
         純利益（千円）
         親会社株主に帰属する四半期
                                     832,618        1,226,882         1,545,724
                            481,231
         （当期）純利益（千円）
         １株当たり四半期（当期）
                             38.49         66.59         98.12         123.62
         純利益（円）
         （会計期間）

                         第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期
         １株当たり四半期純利益
                             38.49         28.10         31.53         25.50
         （円）
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      ２【財務諸表等】
       （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
      資産の部
       流動資産
                                       4,678,371              4,195,990
         現金及び預金
                                      ※１ 1,082,157              ※１ 981,618
         売掛金
                                       1,233,827              1,245,387
         商品及び製品
                                        282,229              242,799
         仕掛品
                                        447,818              585,431
         原材料及び貯蔵品
                                        102,172               83,229
         前払費用
                                       ※１ 200,000             ※１ 200,000
         関係会社短期貸付金
                                         53,270              31,270
         1年内回収予定の関係会社長期貸付金
                                        ※１ 16,654            ※１ 105,432
         その他
                                       8,096,501              7,671,160
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                       1,081,328              2,551,680
          建物
                                         20,114              74,651
          構築物
          機械及び装置                             1,684,643              1,627,631
                                         20,394              20,237
          車両運搬具
                                         99,514              113,862
          工具、器具及び備品
                                        574,987              598,283
          土地
                                        528,166              120,829
          建設仮勘定
                                       4,009,148              5,107,176
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                         56,816              24,549
          ソフトウエア
                                         12,960              15,686
          ソフトウエア仮勘定
                                           695             1,977
          その他
                                         70,472              42,212
          無形固定資産合計
         投資その他の資産
                                         52,550              47,030
          投資有価証券
                                        299,982              299,982
          関係会社株式
                                         2,115              2,115
          出資金
          関係会社長期貸付金                              208,160              176,890
                                        274,157              267,482
          繰延税金資産
                                         1,979              1,960
          差入保証金
                                        131,951              126,326
          敷金
          保険積立金                              119,038              143,433
                                         9,367              4,480
          長期前払費用
                                         2,000              2,000
          その他
                                       1,101,301              1,071,700
          投資その他の資産合計
         固定資産合計                               5,180,922              6,221,089
                                       13,277,424              13,892,250
       資産合計
                                 51/67






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                                                    (単位：千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年３月31日)              (2020年３月31日)
      負債の部
       流動負債
                                       ※１ 318,294             ※１ 253,285
         買掛金
                                        233,398              180,209
         未払金
                                       ※１ 179,687             ※１ 165,308
         未払費用
                                        272,932              226,898
         未払法人税等
                                         2,121                -
         未払消費税等
                                         7,535              7,419
         預り金
                                        221,313              174,126
         賞与引当金
                                        141,700              102,979
         役員賞与引当金
                                         2,096              2,306
         その他
                                       1,379,080              1,112,533
         流動負債合計
       固定負債
                                        240,056              222,133
         長期未払金
                                        240,056              222,133
         固定負債合計
                                       1,619,137              1,334,666
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        442,900              442,900
         資本金
         資本剰余金
                                        405,800              405,800
          資本準備金
                                        405,800              405,800
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                         22,414              22,414
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                       7,800,000              8,500,000
            別途積立金
                                       2,918,630              3,062,798
            繰越利益剰余金
                                       10,741,045              11,585,213
          利益剰余金合計
                                         △ 813             △ 925
         自己株式
                                       11,588,931              12,432,988
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         4,781               919
         その他有価証券評価差額金
                                         4,781               919
         評価・換算差額等合計
                                         64,573              123,675
       新株予約権
                                       11,658,286              12,557,583
       純資産合計
                                       13,277,424              13,892,250
      負債純資産合計
                                 52/67








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        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自　2018年４月１日              (自　2019年４月１日
                                　至　2019年３月31日)              　至　2020年３月31日)
                                      ※１ 8,959,599             ※１ 8,217,534
      売上高
                                      ※１ 4,202,718             ※１ 4,030,595
      売上原価
                                       4,756,881              4,186,938
      売上総利益
                                    ※１ , ※２ 2,450,307           ※１ , ※２ 2,407,421
      販売費及び一般管理費
                                       2,306,574              1,779,517
      営業利益
      営業外収益
                                        ※１ 2,513             ※１ 2,247
       受取利息
                                       ※１ 238,984             ※１ 151,980
       受取配当金
                                         13,541               9,637
       作業くず売却益
                                         7,368              4,795
       その他
                                        262,408              168,661
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           28              24
       その他
                                           28              24
       営業外費用合計
                                       2,568,954              1,948,153
      経常利益
      特別利益
                                           47              907
       固定資産売却益
                                           47              907
       特別利益合計
      特別損失
                                           193               -
       固定資産売却損
                                         13,237                254
       固定資産除却損
                                         13,430                254
       特別損失合計
                                       2,555,571              1,948,807
      税引前当期純利益
                                        624,879              533,648
      法人税、住民税及び事業税
                                         87,168               8,333
      法人税等調整額
                                        712,047              541,981
      法人税等合計
                                       1,843,524              1,406,826
      当期純利益
                                 53/67










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        【製造原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                           （自　2018年４月１日                  （自　2019年４月１日
                            至　2019年３月31日）                  至　2020年３月31日）
                     注記                 構成比                  構成比
            区分                金額（千円）                  金額（千円）
                     番号                 （％）                  （％）
     Ⅰ　材料費                          1,330,312        31.1          1,146,153        29.3

     Ⅱ　労務費                           686,002       16.0           667,465       17.1

     Ⅲ　経費                          2,262,016        52.9          2,094,691        53.6

      （減価償却費）                         (402,740)        (9.4)           (460,545)       (11.8)

                              (1,511,101)                  (1,322,461)

      （外注加工費）                                (35.3)                  (33.8)
       当期総製造費用                               100.0           3,908,311        100.0

                               4,278,331
       期首仕掛品たな卸高                         249,213                  282,229

                                282,229                  242,799

       期末仕掛品たな卸高
       当期製品製造原価

                               4,245,315                  3,947,741
     原価計算の方法

      原価計算の方法は、製品別個別原価計算であり、期中は予定単価を用い、原価差額は期末において製品、仕掛品、売
     上原価等に配賦しております。
                                 54/67













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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
                                                  (単位：千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                          その他利益剰余金
                     資本金
                              資本剰余金                     利益剰余金
                         資本準備金          利益準備金
                               合計               繰越利益      合計
                                        別途積立金
                                              剰余金
     当期首残高                442,900     405,800     405,800      22,414    7,100,000     2,337,769     9,460,184
     当期変動額
      別途積立金の積立                                   700,000    △ 700,000       －
      剰余金の配当                                        △ 562,662    △ 562,662
      当期純利益                                        1,843,524     1,843,524
      自己株式の取得
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                  －     －     －     －   700,000     580,861    1,280,861
     当期末残高
                     442,900     405,800     405,800      22,414    7,800,000     2,918,630     10,741,045
                       株主資本         評価・換算差額等

                              その他有価          新株予約権     純資産合計
                         株主資本          評価・換算
                    自己株式          証券評価
                          合計         差額等合計
                               差額金
     当期首残高                 △ 468  10,308,416       5,642     5,642      －  10,314,058
     当期変動額
      別途積立金の積立                      －                     －
      剰余金の配当                   △ 562,662                    △ 562,662
      当期純利益                   1,843,524                     1,843,524
      自己株式の取得
                      △ 345    △ 345                    △ 345
      株主資本以外の項目の
                                △ 860    △ 860    64,573     63,712
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 △ 345   1,280,515       △ 860    △ 860    64,573    1,344,228
     当期末残高
                      △ 813  11,588,931       4,781     4,781     64,573   11,658,286
                                 55/67








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          当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                  (単位：千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金
                                          その他利益剰余金
                     資本金
                              資本剰余金                     利益剰余金
                         資本準備金          利益準備金
                               合計               繰越利益      合計
                                        別途積立金
                                              剰余金
     当期首残高                442,900     405,800     405,800      22,414    7,800,000     2,918,630     10,741,045
     当期変動額
      別途積立金の積立
                                          700,000    △ 700,000        -
      剰余金の配当                                        △ 562,658    △ 562,658
      当期純利益                                        1,406,826     1,406,826
      自己株式の取得
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                  -     -     -     -   700,000     144,167     844,167
     当期末残高                442,900     405,800     405,800      22,414    8,500,000     3,062,798     11,585,213
                       株主資本         評価・換算差額等

                              その他有価          新株予約権     純資産合計
                         株主資本          評価・換算
                    自己株式          証券評価
                          合計         差額等合計
                               差額金
     当期首残高                 △ 813  11,588,931       4,781     4,781     64,573   11,658,286
     当期変動額
      別途積立金の積立                       -                     -
      剰余金の配当
                         △ 562,658                    △ 562,658
      当期純利益                   1,406,826                     1,406,826
      自己株式の取得                △ 111    △ 111                    △ 111
      株主資本以外の項目の
                               △ 3,861    △ 3,861     59,102     55,240
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 △ 111   844,056     △ 3,861    △ 3,861     59,102     899,296
     当期末残高                 △ 925  12,432,988        919     919   123,675    12,557,583
                                 56/67









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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
      １．資産の評価基準及び評価方法
       (1）有価証券の評価基準及び評価方法
        子会社株式…移動平均法による原価法
        その他有価証券
         時価のあるもの…決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は
                   移動平均法により算定）
         時価のないもの…移動平均法による原価法
       (2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
        製品、原材料…移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算
                定）
        仕掛品………‥個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）
      ２．固定資産の減価償却の方法

       (1）有形固定資産
         定率法を採用しております。
         ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建
        物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
         建物　　　　　　　　　４～38年
         構築物　　　　　　　　７～20年
         機械及び装置　　　　　２～10年
         車両運搬具　　　　　　４～６年
         工具、器具及び備品　　２～15年
       (2）無形固定資産
         定額法を採用しております。
         なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
      ３．引当金の計上基準

       (1）賞与引当金
        　従業員賞与の支出に備えるため支給見込額のうち、当事業年度の負担額を計上しております。
       (2）役員賞与引当金
         役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当事業年度において予想される支給見込額に基づき、当事業年
        度の負担額を計上しております。
       (3）役員退職慰労引当金
         当社は、2018年６月22日開催の第57回定時株主総会において、役員退職慰労金制度廃止に伴う打切り支給（支給
        の時期は各役員の退任時）を決議しており、打切り支給に伴う未払額を固定負債の長期未払金として表示しており
        ます。
      ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       (1）  退職給付に係る会計処理の方法
         当社は、確定拠出年金制度を採用しております。確定拠出年金制度の退職給付に係る費用は、拠出時に費用とし
        て認識しております。
         なお、当社は、2017年４月１日付で退職一時金制度から確定拠出年金制度へ移行し、「退職給付制度間の移行等
        に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１号　平成28年12月16日）を適用しております。
         また、当事業年度末時点の未移換額は、流動負債の「未払金」に計上しております。
       (2）消費税等の会計処理
         消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
         （貸借対照表関係）

      ※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
                                前事業年度                 当事業年度
                              （2019年３月31日）                 （2020年３月31日）
         短期金銭債権                          247,475千円                 209,923千円
         短期金銭債務                          102,323                  95,418
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                                                            有価証券報告書
         （損益計算書関係）
      ※１　関係会社との取引高
                                   前事業年度             当事業年度
                                （自　2018年４月１日             （自　2019年４月１日
                                 至　2019年３月31日）             至　2020年３月31日）
          営業取引による取引高
           売上高                         2,604,392千円             2,523,413千円
           営業費用                          939,891             835,344
          営業取引以外の取引高                           240,628             153,069
      ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度23％、当事業年度20％、一般管理費に属する費用のおおよそ

        の割合は前事業年度77％、当事業年度80％であります。
         販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                  前事業年度             当事業年度
                                （自　2018年４月１日             （自　2019年４月１日
                               　　至　2019年３月31日）             　　至　2020年３月31日）
          役員報酬                           164,160    千円          184,470    千円
                                      394,749             407,807
          給与
                                      113,193              88,837
          賞与引当金繰入額
                                      20,005             20,328
          退職給付費用
                                       5,367               －
          役員退職慰労引当金繰入額
                                      141,700             102,979
          役員賞与引当金繰入額
                                      65,955             74,247
          減価償却費
                                      271,286             330,789
          研究開発費
         （有価証券関係）

           子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は299,982千円、前事業年度の貸借対照表計上額は299,982千
          円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
         （税効果会計関係）

        １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                   前事業年度            当事業年度
                                （2019年３月31日）            （2020年３月31日）
         繰延税金資産
          未払事業税                           17,167千円            14,712千円
          賞与引当金                           66,482            52,307
          たな卸資産                           52,619            53,037
          未払費用                           36,075            31,340
          未払確定拠出年金への移換額                           10,768            5,218
          長期未払金                           66,728            66,728
          固定資産評価損否認                           13,191            13,191
          その他                           26,368            44,533
          繰延税金資産小計
                                     289,402            281,069
          評価性引当額                          △13,191            △13,191
         繰延税金資産合計
                                     276,211            267,877
         繰延税金負債
          その他有価証券評価差額金                           △2,053             △395
         繰延税金負債合計
                                     △2,053             △395
         繰延税金資産の純額
                                     274,157            267,482
        ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

         なった主要な項目別の内訳
                                   前事業年度            当事業年度
                                （2019年３月31日）            （2020年３月31日）
         法定実効税率
                                      30.0            30.0
         （調整）
          交際費等永久に損金に算入されない項目                             2.2            2.2
          受取配当金等永久に益金に算入されない項目                            △2.7            △2.3
          試験研究費等税額控除分                            △1.8            △2.3
          その他                             0.2            0.2
         税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                      27.9            27.8
         （重要な後発事象）

          該当事項はありません。
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        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                     （単位：千円）
                      当期首       当　期       当　期       当　期       当期末      減価償却
      区分      資産の種類
                      残高      増加額       減少額       償却額       残高      累計額
     有形固定
           建物           2,176,723       1,547,498          －     77,146      3,724,221       1,172,540
     資産
           構築物             84,468       58,392         －      3,854      142,860       68,209
           機械及び装置
                      5,657,267        353,754       223,203       407,460      5,787,819       4,160,187
           車両運搬具             67,519       7,855       5,255       8,013      70,119       49,881
           工具、器具及び備品            585,372       63,101       13,841       48,733      634,633       520,770
           土地            574,987       23,295         －       －     598,283         －
           建設仮勘定            528,166      1,664,273       2,071,609          －     120,829         －
           有形固定資産計           9,674,504       3,718,172       2,313,910        545,208      11,078,766       5,971,590
     無形固定
           ソフトウエア            269,483        1,596        700      33,864      270,380       245,831
     資産
           ソフトウエア仮勘定             12,960       2,726        －       －     15,686         －
           その他              780      1,331        －       49      2,111        134
           無形固定資産計            283,223        5,654        700      33,913      288,177       245,965
     （注）１．当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。
        ２．当期増減額のうち主なものは以下のとおりです。
                                     （単位：千円）
                                        323,850
         建物           増加額       新潟工場
                                       1,218,356
         建物           増加額       開発センター
                                        220,928
         機械及び装置           増加額       仙台工場
         建設仮勘定           増加額       仙台工場             149,891
         建設仮勘定           増加額       新潟工場             374,785
         建設仮勘定           増加額       開発センター             956,067
         【引当金明細表】

                                                     （単位：千円）
           科目           当期首残高           当期増加額           当期減少額           当期末残高
      賞与引当金                  221,313           174,126           221,313           174,126
      役員賞与引当金                  141,700           102,979           141,700           102,979
       （２）【主な資産及び負債の内容】

          連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
       （３）【その他】

         　該当事項はありません。
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     第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度              毎年４月１日から翌年３月31日まで
      定時株主総会              毎年６月
      基準日              毎年３月31日
                    毎年９月30日
      剰余金の配当の基準日
                    毎年３月31日
      １単元の株式数              100株
      単元未満株式の買取り
                    （特別口座）
       取扱場所
                    東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　証券代行部
                    （特別口座）
       株主名簿管理人
                    東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
       取次所                             ───────
       買取手数料             株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
                    電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による
                    公告ができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
      公告掲載方法
                    https://www.ns-tool.com
                    毎年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された１単元（100株）以上保有の株主に
                    対して、オリジナルクオカードを以下の基準により贈呈いたします。
                      保有年数         保有株式数                 内容
      株主に対する特典                ３年未満         100株以上          オリジナルクオカード　1,000円分
                      ３年以上         100株以上          オリジナルクオカード　2,000円分
                    （注）保有年数３年以上とは、株主名簿基準日（３月31日及び９月30日）の株主名簿
                       に７回以上連続して、同一株主番号にて記載又は記録される状態を指します。
      (注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２号各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得を請

        求する権利並びに株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の
        権利を有しておりません。
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     第７【提出会社の参考情報】
      １【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
      ２【その他の参考情報】

        当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
       (１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
          事業年度（第58期）（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）2019年６月26日関東財務局長に提出
      （２）内部統制報告書及びその添付書類
         2019年６月26日関東財務局長に提出
      （３）四半期報告書及び確認書
        （第59期第１四半期）（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）2019年８月９日関東財務局長に提出
        （第59期第２四半期）（自　2019年７月１日　至　2019年９月30日）2019年11月11日関東財務局長に提出
        （第59期第３四半期）（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）2020年２月12日関東財務局長に提出
      （４）臨時報告書
         2019年６月27日関東財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく
         臨時報告書であります。
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2020年６月24日

     日進工具株式会社

       取締役会　御中

                                    監査法人Ａ＆Ａパートナーズ

                                    東京都中央区

                                    指定社員

                                            公認会計士
                                                    木間　久幸
                                    業務執行社員
                                    指定社員

                                            公認会計士
                                                    岡　　賢治
                                    業務執行社員
     ＜財務諸表監査＞

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
     いる日進工具株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対
     照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸
     表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日進
     工具株式会社及び連結子会社の2020年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
     キャッシュ・フローの状況を全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
     当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
     業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
     たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
     うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
     必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     連結財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
     意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
     ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                 63/67


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                                                            有価証券報告書
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
      査証拠を入手する。
     ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
      付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
      ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取
      引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
      手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見
      に対して責任を負う。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
     不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
     査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
     いる場合はその内容について報告を行う。
     ＜内部統制監査＞

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、日進工具株式会社の2020年３
     月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、日進工具株式会社が2020年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部
     統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
     に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
     監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
     ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
     切な監査証拠を入手したと判断している。
     内部統制報告書に対する経営者並びに監査等委員会の責任

      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
     係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
     る。
     内部統制監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
     て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
     る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
     通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                            有価証券報告書
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
      る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
      用される。
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
      統制報告書の表示を検討する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
      は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任
      を負う。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
     内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報
     告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
     査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
     いる場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                        以　　上

      （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

           す。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                       日進工具株式会社(E01729)
                                                            有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                    2020年６月24日

     日進工具株式会社

       取締役会　御中

                                    監査法人Ａ＆Ａパートナーズ

                                    東京都中央区

                                    指定社員

                                            公認会計士
                                                    木間　久幸
                                    業務執行社員
                                    指定社員

                                            公認会計士
                                                    岡　　賢治
                                    業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
     いる日進工具株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの第59期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
     損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日進工具
     株式会社の2020年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適
     正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
     当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
     理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
     法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
     価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
     る場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
     いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
     る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
     響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
     ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
      査証拠を入手する。
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     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
      起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
      かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
      を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
     不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
     査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
     いる場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       　以　　上

      （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

           す。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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