株式会社ニチリョク 有価証券報告書 第54期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

提出書類 有価証券報告書-第54期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
提出日
提出者 株式会社ニチリョク
カテゴリ 有価証券報告書

                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    有価証券報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2020年6月22日
      【事業年度】                    第54期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
      【会社名】                    株式会社ニチリョク
      【英訳名】                    NICHIRYOKU      CO.,LTD.
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長兼社長執行役員 寺村 公陽
      【本店の所在の場所】                    東京都杉並区上井草一丁目33番5号
      【電話番号】                    (03)3395-3001(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役兼上席執行役員経営統括本部長 五嶋 美樹
      【最寄りの連絡場所】                    東京都杉並区上井草一丁目33番5号
      【電話番号】                    (03)3395-3001(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役兼上席執行役員経営統括本部長 五嶋 美樹
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                  1/73













                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
       提出会社の経営指標等
            回次           第50期        第51期        第52期        第53期        第54期
           決算年月           2016年3月        2017年3月        2018年3月        2019年3月        2020年3月

                 (千円)      3,688,515        3,919,592        3,509,249        3,262,807        3,169,188
     売上高
     経常利益又は経常損失
                 (千円)       207,149        124,615        △ 37,352        104,783        102,779
     (△)
     当期純利益又は当期純
                 (千円)       103,792         91,954       △ 485,624         50,236        140,206
     損失(△)
     持分法を適用した場合
                 (千円)          -        -        -        -        -
     の投資利益
                 (千円)      1,306,842        1,306,842        1,306,842        1,306,842        1,306,842
     資本金
                 (株)     13,741,014        13,741,014         1,374,101        1,374,101        1,374,101
     発行済株式総数
                 (千円)      3,730,205        3,744,140        3,211,590        3,242,441        3,243,018
     純資産額
                 (千円)     11,605,252        11,571,797         9,930,547        9,710,500        9,263,726
     総資産額
                 (円)       298.49       2,996.23        2,570.26        2,594.95        2,796.98
     1株当たり純資産額
                 (円)         7.5        7.5         -        -       30.0
     1株当たり配当額
     (内1株当たり中間配
                 (円)        ( - )      ( - )      ( - )      ( - )      ( - )
     当額)
     1株当たり当期純利益
     又は1株当たり当期純            (円)        8.31        73.58       △ 388.63         40.20        114.97
     損失(△)
     潜在株式調整後1株当
                 (円)         -        -        -        -        -
     たり当期純利益
                 (%)        32.1        32.4        32.3        33.4        35.0
     自己資本比率
                 (%)         2.8        2.5       △ 14.0         1.6        4.3
     自己資本利益率
                 (倍)        27.57        32.48          -       18.31         7.44
     株価収益率
                 (%)        90.3        101.9          -        -       26.1
     配当性向
     営業活動によるキャッ
                 (千円)       284,231        171,321        318,681        239,723        250,390
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                 (千円)      △ 260,531        129,973        393,068       △ 471,780        328,915
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                 (千円)      △ 441,447        △ 18,183      △ 1,135,378        △ 191,998       △ 488,980
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の
                 (千円)      1,454,664        1,737,777        1,314,148         890,093        980,418
     期末残高
                          126        136        125        115        112
     従業員数
                 (人)
     (外、平均臨時雇用者
                          ( 83 )       ( 76 )       ( 74 )       ( 72 )       ( 71 )
     数)
                 (%)        106.5        114.4         83.0        39.9        46.6
     株主総利回り
     (比較指標:TOPIX東
                 (%)        ( 85.5  )      ( 98.1  )     ( 113.6   )     ( 107.9   )      ( 97.6  )
     証株価指数)
                 (円)         268        270       2,355        1,717        1,582
     最高株価
                                         (250)
                 (円)         215        215       1,692         632        660
     最低株価
                                         (226)
                                  2/73


                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
     (注)1.当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載
          しておりません。
        2.売上高には消費税等は含まれておりません。
        3.第52期以外の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
          ん。第52期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株
          式が存在しないため記載しておりません。
        4.「持分法を適用した場合の投資利益」については、子会社及び関連会社がないため、記載しておりません。
        5.2017年10月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を行っております。第51期の期首に当該株式併
          合が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純損失を算定しております。なお、第51期以
          前の1株当たり配当額につきましては、当該株式併合前の金額を記載しております。また、第52期の株価につ
          いては当該株式併合後の最高株価及び最低株価を記載しており、( )に当該株式併合前の最高株価及び最低株
          価を記載しております。
        6.第52期及び第53期の1株当たり配当額及び配当性向については、無配のため記載しておりません。
        7.最高株価及び最低株価は東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)におけるものであります。
                                  3/73
















                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      2【沿革】
        年月                          変遷の内容
       1966年12月        ダイレクトメールの発送代行を目的として、東京都杉並区に日本ホームサービス株式会社を設
              立。
       1973年12月        日本ホームサービス株式会社よりニチリョク総業株式会社に社名変更。
       1980年2月        墓石の販売・施工業を開始。
       1983年11月        多摩聖地霊園募集・販売開始。
       1984年4月        森林公園むさしの浄苑募集・販売開始。
       1987年1月        ニチリョク総業株式会社より株式会社ニチリョクに社名変更。
       1987年4月        鹿児島県鹿児島市に鹿児島営業所(現支店)を設置。
       1987年4月        谷山御所霊園募集・販売開始。
       1988年4月        比叡山延暦寺大霊園募集・販売開始。
       1989年8月        東京都西多摩郡日の出町に日の出工場を設置。
       1990年6月        千葉県松戸市に松戸営業所を設置。
       1990年7月        三浦霊園販売開始。
       1993年3月        取手メモリアルパーク募集・販売開始。
       1993年7月        神奈川県横浜市に横浜営業所を設置。
       1993年7月        緑が丘浄苑募集・販売開始。
       1993年8月        新所沢メモリアルパーク販売開始。
       1994年5月        千葉ニュータウン霊園募集・販売開始。
       1994年10月        埼玉県浦和市に浦和営業所を設置。
       1994年12月        白岡霊園募集・販売開始。
       1995年8月        山の手浄苑募集・販売開始。
       1995年8月        東京都町田市に町田営業所を設置。
       1995年9月        町田メモリアルパーク募集・販売開始。
       1996年2月        東京都世田谷区に山の手支店を設置。
       1996年2月        埼玉県朝霞市に朝霞支店を設置。
       1996年2月        東京都杉並区に本社新社屋を竣工。
       1997年3月        朝霞東霊園募集・販売開始。
       1997年6月        せたがや浄苑募集・販売開始。
       1997年12月        西日暮里道灌山霊園募集・販売開始。
       1998年2月        日本証券業協会より店頭登録銘柄として承認を受け株式公開。
       1998年9月        赤塚霊園募集・販売開始。
       1998年9月        浦和霊園募集・販売開始。
       1999年4月        宗教法人興安寺「本郷陵苑(東京都文京区)」                      募集・販売開始。
       2000年1月        市川聖地霊園募集・販売開始。
       2000年5月        東京都杉並区に愛彩花事業本部(葬祭部門)を設置。
       2000年6月        高島平霊園募集・販売開始。
       2000年9月        東京都豊島区にお互い様ねっとわーく本部(現愛彩花倶楽部)を設置。
       2001年1月        横浜聖地霊園募集・販売開始。
       2001年2月        神奈川県横浜市に横浜中央支店を設置(町田支店の業務を移管)。
       2001年3月        高島平会館を竣工。
       2002年5月        株式会社マッチングシステムズを設立。
       2004年3月        株式会社マッチングシステムズ清算。
       2004年12月        日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場。
       2005年1月        財団法人霊園開発協会「かごしま陵苑(鹿児島市谷山)」募集・販売開始及び神奈川県横浜市に
              関内支店を設置。
       2005年2月        宗教法人法國寺「関内陵苑(横浜市中区)」予約募集・販売開始。
       2005年3月        東京都福生市に多摩支店を設置(山の手支店の業務を移管)。
       2006年4月        株式会社サン・ライフとの業務提携・資本提携の基本合意。
              宗教法人法國寺「関内陵苑(横浜市中区)」開苑。
                                  4/73


                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
        年月                          変遷の内容
       2007年7月        愛知県名古屋市千種区に名古屋支店を設置。
       2007年9月        宗教法人方等院「覚王山陵苑(名古屋市千種区)」募集・販売開始。
       2008年3月        宗教法人方等院「覚王山陵苑(名古屋市千種区)」完成。
       2009年3月        東京都練馬区に葬祭事業本部を移転。
       2009年4月        横浜中央支店を横浜支店に統合。
       2009年5月        高島平霊園第2期募集・販売開始。
       2010年1月        東京都新宿区に高田馬場オフィスを開設。
       2010年4月        ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所JASDAQ市場に上
              場。
       2010年6月        神奈川県横浜市西区に「ラステル久保山」を開業。
       2011年2月        東葛支店を千葉支店に支店名変更、八千代市へ移転。
       2011年2月        八千代悠久の郷霊園募集・販売開始。
       2011年8月        高島平霊園第3期募集・販売開始。
       2012年4月        フォーシーズンメモリアル新座募集・販売開始。
       2012年6月        神奈川県横浜市港北区に「ラステル新横浜」を開業。
       2012年12月        宗教法人大徳院「両国陵苑(東京都墨田区)」完成。
       2013年1月        宗教法人大徳院「両国陵苑(東京都墨田区)」募集・販売開始。
       2013年5月        高島平浄苑募集・販売開始。
       2013年7月        東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)に
              上場。
       2015年8月        横浜三保浄苑募集・販売開始。
       2015年11月        千葉県流山市に東葛支店を設置。
       2015年11月        櫻乃丘聖地霊園募集・販売開始。
       2016年12月        宗教法人威徳寺「赤坂一ツ木陵苑(東京都港区)」完成。
       2016年12月        宗教法人興安寺「大須陵苑(名古屋市中区)」完成。
       2017年1月        東京都港区に赤坂支店を設置。
       2017年1月        愛知県名古屋市中区に名古屋支店を設置。
       2017年1月        宗教法人威徳寺「赤坂一ツ木陵苑(東京都港区)」                        募集・販売開始。
       2017年2月        宗教法人興安寺「大須陵苑(名古屋市中区)」                      募集・販売開始。
                                  5/73










                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      3【事業の内容】
        当社は総合供養企業として、一般顧客を対象とした、お墓事業(屋外墓地、堂内陵墓)及び葬祭事業を主な事業内容
       としております。
       (1)お墓事業



        ①屋外墓地
         墓地の販売については、当社が、宗教法人等から一括購入し在庫としている場合及び一般顧客との販売契約時
        に、その都度宗教法人等から仕入れる場合があり、宗教法人等に代行して直接一般顧客へ販売しております。
         また、当社が、墓地の販売権利を営業保証金として宗教法人等に支払い保有している場合は、宗教法人等の募集
        販売代行として一般顧客へ販売しております。
         墓石の販売については、各支店及び霊園管理事務所が一般顧客に販売を行い、当社業務統括部が墓石工事の仕
        入・施工・監修を行っております。
         なお、墓石は、当社の仕様に基づき仕入先で加工したものを仕入れ、設置・建立工事は業務統括部の監理の下、
        主として外注先が行っております。
         これらの主な流れを系統図で表すと以下のとおりであります。
     (注)1.一般顧客がお墓を購入する場合、墓地(永代使用権)の購入と墓石の建立が必要となります。先に墓地のみを





          購入し墓石建立を後に行う形があり、この場合の契約は二つに分かれます。
        2.墓地購入時の一般顧客との契約により、外柵工事及び墓石工事の工事期間が設定されます。外柵工事について
          は、①墓地購入時と同時に行うもの、②墓地購入後1年、3年及び10年以内に行うもの、③期限無きものに分
          類されます。墓石工事については、①墓地購入時と同時に行うもの、②墓地購入後2年、3年、5年及び10年
          以内に行うもの、③期限無きものに分類されます。そのため、墓地の販売契約締結時期と墓石完成(外柵のみ
          の完成も含む)による売上計上時期が乖離する場合があります。
        3.上記の系統図の「永代使用権の仕入」については、当社の在庫としている永代使用権を含んでおります。当社
          が仕入れた、若しくは在庫にしている永代使用権は、墓地の販売契約(受注)時に未成工事支出金に振替てお
          ります。
                                  6/73





                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         霊園の経営については、「墓地、埋葬等に関する法律」により、市区町村長が許可することとされております。
         同法上、営利法人が霊園の経営を行えないとの規定はありませんが、昭和46年5月14日環衛第78号において、霊
        園の経営許可は霊園経営の「永続性」、「非営利性」、「必要性」という観点から、原則として地方自治体が行う
        ものとし、これにより難い場合でも、宗教法人、公益法人(以下宗教法人等という)に限るとされました。
         これ以降、行政上、宗教法人等に限って霊園経営が許可されております。
         従いまして、当社は、霊園経営者である宗教法人等が霊園の開発をする場合、開発の支援、あるいは墓地・墓石
        の募集・販売(販売代行)に関して「業務提携契約」を締結し、当該契約に基づき業務を行っております。
         また、首都圏に永住される消費者が所有する故郷のお墓を引っ越しする需要は年々緩やかに増加しており、改葬
        専門の課を設置し、全国のパートナー企業(石材業者)と提携し展開しております。
        ②堂内陵墓

         経営主体である宗教法人等が堂内陵墓を開発する場合、当社は、企画開発、建造の支援、募集販売代行、管理に
        関しては「業務提携契約」を締結し、当該契約に基づき業務を行っております。
         堂内陵墓とは、1999年4月より開始した、旧来の屋内墓地や納骨堂の常識を全く変えた室内墓地です。
         一般的な納骨堂は、ロッカーの中に位牌や骨壷があり、これに対して参拝します。
         それに対し堂内陵墓は、骨壷が入った厨子に戒名等の文字を刻んだ銘板を前面に取り付け、それが棚に保管さ
        れ、参拝者が各自の参拝カードを礼拝所にある機械に翳す(又は差し込む)とリフトが厨子を取りに行き、厨子は
        墓石形状の枠の中に移動します。
         所謂、厨子と墓石が一体となることにより、参拝が出来るようになっております。
         なお、屋外墓地とは異なり、経営主体である宗教法人からその募集、販売を受託し、使用者の募集代行業務を行
        うため、堂内陵墓使用契約が締結され、契約者からの入金があった時点で手数料売上を計上しております。
         また、建設資金は、経営主体である宗教法人等が借入によって賄う場合や当社がその債務の保証を行う場合もあ
        ります。
         第一号「本郷陵苑(東京都文京区)」、第二号「かごしま陵苑(鹿児島市谷山)」、第三号「関内陵苑(横浜市中
        区)」、第四号「覚王山陵苑(名古屋市千種区)」、第五号「両国陵苑(東京都墨田区)」が完売後、現在、第六号
        「赤坂一ツ木陵苑(東京都港区)」並びに第七号「大須陵苑(名古屋市中区)」の販売を行っております。
         最大の特徴は、一般顧客が受け入れやすい価格且つ価値観を超える重厚な近代的設備を備えた新しいお墓の形
        態 -お墓・本堂・斎場・会食室・庫裏・戒名授与等供養の全てをパック- であり、主要な駅から徒歩圏内とい
        う好立地をも兼ね備え、年々増加している認知度と共に高い評価を受けております。
       (2)葬祭事業

         2000年6月に本格稼動した葬祭事業は、発足より生花祭壇葬専門の葬儀社として消費者に認知を図って参りまし
        た。
         葬儀社主導による旧来のお仕着せ葬儀ではなく、自分らしい送り方をしたいというお気持ちが年々高まっており
        ます。
         生花祭壇葬「愛彩花(あいさいか)」こそ、ご遺族の心を癒すと共に会葬者の方々に感銘、感動を与えることが出
        来るとの考えから、独自の生花祭壇システムを開発し、価格の低廉化を実現しました。
         明朗な価格設定並びに見積りと請求の完全一致を実践した生花祭壇葬(葬儀一式)を提供しております。
         それに加え、終活セミナーや様々なイベント等を開催し、潜在顧客を受注に繋げる取組みを積極的に行うと共
        に、信託会社及び司法書士法人と提携した「心託(葬儀費用信託付き葬儀生前予約サービス)」を提供しておりま
        す。
         また、上述の愛彩花と共に、葬儀社がご遺体を病院等から斎場又は業者の安置施設に搬送し、業者主導で施行す
        る形態を変革することを目的として、家族葬、直葬施設を併設した独自のブランド「ラステル(ラストホテル)」を
        神奈川県横浜市の西区、港北区にて展開しております。
         これは、昨今の葬儀に対する消費者ニーズである「小規模でありながらも心のこもった葬儀」を基本理念とし
        た、ご遺体を斎場等に搬入する前にご遺族が一呼吸おき、葬送の計画を立てられる施設であります。
         ご遺体の24時間受け入れ態勢はもとより、自動搬送装置により、ご遺族のみで何時でも枕飾り等が用意された個
        室でご遺体と対面することが可能です。
                                  7/73




                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      4【関係会社の状況】
        該当事項はありません。
      5【従業員の状況】

       (1)提出会社の状況
                                                   2020年3月31日現在
        従業員数(人)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
           112    ( 71 )           46.2              10.2             5,532

                                           従業員数(人)

               セグメントの名称
                                                    20  ( 34 )
      霊園事業
                                                    16  ( 12 )
      堂内陵墓事業
                                                    44  ( 10 )
      葬祭事業
                                                    80  ( 56 )
       報告セグメント計
      全社(共通)                                              32  ( 15 )
                                                   112  ( 71 )

                  合計
     (注)1.従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマーを含む。)は、年間の平均人員を( )外数で記載し
          ております。
        2.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
        3.全社(共通)として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
       (2)労働組合の状況

         労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
                                  8/73











                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
     第2【事業の状況】
      1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
      (1)経営方針

       当社は、「我々はメモリアル事業を通じ、常に顧客のニーズに基づく良い商品とサービスをより安く提供すること
      によって社会に貢献し、業界一の企業とならむことを期す。」を社是に、継続して成長し続けるため、消費者に寄り
      添ったサービスの向上に取り組んでおります。
       法令遵守、経営効率性の向上、顧客対応の向上等による事業活動を通じた企業価値の最大化を目指し、健全な倫理
      観に基づくコンプライアンス体制を徹底し、株主、顧客をはじめとするステークホルダーから信頼されると共に、長
      期的且つ積極的な利益還元を継続するため、業務の適正性を確保する体制の構築並びに維持を主な課題として事業活
      動を展開していく方針であります。
      (2)経営戦略等

       新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の世界的感染拡大を受け、消費者の価値観や行動様式は多様に変化
      しております。
       コロナ禍の完全収束は必ず訪れると考えるものの、当面は見通せない状況にあり、共存していかなければならない
      ものと覚悟しております。
       それに伴い、当社の商品は主に対面による受注でありましたが、この状況が長期化する場面では、抜本的な営業戦
      略の見直しが必要となり、お墓事業においては仮想化見学、葬祭事業においては仮想化葬儀等の環境を構築する機会
      にあるものと認識しております。
       当社は、これまでも様々な新しい商品を開発して参りましたが、より多様化する消費性向に寄り添ったサービスの
      提供に取り組んで参ります。
       また、メモリアル産業界において当社は、火葬場以外の全てを網羅しており、消費者に対し総合的なサービスを提
      供出来る体制を整えている希少な企業であります。
       愛彩花倶楽部会員は4万人を突破しており、これを梃に様々な事業展開が可能となる優位性を保有しております。
       コロナ禍や同業他社との競争が激化する中、適正利益率を維持しながらシェアの拡大を図って参ります。
      (3)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

       当社は、株主利益重視の観点から、売上高と利益の拡大に伴ったEPS(1株当たり当期純利益)の上昇を重視し
      ております。
       しかしながら、コロナ禍の収束が見通せないことから、第55期につきましては、EPSの確保を目標に取り組んで
      参ります。
      (4)経営環境

       当社が属するメモリアル産業は、高齢者が増加傾向にあるにもかかわらず、お墓事業における屋外墓地について
      は、埋葬の選択肢の多様化に伴い、比較的高価格となる墓地墓石の購入層は年々減少する傾向にあり、成約件数は順
      調に増加しているものの、施工単価は下落傾向にあります。
       一方、首都圏に永住される消費者が所有する故郷のお墓を引っ越しする需要は、緩やかに増加しております。
       この流れに対応すべく当社は、消費者に寄り添った様々なお墓の形態を兼ね備えた霊園を開発すると共に、供養の
      全てを網羅し、価格においてもご満足いただける堂内陵墓への拡充を図っております。
       しかしながら、近年、特に東京都内において、主に団塊の世代をターゲットとした納骨堂(自動搬送式を含む)の建
      設ラッシュがあり、現状においては供給過多の環境下にあります。
       自動搬送式納骨堂のパイオニアとして、長年に亘り培ったノウハウや実績の分析を踏まえ、より効率性を重視した
      集客媒体の選定が肝要となっております。
       葬祭事業においては、葬儀の小規模、地味化傾向がより顕著となっております。
       施行件数は順調に増加しているものの、主にインターネット媒体の普及による同業者間の価格競争は激化してお
      り、施行単価が一層下落するという厳しい環境下にあります。
                                  9/73




                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      (5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
       当社は、第55期期首より営業戦略をより効率的且つ流動的に行うことを目的として、霊園事業と堂内陵墓事業を統
      合し「お墓事業」とすることを決議いたしました。
       屋外墓地につきましては、好立地、好ロケーションを重視した新規霊園の開発及び募集販売実績のある霊園の増
      設、改造を中心に行うと共に、関係寺院及び墓地候補地の見極めを一層強化し適宜対処する所存であります。
       堂内陵墓につきましては、特に東京都内における納骨堂(自動搬送式を含む)の建設ラッシュは一服すると思われる
      ものの、劇的な売上高の回復には一定期間かかることを想定しております。
       消費者のニーズを見極め、抜本的な広告及び販売戦略を見直し、収益を追求する体制を構築して参ります。
       葬祭事業につきましては、愛彩花葬の受注拡大には生前予約をいただくことが不可欠であります。
       その会員組織である「愛彩花倶楽部」の会員獲得と共に、終活セミナーや様々なイベント等をより積極的に開催
      し、潜在顧客を受注に繋げる施策を打って参ります。
       また、「ラステル」を軸とした愛彩花倶楽部会員以外の一般顧客向け家族葬、直葬による受注拡大を図り、当社の
      中核をなす事業となるよう進めて参ります。
       財務につきましては、現在及び将来にわたって必要な営業活動及び債務の返済等に備えるため、営業活動により得
      られたキャッシュ・フロー及び金融機関からの借入を基本としております。
       これら営業及び財務活動により調達した資金は、事業運営上必要な流動性を確保することに努め、機動的且つ効率
      的に使用することに加え、有形固定資産や投資その他の資産の流動化を推し進め、財務体質の改善に繋げて参りま
      す。
       また、世界的大流行となっている新型コロナウイルス感染症(COVID-19)につきましては、完全収束が見通せ
      ない状況下にあり、消費者の外出自粛傾向が今後も継続しますと、お墓事業は来園者(見学者)数の減少、葬祭事業で
      は会葬者の減少等の顕著化が想定されます。
       石材の仕入れについても、ほぼ100%中国より輸入しており、当国においてはコロナ禍が収束に向かっているとの報
      道があるものの、第2波、第3波が襲う可能性もゼロではなく、国内で調達することになれば、原価率の高騰が懸念
      されます。
       一方、コロナ禍は、消費者の価値観や行動様式の変化、死生観を醸成しており、収束、若しくは抗ウイルス薬等が
      開発され平時に戻れば、こうした懸念は解消され、終活市場は活発化する可能性があります。
                                 10/73












                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      2【事業等のリスク】
       有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成
      績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
      であります。
       なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
      (1)新型コロナウイルス感染症の世界的大流行による影響について

       新型コロナウイルス感染症が収束せず、消費者の外出自粛傾向が長期化した場合、お墓事業は来園者(見学者)数の
      減少、葬祭事業では会葬者の減少等が顕著化し、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
       また、当社が販売する墓石は、ほぼ100%中国より輸入しております。当国においてはコロナ禍が収束に向かってい
      るとの報道があるものの、第2波、第3波が襲う可能性もゼロではなく、国内にて仕入れることになりますと、原価
      率の高騰が懸念されます。
       なお、当社は、霊園の開園時間短縮やテレワークの推奨、常時検温実施等感染防止に努めており、全事業所におい
      て概ね通常稼働、問題なく運営しております。
       上述のように新型コロナウイルス感染防止に極力対応しておりますが、対応しきれなくなった場合は、当社の業績
      に多大な影響を及ぼすリスクがあります。
       一方、コロナ禍は、         消費者の価値観や行動様式の変化、死生観を醸成しており、収束まで一定の期間がかかると考
      えられるものの、コロナ禍後を踏まえた新たな商品を開発できればシェアを拡大する好機となります。
      (2)少子超高齢化について

       少子超高齢化は、今後確実に進んで行く国家的課題であり、近い将来「人生100年時代」となることが想定されま
      す。
       この大きな変化への対応は不可欠であり、同、異業種を問わず競争激化が必至であることから対応が後でに回れば
      リスクになります。
       一方、高齢者市場の拡大は確実であり、早期に新たな顧客基盤の構築を図り、消費者のニーズに寄り添った品揃え
      やサービスを提供できれば好機となります。
      (3)霊園開発の法的規制等について

       墓地埋葬等に関する法律や建築基準法、市区町村条例等により霊園や納骨堂の開発許認可は行われており、これら
      の法律、法令の改正は開発の進捗に大きな影響を及ぼします。
       併せて地域住民の開発反対等の可能性も包含しており、状況によっては開発が不可能になる場合もあります。
       また、霊園や納骨堂は宗教法人等の非営利法人に限定されており、許認可制であることから、認可を受けて販売開
      始までに数年を要することが一般的です。
       そのため、計画開始当初認識していた条件が様々な環境の変化から、販売開始時には当初の計画に比べ売上高や利
      益が減少する等のリスクがあります。
       一方、好立地、好ロケーションを重視した開発予定用地の選定に係る情報収集と見極めをより慎重に且つ綿密に行
      うことや地域住民との良好な関係を築く機会になるものと従えております。
      (4)開発資金の回収及び債務保証等について

       宗教法人等が霊園や堂内陵墓を開発する際、通常5億~50億円の資金が必要となり、当社がその一部について一時
      的な資金負担をする場合や債務保証等を行うことがあります。
       霊園や堂内陵墓の販売完了には規模によるものの、通常5年~15年程度を要し、宗教法人等との契約内容により販
      売が計画通りに進捗しない場合は、保証金を差し入れることになり資金負担が発生します。
       当該差入保証金は霊園や堂内陵墓の販売に伴って回収されるものの、その回収は長期に亘ることになります。
       また、経済環境の変動により金融機関の融資姿勢が変化することや、霊園や堂内陵墓の販売が芳しくない場合、債
      務保証の履行を余儀なくされるリスクがあります。
       一方、堂内陵墓は、現状においては供給過多の状況下にあるものの、霊園も含め、より効率的且つ効果的な広告媒
      体の選定を含む広告宣伝活動等営業施策の強化を図ることにより販売数を伸ばし、当該リスクに対処して参ります。
      (5)為替相場の変動について

       当社の販売する墓石は、ほぼ100%米ドル建てで主に中国より仕入れており、地政学リスクや貿易摩擦による為替の
      変動が、仕入原価に影響する可能性があります。
       一方、仕入先のポートフォリオを適切に行うことにより、変動リスクを最小限に抑えることが可能となります。
                                 11/73



                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      (6)競合他社との事業競争力について
       当社は、いずれの事業におきましても、一般消費者を顧客としていることから、常に商品やサービス、価格に関し
      て、競合企業との間において厳しい競争状態に晒されております。
       そのため、消費者が当社の競合他社を選択すること等により、事業競争力が相対的に低下した場合、業績に悪影響
      を及ぼす可能性があります。
       一方、綿密なマーケティングを実施し、より良い商品開発に繋げ、効率的な広告宣伝を行うことが出来れば、業績
      の向上に寄与することが可能となります。
      (7)減損について

       当社は、事業活動上、店舗用土地、建物をはじめとする事業用固定資産を保有しております。
       これらの資産につき経済状況の悪化や競合状況の激化等により、収益性の低下や地価の下落が発生した場合は、減
      損を認識する必要が生まれ、当社の業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
       一方、事業活動を推進するにあたり、減損リスクを意識することで、資産収益性を高める取組みを加速し、結果と
      してキャッシュフロー創造力向上に繋げることが可能となります。
      (8)資金調達について

       当社は、現在及び将来にわたって必要な営業活動及び債務の返済等に備えるため、営業活動により得られたキャッ
      シュ・フロー及び金融機関からの借入や社債の発行等により調達しております。
       金融市場の変化やその他の要因により、金融機関が貸付枠や信用供与枠額等の条件を変更した場合や当社の財政状
      態が悪化し格付機関が信用格付を大幅に引き下げた場合、若しくは経済不況により投資家の意欲が減退した場合等に
      は、当社が必要な資金を必要な時期に適切と考える条件で調達出来ず、資金調達が制限されると共に調達コストが増
      加する可能性があります。
       また、シンジケートローン契約に係る財務制限条項があり、通常事項及び特記事項に示す状況になった場合は、期
      限の利益を失い、一括返済することとなっております。
       一方、資金管理を的確に行うと同時に、機動的且つ効率的に使用することに加え、有形固定資産や投資その他の資
      産の流動化を推し進め財務体質の改善に繋げることにより、効果的な資金調達を実現することが可能となります。
      (9)金利の変動について

       当社は、有利子負債や金融債権を保有しており、それらの金利の変動は、支払利息や受取利息、金融資産や負債の
      価値に影響し、当社の業績及び財務状況が悪化する可能性があります。
       一方、長期金融や有利子負債のポートフォリオマネジメントを適切に行うことにより、支払利息の削減や受取利息
      の増加、金融資産の拡大に繋げることが可能となります。
      (10)情報管理について

       当社は、お客様からお預かりしている個人情報やその他企業の機密情報を受け取ることがあり、これらの情報が不
      正または過失により外部に流出する可能性があります。
       また、当社の営業機密が不正または過失により流出する可能性もあり、その結果、当社の信用、業績及び財務状況
      に多大な影響を及ぼす可能性があります。
       一方、情報管理の徹底について厳しく役職員に指導することは勿論のこと、コンピュータシステムの強化、教育体
      制の構築、業務の改善に繋げて参ります。
                                 12/73







                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1)経営成績等の状況の概要
       当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概
      要は次のとおりであります。
      ①経営成績の状況

       当事業年度におけるわが国経済は、米中貿易摩擦の一部緩和があったものの、消費税率改正に伴う消費者態度指数
      の急激な悪化と共に、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)が世界中で猛威を振るい、先行きが見通せない
      形で終えました。
       当社が属するメモリアル産業は、高齢者が増加傾向にあるにもかかわらず、霊園事業においては、埋葬の選択肢の
      多様化に伴い、比較的高価格となる墓地墓石の購入層は年々減少する傾向にあります。
       一方、首都圏に永住される消費者が所有する故郷のお墓を引っ越しする需要は、緩やかに増加しております。
       この流れに対応すべく当社は、消費者に寄り添った様々なお墓の形態を兼ね備えた霊園を開発すると共に、供養の
      全てを網羅し、価格においてもご満足いただける堂内陵墓事業への拡充を図っております。
       葬祭事業においては、超高齢化を背景に葬儀の小規模化傾向が一層顕著となる中、インターネット媒体を中心とし
      た同業者間の価格競争により、施行単価が下落するという厳しい環境下にあるものの、生花祭壇葬「愛彩花(あいさい
      か)」と共に、家族葬を専門とした「ラステル葬」は消費者から安定した支持を受けており、施行件数は順調に増加し
      ました。
       しかしながら、昨年10月の消費税率改正に起因した消費意欲の減退並びに新型コロナウイルス感染拡大の影響を受
      け、霊園や堂内陵墓の来園者数は減少しました。
       この結果、当事業年度の経営成績は、売上高31億6千9百万円(前年同期比2.9%減)、営業利益1億7千1百万                                                    円
      (同1.5%減)、経常利益1億2百万円(同1.9%減)、また、投資有価証券売却益5千3百万円を特別利益として計上
      した結果、当期純利益1億4千万円(同179.1%増)となりました。
       セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。

       霊園事業
        屋外墓地につきましては、高齢者の増加により成約件数は順調に増加しているものの、埋葬に対する価値観の変
       化や選択肢の多様化に伴い、比較的高価格となる墓地墓石の購入層は年々減少の一途にあります。
        それに対し、樹木墓や共有墓等の需要は急激に増加し、施工単価の下落がより顕著化している状況を踏まえ、募
       集販売を受託している既存霊園の改造等、販売戦略の見直しを適宜行っております。
        しかしながら、様々な施策を打ち出しているものの、消費税増税や新型コロナウイルス感染拡大による来園者数
       の減少が顕著化し、歯止めをかけるには至りませんでした。
        売上高は、11億7千5百万円(前年同期比10.4%減)となりました。
       堂内陵墓事業

        第六号「赤坂一ツ木陵苑(東京都港区)」並びに第七号「大須陵苑(名古屋市中区)」は、消費者の価値観を超える
       重厚な施設と立地が好評を得ております。
        しかしながら、近年、特に東京都内において、主に団塊の世代をターゲットとした納骨堂(自動搬送式を含む)の
       建設ラッシュがあり、現状においては供給過多の環境下にあります。
        このような状況を踏まえ、徹底した広告戦略の見直しを行い、                             消費税増税や新型コロナウイルス感染拡大                    の影響
       は拭えないものの、僅かながら集客力回復の兆しが見えてきました。
        売上高は、2億9千3百万円(前年同期比1.2%増)となりました。
       葬祭事業

        死亡者数が年々増加傾向にある中、当社は終活セミナーや様々なイベントを開催し、潜在顧客を受注に繋げる取
       り組みを積極的に行っております。
        会員制の生花祭壇葬「愛彩花」並びに家族葬、直葬施設を併設した独自のブランド「ラステル(ラストホテル)」
       は、「小規模でありながらも心のこもった葬儀」を望む現代の消費者から好評を得ております。
        また、マスメディアにも多数取り上げられ認知度は確実に高まっており、施行件数は順調に増加しました。
        売上高は、17億円(前年同期比2.4%増)となりました。
                                 13/73




                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      ②キャッシュ・フローの状況
       当事業年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、税引前当期純利益が1億5千万円(前年同期
      比39.1%増)と増加したこと等により、前事業年度末に比べ9千万円増加し、当事業年度末には9億8千万円となり
      ました。
       当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

       (営業活動によるキャッシュ・フロー)
        営業活動の結果得られた資金は、2億5千万円(前年同期比4.4%増)となりました。
        これは主に、営業収支による獲得3億7千万円、利息の支払9千6百万円等によるものであります。
       (投資活動によるキャッシュ・フロー)

        投資活動の結果得られた資金は、3億2千8百万円(前年同期は4億7千1百万円の使用)となりました。
        これは主に、投資有価証券の売却による収入3億4千3百万円、保険積立金の解約による収入3億3千1百万円
       及び定期預金の純減による収入1億5千6百万円、差入保証金の純増による支出4億4千7百万円等によるもので
       あります。
       (財務活動によるキャッシュ・フロー)

        財務活動の結果使用した資金は、4億8千8百万円(前年同期比154.7%増)となりました。
        これは主に、社債の償還による支出3億3千5百万円及び長期借入金の純減による支出1億6千8百万円等によ
       るものであります。
      ③財政状態の状況

       当事業年度における財政状態の状況とそれらの要因は次のとおりであります。
       (資産)
        当事業年度末における流動資産は、1億1千3百万円減少し、23億5千5百万円となりました。その主な要因
       は、現金及び預金7千3百万円の減少等によるものであります。
        当事業年度末における固定資産は、3億3千2百万円減少し、69億8百万円となりました。その主な要因は、土
       地4億9千2百万円及び差入保証金4億2千1百万円の増加、霊園開発協力金4億7千万円、投資有価証券3億4
       千5百万円及び保険積立金2億9千3百万円の減少等によるものであります。
        この結果、総資産は、92億6千3百万円となり、前事業年度に比べ4億4千6百万円減少いたしました。
       (負債)

        当事業年度末における流動負債は、2億7千7百万円減少し、24億3千6百万円となりました。その主な要因
       は、短期借入金1億4百万円の増加、1年内返済予定の長期借入金2億3千2百万円及び1年内償還予定の社債1
       億3千万円の減少等によるものであります。
        当事業年度末における固定負債は、1億6千9百万円減少し、35億8千4百万円となりました。その主な要因
       は、社債2億4百万円の減少等によるものであります。
        この結果、負債合計は、60億2千万円となり、前事業年度に比べ4億4千7百万円減少いたしました。
       (純資産)

        当事業年度末における純資産合計は、0百万円増加し、32億4千3百万円となりました。その主な要因は、利益
       剰余金1億4千万円の増加、自己株式8千7百万円及びその他有価証券評価差額金5千5百万円の減少                                               等によるも
       のであります。
        この結果、自己資本比率は35.0%(前事業年度末は33.4%)となりました。
                                 14/73






                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      ④生産、受注及び販売の実績
      a.生産実績
     当事業年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                  当事業年度
          セグメントの名称                     (自 2019年4月1日                   前年同期比(%)
                                至 2020年3月31日)
     霊園事業(千円)                                     1,137,840               89.9
     葬祭事業(千円)                                     1,700,355               102.4
              合計                             2,838,196               97.0
     (注)1.金額は販売価格によっております。
        2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      b.受注実績

     当事業年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
          セグメントの名称               受注高(千円)         前年同期比(%)        受注残高(千円)         前年同期比(%)
     霊園事業                       1,151,005           93.2       121,377          83.1
     堂内陵墓事業                        292,271          100.8         4,628         84.9
     葬祭事業                       1,700,355           102.4          -         -
              合計               3,143,632           98.7       126,005          83.1
     (注)上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      c.販売実績

     当事業年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                  当事業年度
          セグメントの名称                     (自 2019年4月1日                   前年同期比(%)
                                至 2020年3月31日)
     霊園事業(千円)                                     1,175,737               89.6
     堂内陵墓事業(千円)                                      293,094              101.2
     葬祭事業(千円)                                     1,700,355               102.4
              合計                             3,169,188               97.1
     (注)1.堂内陵墓事業は、販売に関わる受取手数料等であります。
        2.最近2事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりでありま
          す。
                             前事業年度                   当事業年度
                          (自 2018年4月1日                   (自 2019年4月1日
            相手先
                           至 2019年3月31日)                   至 2020年3月31日)
                       金額(千円)          割合(%)         金額(千円)          割合(%)
     宗教法人興安寺                     162,833            5.0        181,167            5.7
     宗教法人威徳寺                     123,292            3.8        109,510            3.5
        3.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
                                 15/73







                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
       経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
       なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
      ①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

       当事業年度の財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容は、以下のとおりであります。
      a.売上高
       売上高は、前事業年度より9千3百万円減少し、31億6千9百万円(前年同期比2.9%減)の減収となりました。
       霊園事業においては、埋葬に対する価値観の変化や選択肢の多様化に伴う樹木墓や共有墓等の需要が急激に拡大し
      ている状況を鑑み、募集販売を受託している既存霊園の改造を適宜行ったものの、                                      売上高は11億7千5百万円(前年同
      期比10.4%減)に留まりました。
       比較的高価格となる墓地墓石の購入層が年々減少の一途にあることを踏まえ、新規霊園の開発を控えていることを
      考えれば及第点であったと認識しております。
       堂内陵墓事業は、近年、特に東京都内において納骨堂の建設ラッシュがあり、供給過多の環境は依然継続しており
      ますが、徹底した広告戦略の見直しを行い、消費税率改正やコロナ禍の影響は拭えないものの、                                            売上高は前事業年度
      と同水準の2億9千3百万円(前年同期比1.2%増)となりました。
       葬祭事業においては、          売上高は17億円(前年同期比2.4%増)と、葬儀の小規模、地味化傾向が一層顕著化し施行単
      価が下落傾向にあることや暖冬による死亡者数減少等の影響がありながらも、受注件数は順調に増加しており、概ね
      期待に応えてくれました。
      b.売上原価、売上総利益、販売費及び一般管理費及び営業利益

       売上原価は、前事業年度より5千4百万円減少し、10億1百万円(前年同期比5.1%減)となりました。
       これは主に、営業部門における売上高の減少に伴う仕入高の減少等によるものであります。
       売上総利益は、前事業年度より3千9百万円減少し、21億6千8百万円(前年同期比1.8%減)となりました。
       これは主に、営業部門における売上高の減少等によるものであります。
       販売費及び一般管理費は、前事業年度より3千6百万円減少し、19億9千6百万円(前年同期比1.8%減)となりまし
      た。
       これは主に、前事業年度から全社的に取り組んでいる売上高に見合った経費見直し等の効果であります。
       この結果、営業利益は、前事業年度より2百万円減少し、1億7千1百万円(前年同期比1.5%減)と、前事業年度と
      同等の水準となりました。
      c.営業外損益及び経常利益

       営業外損益は、前事業年度の6千9百万円の損失(純額)から、6千8百万円の損失(純額)と、前事業年度と同等の
      水準となりました。
       この結果、経常利益は、前事業年度より2百万円減少し、1億2百万円(前年同期比1.9%減)と、前事業年度と同等
      の水準となりました。
      d.特別損益

       特別損益は、前事業年度の3百万円の利益(純額)から、4千7百万円の利益(純額)となりました。
       これは主に、株式売却による投資有価証券売却益5千3百万円の計上等によるものであります。
      e.法人税等(法人税等調整額を含む。)

       法人税等は、前事業年度の5千7百万円から、1千万円となりました。
       これは主に、投資有価証券の減損処理による一時差異が、株式売却により解消されたこと等によるものでありま
      す。
      f.当期純利益

       以上の結果、当期純利益は、1億4千万円(前年同期比179.1%増)となり、1株当たり当期純利益は114円97銭(同
      186.0%増)となりました。
      g.検討内容

       上述の財政状態及び経営成績の状況を認識及び分析し検討した結果、当社の財政状態及び経営成績に重要な影響を
      与える最大の要因は、堂内陵墓の販売実績の多寡にあるとの結論に至りました。
       堂内陵墓は、募集代行業務の性質上、契約者からの入金があった時点で手数料売上を計上しているため、売上高が
      概ね利益に直結します。
       当事業年度の結果を踏まえ、販売戦略の抜本的な改革を行うと同時に、自動搬送式納骨堂のパイオニアとして、徹
      底的な差別化を図り、利益を追求する体制を再構築して参ります。
                                 16/73



                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      ②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
       当社の当事業年度のキャッシュ・フローの状況については、「第2事業の状況 3経営者による財政状態、経営成
      績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとお
      りであります。
       なお、分析・検討した結果、キャッシュ・フロー改善に向けての最重要課題は、堂内陵墓の販売であるとの結論に
      至りました。
       当社は、堂内陵墓の販売が順調に推移すれば、営業活動によるキャッシュ・フローの増加は勿論のこと、投資活動
      によるキャッシュ・フローにおける差入保証金の差入による支出が抑えられ、財務活動によるキャッシュ・フローに
      おける長短借入金の純減等にも繋がり、現金及び現金同等物の増加にも寄与することから、当課題に全力を傾注して
      参ります。
       当社の資本の財源及び資金の流動性については、現在及び将来にわたって必要な営業活動及び債務の返済に備える
      ため、営業活動により得られたキャッシュ・フロー及び金融機関からの借入を基本としております。
       当事業年度は、営業活動によるキャッシュ・フローにおいて、主に営業収支による獲得3億7千万円等があり、財
      務活動によるキャッシュ・フローにおいては、主に金融機関からの長期借入金18億6千7百万円及び短期借入金3億
      2千5百万円の調達等がありました。
       これら営業及び財務活動により調達した資金は、事業運営上必要な流動性を確保することに努め、機動的且つ効率
      的に使用することに加え、有形固定資産や投資その他の資産の流動化を推し進め、財務体質の向上に繋げて参りま
      す。
       経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するため客観的な指標等については、「第2事業の状況 1
      経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 (3)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等」に記載の
      とおりであります。
      ③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

       当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
       この財務諸表の作成にあたっては、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のないものを作成し、適正に表示するため
      に必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれております。
       なお、詳細につきましては、「第5経理の状況 1財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 (重要な会計方
      針)」に記載のとおりであります。
                                 17/73












                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      4【経営上の重要な契約等】
        当社は、下記のとおり墓地墓石の販売、施工に当って、霊園経営者である宗教法人等と霊園の開発、販売に関する
       業務提携契約を締結しております。
          相手先              霊園名             契約内容              有効期間
                                 墓地の募集及び墓石の販
     宗教法人西福寺              多摩聖地霊園                            墓地使用者建墓工事終了日
                                 売・施工、霊園管理
                                 墓地の募集及び墓石の販
     宗教法人雲泉寺              白岡霊園                            墓地使用者建墓工事終了日
                                 売・施工
                                 墓地の募集及び墓石の販
     宗教法人大松院              浦和霊園                            墓地使用者建墓工事終了日
                                 売・施工
                                 墓地の募集及び墓石の販
     宗教法人阿弥陀寺              市川聖地霊園                            墓地使用者建墓工事終了日
                                 売・施工
                                 墓地の募集及び墓石の販
     宗教法人髙明寺              横浜聖地霊園                            霊園販売終了の時
                                 売・施工
                                 墓地の募集及び墓石の販
     宗教法人泉福寺              高島平霊園                            墓地使用者建墓工事終了日
                                 売・施工、霊園管理
                                 墓地の募集及び墓石の販              霊園墓地第1期分の販売終
     宗教法人崇泉寺              エターナルガーデン東山
                                 売・施工、霊園管理              了の時
                                               2010年2月1日から
                                 墓地の募集及び墓石の販
     宗教法人日宝寺              法浄霊園                            2020年1月31日まで
                                 売・施行、霊園管理
                                               以後協議の上延長
                                 墓地の募集及び墓石の販
     宗教法人大生寺              八千代悠久の郷霊園                            墓地使用者建墓工事終了日
                                 売・施行、霊園管理
                   フォーシーズンメモリアル              墓地の募集及び墓石の販
     宗教法人智遍寺                                          墓地使用者建墓工事終了日
                   新座              売・施工
                                 墓地の募集及び墓石の販
     宗教法人興安寺              高島平浄苑                            墓地使用者建墓工事終了日
                                 売・施工、霊園管理
                                 墓地の募集及び墓石の販
     宗教法人浄願寺              横浜三保浄苑                            墓地使用者建墓工事終了日
                                 売・施工、霊園管理
                                 墓地の募集及び墓石の販
     宗教法人清瀧院              櫻乃丘聖地霊園                            墓地使用者建墓工事終了日
                                 売・施工
                                 堂内陵墓の募集代行及び護
     宗教法人威徳寺              赤坂一ツ木陵苑                            堂内陵墓販売終了の時
                                 持会費徴収・施設管理
                                 堂内陵墓の募集代行及び護
     宗教法人興安寺              大須陵苑                            堂内陵墓販売終了の時
                                 持会費徴収・施設管理
      5【研究開発活動】

        特記すべき事項はありません。
                                 18/73







                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
     第3【設備の状況】
      1【設備投資等の概要】
        当期中の設備投資総額は、            3 百万円であります。その主な内容は、全社システムへの設備投資額1百万円となってお
       ります。
        なお、当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
      2【主要な設備の状況】

        当社における主要な設備は、次のとおりであります。
                                                     2020年3月31日現在
                                      帳簿価額(単位:千円)
                                                        従業員数
                  セグメントの
       事業所名(所在地)                  設備の内容
                  名称             建物及び構      機械装置及       土地              (名)
                                                その他     合計
                               築物      び運搬具      (面積㎡)
                                           209,994
     本社(東京都杉並区)             経営統括      本社機能        49,151        0        11,525    270,671     27(12)
                                           (269.64)
     日の出工場                                      280,920
                                                          2(  3)
                  霊園事業      生産設備
                                 6,099       11          0  287,031
     (東京都西多摩郡日の出町)                                     (2,710.28)
     支店7件             霊園及び堂内
                        販売業務
                                 1,447       -     -    243    1,690    36(16)
     (千葉県流山市他)             陵墓事業
     葬祭事業部
                                                         27(  6)
                  葬祭事業      販売業務         2,215      138      -   1,835     4,189
     (東京都練馬区他)
     セレハウス谷原                                      83,820
                  葬祭事業      販売業務
                                 77,713       -          0  161,534      -
     (東京都練馬区)                                      (329.74)
     ラステル久保山                                      125,060
                  葬祭事業      販売業務        149,497        0         331   274,889      6(-)
     (神奈川県横浜市西区)                                      (711.16)
     ラステル新横浜                                      315,601
                                                         14(  6)
                  葬祭事業      販売業務        336,096        98          524   652,320
     (神奈川県横浜市港北区)                                      (425.00)
     高島平会館             霊園及び葬祭                          99,376
                        その他設備        75,066       -          38  174,481      -
     (東京都板橋区)             事業                         (676.57)
     霊園管理事務所10件
                  霊園及び葬祭                          73,284
     (東京都西多摩郡日の出町                   その他設備          602      -          124   74,011    -(28)
                  事業
                                           (867.60)
     他)
                                           160,643
     社宅寮(東京都練馬区)             経営統括      その他設備         2,915       -          -  163,558      -
                                           (199.54)
     その他
                                           147,821
     (神奈川県横浜市旭区)             霊園事業      その他設備         1,676       -          -  149,497      -
                                          (1,302.53)
                                           492,454
     (神奈川県横浜市戸塚区)             経営統括      その他設備          -      -          -  492,454      -
                                          (7,813.88)
                                            39,000
      (京都府京都市伏見区)            霊園事業      その他設備          -      -          -   39,000      -
                                          (2,776.69)
     (注)1.帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であり、建設仮勘定は含んでおりません。なお、金額には
          消費税等を含めておりません。
        2.「事業所名」のその他は、以下のとおりであります。
          神奈川県横浜市旭区分は宗教法人髙明寺に賃貸しており、神奈川県横浜市戸塚区分は売却予定地、京都府京都
          市伏見区分は事業用地として先行取得したものであります。
        3.支店、葬祭事業部及び霊園管理事務所の建物は賃借しております。
        4.従業員数の( )は、臨時雇用者数を外書しております。
      3【設備の新設、除却等の計画】

       (1)重要な設備の新設
         特記すべき事項はありません。
       (2)重要な改修

         特記すべき事項はありません。
                                 19/73



                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
     第4【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①株式の総数
                  種類                       発行可能株式総数(株)
       普通株式                                            4,800,000

                  計                                4,800,000

        ②発行済株式

               事業年度末現在発行数
                                        上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数(株)
                  (株)
        種類                                又は登録認可金融商品               内容
                            (2020年6月22日)
               (2020年3月31日)                         取引業協会名
                                        東京証券取引所
                                                     単元株式数
                                        JASDAQ
                    1,374,101             1,374,101
       普通株式
                                                     100株
                                        (スタンダード)
                    1,374,101             1,374,101             -          -
         計
       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式
                        発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金
         年月日        総数増減数
                        数残高(株)         (千円)       (千円)      減額(千円)       残高(千円)
                  (株)
     2017年10月1日

                △12,366,913         1,374,101           -    1,306,842           -     958,082
     (注)
     (注)株式併合(10:1)によるものであります。

       (5)【所有者別状況】

                                                     2020年3月31日現在
                          株式の状況(1単元の株式数           100 株)
                                                        単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                           個人その他       計    (株)
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数(人)           -      3     17     25      9     1    2,105     2,160     -
     所有株式数
                -     585     408     2,395      137      1   10,196     13,722      1,901
     (単元)
     所有株式数の割
                -     4.27     2.97     17.45      1.00     0.01     74.30      100    -
     合(%)
     (注)自己株式214,628           株は、「個人その他」に2,146単元、「単元未満株式の状況」に28株含まれております。
                                 20/73



                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
       (6)【大株主の状況】
                                                   2020年3月31日現在
                                                   発行済株式(自己
                                                   株式を除く。)の
                                           所有株式数
                                                   総数に対する所有
         氏名又は名称                    住所
                                            (千株)
                                                   株式数の割合
                                                   (%)
                    東京都杉並区上井草1-33-5                          169         14.61

     株式会社エムエスシー
                                               64         5.54
     阪田 和弘               鳥取県鳥取市
                                               53         4.57
     寺村 久義               東京都練馬区
                                               48         4.17
     佐藤 兼義               静岡県湖西市
                    大阪府大阪市西区京町堀1-7-21                           44         3.80
     株式会社カスタム
                    東京都千代田区丸の内1-6-6                           40         3.44
     日本生命保険相互会社
                                               35         3.01
     佐藤 創也               静岡県湖西市
                    東京都豊島区東池袋1-12-5                           18         1.55
     東京信用金庫
                    大阪府吹田市広芝町12-25                           16         1.38
     クオレ株式会社
                                               15         1.35
     生熊 枝折               静岡県浜松市
                              -                 504         43.47
            計
     (注)前事業年度末において主要株主であった株式会社サン・ライフは、当事業年度末現在では主要株主ではなくなりま
        した。
       (7)【議決権の状況】

        ①発行済株式
                                                   2020年3月31日現在
                            株式数(株)           議決権の数(個)
              区分                                        内容
                                    -       -            -
      無議決権株式
      議決権制限株式(自己株式等)                              -       -            -
      議決権制限株式(その他)                              -       -            -

      完全議決権株式(自己株式等)                           214,600         -            -

                          普通株式
      完全議決権株式(その他)                          1,157,600           11,576            -
                          普通株式
                                                 1単元(100株)
                                  1,901        -
      単元未満株式                    普通株式
                                                 未満の株式
                                1,374,101           -            -
      発行済株式総数
                                    -       11,576            -
      総株主の議決権
        ②自己株式等

                                                   2020年3月31日現在
                                                   発行済株式総数に
                           自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の
                                                   対する所有株式数
     所有者の氏名又は名称             所有者の住所
                           株式数(株)        株式数(株)        合計(株)
                                                   の割合(%)
                 東京都杉並区上井
                              214,600           -     214,600           15.61
     株式会社ニチリョク
                 草一丁目33番5号
                     -         214,600           -     214,600           15.61
          計
     (注)上記のほか、単元未満株式28株を所有しております。
                                 21/73



                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      2【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】  会社法第155条第3号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第7号に該当する普通株
                  式の取得
       (1)【株主総会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
       (2)【取締役会決議による取得の状況】

                  区分                   株式数(株)            価額の総額(円)
      取締役会(2019年11月22日)での決議状況
                                          90,000           87,120,000
      (取得日 2019年11月25日)
      当事業年度前における取得自己株式                                      -             -
      当事業年度における取得自己株式                                    90,000           87,120,000
      残存決議株式の総数及び価額の総額                                      -             -
      当事業年度の末日現在の未行使割合(%)                                      -             -
      当期間における取得自己株式                                      -             -
      提出日現在の未行使割合(%)                                      -             -
     (注)東京証券取引所における自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)による取得であります。
       (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                  区分                   株式数(株)            価額の総額(円)
      当事業年度における取得自己株式                                      48           62,880
      当期間における取得自己株式                                      -             -
     (注)当期間における取得自己株式には、2020年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
        よる株式は含まれておりません。
       (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                   当事業年度                当期間
                区分
                                     処分価額の総額               処分価額の総額
                               株式数(株)               株式数(株)
                                       (円)               (円)
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                             -        -       -        -

      消却の処分を行った取得自己株式                             -        -       -        -

      合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取
                                   -        -       -        -
      得自己株式
      その他
                                   -        -       -        -
      (-)
      保有自己株式数                           214,628           -    214,628           -
     (注)当期間における保有自己株式数には、2020年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
        及び売渡による株式は含まれておりません。
                                 22/73





                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      3【配当政策】
        当社は、利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、期末
       配当の年1回の剰余金の配当を継続して実施していくことを基本方針としております。
        これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
        当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき当期は1株当たり30円の配当を実施することを決定しまし
       た。この結果、当事業年度の配当性向は26.1%となりました。
        内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、今まで以上にコスト競争力を高め、
       消費者ニーズに応える商品開発体制を強化するために有効投資して参りたいと考えております。
        当社は、「取締役会の決議により、毎年9月30日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質
       権者に対し、会社法第454条第5項に定める剰余金の中間配当をすることができる。」旨を定款に定めております。
        なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                      配当金の総額         1株当たり配当額
           決議年月日
                       (千円)           (円)
          2020年6月22日
                           34,784            30
         定時株主総会決議
                                 23/73















                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      4【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       (1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
       ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
       当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、法令遵守、経営効率性の向上、顧客対応の向上等によ
      る事業活動を通じた企業価値の最大化を目指し、健全な倫理観に基づくコンプライアンス体制を徹底し、株主、顧客を
      はじめとするステークホルダーから信頼されると共に、長期的且つ積極的な利益還元を継続するため、当社業務の適正
      性を確保する体制の構築並びに維持を主な課題として事業活動を展開していく方針であります。
       ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

       当社は監査役設置会社であり、取締役会、監査役会の各機関があります。
       取締役会は、社外取締役1名を含む4名(代表取締役社長寺村公陽、五嶋美樹、藤澤英樹、古内耕太郎)で構成され
      ており、毎月1回開催する他、必要に応じ適宜臨時に開催しており、重要事項は全て審議し決議すると共に、取締役の
      業務執行の監督を行っております。
       監査役会は、社外監査役2名を含む3名(常勤監査役宮下利明、丸野登紀子、野口和弘)で構成されており、毎月1
      回開催されております。
       また、監査役は毎回取締役会に出席し、取締役の業務執行に関する監査を行っております。
       執行役員会は、取締役、監査役、執行役員及び各部長により構成されており、的確な経営判断と業務執行の意思統一
      のため毎月1回開催し、取締役会の決議事項、その他重要事項について実務的な観点から十分な議論と事前審議を行っ
      ております。
       取締役4名中の1名は社外取締役、監査役3名中の2名は社外監査役であり、毎回取締役会に出席し、客観的立場か
      ら取締役の業務執行を監視する体制となっております。
       これにより、経営の監視、監査体制が機能するため、現状の体制を採用しております。
       会社の機関、内部統制の関係は、以下の図式のとおりとなります。
                                 24/73













                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
       ③企業統治に関するその他の事項
       ○内部統制システムの整備の状況
       内部統制システムの整備の状況につきましては、リスク管理規定、危機管理規定、ホットライン規定(社内通報制
      度)、内部情報管理、内部者取引規制規定及び内部監査規定を制定し、運用を行っております。
       その他法令順守等に関しては、顧問弁護士等の専門家に相談し、助言を受けております。
       ○リスク管理体制の整備の状況

       リスク管理体制の整備及びコンプライアンス機能の強化を図るため、リスク管理規定に基づき、社長が委員長のコン
      プライアンス委員会を設置しております。
       コンプライアンス委員会は、各部署に関わるリスク管理の運用とコンプライアンスの取組みを統括し、取締役への周
      知徹底や社員への教育等を行っております。
       また、法令違反その他コンプライアンスに関する事実についての社内報告体制として、ホットライン規定を定め、適
      切な運用を行っております。
       その他不測の事態が発生した場合は、危機管理規定に基づき社長を本部長とした対策本部を設置し、迅速な対応を行
      い、損害の拡大を防止し、これを最小限に止める体制を整えております。
       ○責任限定契約の内容の概要

       当社と社外取締役及び監査役は、会社法第427条第1項の規定に基づき、同法第423条第1項の損害賠償責任を限定す
      る契約を締結しております。
       当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額であります。
       なお、当該責任限定が認められるものは、当該社外取締役及び監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意
      で且つ重大な過失がないときに限られます。
       ○取締役の定数

       当社の取締役は、10名以内とする旨を定款に定めております。
       ○取締役の選任及び解任の決議要件

       当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出
      席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。
       解任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の3分
      の2以上をもって行う旨を定款に定めております。
       ○自己の株式の取得

       当社は、機動的な資本政策の遂行を可能にするため、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議により自
      己の株式を取得できる旨を定款に定めております。
       ○取締役及び監査役の責任免除

       当社は、会社法第426条第1項の規定により、任務を怠ったことによる取締役(取締役であった者を含む。)及び監査
      役(監査役であった者を含む。)の損害賠償責任を、法令の限度において取締役会の決議によって免除することができる
      旨を定款に定めております。
       これは、取締役及び監査役が期待される役割を十分に発揮することを目的とするものです。
       ○中間配当

       当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第5項により、取締役会の決議により中間配当を実
      施することができる旨を定款に定めております。
       ○株主総会の特別決議要件

       当社は、会社法第309条第2項に定める決議は、定款に別段の定めがある場合を除き、議決権を行使することができ
      る株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款に定めており
      ます。
       これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とする
      ものであります。
                                 25/73




                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
       (2)【役員の状況】
       ① 役員一覧
       男性  5 名 女性    2 名 (役員のうち女性の比率             28.6  %)
                                                        所有株式数
          役職名          氏名       生年月日               略歴            任期
                                                         (株)
                                 1989年1月      中央新光監査法人入所
                                 1991年8月      当社入社
                                 1994年6月      取締役経営管理室長就任
                                 2001年6月      常務取締役愛彩花事業本部長就任
                                 2004年2月      専務取締役兼専務執行役員
                                      経営管理本部長就任
                                 2012年4月      取締役副社長兼副社長執行役員
                                      サービス推進本部長就任
                                 2017年6月      取締役兼上席執行役員
                                      サービス推進本部
        代表取締役社長
                  寺村 公陽      1964年5月20日      生        ラステル事業部長就任              (注)4     6,300
        社長執行役員
                                 2018年3月      取締役兼上席執行役員
                                      サービス推進本部
                                      事業サポート部長就任
                                 2019年4月      取締役兼上席執行役員
                                      サービス推進本部
                                      お客様サポート部長就任
                                 2020年4月      取締役兼上席執行役員
                                      サービス推進本部長就任
                                 2020年6月      代表取締役社長兼社長執行役員就任
                                      (現任)
                                 1987年4月      旭化成工業株式会社
                                      (現旭化成株式会社)入社
                                 1995年4月      当社入社
                                 2013年4月      執行役員経営統括本部
                                      経営管理部長就任
          取締役
                                 2017年6月      取締役兼上席執行役員
        上席執行役員          五嶋 美樹      1964年5月6日      生
                                                     (注)3      800
                                      経営統括本部長補佐兼経営統括本部
        経営統括本部長
                                      経営管理部長就任
                                 2018年4月      取締役兼上席執行役員
                                      経営統括本部長補佐就任
                                 2018年6月      取締役兼上席執行役員
                                      経営統括本部長就任(現任)
                                 1991年4月      株式会社帝国ホテル入社
                                 2003年4月      当社入社
                                 2016年4月      執行役員サービス推進本部
                                      霊園事業部長就任
                                 2018年6月      取締役兼上席執行役員
                                      サービス推進本部
          取締役
                                      霊園事業部長就任
        上席執行役員
                                 2019年4月      取締役兼上席執行役員
       サービス推進本部長           藤澤 英樹      1969年11月14日      生                      (注)4      200
                                      サービス推進本部霊園事業部長
        兼お墓事業部長
                                      兼開発事業部長就任
        兼開発事業部長
                                 2020年4月      取締役兼上席執行役員
                                      サービス推進本部お墓事業部長
                                      兼開発事業部長就任
                                 2020年6月      取締役兼上席執行役員
                                      サービス推進本部長兼お墓事業部長
                                      兼開発事業部長就任(現任)
                                 26/73





                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
                                                        所有株式数
          役職名          氏名       生年月日               略歴            任期
                                                         (株)
                                 1987年4月      AFLAC入社
                                 2005年3月      燦ホールディングス株式会社入社
                                 2009年4月      同社代表取締役社長就任
                                 2016年6月      同社代表取締役社長退任
                                 2019年3月      株式会社ウェルクス社外取締役就任
                                      (現任)
                                 2019年3月      経営デザイン・Partners株式会社
          取締役        古内 耕太郎       1963年10月13日      生                      (注)3       -
                                      設立
                                 2019年4月      学校法人茂来学園大日向小学校監事
                                      就任(現任)
                                 2019年6月      当社取締役就任(現任)
                                 2019年6月      HMd株式会社取締役就任(現任)
                                 2019年6月      株式会社コアクラシック社外取締役
                                      就任(現任)
                                 1976年4月      オールドパー株式会社入社
                                 1999年6月      当社入社
                                 2013年4月      執行役員サービス推進本部
                                      葬祭事業部長就任
                                 2016年6月      取締役兼上席執行役員
                                      サービス推進本部葬祭事業部長就任
         常勤監査役         宮下 利明      1953年1月19日      生                      (注)6       -
                                 2019年4月      取締役兼上席執行役員
                                      サービス推進本部
                                      堂内陵墓事業部長就任
                                 2020年4月      取締役兼上席執行役員
                                      社長室長就任
                                 2020年6月
                                      常勤監査役就任(現任)
                                 2000年11月      司法試験合格

                                 2002年10月      弁護士登録
                                 2002年10月      出澤総合法律事務所入所
                                 2016年11月      株式会社地域新聞社社外監査役就任
          監査役        丸野 登紀子       1973年7月21日      生                      (注)5       -
                                      (現任)
                                 2017年6月
                                      当社監査役就任(現任)
                                 2019年6月      ライト工業株式会社社外監査役就任
                                      (現任)
                                 1985年9月      監査法人中央会計事務所入所
                                 1989年3月      公認会計士登録
                                 2000年7月      中央青山監査法人パートナー
                                 2007年7月      新日本監査法人入所
          監査役        野口 和弘      1957年6月6日      生                      (注)6       -
                                      シニアパートナー
                                 2019年6月      EY新日本有限責任監査法人退職
                                 2019年7月      野口和弘公認会計士事務所設立
                                 2020年6月
                                      当社監査役就任(現任)
                                          計                7,300
     (注)1.取締役古内耕太郎は、社外取締役であります。
        2.監査役丸野登紀子及び野口和弘は、社外監査役であります。
        3.2019年6月24日開催の定時株主総会の終結の時から2年間
        4.2020年6月22日開催の定時株主総会の終結の時から2年間
        5.2017年6月26日開催の定時株主総会の終結の時から4年間
        6.2020年6月22日開催の定時株主総会の終結の時から4年間
                                 27/73




                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
       ② 社外役員の状況
       当社の社外取締役は1名、社外監査役は2名であります。
       社外取締役には主に当社の経営に対して有益な監督、助言を行う役割を期待し、社外監査役には主に当社の経営監視
      機能を果たす役割を期待しております。
       社外取締役古内耕太郎氏は、葬祭業最大手の元経営者としての豊富な経験と幅広い見識に基づき、主に当社の経営に
      対して有益な助言や指摘を行っております。
       同氏は企業経営者でありますが、当該企業と当社の間において特別な利害関係はありません。
       なお、同氏と当社との間には、人的関係、資本関係、その他利害関係はございませんが、同氏は、HMd株式会社の
      取締役、株式会社ウェルクスの社外取締役、株式会社コアクラシックの社外取締役及び学校法人茂来学園大日向小学校
      の監事を兼務しており、全ての法人と当社の間において特別な利害関係はありません。
       社外監査役丸野登紀子氏は、弁護士として、主に法的面において当社のコンプライアンス維持に係る助言や提言を
      行っております。
       同氏は、法律事務所に所属しておりますが、当該法律事務所と当社の間において特別な利害関係はありません。
       また、同氏は、法律専門家としての立場から、独立性が確保されており、一般株主と利益相反の生じる恐れがないと
      判断し、株式会社東京証券取引所の規定に基づく独立役員に指定し、同取引所に届け出ております。
       なお、同氏と当社との間には、人的関係、資本関係、その他利害関係はございませんが、同氏は、株式会社地域新聞
      社の社外監査役及びライト工業株式会社の社外監査役を兼務しており、株式会社地域新聞社と当社の間に広告掲載の取
      引関係があります。ライト工業株式会社と当社の間において特別な利害関係はありません。
       社外監査役野口和弘氏は、公認会計士として、会計分野の豊かな経験と高度な専門知識から、主に当社の監査体制の
      強化や指摘を行っております。
       同氏は公認会計士事務所長でありますが、当該公認会計事務所と当社の間において特別な利害関係はありません。
       また、同氏は、当社との間で人的関係、資本関係、取引関係及びその他利害関係はありません。
       当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確な定めはありません
      が、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣からの独立した立場で社外役員としての職務を遂
      行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。
       また、一般株主と利益相反が生じる恐れのない様、東京証券取引所の「独立性に関する判断基準」等も参考にしてお
      ります。
       ③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統

      制部門との関係
       社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部
      門との関係は、内部監査につきましては、会社における不祥事等のリスクを未然に防止するため、社長直轄の内部監査
      室を設置しており、2名で構成されております。
       業務全般の妥当性や有効性、法令遵守状況等について内部監査を実施し、業務改善に向けた助言、勧告を行っており
      ます。
       社外取締役は1名、監査役は常勤監査役1名、社外監査役2名で構成されており、取締役会に出席し経営全般に対し
      て客観的且つ公正な意見を述べると共に、取締役の業務執行の適法性を監督、監査しております。
       監査役と会計監査人は、必要に応じ情報交換や意見交換を行い、監査の実効性と効率性の向上に努めております。
                                 28/73








                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
       (3)【監査の状況】
       ① 監査役監査の状況
       当社における監査役監査は、常勤監査役1名、社外監査役2名、計3名で構成されており、取締役会に出席し経営全
      般に対して客観的且つ公正な意見を述べると共に、取締役の業務執行の適法性を監督、監査しております。
       監査役と会計監査人は、必要に応じ情報交換や意見交換を行い、監査の実効性と効率性の向上に努めております。
       なお、常勤監査役宮下利明は、1999年6月に入社後、2016年6月から取締役兼上席執行役員として葬祭事業部長や堂
      内陵墓事業部長等を歴任しており、当社業務フローに精通しております。
       また、社外監査役野口和弘氏は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有してお
      ります。
       当事業年度において当社は監査役会を13回(原則月1回)開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとお
      りであります。
             氏 名                  開催回数                   出席回数
           宮﨑 芳光                    13回                  13回

           藤原 道夫                    13回                  12回

           丸野登紀子                    13回                  12回

     (注)宮﨑芳光氏及び藤原道夫氏は、2020年6月22日開催の第54期定時株主総会終結をもって退任しております。
       監査役会における主な検討事項として、各法令に定める財務諸表等が法令及び定款に従い、会社の状況を正しく示し

      ているかどうか、取締役の職務の執行に関する不正の行為又は法令若しくは定款に違反する重大な事実の有無、内部統
      制システムの妥当性、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であ
      るかどうかのについての検証、会計監査人の選任、解任及び不再任の決定等が挙げられます。
       また、常勤監査役の活動として、               代表取締役と定期的な意見交換会を開催しており、加えて内部監査室と連携し、適
      切な意思疎通並びに効果的な監査業務の執行を図っております。
       ② 内部監査の状況

       当社における内部監査は、会社における不祥事等のリスクを未然に防止するため、社長直轄の内部監査室を設置して
      おり、2名で構成されております。業務全般の妥当性や有効性、法令遵守状況等について内部監査を実施し、監査役会
      や会計監査人とも連携し、問題の有無の調査、業務改善に向けた助言、勧告を行っております。
       ③ 会計監査の状況

       a.監査法人の名称
         EY新日本有限責任監査法人
       b.継続監査期間

         25年
       c.業務を執行した公認会計士

         原山 精一
         森田 高弘
       d.監査業務に係る補助者の構成

         当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士6名、会計士試験合格者等4名、その他12名であります。
                                 29/73






                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
       e.監査法人の選定方針と理由
         当社は会計監査人の選任、解任及び不再任等の決定の方針を次のとおりとしております。
        ○会計監査人の選任、解任及び不再任は、監査役会において、これを株主総会の付議議案とする旨決議する。会計
         監査人の再任については、監査役会にて決議する。
        ○当社都合の場合の他、会計監査人が、会社法、公認会計士法等の法令に違反又は抵触した場合、公序良俗に反す
         る行為があった場合及び監査契約に違反した場合、会計監査人の解任又は不再任を株主総会の付議議案とするこ
         とが妥当かどうかを監査役会にて検討する。
        ○監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当する場合は、監査役の全員の同意に基
         づき会計監査人を解任することができる。
         以上の方針に基づき検討した結果、何ら違反又は抵触等も無かったことから、会計監査人として継続していただ
        きたいと判断いたしました。
       f.監査役及び監査役会による監査法人の評価

         当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、様々な要因を含
        め当社を担当する監査チームの監査の状況を検討した結果、当社の会計監査に対し適切にそして厳格にご対応いた
        だいてるものと判断しております。
       ④ 監査報酬の内容等

       a.監査公認会計士等に対する報酬
                前事業年度                            当事業年度
     監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬              監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬
     (千円)              (千円)              (千円)              (千円)
              21,500                -            21,500                -

       b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)

         該当事項はありません。
       c.  その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

         該当事項はありません。
       d.監査報酬の決定方針

         当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査役会が、会計監査人の監査計画の内
        容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠が適切であるかどうかについて必要な検証を行った上で決
        定しております。
       e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

         取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした
        理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠が適切であるかどうか
        について必要な検証を行った結果、妥当であると判断し同意いたしました。
                                 30/73







                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
       (4)【役員の報酬等】
       ① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
       当社の役員の報酬等は、当社の業績と企業価値の中長期的な向上を実現し株主の負託に応えるべく、当社の業績や経
      営環境を考慮し、担当職務、貢献度、各役員の役位等を総合的に勘案し、適切な水準で決定することを基本方針として
      おります。
       社内取締役の報酬等は、担当職務、貢献度、各役員の役位等に応じた固定報酬と、当社の業績等を考慮した賞与で構
      成されております。
       社外取締役及び監査役の報酬等は、経営への監督機能を有効に機能させるため、固定報酬のみとしております。
       当社は、役員の報酬等の額を株主総会の決議によって定める旨を定款で定めており、取締役の報酬限度額は、1999年
      6月24日開催の第33期定時株主総会において年額150,000千円以内、監査役の報酬限度額は、1995年6月30日開催の第
      29期定時株主総会において年額50,000千円以内とそれぞれ決議いただいております。
       なお、当事業年度における当社の役員の報酬等の額の決定過程における取締役会及び監査役会の活動は、取締役につ
      いては、2019年6月24日開催の取締役会において報酬限度額の範囲内で総額を決議し、個人配分は代表取締役会長兼社
      長の寺村久義が担当業務、貢献度、各役員の役位等を勘案し、決定しております。
       監査役については、2019年6月24日開催の監査役会において報酬限度額の範囲内で個人配分を決議しております。
       役員の報酬等の額又はその算定方法の決定方針は、今後も当社に見合った役員報酬制度となるよう、引き続き検討し
      て参ります。
       ② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                                     対象となる
                                  報酬等の種類別の総額(千円)
                         報酬等の総額
                                                     役員の員数
            役員区分
                          (千円)
                                 固定報酬      業績連動報酬       退職慰労金
                                                       (人)
     取締役
                           59,550       55,590         -     3,960           7
     (社外取締役を除く)
     監査役
                            7,800       7,200        -      600          1
     (社外監査役を除く)
                            8,003       6,520        -     1,483           3
     社外役員
       ③ 報酬等の総額が1億円以上である者の報酬等の総額等

         該当事項はありません。
       ④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

         該当事項はありません。
                                 31/73










                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
       (5)【株式の保有状況】
       ① 投資株式の区分の基準及び考え方
       当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、当事業年度
      末現在において、純投資目的である投資株式の保有は行わないこと、また、純投資目的以外の目的である投資株式につ
      いては、当社の持続的な成長と社会的価値、経済的価値を高めるため、業務提携等経営戦略の一環として、事業の円滑
      な推進を図るために必要と判断する企業の株式を保有することを基本方針としております。
       ② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       a.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
       当社は、保有の意義が希薄と考えられる純投資目的以外の目的である投資株式については、できる限り速やかに処
      分、縮減することを基本方針のもと、取締役会等で適宜審議を行い、個別銘柄について、保有の意義、経済合理性を検
      証し、保有継続の可否及び保有株式数を見直しております。
       b.銘柄数及び貸借対照表計上額

                   銘柄数       貸借対照表計上額の
                  (銘柄)        合計額(千円)
                      -             -

     非上場株式
                      -             -
     非上場株式以外の株式
     (当事業年度において株式数が増加した銘柄)

                   銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                            株式数の増加の理由
                  (銘柄)       価額の合計額(千円)
                      -             -             -

     非上場株式
                      -             -             -
     非上場株式以外の株式
     (当事業年度において株式数が減少した銘柄)

                   銘柄数      株式数の減少に係る売却
                  (銘柄)       価額の合計額(千円)
                      -             -

     非上場株式
                      1          343,800
     非上場株式以外の株式
       c.特定投資株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

      特定投資株式
                 当事業年度         前事業年度
                 株式数(株)         株式数(株)
                                                      当社の株式の
         銘柄                             株式数が減少した理由
                                                      保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                  (千円)         (千円)
                       -       360,000

     株式会社サン・ライ
                                        資本提携の解消                無
     フホールディング
                       -       345,600
      みなし保有株式

      該当事項はありません。
       ③ 保有目的が純投資目的である投資株式

         該当事項はありません。
                                 32/73



                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
     第5【経理の状況】
      1.財務諸表の作成方法について
        当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づい
       て作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2019年4月1日から2020年3月31日ま
       で)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
      3.連結財務諸表について

        当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
      4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、監査法人主催のセミナー等に参加して最新の
       会計基準等の情報を取得しております。
                                 33/73















                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      1【財務諸表等】
       (1)【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
      資産の部
       流動資産
                                      ※1 1,739,826             ※1 1,666,352
         現金及び預金
                                         40,550              28,456
         完成工事未収入金
                                        204,957              191,284
         売掛金
                                        192,300              178,218
         永代使用権
                                        178,196              163,643
         未成工事支出金
                                         65,861              67,234
         原材料及び貯蔵品
                                         3,308              2,592
         前渡金
                                         33,727              38,467
         前払費用
                                         6,610              8,621
         立替金
                                         4,085              10,705
         その他
                                          △ 14             △ 19
         貸倒引当金
                                       2,469,411              2,355,556
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                      ※1 1,670,929             ※1 1,671,666
          建物
                                       △ 906,763             △ 973,272
            減価償却累計額
            建物(純額)                             764,165              698,393
          構築物                               50,660              50,660
                                        △ 45,958             △ 46,572
            減価償却累計額
            構築物(純額)                              4,701              4,087
          機械及び装置                               17,045              17,045
                                        △ 16,864             △ 16,896
            減価償却累計額
            機械及び装置(純額)                               181              149
          車両運搬具                               32,881              30,317
                                        △ 32,734             △ 30,219
            減価償却累計額
            車両運搬具(純額)                               147               98
          工具、器具及び備品                              274,820              277,242
                                       △ 252,345             △ 262,617
            減価償却累計額
            工具、器具及び備品(純額)                             22,475              14,624
                                      ※1 1,535,523             ※1 2,027,978
          土地
                                       2,327,194              2,745,331
          有形固定資産合計
         無形固定資産
                                        178,286              113,133
          ソフトウエア
                                         21,201              21,201
          電話加入権
                                        199,487              134,334
          無形固定資産合計
                                 34/73







                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
                                                    (単位:千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
         投資その他の資産
                                        345,600                 -
          投資有価証券
                                         6,120              6,120
          出資金
                                         81,550              70,867
          長期貸付金
                                       2,702,090              3,123,133
          差入保証金
                                        376,096              365,904
          長期未収入金
          長期前払費用                               7,782              16,194
                                        521,143              227,483
          保険積立金
                                        470,372                 -
          霊園開発協力金
                                        165,324              163,434
          繰延税金資産
                                         68,834              85,455
          その他
                                        △ 30,507             △ 30,090
          貸倒引当金
                                       4,714,406              4,028,502
          投資その他の資産合計
         固定資産合計                               7,241,089              6,908,169
                                       9,710,500              9,263,726
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                         77,183              77,094
         買掛金
                                         12,668              116,767
         短期借入金
                                      ※1 1,855,922             ※1 1,623,642
         1年内返済予定の長期借入金
                                        335,100              204,750
         1年内償還予定の社債
                                         51,614              66,598
         未払金
                                         63,949              55,685
         未払費用
                                         37,762              13,903
         未払法人税等
                                         13,211              36,678
         未払消費税等
                                        109,381              110,080
         未成工事受入金
                                         99,294              86,076
         預り金
                                         36,530              28,100
         賞与引当金
                                         2,264              2,264
         リース債務
                                         19,007              14,483
         その他
                                       2,713,888              2,436,123
         流動負債合計
       固定負債
                                        319,750              115,000
         社債
                                      ※1 2,843,407             ※1 2,910,561
         長期借入金
                                        330,482              326,392
         退職給付引当金
                                        182,725              147,469
         役員退職慰労引当金
                                         13,584              11,320
         リース債務
                                         64,220              73,841
         その他
                                       3,754,170              3,584,584
         固定負債合計
                                       6,468,058              6,020,708
       負債合計
                                 35/73







                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
                                                    (単位:千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
      純資産の部
       株主資本
                                       1,306,842              1,306,842
         資本金
         資本剰余金
                                        958,082              958,082
          資本準備金
                                        958,082              958,082
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                         96,139              96,139
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                       1,260,000              1,260,000
            別途積立金
                                       △ 193,306              △ 53,100
            繰越利益剰余金
                                       1,162,832              1,303,039
          利益剰余金合計
                                       △ 228,293             △ 315,476
         自己株式
                                       3,199,463              3,252,487
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                         55,440                -
         その他有価証券評価差額金
                                        △ 12,461              △ 9,469
         繰延ヘッジ損益
                                         42,978              △ 9,469
         評価・換算差額等合計
                                       3,242,441              3,243,018
       純資産合計
                                       9,710,500              9,263,726
      負債純資産合計
                                 36/73













                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                    (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自 2018年4月1日              (自 2019年4月1日
                                 至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
                                       3,262,807              3,169,188
      売上高
                                       1,055,274              1,001,049
      売上原価
                                       2,207,532              2,168,138
      売上総利益
      販売費及び一般管理費
                                        386,200              390,294
       広告宣伝費
                                         55,091              54,852
       支払手数料
                                         90,565              92,965
       役員報酬
                                        756,554              744,414
       給料及び手当
                                        117,843              115,278
       法定福利費
                                         4,044              3,763
       福利厚生費
                                         63,009              55,332
       賞与引当金繰入額
                                         33,638              37,396
       退職給付費用
                                        △ 26,381             △ 35,256
       役員退職慰労引当金繰入額
                                         49,505              45,875
       旅費及び交通費
                                         4,807              8,316
       交際費
                                         45,443              46,216
       通信費
                                         13,800              21,449
       消耗品費
                                         43,152              41,304
       賃借料
                                         △ 610             △ 410
       貸倒引当金繰入額
                                        149,102              139,145
       減価償却費
                                        247,410              235,535
       その他
                                       2,033,179              1,996,474
       販売費及び一般管理費合計
                                        174,353              171,663
      営業利益
      営業外収益
                                         2,206              2,008
       受取利息
                                         11,703              12,783
       受取配当金
                                         4,846              4,846
       受取賃貸料
                                         5,926              6,095
       協賛金収入
                                           910               30
       違約金収入
                                         17,321              12,954
       その他
                                         42,915              38,719
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         90,167              89,894
       支払利息
                                         9,887              5,174
       社債利息
                                           24              -
       社債発行費
                                         12,405              12,534
       その他
                                        112,485              107,603
       営業外費用合計
                                        104,783              102,779
      経常利益
                                 37/73







                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
                                                    (単位:千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                (自 2018年4月1日              (自 2019年4月1日
                                 至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
      特別利益
                                        ※1 1,111              ※1 517
       固定資産売却益
                                         3,808              53,640
       投資有価証券売却益
                                         4,919              54,157
       特別利益合計
      特別損失
                                         ※2 746
                                                         -
       固定資産売却損
                                         ※3 745
                                                         -
       固定資産除却損
                                           -             6,429
       霊園開発中止損
                                         1,491              6,429
       特別損失合計
                                        108,211              150,508
      税引前当期純利益
                                         25,583               9,732
      法人税、住民税及び事業税
                                         32,392                568
      法人税等調整額
                                         57,975              10,301
      法人税等合計
                                         50,236              140,206
      当期純利益
                                 38/73














                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
        【売上原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                            自 2018年4月1日                  自 2019年4月1日
                            至 2019年3月31日                  至 2020年3月31日
                     注記                 構成比                  構成比
            区分                金額(千円)                  金額(千円)
                     番号                 (%)                  (%)
     Ⅰ 永代使用権                            117     0.0           23,287       7.9

     Ⅱ 材料費                          149,491       46.3           112,371       38.1

     Ⅲ 労務費                ※1          16,429       5.1           12,685       4.3

     Ⅳ 外注費                          140,647       43.5           132,695       45.0

                                16,444                  13,897

     Ⅴ 経費                ※2                 5.1                  4.7
        当期総工事費用                              100.0                  100.0

                                323,131                  294,936
                                227,811                  178,196
        期首未成工事支出金
         合計

                                550,943                  473,133
                                178,196                  163,643

        期末未成工事支出金
        当期工事原価

                                372,746                  309,490
        工事取扱手数料他                        59,566                  59,058

                                622,962                  632,501

     Ⅵ 葬祭事業原価                ※3
        売上原価

                               1,055,274                  1,001,049
       原価計算の方法
        原価計算の方法は、個別原価計算であります。
     (注)※1.労務費のうち賞与引当金繰入額は次のとおりであります。

                                   前事業年度               当事業年度
                    項目             自 2018年4月1日               自 2019年4月1日
                                 至 2019年3月31日               至 2020年3月31日
             賞与引当金繰入額(千円)                        1,890               1,465
        ※2.主な内訳は次のとおりであります。

                                   前事業年度               当事業年度
                    項目             自 2018年4月1日               自 2019年4月1日
                                 至 2019年3月31日               至 2020年3月31日
             雑費(千円)                        2,446               1,660
             旅費交通費(千円)                        2,810               2,315
             減価償却費(千円)                         789               492
        ※3.主な内訳は次のとおりであります。

                                   前事業年度               当事業年度
                    項目             自 2018年4月1日               自 2019年4月1日
                                 至 2019年3月31日               至 2020年3月31日
             商品仕入高(千円)                       420,518               423,142
             減価償却費(千円)                        3,611               3,004
                                 39/73





                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                                    株主資本
                      資本剰余金               利益剰余金
                                    その他利益剰余金                   株主資本合
               資本金                                    自己株式
                         資本剰余金                     利益剰余金          計
                    資本準備金          利益準備金
                         合計               繰越利益剰     合計
                                   別途積立金
                                        余金
     当期首残高          1,306,842      958,082     958,082      96,139    1,260,000     △ 243,542    1,112,596     △ 228,293    3,149,227
     当期変動額
      当期純利益                                    50,236     50,236          50,236
      自己株式の取得
      株主資本以外の項目
      の当期変動額(純
      額)
     当期変動額合計             -     -     -     -     -   50,236     50,236       -   50,236
     当期末残高          1,306,842      958,082     958,082      96,139    1,260,000     △ 193,306    1,162,832     △ 228,293    3,199,463
                  評価・換算差額等

               その他有価               純資産合計
                    繰延ヘッジ     評価・換算
               証券評価差
                    損益     差額等合計
               額金
     当期首残高           78,840    △ 16,477     62,362    3,211,590
     当期変動額
      当期純利益                          50,236
      自己株式の取得
      株主資本以外の項目
      の当期変動額(純         △ 23,400      4,015    △ 19,384    △ 19,384
      額)
     当期変動額合計          △ 23,400      4,015    △ 19,384     30,851
     当期末残高           55,440    △ 12,461     42,978    3,242,441
                                 40/73









                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
          当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                                    株主資本
                      資本剰余金               利益剰余金
                                    その他利益剰余金                   株主資本合
               資本金                                    自己株式
                         資本剰余金                     利益剰余金          計
                    資本準備金          利益準備金
                         合計               繰越利益剰     合計
                                   別途積立金
                                        余金
     当期首残高          1,306,842      958,082     958,082      96,139    1,260,000     △ 193,306    1,162,832     △ 228,293    3,199,463
     当期変動額
      当期純利益
                                          140,206     140,206          140,206
      自己株式の取得                                             △ 87,182    △ 87,182
      株主資本以外の項目
      の当期変動額(純
      額)
     当期変動額合計
                  -     -     -     -     -   140,206     140,206     △ 87,182     53,024
     当期末残高          1,306,842      958,082     958,082      96,139    1,260,000      △ 53,100    1,303,039     △ 315,476    3,252,487
                  評価・換算差額等

               その他有価               純資産合計
                    繰延ヘッジ     評価・換算
               証券評価差
                    損益     差額等合計
               額金
     当期首残高           55,440    △ 12,461     42,978    3,242,441
     当期変動額
      当期純利益                         140,206
      自己株式の取得
                               △ 87,182
      株主資本以外の項目
      の当期変動額(純         △ 55,440      2,992    △ 52,447    △ 52,447
      額)
     当期変動額合計          △ 55,440      2,992    △ 52,447      577
     当期末残高
                  -   △ 9,469    △ 9,469   3,243,018
                                 41/73









                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自 2018年4月1日              (自 2019年4月1日
                                 至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                       3,199,860              3,218,409
       営業収入
                                       △ 865,904             △ 864,702
       原材料又は商品の仕入れによる支出
                                      △ 1,109,379             △ 1,116,923
       人件費の支出
                                       △ 917,014             △ 865,783
       その他の営業支出
                                        307,561              370,998
       小計
                                         13,111              14,115
       利息及び配当金の受取額
                                        △ 99,940             △ 96,294
       利息の支払額
                                         18,990             △ 38,429
       法人税等の支払額又は還付額(△は支払)
                                        239,723              250,390
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                       △ 171,038             △ 202,023
       定期預金の預入による支出
       定期預金の払戻による収入                                 205,000              358,823
                                        △ 9,249             △ 34,666
       有形固定資産の取得による支出
                                         2,962               517
       有形固定資産の売却による収入
                                         △ 600               -
       無形固定資産の取得による支出
                                         4,760             343,554
       投資有価証券の売却による収入
                                         12,043              10,683
       貸付金の回収による収入
                                        188,864               12,677
       霊園開発協力金の回収
                                      △ 1,072,445              △ 658,005
       差入保証金の差入による支出
                                        346,245              210,670
       差入保証金の回収による収入
                                         78,667              331,478
       保険積立金の解約による収入
                                        △ 56,991             △ 44,796
       その他
                                       △ 471,780              328,915
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                         73,000              325,000
       短期借入れによる収入
                                       △ 179,932             △ 220,901
       短期借入金の返済による支出
                                       2,690,499              1,867,049
       長期借入れによる収入
                                      △ 2,207,749             △ 2,035,126
       長期借入金の返済による支出
                                       △ 563,624             △ 335,100
       社債の償還による支出
                                           -           △ 87,428
       自己株式の取得による支出
                                         △ 325             △ 211
       配当金の支払額
                                        △ 3,865             △ 2,264
       その他
                                       △ 191,998             △ 488,980
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  △ 424,055               90,325
                                       1,314,148               890,093
      現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※1 890,093             ※1 980,418
      現金及び現金同等物の期末残高
                                 42/73







                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
        【注記事項】
         (重要な会計方針)
         1.有価証券の評価基準及び評価方法
           その他有価証券
          (1)時価のあるもの
             決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
           法により算定)を採用しております。
          (2)時価のないもの
             移動平均法による原価法を採用しております。
         2.デリバティブの評価基準及び評価方法
           時価法を採用しております。
         3.たな卸資産の評価基準及び評価方法
          (1)永代使用権、未成工事支出金
             個別原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しておりま
           す。
          (2)原材料
             総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用
           しております。
          (3)貯蔵品
             最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
           を採用しております。
         4.固定資産の減価償却の方法
          (1)有形固定資産(リース資産を除く)
             定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並び
           に2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
             なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
             建物 16~50年
          (2)無形固定資産(リース資産を除く)
             定額法を採用しております。
             なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
          (3)長期前払費用
             定額法を採用しております。
          (4)リース資産
             リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
         5.繰延資産の処理方法
           社債発行費
           支出時に費用処理しております。
         6.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
           外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
          す。
         7.引当金の計上基準
          (1)貸倒引当金
             売掛債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
           特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
          (2)賞与引当金
             従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
          (3)役員賞与引当金
             役員賞与の支出に備えて、事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
             なお、当事業年度に係る役員賞与は支給しないため、当事業年度において役員賞与引当金は計上してお
           りません。
          (4)退職給付引当金
             従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額(簡便法)に基づき計上
           しております。
                                 43/73



                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
          (5)役員退職慰労引当金
             役員の退職慰労金の支出に備えて、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。
          (6)霊園開発評価損失引当金
             霊園開発投資案件の進捗状況を勘案し、個別に回収可能性を判断し、評価損失見込額を計上しておりま
           す。
         8.ヘッジ会計の方法
          (1)ヘッジ会計の方法
             繰延ヘッジ処理によっております。
          (2)ヘッジ手段とヘッジ対象
             ヘッジ手段…金利スワップ
             ヘッジ対象…借入金
          (3)ヘッジ方針
             当社内規に基づき、金利変動リスクをヘッジしております。
          (4)ヘッジ有効性評価の方法
             ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比
           較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
         9.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
           手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
          か負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
         10.その他財務諸表作成のための重要な事項
           消費税等の会計処理
           消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
                                 44/73













                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         (会計方針の変更)
          該当事項はありません。
         (未適用の会計基準等)

      ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日 企業会計基準委員
       会)
      (1)概要

        国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計
       基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
       Topic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
       より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的
       な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
        企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性
       を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発
       点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合
       には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
      (2)適用予定日

        2022年3月期の期首から適用します。
      (3)当該会計基準等の適用による影響

        「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中でありま
       す。
      ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
      ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計基準委員
       会)
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委
       員会)
      (1)概要

        国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳
       細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
       Accounting      Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委
       員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合
       性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
        企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
       を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを
       基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較
       可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
      (2)適用予定日

        2022年3月期の期首から適用します。
      (3)当該会計基準等の適用による影響

       「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
                                 45/73





                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
      (1)概要

        国際会計基準審議会(IASB)が2003年に公表した国際会計基準(IAS)第1号「財務諸表の表示」(以下「IAS
       第1号」)第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者に
       とって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せら
       れ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準(以下「本会計基準」)が開発され、
       公表されたものです。
        企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、
       原則(開示目的)を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあ
       たっては、IAS第1号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
      (2)適用予定日

        2021年3月期の年度末から適用します。
      「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号 2020年3月31日 企業

      会計基準委員会)
      (1)概要

        「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実に
       ついて検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開
       示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
        なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の
       充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないた
       めに、企業会計原則注解(注1-2)の定めを引き継ぐこととされております。
      (2)適用予定日

        2021年3月期の年度末から適用します。
                                 46/73












                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         (表示方法の変更)
         (キャッシュ・フロー計算書)
          前事業年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「保険積立金の解約
         による収入」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示変更の変
         更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
          この結果、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「そ
         の他」に表示していた21,676千円は、「保険積立金の解約による収入」78,667千円、「その他」△56,991千円と
         して組み替えております。
         (追加情報)

         (新型コロナウイルス感染症の影響)
          新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の影響につきましては、当社は、霊園の開園時間短縮やテレワー
         クの推奨、常時検温実施等、感染防止対策に努めており、現時点では全事業所において概ね通常稼働、問題なく
         運営しております。
          しかしながら、当感染症は、経済や企業活動に広範な影響を与える事象であり、今後の感染推移や収束時期等
         を予想することは極めて困難なことから、様々な情報源に基づく政府の発表、それに伴う報道等を踏まえた上
         で、第55期の一定期間に亘り当該影響が継続する仮定に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積り
         を行っております。
         (財務制限条項)

       (1)横浜銀行をアレンジャーとするシンジケートローン契約(借入金残高9千4百万円)に係る財務制限条項
         下記の状況になった場合は、期限の利益を失い、一括返済することとなっております。
         ①通常事項:会社の破産・清算等および返済を遅延したとき
         ②特記事項:決算数値において
          a.単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額または2011年3月
            期末の金額のいずれか大きい方の75%以上を維持出来なかったとき。
          b.単体の損益計算書上の経常損益につき2期連続して損失を計上したとき。
       (2)宗教法人威徳寺のシンジケートローン契約(債務保証残高20億8千7百万円)に係る保証人としての財務制限条項

         下記の状況になった場合は、期限の利益を失い、一括返済することとなっております。
         ①通常事項:借入人または保証人の破産・清算等および返済を遅延したとき
         ②特記事項:保証人の決算数値において
          a.単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期末日の金額または2014年3月
            期末日の金額のいずれか大きい方の75%以上を維持出来なかったとき。
          b.単体の損益計算書上の経常損益につき2期連続して損失を計上したとき。
                                 47/73










                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         (貸借対照表関係)
      ※1.担保資産及び担保付債務
         担保に供している資産は、次のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                              (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
     現金及び預金                               517,910千円                 517,933千円
     建物                              667,826                 607,476
     土地                             1,175,658                 1,780,397
               計                    2,361,394                 2,905,807
         担保付債務は、次のとおりであります。

                                前事業年度                 当事業年度
                              (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
     1年内返済予定の長期借入金                              1,175,466千円                 1,126,619千円
     長期借入金                             2,206,748                 2,457,575
               計                    3,382,214                 3,584,194
       2.保証債務

         次の法人の借入債務に対し、債務保証を行っております。
                                前事業年度                 当事業年度
                              (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
     宗教法人威徳寺(金融機関等からの借入に                              2,730,391千円                 2,087,220千円
     対する保証)
               計                    2,730,391                 2,087,220
                                 48/73












                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         (損益計算書関係)
      ※1.固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                             (自 2018年4月1日                 (自 2019年4月1日
                              至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
     機械及び装置                                1,111千円                   -千円
     車両運搬具                                 -                 517
               計                      1,111                   517
      ※2.固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

                                前事業年度                 当事業年度
                             (自 2018年4月1日                 (自 2019年4月1日
                              至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
     建物                                 746千円                  -千円
               計                       746                  -
      ※3.固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

                                前事業年度                 当事業年度
                             (自 2018年4月1日                 (自 2019年4月1日
                              至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
     建物                                 534千円                  -千円
     構築物                                 12                 -
     機械及び装置                                 84                 -
     工具、器具及び備品                                 113                  -
               計                       745                  -
                                 49/73












                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         (株主資本等変動計算書関係)
         前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
       1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                      当事業年度期首株          当事業年度増加株          当事業年度減少株          当事業年度末株式
                      式数(千株)          式数(千株)          式数(千株)          数(千株)
     発行済株式

      普通株式                     1,374           -          -        1,374

            合計                1,374           -          -        1,374

     自己株式

      普通株式                      124          -          -         124

            合計                 124          -          -         124

       2.配当に関する事項

         (1)配当金支払額
           該当事項はありません。
         (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
           該当事項はありません。
                                 50/73














                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
       1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                      当事業年度期首株          当事業年度増加株          当事業年度減少株          当事業年度末株式
                      式数(千株)          式数(千株)          式数(千株)          数(千株)
     発行済株式

      普通株式                     1,374           -          -        1,374

            合計                1,374           -          -        1,374

     自己株式

      普通株式 (注)                      124          90          -         214

            合計                 124          90          -         214

     (注)普通株式の自己株式の株式数の増加90千株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加90千株、単元未満株
        式の買取りによる増加0千株であります。
       2.配当に関する事項

         (1)配当金支払額
           該当事項はありません。
         (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
                                     1株当たり
                       配当金の総額
       (決 議)
                株式の種類              配当の原資        配当額       基準日        効力発生日
                        (百万円)
                                      (円)
      2020年6月22日
                 普通株式           34   利益剰余金          30   2020年3月31日         2020年6月23日
       定時株主総会
         (キャッシュ・フロー計算書関係)

      ※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   前事業年度               当事業年度
                                (自 2018年4月1日               (自 2019年4月1日
                                 至 2019年3月31日)               至 2020年3月31日)
       現金及び預金勘定                             1,739,826     千円           1,666,352     千円
       預入期間が3か月を超える定期預金等                             △849,733               △685,934
       現金及び現金同等物                              890,093               980,418
         (リース取引関係)

          ファイナンス・リース取引
           所有権移転外ファイナンス・リース取引
           ①リース資産の内容
            有形固定資産
            主として、葬祭事業における建物附属設備であります。
           ②リース資産の減価償却の方法
            重要な会計方針「4.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
                                 51/73







                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         (金融商品関係)
        1.金融商品の状況に関する事項
        (1)金融商品に対する取組方針
           事業投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。
           一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達してお
          ります。
           デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
          す。
        (2)金融商品の内容及びそのリスク

           営業債権である完成工事未収入金及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
           また、取引先や宗教法人等に対し長期貸付を行なっております。
           差入保証金は、霊園の募集及び墓石工事施工権利の確保を目的として霊園経営主体に差入れております。
           営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
           借入金及び社債は、主に事業投資及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決
          算日後9.5年であります。
           このうち一部は、金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用
          してヘッジしております。
           デリバティブ取引は、借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワッ
          プ取引であります。
           なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性評価の方法等について
          は、前述の「重要な会計方針「8.ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
        (3)金融商品に係るリスク管理体制

         ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
           販売管理規程及び経理規程に従い、営業債権及び長期貸付金については、各事業部門における営業管理部署
          が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日、回収状況及び残高を管理するととも
          に、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
           デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクは殆ん
          ど無いと認識しております。
         ② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理

           借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
           デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた管理規程に従い、担当部署
          が決裁担当者の承認を得て行なっております。
           また、資金担当者は3月と9月末日時点において、デリバティブ取引の有効性を示す資料を担当役員に対し
          て報告しております。
         ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

           各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を把握するとともに、手許流動性の維持などにより
          流動性リスクを管理しております。
        (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

           金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合は合理的に算定された価額が含ま
          れております。
           当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
          価額が変動することがあります。
           また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金
          額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
                                 52/73




                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
        2.金融商品の時価等に関する事項
          貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが
         極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
          前事業年度(2019年3月31日)

                            貸借対照表計上額
                                         時価(千円)           差額(千円)
                              (千円)
     (1)  現金及び預金
                                1,739,826           1,739,826               -
     (2)  投資有価証券
                                 345,600           345,600              -
     (3)  長期貸付金
                                 81,550
                                 △2,002
        貸倒引当金(*1)
                                 79,548           79,158            △389
     (4)  差入保証金(*2)
                                2,690,917           2,332,795           △358,122
     (5)  長期未収入金
                                 376,096
                                △24,378
        貸倒引当金(*1)
                                 351,717           145,344          △206,373
                                           4,642,724
      資産計                         5,207,610                       △564,885
     (1)  短期借入金
                                 12,668           12,668              -
     (2)  長期借入金(*3)
                                4,699,329           4,668,004            △31,325
     (3)  社債(*4)
                                 654,850           655,214              364
      負債計                         5,366,847           5,335,886            △30,960
     デリバティブ取引(*5)                           (17,961)           (17,961)               -
      (*1)長期貸付金、長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
      (*2)差入保証金は敷金等の非営業保証金を控除しております。
      (*3)長期借入金は1年内返済予定の長期借入金(1,855,922千円)を含んでおります。
      (*4)社債は1年内償還予定の社債(335,100千円)を含んでおります。
      (*5)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
        いては( )で示しております。
                                 53/73









                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
          当事業年度(2020年3月31日)
                            貸借対照表計上額
                                         時価(千円)           差額(千円)
                              (千円)
     (1)  現金及び預金
                                1,666,352           1,666,352               -
     (2)  投資有価証券
                                   -           -           -
     (3)  長期貸付金
                                 70,867
                                 △2,002
        貸倒引当金(*1)
                                 68,864           68,611            △253
     (4)  差入保証金(*2)
                                3,110,290           2,678,147           △432,143
     (5)  長期未収入金
                                 365,904
                                △23,967
        貸倒引当金(*1)
                                 341,936           275,477           △66,458
                                           4,688,589
      資産計                         5,187,444                       △498,855
     (1)  短期借入金
                                 116,767           116,767              -
     (2)  長期借入金(*3)
                                4,534,203           4,473,487            △60,715
     (3)  社債(*4)
                                 319,750           319,898              148
      負債計                         4,970,720           4,910,153            △60,566
     デリバティブ取引(*5)                           (13,648)           (13,648)               -
      (*1)長期貸付金、長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
      (*2)差入保証金は敷金等の非営業保証金を控除しております。
      (*3)長期借入金は1年内返済予定の長期借入金(1,623,642千円)を含んでおります。
      (*4)社債は1年内償還予定の社債(204,750千円)を含んでおります。
      (*5)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
        いては( )で示しております。
     (注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

         資 産
          (1)  現金及び預金
           短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
          (2)  投資有価証券
           時価について、株式等は取引所等の価格によっております。
          (3)  長期貸付金、(4)        差入保証金、(5)        長期未収入金
           これらは一定の期間ごとに分類し、元利金の合計額を同様の新規貸付若しくは与信供与を行った場合に想
          定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸倒懸念債権については、回収見込額
          により、時価を算定しております。
         負 債
          (1)  短期借入金
           短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
          (2)  長期借入金
           元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定して
          おります。
          (3)  社債
           元利金の合計額を、同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定
          しております。
         デリバティブ取引
          注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
                                 54/73



                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
        2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
          該当事項はありません。
        3.金銭債権の決算日後の償還予定額

          前事業年度(2019年3月31日)
                                     1年超         5年超
                            1年以内                           10年超
                                     5年以内         10年以内
                            (千円)                          (千円)
                                     (千円)         (千円)
      預金                       1,712,273            -         -         -

                                       39,718

      長期貸付金                        17,704                  22,125           -
                             327,939                  667,831         879,803

      差入保証金                                815,343
      長期未収入金                        20,370        112,301         145,500         73,546

              合計              2,078,287          967,362         835,456         953,350

       破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
          当事業年度(2020年3月31日)

                                     1年超         5年超
                            1年以内                           10年超
                                     5年以内         10年以内
                            (千円)                          (千円)
                                     (千円)         (千円)
      預金                       1,648,773            -         -         -

                                       37,389

      長期貸付金                        11,000                  20,475           -
                             282,000                  761,913        1,145,786

      差入保証金                                920,590
      長期未収入金                        14,550         95,293        145,500         86,593

              合計              1,956,323         1,053,274          927,888        1,232,379

       破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
        4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

          前事業年度(2019年3月31日)
                                 1年超      2年超      3年超      4年超
                          1年以内                              5年超
                                2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                           (千円)                             (千円)
                                 (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
      短期借入金                      12,668        -      -      -      -      -

      社債                     335,100      204,750      100,000      15,000        -      -

      長期借入金                    1,855,922      1,228,894       766,519      506,156      269,218      72,620

              合計            2,203,690      1,433,644       866,519      521,156      269,218      72,620

          当事業年度(2020年3月31日)

                                 1年超      2年超      3年超      4年超
                          1年以内                              5年超
                                2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                           (千円)                             (千円)
                                 (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
      短期借入金                     116,767        -      -      -      -      -

      社債                     204,750      100,000      15,000        -      -      -

      長期借入金                    1,623,642      1,113,277       834,124      580,546      257,504      125,110

              合計            1,945,159      1,213,277       849,124      580,546      257,504      125,110

                                 55/73



                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         (有価証券関係)
        1.その他有価証券
          前事業年度(2019年3月31日)
                             貸借対照表計上額
                      種類                   取得原価(千円)            差額(千円)
                                (千円)
                  (1)  株式
                                   345,600           290,160           55,440
                  (2)  債券
                   ①  国債・地方債
                                     -           -           -
                     等
     貸借対照表計上額が取
                   ②  社債
                                     -           -           -
     得原価を超えるもの
                   ③  その他
                                     -           -           -
                  (3)  その他
                                     -           -           -
                      小計             345,600           290,160           55,440
                  (1)  株式
                                     -           -           -
                  (2)  債券
                   ①  国債・地方債
                                     -           -           -
                     等
     貸借対照表計上額が取
                   ②  社債
                                     -           -           -
     得原価を超えないもの
                   ③  その他
                                     -           -           -
                  (3)  その他
                                     -           -           -
                         小計            -           -           -
               合計                   345,600           290,160           55,440
          当事業年度(2020年3月31日)

          該当事項はありません。
        2.売却したその他有価証券

          前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
          該当事項はありません。
          当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                                    売却益の合計額              売却損の合計額
           種類           売却額(千円)
                                      (千円)              (千円)
     (1)株式                       343,800              53,640                -

     (2)債券
      ①   国債・地方債等                       -              -              -

      ②   社債                       -              -              -

      ③   その他                       -              -              -

     (3)その他                          -              -              -

           合計                  343,800              53,640                -

        3.減損処理を行った有価証券

          該当事項はありません。
                                 56/73




                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         (デリバティブ取引関係)
          ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
          金利関連
          前事業年度(2019年3月31日)
                                            契約額等のうち
                                     契約額等                  時価
                                            1年超
       ヘッジ会計の方法            取引の種類        主なヘッジ対象
                                      (千円)                 (千円)
                                              (千円)
                  金利スワップ取引

     原則的処理方法
                   変動受取・固定
                                      1,245,120          672,480        △17,961
                            長期借入金
                   支払
     (注)時価の算定方法
        取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
          当事業年度(2020年3月31日)

                                            契約額等のうち
                                     契約額等                  時価
                                            1年超
       ヘッジ会計の方法            取引の種類        主なヘッジ対象
                                      (千円)                 (千円)
                                              (千円)
                  金利スワップ取引

     原則的処理方法
                   変動受取・固定
                                       850,340        428,420        △13,648
                            長期借入金
                   支払
     (注)時価の算定方法
        取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
         (退職給付関係)

     1.採用している退職給付制度の概要
       当社は、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しており、簡便法のうち、退職給付に係る期末自己都合要支給額
      を退職給付債務とする方法により、退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
     2.確定給付制度
      (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                 前事業年度                 当事業年度
                              (自 2018年4月1日                 (自 2019年4月1日
                               至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
     退職給付引当金の期首残高                               332,425千円                 330,482千円
      退職給付費用                               36,055                 37,987
      退職給付の支払額                              △37,998                 △42,077
     退職給付引当金の期末残高                               330,482                 326,392
      (2)退職給付債務と貸借対照表に計上された退職給付引当金

                                 前事業年度                 当事業年度
                               (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
     退職給付に係る負債                               330,482千円                 326,392千円
     貸借対照表に計上された退職給付引当金                               330,482                 326,392
      (3)退職給付費用

        簡便法で計算した退職給付費用   前事業年度36,055千円   当事業年度28,626千円
         (ストック・オプション等関係)

          該当事項はありません。
                                 57/73




                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         (税効果会計関係)
       1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度            当事業年度
                               (2019年3月31日)            (2020年3月31日)
       繰延税金資産
        未払事業税                           4,478千円            3,316千円
        貸倒引当金                           8,077            7,952
        繰越欠損金                            -          14,160
        退職給付引当金                          101,193            99,941
        役員退職慰労引当金                          55,950            45,155
        貸倒損失                            162            162
        賞与引当金                          11,185            8,604
        投資有価証券評価損                          45,985              -
        霊園開発評価損失引当金                          256,687            256,687
        その他                          108,278            108,557
       繰延税金資産小計
                                  592,000            544,537
        評価性引当額                         △426,676            △381,102
       繰延税金資産合計
                                  165,324            163,434
       繰延税金資産の純額
                                  165,324            163,434
       2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

        た主要な項目別の内訳
                                前事業年度            当事業年度
                               (2019年3月31日)            (2020年3月31日)
       法定実効税率
                                     30.6            30.6
       (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                              △0.5             0.1
       住民税均等割等                               8.1            6.5
       評価性引当額                              12.8           △30.3
       その他                               2.6           △0.1
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                     53.6            6.8
         (持分法損益等)

          該当事項はありません。
                                 58/73











                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
       1.報告セグメントの概要
         当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源
        の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
         当社は、サービス推進本部を基礎とした製品、サービス別のセグメントから構成されており、「霊園事業」、
        「堂内陵墓事業」及び「葬祭事業」の3区分を報告セグメントとしておりました。
         「霊園事業」は、屋外墓地の墓地・墓石の募集販売、施工及び霊園管理業務を受託しております。
         「堂内陵墓事業」は、納骨堂の募集及び納骨堂管理業務を受託しております。
         「葬祭事業」は、葬儀施行及び仏壇仏具販売をしております。
         なお、当社は、第55期期首より営業戦略をより効率的且つ流動的に行うことを目的として、「霊園事業」と「堂
        内陵墓事業」を統合し「お墓事業」といたしました。
         それに伴い、3区分から、「お墓事業」及び「葬祭事業」の2区分に変更しております。
         前事業年度及び当事業年度のセグメント情報は、会社組織変更前の報告セグメントの区分に基づき作成したもの
        を開示しております。
       2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

         報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。
         報告セグメントの利益又は損失(△)は、営業利益ベースの数値であります。
       3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

       前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                              報告セグメント
                                                      損益計算書
                                                調整額
                                                       計上額
                                                (注)1
                            堂内陵墓事業
                                                      (注)2
                      霊園事業             葬祭事業        計
       売上高

                      1,312,106       289,626     1,661,074      3,262,807          -   3,262,807
        外部顧客への売上高
       セグメント利益又は損失(△)                418,178      △ 31,226      374,701      761,653     △ 587,300      174,353
       その他の項目

                        9,581      9,672      83,789      103,043       46,059      149,102
        減価償却費
      (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△587,300千円には、各報告セグメントに配賦していない全社費用を
           計上しております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
         2.セグメント利益又は損失(△)は、財務諸表の営業利益と調整を行っております。
         3.セグメント資産については、各報告セグメントへの配分を行っていないため、記載を省略しております。
       当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                                                    (単位:千円)
                              報告セグメント
                                                      損益計算書
                                                調整額
                                                       計上額
                                                (注)1
                            堂内陵墓事業
                                                      (注)2
                      霊園事業             葬祭事業        計
       売上高

                      1,175,737       293,094     1,700,355      3,169,188          -   3,169,188
        外部顧客への売上高
       セグメント利益又は損失(△)                381,131      △ 53,422      387,279      714,988     △ 543,325      171,663

       その他の項目

                        8,037      9,165      80,053      97,256      41,888      139,145
        減価償却費
      (注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△543,325千円には、各報告セグメントに配賦していない全社費用を
           計上しております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
         2.セグメント利益又は損失(△)は、財務諸表の営業利益と調整を行っております。
         3.セグメント資産については、各報告セグメントへの配分を行っていないため、記載を省略しております。
                                 59/73



                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
      【関連情報】
       1.製品及びサービスごとの情報
         セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
       2.地域ごとの情報

         (1)売上高
           本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
         (2)有形固定資産

           本邦以外に所在している有形固定資産が無いため、記載事項はありません。
       3.主要な顧客ごとの情報

       前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

                                                     (単位:千円)
              顧客の名称                     売上高             関連するセグメント名
             宗教法人興安寺                          162,833          堂内陵墓事業

       当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                                                     (単位:千円)
              顧客の名称                     売上高             関連するセグメント名
             宗教法人興安寺                          181,167          堂内陵墓事業

      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

       該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       該当事項はありません。
                                 60/73










                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         【関連当事者情報】
          該当事項はありません。
         (1株当たり情報)

                                前事業年度                 当事業年度
                             (自 2018年4月1日                 (自 2019年4月1日
                              至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
     1株当たり純資産額                               2,594.95円                 2,796.98円

     1株当たり当期純利益                                40.20円                 114.97円

     (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                             (自 2018年4月1日                 (自 2019年4月1日
                              至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
     当期純利益(千円)                                 50,236                 140,206

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -                 -

     普通株式に係る当期純利益(千円)                                 50,236                 140,206

     普通株式の期中平均株式数(千株)                                  1,249                 1,219

         (重要な後発事象)

          該当事項はありません。
                                 61/73













                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
        ⑤【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
         資産の種類
                  (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     償却累計額       (千円)     高(千円)
                                            (千円)
     有形固定資産
      建物            1,670,929        1,237       500    1,671,666       973,272       66,523      698,393
      構築物              50,660        -      -     50,660      46,572        613     4,087
      機械及び装置
                    17,045        -      -     17,045      16,896        31      149
      車両運搬具
                    32,881        -     2,564      30,317      30,219        48      98
      工具、器具及び備品             274,820       2,421        -    277,242      262,617       10,272      14,624
      土地            1,535,523       492,454        -   2,027,978         -      -   2,027,978
       有形固定資産合計           3,581,861       496,113       3,064     4,074,910      1,329,578        77,489     2,745,331
     無形固定資産
      ソフトウエア             821,257        -      -    821,257      708,123       65,153      113,133
      電話加入権              21,201        -      -     21,201        -      -     21,201
       無形固定資産合計            842,458        -      -    842,458      708,123       65,153      134,334
     長期前払費用               11,952      12,885       3,164      21,673       5,479      3,957      16,194
         【社債明細表】

                           当期首残高       当期末残高
           銘柄         発行年月日                             担保      償還期限
                                         利率(%)
                           (千円)       (千円)
                             15,000         -
     第24回無担保社債                                            なし
                    2014.7.31                        0.40           2019.7.31
                             (15,000)         (-)
                             10,000         -
     第25回無担保社債               2014.9.30                        0.44     なし      2019.9.30
                             (10,000)         (-)
                             20,000         -
     第26回無担保社債               2015.2.20                        0.50     なし      2020.2.28
                             (20,000)         (-)
                             40,000       20,000
     第30回無担保社債               2015.10.30                        0.35     なし      2020.10.30
                             (20,000)       (20,000)
                             120,000       60,000
     第31回無担保社債               2016.1.25                        0.50     なし      2021.1.25
                             (60,000)       (60,000)
                             60,000         -
     第32回無担保社債                                            なし
                    2016.7.15                        0.14           2019.7.12
                             (60,000)         (-)
                             210,000       140,000
     第33回無担保社債               2017.3.31                        0.22     なし      2022.3.31
                             (70,000)       (70,000)
                             35,000       25,000
     第34回無担保社債               2017.6.26                        0.32     なし      2022.6.24
                             (10,000)       (10,000)
                             70,000       50,000
     第35回無担保社債                                            なし
                    2017.6.30                        0.30           2022.6.30
                             (20,000)       (20,000)
                             74,850       24,750
     第36回無担保社債               2017.6.30                        0.25     なし      2020.6.30
                             (50,100)       (24,750)
                             654,850       319,750
           合計           -                        -    -       -
                             (335,100)       (204,750)
     (注)1.( )内書きは、1年以内の償還予定額であります。
        2.決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。
        1年以内          1年超2年以内           2年超3年以内           3年超4年以内           4年超5年以内
        (千円)           (千円)           (千円)           (千円)           (千円)
           204,750           100,000            15,000             -           -

                                 62/73




                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
         【借入金等明細表】
                             当期首残高        当期末残高        平均利率
               区分                                      返済期限
                              (千円)        (千円)        (%)
     短期借入金                          12,668       116,767         2.07

     1年以内に返済予定の長期借入金                         1,855,922        1,623,642          1.77

     1年以内に返済予定のリース債務                           2,264        2,264         -

     長期借入金(1年以内に返済予定のものを除
                              2,843,407        2,910,561          1.86    2021年~2029年
     く。)
     リース債務(1年以内に返済予定のものを除
                                13,584        11,320          -   2021年~2026年
     く。)
     その他有利子負債                             -        -        -      -
                合計               4,727,845        4,664,554           -      -

     (注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
        2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸
          借対照表に計上しているため、記載しておりません。
        3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下
          のとおりであります。
                  1年超2年以内           2年超3年以内           3年超4年以内           4年超5年以内
                   (千円)           (千円)           (千円)           (千円)
      長期借入金               1,113,277            834,124           580,546           257,504

      リース債務                  2,264           2,264           2,264           2,264

         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                     当期首残高        当期増加額                        当期末残高
           区分                          (目的使用)         (その他)
                      (千円)        (千円)                        (千円)
                                      (千円)        (千円)
                                23,967
      貸倒引当金                  30,521                  -      24,378        30,110
      賞与引当金                  36,530        28,100        36,530          -      28,100

                                                17,644

      役員退職慰労引当金                  182,725         6,043        23,655                147,469
     (注)1.貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、個別評価債権の洗替額24,378千円であります。
        2.役員退職慰労引当金の「当期減少額(その他)」は、支払額の減額による17,644千円であります。
         【資産除去債務明細表】

          該当事項はありません。
                                 63/73







                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
       (2)【主な資産及び負債の内容】
        (1) 資産の部
          A 現金及び預金
                  区分                          金額(千円)
      現金                                             17,579

      預金の種類

       当座預金                                            372,735

       普通預金                                            445,961

       定期預金                                            740,335

                                                   89,740
       その他
                  計                               1,648,773

                  合計                                1,666,352

          B 完成工事未収入金

           (a) 相手先別内訳
                 相手先                          金額(千円)
      一般顧客                                             28,456

                  合計                                 28,456

           (b) 完成工事未収入金の発生及び回収並びに滞留状況

       当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                          回収率(%)          滞留期間(日)
       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
                                                     (A)  +  (D)
                                           (C)
                                                       2
                                               ×  100
        (A)         (B)         (C)         (D)
                                         (A)  +  (B)
                                                       (B)
                                                       366
         40,550       1,072,751         1,084,845          28,456            97.4          11.7
     (注)当期発生高には消費税等が含まれております。
                                 64/73









                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
          C 売掛金
           (a) 相手先別内訳
                 相手先                          金額(千円)
      宗教法人威徳寺                                             92,213

      宗教法人興安寺                                             20,827

      宗教法人大生寺                                             17,754

      一般顧客他                                             60,488

                  合計                                 191,284

           (b) 売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

       当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                          回収率(%)          滞留期間(日)
       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
                                                     (A)  +  (D)
                                          (C)
                                                       2
                                              ×  100
        (A)         (B)         (C)         (D)
                                        (A)  +  (B)
                                                       (B)
                                                       366
         204,957        2,876,833         2,890,506          191,284             93.8          25.1
     (注)当期発生高には消費税等が含まれております。
          D 永代使用権

              霊園名                     所在地                金額(千円)
      法浄霊園                     大阪府八尾市                            80,738

      エターナルガーデン東山                     京都府京都市                            78,056

      多摩聖地霊園                     東京都西多摩郡                             9,818

      その他                               ─                   9,604

              合計                                        178,218

          E 未成工事支出金

                 霊園名                          金額(千円)
      多摩聖地霊園                                             45,645

      八千代悠久の郷霊園                                             38,396

      横浜三保浄苑                                             33,079

      その他                                             46,521

                  合計                                 163,643

     (注)当社が仕入れた若しくは在庫としている永代使用権は、墓地(永代使用権)の販売契約(受注)時に未成工事支出
        金に振替えております。なお、上記合計額のうち永代使用権分は28,485千円であります。
                                 65/73





                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
          F 原材料及び貯蔵品
                  品目                          金額(千円)
      石材                                             22,373

      仏壇・仏具                                             12,383

      葬儀用消耗品                                              6,154

      広告宣伝物                                             10,117

      副資材                                              3,882

      その他                                             12,323

                  合計                                 67,234

          G 差入保証金

                  区分                          金額(千円)
      営業保証金                                            3,110,290

      その他                                             12,842
                  合計                                3,123,133

          H 長期未収入金

                 地域別                          金額(千円)
      関東地区                                             341,218

      その他                                             24,686
                  合計                                 365,904

          I 保険積立金

                 地域別                          金額(千円)
      日本生命保険相互会社                                             224,060

      その他                                              3,423
                  合計                                 227,483

        (2) 負債の部

          買掛金
                 相手先                          金額(千円)
      株式会社天                                              5,794

      有限会社フローリスト光                                              5,140

      四国石材工業株式会社                                              5,001

      株式会社ザ・ネクスト・ワン                                              3,616

      その他                                             57,540

                  合計                                 77,094

                                 66/73




                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
       (3)【その他】
          当事業年度における四半期情報              等
     (累計期間)
                          第1四半期         第2四半期         第3四半期         当事業年度
     売上高(千円)                       700,488        1,605,966         2,314,093         3,169,188
     税引前四半期(当期)純利益又は
                            △24,173          60,863         74,648         150,508
     四半期純損失(△)(千円)
     四半期(当期)純利益又は
                            △16,469          36,999         90,500         140,206
     四半期純損失(△)(千円)
     1株当たり四半期(当期)純利益又は
                             △13.18          29.61         73.02         114.97
     四半期純損失(△)(円)
     (会計期間)

                          第1四半期         第2四半期         第3四半期         第4四半期
     1株当たり四半期純利益又は
                             △13.18          42.79         43.88         42.87
     1株当たり四半期純損失(△)(円)
                                 67/73















                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
     第6【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  4月1日から3月31日まで
      定時株主総会                  6月中

      基準日                  3月31日

                        9月30日
      剰余金の配当の基準日
                        3月31日
      1単元の株式数                   100株
      単元未満株式の買取り

                        (特別口座)
       取扱場所                 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
                        三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部
                        (特別口座)
       株主名簿管理人                 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
                        三菱UFJ信託銀行株式会社
       買取手数料                 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
                        電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他の
      公告掲載方法                  やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
                        当社の公告掲載URLは次のとおり。http://www.nichiryoku.co.jp
                        墓石工事代金・モダン仏壇代金10%割引。会員組織「愛彩花倶楽部」会員
      株主に対する特典                  価格での葬儀施行。堂内陵墓代金3万円分の優待。12,000円(税別)相当の
                        「ラステル」安置料金1泊分無料。
     (注)1.当社の株主(実質株主を含む。)は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使する
          ことができません。
        (1)  会社法第189条第2項各号に掲げる権利
        (2)  会社法第166条第1項の規定による請求する権利
        (3)  株主の有する株式数に応じて募集株式及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
        (4)  単元未満株式の売渡しを請求する権利
                                 68/73










                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
     第7【提出会社の参考情報】
      1【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
      2【その他の参考情報】

        当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
        (1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
        事業年度(第53期) (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)2019年6月24日関東財務局長に提出
        (2)内部統制報告書及びその添付書類

        2019年6月24日関東財務局長に提出
        (3)四半期報告書及び確認書

        (第54期第1四半期)(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)2019年8月13日関東財務局長に提出
        (第54期第2四半期)(自 2019年7月1日 至 2019年9月30日)2019年11月11日関東財務局長に提出
        (第54期第3四半期)(自 2019年10月1日 至 2019年12月31日)2020年2月10日関東財務局長に提出
        (4)臨時報告書

        2019年6月26日関東財務局長に提出
        企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2(株主総会における議決権行使の結果)に基づく臨時
        報告書であります。
        (5)自己株券買付状況報告書

        報告期間 (自 2019年11月1日 至 2019年11月30日)2019年12月10日関東財務局長に提出
                                 69/73












                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
                                 70/73




















                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2020年6月22日

     株式会社ニチリョク

       取締役会 御中

                                EY新日本      有限責任監査法人

                                東    京    事    務    所
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士
                                                  原山 精一        印
                                業務執行社員
                                指定有限責任社員

                                          公認会計士
                                                  森田 高弘        印
                                業務執行社員
     <財務諸表監査>

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
     いる株式会社ニチリョクの2019年4月1日から2020年3月31日までの第54期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
     表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表に
     ついて監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
     ニチリョクの2020年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの
     状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
     当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
     理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
     法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
     価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
     る場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
     いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
     る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
     響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
     ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                 71/73



                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
      査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
      起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
      を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
      かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
      を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
     重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
     びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
     講じている場合はその内容について報告を行う。
     <内部統制監査>

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ニチリョクの2020年
     3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、株式会社ニチリョクが2020年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内
     部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報
     告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
     監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
     監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
     入手したと判断している。
     内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
     係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
     る。
     内部統制監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
     て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
     る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
     通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                 72/73




                                                           EDINET提出書類
                                                      株式会社ニチリョク(E03304)
                                                            有価証券報告書
     ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
      る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
      用される。
     ・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
      統制報告書の表示を検討する。
     ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
     別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
     いて報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
     びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
     講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

          社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 73/73














PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。