ソースネクスト株式会社 内部統制報告書 第24期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第24期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
提出日
提出者 ソースネクスト株式会社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                           EDINET提出書類
                                                     ソースネクスト株式会社(E05647)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    内部統制報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の4第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    2020年6月19日
      【会社名】                    ソースネクスト株式会社
                         SOURCENEXT      CORPORATION
      【英訳名】
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長 松 田 憲 幸
      【最高財務責任者の役職氏名】                    取締役 
                         管理グループ担当常務執行役員
                         青 山 文 彦 
      【本店の所在の場所】                    東京都港区東新橋一丁目5番2号
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2














                                                           EDINET提出書類
                                                     ソースネクスト株式会社(E05647)
                                                            内部統制報告書
      1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
        当社代表取締役社長 松田憲幸 及び当社最高財務責任者                            青山文彦     は、当社の財務報告に係る内部統制を整備及
       び運用する責任を有しており、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評
       価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」(企業会計審議会 平成19年2月15日)に示されている内
       部統制の基本的枠組みに準拠して、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、当社の財務報告における記載内容の
       適正性を担保すると共に、その信頼性を確保しております。
        なお、財務報告に係る内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、
       その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の
       虚偽の記載を完全には防止または発見することができない可能性があります。
      2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

        当社は、財務報告に係る内部統制の評価が行なわれた基準日を2020年3月31日とし、一般に公正妥当と認められる
       財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価を実施いたしました。
        本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行
       なった上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定いたしました。当該業務プロセスの評価にお
       いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、
       当該統制上の要点について、整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いまし
       た。
        財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要
       性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的重要性を
       考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に
       決定いたしました。なお、連結子会社4社について、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的
       な内部統制の評価範囲に含めていません。
        業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮し、全
       社的な内部統制の評価結果をふまえ、当社の事業目的に大きく関わる勘定科目である「売上」「売掛金」「棚卸資
       産」に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。さらに、財務報告への影響を勘案して、重要な虚偽記載の発
       生の可能性が高く、見積りや予測をともなう重要な勘定科目に係る業務プロセスについても、個別に評価対象に追加
       いたしました。なお、当社を「重要な事業拠点」として評価しております。評価の対象とした業務プロセスについて
       は、それぞれのプロセスを分析した上で、各プロセスにおけるリスクを抽出し、そのリスクに対するコントロールを
       定め、関連文書の閲覧、当該内部統制に関係する適切な担当者への質問、業務の観察、内部統制の実施記録の検証等
       の手続を実施することにより、それぞれのコントロールについての整備状況及び運用状況を評価いたしました。
      3【評価結果に関する事項】

        上記の評価の結果、当社代表取締役社長 松田憲幸 及び当社最高財務責任者 青山文彦 は、2020年3月31日現
       在の当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
      4【付記事項】

        付記すべき事項はありません。
      5【特記事項】

        特記すべき事項はありません。
                                 2/2






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