KIM マルチストラテジー リンクファンド(SMA専用) 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第5期(令和1年10月11日-令和2年10月12日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和1年10月11日-令和2年10月12日)
提出日
提出者 KIM マルチストラテジー リンクファンド(SMA専用)
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

                                                           EDINET提出書類
                                          三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社(E12444)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      半期報告書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2020年7月10日       提出
      【計算期間】                      第5期中(自      2019年10月11日至         2020年4月10日)
      【ファンド名】                      KIM マルチストラテジー リンクファンド(SMA専用)
      【発行者名】                      三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        菱田 賀夫
      【本店の所在の場所】                      東京都港区芝公園一丁目1番1号
      【事務連絡者氏名】                      投資業務推進部長 民野 誠
      【連絡場所】                      東京都港区芝公園一丁目1番1号
      【電話番号】                      03-6453-3610
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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     1【ファンドの運用状況】

     以下は、2020年4月30日現在の状況について記載してあります。
     【KIM マルチストラテジー リンクファンド(SMA専用)】

     (1)【投資状況】

              資産の種類                 国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)

     親投資信託受益証券                       日本                  359,083,037             99.38
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                        ―                   2,232,652            0.62
                 合計(純資産総額)                             361,315,689            100.00
     (注1)国/地域は、発行体の所在地によって記載しております。

     (注2)投資比率とは、本ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
     (2)【運用実績】

     ①【純資産の推移】

                               純資産総額(円)               1万口当たりの純資産額(円)

                            (分配落)         (分配付)         (分配落)         (分配付)
     第1期計算期間末             (2016年10月11日)          10,442,150,909         10,442,150,909             9,762         9,762
     第2期計算期間末             (2017年10月10日)           409,268,837         409,268,837           10,641         10,641
     第3期計算期間末             (2018年10月10日)          1,190,367,612         1,190,367,612            10,418         10,418
     第4期計算期間末             (2019年10月10日)           838,768,012         838,768,012            9,496         9,496
                   2019年    4月末日      1,011,747,953               ―       9,891           ―
                       5月末日       957,012,431              ―       9,669           ―
                       6月末日       947,164,548              ―       9,976           ―
                       7月末日       923,266,607              ―      10,029           ―
                       8月末日       888,496,586              ―       9,676           ―
                       9月末日       854,926,383              ―       9,524           ―
                      10月末日          811,409,738              ―       9,508           ―
                      11月末日          766,213,076              ―       9,442           ―
                      12月末日          610,430,885              ―       9,524           ―
                   2020年    1月末日       596,013,092              ―       9,510           ―
                       2月末日       389,873,236              ―       9,546           ―
                       3月末日       352,385,285              ―       8,903           ―
                       4月末日       361,315,689              ―       9,223           ―
     ②【分配の推移】

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                             期 間                 1万口当たりの分配金(円)
       第1期計算期間                2016年    1月20日~2016年10月11日                                  0
       第2期計算期間                2016年10月12日~2017年10月10日                                      0
       第3期計算期間                2017年10月11日~2018年10月10日                                      0
       第4期計算期間                2018年10月11日~2019年10月10日                                      0
     ③【収益率の推移】

                             期 間                     収益率(%)

       第1期計算期間                2016年    1月20日~2016年10月11日                                △2.4
       第2期計算期間                2016年10月12日~2017年10月10日                                     9.0
       第3期計算期間                2017年10月11日~2018年10月10日                                    △2.1
       第4期計算期間                2018年10月11日~2019年10月10日                                    △8.9
      第5期中間計算期間                 2019年10月11日~2020年            4月10日                        △3.9
     (注1)収益率とは、各計算期間末の基準価額(分配付)から前計算期間末の基準価額(分配落)を控除した額を前計算期間末の

       基準価額(分配落)で除して得た数に100を乗じて得た数字です。
     (注2)小数第2位を四捨五入しております。
     (参考)

     KIM マルチストラテジー リンク マザーファンド

     投資状況

              資産の種類                 国/地域          時価合計(円)            投資比率(%)

     社債券                       ケイマン                 10,410,255,520              97.70
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                        ―                  245,041,302             2.30
                 合計(純資産総額)                            10,655,296,822              100.00
     (注1)国/地域は、発行体の所在地によって記載しております。

     (注2)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
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     2【設定及び解約の実績】

     【KIM マルチストラテジー リンクファンド(SMA専用)】

                       期 間             設定口数(口)        解約口数(口)        発行済み口数(口)

      第1期計算期間           2016年    1月20日~2016年10月11日                12,260,978,798         1,564,334,933         10,696,643,865
      第2期計算期間           2016年10月12日~2017年10月10日                     463,206,729       10,775,246,358           384,604,236
      第3期計算期間           2017年10月11日~2018年10月10日                     883,153,592        125,115,335        1,142,642,493
      第4期計算期間           2018年10月11日~2019年10月10日                     184,016,452        443,418,507          883,240,438
     第5期中間計算期間            2019年10月11日~2020年            4月10日         13,830,766        502,200,222          394,870,982
     (注1)第1期計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

     (注2)当該計算期間中において、本邦外における設定または解約の実績はありません。
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     3【ファンドの経理状況】

     (1)当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則(昭和52年大蔵省
      令第38号)」並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則(平成
      12年総理府令第133号)」に基づいて作成しております。
      なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第5期中間計算期間(2019年10月11日から

      2020年4月10日まで)の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けておりま
      す。
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     【KIM マルチストラテジー リンクファンド(SMA専用)】

     (1)【中間貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                                 第5期中間計算期間
                                     第4期
                                               (2020年     4月10日現在)
                                (2019年10月10日現在)
      資産の部
       流動資産
                                         2,304,581               2,307,322
        コール・ローン
                                        842,037,261               359,556,142
        親投資信託受益証券
                                         2,720,755               1,570,082
        未収入金
                                        847,062,597               363,433,546
        流動資産合計
                                        847,062,597               363,433,546
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                         6,527,834               2,121,860
        未払解約金
                                          153,633               100,855
        未払受託者報酬
                                         1,587,571               1,042,065
        未払委託者報酬
        未払利息                                     1               3
                                          25,546               16,748
        その他未払費用
                                         8,294,585               3,281,531
        流動負債合計
                                         8,294,585               3,281,531
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                        883,240,438               394,870,982
        元本
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金(△)                             △ 44,472,426              △ 34,718,967
                                        13,720,942                5,984,713
          (分配準備積立金)
                                        838,768,012               360,152,015
        元本等合計
                                        838,768,012               360,152,015
       純資産合計
                                        847,062,597               363,433,546
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                 第4期中間計算期間               第5期中間計算期間
                                 自 2018年10月11日               自 2019年10月11日
                                 至 2019年      4月10日          至 2020年      4月10日
      営業収益
                                                            ▶
       受取利息                                      -
       有価証券売買等損益                                △ 55,211,564              △ 13,370,344
                                       △ 55,211,564              △ 13,370,340
       営業収益合計
      営業費用
                                           1,348                515
       支払利息
                                          189,329               100,855
       受託者報酬
                                         1,956,345               1,042,065
       委託者報酬
                                          31,579               16,748
       その他費用
                                         2,178,601               1,160,183
       営業費用合計
                                       △ 57,390,165              △ 14,530,523
      営業利益又は営業損失(△)
                                       △ 57,390,165              △ 14,530,523
      経常利益又は経常損失(△)
                                       △ 57,390,165              △ 14,530,523
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                                         219,080
                                        △ 6,058,875
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                        47,725,119
      期首剰余金又は期首欠損金(△)                                                 △ 44,472,426
                                          828,877              25,282,178
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                                        25,282,178
                                             -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          828,877
                                                            -
       額
                                         5,491,313                779,116
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                         5,491,313
                                                            -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                                         779,116
                                             -
       額
                                             -               -
      分配金
                                        △ 8,268,607              △ 34,718,967
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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     (3)【中間注記表】

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券

                       移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
     (中間貸借対照表に関する注記)


                                              第5期中間計算期間

                          第4期
                                             (2020年    4月10日現在)
                      (2019年10月10日現在)
     1.   計算期間の末日にお                         883,240,438口                       394,870,982口
       ける受益権の総数
     2.   「投資信託財産の計算         元本の欠損                 44,472,426円      元本の欠損                 34,718,967円
       に関する規則(平成12
       年総理府令第133号)」
       第55条の6第10号に規
       定する額
     3.   計算期間の末日にお         1口当たり純資産額                   0.9496円    1口当たり純資産額                   0.9121円
       ける1単位当たりの純
                (1万口当たり純資産額)                  (9,496円)    (1万口当たり純資産額)                  (9,121円)
       資産の額
     (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

     該当事項はありません。

     (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                                      第5期中間計算期間

                                     (2020年    4月10日現在)
     1.  貸借対照表計上額、時価及びその差                 中間貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、中間貸借対照
      額                 表計上額と時価との差額はありません。
     2.  時価の算定方法                 (1)  有価証券

                       売買目的有価証券
                       「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
                       (2)  コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

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                                      第5期中間計算期間
                                     (2020年    4月10日現在)
                       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
                       によっております。
     3.  金融商品の時価等に関する事項につ                 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理

      いての補足説明                 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
                       件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
                       もあります。
     (重要な後発事象に関する注記)


     該当事項はありません。

     (その他の注記) 

     元本の移動
                                   第4期              第5期中間計算期間

                               自  2018年10月11日               自  2019年10月11日
               区分
                               至  2019年10月10日               至  2020年    4月10日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                                1,142,642,493円                  883,240,438円
     期中追加設定元本額                                 184,016,452円                  13,830,766円
     期中一部解約元本額                                 443,418,507円                 502,200,222円
     (デリバティブ取引に関する注記)

     該当事項はありません。

     (参考)


     当ファンドは親投資信託受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資
     信託受益証券の状況は次のとおりであります。
     なお、以下は参考情報であり、監査意見の対象外であります。
     KIM マルチストラテジー リンク マザーファンド

     貸借対照表

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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                 2020年    4月10日現在
                 項目                   金額(円)
      資産の部
       流動資産
         コール・ローン                               384,871,504
         社債券                             10,289,562,500
         流動資産合計                             10,674,434,004
       資産合計                               10,674,434,004
      負債の部
       流動負債
         未払解約金                                4,650,081
         未払利息                                   527
         流動負債合計                                4,650,608
       負債合計                                  4,650,608
      純資産の部
       元本等
         元本                             11,772,734,252
         剰余金
          剰余金又は欠損金(△)                           △1,102,950,856
         元本等合計                             10,669,783,396
       純資産合計                               10,669,783,396
      負債純資産合計                                10,674,434,004
     注記表

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                     2020年    4月10日現在

     有価証券の評価基準及び評価方法                  社債券

                       移動平均法(買付約定後、最初の利払日までは個別法)に基づき、時価で評価してお
                       ります。
                       時価評価にあたっては、金融商品取引業者等の提示する価額、価格情報会社の提供
                       する価額又は業界団体が発表する売買参考統計値等で評価しております。
     (貸借対照表に関する注記)


                                        2020年    4月10日現在

     1.   計算期間の末日における受益権の総数                                               11,772,734,252口
     2.   「投資信託財産の計算に関する規則(平成12年                    元本の欠損                           1,102,950,856円
       総理府令第133号)」第55条の6第10号に規定す
       る額
     3.   計算期間の末日における1単位当たりの純資産                    1口当たり純資産額                               0.9063円
       の額
                           (1万口当たり純資産額)                              (9,063円)
     (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
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                                     2020年    4月10日現在

     1.  貸借対照表計上額、時価及びその差                 貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額

      額                 と時価との差額はありません。
     2.  時価の算定方法                 (1)  有価証券

                       売買目的有価証券
                       「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
                       (2)  コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

                       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
                       によっております。
     3.  金融商品の時価等に関する事項につ                 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理

      いての補足説明                 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
                       件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
                       もあります。
     (重要な後発事象に関する注記)


     該当事項はありません。

     (その他の注記) 

     元本の移動
                                                2020年    4月10日現在

                       区分
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首                                                 2019年10月11日
     期首元本額                                                27,530,695,460円
     期中追加設定元本額                                                  27,716,820円
     期中一部解約元本額                                                15,785,678,028円
     期末元本額                                                11,772,734,252円
     期末元本額の内訳

     サテライト投資戦略ファンド(株式型)                                                  184,053,750円
     KIM マルチストラテジー リンクファンド(SMA専用)                                                  396,729,717円
     ヘッジファンドSMTBセレクション(SMA専用)                                                 6,044,468,108円
     FOFs用 KIM マルチストラテジー リンクファンド(適格機関投資家専用)                                                 4,869,646,196円
     FOFs用 KIM マルチストラテジー リンクファンドS(適格機関投資家専
                                                       277,836,481円
     用)
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     (デリバティブ取引に関する注記)

     該当事項はありません。

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     4【委託会社等の概況】

     (1)【資本金の額】

        2020年    4月30日現在の資本金の額                     20億円

        発行可能株式総数                         12,000株
        発行済株式総数                         3,000株
     (2)【事業の内容及び営業の状況】

      投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設

      定を行うとともに金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行って
      います。また、金融商品取引法に定める投資助言業務等の関連する業務を行っています。
      2020年4月30日現         在、委託会社が運用の指図を行っている証券投資信託(マザーファンドを除きま
      す。)は次の通りです。
                                   本数(本)           純資産総額(百万円)

       追加型株式投資信託                              542             12,099,508
       追加型公社債投資信託                               0                 0
       単位型株式投資信託                               79              289,453
       単位型公社債投資信託                               26              199,687
                  合計                   647             12,588,648
     (3)【その他】

      (1)定款の変更

       委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      (2)訴訟事件その他の重要事項
       2020年    7月10日現在、訴訟事件その他委託会社及びファンドに重要な影響を及ぼした事実及び重要な
       影響を及ぼすことが予想される事実は生じておりません。
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     5【委託会社等の経理状況】

     (1) 委託者である三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社(以下「委託者」という。)の財
      務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下
      「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
      府令」(平成19年内閣府令第52号)により作成しております。
        なお、財務諸表の金額については、百万円未満の端数を切り捨てて記載しております。
     (2) 委託者の財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載してお

      りましたが、当事業年度より百万円単位で記載することに変更いたしました。
     (3) 委託者は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度(自 2019年4月1日 至 

      2020年3月31日)の財務諸表について、有限責任                          あずさ監査法人により監査を受けております。
     (1)【貸借対照表】


                                                (単位:百万円)
                             前事業年度                   当事業年度
                         (2019年3月31日現在)                   (2020年3月31日現在)
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                                  23,830                   24,869
       金銭の信託                             -                 5,823
       有価証券                            2,268                    -
       前払費用                             197                   348
       未収委託者報酬                            6,351                   7,284
       未収運用受託報酬                            5,525                   5,842
       未収収益                             212                   190
       その他                            2,261                   4,624
       流動資産合計                           40,648                   48,983
      固定資産
       有形固定資産       
        建物                   ※1         282         ※1          256
        器具備品                   ※1         564         ※1          576
                           ※1          14         ※1           0
        その他
        有形固定資産合計                            861                   832
       無形固定資産
        ソフトウェア                           1,487                   3,030
                                     7                  40
        その他
        無形固定資産合計                           1,494                   3,070
       投資その他の資産
        投資有価証券                          11,334                   8,469
        関係会社株式                           4,663                   5,636
        繰延税金資産                            141                   700
                                     32                   35
        その他
        投資その他の資産合計                          16,171                   14,842
       固定資産合計                           18,527                   18,745
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
      資産合計                            59,176                   67,729
                                                (単位:百万円)



                            前事業年度                   当事業年度
                         (2019年3月31日現在)                   (2020年3月31日現在)
     負債の部
      流動負債
       預り金                             38                   38
       未払金                            5,327                   7,988
        未払収益分配金                             0                   0
        未払手数料                           2,718                   3,355
        その他未払金                           2,608                   4,632
       未払費用                             178                   204
       未払法人税等                            1,992                    897
       賞与引当金                             132                   324
                                    395                  1,070
       その他
       流動負債合計                            8,063                  10,524
      固定負債
       退職給付引当金                             537                   600
       資産除去債務                             131                   132
                                     0                   7
       その他
       固定負債合計                             669                   740
      負債合計                             8,733                  11,264
     純資産の部

      株主資本
        資本金                            2,000                   2,000
       資本剰余金
        その他資本剰余金                          17,239                   17,239
        資本剰余金合計                          17,239                   17,239
       利益剰余金
        利益準備金                            75                  305
        その他利益剰余金
         別途積立金                          2,100                   2,100
                                   28,501                   35,122
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                          30,676                   37,528
       株主資本合計                           49,916                   56,767
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                              393                  △587
                                    133                   284
       繰延ヘッジ損益
       評価・換算差額等合計                             526                  △302
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      純資産合計                            50,442                   56,464
     負債・純資産合計                             59,176                   67,729
     (2)【損益計算書】



                                                 (単位:百万円)
                             前事業年度                   当事業年度
                          (自    2018年4月1日                (自    2019年4月1日
                           至   2019年3月31日)                 至   2020年3月31日)
      営業収益
       委託者報酬                            30,551                   34,967
       運用受託報酬                             5,464                   11,091
                                    283                   500
       その他営業収益
       営業収益合計                            36,299                   46,559
      営業費用
       支払手数料                            13,423                   15,998
       広告宣伝費                              276                   331
       公告費                               1                   0
       調査費                             5,508                   5,018
        調査費                             567                   788
        委託調査費                            4,935                   4,217
        図書費                              5                   11
       営業雑経費                             2,315                   3,434
        通信費                             45                   52
        印刷費                             449                   470
        協会費                             38                   53
        諸会費                              5                   16
        情報機器関連費                            1,657                   2,726
        その他営業雑経費                             118                   114
         営業費用合計                          21,525                   24,783
      一般管理費
       給料                             3,931                   5,756
        役員報酬                             161                   244
        給料・手当                            3,425                   4,962
        賞与                             343                   549
       退職給付費用                              98                   118
       福利費                              297                   535
       交際費                               9                   14
       旅費交通費                              141                   190
       租税公課                              270                   344
       不動産賃借料                              219                   269
       寄付金                               8                   7
       減価償却費                              152                   334
       業務委託費                              657                   864
                                 16/34

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       諸経費
                                    433                   750
         一般管理費合計                           6,219                   9,185
      営業利益
                                   8,554                   12,589
                                                 (単位:百万円)


                            前事業年度                    当事業年度
                          (自    2018年4月1日                 (自    2019年4月1日
                           至   2019年3月31日)                  至   2020年3月31日)
      営業外収益
       受取利息                             11                    15
       収益分配金                             8                   119
       投資有価証券売却益                             46                    483
       投資有価証券償還益                             0                   316
       為替差益                             -                    273
       デリバティブ利益                            250                    666
       貸倒引当金戻入                             17                    -
                                    5                    30
       その他
       営業外収益合計                            340                   1,906
      営業外費用
       金銭の信託運用損                             -                   1,076
       投資有価証券売却損                             34                     ▶
       投資有価証券償還損                             1                    19
       固定資産除却損                             7                    19
       為替差損                            198                     -
       その他                             3                    0
       営業外費用合計                            245                   1,118
      経常利益                            8,649                    13,377
      特別損失
       統合関連費用                             286                     -
                                    49                    149
       システム統合費用
       特別損失合計                            355                    149
      税引前当期純利益                            8,313                    13,227
      法人税、住民税及び事業税                            2,674                    4,263
                                  △125                    △193
      法人税等調整額
      法人税等合計                            2,549                    4,070
      当期純利益                            5,764                    9,157
     (3)【株主資本等変動計算書】


     前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                                                   (単位:百万円)
                                     株主資本
                                            資本剰余金
                        資本金
                                   その他資本剰余金              資本剰余金合計
                                 17/34

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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     当期首残高                        300              350              350
     当期変動額
      その他資本剰余金から
                            1,700             △1,700              △1,700
      資本金への振替
      会社分割による増加                                   18,589              18,589
      剰余金の配当
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                       1,700             16,889              16,889
     当期末残高                       2,000             17,239              17,239
                                     株主資本

                                利益剰余金
                              その他利益剰余金
                                                     株主資本合計
                                             利益剰余金
                   利益準備金
                                    繰越利益
                           別途積立金                   合計
                                     剰余金
     当期首残高                 74       2,100        22,767         24,942         25,592
     当期変動額
      その他資本剰余金から
                                                         -
      資本金への振替
      会社分割による増加                                                 18,589
      剰余金の配当                 0                △30         △30         △30
      当期純利益                                5,764         5,764         5,764
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  0        -       5,734         5,734        24,323
     当期末残高                 75       2,100        28,501         30,676         49,916
                              評価・換算差額等

                                                     純資産合計
                    その他有価証券
                              繰延ヘッジ損益         評価・換算差額等合計
                     評価差額金
     当期首残高                     0         -            0        25,592
     当期変動額
      その他資本剰余金から
                                                         -
      資本金への振替
      会社分割による増加                                                 18,589
      剰余金の配当                                                  △30
      当期純利益                                                 5,764
      株主資本以外の項目の
                         393          133            526          526
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                    393          133            526         24,850
     当期末残高                    393          133            526         50,442
     当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                                                   (単位:百万円)
                                      株主資本
                                            資本剰余金
                        資本金
                                   その他資本剰余金              資本剰余金合計
     当期首残高                       2,000             17,239              17,239
     当期変動額
                                 18/34


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      その他資本剰余金から
      資本金への振替
      会社分割による増加
      剰余金の配当
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                         -              -              -
     当期末残高                       2,000             17,239              17,239
                                     株主資本

                                利益剰余金
                              その他利益剰余金
                                                     株主資本合計
                                             利益剰余金
                   利益準備金
                                     繰越利益
                                              合計
                           別途積立金
                                     剰余金
     当期首残高                  75       2,100        28,501         30,676         49,916
     当期変動額
      その他資本剰余金から
                                                          -
      資本金への振替
      会社分割による増加                                                   -
      剰余金の配当                230               △2,536         △2,305         △2,305
      当期純利益                                9,157         9,157         9,157
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                 230         -       6,620         6,851         6,851
     当期末残高                 305        2,100        35,122         37,528         56,767
                              評価・換算差額等

                                                     純資産合計
                    その他有価証券
                              繰延ヘッジ損益         評価・換算差額等合計
                     評価差額金
     当期首残高                    393          133            526         50,442
     当期変動額
      その他資本剰余金から
                                                          -
      資本金への振替
      会社分割による増加                                                   -
      剰余金の配当                                                △2,305
      当期純利益                                                  9,157
      株主資本以外の項目の
                        △980           151           △829          △829
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                   △980           151           △829          6,022
     当期末残高                   △587           284           △302          56,464
     重要な会計方針

     1.有価証券の評価基準及び評価方法

     (1)子会社株式
        移動平均法による原価法によっております。
     (2)その他有価証券
        時価のあるもの
          決算末日の市場価格等に基づく時価法によっております。(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売
          却原価は、移動平均法により算定しております。)
        時価のないもの
                                 19/34


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          移動平均法による原価法によっております。
     2.デリバティブの評価基準及び評価方法
        時価法によっております。
     3.金銭の信託の評価基準及び評価方法
        時価法によっております。
     4.固定資産の減価償却の方法
     (1)有形固定資産
        定額法によっております。
     (2)無形固定資産
        定額法によっております。
        ただし、ソフトウェア(自社利用分)については、原則として社内における利用可能期間(5年)に基づいて償却し
        ております。
     5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
        外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として計上しております。
     6.引当金の計上基準
     (1)貸倒引当金
        一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収
        不能見込額を計上しております。
     (2)賞与引当金
        従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
     (3)退職給付引当金
        従業員の退職に伴う退職金の支給に備えるため、当事業年度末における簡便法による退職給付債務の見込額に基づ
        き、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
     7.ヘッジ会計の会計処理
     (1)ヘッジ会計の方法
        繰延ヘッジ処理によっております。
     (2)ヘッジ手段とヘッジ対象
        ヘッジ手段は為替予約、ヘッジ対象は関係会社株式及び投資有価証券であります。
     (3)ヘッジ方針
        自己勘定運用管理規程等に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスクをヘッジしております。
     (4)ヘッジ有効性評価の方法
        ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計額を比較して有
        効性を判定しております。
     8.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
        消費税等の会計処理
         消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
     9.連結納税制度の適用
        当事業年度より、連結納税制度を適用しております。
     10.連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
        「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグ
        ループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ
        通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱い
        により、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定め
        を適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
     注記事項


     (貸借対照表関係)
     ※1有形固定資産の減価償却累計額

                                 20/34


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                                 前事業年度               当事業年度
                               (2019年3月31日)               (2020年3月31日)
     建      物
                                    53   百万円            77   百万円
     器具備品                              351    〃           285    〃
     そ  の  他
                                    3   〃            ▶   〃
       計                            408    〃           367    〃
     (株主資本等変動計算書関係)

     前事業年度(自        2018年4月1日 至         2019年3月31日)

     1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

        株式の種類           当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
       普通株式(株)                  3,000            -           -         3,000
     2.  自己株式の種類及び株式数に関する事項

       該当事項はありません。
     3.  剰余金の配当に関する事項

                        配当金の        1株当たり配
         決議        株式の種類                          基準日         効力発生日
                        総額(百万円)        当額(円)
     2018年6月29日
                 普通株式            30      10,000     2018年3月31日          2018年6月29日
     定時株主総会
     4.  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                     配当金の        配当金の      1株当たり
        決議      株式の種類                             基準日        効力発生日
                     総額(百万円)         原資     配当額(円)
     2019年6月27日                       利益
               普通株式          2,305            768,604     2019年3月31日         2019年6月28日
     定時株主総会                       剰余金
     当事業年度(自        2019年4月1日 至         2020年3月31日)

     1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

        株式の種類           当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
       普通株式(株)                  3,000            -           -         3,000
     2.  自己株式の種類及び株式数に関する事項

       該当事項はありません。
     3.  剰余金の配当に関する事項

                        配当金の        1株当たり配
         決議        株式の種類                          基準日         効力発生日
                        総額(百万円)        当額(円)
     2019年6月27日
                 普通株式           2,305       768,604      2019年3月31日          2019年6月28日
     定時株主総会
     4.  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

     2020年6月26日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり提案しております。
                     配当金の        配当金の      1株当たり配
        決議      株式の種類                              基準日        効力発生日
                     総額(百万円)         原資     当額(円)
                                 21/34


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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     2020年6月26日                       利益
               普通株式          3,662           1,220,985      2020年3月31日         2020年6月29日
     定時株主総会                       剰余金
     (リ-ス取引関係)

      重要性が乏しいため、記載を省略しております。

     (金融商品関係)

     1.  金融商品の状況に関する事項

      (1)金融商品に対する取組方針
        当社は、投資信託の運用を業として行っており、資金運用については、自社が運用する投資信託の商品性維持を
       目的として、当該投資信託を金銭の信託及び投資有価証券として保有しているほか、短期的な預金を中心とする安
       全性の高い金融資産で運用しております。また、デリバティブ取引については、保有する投資信託に係る将来の為
       替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているため金銭の信託及び投資有価証券の範囲内で行うことと
       し、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。
        これらの必要な資金については、内部留保を充てております。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク

        未収委託者報酬については、ファンドという相手方の性質上、信用リスク及び流動性リスクは極めて低いものと
       考えております。また、未収運用受託報酬については、信託財産から運用受託者に対して支払われる場合は、ファ
       ンドという相手方の性質上、信用リスク及び流動性リスクは極めて低いものと考えており、顧客から直接運用受託
       者に対して支払われる場合は、当該顧客の信用リスクに晒されておりますが、顧客ごとに決済期日及び残高を管理
       することにより回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。
        金銭の信託及び投資有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。
       これら投資信託の投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リス
       クに晒されておりますが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引によりリスクの
       軽減を図っております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しており
       ます。ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の
       「重要な会計方針7.ヘッジ会計の会計処理」をご参照ください。
        未払金については、全て1年以内の支払期日であります。
      (3)金融商品に係るリスク管理体制

        当社では、リスク管理に係る基本方針を「リスク管理規程」として定め、以下のとおり、リスク・カテゴリー
       毎に管理しております。
        ①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

         営業債権の管理については、顧客ごとに決済期日及び残高を管理し、また自己査定要領に基づき定期的に債
        権内容の検討を行うことにより回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。
         デリバティブ取引は、取引相手先として高格付けを有する金融機関に限定しております。
        ②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

         有価証券投資については、自己勘定運用方針にて投資限度額や投資期間等を定めており、投資後も適宜時価
        を把握し、保有状況を継続的に見直しております。投資信託の為替変動リスクに対しては、それらの一部につ
        いて為替予約を利用してヘッジしております。また、価格変動リスクを軽減するために、株価指数先物等のデ
        リバティブ取引を利用しております。
        ③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

         当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要となる資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
        することで、流動性リスクを管理しております。
     2.  金融商品の時価に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極め
                                 22/34


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       て困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。 
     前事業年度(2019年3月31日)                                                               (単位:百万円)

                      貸借対照表計上額(*1)                時価(*1)              差額
     (1)現金及び預金                         23,830             23,830              -
     (2)金銭の信託                           -             -            -
     (3)未収委託者報酬                          6,351             6,351              -
     (4)未収運用受託報酬                          5,525             5,525              -
     (5)有価証券及び投資有価証券
                               13,602             13,602
        その他有価証券                                                  -
                              (5,327)             (5,327)
     (6)未払金                                                     -
     (7)デリバティブ取引(*2)
     ヘッジ会計が適用されていないもの
                                (0)             (0)
                                                          -
     ヘッジ会計が適用されているもの
                                 82             82            -
        デリバティブ取引計
                                 81             81            -
     (*1)負債に計上されているものについては、(  )で示しております。
     (*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     当事業年度(2020年3月31日)                                                             (単位:百万円)

                      貸借対照表計上額(*1)                時価(*1)              差額
     (1)現金及び預金                         24,869             24,869              -
     (2)金銭の信託                          5,823             5,823              -
     (3)未収委託者報酬                          7,284             7,284              -
     (4)未収運用受託報酬                          5,842             5,842              -
     (5)投資有価証券
                               8,469
                                            8,469
       その他有価証券                                                  -
                              (7,988)             (7,988)
     (6)未払金                                                     -
     (7)デリバティブ取引(*2)
     ヘッジ会計が適用されていないもの
                                 6             6
                                                          -
     ヘッジ会計が適用されているもの
                               (114)             (114)              -
        デリバティブ取引計
                               (107)             (107)              -
     (*1)負債に計上されているものについては、(  )で示しております。
     (*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     (注1)    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      (1)現金及び預金

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
       す。
      (2)金銭の信託

        信託財産は、主として投資信託で構成されております。この投資信託の時価は基準価額によっております。
      (3)未収委託者報酬、           及び(4)未収運用受託報酬

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
       す。
      (5)有価証券及び投資有価証券

        これらの時価について、投資信託は取引金融機関から提示された価格によっております。
      (6)未払金

                                 23/34

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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
       す。
      (7)デリバティブ取引

         (デリバティブ取引関係)注記をご参照ください。
     (注2)    時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

                                                     (単位:百万円)
                            前事業年度                   当事業年度
            区分
                           2019年3月31日                   2020年3月31日
           非上場株式                            0                    0
     これについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極め
     て困難    と認められるため、「(5)有価証券及び投資有価証券                         その他有価証券」には含めておりません。
     (注3)    金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

     前事業年度(2019年3月31日)                                                                                          (単位:    百万円)

                       1年以内         1年超5年以内          5年超10年以内            10年超
     現金及び預金                     23,830            -          -          -
     未収委託者報酬                      6,351           -          -          -
     未収運用受託報酬                      5,525           -          -          -
     有価証券及び投資有価証券
                           2,268           491         7,800            0
      投資信託
     当事業年度(2020年3月31日)                                                                                          (単位:    百万円)

                       1年以内         1年超5年以内          5年超10年以内            10年超
     現金及び預金                     24,869            -          -          -
     未収委託者報酬                      7,284           -          -          -
     未収運用受託報酬                      5,842           -          -          -
     投資有価証券
                             -          9        5,605           -
      投資信託
     (有価証券関係)

     1.子会社株式

     前事業年度(2019年3月31日)
      時価のある子会社株式はありません。
      なお、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認
      められる子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
                                         (単位:百万円)
                                  貸借対照表計上額
     子会社株式                                        4,663
     当事業年度(2020年3月31日)

      時価のある子会社株式はありません。
      なお、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認
      められる子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
                                         (単位:百万円)
                                  貸借対照表計上額
     子会社株式                                        5,636
                                 24/34


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     2.その他有価証券

     前事業年度(2019年3月31日)                                                                                          (単位:    百万円)
                          貸借対照表
             区分                           取得原価             差額
                           計上額
     貸借対照表計上額が取得原価を超え
     るもの
      その他                          4,405            3,432             973
             小計                   4,405            3,432             973
     貸借対照表計上額が取得原価を超え
     ないもの
      その他                          9,196            9,602            △406
             小計                   9,196            9,602            △406
             合計                   13,602            13,035              566
     当事業年度(2020年3月31日)                                                                                          (単位:    百万円)

                          貸借対照表
             区分                           取得原価             差額
                           計上額
     貸借対照表計上額が取得原価を超え
     るもの
      その他                           891            806             84
             小計                    891            806             84
     貸借対照表計上額が取得原価を超え
     ないもの
      その他                          7,578            8,509            △931
             小計                   7,578            8,509            △931
             合計                   8,469            9,316            △846
     (注)非上場株式(貸借対照表計上額0百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなど
        ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めてお
        りません。
     3.事業年度中に売却したその他有価証券

     前事業年度(2019年3月31日)                                                (単位:百万円)
             売却額                売却益の合計額                  売却損の合計額
                     1,538                   46                   34
     当事業年度(2020年3月31日)                                                (単位:百万円)

             売却額                売却益の合計額                  売却損の合計額
                     2,358                  483                    ▶
     (デリバティブ取引関係)

     前事業年度(2019年3月31日) 

     1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       (1)通貨関連
                                     契約額等の
                            契約額等                  時価       評価損益
                種類                     うち1年超
                            (百万円)                 (百万円)        (百万円)
                                     (百万円)
                                 25/34


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               為替予約取引
                売建
                 米ドル               887          -        3        3
                 英ポンド                66         -        1        1
                 カナダドル                3         -        0        0
                 スイスフラン                7         -       △0        △0
        市場取引以外
                 香港ドル               183          -        0        0
         の取引
                 ユーロ               183          -        2        2
                買建
                 米ドル                  10         -        0        0
                 スイスフラン                  1         -        0        0
                 香港ドル                  0         -        0        0
                 ユーロ                  2         -       △0        △0
                合計                1,346           -        7        7
     (注) 1.      上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しています。
         2.  時価の算定方法
          取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
       (2)株式関連

                                     契約額等の
                            契約額等                  時価       評価損益
                種類                     うち1年超
                            (百万円)                 (百万円)        (百万円)
                                     (百万円)
               株価指数先物取引
         市場取引
                  売建
                               6,739           -       △8        △8
                合計                6,739           -       △8        △8
       (注) 1.        上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しています。
           2.  時価の算定方法
            金融商品取引所が定める清算指数によっております。
     2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       (1)通貨関連
                                             契約額等の
         ヘッジ       デリバティブ取引                     契約額等                 時価
                           主なヘッジ対象                  うち1年超
        会計の方法          の種類等                   (百万円)                (百万円)
                                              (百万円)
                為替予約取引
                 売建
                  米ドル                       3,432         -        13
                  英ポンド                       2,575         -        50
                  カナダドル           有価証券             40        -         0
         原則的
                  スイスフラン          投資有価証券               34        -        △0
         処理方法
                  香港ドル          子会社株式             566        -         2
                  人民元                       1,725         -         9
                  ユーロ                        262        -         6
                 買建
                  ユーロ                           6       -        △0
                    合計                    8,643         -        82
       (注) 1.      時価の算定方法
            取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
     当事業年度(2020年3月31日)

     1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       (1)通貨関連
                                 26/34

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                                     契約額等の
                            契約額等                  時価       評価損益
                種類                     うち1年超
                            (百万円)                 (百万円)        (百万円)
                                     (百万円)
               為替予約取引
                売建
                                1,443           -       △23        △23
                 米ドル
                                 79         -       △1        △1
                 英ポンド
        市場取引以外
                                 15         -       △0        △0
                 カナダドル
         の取引
                                 26         -       △0        △0
                 スイスフラン
                                 247          -       △4        △4
                 香港ドル
                                 18         -       △0        △0
                 人民元
                                 223          -       △2        △2
                 ユーロ
                合計                2,055           -       △32        △32
       (注) 1.      上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しています。
           2.  時価の算定方法
            取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
       (2)株式関連

                                     契約額等の
                            契約額等                  時価       評価損益
                種類                     うち1年超
                            (百万円)                 (百万円)        (百万円)
                                     (百万円)
               株価指数先物取引

         市場取引
                  売建
                               8,412           -       358        358
                合計                8,412           -       358        358

       (注) 1.        上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しています。
           2.  時価の算定方法
            金融商品取引所が定める清算指数によっております。
     2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       (1)通貨関連
                                             契約額等の
         ヘッジ       デリバティブ取引                     契約額等                 時価
                           主なヘッジ対象                  うち1年超
        会計の方法          の種類等                   (百万円)                (百万円)
                                              (百万円)
                為替予約取引
                 売建
                  米ドル                       2,819         -       △44
         原則的        英ポンド          投資有価証券             2,660         -       △67
         処理方法         カナダドル           子会社株式              6       -        △0
                  スイスフラン                        35        -        △0
                  香港ドル                        71        -        △1
                  ユーロ                        72        -        △0
                    合計                    5,666         -       △114
       (注) 1.      時価の算定方法
            取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
     (退職給付関係)

     1.採用している退職給付制度の概要

        当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を、また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を採用
        しております。
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     2.確定給付制度
       (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                (単位:百万円)
                                   前事業年度
                                                  当事業年度
                                (自 2018年4月1日
                                                (自 2019年4月1日
                                                至 2020年3月31日)
                                 至 2019年3月31日)
        退職給付債務の期首残高
                                           496               537
         退職給付費用
                                           79               74
         退職給付の支払額
                                          △38               △11
        退職給付債務の期末残高
                                           537               600
       (2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                (単位:百万円)
                                   前事業年度
                                                  当事業年度
                                (自 2018年4月1日
                                                (自 2019年4月1日
                                                至 2020年3月31日)
                                 至 2019年3月31日)
        非積立型制度の退職給付債務
                                           537               600
        貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                           537               600
        退職給付引当金
                                           537               600
        貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                           537               600
       (3)退職給付費用

          簡便法で計算した退職給付費用 前事業年度79百万円  当事業年度74百万円
     3.確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度19百万円、当事業年度44百万円であります。
     4.退職給付債務等の計算の基礎に関する事項

        当社は簡便法を採用しておりますので、基礎率等については、記載しておりません。
     (税効果会計関係)

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                   前事業年度
                                                  当事業年度
                                (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
        繰延税金資産
         未払事業税                            125   百万円           168    百万円
         賞与引当金損金算入限度超過額                             40    〃          99    〃
         退職給付引当金損金算入限度超過額                            164    〃          183     〃
         有価証券評価差額                             -              259     〃
         その他                             82    〃          151     〃
        繰延税金資産       合計                       413    〃          862     〃
        繰延税金負債
         有価証券評価差額                           △173     〃          -
         繰延ヘッジ損益                            △58     〃         △125      〃
         その他                            △38     〃         △35     〃
        繰延税金負債       合計                           〃              〃
                                    △271              △161
        繰延税金資産の純額                                  〃              〃
                                     141              700
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるた
        め、注記を省略しております。
     (資産除去債務関係)

      重要性が乏しいため、記載を省略しております。

     (セグメント情報等)

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     [セグメント情報]
      当社は資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。

     [関連情報]

     1.製品及びサービスごとの情報

        単一の製品・サービスの区分の営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。
     2.地域ごとの情報

       (1)営業収益
         内国籍投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しており
         ます。
       (2)有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略し
         ております。
     3.主要な顧客ごとの情報

       前事業年度(自        2018年4月1日 至         2019年3月31日)
                    顧客の名称                           営業収益
        三井住友信託銀行株式会社                                      4,679百万円
       当事業年度(自        2019年4月1日 至         2020年3月31日)

                    顧客の名称                           営業収益
        三井住友信託銀行株式会社                                      9,534百万円
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

      該当事項はありません。

     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

      該当事項はありません。

     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

      該当事項はありません。

     (持分法損益等)

      該当事項はありません。

      (関連当事者情報)

     1.関連当事者との取引

      財務諸表提出会社と関連当事者の取引

     (ア)財務諸表提出会社の親会社

        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
     (イ)財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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     (ウ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
     前事業年度(自        2018年4月1日 至         2019年3月31日)

         会社            事業         関連
                資本金又         議決権等
         等の             の        当事
             所在   は出資金         の所有                    取引金額          期末残高
     種類   名称            内容         者      取引の内容               科目
             地   (百万        (被所有)                    (百万円)          (百万円)
         又は            又は         との
                 円)        割合(%)
         氏名            職業         関係
                                                   未収
                                                   運用
                                   運用受託報酬            4,540         4,903
                                                   受託
                                                   報酬
                                    投信販売               未払
                                               9,564         1,774
                                   代行手数料等               手数料
                     信託業         営業上
                                                   その他
     親会社   三井住    東京都
                                   投資助言費用            3,357          182
                     務及び         の取引
                                                   未払金
     の子会   友信託    千代田     342,037
                          -
                     銀行業         役員の
                                 吸収分割による承継
      社   銀行㈱     区
                      務        兼任
                                 (承継資産合計)              18,603
                                  うち、投資有価証券             13,907
                                                    -
                                                        -
                                  うち、関係会社株式              4,663
                                 (承継負債合計)               13
                                 (差引純資産)              18,589
                                 (分割対価)              無対価
      (注)1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         2.取引条件及び取引条件の決定方針等
          ①  運用受託報酬
           各運用受託案件について、それぞれ合理的な水準にて助言料率を決定しております。
          ②  投信販売代行手数料等
           ファンド毎の手数料率については、一般取引先に対する取引条件と同様に決定されております。
          ③  投資助言費用
           各助言案件について、それぞれ合理的な水準にて助言料率を決定しております。
          ④  吸収分割
           共通支配下の取引に該当するため、承継資産及び承継負債は、分割会社の適正な帳簿価額によって引き継
           いでおります。また、当該会社分割は、無対価取引であるため、差引純資産と同額のその他資本剰余金を
           増額しております。
     当事業年度(自        2019年4月1日 至         2020年3月31日)

         会社
                      事業の     議決権等      関連当
         等の       資本金又は
                       内容     の所有      事者           取引金額           期末残高
     種類    名称   所在地     出資金                    取引の内容             科目
                       又は    (被所有)      との関           (百万円)           (百万円)
         又は       (百万円)
                       職業    割合(%)      係
         氏名
                                                  未収運用
                                営業上の
                                     運用受託報酬         9,252           5,176
     親会社    三井住             信託業務
                                                  受託報酬
            東京都                     取引
     の子会    友信託          342,037    及び銀行
                            -
            千代田区                    役員の兼
                                      投信販売             未払
      社   銀行㈱              業務
                                              9,656           1,737
                                  任
                                     代行手数料等             手数料
      (注)1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         2.取引条件及び取引条件の決定方針等
          ①  運用受託報酬
           各運用受託案件について、それぞれ合理的な水準にて助言料率を決定しております。
          ②  投信販売代行手数料等
           ファンド毎の手数料率については、一般取引先に対する取引条件と同様に決定されております。
     (エ)財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

        該当事項はありません。
     2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

     (1)親会社情報
       前事業年度(2019年3月31日)
        三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場)
                                 30/34


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       当事業年度(2020年3月31日)

        三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場)
     (1株当たり情報)

                                前事業年度                 当事業年度

                              (自    2018年4月1日              (自    2019年4月1日
                              至    2019年3月31日)              至    2020年3月31日)
     1株当たり純資産額                          16,814,137円07銭                18,821,541円72銭
     1株当たり当期純利益金額                          1,921,511円21銭                3,052,463円23銭
     (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前事業年度                当事業年度
                              (自    2018年4月1日              (自    2019年4月1日
                              至   2019年3月31日)              至   2020年3月31日)
     当期純利益                             5,764百万円                9,157百万円
     普通株主に帰属しない金額                                 -                -
     普通株式に係る当期純利益                             5,764百万円                9,157百万円
     普通株式の期中平均株式数                               3,000株                3,000株

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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                           独立監査人の監査報告書
                                                     2020年6月2日
     三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社
      取締役会 御中
                           有限責任     あずさ監査法人

                             東京事務所

                            指定有限責任社員

                                        公認会計士       藤 澤   孝  印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                        公認会計士       竹 内 知 明  印
                            業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理
     状況」に掲げられている三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社の2019年4月1日から2020年3月
     31日までの第34期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な
     会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し

     て、三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社の2020年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終
     了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基
     準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
     我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理
     上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断し
     ている。
     財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し
     適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表
     示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるか

     どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事
     項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ

     る。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚
     偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意
     見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、
     財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的

     専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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     ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監
      査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎とな
      る 十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク

      評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討す
      る。
     ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合

      理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に

      基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められ
      るかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において
      財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない
      場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書
      日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できな
      くなる可能性がある。
     ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい

      るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎と
      なる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

     制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告
     を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上

     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                      独立監査人の中間監査報告書

                                                  2020年6月10日

     三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社

       取   締   役   会   御中
                            有限責任監査法人 ト ー マ ツ

                            指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                                         印
                            業務執行社員
                                              松崎雅則
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状

     況」に掲げられているKIM             マルチストラテジー          リンクファンド(SMA専用)の2019年10月11日から2020
     年4月10日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中
     間注記表について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
     作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
     し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
     明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
     を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
     投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
     を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
     の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
     財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
     査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
     当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
     成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
     用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見

      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠して、KIM       マルチストラテジー          リンクファンド(SMA専用)の2020年4月10日現在の信託財産の状態及び同
     日をもって終了する中間計算期間(2019年10月11日から2020年4月10日まで)の損益の状況に関する
     有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

      三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
     会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上
     (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し

        ております。
        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                 34/34




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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

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2017年1月23日

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