株式会社MORESCO 内部統制報告書 第62期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

提出書類 内部統制報告書-第62期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)
提出日
提出者 株式会社MORESCO
カテゴリ 内部統制報告書

                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社MORESCO(E01083)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    内部統制報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の4第1項
      【提出先】                    近畿財務局長
      【提出日】                    2020年5月26日
                         株式会社     MORESCO
      【会社名】
      【英訳名】                    MORESCO    Corporation
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役会長  赤田 民生
                         取締役    専務執行役員  竹内 隆
      【最高財務責任者の役職氏名】
      【本店の所在の場所】                    神戸市中央区港島南町五丁目5番3号
      【縦覧に供する場所】                    株式会社MORESCO 東京支店
                         (東京都港区東新橋一丁目5番2号)
                         株式会社MORESCO 大阪支店
                         (大阪市中央区備後町三丁目2番15号)
                         株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2













                                                           EDINET提出書類
                                                     株式会社MORESCO(E01083)
                                                            内部統制報告書
     1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
       代表取締役会長赤田民生および取締役専務執行役員竹内隆は、当社の財務報告に係る内部統制の整備および運用に
      責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係
      る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに
      準拠して財務報告に係る内部統制を整備および運用しております。
       なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
      的な範囲内で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を
      完全には防止又は発見できない可能性があります。
     2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2020年2月29日を基準日として行われており、評価に
      あたっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
       本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
      行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価にお
      いては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、
      当該統制上の要点について整備および運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いまし
      た。
       財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社および持分法適用会社について、財務報告の信頼
      性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的
      および質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社、連結子会社9社および持分法適用関連会社1社を対象とし
      て行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
      なお、連結子会社3社および持分法適用関連会社1社については、金額的および質的重要性の観点から僅少であると
      判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
       業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高(連結会社間取引消去
      後)の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね2/3に達している事業拠点を「重要
      な事業拠点」としました。その結果、当社および連結子会社2社を重要な事業拠点といたしました。選定した重要な
      事業拠点においては、当社の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、仕入高、売掛金、棚卸資産に至る業務
      プロセスを評価の対象としました。ただし、重要な事業拠点とした連結子会社1社の仕入高(連結会社間取引消去
      後)および棚卸資産については金額的重要性が乏しいため、これらの勘定科目に至る業務プロセスは評価の対象から
      除外しました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要
      な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案
      して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。
     3【評価結果に関する事項】

       上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしまし
      た。
     4【付記事項】

       付記すべき事項はありません。
     5【特記事項】

       特記すべき事項はありません。
                                 2/2






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